UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA

CATEDRA : PROYECTOS DE INVERSION

CATEDRÁTICO : Ing. CLAROS CASTELLARES, Jaime.

ALUMNOS :

BALDEON MAURICIO, Sonia

CONTRERAS SANABRIA, Katheryn

GUTIERREZ MAYTA, Tania

LANDEO PILLPA, Karina

VIDAL PEREZ, Rolfo

SEMESTRE : X

Huancayo – Perú

2013

I. RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO

La Empresa “LACTIFIQ S.C.R.L” presenta una propuesta de desarrollo competitivo que sirva

como elemento de discusión y concertación entre los integrantes de la cadena productiva.

Con este propósito, se ha elaborado el nuevo producto yogurt de plátanos que brinda

soluciones nutricionales que deberán tener bajo costo económico y un elevado aporte

proteico.

PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA

“LACTIQ S.C.R.L”

El presente proyecto que tiene por objetivo producir 280 botellas (250mL) de yogurt diarios,

y administrando los recursos humanos y evaluando los aspectos económicos – financieros.

La unidad de producción estará ubicada en la UNCP, la facultad de Ingeniería Química con

una capacidad de 21000 L/año (84000 botellas. de 250mL), Teniendo un precio de venta al

público de 2.00 soles y un costo de producción de 1.08 soles. La unidad de producción está

ubicada dentro de las instalaciones de la facultad de ingeniería química de la universidad

nacional del centro del Perú.

Los indicadores económicos obtenidos del VAN=$ 7391.71, TIR=13 % el cual es menor que la tasa de interés i=23% lo cual hace que el proyecto es negativo y aceptable, con una relación de B/C = 1.76. Así determinando la factibilidad del presente proyecto.

II. DESCRIPCIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO

II.1. VISION Y MISION

VISION AL 2018

Ser una empresa productora de yogurt innovadora, rentable, ambientalmente

sostenible y competitiva en los mercados regionales y nacionales. Aspiramos

satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, con servicios

y productos de la más alta calidad y ser siempre su primera opción.

MISION AL 2018

Mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en que participamos a

través de la producción y comercialización de bienes con marcas que

garanticen un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Los

procesos y acciones de toda la empresa se desarrollarán en un entorno que

motive y desarrolle a sus colaboradores, mantenga el respeto y la armonía en

las comunidades en que opera y asegure el máximo retorno de la inversión

para sus accionistas.

II.2. UBICA CIÓN DE LA PLANTA:

REGION : Junín

DEPARTAMENTO : Junín

PROVINCIA : Huancayo

DISTRITO : Tambo

LUGAR: La unidad de producción está ubicada dentro de las instalaciones de la

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CENTRO DEL PERÚ.

II.3. NATURALEZA DEL PROYECTO

La empresa “LACTIFIQ” estará dedicada a producir YOGURT DE PLATANOS, con

una característica muy especial y única que nos diferencia de los demás, con su

marca bandera “Bananin”.

El producto con el fruto de plátanos busca satisfacer las necesidades de la clase social

media y alta de la región Junín.

II.4. ALCANCES DEL PROYECTO:

El alcance de nuestro producto será a nivel industrial, lo cual conlleva hacer un

previo plan de negocio que nos ayudara a conocer nuestro negocio a detalle y nos

permita entender el mercado en el cual estamos incursionando. Nuestra empresa

elabora yogurt de plátanos que es un producto final que será destinado a la

comercialización y venta a nivel de toda la región Junín.

II.5. FINALIDAD DEL PROYECTO:

Buscar la rentabilidad social y económica, capitalizando y aprovechando la materia

prima, generando oportunidades de empleo a los pobladores de nuestra región,

consolidando nuestro crecimiento a partir de la constante innovación de nuestro

producto con un impacto ambiental cero.

III. ANALISIS DEL MERCADO

III.1. ANTECEDENTES

En el noroeste de Venezuela, en condiciones de bosque seco tropical, se realizó una

investigación con el objetivo de evaluar el efecto de la suplementación con concentrado

comercial sobre los contenidos de grasa (G), sólidos totales (ST), sólidos no grasos (SNG),

proteína cruda (PC), caseína (C) y lactosa (L) en leche de vacas doble propósito

pastoreando Panicum maximum y Leucaena leucocephala. Los tratamientos evaluados

fueron pastoreo en P. maximum + 1 hora/d en leucaena (T1), T1 + 1 kg concentrado/vaca/d

(T2) y T1 + 2 kg concentrado/vaca/d (T3), utilizándose un diseño experimental

completamente aleatorizado con ocho repeticiones. Los resultados obtenidos mostraron un

efecto significativo (P<0,05) de la suplementación sobre los contenidos de ST, PC y C,

mientras que, no existieron efectos (P>0,05) sobre los SNG, G y L. Los mayores contenidos

de ST (12,42%), PC (2,98%) y C (2,33%) se obtuvieron cuando las vacas consumieron 1 kg

de concentrado. Los valores promedios obtenidos de G, SNG y L fueron 4,12; 8,16 y 4,65%,

respectivamente. Se puede concluir de este estudio que la utilización de concentrados

comerciales incrementa ciertos componentes químicos de la leche en sistemas doble

propósito.

Palabras clave: Suplementación, componentes, química, leche.http://www.scielo.org.ve/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0798-22592007000100008

Se estudió el efecto de cultivos probióticos sobre poblaciones conocidas de Staphylococcus

aureus inoculadas en yogurt, a lo largo de su vida útil normal (28 días); también se evaluó el

efecto de éstos sobre la producción y estabilidad de su termonucleasa. En tres ocasiones

distintas dos marcas comerciales de yogurt, una con probióticos adicionados (Lactobacillus

casei y L. acidophilus), fueron inoculadas con una población conocida de S. aureus en alta y

baja concentración (109 UFC/g y 107 UFC/g, respectivamente) y almacenadas a 5ºC por 28

días. Cada cuatro días se realizó un recuento de bacterias lácticas, de S. aureus y se midió

el pH de acuerdo a la metodología descrita en el Compendium of Methods for

Microbiological Examination of Foods, Vanderzant & Splittstoesser; además se determinó la

presencia de termonucleasa usando petrifilm S. aureus de la casa 3M ®. El número de

bacterias lácticas y el pH se mantuvo constante durante el período de evaluación en ambos

tipos de yogurt. La población de S. aureus (en alta y baja concentración) se redujo a niveles

indetectables en 8 días de almacenamiento en el yogurt con probióticos; mientras que a

partir del yogurt sin probióticos se pudo aislar esta bacteria aún después de 24 días de

almacenamiento. Se pudo detectar la termonucleasa a lo largo de todo el estudio, aún en el

yogurt con probióticos. La presencia de termonucleasa se relaciona, con una alta

probabilidad, con la producción de enterotoxina de S. aureus. Este trabajo confirma de

nuevo los efectos beneficiosos de los cultivos probióticos en yogurt sobre bacterias, así

como la necesidad de mantener las normas de higiene para evitar que S. aureus contamine

alimentos y pueda producir enterotoxina, ya que ésta no es afectada por los probióticos.

Palabras clave: yogurt, probióticos, Staphylococcus aureus, termonucleasa.http://www.alanrevista.org/ediciones/2004- 3/ efecto_cultivos_probioticos_yogurt_staphylococcus_aureus_termonucleasa.asp

El propósito de esta investigación fue la elaboración de yogurt firme con incorporación de

cepas probióticas (Bifidobacterium spp. y Lactobacillus acidophilus) e inulina. Se utilizó leche

cruda proveniente de la estación experimental "Santa María" UCV y leche en polvo

comercial, para obtener leche pasteurizada, inulina (Raftiline® HP), cultivos lácticos de

Lactobacillus delbrueckii subsp bulgaricus y Streptococcus salivarus subsp thermophilus y

cepas probióticas de Bifidobacterium spp. y Lactobacillus acidophilus. Se hicieron tres

formulaciones de yogurt: F1 = Leche pasteurizada + Cultivo Láctico + Cepas Probióticas, F2 =

Leche pasteurizada + Cultivo Láctico + Cepas Probióticas + Inulina, F3 = Leche pasteurizada

+ Cultivo Láctico (Control). La leche cruda cumplió con los requisitos establecidos en la

norma COVENIN (903:93). Los yogures cumplieron con los requisitos microbiológicos

exigidos en la norma COVENIN (2392:01). La formulación 2 (probióticos e inulina), mostró

mayor estabilidad fisicoquímica durante el tiempo de almacenamiento y además no presentó

el fenómeno de sinéresis.

Palabras clave: Yogurt, Bifidobacterium spp., Lactobacillusacidophilus, inulina, estabilidad, leche cruda.http://www.scielo.org.ve/scielo.php?pid=S0378-78182009000200006&script=sci_arttext

III.2. ANALISIS DEL ENTORNO

III.2.1. MERCADO MUNDIAL DEL YOGURT

El mercado de yogurt ha mostrado un fuerte crecimiento desde 2003, con un incremento

previsto para el 2012. De acuerdo a Zenith Internacional, el yogurt deberá presentar un

aumento del 38% en el consumo en más de 70 países pasando de 11 millones de

toneladas en 2003, a 16 millones de toneladas en 2012. En promedio, el consumo está

aumentando aproximadamente en un 2.5% por año. Gran parte de este crecimiento se

debe a la funcionalidad de los probióticos. Europa Occidental es la región donde el

consumo más se ha desarrollado. Se espera un crecimiento dinámico en el Oriente

Medio, Asia Pacífico y EE.UU. El éxito en territorio estadounidense, ha sido en gran

parte debido a las actividades de Danone en promover el producto y el hecho de que los

norteamericanos han adoptado el mismo. Curiosamente, el Oriente Medio es una región

importante, debido principalmente al hecho de que Irán es el mayor mercado de yogurt

en el mundo. El producto en este mercado se llama el costo y existen varios tipos de

yogurt que consumen los iraníes después de las comidas o como postre. También

existe un tipo de bebida llamada masa y aunque gran parte de este producto se hace

tradicionalmente en el hogar, hay la tendencia hacia la industrialización del producto en

la región. Hoy en día, el yogurt está disponible en diferentes variedades, desde el

tradicional hasta el descremado, orgánico, funcional y premium. Las principales

tendencias prevalecientes en este mercado son los productos naturales, orgánicos y

libres de aditivos artificiales y conservantes. Otra tendencia es la inclusión de semillas,

granos, avena y frutas. De igual forma, los sabores exóticos, los beneficios funcionales

y la comodidad se están convirtiendo en puntos importantes para los consumidores. Los

altos niveles de innovación necesarios para competir en este sector significan que los

productos de marca de yogur dominan esta categoría. Sin embargo, en el actual

entorno económico, las ventas de las marcas propias de los establecimientos minoristas

están ganando cuota de mercado.

III.2.2. MERCADO PERUANO DE YOGURT

El yogur será el producto que más impulsará el crecimiento de la industria láctea

durante el 2013, mercado que presentará un aumento calculado en seis puntos

porcentuales más respecto al año pasado, indicó el Reporte Semanal del Scotiabank.

Se prevé que entre las dos líneas de negocios de esta industria, la de los lácteos y la de

los derivados de lácteos (mantequilla, queso, etc.), sea esta última la que crezca más

del promedio, en particular el yogur.

Este mayor crecimiento de este producto de consumo se debe al impulso que se le

viene dando, con propagandas que enfatizan lo saludable que es tomarlo, sumado al

potencial del segmento por el bajo consumo per cápita en el país, apuntó Gestión. Es

así, que en el 2012 el yogur creció en producción un 10,5%, más que cualquier

producto lácteo.

III.3. ANALISIS DE LA DEMANDA

III.3.1. DEMANDA HISTORICA

A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA

Tabla 01: Demanda Histórica de leche fresca

AÑO CONSUMO NACIONAL TM2007 1317560

2008 1349200

2009 1370840

2010 1391480

Fuente: MINAG – PERU (2011)

Gráfico 01: Demanda Histórica de leche fresca

B. PRODUCTO FINAL - YOGURT

Tabla 02: Demanda Histórica del yogurt

AÑO CONSUMO NACIONAL TM

2007 20278

2008 20825

2009 21453

2010 21985

Fuente: MINAG – PERU (2011)

Gráfico 02: Demanda Histórica del yogurt

III.3.2. DEMANDA PROYECTADA

A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA

Tabla 03: Demanda Proyectada de la leche fresca

AÑO Consumo Nacional, TM2014 1474340

2015 1495880

2016 1517420

B. PRODUCTO FINAL - YOGURT

Tabla 04: Demanda Proyectada del Yogurt

AÑO Consumo Nacional, TM2014 24687

2015 25260

2016 25833

III.4. ANALISIS DE LA OFERTA

III.4.1. OFERTA HISTORICA

A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA

Tabla 05: Oferta Histórica de leche fresca

AÑO CONSUMO NACIONAL TM2007 1309830

2008 1415540

2009 1520800

2010 1678360

Fuente: MINAG – PERU (2011)

Gráfico 03: Oferta Histórica de leche fresca

Fuente: Elaboración propia

B. PRODUCTO FINAL - YOGURT

TABLA 06: Oferta Histórica del yogurt

AÑO CONSUMO NACIONAL TM

2007 19501

2008 19752

2009 20267

2010 20754

Fuente: MINAG – PERU (2011)

Gráfico 04: Oferta Histórica del yogurt

C. YOGURT GLORIA

TABLA 07: Oferta Histórica del yogurt gloria

AÑO CONSUMO NACIONAL TM

2007 78600

2008 99100

2009 118700

2010 137400

Fuente: MINAG – PERU (2011)

Gráfico 05: Oferta Histórica del yogurt gloria

III.4.2. OFERTA PROYECTADA

Tabla 08: Oferta Proyectada de la leche fresca

AÑO Consumo Nacional, TM

2014 2117910

2015 2234130

2016 2350350

Tabla 09: Oferta Proyectada del Yogurt

AÑO Consumo Nacional, TM

2014 22938

2015 23385

2016 23832

Tabla 10: Oferta Proyectada del Yogurt gloria

AÑO Consumo Nacional, TM

2014

1749

2015

1875

2016

2001

III.4.3. DEMANDA INSATISFECHA

Tabla 11: Demanda insatisfecha Proyectada del Yogurt

AÑO Di= (D-O) TM

2014 1752

2015 1875

2016 2001

III.5. ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL

III.5.1. SEGMENTACIÓN DE MERCADO:

Nuestro mercado está enfocado a un nivel socioeconómico medio y alto de la región

Junín con clima seco y una densidad poblacional de 12 mil habitantes, personas de

ambos sexos de 5 a 70 años de edad y de estilo de vida progresista y sofisticado.

Inicialmente nuestro mercado serán los jóvenes de el tambo (estudiantes de la UNCP).

III.6. ANALISIS DE LA COMPETENCIA

En la línea de YOGURTS, prioritariamente GLORIA mantiene una posición de dominio de

mercado (con sus marcas YOGURELLO y YOMOST), seguido por DANLAC (básicamente

por su producto YOLEIT). Recordemos que en el mercado de yogurts, es muy marcado el

liderazgo que posee GLORIA, alcanzando poco más del 70% de participación.

Tabla 12: Precios de los yogurtes más consumidos en el Perú

YOGURT MARCA PRECIO

GLORIA YOGURT BEB. VAINILLA

FRANCESA X 1KG

S/.5.40

LAIVE YOGURT SBELT DURAZNO - FR.

X 1 LT.

S/.5.20

MILKITO YOGURT BEB. COCO X1KG S/.5.40

Yogurt GLORIA YOGURT ACTI - BIO X

1LT. VAINILLA

S/.5.20

Yogurt Natural SANTA NATURA X 1LT S./ 10.00

Nuestra competencia indirecta es:

Universidad Nacional del Centro del Perú.

La planta piloto de lácteos de la Universidad Nacional del Centro del

Perú produce un yogurt natural, a diferencia de nuestro producto esta si

contiene aditivos químicos y no contiene frutas.

Santa natura.

Esta empresa produce un yogurt natural, con trozos de fruta , la

diferencia de nosotros es que cuesta muy caro s/ 10 el litro y esta solo se

comercializa en sus tiendas y en algunos supermercados.

Los pequeños productores de yogurt natural. Existen personas

naturales o pequeñas

Microempresas que elaboran un yogurt natural, con fruta. La diferencia

es que nuestro producto se elabora con fruta de plátano, sin ningún aditivo

químico y cumpliendo todas las normas higiénico sanitarios, BPM, HACCP.

Gloria S.A.

Desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de yogures

gracias a una campaña de marketing y años de experiencia dentro de este

mercado .Nuestro producto tiene una gran diferencia por las características

antes mencionadas.

Yogurt Laive.

Laive tiene un producto laive esbelt baja en calorías. A diferencia de

nosotros es que no es natural.

Yogurt Milkito

Incide por un precio bajo en el mercado pero su presencia en el mercado es de poca

importancia.

III.7. ANALISIS DE COMERCIALIZACION

III.7.1. MIX DE MARKETING

III.7.1.1. PRODUCTO

Producto lácteo fermentado bebible de baja viscosidad (ligero) elaborado a base

de leche, con adición de saborizantes, colorantes, de acuerdo al producto final

que se desea obtener (plátanos). Obtenido por fermentación láctica mediante la

acción de Lactobacillus bulgaricus y Streptococcus thermophilus.

a) PRODUCTO ESENCIAL:

LECHE: Es un alimento completo, capaz de nutrir, hacer crecer y conseguir el

desarrollo normal de un neonato en sus primeros meses de vida. Los análisis de

laboratorio nos muestran que es rica en proteínas, carbohidratos, grasas,

minerales y vitaminas de una forma totalmente asimilable por el lactante. Por este

motivo nos han hecho creer, que si no tomamos lácteos se nos debilitarán los

dientes, descalcificarán los huesos y nuestros hijos no tendrán un índice normal

de crecimiento. Y es lógico pensar de ese modo, teniendo en cuenta que

socioculturalmente la leche ha sido y es un alimento introducido, comúnmente,

como nutriente habitual e indispensable en las dietas de millones de seres

humanos.

Sin embargo, el sentido común nos conduce a pensar que la leche es necesaria

para el lactante y si observamos el comportamiento de los animales adultos en la

naturaleza, vemos que no maman y menos de una hembra de otra especie. De

hecho en cuanto se ordeña, empieza a contaminarse y a estropearse de forma

rápida, siendo capaz de doblar la población microbiana en 35 horas, a pesar de

estar conservada en el refrigerador. El hombre lo ha solucionado esterilizándola

con calor en el proceso de la pasteurización, pero de este modo no tiene los

mismos beneficios y no resulta ser igual de asimilable la leche de bovino que la

que se mama de la madre.

Análisis bioquímico de la leche de vaca.

En un solo sorbo de leche hay cientos de diferentes sustancias, cada una de

las cuales ejercen un poderoso efecto biológico. Este "caldo" de proteínas,

hormonas, grasas, colesterol, virus, bacterias y pesticidas, pueden afectar a

sus consumidores de múltiples maneras.

Tabla 13: Composición de nutrientes en un litro de leche.

Proteínas

34g

Carbohidratos 4

9g

Lípidos  

35g

Sales

minerales 9g

Vitaminas

82%

Caseínas

Lactosa

Grasas

saturadas

1,25 g Calcio 0’3 mg Tiamina

18% Lacto

albúmina

Colesterol 1 g Fósforo 1’7mg Riboflavina

1,5 g Potasio 1mg Niacina

0’5 g Sodio 10mg Ácido

ascórbico

150 UI vitamina A

Péptidos bioactivos

Las proteínas de la dieta aportan los aminoácidos necesarios para el

desarrollo y mantenimiento de células y tejidos de nuestro organismo. Como

consecuencia de la digestión de las proteínas, además de aminoácidos libres,

se liberan péptidos, que son cadenas con distintos números de aminoácidos.

En los últimos años existe un creciente interés por determinados fragmentos

específicos de las proteínas de la dietaque tienen una actividad biológica,

regulando procesos fisiológicos, además de su valor nutricional. La literatura

científica evidencia que estos péptidos bioactivos pueden atravesar el epitelio

intestinal y llegar a tejidos periféricos vía circulación sistémica, pudiendo

ejercer funciones específicas a nivel local, tracto gastrointestinal, y a nivel

sistémico. Dentro de estas actividades, los péptidos bioactivos podrían alterar

el metabolismo celular y actuar como vasoreguladores, factores de

crecimiento, inductores hormonales y neurotransmisores.

http://farmacia.ugr.es/ars/pdf/222.pdf

PLÁTANO: Esta fruta tropical posee una excelente combinación de energía,

minerales y vitaminas que la convierten en un alimento indispensable en

cualquier dieta, incluidas las de diabetes y adelgazamiento.

El plátano no es sólo de una de las frutas más consumidas en el mundo entero,

sino también una de las más sanas. Su sabor es dulce y delicioso, es una fruta

rica en vitaminas C y B6 y minerales esenciales, y se caracteriza por dotar de

sabor a infinidad de platos.

Es, además, el complemento perfecto para personas con gran actividad física,

como niños y deportistas.

Propiedades:

Una de las frutas más nutritivas

Ideal para personas que desempeñan actividades físicas.

Beneficioso contra úlceras de estómago.

Bueno contra el colesterol

Previene calambres si se toma antes del ejercicio físico.

Información nutricional

Tabla: Composición del plátano maduro

b) PRODUCTO REAL

El yogurt un alimento que además de nutrir, aporta beneficios para la salud, se lo

cataloga dentro de lo que llaman alimentos "funcionales". Son productos

modificados o con agregados de componentes con efecto terapéutico probado.

Prebiótico: Es un alimento no digerible que mejora la salud del huésped porque

fermenta en el colon y estimula el crecimiento o la actividad de un grupo de

bacterias a ese nivel; es decir, actúa como nutriente de la flora colónica, de modo

que se puede considerar que el prebiótico es el alimento de la flora

gastrointestinal, porque de él se nutren las bífido-bacterias y lactobacilos. El

prebiótico también sirve de nutriente de los probióticos.

Prebióticos: Son microorganismos no patógenos que sobreviven a la digestión

normal y llegan vivos al colon, donde también tienen un efecto positivo de

promoción de salud en el huésped .Restituyen la flora normal alterada por

diversas causas.

Simbiótico: Es una combinación de pre y probiótico.

http://www.monografias.com/trabajos38/yogurt/yogurt2.shtml#ixzz2WzcKW4Gu

Nuestro producto real será el “yogurt de plátanos” rica en calcio y

proteínas, vitaminas (B12, B1) y minerales.

El yogurt, es un producto efectivo para restaurar y mantener el

funcionamiento normal de nuestro equilibrio intestinal

ETIQUETA:

Envase: la presentación será en botellas blancas de polietileno de,

250ml de capacidad

Vida útil esperada: 7 días a temperatura de refrigeración

(mantenidas a temperaturas menores de 8°C)

Etiqueta: Nombre y marca del producto: “ Bananin “

Sabor del producto: Plátanos

Contenido neto en volumen: 250 ml

Elaborado por: empresa “LACTIFIQ” S.C.R.L

c) PRODUCTO AUMENTADO

Hoy en día, el yogurt está disponible en diferentes variedades, desde el tradicional

hasta el descremado, orgánico, funcional y premium. Las principales tendencias

prevalecientes en este mercado son los productos naturales, orgánicos y libres de

aditivos artificiales y conservantes. Otra tendencia es la inclusión de semillas,

granos, avena y frutas. De igual forma, los sabores exóticos, los beneficios

funcionales y la comodidad se están convirtiendo en puntos importantes para los

consumidores. Los altos niveles de innovación necesarios para competir en este

sector significan que los productos de marca de yogur dominan esta categoría. Sin

embargo, en el actual entorno económico, las ventas de las marcas propias de los

establecimientos minoristas están ganando cuota de mercado.

En su reporte al cuarto trimestre del año a escala global, Unilever señaló que América

Latina creció 11.6 por ciento impulsado por Argentina y Brasil, beneficiados por una

buena actuación de la división de helados a base de yogurt.

El yogurt probiótico es un complemento alimentario para el mejoramiento del

estado nutricional de chicos con necesidades básicas insatisfechas. Su consumo

produce aumento de las defensas, disminución de infecciones respiratorias e

intestinales y reducción de parasitosis. No es un producto comercial, si no que se

implementa a través de programas sociales.

A futuro nuestro producto “Yogurt de plátanos” contendrá una gran

fuente de energía, y por ende un buen rendimiento corporal al

ingerir nuestro producto.

III.7.1.2. PRECIO

PRECIO DEL PRODUCTO A NIVEL PLANTA PILOTO:

Para una producción diaria:

1 10 L leche 20.00

B Bacteria Lactobacillus 1.5

1 (1/2) Kg Azúcar 3.00

2 Kg Plátanos 4.00

28.50

4 40 Botellas de 250 ml. 24.00

E Etiquetas 0.40

T Tota l = 52.90

En un mes: (26 días de producción)

Gastos de costo de producción:

(costo diario )× (cantidad dedías )=(costo de producción )

(52,9 )× (26,0 )=1375,4

Costo de mano de obra

Asumiendo el sueldo mínimo de S/ 750,00 nuevos soles

El sueldo diario será: S/ 28,85 por 8 horas.

El sueldo por hora es: S/ 3,60 nuevos soles.

El tiempo que se requiere por producción es de 2 ½ horas.

El sueldo será en un mes:

S/ 9,00 nuevos soles diarios

S/ 9,00 x 26 días = S/ 234,00 nuevos soles mensuales.

Costo de energía eléctrica y alquiler de local: S/ 50,00

cos¿ de produccion+MO+alquiler y energiaelectrica=S /1659,40nuevos soles

En un mes se producirán 1040 botellas de 250 mL

Como empresa pretendemos tener una ganancia de del 37,318 %

1659,4+1659,4× (37,315 )%=2080Nuevos Soles de ingreso

Calculando el precio del producto:

2080NuevosSoles de ingreso1040botellas producidos enunmes

=2,00NuevosSoles

botella produc ida

Calculando la ganancia:

Ventas totales−Gasto total=Ganancia

1040× (2,00 )−1659,4=S /619,2nuevos soles

Por lo tanto cada botella de yogurt de 250ml tendrá un valor de S/.2.00

III.7.1.3. PLAZA

A. PUNTOS DE VENTA

Las instalaciones de la facultad de ingeniería química

Se realizara la distribución del producto en la Fuente de Soda

“JUGOCITOS” que está ubicado en la calle universitaria en

convenio con el dueño de dicho establecimiento.

B. CANALES DE DISTRIBUCION

Se usaran autoservicios

Cafetines de las diversas a facultades de la UNCP

C. COSTOS DE COMERCIALIZACION

El precio del yogurt de 250 ml será 2.00 soles para los clientes

D. SISTEMAS DE DISTRIBUCION

Para la distribución del producto se usaran camionetas y

carretas.

III.7.1.4. PROMOCION Y PUBLICIDAD

III.7.1.4.1. PROMOCION:

SISTEMAS DE PROMOCION

Para insertarnos al mercado venderemos inicialmente nuestro yogurt de plátanos

en envases de 250 ml con una oferta de un paquete de galleta soda al precio de

dos nuevos soles.

III.7.1.4.2. PUBLICIDAD

Mediante las redes sociales: Facebook, twitter.

Gigantografias

Volantes

Espacios publicitarios

IV. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

IV.1. ANALISIS DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES

FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZAS

GENERAL

Fomenta la participación y el trabajo en grupo.

Contactos de lugares donde se pueden ofrecer nuestro producto.

Contacto directo con todos los miembros de la empresa.

Incremento de la demanda local y regional de infusiones.

Vínculos de trabajo con instituciones del sector público y privado.

Inexistencia de un sistema de monitoreo y evaluación de las actividades programadas.

Insuficiente definición de funciones de los integrantes de la organización.

Insuficiente oferta de proveedores con calificaciones técnicas y económicas financieras adecuadas.

Conflictos sociales latentes.

PRODUCCION

Licitación de equipos y maquinarias de última generación.

Existencia de una industria local con capacidad instalada disponible para procesar la producción

Realización de ferias regionales, provinciales y locales, que motivan mejoras en la producción y la comercialización de yogurt.

Sistemas de producción intensivos con altos costos.

Reducido valor agregado de las frutas.

Fenómenos naturales que afectan la operación de la empresa y la elaboración de yogurt

Incremento de actividades ilegales.

FINANCIERO

Apoyo financiero y técnico de gobiernos regionales para los proyectos de desarrollo rural que involucren a pequeños productores.

Alianzas estratégicas con entidades del sector público y privado para promover el desarrollo e inversión.

Mayor apertura al comercio nacional.

Acceso a recursos de la Cooperación Técnica y Financiera Internacional.

Productores de muña con acceso reducido al financiamiento y sobre endeudados con el sistema financiero.

Existen barreras legales a la capacidad que tienen las empresas para financiar inversiones a largo plazo.

Algunos componentes relacionados a los costos de inversión, operación y mantenimiento del modelo tarifario no son reconocidos en su valor real afectando la rentabilidad.

INVESTIGACION YDESARROLLO

Vocación innata del productor hacia la actividad de sembrío

Desarrollo de nuevos negocios y/o servicios que aprovechen los recursos y capacidades de la empresa.

Existencia de investigaciones para promover el mejoramiento genético de la muña y para la aplicación de tecnología.

Procesamiento agroindustrial tradicional del yogurt de platano.

Limitado avance en la investigación, innovación y transferencia de tecnologías.

Ocurrencia de fenómenos naturales adversos (cambio climático).

Propagación de enfermedades y plagas.

MARKETING Productos procesados de calidad y con posicionamiento en el mercado interno y externo.

Utilización de innovación tecnológica en los procesos técnicos, comerciales y administrativos.

Bajo poder de negociación de los productores frente a los consumidores.

Débil relacionamiento con los clientes.

Impacto negativo en la demanda de energía eléctrica a causa de la crisis internacional.

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Separación por categorías todo desecho proveniente dentro de la empresa.

Sensibilidad de las miembros de la empresa frente a la contaminación ambiental.

Altos conocimientos sobre la separación de los residuos sólidos, líquidos de la empresa

No contar con una planta procesadora, para tratar nuestros propios desechos.

No poder sensibilizar a nuestros consumidores y ellos desechar los residuos de la forma incorrecta

IV.2. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

GERENTE GENERAL:

Consolidar la cultura organizacional: Alinear los esfuerzos de la organización

para compartir los mismos ideales e internalizar la visión, misión, código de

valores y los objetivos organizacionales.

Mejorar y consolidar el clima laboral: Mejorar el ambiente de trabajo cotidiano,

buscando la satisfacción del trabajador para lograr mayor productividad. El

objetivo es mejorar el comportamiento de los colaboradores, maneras y actitud

de trabajar y relacionarse con la organización y con los equipos de trabajo.

Potenciar y desarrollar a nuestros colaboradores: Propiciar su desarrollo personal

y profesional, adecuando su perfil a las funciones que cumplen dentro de la

organización. Identificar las potencialidades de los colaboradores para formar

cuadros laborales e implementar líneas de carrera.

GERENTE DE PRODUCCIÓN:

Dirigir la elaboración de programas que fomenten la produccion, con un enfoque

social y económico que fortalezca los procesos productivos.

Cumplir con los estándares de calidad requeridos por la empresa en cada uno de

los procesos y procedimientos.

Promover y participar en la organización de cursos de capacitación, seminarios y

conferencias dirigidas a los subordinados.

Operar los programas especiales emergentes, destinados a la mejora continua

de los procedimientos dando como resultado, la calidad del yogurt.

GERENTE DE FINANZAS:

Administrar los recursos financieros y materiales de la organización basado en

procesos y sistemas que permitan una relación óptima, seria y eficiente con los

clientes, colaboradores y proveedores, tanto en el flujo físico de dinero, valores y

bienes como en la recaudación de recursos y en el cumplimiento de las

obligaciones de empresa.

Asegurar y gestionar los recursos financieros que permitan que la empresa

pueda cubrir sus necesidades de operación así como el financiamiento de sus

planes de inversión, basándose en los presupuestos de la empresa.

GERENTE DE MARKETING:

Tiene como Objetivo posicionar el producto en el mercado peruano, para

ello, tenemos que ser líder, alcanzar la imagen de marca, crecer y ser parte

de la torta de consumo de yogurt en el mercado nacional

La Empresa LACTIFIQ S.C.R.L. no competiera con precios bajos, más bien

tiene los precios más altos con relación a la competencia, pero lo que marca

la diferencia es que sus productos ofrecen la más alta calidad y prestigio

entre los yogurts.

utiliza una estrategia de publicidad informativa, porque siempre muestra los

beneficios que ofrecen el producto y de esta manera trata de generar mayor

demanda.

Los medios publicitarios más utilizados por la empresa son los medios

masivos de exhibición como afiches, posters, panfletos, carteles, además de

medios masivos orales como la televisión y la radio.

GERENTE DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO:

Dirigir y Desarrollar actividades de investigación que conduzcan a la creación

de un nuevo producto desarrollando metodologías para el proceso de

innovación

Generar propuestas de negocios en base a los servicios actuales que brinda

la Empresa que se traduzcan en incremento en las utilidades

Producir un producto a través de la investigación logrando contribuir a que

exista una mejor calidad de vida.

GERENTE DE RESPONSABILIDAD SOCIAL:

Velar por los intereses de la empresa, atendiendo en el menor tiempo posible

las inquietudes de las personas relacionadas a los desechos que produce

nuestra empresa.

Promover la aplicación de alternativas tecnológicas limpias y de gestión que

permitan un desarrollo lácteo sostenible.

Desarrollar un sistema de producción que no sea perjudicial para el ambiente

y a la humanidad.

IV.3. ESTRATEGIAS:

Usar el reconocimiento regional y nacional por su calidad en los productos, la buena

capacidad de satisfacer un crecimiento en la demanda a través del buen rendimiento

de producción, el posicionamiento de los productos y la marca, y la amplia

experiencia en la producción y distribución de licores por parte de la empresa y la

gran participación en el mercado, el excelente sistema de producción y buen manejo

de Políticas Ambientales de acuerdo a las regulaciones para ayudar a desarrollar

programas de responsabilidad social, de prevención de condiciones cambiantes del

entorno y de la competencia para así hacer más flexible la estructura de la

organización.

Aprovechar las condiciones cambiantes de la inflación para crear estrategias de

desarrollo que beneficien la empresa para así a su vez mejorar el nivel de

remuneración del recurso humano utilizando el reconocimiento, el buen nombre de la

empresa, la gran capacidad de competir con precios y la gran participación en el

mercado para generar estrategias de ventas y mejorar los ingresos de la empresa.

Implementar procesos de selección de personal en donde se tenga muy en cuenta

las habilidades y conocimientos de la comunidad en donde se encuentra la empresa,

dándole constantemente oportunidad de trabajo a las personas de la región que lo

necesitan, teniendo en cuenta las facilidades de movilización que

V. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION Y VENTA

V.1. PLAZA

V.1.1. PUNTOS DE VENTA

Las instalaciones de la facultad de ingeniería química.

Se realizara la distribución del producto en la Fuente de Soda “JUGOCITOS” que está

ubicado en la calle universitaria en convenio con el dueño de dicho establecimiento.

V.1.2. CANALES DE DISTRIBUCION

Se usaran autoservicios

Cafetines de las diversas a facultades de la UNCP

V.1.3. COSTOS DE COMERCIALIZACION

El precio del yogurt de 250 ml será 2.00 soles para los clientes

V.1.4. SISTEMAS DE DISTRIBUCION

Para la distribución del producto se usaran camionetas y carretas.

V.2. PROMOCION Y PUBLICIDAD

V.2.1. PROMOCION:

SISTEMAS DE PROMOCION

Para insertarnos al mercado venderemos inicialmente nuestro yogurt de plátanos

en envases de 250 ml con una oferta de un paquete de galleta soda al precio de

dos nuevos soles.

V.2.2. PUBLICIDAD

- Mediante las redes sociales: Facebook, twitter.

- Gigantografias

- Volantes

- Espacios publicitarios

VI. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO

VI.1. DESCRIPCION DEL PROCESO

VI.1.1.Recepción

Previamente a la recepción de la leche es analizada determinándose sus características

organolépticas (color, olor y sabor); fisicoquímicas (Densidad, y acidez) y la temperatura.

Una vez que los análisis resulten óptimos se procede a recepcionar la leche en el tanque

de recepción de acero inoxidable, caso contrario la leche no será aceptada para su

recepción.

VI.1.2.Filtración

La leche recepcionada es pasada por una balanza adaptada con un filtro para eliminar

cualquier tipo de materia extraña (pelos, tierra, etc.) que pudiera contener. Para lo cual

se utiliza un filtro de material sintético, este filtro será inspeccionado cada vez que se

realiza el lavado del mismo, es decir todos los días de producción.

VI.1.3.Mezclado 1

A través de una bomba la leche es llevada hacia un tanque calefactor con agitación

(marmita) donde realiza con un calentamiento a 55ºC en la marmita para que haya una

correcta disolución del azúcar.

VI.1.4.Pasteurización

La mezcla se somete a un tratamiento térmico de pasteurización en la misma marmita a

temperatura de 72°C por 10 minutos, en esta etapa la agitación debe ser constante para

evitar el quemado de las proteínas lácteas.

VI.1.5.Enfriamiento 1

Una vez finalizada la pasteurización, la leche debe enfriarse mediante el aire del

ambiente hasta la temperatura de incubación de 43°C, temperatura en la que actuará el

cultivo láctico.

VI.1.6.Inoculación

Una vez que la leche se encuentra en el tanque de incubación a una temperatura de

43°C, se adiciona el cultivo de yogurt (compuesto por Lactobacillus bulgaricus y

streptococcus thermophilus) dosificado de forma directa y se procede a agitar hasta

tener una mezcla homogénea

VI.1.7.Incubación

Esta etapa tiene por objeto proporcionar las condiciones de temperatura y tiempo para

que se desarrolle óptimamente el cultivo adicionado, responsable de la fermentación

láctica y la consecuente aparición de la consistencia y formación de compuestos

responsables del sabor y aroma del yogur. La acidez final del yogur debe encontrarse

entre un pH entre 4,2 a 4,6. El periodo de incubación es de 4 horas a la temperatura

acondicionada de 43°C.

VI.1.8.Enfriamiento 2

En esta etapa se corta la incubación descendiendo la temperatura a 18°C, esto con el

objeto de cortar el desarrollo de los microorganismos, este enfriado se realiza por un

tiempo aproximado de 4h en la marmita con el flujo de agua de enfriamiento.

VI.1.9.Cocción del fruto

El plátano previamente lavado es colocado en la marmita de cocción, añadiéndole

azúcar llevándose hasta hervor (85ºC por una hora) y concentración como si fuera

mermelada.

VI.1.10. Mezclado 2

En esta etapa se adiciona los aditivos (saborizante y conservante) por 4 minutos con el

objeto de otorgarle las características organolépticas finales (color y sabor) y la

conservación en el almacenamiento.

VI.1.11. Envasado

El yogur es envasado en botellas blancas de material de polietileno de alta densidad,

los envases son esterilizados y desinfectados previamente.

VI.1.12. Almacenamiento

Los envases se colocan en jabas de plástico y son transportadas a la cámara de

refrigeración, donde el almacenamiento del producto mantiene a la temperatura de 4°C.

VI.2. ESTRATEGIA EXPERIMENTAL

VI.2.1.FUNDAMENTO TEÓRICO DEL PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

VI.2.1.1. Matriz de experimentos: el diseño factorial completo 22

La Figura 1 muestra el domino experimental combinado para los dos factores

expresado en unidades codificadas y particularizado para las variables de la reacción.

Cada punto es un posible experimento. ¿Qué experimentos son los óptimos para

descubrir cómo influyen los dos factores en el rendimiento y si existe interacción entre

ellos?.

Figura 1. Dominio experimental para dos factores continuos expresado en variables

codificados (izquierda) y variables reales (derecha). Los experimentos de los vértices

corresponden al diseño factorial completo 22.

La experimentación más económica (mínimo número de experimentos) es aquella en

la que cada factor toma sólo dos valores (niveles). Y la que proporcionará la

información con menor incertidumbre es aquella en la que estos valores son los

extremos del dominio experimental, –1 y +1. La Tabla 2 muestra la matriz de

experimentos que se obtiene combinando los dos niveles de los dos factores. Cada fila

es un experimento y cada columna es un factor estudiado. Este diseño se denomina

factorial completo 22 (el 2 de la base indica que cada factor toma sólo dos valores). La

posición de estos 4 ( = 22 ) experimentos en el dominio experimental se muestra en la

Figura 1.

Tabla 14: Diseño factorial completo 22, plan de experimentación y respuestas observadas.

VI.2.2.APLICACIÓN DEL DISEÑO EXPERIMENTAL:

Variables independientes:

x1 = Tiempo de coagulación

x2 = Temperatura de coagulación

Variables dependientes:

y1 = Materia grasa

y2 = El porcentaje de Ácido Láctico

Proceso de incubación en de diseño experimental:

x1 = Tiempo (h) y1 = Materia grasa % (m/m)

y2 = El porcentaje de Ácido Láctico % (m/m)

x2 = Temperatura (ºC)

Diseño factorial completo, será: 22

Tabla 15: Diseño factorial completo y sus resultados

Nº

Matriz experiment

al

Plan de experimentación

Respuesta

X1 X2Tiemp

o(h)

Temperatura (TºC)

Materia

grasa %

(m/m)

Ácido Láctico %

(m/m)

1 - - 4 42 3.1 1.2

2 + - 6 42 3.0 1.3

3 - + 4 42 3.0 1.1

4 + + 6 42 3.1 15 - - 4 45 2.9 1.2

6 + - 6 45 3 1.5

7 - + 4 45 3 1.3

8 + + 6 45 3.1 1.5

INCUBADO

VI.3. BALANCE DE MATERIA Y ENERGIA

VI.4. DIAGRAMA DE BLOQUES POR TIEMPOS

VI.5. ELABORACION DEL PROTO TIPO Y FICHA TECNICA PARA

ESCALAMIENTO

VI.5.1.DESCRIPCIÓN DEL PROCESO EXPERIMENTAL

“Elaboración de Yogurt de plátanos”

VI.5.2.SECUENCIA DE LOS PROCESOS A SEGUIR (A ESCALA

LABORATORIO):

NIVEL INDUSTRIAL: 70 L de leche (280 unidades de 250 mL).

NIVEL LABORATORIO: 2 L de leche (8 unidades de 250 mL).

VI.5.3.PARA UNA PRODUCCIÓN A ESCALA NIVEL LABORATORIO:

VI.5.3.1. MATERIALES

2 Recipiente de acero inoxidable con tapa de 10 L. 1 varilla de agitación. 1 Termómetro. 5 envases de polietileno de alta densidad de litro para yogurt. 1 cocinilla eléctrica. 1 balanza analítica 1 equipo de baño maría

VI.5.3.2. REACTIVOS

2L de leche entera de vaca. 350 g de fruta de plátanos. 625 g de azúcar rubia 7,5 g de cultivo láctico 1g de preservante (sorbato de potasio) Agua potable.

Tabla 13: Ficha técnica de resultados para escalamiento

Nº Experimentos Δ Temperatura (ºC) Δ Tiempo (h) Δ Cant.Cultivo (g) pH

1 42 4 1 4.2

2 45 4 1 4.6

3 42 6 1 4.2

4 45 6 1 4.6

5 42 4 2 4.2

6 45 4 2 4.6

7 42 6 2 4.2

8 45 6 2 4.6

VI.6. HOJA DE ESPECIFICACION DE EQUIPOS

VI.6.1.SELECCIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS (CRITERIOS).

Se seleccionaron los siguientes equipos en base a la especificación de las hojas de

diseño y el precio de venta contando como principales proveedores:

Empresa Maquiagro

Es una Industria Peruana que aplica la mejor Tecnología Alemana de diseño

a precios muy competitivos, calidad garantizada y el mejor servicio post venta.

Dedicada a la fabricación y distribución de todo tipo de Maquinarias para la

Agroindustria y la Industria Alimentaria.

Ubicación: Av. Juan Soto Bermeo Nº 400 Urb. San Roque - Surco, Perú

Teléfono: (511) 99765 0298

Website,E-mail: http://www.maquiagro.com/; ventas@maquiagro.com

Marcas: Rowlands, Cherry Burrel, Walter, Chester Jensen, Crepaco.

Empresa AGROINDUSTRIAS ALIMENTICIAS NATURA

Empresa peruana dedicada a la fabricación y distribución de maquinaria

agroindustrial para el procesamiento de diferentes productos como frutas,

hortalizas, granos, hierbas medicinales, lácteos, entre otros.

Ubicación: Av. Argentina 2584 - Lima 1 - Perú

Teléfono: 425-3388

Web site, E-mail: http://www.aalinat.com.pe/; aalinat@peru.com

Marcas: Rowlands, Cherry Burrel, Walter, Chester Jensen, Crepaco.

Empresa San Marco Perú

Es una empresa perteneciente a SMC INTERNATIONAL HOLDING GROUP,

con siete años en el PERU y cuyo objetivo es atender y promover la industria

y el comercio en los diversos países en los que opera.

http://www.sanmarcoperu.com/sanmarcos.php?detalle=empresa&lang=esp

VI.6.2.RELACIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIA

VI.6.2.1. Calderín

Nombre: Calderín pirotubular de tubos verticales.

Modelo: 056RT- Comel

Capacidad: 10,4 kg/h. (vapor)

Quemador: Eléctrico ½ HP, 220 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares: Superficie de

calefacción 1,2 m2

Utilización/Procesos: Generación de vapor.

VI.6.2.2. Bomba centrífuga para agua

Nomenclatura: Bomba de retorno de condensados.

Nombre: Bomba centrífuga Hidrostal

Modelo: 85-8-16945

Capacidad: 3000lts/hora

Motor: Eléctrico de 1 HP, 220 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de

carbón 2''.

Utilización/Procesos: Bombeo del agua condensada hacia el calderín.

VI.6.2.3. Tina de recepción

Nomenclatura: Tina de recepción.

Nombre: Tina Cherry Burrel.

Modelo: IWF

Capacidad: 200L.

Datos accesorios y piezas auxiliares:Hecha de acero

inoxidable 316. Superficie enchaquetada para vapor y/o

agua de enfriamiento.

Utilización/Procesos: Recepción de la leche.

VI.6.2.4. Balanza – Filtro

Nomenclatura: Balanza

Nombre: Balanza filtro Cherry Burrell.

Modelo: WIF05

Capacidad: 150 kg.

Datos accesorios y piezas auxiliares:Adapto de un

filtro con material sintético. Hecho de acero

inoxidable 316.

Utilización/Procesos: Pesado y filtrado de la leche.

VI.6.2.5. Bomba centrífuga para leche

Nomenclatura: Bomba para leche.

Nombre: Bomba centrífuga G&H GHC-1/2

Modelo: 85-8-16945

Capacidad: 3000lts/hora

Motor: Eléctrico de 1 HP, 220 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2''

Utilización/Procesos: Bombeo de la leche de la tina de recepción hacia el

pasteurizador.

VI.6.2.6. Tanque de proceso para yogurt.

Nomenclatura: Tanque de mezcla - marmita

Nombre: Tanque de proceso LEE

Modelo: 50-R

Capacidad: 280 L,

Motor: Eléctrico de 3/4 HP, 220 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor

agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor e agua

de enfriamiento, para trabajar por BATCH, de acero

inoxidable.

Utilización/Procesos: Inoculación, Incubación, Enfriado.

VI.6.2.7. Tanque de proceso para cocción.

Nomenclatura: Marmita de cocción.

Nombre: Tanque de proceso Coulter

Modelo: ETT-20-304-30

Capacidad: 20 L.

Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 220 voltios, 60 / 50 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares: Hecho de acero

inoxidable 316.Tiene entradas para calefacción y enfriamiento.

Utilización/Procesos: Cocción y calentamiento del fruto.

VI.6.2.8. Mesa de acero inoxidable envasado

Nomenclatura: Mesa de envasado

Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado

Capacidad: Ancho = 100cm., largo = 200cm., altura

= 94 cm.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello

mecánico de carbón sanitario 2''.

Utilización/Procesos: Envasado.

VI.6.2.9. Sistema de refrigeración

Nomenclatura: Equipo de frío Edwards.

Nombre: Sistema enfriado glycol tipo R-22.

Modelo: CC-5

Capacidad: 5 toneladas de refrigeración.

Motor: Eléctrico de 2 HP, 220 voltios, 60 ciclos.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Condensadores,

01 ventiladores 1/5 HP, 220 V, 1300 RPM

Depósito refrigerante R22: UL DPSIG

Filtro, acumulador y mirilla refrigerante.

Evaporador de serpentín.

Utilización/Procesos: Almacenamiento.

VII. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

VII.1. ESTUDIO Y EVALUACION ECONOMICO – FINANCIERO

Tamaño y localización de la empresa

La demanda insatisfecha al 2013 es:

TM/año meses TM/mes1752 12 146

Si se atiende al 4%5840 kg/mes

5670,5 Lt/mesDensidad del yogurt : 1,0299 kg/Lt

Lt/mes Inv ($)5670,5 5893563402,3 353613,6

CUADRO 1: Valorización del terreno

Item m2 $ /m2 totalTerreno 375 0,00 0,00

CUADRO 2: Valorizacion de obras físicas

ITEM m2 $ ∕ m2 Total $Planta de operaciones 200,00 0,00 0,00Almacen de materia prima y producto 15,00 0,00 0,00Área de oficinas 36,00 0,00 0,00Área de S.S.H.H 24,00 0,00 0,00Zona de estacionamiento 50,00 0,00 0,00Área de pasadiso 50,00 0,00 0,00Total 375,00 0,00PRODUCCION DIARIA 280 unidadesPRODUCCION ANUAL 84000 unidades

CUADRO 3: Valorización de Maquinarias y Equipos

Maquina o EquipoCantidad

Valor de Adquisición Unitario ($)

Valor de

Adquisición Total

($)

Tiempo de Vida

Util, años

Valor residual

Depreciaci

ón

Instalacion

tanque de proceso - 150 L 1 450,00 450,00 12,00 45,00 33,75 45,00 tanque de proceso 1 603,40 603,40 10,00 60,34 54,31 60,34 tina de recepcion de leche - 100L 1 150,00 150,00 12,00 15,00 11,25 15,00 balanza filtro - pesado de leche 1 500,00 500,00 10,00 50,00 45,00 50,00 balanza electrónica-pesado de materia prima 1 103,40 103,40 10,00 10,34 9,31 10,34 bomba sanitaria 1hp - leche 1 189,70 189,70 15,00 18,97 11,38 18,97 bomba 1hp - agua,retorno de condensados 1 120,70 120,70 15,00 12,07 7,24 12,07 calderin , generación de vapor 1 1000,00 1000,00 12,00 100,00 75,00 100,00

sistema de refrigeración 1 503,40 503,40 10,00 50,34 45,31 50,34 tubos PVC sanitario 20 1,40 28,00 10,00 2,80 2,52 2,80 mesa de trabajo 1 300,00 300,00 10,00 30,00 27,00 30,00 porongos - recepción de leche 10 24,10 241,00 10,00 24,10 21,69 24,10

TOTAL 4189,60343,7

5 418,96

Valor residual 10 % de VAT instalación 10 % de VATCUADRO 4: Valorización en Implementación de Laboratorio

Materiales CantidadValor de Adquisición

Unitario ($)

Valor de Adquisición

Total ($)Matraz , 250 mL 2 5,00 10,00

Tubo de ensayo 10 0,30 3,00

Gradilla 1 1,50 1,50

Termómetro 2 15,00 30,00

Lactodensímetro 1 45,00 45,00

Brixómetro 1 105,00 105,00

Ph-metro 1 110,00 110,00

total 304,50CUADRO 5: Valorización de Muebles y Equipos de Oficina

Muebles y otros CantidadValor de Adquisición

Unitario ($)

Valor de Adquisición

Total ($)

Laptop 1 400,00 400,00

Silla 3 10,00 30,00

Mesa 1 20,00 20,00

Archivador 1 5,00 5,00

Reloj 1 4,00 4,00

total 459,00

CUADRO6 : Valorización de instalación de servicios

ItemCosto por ITEM($)

Costo total($)

Telefono 11,50 11,50

Electricidad 9,30 9,30

Agua 12,50 12,50

Total 33,30

CUADRO 7: Valorización en Estudios Previos

ItemCosto por item ($)

Recopilación de datos 20,00

Copias 6,50

Impresiones 22,00

Pasajes 15,00

Total 63,50

CUADRO 8: Valorización para la Constitución de la Empresa

ItemCosto por item ($)

Costo total ($)

RUC (SUNAT) 0,00 0,00

Licencia municipal 30,0030,00

Registro Contable 20,0020,00

INDECOPI 110,00110,00

DIGESA80,00 80,00

Total 240,00

CUADRO 9: Valorización de Puesta en Marcha

Item Unidad CantidadCosto por unidad

($)Costo total

($)

leche fresca L

30,000,50 15,00

cultivo lactico L 0,03 54,70 1,64

azúcar

kg

2,91 0,942,74

fruta de plátanos

kg

5,40 0,754,05

envases

unidad 120,00 0,17 20,40

etiqueta

 unidad 120,00 0,08 9,60

ELECTRICIDAD

kw-h 0,50 0,25 0,13

Agua potable m3 0,03 2,00 0,06

Petróleo diesel d2

gal

1,00 4,004,00

total 57,61CUADRO 10: Valorización de Materia Se trata de 25 días /mes y 300 días / año

Item Unidad Costo unitario

($)

Cantidad Costo ($) 3 CPMATERIA Día 1CP Mes (25 Año Dia Mes (25 Año

PRIMA DIRECTA

dias) dias)

leche fresca L 0,50 70,00 1750,00 21000,00 35,00 875,00 10500,00 105,00fruta de platanos

kg 0,75

11 275,00 3300,00 8,25 206,25 2475,00 24,75azúcar kg 0,94 7 175,00 2100,00 6,58 164,50 1974,00 19,74cultivo lactico L 54,70 0,07 1,75 21,00 3,83 95,73 1148,70 11,49

TOTAL 53,66 1341,48 16097,70 160,98

UnidadCosto

unitario ($)

Cantidad Costo ($)

3 CPMATERIA PRIMA

INDIRECTADía 1CP

Mes (25 dias)

Año DiaMes (25

dias)Año

Etiquetas unidad 0,08 280,00 7000,00 84000,00 22,40 560,00 6720,00 67,20Envases unidad 0,17 280,00 7000,00 84000,00 47,60 1190,00 14280,00 142,80

TOTAL 70,00 1750,00 21000,00 210,00

UnidadCosto

unitario ($)

Cantidad Costo ($)3 CP

INSUMOS DíaMes (25

dias)Año Dia

Mes (25 dias)

Año

Agua Potable m3 2,00 7,80 195,00 2340,00 15,60 390,00 4680,00 46,80

Energía Eléctrica

kw-h0,25 15,00 375,00 4500,00 3,75 93,75 1125,00 11,25

Petróleo diesel D2

gal4,00 7,00 175,00 2100,00 28,00 700,00 8400,00 84,00

TOTAL 47,35 1183,75 14205,00 142,05

CUADRO 11: Resumen de Inversión en materia prima e insumos

Materialestotal

1CP($)total 3Cp ($)

Subtotal ($) Anual

Subtotal ($) mensual

Materia Prima directa 53,66 160,98 16097,70 1341,48Materia Prima indirecta 70,00 210,00 21000,00 1750,00Insumos 47,35 142,05 14205,00 1183,75

TOTAL 171,01 513,03 51302,70 4275,23

CUADRO 12: Valorización de Recursos Humanos

Cantidad

Pago Bruto

Mensual ($)

10% AFP

9% seguro

Sueldo total

MENSUAL

Sueldo anual

Aguinaldo

anual

Pago total anual

Mes (25dias)

Día3 ciclos Prod.

MANO  DE O  D

Obreros 3,00 80,00 9,38 7,20 96,58 1158,92 48,29 1207,21 96,58 3,86 11,59TOTAL (3 Obreros) 3621,63 289,73 11,59 34,77

MANO  DE O ILaboratorista 1,00 100,00 11,72 9,00 120,72 1448,65 60,36 1509,01 120,72 4,83 14,49

TOTAL 1509,01 120,72 4,83 14,49

PERSON  AL  ADMI

Gerente 1,00 200,00 23,44 18,00 241,44 2897,30 120,72 3018,03241,4420

00 9,66 28,97

contador 1,00 100,00 11,72 9,00 120,72 1448,65 60,36 1509,01120,7210

00 4,83 14,49

publicista 1,00 70,00 8,20 6,30 84,50 1014,06 42,25 1056,3184,50470

0 3,38 10,14

TOTAL 5583,35 446,67 17,87 53,60

AFP 11,721 % de PBM

Seguro 9 % de PBM

AGUINALDO 50 % de STM

CUADRO 12 RESUMEN DEL CUADRO 12 (3 ciclos Prod.)

Costo($)-1CP Costos($) -3CP Costo anual Costo mensual

Mano de obra directa 11,59 34,77 3621,63 289,73Mano de obra indirecta 4,83 14,49 1509,01 120,72Personal Administrativo 17,87 53,60 5583,35 446,67

TOTAL 34,28 102,85 10713,99 857,12

CUADRO 13: Otros gastos administrativos

Costo 1 CP ($)

Costo 3 CP ($)Costo anual

($)Costo mensual

($)

Energía eléctrica 3,00 9,00 900,00 75Teléfono 5,00 15,00 1500,00 125Agua 3,00 9,00 900,00 75

TOTAL 11,00 33,00 3300,00 275

CUADRO 14: Valorización de gastos de venta

Costo 1 CP ($)

Costo 3 CP ($)Costo anual

($)Costo mensual

($)

Publicidad 5,00 15,00 1500,00 125Transporte 10,00 30,00 3000,00 250Accesorios para empaque 5,00 15,00 1500,00 125

TOTAL 20,00 60,00 6000,00 500

CUADRO 15: Valorización de otros gastos

Costo anual ($) Costo mensual ($)

mantenimiento y reparación 5027,52 418,96

TOTAL 5027,52 418,96

Mantenimiento 10 % de VAT

CUADRO 16: PLAN DE INVERSION DEL PROYECTO (1 ciclo De Producción)

Concepto Valor ($)SUBTotal

($)Total ($) %

Estado Financiamiento

Propio Deuda

1º Activos5766,47

70,08 0,00 5766,47

1.1. Tangibles 5405,36

Terreno 0,00

Obras físicas 0,00

Maquinaria y equipos 4189,60

Materiales de 304,50

laboratorio

Muebles de oficina 459,00

Inst maq y equipos 418,96

Inst de servicios 33,30

1.2. Intangibles 361,11

Estudios previos 63,50

Constitución de la empresa 240,00

Puesta en marcha 57,61

Total 5766,47

2º Capital de trabajo2222,09

27,01 2222,09 0,00

2.1. Costos de fabricación 581,46

2.1.1. Costos directos

Materia prima directa 53,66

Mano de obra directa 289,73

2.1.2. Costos indirectos

Materia prima indirecta 70,00

Mano de obra indirecta 120,72

Insumos 47,35

2.2. Gastos administrativos 721,67

Personal administrativo 446,67

Otros gastos 275,00

2.3. Gastos de venta 500,00 500,00

2.4 Otros gastos 418,96 418,96

3º Imprevistos239,66

2,91 239,66 0,00

INVERSION TOTAL8228,22

100,00 2461,74 5766,47

% 29,92 70,08

SOCIOS 30 % de activos fijos

FINANCIAMIENTO 70 % de activos fijos IMPREVISTOS 3% de (ACT+CAP)

CUADRO 17: PLAN DE INVERSION DEL PROYECTO (3 ciclo de producción)

Concepto Valor ($) SUBTotal ($) Total ($) %

Estado Financiamiento

Propio Deuda

1º Activos5766,47

67,20 0,00 5766,47

1.1. Tangibles 5405,36

Terreno 0,00

Obras físicas 0,00

Maquinaria y equipos 4189,60

Materiales de laboratorio 304,50

Muebles de oficina 459,00

Inst maq y equipos 418,96

Inst de servicios 33,30

1.2. Intangibles 361,11

Estudios previos 63,50

Constitución de la empresa 240,00

Puesta en marcha 57,61

Total 5766,47

2º Capital de trabajo2564,11

29,88 2564,11 0,00

2.1. Costos de fabricación 923,48

2.1.1. Costos directos

Materia prima directa 160,98

Mano de obra directa 289,73

2.1.2. Costos indirectos

Materia prima indirecta 210,00

Mano de obra indirecta 120,72

Insumos 142,05

2.2. Gastos administrativos 721,67

Personal administrativo 446,67

Otros gastos 275,00

2.3. Gastos de venta 500,00 500,00

2.4 Otros gastos 418,96 418,96

3º Imprevistos249,92

2,91 249,92 0,00

INVERSION TOTAL8580,50

100,00 2814,02 5766,47

% 32,80 67,20

CUADRO 18 RESUMEN DEL PLAN DE INVERSION (1 ciclo de prod.)

Rubros Total Aporte propio Financiado

Activos fijos 5766,47 0,00 5766,47

Capital de trabajo 2222,09 2222,09 0,00

Imprevistos 239,66 239,66 0,00

Total 8228,22 2461,74 5766,47

% 100 30 70

CUADRO 19: RESUMEN DEL PLAN DE INVERSION (3 ciclo de prod.)

Rubros Total Aporte propio Financiado

Activos fijos 5766,47 0,00 5766,47

Capital de trabajo 2564,11 2564,11 0,00

Imprevistos 249,92 249,92 0,00

Total 8580,50 2814,02 5766,47

% 100 33 67

CUADRO 20: Servicio de deuda de  Cooperativa  de Ahorros y  Créditos

AÑO TRIMESTRAL PRESTAMO ($)AMORTIZACION

($)INTERES ($)

RECUPERACION ($)

ENTIDAD BCP

5766,47

1 1 5419,63 346,84 331,57 678,41 interes anual 23%2 5052,85 366,78 311,63 678,41 interes 5,753 4664,98 387,87 290,54 678,41 interes 0,05754 4254,80 410,18 268,24 678,41 periodo 3 años

TOTAL = 1511,67 1201,98 2713,65 N 122 1 3821,04 433,76 244,65 678,41

2 3362,34 458,70 219,71 678,41

3 2877,26 485,08 193,33 678,41

4 2364,29 512,97 165,44 678,41

TOTAL = 1890,51 823,14 2713,65

3 1 1821,82 542,47 135,95 678,41

2 1248,17 573,66 104,75 678,41

3 641,52 606,64 71,77 678,41

4 0,00 641,52 36,89 678,41

TOTAL = 2364,29 349,36 2713,65

CUADRO 21: Flujo de Caja Proyectado  Anual

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016 2017

A. Ingresos 0,00 42000,00 49000,00 56000,00 63000,00 70000,00

Precio ($/unid) 0,00 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50

Cantidad (unid) 0,00 84000,00 98000,00 112000,00 126000,00 140000,00

B. Costos -4189,60 -49445,22 -51545,22 -53645,22 -55745,22 -57845,22

B.1 Costo de Inversión -4189,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Terreno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Obras físicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria y equipos -4189,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Intangibles -1576,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B.2 Costo de Producido y Vendidos 0,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00

Materia prima directa 0,00 -9000,00 -9000,00 -9000,00 -9000,00 -9000,00

Materia prima indirecta 0,00 -5200,00 -5200,00 -5200,00 -5200,00 -5200,00

Mano de obra directa 0,00 -3500,00 -3500,00 -3500,00 -3500,00 -3500,00

Mano de obra indirecta 0,00 -2000,00 -2000,00 -2000,00 -2000,00 -2000,00

Insumos 0,00 -1500,00 -1500,00 -1500,00 -1500,00 -1500,00

B.3 Costos de operación 0,00 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35

Personal administrativo 0,00 -5583,35 -5583,35 -5583,35 -5583,35 -5583,35

Gastos de administracion 0,00 -12000,00 -12000,00 -12000,00 -12000,00 -12000,00

Gastos de venta 0,00 -6000,00 -6000,00 -6000,00 -6000,00 -6000,00

Otros gastos 0,00 -8000,00 -8000,00 -8000,00 -8000,00 -8000,00

B.4 Impuestos 0,00 3338,13 1238,13 -861,87 -2961,87 -5061,87

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -4189,60 -7445,22 -2545,22 2354,78 7254,78 12154,78

C. Financiamiento Neto 5766,47 -2713,65 -2713,65 -2713,65 0,00 0,00

Prestamo 5766,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortización 0,00 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00

Interés 0,00 -1201,98 -823,14 -349,36 0,00 0,00

FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO 1576,87 -10158,87 -5258,87 -358,87 7254,78 12154,78

CUADRO 22: Precio de venta

1. Costo de Fabricación 13219,756

1.1. Costo primo

Mano de obra directa 3621,63

Materia directa 160,98

1.2. Gastos de fabricación

Materia indirectas 210,00

Mano de obra indirecta 1509,01

Depreciación 343,75

Insumos 142,05

Mantenimiento 5027,52

2. Gastos administrativos 11596,99529

2.1. Personal administrativo 5583,35

2.2. Otros gastos administrativos 3300,00

2.3. Amortización 1511,67 utilidad 8 % CU

2.4. Intereses 1201,98 IGV 18 %

3. Gastos de venta y distribución

6000

Publicidad 1500,00

Transporte 3000,00

Accesorios de empaque 1500,00 METODO MARK - UP

Costo total 30816,75129

0,40Producción anual 84000,00

Costo por unidad ($) 0,37

4. Precio con Utilidad 0,40

5. Precio con Utilidad e IGV 0,47

Precio de venta $/unidad 0,47 S/. 1,28

CUADRO 23: Estado de pérdidas y ganancias2012 2013 2014 2015 2016 2017

Ingresos 0,00 42000,00 49000,00 56000,00 63000,00 70000,00Costo de ventas 0,00 -54329,07 -53950,24 -53476,46 -53127,10 -53127,10

CFPV 0,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00Costo de operación 0,00 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35Depreciacion 0,00 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75Gastos Financieros 0,00 -1201,98 -823,14 -349,36 0,00 0,00

Utilidad Bruta 0,00 -12329,07 -4950,24 2523,54 9872,90 16872,90Impuesto (30%) 0,00 3698,72 1485,07 -757,06 -2961,87 -5061,87

Utilidad neta 0,00 -8630,35 -3465,17 1766,48 6911,03 11811,03Utilidades retenidas 0,00 -2589,11 -1039,55 529,94 2073,31 3543,31

Dividendos 0,00 -6041,25 -2425,62 1236,54 4837,72 8267,72

Utilidades retenidas 30 %CUADRO 24: Balance GeneralPERIODO 2012 2013 2014 2015 2016 2017

ACTIVO 5766,47 -6313,02 -1413,02 3486,98 11100,63 16000,63

Corriente 1576,87 -10158,87 -5258,87 -358,87 7254,78 12154,78

Caja 1576,87 -10158,87 -5258,87 -358,87 7254,78 12154,78

Fijo 4189,60 3845,85 3845,85 3845,85 3845,85 3845,85

Terreno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Obras físicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria y equipos 4189,60 4189,60 4189,60 4189,60 4189,60 4189,60

dep de maq y equ 0,00 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75PASIVOS Y PATRIMONIO 14346,97 4479,72 3061,33 3117,50 7555,10 11098,41

PASIVOS 5766,47 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00

deudas a largo plazo 5766,47 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00

Prestamo 5766,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortizaciones 0,00 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00

PATRIMONIO 8580,50 5991,39 4951,84 5481,79 7555,10 11098,41

capital 8580,50 8580,50 8580,50 8580,50 8580,50 8580,50

utilidad retenidas 0,00 -2589,11 -3628,66 -3098,71 -1025,40 2517,91

PUNTO DE EQUILIBRIOEstructura de costos Costos fijos Costos variables

Tangibles 5405,36

Materiales directos 160,98

Materiales indirectos 210,00

Mano de obra directa 3621,63

Mano de obra indirecta 1509,01

Depreciación 343,75

Insumos 14205,00

Gastos administrativos 9646,85

Gastos de venta 6000,00

Mantenimiento 5027,52

Total 15395,96 30734,1395

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 1000.00

5000.00

10000.00

15000.00

20000.00

25000.00

30000.00

35000.00

VENTAS TOTALESLinear (VENTAS TOTALES)CFLinear (CF)CVLinear (CV)

% de CAP

valo

r ($)

Año Valor de ventas % de Cap CF CV2013 0,00 0 15395,96 15395,962014 42000,00 60,00 15395,962015 49000,00 70,00 15395,962016 56000,00 80,00 15395,962016 63000,00 90,00 15395,962018 70000,00 100,00 15395,96 30734,1395

VALOR EQUILIBRIO ($) 16660,18% Capacidad de EQUILIBRIO 28,35%

EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA

VAN ECONOMICOAÑO FCE FNx/(1+i)^x interes anual 23%

2012 -4189.60 -4189.60 0.232013 -7445.22 -7428.132014 -2545.22 -2533.552015 2354.78 2338.612016 7254.78 7188.422017 12154.78 12015.96

7391.71

TIR ECONOMICOAÑO FCE

0 2012 -4189.601 2013 -7445.222 2014 -2545.223 2015 2354.784 2016 7254.785 2017 12154.78

13% TIR

RELACION B/C ECONOMICOB/C 1.76

VAN FINANCIEROAÑO FCF FNx/(1+i)^x

2012 1576.87 1576.872013 -10158.87 -10135.552014 -5258.87 -5234.762015 -358.87 -356.402016 7254.78 7188.422017 12154.78 12015.96

5054.54

TIR FINANCIEROAÑO FCF

2012 1576.872013 -10158.872014 -5258.87

2015 -358.872016 7254.782017 12154.78

11% TIR

RELACION B/C FINANCIEROB/C -3.21

BIBLIOGRAFIA

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