PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIÓN Y VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA,

MAGDALENA

LILIBETH CUETO PUELLO

ANA KARINA RODRÍGUEZ ORTIZ

FUNDACIÓN ANGLOAMERICANA

PROGRAMA TÉCNICO LABORAL EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA

MÓDULO ELABORACIÓN DE PROYECTOS

SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA, MAGDALENA

2012

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PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIÓN Y VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA,

MAGDALENA

LILIBETH CUETO PUELLO

ANA KARINA RODRÍGUEZ ORTIZ

TUTOR: GUILLERMO ALARIO ROJAS

FUNDACIÓN ANGLOAMERICANA

PROGRAMA TÉCNICO LABORAL EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA

MÓDULO ELABORACIÓN DE PROYECTOS

SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA, MAGDALENA.

2012

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AGRADECIMIENTOS

Estamos muy agradecidas con el cuerpo de docente, que gracias a ellos hemos aprendido muchas cosas en especial al profesor Guillermo Alario Rojas que nos enseñó cómo hacer un proyecto para crear un gran negocio, con los administradores de la Fundación Angloamericana, ya que por su destacada labor de enseñarnos, hacen parte de este gran logro, ya que con cada clase nos impulsaban a ser cada día personas más competentes, responsables y luchadoras por las cosas que nos propongamos.

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CONTENIDO

Pág.

1. INTRODUCCIÓN 7

1.1. TIPO 8

1.2 TAMAÑO 8

1.3 UBICACIÓN 8

2. MAPA DEL MUNICIPIO 9

3. IDENTIDAD CORPORATIVA 9

3.1 MISIÓN 9

3.2 VISIÓN 9

3.3 OBJETIVOS 10

4. ANÁLISIS DE EL ENTORNO DE LA EMPRESA 10

4.1 CLIENTES 10

4.2 PROVEEDORES 10

4.2.1 PROVEEDORES PRIMARIOS 10

4.3 PROVEEDORES SECUNDARIOS 10

4.4 COMPETIDORES 11

4.5 COMPETIDORES DIRECTOS 11

4.6 COMPETIDORES POTENCIALES 11

4.7 COMPETIDORES SUSTITUTOS 11

5. ESTUDIO DE MERCADO 11

5.1 ENCUESTA 12

6. RESULTADO DEL ESTUDIO DE MERCADO 14

4

7. ESTUDIO TÉCNICO 15

7.1 UBICACIÓN 15

7.2 DESCRIPCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA 15

7.3 ÁREA ARRENDADA 15

7.4 PAREDES Y TECHOS 15

7.5 PISOS Y CANALES DE DESAGÜE 15

7.6 PUERTAS Y VENTANAS 16

7.7 ILUMINACIÓN 16

7.8 PLANO 16

7.9 DISTRIBUCIÓN DE LAS PLANTAS 17

7.10 RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA 17

7.11 DEPÓSITOS PARA PAQUETES Y ADITIVOS 17

7.12 DESCRIPCIÓN DE LAS MAQUINARIAS, EQUIPO Y MUEBLES 17

7.13 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA. 18

7.14 DESCRIPCIÓN DE LA MANO DE OBRA. 18

7.15 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO 18

7.16 ATRIBUTOS. 18

7.19 CARACTERÍSTICAS ESPECIALES. 18

8. ESTUDIO FINANCIERO 19

8.1. TABLA PRECIO POR PRODUCTO 19

8.2 TABLA DE CANTIDADES A VENDER POR PRODUCTO 19

8.3 TABLA DE PRECIO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO 20

8.4 TABLA DE UNIDADES DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO 21

8.5 TABLA DE COSTO DIRECTOS E INDIRECTOS POR PRODUCTOS 22

8.6 TABLA DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 23

5

8.7 TABLA DE GASTOS OPERACIONALES 23

8.8 TABLA DE GASTOS GENERALES 23

8.9 TABLA DE ESTADO DE RESULTADOS 23

8.10 TABLA DE FLUJO DE CAJA 25

8.11 TABLA DE DETALLES ACTIVOS Y PATRIMONIO 26

9. EVALUACIÓN ALTERNATIVA DE INVERSIÓN 27

10. CONCLUSIÓN 28

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1. PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIÓN Y VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE

BUENAVISTA, MAGDALENA

El plan de negocio que planteamos a continuación se trata de un RESTAURANTE que busca satisfacer una de las principales necesidades del hombre como lo es la alimentación, donde se produzcan deliciosos platos de comida típicas de este municipio y sus alrededores para que los visitantes se sientan a gusto probando estos deliciosos manjares, que adicionalmente estarán evaluados por nutricionistas que balanceen la dieta para fortalecer el rendimiento físico o mental de la comunidad en general, así mismo generar empleo u oportunidades de crecimiento.

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Este RESTAURANTE se diferenciará de los demás en que contaremos con una alta norma de saneamiento, tratándose del bienestar de la comunidad, y una excelente atención al consumidor.

Además cabe resaltar que la gran mayoría de los restaurantes en el Municipio de San Sebastián de Buenavista prestan el servicio de alimentación con un único menú y un alto precio; nosotros ofreceremos un menú variado a un bajo costo ya que es una región agrícola, agropecuaria y ganadera que fortalece en gran parte la adquisición de la materia prima para la producción de alimentos.

Para terminar con este preámbulo agregamos que por medio del análisis de costos, una empresa puede determinar o emitir opiniones sobre la rentabilidad que esta representa en el mercado, es por esto que el restaurante LILAN que es un servicio de alimentación que atiende usuarios y presenta 2 jornadas de comida todos los días del año.

1.1 TIPO

De acuerdo a las leyes colombianas, este negocio es de tipo industrial y comercial, ya que se dedicará a elaborar y comercializar desayunos y almuerzos para el municipio de San Sebastián.

1.2 TAMAÑO

Este negocio será una pequeña empresa constituida por un capital inicial de $15.000.000 y cinco personas quienes ejecutarán tareas asignadas en las diferentes áreas de la empresa estando divididos de la siguiente manera:

Trabajador A: Administrador

Trabajador B: Supervisor

Trabajadores C, D, E: Operarios.

1.3 UBICACIÓN

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San Sebastián de Buenavista está ubicado en la depresión al sur del departamento del Magdalena; limitando al Norte con Astrea, Cesar; al Sur con el Rio Magdalena; al Oriente con Guamal y al Occidente con San Zenón; es aquí donde tendremos ubicada nuestra Empresa, más exactamente en la plaza principal de este Municipio.

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2. MAPA DEL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA MAGDALENA

3. IDENTIDAD CORPORATIVA

3.1 MISIÓN

El restaurante LILAN es una pequeña empresa destinada al servicio de alimentación de desayunos y almuerzos con calidad, ubicada en un lugar óptimo, contribuyendo así a la nutrición y salud de la población, tanto en infraestructura como en el personal capacitado para la elaboración y preparaciones en los distintos menús que se presentan, de un innovador servicio a bajo costo.

3.2 VISIÓN

La empresa se posicionará en el mercado del Municipio de San Sebastián de Buenavista en los próximos cinco años como el modelo a seguir en servicios de alimentación, en calidad, economía, e infraestructura adecuada; con la única finalidad de satisfacer las necesidades alimentarías de la población.

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3.3 OBJETIVOS

Contribuir al desarrollo de la región por medio del progreso de transformación de los productos alimenticios (venta de desayunos y almuerzos).

Cumplir con todas las normas sanitarias legales exigidas por la secretaria de salud, para el desarrollo de nuestros productos y garantizar así la excelencia del mismo.

4. ANÁLISIS DE EL ENTORNO DE LA EMPRESA

4.1 CLIENTES

Nuestro mercado a conquistar se encuentra en San Sebastián de Buenavista, Magdalena, ya que es donde se localizan los clientes quienes consumirán satisfactoriamente todo lo que se elabore en un total de 6.700.000 habitantes aproximadamente además del número de personas que acuden a él.

4.2 PROVEEDORES

4.2.1 PROVEEDORES PRIMARIOS:

Vendedores de carne (res, cerdo, carnero). Vendedores de pollo y pescados. Distrigon Ltda. Legumbrería San Sebastián.

4.3 PROVEEDORES SECUNDARIOS:

Depósitos Tiendas Merkasur Ltda.

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4.4 COMPETIDORES

4.5 COMPETIDORES DIRECTOS

Los principales restaurantes competidores que prestan el servicio de alimentación en San Sebastián de Buenavista, son:

Restaurante Charles Restaurante Luz Casa Grande Restaurante LuckSant Restaurante Mariela.

4.6 COMPETIDORES POTENCIALES

Comidas Rápidas el Buen Gusto La Perrada de Rafa MR. Dog

4.7 COMPETIDORES SUSTITUTOS

Ventas de Empanadas. Comidas Rápidas El Buen Gusto La Perrada de Rafa MR. Dog

Después de haber hecho el correspondiente análisis de nuestra competencia, se determinó que el factor más representativo entre los restaurantes es la excelente ubicación en la plaza principal de San Sebastián de Buenavista.

5. ESTUDIO DE MERCADO

Para la siguiente encuesta se tomo una muestra de 60 personas de 21698 habitantes residentes en la cabecera municipal; hombres y mujeres de diferentes edades respectivamente

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5.1 ENCUESTA

1. ¿Le gustaría poder acceder a un servicio de alimentación donde le aporten una excelente calidad, además de que cuente con la asesoría nutricional?

Si 100%No 0%

2. ¿Sería de tu agrado la idea de contar con un servicio de alimentación, que cuente con un sitio agradable, en un ambiente armonioso para el posterior descanso, luego de recibir el servicio?

Si 70%No 30%

3. ¿Con que condiciones cree usted que debe contar un servicio de alimentación con buena calidad?

a) Atención a la mesa 25%b) Asesoría nutricional 25%c) Postres y días especiales 25%d) Promociones 25%

4. ¿Cree usted que los servicios de alimentación de los demás Restaurante tienen algo innovador o que los diferencien entres ellos?

SI 50%NO 50%

5. ¿Considera usted que los servicios de alimentación le dan un aporte monetario a los habitantes del municipio de San Sebastián?

SI 95%NO 5%

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6. ¿Usted considera que los servicios de alimentación que en la actualidad prestan su servicio en el municipio de San Sebastián cuentan con una adecuación sanitaria, higiénica y microbiológica para la manipulación de los alimentos?

SI 30%NO 70%

7. ¿Considera usted que La gran mayoría de los restaurantes en el municipio de San Sebastián prestan el servicio de alimentación a los clientes con un único menú y un alto precio?

SI 55%NO 45%

8. ¿Conoce usted si los menús brindados por los restaurantes del municipio, en su mayoría no son evaluados por nutricionistas que balanceen la dieta para fortalecer el rendimiento físico o mental de los clientes?

SI 20%NO 80%

9. ¿Considera que el factor más Representativo entre los Restaurantes es la Excelente Ubicación en el centro del comercio del municipio?

SI 85%NO 15%

10. ¿El precio que ofrecen estos establecimientos no están al alcance del presupuesto o mensualidad que reciben los usuarios de este servicio?

SI 50%NO 50

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6. RESULTADO DEL ESTUDIO DE MERCADO

Con los resultados obtenidos en la encuesta del estudio de mercado , nos podemos dar cuenta que este negocio tiene grandes posibilidades de rentabilidad y consolidación en el mercado.

si no si no a b c d si no si no si no si no si no si no si no1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

100%

0%

70%

30%25% 25% 25% 25%

50% 50%

95%

5%

30%

70%

55%45%

20%

80%75%

15%

50% 50%

TABULACION DE LA ENCUESTA

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7. ESTUDIO TÉCNICO

7.1 UBICACIÓN

La razón por la cual se escogió el Municipio de San Sebastián es por la producción y comercialización interna de productos agrícolas y ganaderas las cuales son elementales para la elaboración de las comidas que se ofrecerán al cliente.

Otro punto clave es la influencia que tiene sobre sus alrededores y por el número de habitantes y su nivel de consumo lo que permite que esta empresa se mantenga en el mercado.

7.2 DESCRIPCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA

La planta operará en un local alquilado perteneciente al señor Humberto Cueto Zambrano y está ubicado en la plaza principal de este municipio.

7.3 ÁREA ARRENDADA

La planta arrendada es de 10 m de largo por 12 m de ancho en un total de 120 m2

para albergar el equipo y el espacio necesario para el desarrollo de los procesos.

7.4 PAREDES Y TECHO

Las paredes son de concreto lisas por dentro para facilitar la limpieza y por fuera rustica para una mejor presentación.

El techo de eternit y cielo raso de madera.

7.5 PISOS Y CANALES DE DESAGÜE

Los pisos son de concreto con baldosa blanca.

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Pisos construidos con materiales que no generen sustancias tóxicas; resistentes, no porosos, impermeables, no absorbentes antideslizantes y con acabados libres de grietas o defectos que dificulten la limpieza y desinfección

Los canales de desagüe son de tubos de P.V.C de 15 pulgadas con destino al alcantarillado y estarán protegidos con maya para evitar que los residuos causen obstrucción.

7.6 PUERTAS Y VENTANAS

La puerta principal es de 3 m de ancho por 2.5 m de largo y en material de vidrio, los accesos a la cocina van a estar protegidos con puertas metálicas para evitar la entrada de insectos que puedan contaminar nuestros alimentos en la parte de procedimientos. Las ventanas son de 2 m de ancho por 1.5 m de largo de material de vidrio.

7.7 ILUMINACIÓN

La iluminación del local debe ser excelente para lograr el mejor rendimiento del personal de trabajo y la comodidad de los clientes para ello es necesario que el establecimiento tenga mejor luz natural que una iluminación artificial.

7.8 PLANO

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Comedor

Zona Verde

Callejón del pati

o Bañ

o Hombres

Baño

Mujeres

Depósit

o Ase

o

Depósito

Cocina

Pasillo 3 m

5 m

0,8 m

Poza séptica

Rancho de Descanso

12 mCalle

Carrera10 m

7.9 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

En la parte del frente está ubicado un llamativo jardín, en la entrada se encuentra el comedor de 8.30 metros de largo por 5 metros de ancho, continua un pasillo de 3 metros de ancho por 1.40 metros de largo, luego encontramos la cocina en la parte superior derecha de 2 metros de largo por 3 metros de ancho, al lado de esta se encuentra un deposito de comidas de 1.30 metros de largo por 3 metros de ancho, luego sigue uno de aseo de 1.20 metro de largo por 3 de ancho, en la misma dirección encontramos dos baños uno para mujeres y otro para hombres con medidas de 1.20 metros de largo por 3 metros de ancho cada uno. En la parte de atrás se halla un kiosco con cómodas hamacas para que los clientes se relajen, hagan su siesta y se sientan como en casa.

7.10 RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA

El área destinada a la recepción de la materia prima estará situada al suroccidente del restaurante y consiste en una bodega de 2 por 1.5 m.

7.11 DEPÓSITOS PARA EMPAQUES Y ADITIVOS

Este depósito se utilizará para guardar por separado, los materiales que se vayan a utilizar así como también las materias primas que necesiten refrigeración para ellos se utilizarán neveras; de igual manera el kit de aseo y protección para los alimentos y el establecimiento.

7.12 DESCRIPCIÓN DE LAS MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MUEBLES

Maquinas (no se van a necesitar).

Equipos: neveras, estufas, licuadoras, calderos, ollas, vajillas, tenedores, cuchillos, tablas especiales para picar las verduras, vasos, rayo, filtros.

Muebles; mesas, escritorios, sillas, hamacas.

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7.13 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA

Materia prima e insumos: carne, pollo, pescado, carnero, arroz, verduras, harinas, queso, leche, azúcar, sal, salsas, frutas.

7.14 DESCRIPCIÓN DE LA MANO DE OBRA

La mano de obra estará distribuida de la siguiente manera:

Un administrador Un supervisor Tres operarios, quienes se encargarán de la atención de los clientes.

7.15 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

LILIAN ofrecerá al mercado un buen producto con el cual se busca satisfacer las necesidades del cliente,

7.16 ATRIBUTOS

El atributo primordial es la calidad de los productos a un bajo precio.

7.17 CARACTERÍSTICAS ESPECIALES

Las principales características que nos diferenciarán son la buena presentación del plato que ofrecemos, la atención al cliente y la calidad del personal que labora en este establecimiento.

Se contará con un salón amplio, limpio, decorado con un ambiente familiar, música clásica y colombiana, televisión y otros servicios para que los estudiantes se sientan cómodos a la hora de ingerir sus alimentos y relajarse un poco de sus estudios. El personal se mantendrá limpio y aseado a toda hora

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8. ESTUDIO FINANCIERO

8.1 TABLA Nº 1. PRECIO POR PRODUCTO (3,2%)

PRODUCTO CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Platos de Comida con Carne Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806

Platos de Comida con pollo Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806

Platos de Comida con Carnero Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806

Platos de Comida con Cerdo Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806

Platos de Comida con Pescado Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806

Arepa Unidad $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269

Arroz de Pollo Porción $ 3.000 $ 3.096 $ 3.195 $ 3.297 $ 3.403

8.2 TABLA Nº 2. CANTIDADES A VENDER POR PRODUCTO (3,2%)

PRODUCTO CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Platos de Comida con Carne Unidad 14.600

15.067

15.549

16.047

16.560

Platos de Comida con pollo Unidad 13.140

13.560

13.994

14.442

14.904

Platos de Comida con Carnero Unidad 2.920

3.013

3.110

3.209

3.312

Platos de Comida con Cerdo Unidad 2.920

3.013

3.110

3.209

3.312

Platos de Comida con Pescado Unidad 7.300

7.534

7.775

8.023

8.280

Arepa Unidad 10.950

11.300

11.662

12.035

12.420

Arroz de Pollo Porción 9.000

9.288

9.585

9.892

10.208

20

8.3 TABLA Nº 3. PRECIO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (3,2%)

MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Carne Libra $ 3.500 $ 3.612 $ 3.728 $ 3.847 $ 3.970

Pollo Libra $ 3.000 $ 3.096 $ 3.195 $ 3.297 $ 3.403

Cerdo Libra $ 2.200 $ 2.270 $ 2.343 $ 2.418 $ 2.495

Carnero Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269

Pescado Sarta $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343

Frijol Rojo Libra $ 2.080 $ 2.147 $ 2.215 $ 2.286 $ 2.359

Frijol Cabeza Negra Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928

Lentejas Libra $ 1.440 $ 1.486 $ 1.534 $ 1.583 $ 1.633

Harina Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Arroz Libra $ 1.250 $ 1.290 $ 1.331 $ 1.374 $ 1.418

Aceite Litros $ 4.000 $ 4.128 $ 4.260 $ 4.396 $ 4.537

Sal Unidad $ 300 $ 310 $ 320 $ 330 $ 340

Azúcar Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248

Cebolla Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361

Cebollín Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248

Tomate Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Apio Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Cilantro Rollo $ 5.000 $ 5.160 $ 5.325 $ 5.496 $ 5.671

Ají Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269

Ajo Caja x 20 Lb

$ 30.000 $ 30.960 $ 31.951 $ 32.973 $ 34.028

Yuca Libra $ 500 $ 516 $ 533 $ 550 $ 567

Papa Libra $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794

Plátano Verde Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397

Plátano Amarillo Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397

Mafufo Unidad $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343

Banano Unidad $ 150 $ 155 $ 160 $ 165 $ 170

Maracuyá Libra $ 1.300 $ 1.342 $ 1.385 $ 1.429 $ 1.475

Borojó Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361

Lulo Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928

Tomate de Árbol Libra $ 1.400 $ 1.445 $ 1.491 $ 1.539 $ 1.588

Guayaba Dulce Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361

Guayaba Agria Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Leche Litro $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794

Café Libra $ 9.300 $ 9.598 $ 9.905 $ 10.222 $ 10.549

8.4 TABLA Nº 4 UNIDADES DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (3,2%)

21

MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Carne Libras 3.650 3.767 3.887 4.012 4.140

Pollo Libras 3.285 3.390 3.499 3.611 3.726

Cerdo Libras 900 929 959 989 1.021

Carnero Libras 450 464 479 495 510

Pescado Sarta 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070

Frijol Rojo Libras 360 372 383 396 408

Frijol Cabeza Negra Libras 360 372 383 396 408

Lentejas Libras 360 372 383 396 408

Harina Libras 1.080 1.115 1.150 1.187 1.225

Arroz Libras 831 858 885 913 943

Aceite Litros 2.228 2.299 2.373 2.449 2.527

Sal Libras 730 753 777 802 828

Azúcar Libras 415 428 442 456 471

Cebolla Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684

Cebollín Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684

Tomate Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684

Apio Libras 1.350 1.393 1.438 1.484 1.531

Cilantro Libras 900 929 959 989 1.021

Ají Criollo Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684

Ajo Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684

Yuca Libra 5.400 5.573 5.751 5.935 6.125

Papa Libra 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070

Plátano Verde Unidad 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070

Plátano Amarillo Unidad 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070

Mafufo Unidad 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070

Banano Unidad 3.960 4.087 4.217 4.352 4.492

Maracuyá Libras 720 743 767 791 817

Borojó Unidad 720 743 767 791 817

22

Lulo Libras 360 372 383 396 408

Tomate de Árbol Libras 360 372 383 396 408

Guayaba Dulce Libras 360 372 383 396 408

Guayaba Agria Libras 360 372 383 396 408

Leche Litro 3.650 3.767 3.887 4.012 4.140

Café Libras 91 94 97 100 103

8.5 TABLA Nº 5 COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS POR PRODUCTO (3,2%)

MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Carne Libra $ 3.500 $ 3.612 $ 3.728 $ 3.847 $ 3.970

Pollo Libra $ 3.000 $ 3.096 $ 3.195 $ 3.297 $ 3.403

Cerdo Libra $ 2.200 $ 2.270 $ 2.343 $ 2.418 $ 2.495

Carnero Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269

Pescado Sarta $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343

Frijol Rojo Libra $ 2.080 $ 2.147 $ 2.215 $ 2.286 $ 2.359

Frijol Cabeza Negra Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928

Lentejas Libra $ 1.440 $ 1.486 $ 1.534 $ 1.583 $ 1.633

Harina Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Arroz Libra $ 1.250 $ 1.290 $ 1.331 $ 1.374 $ 1.418

Aceite Litro $ 4.000 $ 4.128 $ 4.260 $ 4.396 $ 4.537

Sal Libra $ 300 $ 310 $ 320 $ 330 $ 340

Azúcar Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248

Cebolla Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361

Cebollín Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248

Tomate Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Apio Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Cilantro Libra $ 5.000 $ 5.160 $ 5.325 $ 5.496 $ 5.671

Ají Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269

Ajo Libra $ 30.000 $ 30.960 $ 31.951 $ 32.973 $ 34.028

Yuca Libra $ 500 $ 516 $ 533 $ 550 $ 567

Papa Libra $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794

Plátano Verde Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397

Plátano Amarillo Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397

Mafufo Unidad $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343

Banano Unidad $ 150 $ 155 $ 160 $ 165 $ 170

Maracuyá Libra $ 1.300 $ 1.342 $ 1.385 $ 1.429 $ 1.475

Borojó Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361

Lulo Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928

Tomate de Árbol Libra $ 1.400 $ 1.445 $ 1.491 $ 1.539 $ 1.588

Guayaba Dulce Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361

Guayaba Agria Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134

Leche Litro $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794

23

Café Libra $ 9.300 $ 9.598 $ 9.905 $ 10.222 $ 10.549

8.6 TABLA N 6 Gastos administrativos

CARGO DÍAS TRABAJADOS JORNAL S. MENSUAL TOTAL AÑO 1

Administrador 30 $ 40.000 $ 1.200.000 $ 14.400.000

Supervisor 30 $ 30.000 $ 900.000 $ 10.800.000

Trabajador A 30 $ 20.000 $ 600.000 $ 7.200.000

Trabajador B 30 $ 20.000 $ 600.000 $ 7.200.000

Trabajador C 30 $ 20.000 $ 600.000 $ 7.200.000

TOTAL $ 130.000 $ 3.900.000 $ 46.800.000

8.7 TABLA Nº 7 GASTOS OPERACIONALES

CONCEPTO AÑO 1

Publicidad $ 600.000

Arriendo $ 12.000.000

Mano de Obra al Destajo $ 1.000.000

Gas Propano $ 3.600.000

TOTAL $ 17.200.000

8.8 TABLA Nº 8 GASTOS GENERALES

CONCEPTO AÑO 1

Útiles de Papelería $ 4.800.000

Servicios Públicos $ 1.800.000

TOTAL $ 6.600.000

8.9 TABLA Nº 9 ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Platos de Comida con Carne $ 87.600.000 $ 93.296.102 $ 99.362.588 $ 105.823.541 $ 112.704.611

Platos de Comida con pollo $ 78.840.000 $ 83.966.492 $ 89.426.329 $ 95.241.187 $ 101.434.150

Platos de Comida con Carnero

$ 17.520.000 $ 18.659.220 $ 19.872.518 $ 21.164.708 $ 22.540.922

24

Platos de Comida con Cerdo $ 17.520.000 $ 18.659.220 $ 19.872.518 $ 21.164.708 $ 22.540.922

Platos de Comida con Pescado

$ 43.800.000 $ 46.648.051 $ 49.681.294 $ 52.911.771 $ 56.352.306

Arepa $ 21.900.000 $ 23.324.026 $ 24.840.647 $ 26.455.885 $ 28.176.153

Arroz de Pollo $ 27.000.000 $ 28.755.648 $ 30.625.455 $ 32.616.845 $ 34.737.723

VENTAS TOTALES $ 294.180.000 $ 313.308.760 $ 333.681.349 $ 355.378.645 $ 378.486.786

Carne $ 12.775.000 $ 13.605.682 $ 14.490.377 $ 15.432.600 $ 16.436.089

Pollo $ 9.855.000 $ 10.495.812 $ 11.178.291 $ 11.905.148 $ 12.679.269

Cerdo $ 1.980.000 $ 2.108.748 $ 2.245.867 $ 2.391.902 $ 2.547.433

Carnero $ 900.000 $ 958.522 $ 1.020.849 $ 1.087.228 $ 1.157.924

Pescado $ 18.250.000 $ 19.436.688 $ 20.700.539 $ 22.046.571 $ 23.480.127

Frijol Rojo $ 748.800 $ 797.490 $ 849.346 $ 904.574 $ 963.393

Frijol Cabeza Negra $ 612.000 $ 651.795 $ 694.177 $ 739.315 $ 787.388

Lentejas $ 518.400 $ 552.108 $ 588.009 $ 626.243 $ 666.964

Harina $ 1.080.000 $ 1.150.226 $ 1.225.018 $ 1.304.674 $ 1.389.509

Arroz $ 1.038.750 $ 1.106.294 $ 1.178.229 $ 1.254.843 $ 1.336.437

Aceite $ 8.912.000 $ 9.491.494 $ 10.108.669 $ 10.765.975 $ 11.466.022

Sal $ 219.000 $ 233.240 $ 248.406 $ 264.559 $ 281.762

Azúcar $ 456.500 $ 486.183 $ 517.797 $ 551.466 $ 587.325

Cebolla $ 1.782.000 $ 1.897.873 $ 2.021.280 $ 2.152.712 $ 2.292.690

Cebollín $ 1.633.500 $ 1.739.717 $ 1.852.840 $ 1.973.319 $ 2.101.632

Tomate $ 1.485.000 $ 1.581.561 $ 1.684.400 $ 1.793.926 $ 1.910.575

Apio $ 1.350.000 $ 1.437.782 $ 1.531.273 $ 1.630.842 $ 1.736.886

Cilantro $ 4.500.000 $ 4.792.608 $ 5.104.243 $ 5.436.141 $ 5.789.620

Ají $ 2.970.000 $ 3.163.121 $ 3.368.800 $ 3.587.853 $ 3.821.149

Ajo $ 44.550.000 $ 47.446.819 $ 50.532.001 $ 53.817.794 $ 57.317.242

Yuca $ 2.700.000 $ 2.875.565 $ 3.062.546 $ 3.261.684 $ 3.473.772

Papa $ 1.277.500 $ 1.360.568 $ 1.449.038 $ 1.543.260 $ 1.643.609

Plátano Verde $ 638.750 $ 680.284 $ 724.519 $ 771.630 $ 821.804

Plátano Amarillo $ 638.750 $ 680.284 $ 724.519 $ 771.630 $ 821.804

Mafufo $ 18.250.000 $ 19.436.688 $ 20.700.539 $ 22.046.571 $ 23.480.127

Banano $ 594.000 $ 632.624 $ 673.760 $ 717.571 $ 764.230

Maracuyá $ 936.000 $ 996.862 $ 1.061.682 $ 1.130.717 $ 1.204.241

Borojo $ 864.000 $ 920.181 $ 980.015 $ 1.043.739 $ 1.111.607

Lulo $ 612.000 $ 651.795 $ 694.177 $ 739.315 $ 787.388

Tomate de Árbol $ 504.000 $ 536.772 $ 571.675 $ 608.848 $ 648.437

Guayaba Dulce $ 432.000 $ 460.090 $ 490.007 $ 521.870 $ 555.804

Guayaba Agria $ 360.000 $ 383.409 $ 408.339 $ 434.891 $ 463.170

Leche $ 2.555.000 $ 2.721.136 $ 2.898.075 $ 3.086.520 $ 3.287.218

Café $ 846.300 $ 901.330 $ 959.938 $ 1.022.357 $ 1.088.835

COSTO DE MERCANCÍA $ 146.824.250 $ 156.371.350 $ 166.539.241 $ 177.368.288 $ 188.901.484

UTILIDAD BRUTA EN VTAS $ 147.355.750 $ 156.937.410 $ 167.142.108 $ 178.010.357 $ 189.585.302

Gastos Administrativos $ 46.800.000 $ 49.140.000 $ 51.480.000 $ 53.820.000 $ 56.160.000

Gastos Operacionales $ 17.200.000 $ 18.060.000 $ 18.920.000 $ 19.780.000 $ 20.640.000

25

Gastos Generales $ 6.600.000 $ 6.930.000 $ 7.260.000 $ 7.590.000 $ 7.920.000

GASTOS TOTALES $ 70.600.000 $ 74.130.000 $ 77.660.000 $ 81.190.000 $ 84.720.000

Depreciación $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 70.755.750 $ 76.807.410 $ 83.482.108 $ 90.820.357 $ 98.865.302

IMPUESTO DE RENTA 34% $ 24.056.955 $ 26.114.519 $ 28.383.917 $ 30.878.921 $ 33.614.203

UTILIDAD NETA $ 46.698.795 $ 50.692.891 $ 55.098.192 $ 59.941.436 $ 65.251.100

8.10 TABLA N° 10 FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Efectivo inicial $ 77.182.895 $ 74.111.891 $ 75.776.798 $ 79.936.255

aportes socios $ 40.000.000 $ - $ - $ - $ -

ventas $ 294.180.000 $ 313.308.760 $ 333.681.349 $ 355.378.645 $ 378.486.786

TOTAL INGRESOS $ 334.180.000 $ 390.491.655 $ 407.793.240 $ 431.155.443 $ 458.423.042

Cuota fija de préstamo 0 0 0 0 0

Costo Variables $ 146.824.250 $ 156.371.350 $ 166.539.241 $ 177.368.288 $ 188.901.484

Gastos Fijos $ 70.600.000 $ 74.130.000 $ 77.660.000 $ 81.190.000 $ 84.720.000

TOTAL EGRESOS $ 217.424.250 $ 230.501.350 $ 244.199.241 $ 258.558.288 $ 273.621.484

depreciación $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

$ 116.390.750 $ 159.625.305 $ 163.228.999 $ 172.232.155 $ 184.436.558

Impuesto por pagar (34%)

$ 39.572.855 $ 54.272.604 $ 55.497.860 $ 58.558.933 $ 62.708.430

UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO

$ 76.817.895 $ 105.352.701 $ 107.731.140 $ 113.673.222 $ 121.728.128

REPARTICIÓN DE UTILIDADES (30%)

0 $ 31.605.810 $ 32.319.342 $ 34.101.967 $ 36.518.438

depreciación $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000

inversión inicial de activo fijos

-1825000 0 0 0 0 0

inversión del capital de trabajo

-38175000 0 0 0 0 0

efectivo final -40000000 $ 77.182.895 $ 74.111.891 $ 75.776.798 $ 79.936.255 $ 85.574.690

8.11 TABLA N 11 DETALLES DE ACTIVOS Y PATRIMONIO

DETALLE VALOR

26

Gastos Administrativos $ 46.800.000

Gastos Operacionales $ 17.200.000

Gastos Generales $ 6.600.000

Inversión inicial en el capital de trabajo

$ 38.175.000

Inversión inicial en equipos $ 1.825.000

Incrementos sobre ventas 4%

Impuestos 34%

Activos $ 40.000.000

Patrimonio $ 40.000.000

27

9. EVALUACIÓN ALTERNATIVA DE INVERSIÓN

VPN=−P+FNC1

(1+T .O)1+

FNC2(1+T .O)2

+FNC3

(1+T .O)3+

FNC 4

(1+T .O)4+FNC5

(1+T .O )5

VPN=−40000000+77.182 .895(1+0.10 )1

+ 74.111.891(1+0.10 )2

+75.776 .798(1+0.10 )3

+79.936 .255(1+0.10)4

+ 85.574 .690(1+0.10 )5

VPN=−40000000+77.182 .895(1.10 )1

+ 74.111.891(1.10 )2

+75.776 .798(1.10 )3

+79.936 .255(1.10)4

+ 85.574 .690(1.10 )5

VPN=−40000000+77.182 .8951.1

+ 74.111.8911.21

+75.776 .7981.331

+79.936 .2551.4641

+ 85.574 .6901.61051

VPN=-40000000+70.166.268+61.249.496+56.932.230+54.597.538+53.135.150

VPN=-40000000+296.080.682

28

10. CONCLUSIÓN

Teniendo en cuenta que nosotros como administradores tenemos las pautas para el desarrollo, planeación y ejecución de un proyecto, se nos facilitó la puesta en marcha de éste.

Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el estudio de mercado, a través de las encuestas realizadas que nos ayudaron a resolver muchas dudas, podemos decir que este proyecto es viable.

Otros estudios realizados que nos demuestran la factibilidad de este proyecto son, el estudio técnico que muestra los materiales y el lugar del funcionamiento de la empresa. El estudio financiero nos muestra que el RESTAURANTE

LILAN LTDA. Se constituyó con un capital inicial de $ 40.000.000 de los cuales 1.825.000 se invirtieron en los equipos.

29