Planes de Medidas Antifraude Orden HFP/1030/2021, 29 de
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Diciembre 2021 Planes de Medidas Antifraude Orden HFP/1030/2021, 29 de septiembre
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Diciembre2021
Planes de Medidas AntifraudeOrden HFP/1030/2021, 29 de septiembre
ÍNDICE
ANDERSEN
ORIGEN DE LOS PLANES ANTIFRAUDE
RECONOCIMIENTOS
EQUIPO RESPONSABLE
03
05
15
17
ÁREAS DE PRÁCTICA 04
16
PLANES ANTIFRAUDE
ELEMENTOS PLANES ANTIFRAUDE
06
09METODOLOGÍA PARA LA ELABORACIÓN DE
PLANES ANTIFRAUDE
BENEFICIOS DE LA EXTERNALIZACIÓN
DE PLANES ANTIFRAUDE
19
ALGUNOS DE NUESTROS CLIENTES 18
El equipo está formado por más de
250 profesionales y liderado por 40
socios responsables de diseñar,
coordinar y gestionar los equipos
más adecuados para cada
transacción.
Equipo
Nuestros abogados, de reconocido
prestigio tanto en España como
fuera, son multidisciplinares y
cubren todas las prácticas del
derecho y han participado desde
España en el asesoramiento de un
gran número de operaciones
complejas, ya sean de ámbito
exclusivamente español como
internacional.
Especialización
Tenemos equipos especializados
en las principales prácticas como
son Mercantil / M&A, financiero,
fiscal, procesal y arbitraje así como
en otras áreas como inmobiliario,
público, competencia y
reestructuraciones, donde
asesoramos desde todos los
ángulos y aspectos, tanto a
empresas como instituciones.
Visión integral
ANDERSEN
Andersen Worldwide
Locations
> Bancario y Financiero
> Competencia
> Corporate Compliance
> Derecho Contable
> Derecho Público y Regulatorio
> Derecho Penal
> Fiscal
> Inmobiliario
> Laboral
> Mercantil / M&A
> Procesal / Arbitraje Internacional
> Propiedad Intelectual
> Reestructuraciones e Insolvencias
> Regulación financiera y Fintech
> Urbanismo
> Agroalimentario
> Administraciones publicas
> Alimentación y bebidas
> Automoción
> Aviación
> Banca y fintech
> Capital riesgo
> Cultura, deporte y entretenimiento
> Distribución y logística
> Emprendedores y Start ups
> Energía y minería
> Farmacéutico, sanidad y ciencias de la salud
> Industria
> Infraestructuras
> Minas
> Ingeniería y construcción
> Privacy, IT y Negocio Digital
> Telecomunicaciones
> Transportes
> Turismo
> Urbanismo
ÁREAS DE PRÁCTICA Y SECTORES
Áreas de práctica
Sectores
– Orden HFP/1030/2021 (“OM”), de 29 de
septiembre, por la que se configura el
sistema de gestión del Plan de
Recuperación, Transformación y
Resiliencia.
o La OM, responde a los principios de
buena regulación de necesidad,
eficacia, proporcionalidad, seguridad
jurídica, transparencia y eficiencia (art.
129 LPAC).
o Establece un nuevo instrumento de
gestión muy similar a los programas de
cumplimiento (Compliance), aplicables
a la ejecución de las medidas del Plan
de Recuperación, Transformación y
Resiliencia.
La exigencia de estos Planes de MedidasAntifraude encuentra su origen en:
Origen de los Planes de Medidas Antifraude
Regulación en España de los Planes demedidas antifraude:
– La necesidad de proteger los intereses
financieros del la Unión Europea (art. 22
del Reglamento (UE) 241/2021.
– Entorno a 140.000 millones de euros para
reformas e inversiones entre el 2021 y
2026. 70.000 de los mismos serán
transferencias no reembolsables
ejecutables entre 2021 y 2023.
– La Unión Europea y los Estados
Miembros, son conscientes de que no
pueden permitirse que surjan escándalos
con la gestión de estos fondos.
– La Unión Europea ha impuesto en la
normativa de los fondos Next Generation
EU que se instauren los más altos
estándares en la gestión de los mismos.
La OM HPF/1030/2021, de 29 de septiembre por la que se
configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación,
Transformación y Resiliencia (PRTR) establece la
obligación a toda entidad decisora o ejecutora que
participe en la ejecución de las medidas del PRTR, de
disponer de un Plan de Medidas Antifraude que permita
garantizar y declarar que los fondos se utilizan de
conformidad con las normas aplicables, en particular, en lo
que se refiere a la prevención, detección y corrección del
fraude, la corrupción y los conflictos de interés.
• Entidad decisora: entidad con dotación presupuestaria
en el PRTR a la que corresponde la responsabilidad de
planificar y seguir las reformas e inversiones, así como el
cumplimiento de sus hitos y objetivos.
• Entidad ejecutora: entidad a la que corresponde, en el
ámbito de sus competencias, la ejecución de los
Proyectos o Subproyectos de las reformas e inversiones,
bajo los criterios de la Entidad decisora.
Plazo para la elaboración e implantación de los Planes:
• 90 días desde la entrada en vigor de la OM.
• 90 días desde que se tenga conocimiento de la
participación en la ejecución del PRTR.
Administraciones afectadas
Entidades decisoras:departamentos ministeriales yresponsables de loscomponentes del PRTR.
Entidades ejecutoras:‒ Proyectos: departamentos
ministeriales y entidades dela Administración General delEstado (AGE).
‒ Subproyectos:departamentos ministeriales,entidades de la AGE, de lasAdministracionesAutonómica, Local y otrosparticipantes del SectorPúblico.
PLANES DE MEDIDAS ANTIFRAUDE
PLANES DE MEDIDAS ANTIFRAUDE. REQUISITOS
• Prever la realización de una evaluación del riesgo, impacto y probabilidad de riesgo de fraude en
los procesos clave de la ejecución del PRTR y su revisión periódica, bienal o anual, según el
riesgo detectado y, en todo caso, cuando se detecte algún caso de fraude o haya cambios
significativos en los procedimientos o el personal.
• Establecer medidas preventivas adecuadas y proporcionadas, ajustadas a situaciones concretas,
para reducir el riesgo residual de fraude a un nivel aceptable.
• Prever medidas detección ajustadas y definir su procedimiento de aplicación efectiva. Canales de
Comunicación (Directiva de Protección del Denunciante. Diciembre 2021).
• Definir medidas correctivas para el supuesto de que se detecte una sospecha de fraude.
PLANES DE MEDIDAS ANTIFRAUDE. REQUISITOS
• Definir procedimientos para prevenir y corregir situaciones de conflicto de interés (art. 61.1. y 2
Reglamento Financiero UE). Concretamente:
OB
LIG
AT
OR
IAS
Suscripción de una DACI por quienes
participen en los procedimientos de
ejecución del PRTR
Comunicación al superior jerárquico de
la existencia de cualquier potencial
conflicto de interés
Adopción por éste de la decisión que
corresponda
Elementos de los Planes de Medidas Antifraude
Estructurar medidas antifraude entorno a los elementos del “ciclo del fraude”.
Prevención
Detección
Corrección
Persecución– Códigos de Conducta.
– Indicadores de cumplimiento (Red Flags).
– Políticas de prevención de la corrupción.
Elementos de los Planes de Medidas Antifraude
Realizar una identificación, análisis y evaluación del riesgo, basado en el cálculo de impacto yprobabilidad de riesgo de fraude en los procesos clave de la ejecución del PRTR
– La OM contiene 6 anexos con un procedimiento de autoevaluación cuyo objetivo es alcanzar el
riesgo bajo.
– En caso de no alcanzarse el objetivo, la Entidad deberá adoptar medidas.
– Necesidad de conocer el riesgo inherente y el riesgo residual en la ejecución del PRTR.
– La evaluación deberá realizarse de forma recurrente, de modo anual o bianual, según el riesgo de
fraude y siempre que se detecte algún caso o se produzcan cambios en los procedimientos o
personal.
Elementos de los Planes de Medidas Antifraude
Existencia de medidas de detección ajustadas a las señales de alerta, así como definir elprocedimiento de aplicación
– Establecimiento y gestión de canales de denuncias para casos de fraude, corrupción o conflictos de
interés.
– Elaboración de un procedimiento de gestión del canal y de las comunicaciones recibidas.
– La implantación de canales de denuncias para proteger los intereses de la Unión Europea regulada
en la Directiva (UE) 2019/1937, de 23 de octubre de 20201, cuya transposición finaliza el 17/12/2021,
relativa a la protección de las personas que informe sobre infracciones del Derecho de la Unión,
viene a coincidir con la fecha en la que los primeros planes de medidas antifraude deberían estar
aprobados.
Elementos de los Planes de Medidas Antifraude
Medidas reactivas cuando se detecta un caso de fraude. Diseño de un procedimiento para gestionar loscasos de fraude y auxiliar en su tramitación.
– Suspensión inmediata del procedimiento.
– Notificación de la sospecha a las autoridades y organismos implicados.
– Comunicar los hechos y las medidas adoptadas a la entidad decisora o ejecutora que haya
encomendado la ejecución de las actuaciones.
– Denunciar, si fuera el caso, los hechos a las Autoridades Públicas competentes, al Servicio Nacional
de Coordinación Antifraude, para su valoración y eventual comunicación a la Oficina Europea de
Lucha contra el Fraude.
– Iniciar una información reservada para depurar responsabilidades e incoar un expediente
disciplinario.
– Denunciar los hechos, en su caso, ante el Ministerio Fiscal, si fuera procedente.
Elementos de los Planes de Medidas Antifraude
Definir procedimientos relacionados con la prevención y corrección de conflictos de interés.
– Establecer medidas para la prevención de conflictos de intereses:
o Cumplimentación de una DACI (Declaración de Ausencia de Conflicto de Intereses).
o Comprobación de información a través de bases de datos.
o Aplicación estricta de la normativa interna de la administración en la materia.
– Medidas para abordar los conflictos de intereses:
o Comunicación de la situación al superior jerárquico y aplicación de la normativa interna.
Elementos de los Planes de Medidas Antifraude
Definir procedimientos relacionados con la prevención del fraude y la corrupción
– Desarrollo de una cultura ética basada en valores como la integridad, objetividad, rendición de
cuentas y honradez.
– Establecimiento de un Código de Conducta.
– Formación y concienciación. Diseño de acciones formativas a todos los niveles jerárquicos.
– Implicación de las Autoridades a través de:
o Un compromiso firme frente al fraude (conflicto de interés, obsequios, confidencialidad, cauces de
denuncias…).
Metodología para la implantación de Planes de Medidas Antifraude
Medidas correctivas
Gestión de Conflictos de interés
Revisión
Evaluación del riesgo de fraude
Medidas preventivas para reducir
el riesgo
Medidas de detección
• Código de Conducta ante el fraude
• Formación
• Compromisos autoridades
• Plan actuaciones contra el fraude
• Gestión bases de datos de información
• Red Flags
• Canal de comunicación (procedimiento
e investigación)
• Asesoramiento en la suspensión del
procedimiento y notificación
• Evaluación de la incidencia
• Comunicación y denuncia a la autoridad
competente o, si fuera el caso, iniciar
información reservada y denuncia
• Creación del procedimiento de gestión
de conflictos de interés
• Comunicación al personal
• Elaboración de la DACI
• Comprobación información bases de
datos
• Procedimiento de comunicación al
superior jerárquico y respuesta escrita
en caso de conflicto de interés
• Anual o bianual
• Cuando se produzcan cambios
significativos en procedimientos o
personal
1
3
2
4
5
6
Beneficios de la externalización de los Planes de Medidas Antifraude
Eficacia
•Elaboración ágil del
Plan
•Cumplimos el plazo
de 90 días
Independencia
•Gestión
independiente del
Plan y de los
conflictos de interés
Continuidad
•Asesoramiento
continuado en la
gestión del Plan
Experiencia
•En elaboración de
planes antifraude,
compliance penal y
gestión de canales
de comunicación
EQUIPO RESPONSABLE
Benjamín Prieto, Socio
Procesal / Penal
T: 963 527 546
Rocío Gil, Socio
Compliance / Penal
T: 917 813 300
Jose Vicente Morote, Socio Director
Derecho Público y Regulatorio
T: 917 813 300
Carlos Mínguez, Socio
Derecho Público y Regulatorio
T: 963 527 546
Rodolfo Gilmartin, Director
Derecho Público y Regulatorio
T: 917 813 300
Esmeralda Iranzo, Director
Corporate Compliance
T: 963 527 546
ALGUNOS DE NUESTROS CLIENTES
RECONOCIMIENTOS
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⬣ Industry Focus: Food
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⬣ Commercial, Corporate and M&A
⬣ Dispute resolution
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2021 (SPAIN)
⬣ Corporate / M&A
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Valencia
Roger de Lauria, 19
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