PODER EJECUTIVO OEL ESTADO DE QUERI:TARO...

OFICIO DFAF/0029/201481M2200007/14

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NUM. _

ACTA DE VISITA NÚM. _

•

PODER EJECUTIVOOEL ESTADO DE

QUERI:TARO

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. CONSTANClA DE HECHOSAUDIIORA: LA QUE SE ClI A

GIRO

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v.NOMBRE _

DOMICILIO Río LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO, QRO., C.P. 76807

INSTALACIONES ELÉCTRICAS

SEL891221QCAR.F.e. _

N2 00915

En el municipio de San Juan del Río, Qro., a las 10:30 horas del 03 de octubre del 2014, MA.GUADALUPE MARTíNEZ VELÁZQUEZ, Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Querétaro, quien acredita su cargo con constancia de identificación contenida en eloficio DFC-118/2014 del 23 de julio de 2014, expedida por el C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZVEGA, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaría -con vigencia a partir del díade su expedición hasta el 31 de diciembre de 2014-, con fundamento en los artículos 16, párrafosprimero y décimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafoprimero de la Ley de Coordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV, V, VI, VII, VIII, e incisos b y d, de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundoy cuarto, Octava párrafo primero, fracciones I -incisos b y d- Y 1I-inciso a)-, Novena, párrafo primero yDécima párrafo primero, -fracciones I y 111-,del Convenio de Colaboración Administrativa en MateriaFiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público- y .el Estado de Querétaro, el 03 de noviembre de 2008, publicado en el Diario Oficialde la Federación el 04 de diciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deQuerétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los artículos 10, 11,13 párrafos primero y último y20 párrafo terceto de la Constitución Política del Estado de Querétaro, vigente; 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo delEstado de Querétaro, vigente; 1,2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción 111-,30 último párrafo y 31 párrafo primero -fracciones 1,11,IV, V, VIII, IX, X, XVII Y XVIII- del ReglamentoInterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno delEstado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004, y 8 párrafo primero -fracción V- y 10, párrafos primero y segundo -fracción 1-,del Código Fiscal del Estado de Querétaro,vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cualaparece el sello con el escudo del estado de Querétaro, con la siguiente leyenda: -PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE QUERÉTARO, DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre, cargo, firmaautógrafa, Registro Federal de ContribuyentesoMAVM770512QRA.y fotografía de la actuante;fotografía que coincide co.n los rasgos físicos de"la auditora; hace .constar Jossiguiel:ltes hechos: -------Que en el municipio de San Juan del Río, Qro., a las 10:30 horas del 03 de octubre del 2014, con elobjeto de levantar la Última Acta Parcial a través de la ..cual se dan a conocer a ServicioElectromecánico Larcasan, S.A. de C.v., los hechos u omisiones detectados en la visita domiciliaria quese le está practicando, por el periodo fiscal comprendido del O1-de .octubre al,31 de diciembre del2013, al amparo de la orden RIM2200007/14, contenida 'en' el oficio I)FAF/0029/2014 del 22 de enerode 2014, girado por el C. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaríade Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, Ma. Guadalupe MartínezVelázquez, en su carácter de auditora de la Dirección referida, se constituye legalmente en eldomicilio fiscal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S.A DE C.V., ubicadoen Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Qro., Código Postal 76807; y una vez cerciorada deque se encontraba en el domicilio correcto, ya que éste coincide con el domicilio señalado por lacontribuyente ante el Registro Federal de Contribuyentes, toda vez que el inmueble ostenta lossiguientes datos externos: es un inmueble tipo bodega, fachada pintada en color gris con azul, en laentrada junto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6, y en la esquina de la calle seencuentra una placa metálica que dice Río Lerma; no pudo levantar la Última Acta Parcial, en virtud deque después de tocar la puerta, del interior del domicilio salió una persona del sexo femenino y alcuestionarle su nombre, se negó a proporcionarlo, por lo que se procede a describir su media filiación:sexo femenino, estatura aproximada de 1.58 mts, cabello un poco ondulado, medio largo y colorcastaño obscuro, complexión delgada, tez morena clara, ojos color café obscuro, deaproximadamente 23 años, quien porta camisa color azul claro, con un logotipo del lado izquierdo encolor rojo que dice "Larcasan, S. de R.L. de C.V.", pantalón de mezclilla; y al preguntarle por elRepresentante Legal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A DE C.v.,manifiesta que trabaja para la empresa CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONES LARCASAN, S. DER.L. DE C.v., desde hace aproximadamente 4 meses, y que desconoce a la empresa denominadaSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. Razón por la cual, la auditora procedió apreguntar por la contr'lbuyente buscada con los vecinos del lugar; acudiendo al inmueble del ladoizquierdo el cual ostenta el número 8 el cual tiene las siguientes características: es un inmueble tipobodega, fachada color blanco con gris, anuncio en una lona blanca que dice "Cornestone San Juan delRío, Qro. ", y en el zaguán de color blanco se encuentra pintado en letras rojas "Eventos Especiales Nos--- -------- ----- -------- ----------- -------- --PASA AL FOL ION UMERO 00916------- ------ -----,- ---- ---- ------ -- ---

OFICIO DFAF/0029/2014 .~IM2200007 /14EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NuM. _



QUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HECHOSAUDITORA: LA QUE SE CITA

GIRO

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v.NOMBRE _

DOMICILIORío LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Río, QRO., c.P. 76807

INSTALACIONES EL~CTRICAS

SEL891221QCAR.F.C. _

N~ 00916

--------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NUMERO 0091S ----------------------------------Adaptamos a su Presupuesto", y al tocar el zaguán salió una persona del sexo masculino, quien alcuestionarle su nombre se negó a proporcionarlo, procediendo a describir su media filiación: sexomasculino. tez morena, estatura aproximada de 1.60 mts, ojos cafés, ceja poblada, cabello negro, cortoy lacio, de aproximadamente 34 años, a quien se le preguntó si conocía a la empresa denominadaSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v., y manifestó desconocer a la empresaSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V.. Y que al parecer la empresa que seencuentra en el domicilio marcado con el número 6 es LARCASAN, S. DE R.L. DE C.v ..--------------------Así mismo, la auditora procedió a preguntar por la contribuyente buscada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. con el vecino ubicado a dos locales del lado izquierdodel domicilio fiscal, el cual ostenta el número 18 y tiene las siguientes características: es un inmuebletipo bodega, fachada color blanco con gris, puerta negra, al tocar salló una persona del sexomasculino, quien al.-cuestionarle su nombre se negó a proporcionarlo, procediendo a describir sumedia filiación: sexorn"sculino, tez clara, estatura aproximada de 1.70 mts, oios cafés, ceja poblada,cabello castaño' 'obscuro, corto y lacio, de aproximadamente 27 años, a quien se le preguntó siconocía a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V., quienmanifestó desconocer a dicha empresa. --- ---- --------- -------- ----- -- -- --- -- ---- --- --- --- --- -- ---- ---- .-- .-- -.-- ---Para dar fe de Id'sHechos asentados en la presente constancia, la auditora procedió a designar comotestigos a Manuel Adolfo Arroyo Pérez Retana y Ariadna Berenice González García, quienes bajoprotesta de decir verdad, manifestaron respectivamente: ser mayores de edad, de 26 años de edad,de nacionalidad mexicana, con domicilio en C. Benito Juárez 81 102, Col. Centro, Querétaro, Qro., y C.Hacienda Tequisquiapan 410, Col. Rinconada Santa Anita, Querétaro, Qro; estado civil solteros; deocupación contadores; quienes manifiestan estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentescon cédulas personales AOPMSBo1l21M6 y GOGA880926SCO, y se identifican mediante credencialpara votar con fotografia folios OS22042109446 y 0622022111589, clave de electorARPRMN88011222H600 y GNGRARS8092609M100; año de registro 2005.00 Y 2006 01, expedidaspor el Instituto Federal 'Electoral, Registro Federal 'de Electores;. las' cuales contienen su nombre,fotografía, firma y huella di!;¡italt documentos que se tienen a la vista, se examinan y se devuelven deconformidad"a sus portadoras; quienes aceptan el'nombramiento y protestan conducirse con ver.dad.-Por lo anterior, ante la imposibilídad prácticá y legal de llevar a cabo el levantamiento de la UltimaActa Parcial, a través de la cual se dan a conocer a Servicio Electromecánico Larcasan, S.A. de C.V., loshechos u omisiones detectados en la visita domiciliariá que 'se lé 'está practicando/por el periodo fiscalcomprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013, al amparo de la orden RIM2200007/14,contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, girado por el C. P. Rodolfo FranciscoMuñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Querétaro; se levanta la presente Constancia de Hechos para los efectos a que hayalugar. ------------------------------------------------------------------------.---------------------------------------------CIERRE DEL ACTA. ---------- --------------------- ------------------------------------------ --- ----------.----- ---------Sin más hechos que hacer constar, a las 12:10horas del 03 de octubre del 2014. se da por terminadaesta diligencia y se levanta la presente constancia en cuatro tantos originales; los cuales son firmadospor todos los que en ella intervienen, al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demásfolios que los integ ranoCONSTE.-------- --- --------- --- --------------------- --------------- --- ---------- -------- ------FE DE ERRATAS: ------ ---------- -------------------------------- --------------- --- ---------------- --- --- -- -- --- --------FOLIO NÚMERO RENGLON NÚMERO DICE DEBE DECIR

POR LA DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN DE LA SECRETARíA DE PLANEACIÓN y FINANZAS DELPODER EJECUTIVO D L ESTADO DE QUERÉTARO.

W TESTIGOS

MANUEL ADOL~RROYO PÉREZ RETANA ARIADNA BERE

OFICIO DFAF/0029/2014RIM2200007/14EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NUM. _



CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HECHOSAUDI rORA: LA QUE SE ell A

PODER EJECUTtVOOEL ESTADO DE

QUERÉTARO

GIRO

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v.NOMBRE _

DOMICILiaRiO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Río, ORO., c.P. 76807


SEL8912210CAR.F.e. _

N2 00917

En el municipio de San Juan del Río, Oro., a las 12:20 horas del 06 de octubre del 2014, MA.GUADALUPE MARTíNEZ VELÁZOUEZ, Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Ouerétaro, quien acredita su cargo con constancia de identificación contenida en eloficio DFC-118/2014 del 23 de julio de 2014, expedida por el C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZVEGA, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaría -con vigencia a partir del díade su expedición hasta el 31 de diciembre de 2014-, con fundamento en los artículos 16, párrafosprimero y décimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafoprimero, de la Ley de Coordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda párrafo primero -fracciones 1, 11, 111, IV, V, VI, VII, VIII, e incisos by d, de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundoy cuarto, Octava párrafo primero, fracciones I -incisos by d- y 11-inciso a)-, Novena, párrafo primero yDécima párrafo primero, -fracciones I y 111-,del Convenio de Colaboración Administrativa en MateriaFiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 03 de noviembre de 2008, publicado en el Diario Oficialde la Federacióñ el 04' de diciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deOuerétaro el 02 dé enero de 2009. Y considerando los artículos lO, 11,13 párrafos primero y último y20, párrafo terceto de la Constitución Política del Estado de Ouerétaro, vigente; 19 párrafo primero -fracción 11-y 22.párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo delEstado de Ouerétaro, vigente; 1, 2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción 111-,30 último párrafo y 31 párrafo primero -fracciones 1,11,IV, V, VIII, IX, X, XVII y XVIII- del ReglamentoInterior de la Sef:retaría de Planeación y Finanzas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno delEstado de Ouerétaro "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004; y 8 párrafo primero -fracción V- y lO, párrafos primero y segundo, -fracción 1-,del Código Fiscal del Estado de Ouerétaro,vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cualaparece el sello con el escudo del estado de Ouerétaro, con la siguiente leyenda: -PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE OUERÉTARO, DIRE'CCIÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre, cargo, firmaautógrafa, Registro Federal 'de Cohtribuyentes MAVM7705120RA .y fotografía de la actuante;fotografía que coincide con los rasgos físicos de.fa auditora; hace constar lós siguientes hechos: -------Oue en el muniCipio de San Juan del Río, Oro.> a las 12:20 horas del 06 de octubre del' 2014, con elobjeto de levantar la Última Acta Parcial a .tr.aÍiésdela~cual' se dan -a. conocer a ServicioElectromecánico L.árcasan, S.A. de C.V., lbs héchos ú omisiones detectados en la visita domiciliaria quese le está practicando, por el periodo fiscal compré,dido del 01,de octubre 'al .31de diciembre del2013, al amparo de la orden RIM2200007/14, contenida en'el óficio DFAP/0029/2014 del 22 de enerode 2014, girado por el C. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaríade Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, Ma. Guadalupe MartínezVelázquez, en su carácter de auditora de la Dirección referida, se constituye legalmente en eldomicilio fiscal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S.A DE C.V., ubicadoen Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro., Código Postal 76807; y una vez cerciorada deque se encontraba en el domicilio correcto, ya que éste coincide con el domicilio señalado en el oficioantes citado, toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: es un inmueble tipobodega, fachada pintada en color gris con azul, en la entrada junto al zaguán se encuentra pintado encolor negro el número 6, y en la esquina de la calle se encuentra una placa metálica que dice RíoLerma; no pudo levantar la Última Acta Parcial, en virtud de que después de tocar la puerta, delinterior del domicilio salió a atender una persona y al cuestionarle su nombre, dijo llamarse JosefinaMedina Romero, y al preguntarle por la empresa buscada manifestó que SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V., ya no se encuentra en ese domicilio, que ella ya notrabaja para SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v., y que ahora ahí se encuentra laempresa denominada CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONES LARCASAN, S. DE R.L. DE C.V.,para lo cual mostró la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes a nombre deCONSTRUCCIONES y ELECTRIFICACIONES LARCASAN, S. DE R.L. DE C.v., con domicilio en RíoLerma 6, San Cayetano San Juan del Río, Oro., Código Postal 76807, con fecha de inscripción 13-03-2014 y fecha de inicio de operaciones 08-03-2014; empresa para la cual ella trabaja actualmente.Razón por la cual, la auditora procedió a preguntar por la contribuyente buscada con los vecinos dellugar acudiendo al inmueble ubicado al costado derecho del domicilio fiscal, el cual ostenta el número4 y tiene las siguientes características: es un inmueble de tres plantas en color beige, en la planta bajase encuentra un coffee y un gimnasio, en el coffee se preguntó a un joven que se encontrabaatendiendo a clientes, si conocía a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S.A. DE C.v., quien manifestó no conocer a dicha empresa y que a un costado se ---------------------------- --- --- ----------- ------ --PASA AL FOL ION UMERO 00918----- ---------------- --------- --- ------

OFICIO DFAF/0029/201481M2200007/14

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NUM. _


;


QUERt:TARO


CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HECHOSAUDIIORA LA QUE SE ell A

GIRO

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v.NOMBRE _

DOMICILIORlo LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Rlo, ORO., c.P. 76807


SEL8912210CAR.F.C. _

N2 00918

--------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NUMERO 00917 ----------------------------------encuentra al parecer una empresa de nombre LARCASAN, pero que desconoce la razón socialcorrecta, persona quien no quiso proporcionar su nombre, por lo que se procedió a describir su mediafiliación: sexo masculino, tez clara, complexión delgada, cabello corto, lacio y color negro, ojos cafés,ceia semipoblada, estatura aproximada de 1.6Smts., y aproximadamente 22 años; así mismo, sepreguntó por la contribuyente buscada en el gimnasio con logotipo color azul y blanco que dice SERGYM, en la fachada se encuentra una lona color azul que dice "Ya abrimos SER GYM Rio Lerma 4, Col.San Cayetano casi esquina con Rio Moctezuma", en el interior se encontraba un joven a quien se lepreguntó si conocia a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DEC.v., quien manifestó que a un costado está una empresa que al parecer se llama LARCASAN, peroque no conoce la razón social completa, persona quien no quiso proporcionar su nombre, por lo quese procedió a describir su media filiación: sexo masculino, tez morena, complexión delgada, cabellocorto, poco ondulado y color negro, ceja delgada color negra, labios delgados, de aproximadamente1.68 mts y 25 años.---- --- --- --- --- --------- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---- -- -- ------ ---Para dar fe de los Hechos asentados en la presente constancia, la auditora procedió a designar comotestigos a L1L1ANA-ROSALíA AGUIRRE MEJíA y a JUAN CARLOS MÁROUEZ PÉREZ, quienes bajoprotesta de de..si~é:dad manifiesta~ respectivamente: estar inscritos en Registro Federal deContribuyentes 'con cedula personal numero AUML850316M76 y MAPJ900901MH1; ser mayores deedad -de 29 y 24 áños-, de nacionalidad mexicana, estado civil solteros, con domicilio en C. Tolteca 3,Col. Infonavit SaRfI:1arcos 42831, Tula de Allende, Hgo.; y C. Gustavo Garmendia 129, Reforma Agraria1'. Sección C.P'i?6086, Ouerétaro, Oro., de ocupación contadores; asimismo, se identifican concredencial para ,votar con fotografia folio 0000142570721, año de registro en 2003 02, y clave deelector AGMJLL85031613MOOO, expedida por el Instituto Federal Electoral -Registro Federal deElectores-, que contiene la fotografía que corresponde a los rasgos físicos de dicha persona, así comosu nombre, firma y'huella digital; y con Licencia para Conducir "A", con número de licencia 0128801-07Automovilista, e)(pédida por la,Secretaría de Seguridad Ciudadana, Estados Unidos Mexicanos, PoderEjecutivo del E~tad6'\de Ouerétaro: con fecha de nacimiento 01/09/1990, fecha de expedición09/07/2012, válida hasta 09/07/2017,'la cual contiene fotografía que corresponde a los rasgos físicosde dicha persona', asi como su'nomore, domicilió y firma, respectivaménte;documentos que se tienena la vista, se.e'xaminan y_se! devuelven de [conformidad 'a'csus'po'rtádórés; 'quiénes aceptan el

b .' d" d'd';"'Jli~~ Il~'l 1111,.1.'.'1nom ramlento y protestan con UClrse con ver a .---------"---,"---------.0------.-----------,------------------Por lo anterior,-ante la imposibilidad práctica y legal"de llevar a cabo el levantamiento de la ÚltimaActa Parcial, a través.de la cual se dan a conocer a Sefvicio Electroniecánico,La'rcasan, SA de C.v., loshechos u omisiones détectados en lavisita domiciliarfa q'ue' se le' está 'practicando: por el periodo fiscalcomprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013, al amparo de la orden RIM2200007/14,contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, girado por el C. P. Rodolfo FranciscoMuñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Ouerétaro; se levanta la presente Constancia de Hechos para los efectos a que hayalugar.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------CIERRE DEL ACTA. ----- ------------ ----------------------------------------- --- ------ --- ------- ------ ------------- -----Sin más hechos que hacer constar, a las 13:50 horas del 06 de octubre del 2014, se da por terminadaesta diligencia y se levanta la presente constancia en cuatro tantos originales; los cuales son firmadospor todos los que en ella intervienen, al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demásfolios que los integ ran. CONS TE.---- --------- --- --- --- ------- ----------------------------- ---------------------- ------FE DE ERRATAS: --------- --- --------------------------------------------------------------------- ---------------- ------FOLIO NÚMERO RENGLON NÚMERO DICE DEBE DECIR

POR LA DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN DE LA SECRETARIA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS DELPODER EJECUTI~-OUERÉTARO.

MA. GUADAL LÁZOUEZ

TESTIGOS

L1L1ANA ROSALíA AGUIRRE MEJIA

--

PODER EJECvrlVOOEL ESTADO DE

QUERÉTARO


OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚ~.IM2200007/14

ACTA DE VISITA NÚM.-----------D-O-SCLASE DE ACTA. 1'0 TIMA ACTA PARCIAl

AUDITORA: LA QUE SE CITA

N2 00919NOMBRE SERVICIOELECTROMECÁNICOI ARCASAN.SA DEC.v.

DOMICILIO Rlo I ERMA6 SAN CAYETANO SAN O !AI\(DEL RIO.QRO..CODIGOPOSTAL76807

GIRO INSTA! AClONES El eeTo/cAs

R.F.C. SEL891221QCA

En el mUniCIpIOde San Juan del Río. Qro.. a las 09:00 horas del 07 de octubre de 2014: MA. GUADALUPEMARTINEZVELÁZQUEZ. Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización.dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro: quien. confundamento en el artículo 43. párrafo primero -fracción 11-del Códi90 Fiscal de la Federación. vigente. estáacreditada como personal autorizado para practIcar visitas domiciliarlas como se indIcó en la ordenRIM2200007/14. contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014; según Constancia deIdentificación contenida en el oficio DFC-118/2014del 23 de julio del 2014, expedida por el C. P. RODOLFOFRANCISCOMUÑOZ VEGA, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaría -con vigencia apartir del día de su exped\c\óf'I hasta et 31 de d\dembre de 2014-, con fundamento en los artículos 16, párrafosprimero y décimo sexto. de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;13y 14.párrafo primero. de laLey de Coordinación Fiscal;yen lascláusulasPrimera,Segunda párrafo primero -fracciones 1, 11, 01, IV,V. VI, VII. VIII,e incisos b y d. de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto. Octava párrafo primero, fracciones I _incisos by d- Y 11-inciso a)-. Novena. párrafo primero y Décima párrafo primero -fracciones I y 111-del Convenio deColaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal. celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de laSecretaria de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Querétaro. el 03 de noviembre de 2008, publicado en elDiario Oficial de la:Féderáción el 04 de diciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deQuerétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los artículos 10,11.13párrafos primero y último y 20 párrafotercero; de la Constitución Política del Estado de Querétaro, vigente; 19 párrafo primero -fracción 0- y 22 párrafoprimero -fracciones 111, IV YVI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro. vigente; 1,2. 3, 4párrafo primero -fr:acción IV-. 6 párrafo primero -fracción 111-. 30 último párrafo y 31primer párrafo -fracciones 1,11.IV, V. VIII. IX. X, XVIIiy XVIII- del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas. publícado en elPeriódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", ei 20 de octubre de 2004; y 8párrafo primero -fracción V- y 10 párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscal del Estado deQuerétaro, vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cualaparece el sello Con el escudo del estado de Querétaro con la siguiente leyenda: "PODER EJECUTIVO DELESTADa DEQUERa ARO. DIRECCIÓNDE FISCALIZACiÓN";ademasdel nombre. cargo, firma autógrafa. RegistroFederal de ContribuVEmteMAVM7705i2QRA y fotografía de la actuante; fotografía que coincide con el perfil físicode la Auditora; hace constar que en"cumplimiento de lo que establece el artículo 46. párrafo primero -fracción IV,primer y segundo párrafos- del Código Fiscal de la Federación.vigente; procede a levantar la Ultima Acta Parcial.através de la cual se~dana conocer a leo.visitada los hechos -uomisiones detectados en la visita domiciliaria que se leestá practicando, p'or el periodo fiscai com'prendido del 01de octubre al 31.de:diciembre del 20,13,al amparo de laorden RIM2200007/14. conténida,en el oficio DFAF/0029!20141<;lel)22 de' enero' de.2014.-giraao por el C. P,Rodolfo Francisc'o Muñoz Vega, Director de Fiscalización',de'Ia' Secretaria 'de.Planeaciónj Finanzas del PoderEjecutivo del Estadó'de Querétaro;'oficló'que.fue notificado'legalmente el 24 de enero de 2014. a JOSEFINAMEDINAROMERO'en su carácter de tercero con cargo de Secretaria de la contribuyente visitada; quien. a peticiónde la Auditora, se identificó concredencial para'votar con fotografía, folio 062236646, 'con año de registro 199201,expedida por el Institutó~Federal'Electoral -Registro Federar de Electores-, que contiene la fotografía quecorresponde a los rasgos físicos de dicha persona. así como su nombre, firma y huella digital, documento que setuvo a la vista, se examinó y se devolvió de conformidad a su portadora; habiéndose cumplido con todos losrequisitos formales de identificación de la Auditora, del tercero, así como de los testigos. según consta en el Actade Inicio (uno) levantada el 24 de enero de 2014.a folios del 50881al 50884.---------------------------------------------- -Paraese efecto. la referida Última Acta Parcial se levanta. de conformidad con lo previsto en el artículo 46. párrafoprimero. rrecció" V. del Código Fiscal de \a Federación. vigente, en las oficinas que ocupa esta Dirección deFiscalización dependiente de la citada Secretaría, ubicadas en Avenida Constituyentes Oriente 10. 2° piso. CentroHistórico, Santiago de Querétaro. Qro..debido a que no obstante que la contribuyente visitada. presentó aviso decambio de domicilio fiscal ante el Registro Federal de Contribuyentes, en el que manifestó ubicarse en Narcizosmanzana 23 lote 12 casa 13. Heroas Coacalco. Coacalco de Berriozabal México. 55710. sin embargo. éste no seconsidera como efectivamente realizado. toda vez que en el Acta Circunstanciada de verificación de domiciliorealizada por la Administración Local de Recaudaciónde Naucalpan con sede en Estado de México, el18 de marzode 2014, en dicho domicilio, se circunstanció que Jorge Vázquez González, persona quien atendió la diligencia,manifestó que la razón social buscada Servicio Electromecanico Larcasan,S.A de C.v.. desde noviembre ya no seencuentra en ese domicilio y bajo protesta de decir verdad menicionó que no conoce donde puede ser localizada;por tal motivo se desprende que dicho domicilio ubicado en Narcizos manzana 23 lote 12 casa 13. HeroesCoacalco. Coacalco de Berriozabal México, 55710; no reúne los requisitos previstos en el artículo 10. párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación, y considerando que el simple aviso de cambio de domiciliode un contribuyente no es suficiente para tener como nuevo el ahí señalado, ya que debe implicar de manera real ymaterial el traslado de la administración principal del negocio, es así que continúa con el domicilio fiscal ubicado enRío Lerma 6. San Cayetano, San Juan del Río,Querétaro, Código Postal 76807; sin embargo, en éste domicilio nofue posible levantar la Ultima Acta Parcial, porque no se localizó en él a la contribuyente que nos ocupa. tal y comose asentó en lasConstancias de Hechos levantadas el 03 y 06 de octubre de 2014.a folios del 00915 al 00916 y de00917 al 00918, respectivamente; en las que se hizo constar que una vez constituida Ma. Guadalupe MartínezVelázquez,auditora antes citada, en el domicilio fiscal de SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASANSA DEC.V..ubicado en RrOLERMA6, SAN CAYETANO. SAN JUAN DEL Rlo. QRO..CODIGOPOSTAL 76807. con el objeto de----------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO00920------------- --------------------------- -----

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA Núr-lil.IM2200007/14

PODER EJECUTIVOOEL eSTADO DE

QUERnARO


ACTA DE VISITA NÚM.

CLASE DE ACTA.

DOSÚLTIMA ACTA PARCIAL


NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

N2SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN.S.A.DE C.v.

Rlo LERMA 6 SAN CAYETANO SAN JUAN DELRlo, ORO..CODIGOPOSTAL 76807

INSTAI ACIONESEl ¡:-CTRICAS

SE! 8912210cA

00920

------------------ ------------- ------- ----------- VIENEDEL FOLIO NÚMERO00919---------- ------------------------------------levantar la Ultima Acta Parcial y, una vez cerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto, ya que estecoincide con el domicilio señalado en el oficio DFAE/0029/2014 del 22 de enero de 2014,el cual contiene la ordende visita domiciliaria RIM2200007/14, toda vez que dicho domicilio ostenta los siguientes datos externos: es uninmueble tipo bodega, fachada pintada en color gris con azul, en la parte superior (sobre pintura color azul) seencuentra pintado en letras color blanco "LARCASAN, SA DE C.V:', en la entrada junto al zaguán se encuentrapintado en color negro el número 6. y en la esquina de la calle se encuentra una placa metálica que dice Río Lerma;procedió tocar la puerta, salió del interior del domicilio una persona del sexo femenino y al cuestionarle su nombre,e:.to :.e negó o proporcionarlo. por lo que se procedió a describir su media filiación: sexo femenino. estaturaaproximada de 1.55mts, cabello largo, lacio y color negro, complexión media, tez morena clara, ojos color cafés, deaproximadamente 25 años. quien porta camisa color azul. con un logotipo del lado izquierdo en color rojo que dice"Larcasan, S. de R.L.de C.v:', pantalón color negro; y al preguntarle por el representante Legal de la contribuyenteSERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S.A DE C.v.. esta manifestó que trabaja para la empresaCONSTRUCCIONESy ELECTRIFICACIONESLARCASAN, S, DE R.L. DE C.v.. desde hace aproximadamente 2meses,y que la empresa,denominada SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN,S.A.DE C.v. ya no se encuentraen ese domicilio: que "ar parecer se encuentra en el estado de México. Asimismo. la auditora procedió a preguntarpor la contribuyente' buscada con los vecinos del lugar, acudiendo al inmueble del lado izquierdo el cual ostenta elnúmero 8 y que:tiehe las siguientes características: es un inmueble tipo bodega, fachada color blanco con gris,anuncio en una lona blanca que dice "Cornestone San Juan del Río, Oro:', y en el zaguán de color blanco seencuentra pintado en letras rojas "Eventos Especiales Nos Adaptamos a su Presupuesto", procedió a tocar elzaguán y salió del interior del domicilio una persona del sexo masculino. quien al cuestionarle su nombre se negó aproporcionarlo. procediendo a describir su media filiación: sexo masculino. tez morena. estatura aproximada de1.60 mts, ojos cafés, ceja poblada, cabello negro, corto y lacio, de aproximadamente 34 años, a quien se lepreguntó si conocía a la empresa denominada SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN, S.A. DE C.v:', quienmanifestó que al parecer la empresa que se encuentra en el domicilio marcado con el número 6 es LARCASAN, S.DE R.L. DE e.v; Circunstancia por lo que la mencionada Última Acta Parcial se notificará por estrados en términosde lo establecido en el artículo 134párrafo primero, fracción 111,del Código Fiscal de la Federación, vigente.----------Para el levantamiento de la Última Acta Parcial que nos ocupa, la Auditora procede a designar como testigos deasistencia a GUIEEXUBÁRAZGADO MORALESy a SILVIA DORANTESRAMIREZ;quienes "bajo protesta de decirverdad" manifiestan estar inscritas ante el ReóistrQ".éederal de Contribúyentes con ceduJa personalRAMG8501179YAy DORS710817EF7,ser mayores de edaef ;de 29'y 43 añós-, de nacionalidad mexicana, estadocivil soltera y casada, con domicilio en C. HACIENDA DE ZIMAPAN 155-7COL. LAS TERESAS7613S,OUERETARO,ORO. Y c. SANTIAGO DEL ESTE 308; COL"VILLÁs',DE' SANTIAGO, OUERETÁ~O, ORO.~y de ocupacióncontadoras; asimiSmo. se identifican con credencial -para votar con fotografía folio 0000160644273 y0000041082534, con año de registro 2003 03 y 1991p4/y éon, daliéde elector, RZMRGU85011709M900yDRRMSL71081722MOoo,expedidas por el Instituto Federal Electoral -Registro Federál de'Electores-. que contienela fotografía que corresponde a los rasgos físicos de dichas personas. así como su nombre, firma y huella digital.respectivamente; documentos que se tienen a la vista. se examinan y se devuelven de conformidad a susportadoras; quienes aceptan el nombramiento y "protestan conducirse con verdad".--------------------------------------En vista de lo anterior, se hacen del conocimiento del compareciente los siguientes:.-------------------------------------HECHOS:----- ------------------------------ ---------- ---------- ---------- ------------------------------- ---------- ---------------------Esta Autoridad ínicló sus facultades de comprobación, mediante el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de2014 que contlene la orden de vislta domlciliarla R\M2200007/14, gkado por el C. P. Rodolfo Francisco MuñozVega, Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deOuerétaro; oficio que fue notificado legalmente el 24 de enero de 2014, a JOSEFINA MEDINA ROMEROen sucarácter de tercero con cargo de Secretaria de la contribuyente visitada, según consta en el Acta de Inicio (uno)levantada el 24 de enero de 2014,a folios del 50881al 50884.-----------------------------------------------------------------Al respecto, J. URIEL SÁNCHEZ JUAREZ, Representante Legal de la Contribuyente visitada, mediante escritorecibido el 06 de febrero de 2014en esta Dirección de Fiscalización,solicitó ampliación de plazo por diez días paraproporcionar los elementos que integran su contabilidad, como son. entre otros, los libros principales y auxiliares,los registros y cuentas especiales. los papeles. discos y cintas. así como otros medios procesables dealmacenamiento de datos, los libros y registros sociales, la documentación comprobatoria de sus operaciones. asícomo la documentación comprobatoria que acredite de manera fehaciente el origen y procedencia de la pérdidafiscal de ejercicios anteriores, y los datos e informes que tuvieran relación con el cumplimiento de las obligacionesfiscales objeto de la visita domiciliaria, por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del2013.En contestación a dicho escrito, esta Autoridad giró el oficio DF/AF/C/00179/2014 del 11de febrero de 2014,a través del cual se le autorizó a la contribuyente una prorroga por 10días más,contados a partir del día siguientea aquél en que venciera el plazo originalmente concedido de 6 días; oficio que fue legalmente notificado el 12defebrero de 2014 a JOSEFINA MEDINA ROMERO, en su carácter de tercero con cargo de secretaria de lacontribuyente visitada. previo citatorio del 11de febrero de 2014 entregado a la misma persona.----------------------------- ----------------------- ------- -----------------PASA AL FOLIONÚMERO00921---------- -----------------------------------

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA Núr!f.IM2200007/14

PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO



CLASE DE ACTA.


AUDITORA: LA QUE SE clrA

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

N~SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN.SA DEC.V.

Rlo LERMA6. SANCAYETANO. SAN JUAN DELRlo. QRO.. CÓDIGOPOSTAL76807

INSTALACIONESELI;CTRICAS

SE' 891221QCA

00921

------------------------------------------------- VIENEDEL FOlI0 NÚMERO00920---------- ---------- --------------------------Cabe hacer mención que esta autoridad. en términos del artículo 63. párrafo primero. del Códi90 Fiscal de laFederación. vigente. conoció que la contribuyente visitada SERVICIOELECTROMECANICOLARCASAN. S.A DEC.V. presentó aviso de cambio de domicilio fiscal ante el Registro Federal de Contribuyentes. en el que manifestóubícarse en Narcizos Manzana 23 lote 12casa 13.Heroes Coacalco. Coacalco de Berriozabal. México. c.P. 55710;motivo por el cual. esta autoridad giró el oficio DF/AF/C/00272/2014 del 28 de febrero de 2014. dirigido a C.P.Carlota Domfnguez y Ruiz. Administradora Local de Naucalpan. mediante el cual solicitó. una verificación dedomicilio fiscal a la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICOLARCASAN. S.A DE C.v.. al domicilio antesmencionedo~ en contesteción el dicho oflcio la C.P. Aleyda Santa Cruz de la Cruz, Subadmini5tradora local deAuditoria Fiscal "7". através del oficio 500 71 07 03 00 2014 8656 dei 27 de marzo de 2014. envió el ActaCircunstanciada de Verificación de domicilio que solicitó esta autoridad. misma que se levantó el 18 de marzo de2014 por la Administración Local de Recaudación de Naucalpan con sede en Estado de México. en la cual secircunstanci6 que Jorge Vázquez González. persona que atendió la diligencia. manifestó que la razón socialbuscada Servicio Electromecanico Larcasan. S.A de C.V., desde noviembre ya no se encuentra en ese domicilio ybajo protesta de deciieverdad menicionó que no conoce donde puede ser localizada; por tal motivo. se desprendeque dicho domiéllio .ubiéi3doen Narcizos manzana 23. lote 12.casa 13.Heroes Coacalco. Coacalco de BerriozabalMéxico. 55710:no re.únelos requisitos previstos en el artículo 10. párrafo primero -fracción 11-del Código Fiscal dela Federación. y considerando que el simple aviso de cambio de domicilio de un contribuyente no es suficiente paratener como nuevo el ahí señalado. ya que debe implicar de manera real y material el traslado de la administraciónprincipal del negocio. es así que la contribuyente visitada continua con el domicilio fiscal ubicado en Río Lerma 6.SanCayetano. SanJuan del Río.Querétaro. Código Postal 76807.------------------------------------------------------------En relación a lo anterior. mediante escrito recibido el14 de marzo de 2014 en esta Dirección Fiscalización. J. URIELSÁNCHEZ JUAREZ. Representante Legal de la Contribuyente visitada. informó a esta autoridad que lacontribuyente SERVICIO ELECTROMECANICOLARCASAN. S.A DE c.v. presentó ante el Registro Federal deContribuyente el aviso de cambio de domicilio a Narcizos Manzana 23 lote 12casa 13.Heroes Coacalco. Coacalcode Berriozabal. México. C.P. 55710('an,?xandoa dicho escrito la cedula de Inscripción en el R.F.C.;sin embargo.dicho cambio no se tiene como eféCtiva'mente realizado por las razones mencionadas anteriormente.-----------------No obstante lo anterior. con el objeto de recepcionar la información y documentación -mencionada anteriormente-(y levantar al efecto el Acta Pa'rcial de Recepción de, Documentación) solicitada a la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN SA DE C.v. mediá'ilteel oficio DFAF/OO29/2014 del 22 de enero de 2014. quecontiene la orden de visita domiCiliaria RIM2200007/14: Ma..Guádi3lup,?Martínez Vélázquez.,'auditora adscrita alDepartamento de Auditoria Fiscal de la Dirección de Fiscalización. dependíente de la Secretaría de Planeación yFinanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro; se constituyó en' el domicilio fiscal de SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN SA DE C.v.. ubicado en R{OLERMA 6. SANCAYETANO. SAN JUAN DEL RIO.QRO.. CÓDIGOPOSTAL 76807. y una vez cerciorada de que se encontraba en el,domicilio correcto. ya que estecoincide con el domicilio señalado en la orden de visita"domiciliaria: toda vez (¡lÍe'dicho'domicilio ostenta lossiguientes datos externos: es un inmueble tipo bodega. fachada pintada en color gris con azul. en la parte superior(sobre pintura color azul) se encuentra pintado en letras color blanco "LARCASAN. S.A. DE C.v....en la entradajunto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6, y en la esquina de la calle se encuentra una placametálica que dice Río Lerma; procedió a tocar la puerta. salió del interior del domicilio una persona quien dijollamarse Josefina Medina Romero. y manifestó que la empresa SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. SADE C.V. ya no se encuentra en ese domicilio. y que ella ya no trabaja para SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DE C.V.. que ah! se encuentra otra empresa denominada CONSTRUCCIONES yELECTRIFICACIONESLARCASAN. S. DE R.L. DE C.V.. que a partir del mes de marzo del 2014 SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DE c.v. ya no tuvo operaciones en ese domicilio debido a que cambió sudomicilio al Estado de México. y que ella trabaja para CONSTRUCCIONESY ELECTRIFICACIONESLARCASAN. S.DE R.L. DE c.v. desde el mes de marzo, pero no cuenta con su contrato para poderlo mostrar en ese momento. Asímismo. Josefina Medina Romero. mostró la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes a nombre deCONSTRUCCIONESy ELECTRIFICACIONESLARCASAN. S. DE R.L. DE C.V.. con domicilio en Río Lerma 6. SanCayetano 3ra. Sección. SanJuan del Río.Querétaro 76807. con fecha de inscripción 13-03-2014y fecha de inicio deoperaciones 08-03-2014; empresa para la cual ella trabaia actualmente; lo cual se hizo contar en las Costancias deHechos levantadas el 25 y 27 de abril de 2014.a folios 58406 y 58S96 y del 58616al S8617.------------------------------Debido a que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DE C.v.. no proporcionó loselementos que integran su contabilidad. como son, entre otros, los libros principales y auxiliares, los registros ycuentas especiales, los papeles, discos y cintas. así como otros medios procesables de almacenamiento de datos,los libros y registros sociales, la documentación comprobatoria de sus operaciones, así como la documentacióncomprobatoria que acreditara de manera fehaciente el origen y procedencia de la pérdida fiscal de ejerciciosanteriores. y los datos e informes que tuvieran relación con el cumplimiento de lasobligaciones fiscales objeto de lavisita domiciliaria. por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013.documentacióne información que (de conformidad con lo previsto en los artículos 28. párrafos primero -fracciones l. 11y 111-ypenúltimo; 30. párrafos primero y tercero. del Código Fiscal de la Federación y los artículos del 29 al 32 de su ---------------------------------------------------------- PASA AL FOlI0 NÚMERO00922--------------- ------------------------- -----

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚ~.IM2200007/14


QUER¡;:TARO



CLASE DE ACTA.


AODII ORA: LA QUE SEUIA

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

N2SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A.DE c.v.

Rfo LERMA 6. SAN CAYETANO. SAN JUAN DEL RIO.ORO..CODIGOPOSTAL 76807

INSTAI ACIONESEl ¡:CTRICAS

SE! 891221QcA

00922

--------------- ---------- ------------------------ VIENEDEL FOLIO NÚMERO00921--- -------------------------------------- -----ReQlamento: en relación con el artículo 86. párrafo primero -fracciones I V 11-de la Ley del Impuesto Sobre la Renta-en el caso del Impuesto Sobre la Renta. así como en los artículos 18.párrafo primero -fracciones I y 11-de la Ley delImpuesto Empresarial a Tasa Única -en el caso del Impuesto Empresarial a Tasa Única y artículo 32. párrafoprimero -fracciones I y 111-.de la Ley del Impuesto al Valor Agregado -en el caso del Impuesto al Valor Agregado.ordenamientos vigentes en el 2013): está obligada a llevar. conservar y mantener a disposición de la Autoridad.desde el día del inicio de la visita, por ser ésta indispensable para nevar a cabo la revisión y comprobar elcumplimiento de sus obligaciones fiscales por el período fiscal sujeto a revisión; el C. P. RODOLFO FRANCISCOMUÑOZ VEGA -Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estadode Queretaro- en uso de sus facultades de comprobación y con el objeto de contar con los elementos paraconocer la situación fiscal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICOLARCASAN. SA DE C.V.. por elperíodo revisado, comprendido det 01 de octubre al 31 de diciembre de 2013: con fundamento en lo estabtecido enlos artículos 142.párrafos primero. tercero -fracción IV-. cuarto y quinto. de la Ley de Instituciones de Crédito: 32-B-fracción IV-. 40 -fracción 111-.42 -fracciones 11,111.IV y V-o42-A, 59. 84-A -fracciones IV. VII. VIII Y IX-. y 84-B -fracciones IV. VII;,VIIÍ'y)X-. del Código Fiscal de la Federación y 192. primer párrafo. de la Ley del Mercado deValores; giró ofiti9.DF/AF/C/00539/2014 del 28 de abril de 2014. a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores:mediante el cual; 'solicitó información y documentación bancaria y bursátil referente a la contribuyente SERVICIOELECTROMECANíco LARCASAN. SA DE C.v.. por el período fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 dediciembre de 20)3. consistente en copia simple de los estados de cuenta bancarios de las cuentas de ahorro.inversiones y cheqú'es de las entidades financieras denominadas Banco Nacional de México. S.A..BBVA Bancomer.S.A..Scotiabank 'Imíerlat. S.A..HSBCMéxico. S.A.•Banco Santander (México). S.A.y Banco Mercantil del Norte. S.A.-En respuesta al anterior oficio. la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. mediante sus diversos 214-3/0TR-5556664/2014 y 214-3/0TR-5379672/2014. del 16y 31de julio del 2014. recibidos en esta Dirección de Fiscalizaciónel 28 de julio y 107 de agosto de 2014. respectivamente: proporcionó copia de los estados de cuenta de lasinstituciones bancarias: BBVA Bancomer. S. A. -cuenta 0160769185-. Banco Nacional de México. S.A. -cuenta decheques 4444 15031-.HSBC México~-'S>.A. -cuenta de cheques 04015225238-. Banco Santander (México). S. A. -cuentas de cheq'ues65-50066584"2/82-50039958-9 y 92-00009644-5-. todos los anteriores correspondientes alos meses de octubre",a diciembre, dé, 2013: y por Banco Mercantil del Norte. S. A. -cuentas 0687598078(correspondiente \a los i'neses de octubre a diciembre de 2013) y 0530549046 (correspondiente a octubre de2013)-.: todas las tuentas. aperturadas a nombre de StRV1CIO ELECIROMECI;;}IICO LARCASAN. S.A.DE C.V..-----Al respecto.,Y cÓn la finalidad de dar cumplimiento con lo' dispuEistb en:Eif'ségundolpárráfo-dél artículo 63 delCódigo Fiscal ,fe la Federación,' vigente: el C. P. RODOLFO FRANCISCOMUÑOZ VEGA -bi,,:icto,t ,de Fiscalizaciónde la Secretaría di Planeación y, Finanzas del, Poder:Ejeéufívo 'déí EstaCl6-de'Quéretaro"'médiante el oficioDF/AF/C/Ol072/2014 de fecha 14de agostodéi2014. legalmente notifica<;!opo'rEstrados ellO de Septiembre del2014; porque no se"localizó en ,eldomicilio fiscal a la contribuyente q¡Je nos,ocup"rubicado:en Rfo LERMA 6. SANCAYETANO. SAN JUAN 'DEL Rlc.. ,ORO, Código Postal 76807; taly'cómo se' as€!ntó'en' 'las'Constancias de Hechoslevantadas el 14 y 18de agosto del 2014 a folios 58825 y 58826 Y. 58827 y 58828. respectivamente: en las que sehizo constar que una vez constituida Ma, Guadalupe Martínez Velazquez. auditora antes citada. en el domiciliofiscal de SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN. SA DE C.v. Y. cerciorada de que se encontraba en eldomicilio correcto. ya que éste coincide con el domicilio señalado en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de2014 que contiene la orden de visita domiciliaria RIM2200007/14; toda vez que dicho domicilio ostenta lossiguientes datos externos: es un inmueble tipo bodega. fachada pintada en color gris con azul. en la parte superior(sobre pintura color azul) se encuentra pintado en letras color blanco "LARCASAN. S.A. DE C.V....en la entradajunto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6. y en la esquina de la calle se encuentra una placametálica que dice Río Lerma; procedió tocar la puerta. salió del interior del domicilio una persona del sexofemenino. estatura aproximada de 1.55mts. cabello largo. lacio y color negro. complexión media. tez morena clara.ojos color cafés. de aproximadamente 25 años, quien porta camisa color azul, con un logotipo del lado izquierdo encolor rojo que dice "Larcasan. S. de R.L.de C,V,...pantalón color negro: y al preguntarle por el representante Legalde la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANiCOLARCASAN. S,A DE C.V.. esta manifestó que trabaja para laempresa CONSTRUCCIONES y ELECTRIFICACIONES LARCASAN. S. DE R.L. DE C'v'. desde haceaproximadamente 2 meses. y que la empresa denominada SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DEc.v. ya no se encuentra en ese domicilio. que al parecer se encuentra en el estado de México; y al preguntar a losvecinos del lugar, manifestaron que al parecer la empresa que se encuentra en el domicilio marcado con el número6 es LARCASAN. S. DE R.l. DE C.v.. y que desconocen a la empresa denominada SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A.DE C.v.; así mismo. Josefina Medina Romero. quien salió al tocar la puerta del domicilio fiscal de lacontribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DE C.v.. y al preguntarle por la empresa buscadamanifestó que SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A.DE C,V,ya no se encuentra en ese domicilio. y queella ya no trabaja para SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. SA DE C.V.. y que ahora ahí se encuentra laempresa denominada CONSTRUCCIONESy ELECTRIFICACIONESLARCASAN. S. DE R.L.DE C.v .. para lo cual -----_____________________--------------------- ----------PASA AL FOLIO NUMERO00923--------------- ------------------------- -----


AUDITORA: LA QUE SE clr A

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚ~IM2200007/14


CLASE DE ACTA.SECRETARIADE PLANEACI6Ny FINANZAS

PODER EJECUTIVODEL eSTADO DE

QUERÉTARO

N~ 00923NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN.SA DEC.V.

Rlo I ERMA6 SAN CAYETANO SAN JUAN DELRlo. ORO..CODIGOPOSTAL 76807

INSTAl ACIONES El ECTRICAS

SEI 89'2210C4

----- --- ---------- ------------------------------- VIENE DEL FOLIONÚMERO00922--------------------- ------------------- ------mostró la inscripción en el Re9istro Federal de Contribuyentes a nombre de CONSTRUCCIONES YELECTRIFICACIONESLARCASAN. S. DE R.L.DE C.v.. con domicilio en Río Lerma 6. San Cayetano San Juan delRío. aro .. Código Postal 76807. con fecha de inscripción 13-03-2014 y fecha de inicio de operaciones 08-03-2014;empresa para la cual ella trabaja actualmente; procediendo a preguntar por la contribuyente buscada con losvecinos del lugar, manifestando desconocer a la contribuyente; y que al parecer la empresa que se encuentra endicho lugar en LARCASAN. S. DE R.L.DE C.V.. por el logotipo que se encuentra en la parte superior del domiciliofiscal de la contribuyente visitada SERVICIOELECTROMECANICOLARCASAN. SA DE C.v.; se dio a conocer y sepuso e disposición de\ Representante Legal de esa contribuyente. copia certificada de la documentación que obraen poder de esta Dirección de Fiscalización. consistente en los estados de cuenta bancarios expedidos por BBVABancomer. S. A. -cuenta 0160769185-, Banco Nacional de México, S.A. -cuenta de cheques 4444 15031-,HSBCMéxico, S. A. -cuenta de cheques 04015225238-, Banco Santander (México). S. A. -cuentas de cheques 65-50066584-2. 82-50039958-9 y 92-00009644-5-. todos los anteriores correspondientes a los meses de octubre adiciembre de 2013;y.por,Banco Mercantil del Norte, S. A. -cuentas 0687598078 (correspondiente a los meses deoctubre a diciembre.de2013) y 0530549046 (correspondiente a octubre de 2013)-; todas lascuentas. aperturadasa nombre de SERVICIOELECTROMECANICOLARCASAN.SA DEC.v..y proporcionadas por la Comisión NacionalBancaria y de Valores: y le concedió un plazo de quince días con la finalidad de que manifestara lo que a suderecho conviniera; sin que a la fecha del levantamiento de la presente acta, hubiera ejercido el derechomenclonado.-----.--:--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Así mismo. con (';n'i¡amento en lo establecido en los artículos 142.párrafos primero, tercero -fracción IV-. cuarto yquinto, de la Ley de.Instituciones de Crédito; 32-B. fracción IV. 40. fracción 111,42, fracciones 11.111.IV y V, 42-A. 59,84-A. fracciones IV,VII. VIII y IX.Y 84-B, fracciones IV.VII. VIII Y IX.del Código Fiscal de la Federación; y 192.primerpárrafo. de la Ley del Mercado de Valores. ordenamientos vigentes; mediante oficio DF/AF/00888/2014 del 04 dejulio de 2014. esta Dirección de Fiscalización. dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro. solicitó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores copia de los estados decuenta bancarios por el per"rodofiséa1comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013,a nombre de lacontribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DE C.V.. de las siguientes cuentas conocidas:Banco Santander (México), S.A. -cuenta de cheques 82-50039958-9; Banco del Bajío. SA cuenta 20708290201;Scotiabank Inverlat. S.A. cuentá 05003599108; Banco Mercantil del Norte. SA, cuenta 00530549046; BancoNacional de México. cuenta 7545553441:Banco Sant&nder (México). S.A. cueÁtas9200oo9644-5 y 65-50066584-2; BBVA Bancomer. SA cuenta 0160769185 y, HSBC MEXICO. S'A, , cliE,nta 000004015225238: obteniendorespuesta mediante, oficios 214-3/LSK-5556955/2014. 214'3/LSK-5620800/2014 y'214-3/LSK-5620933/2014. defechas 15,19y 28 de agosto del 2014. recibidos en esta'Dirección de Fiscalización, el 01,.08 y 10'de septiembre de2014; a través dé- los cuales. la Comisión Nacional Banca'ria.y de Valores proporcioné información respecto a lascuentas bancarias mencionadas y anexó copia de los estados de cúenta bancarios corr~spondientes.--------------.---En virtud de que la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN,S.A.'DE C.V.'no proporcionó a estaautoridad los elementos que integran su contabilidad. mencionados anteriormente. por los meses comprendidospor el periodo fiscal del 01 de octubre al 31de diciembre dei 2013,sujeto a revisión; se ubicó en el supuesto depresuntiva previsto en el artículo 55, párrafo primero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación. vigente; porlo tanto. esta autoridad procede a determinar presuntivamente los ingresos y valor de actos y actividades.considerando para ello. la información y documentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y deValores. en términos de lo previsto en el artículo 56. párrafo primero -fracción IV- del citado Código Fiscal.-----------La audltora procedió al estud'lo y aná\isis de la documentación e información mencionada y desprendió el siguiente:RESULTADO DELA REVIS10N: --------- ---------- ------------------------------------------------------------------- --------- ------1.IMPUESTOSOBRELA RENTA,DE LAS PERSONASMORALESDEL RÉGIMENGENERALDE LEY.--------------------Periodo: Del 01de octubre al 31de diciembre del 2013.--------------------------------------------------------------------------A)PAGOS PROVISIONALES.------ ---------- ------------------------------------------------------ ------- ---------------------- ------En virtud de que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, SA DE C.V. no proporcionó ladocumentación y eiementos que integran su contabilidad. según se hizo constar en el Apartado de Hechos de lapresente Acta; lo cual. por economía y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido en el presente apartado.como si a la letra estuviera insertado: se ubicó en el supuesto de presuntiva establecido en el artículo 55. párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación, vigente. motivo por el cual esta Autoridad procede adeterminar presuntivamente, de conformidad con lo previsto en el articulo 56. párrafo primero -fracción IV- delcitado Código. los ingresos para efectos del Impuesto Sobre la Renta. considerando para ello la informaciónobtenida de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; consistente en los estados de cuenta bancarios expedidosa nombre de la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN.SA DEc.v. por BBVA Bancomer. S.A.-cuenta 0160769185-.Banco Nacional de México. SA -cuenta de cheques 4444 lS031-.HSBCMéxico. S.A. -cuentade cheques 04015225238-. Banco Santander (México). S.A. -cuentas de cheques 65-50066584-2 y 92-00009644-5-, todos los anteriores correspondientes a los meses de octubre a diciembre de 2013;y por Banco Mercantil delNorte. S.A. -cuentas 0687598078 (correspondiente a los mesesde octubre a diciembre de 2013) y Banco del Bajío.S.A.cuenta 20708290201 (correspondiente a los mesesde octubre a diciembre del 2013);de los cuales se --------------- ------ ------- ------------------------------ ----PASA AL FOLIONUMERO00924-- --------------------------- ----------- -----

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NLRlM2200007/14

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZAS


CLASE DE ACTA.DOS

ÚLTIMA ACTA PARCIALAUDITORA: LA QUE SE CITA

PODER EJECUTI .•••ODEL ESTADO DE

QUERI:TARO

N2 00924NOMBRE SERVICIOELECTROMECÁNICOI ARCASAN SA DEC.v.

DOMICILIO R[OI ERMA6 SAN CAYETANO SAN 11 JANDEL Rlo. ORO..CODIGOPOSTAL76807

GIRO

R. F.C.

"'!STAI ACIONES E' J;cTR,cA S

----- ------------------------------------- ------- VIENEDELFOLIO NÚMERO00923----------------------------------------------conocieron. por el periodo revisado. depósitos en las citadas cuentas en suma de $10'759.654.83.respecto de loscuales no fue posible identificar ni el origen documental ni el contable de los mismos, ya que esa contribuyente noproporcioné, al inicio de la visita domiciliaria ni en el transcurso de ésta, la documentación soporte que losidentificara, ni proporcionó los registros de su contabilidad; no obstante estar obligada a ello. de conformidad conlo establecido en el artículo 86. párrafo primero -fracciones I y 11-de la Ley del Impuesto Sobre la Renta -en el casodel impuesto que nos ocupa-, así como en [osartículos 18.párrafo primero -fracciones I V 11-de la Lev del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única -en el caso del Impuesto Empresarial a Tasa Única- y 32, párrafo primero -fracciones I y111-de la Ley del Impuesto al Yalor Agregado -en el caso del Impuesto al Yalor Agregado-: en relación con loprevisto en el artículo 28. párrafo primero -fracción 1-del Código Fiscal de la Federación, ordenamientos vigentesen 2010, que establecen la obligación -a esa contribuyente- de llevar su contabilidad reuniendo los requisitosestablecidos en el Relllamento de este último ordenamiento, tales como los establecidos en el articulo 29, párrafoprimero -fracción 1- del Reglamento en comento; requisitos que consisten en identificar cada operación, acto oactividad y sus características, relacionándolas con la documentación comprobatoria. de tal forma que aquellospuedan identificarse con lás distintas contribuciones y tasas, incluyendo las actividades liberadas de pago por laLev, lo cual no se,'reuni6-en la especie, Razón esta que, al no haber sido identificados con facturas ni rellistroscontables. de conformidad con lo dispuesto en el artículo 59. párrafo primero -fracción 111.primer y segundopárrafos- del Código Fiscal de la Federación, vigente, se presume que son ingresos para fines del Impuesto Sobrela Renta e Impuesto~Empresarial a Tasa Única y valor de actos y actividades para fines del Impuesto al YalorAgregado,---------:,-'O.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Los depósitos no ld'"ñtificados determinados presuntivamente como ingresos, en cantidad de $10'759.654.83. se

f .detallan por mes y en arma resu mida a continuacion:--- ---------- ---------- ---------- --------------------- --------------------! •lleV'" IlAHCOHEll CT A. ",,"""f)( CT A. •.••••.• _m SAHTAHOERCTA. sr BAHOfITECTA s,t,HTAHOCRCTA.Wo BNICO oa. BAJO CTA.~- 1 ••• -= _. """'.,,~ ~~ ""'''''''''''''' ""~ ,"""""o"'W" Al. VALOJI.." """"""""'" ~"""o I ~"""o ..- , •.••PUCSTO 1•.••I'Ul3TO IMPIJIlSTO IMPuESTO 1•.••PVt$TO v_'" o

"6 I•.••POIlTE ALV ••••..OR I•.••POJlTE Al.. VAlOll IMPORTE 'Al. VAlOR 'MPOml! Al.V¡Ol,.OQ I•.••POIlTE ~v_ , •.••POQTE Al.VAlOQ IMPOIlTE Al.VAlOQ ~oov ........".""""""'" """""" ,"""""" """""" """""" """""" """"""" """""'" roOEl'05lT'" +-, """"'. o """",. ._0 """"". o OEPOSlT'" o """"". o """"". o 6ro ro", ........". JOO ,,-.- ro ,-- ro ,-.- ro ,-.- ro ........".ro , ro ro ro ro ro

"'.- ..~'" •."'.i_.W12S \;5.187_.0"'\,,:u ,1d""'I:. ""ro "'''' rJiP1109 U72,SO .U.Sl1CS 4,.rni,1!lJ'.i,.0 rot.M3l!O."""'. 1151.~'s!' .3Ii16113<l • •

""""'" l 1" . n";.;,, ..~1'0~,

. ... ;\;'. -.~ ••••••••-" ~11.3"'51 636.~nl """,,,00 ""","00 ,,,,,,,,,,~'j 01.&87.110 =_00 """"0 "'='" • .1\0Il~

" , .. ~...-..,.,.m ~,60.~ -~ .. ...,... ...- , - - . ~;.s;. -.<.-~ 6" .5,.(l.lII.llUill, ,.,.~. 4021016 151)'96 7. 6lll.~62_ ..tIIIl.IlII&JO, .",.. \.156JI7. """'~ ."""' .. -~" , --~• '"TOTAl. ....,." ,,-'" ",.".,. -,.,. """ .••' ~""'" ~.".,.. ,.•.•'" ..,,.. r'~a:.\tidti.M,j¡ 29.0!J!i.66 4SSllllllJl) "...'" ~--",u.m.. • - -, i 11-0 .. .- M

Los depósitos no identificados determinados presuntivamente como' ingresos, en' cantidad de $10'759,654.83, sed d • d'etallan pormenoriza amente como a continuacion se in Ica:-----------------------------------------------------------------eT A 0160769185 BBVA BANCOMER

DEPOSITOS DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013

DIA CONCEPTO IMPORTE IVA

3 W02 DEPOSITO DE TERCERO FACS TRW SISTEMA Dé FRéNADO CA$HW. Ref. 78224CT006613 11.275.20 1,804.03

17 W02 DEPOSITO DE TERCERO FACS TRW SISTEMA Dé FRENADO BMRCASH Ref. RéFBNTC00006564 9.929.60 1.588.74

26 C02 DEPOSITO EN EFECTIVO Ref. 2282 1.774.44 283,91W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW SISTEMAS DE FRENADO BMRCASH Ref. 15.028.96 2.404.63

31 REFBNTC00006564TOTAL OCTUBRE 38.008.20 6.081.31

DEPÓSITOS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013

7 C02 DEPOSITO EN EFECTIVO Ref. 2301 12.500.00 2.000.00

14 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW oue 198 111413BMRCASH Rer. REFBNTC00006564 46.042.72 7.366.84

21 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW OUC 198 112113BMRCASH Ref. REFBNTCOOO06564 23.594.40 3.775.10

28 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW oue 198 112813 14.765.64 2.362.50

28 W02 DEPOSITO DE TERCERO PGO oue 191112813 11.481.68 1.837.07

TOTAL NOVIEMBRE 108.384.44 17.341.51

----------- -------------- ---------- ---------- -------PA5A AL FOLIO NUMERO00925------------------- --------------------------

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NLm1M2200007l14


QUER¡;:TARO



CLASE DE ACTA.DOS

l"J1 TIMA ACTA PARCIAlAUDITORA: LA QUE SE CITA

N2 00925NOMBRE SERVICIO El ECTROMECANICO I ARCASAN SA DE C.v.

DOMICILIO Rlo I ERMA 6 SAN CAYETANO SAN liJAN DEL RIO.ORO..CODIGO POSTAL 76807

GIRO

R.F.C.

INSTA! AC10b'ES El b"CTPICAS

SEU¡91221QC,°,

------------------ ------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO00924---------------------- ------------------------DEPóSITOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

S M97 DEPOSITO CHEQUE 8ANCOMER 3.343.12 534.90

5 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW oue 191120513 11,572.16 1,851.55

6 M97 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 99,470.00 15,915.20

6 M97 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3.343.12 534.90

19 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO mw oue 191121913BMRCASH Ref. REFBNTC00006564 34.25248 5.480.40

19 WQ2 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW oue 198 121913BMRCASH Rer. REFBNTC00006564 124.313.95 19.890.23

27 N06 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA; 0454139275 BNCT Ref. 0029462094 23.839.32 3.814.29

TOTAL DICIEMBRE 300,134.15 48.021."16

TOTAL CUENTA ~Ói60769185 BBVA BANCOMER 446.526.79 71.444.29

CTA 4444 15031 BANA\f.;¡~"r-<

DEPóSITOS DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013

DIA '¿;I CONCEPTO IMPORTE IVAPAGO RECIBIDO DE SANORTE SA POR ORDEN DE EL SAUZ CONSTRUCCIONES SA DE C REF.

3 0031013 ABONO A TRABAJOS RASTREO 8846APAC201310030134313841 CAJA 0078 AUT 40,000.00 6.400.0000000000 HORA 16:40 SUC 0859

8 PAGO RECIBiDO DE COMISION DE AGUA ALC y SAN DE Su REF. 0000000000 COM1SION DE AGUA 19.720.00 3,155.20ALC y SAN DE HUEJU CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 10:30 SUC 0870PAGO RECIBtDo.DE FRENOS y MECANISMOS S DE RL DE REF. 000000023108 POR CONCEPTO DE

10 PROVEEDORES FRENOS Y MECANISMO~.; DE RL DE CV CAJA 0072 AUT 00000000 HORA 15:00 180.653.64 28.904.58SUC 0870" r-' ..•.."•••.

11 DEPOSITO MíXTO EFECTlvo/odcuMENT6s BNM suco FRANCISCO VILLA. ORO. CAJA 0002 AUT 15.192.40 2.430.7805013445 HORA 14:19SUC 4444 DEP CHEQUE BNM 1519?AO_ ,.,PAGO RECIBIDO DE IN8URSA POR ORDEN DE CONDUCTORES'MEXlCANOS,ELEGIRle REF. Q1310~ I ~15:28é2315 COMETEL UNIDAD CONDUTEL V2000 RASTREO: 036MFON1410201310187206 CAJA bOa7 AUT r . 2.446.12ooaoOOOO-HORA 01:30 SUC 0859 ./ , 1. I ~I , 1 l' l: ,.-.- L I I r-- 1 .A"" • I I ~

PAGO R"'ECIBIDODE COMISION O{AGUA AlC y SAN DE sO' ~EF._oooiSoEh9s1 édM'lStOÑ DE AGUA"" ~...,¡ '-- ..•..•.16

ALC y SAN OE.f.JUEJUCAJA 006? AUT 00000000 'HORA 10:48 SUC 087070.528.00 11,284.48

21 DEPOSITO MIXTO-EFECTIVO/DOCUMENTOS 8NM SUC. FRANCISCO YlLtA;'QRO. CAjAOOO1'AUT d D5248.157.S2 39.705.2005016134 HORA 12:56 5UC 4444 OEP CHEQUE BNM 248157.52 '- '-" I "-' \..-4. '-..t '- l "-.J'PAGO RECIBIDO DE SANORTE SA POR ORDEN DE IBEROSOLAR TERMlCA y FOTOVOL TA REF.

23 0231013 RENTA ANDAMIOS FACT 2256 RASTREO 8846APA7201310230137143418 CAJA 0078 AUT 1,005.50 160.8800000000 HORA 11:33SUC 0859PAGO RECIBIDO DE SANORlE SA POR '?~t_N_~5 IBEROSOLAK _~=~MlCA y FO~<?~OLTA REF.

3.898.85 623.822S 0251013 PAGO FACT 2282 2235 2203 2198 RASTREO 8846APAB20131025013799073 CAJA 0078 AUT00000000 HORA 16:37 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE JABAMET, SA DE CV REF 0311013SERVICIO

31 ELECTROMECANICO LARCASAN RASTREO: BNET0100131031QO00209940 CAJA 0078 AUT 477.11 76.34OOOOOOOO HORA ''\:':;9 SUC 0859

ror AL OCTUBRE 594.921.25 95.187.40

DEPÓSITOS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013PAGO RECIBIDO DE INBURSA POR ORDEN DE CONDUCTORES MEXICANOS ELECTRIC REF. 0131104

5 COMETEL UNIDAD CONDUTEL V2000 RASTREO: 036MFON0411201310370413 CAJA 0078 AUT 42,542.35 6.806.7800000000 HORA 00:08 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE SBVA BANCOMER POR ORDEN DE MAQUINARIA CONTINENTAL ELECTRI REF.

6 0002911 DEV. AL CLIENTE. PEDIDO 15633 CANCELADO RASTREO: 002601001311060000109731 CAJA 11.890.00 1.902.400078 AUT 00000000 HORA 16:07 SUC 0859PA~ RE.Cl~DO DE.BANORT£ SA POR ORDEN DE £L SAUZ CONS1RUCCIONES SA DE.C REF.

8 0081113abono trabajos pruebas RASTREO: 8846APAC201311080140120244 CAJA 0078 AUT 35.000.00 5.600.0000000000 HORA 16:57 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE FRENOS Y MECANISMOS S DE RL DE REF. 000000023108 POR CONCEPTO DE

14 P PROVEEDORES FRENOS Y MECANISMOS S DE RL DE CV CAJA 0072 AUT 00000000 HORA 16:08 546.855.16 87.496.83SUC0870

TOTAL NOVIEMBRE 636.287.51 101,806.00

----------------------------------------------------PASA AL FOLIO NUMERO00926- ---------- ----------------------------------

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NLfAlM2200007/14


QUERÉTARO

SECRETARrADE PLANEACIÓNy FINANZAS


CLASE DE ACTA.DOS


N2 00926NOMBRE SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN S.A. DE C.V.

DOMICI LIO Rlo LERMA 6 SAN CAYETANO SAN JIJANDEL RIO,ORO..CODIGO POSTAL 76807

GIRO INSTA! ACIONES El teTR/rAS

R.F.C. SEI891~~lQC4

---------------------------- ---------- ---------- -VIENEDEL FOLIO NÚMERO00925----------------------------------------------DEPóSITOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

9 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUCOFRANCISCO VIllA. QRO CAJA 0003 AUT 256.392.49 41,022.6005177144 HORA 13:17SUC 4444 DEP CHEQUE BNM 256.392.49PAGO RECIBIDO DE FRENOS Y MECANISMOS S DE RL DE REF. OO()(x)()02310a POR CONCEPTO DE

13 P PROVEEDORES FRENOS Y MECANISMOS S DE RL DE CV CAJA 0072 AUT 00000000 HORA 16;36 219.326.94 35.092.31SUC0870PAGO RECIBIDO DE INBURSA POR ORDEN DE CONDUCTORES MEXICANOS ELECTRle REF. 0131216

17 COMETEL UNIDAD CONDUTEL V2000 RASTREO: 036MFON1612201310736857 CAJA 0087 AUT 25.805.22 4,128.8400000000 HORA 00:26 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE JABAMET. SA DE CV REF. 0201213 SERVICIO

20 ELECTROMECAN1CO LARCASAN RASTREO: BNET0100131220oo00133705 CAJA 0078 AUT 5.800.00 928.0000000000 HORA 13:115UC 0859

31 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC. FRANOSCO VILLA QRO CAJA 0001 AUT 38.280.00 6,12-1.8005016134 HORA 09:14 SUC 4444 DEP CHEQUE BNM 38.280.00

,,1 ) ,545.604.65 87.296.74TOTAL DIClEt'f8RE:-

TOTALCUE~TA~¡:;15031BANAMEX 1.776.813.'11 284.290.15•..~ ..•.

CTA 000004015225238 HSBCl-IDEPóSITOS DEL 01 AL Bl DE OCTUBRE DEL 2013I :,~-,

DIA \F.i' CONCEPTO IMPORTE IVA

1 DEPóSITO cbÑ DOCUMENTOS 112.489.24 17.998.28

24 DEPóSITO CbN~DOCUMENTOS 1.017.371.32 162.779.41

24 ' . 2.24162 358.66DEPóSITO CON DoCUMENTOS -TOTAL OCTUBRE' I'"t,~' 1.132.102.18 181.136.35

DEPÓSITOS DEL 01 AL 3<) DE NÓ\(IEMBRE [¡lEL 2013 ;l12 . , \ f1 p '"

, rt 232,436.30 37.189.81DEPÓSITO CQN DOCUMENTOS

19 DEPóSITO~d)N DOCUMENfos.-J J H lJlI 'J tUl Ir (T..l.I-1I ::.-.11 p'3~é.18i:ÚlO 54.268.93

26 DEPóSitO cON',í'iOCUMENTOS C- -~ ~ ~~l.J ~ u.1.:lJ ~lJ .13.128.80 6.900.61

26 .. /' -;... • 16.008.00 2.S6l28DEPÓSITO CON. DOCUMENtOS ! -r-..,~ ----- \.,e'ILd ue IUU 1} ~~30.753.90 100.920.62

TOTAL NOVIEMBRE"'-...

DEPóSITOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEi~2013

18 DEPóSITO CON DOCUMENTOS 613.095.82 98.095.30

24 TRAS A HSBC5,000.00 800.00

TOTAL DICIEMBRE618.095.62 98.895.30

TOTAL CUENTA 000004015725238 HSBC 2,380.951.70 380.952.27

eTA 65.500665&1-2 SANTANDER

DEPÓSITOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

30 ABONO POR PAGO DE FACTURAS PAGO DE TIENDAS SORIANA SA DE CV 9.292.94 1.486.87

TOTAL DIOEMBRE9.292.94 1,486.87

TOTAL CUENTA 65.50066584-2 SANTANDER 9.292.94 1.486.87

CTA. 06-8759007B BANORTE •

DEPóSITOS DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013

8 DEP. EFECTIVO 3.100.00 496.00

22 DEP. EFECTIVO 235.00 37.60

TOTAL OCTUBRE3.335.00 533.60

----------- ---------- ----------------- -------------- PASA AL FOLIO NUMERO00927 ----------------------------------~----------

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NLR\~2200007/14



CLASE DE ACTA.005


PODER EJECUTIVOOEl ESTADO DE

QUERI:TARO

N2 00927NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN. SA DE C.v.

Rfo LERMA 6. SAN CAYETANO. SAN JUAN DEL RIO.ORO..CODIGO POSTAL 76807

INSTALACIONES ELECTRICAS

SEI 89122JQCA

-------------------------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO 00926 ------------.-._------------------------------DEPóSITOS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013

6 DEP. EFECTIVO 500.00 80.00

11 ABONO POR eL 0801457739 264.78 42.36

14 DEP. EFECTIVO 907.12 145.14

14 DEP. EFECTIVO 3,016.00 482.56

TOTAL NOVIEMBRE 4.687.90 750.06

TOTAL CUENTA 0687598078 SANORTE 8.02290 1.283.66

eTA. 92-Q0009644-S SANTANDER

DEPóSITOS DEL 01 AL 31DE OCTUBRE DEL 2013

1__ ~~ fl 11.600.00 1,856.00ABONO TRANSFERENCIA TEF 130930 CORDAFLEX S A DE e v

1 ABONO TR~NSF'Er~CtA SPEI/TEF 00'1013 FACTURA 2188 12.064.00 1.930.24

2 ABONO TRAN-SFERENCIA SPEI/TEF 21013F 2170 34,373,12 5.499.70

8 ABONO TRANSFERENCIA TEF CORDAFLEX S A DE C v 131007 00036180120830100436 11,020.00 1.763.20

8 ABONO TRÁN~iERENClA SPEI/TEF SERVICIO ELECTRICO LARCASAN 810 00002180023227831863 20.596.96 3,295.51

8 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF ANTICIPO TRANSFORMADOR 100002685700420655185 20.876.73 3.340.28

17 ABONO TRANS~FERENClASPEI/TEF SERVICIO ELECTRICO LARCASAN 17100000218002322781863 20.973.17 3.355.71

18 DEPóSITO CON'CHEQUE 80.000.00 12.800.00

18 .. - 6.250.00ABONO POR TRASPASO DE CUENTA ORERACIÓN CAMBIOS 1.000.00

18 ' ..•. r ••-,DEPÓSITO CON CHEQUE 15.000.00 2.400.00

29 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/!EF SERV1c:r0 ELECTROMECANICO LARCA 0865532 16,820.00 2.691.2000012680001008655327 r """"'"'\ao ~. -'"29 ABONO TRAÑSFERENCI~'SPEt/TEF F 2294 ' 11 \\ '"' '"' - ,.,~_ 4 ~ .••• ' "'1"18~.S9,5.~6 29.695.26

~._ ..• - / \\, //I¡)ln .••....11\ l'"'"' 1I "". I 1I 43.5 ..169.34 69.627.09TOTAL 'OCTUBREDEPóSITOS DEL 01 AL, 3.0 ,DENOVIEMBRE DE't.'2013 ~ ",'- . .. ~ -' .~

4 ABONO TRANSFERENCIA SPEl/TEF SUS FACTURAS 2297 y 229áÓ041113 00012680061840420778,.,...j ,......,..,147.793.86 23.647.02

4 ABONO TRANSFERENcIA SPE¡'iTEF"tra; a -banorte 1733900 030685207Ó~29Ó2C»3 '-..A ••.....• IVU .•..J v 5,000.00 800.00

4 ABONO TRANSFERENCIA SPEIITEF SERVICIO ELECTRICO LARCASAN 41100002180023227831863 3.479.94 556.79

8 ABONO POR TRASPASO DE CUENTA TRAS A LA 92 132.021.82 21.123.49

20 ABONO POR TRANSFERENCIA VQSTRO CHASUS33 AND INVOICE 260 270.991.38 43.358.62

26 ABONO TRANSFERENCIA TEF CORDAFLEX S A DE C V 13112500036180120830100436 53.360.00 8.537.60

27 ABONO TRANSFERENCIA SPEt/TEF PAGO F2354 SERV ELECTROM 271113800012680001799915651 148.132.00 23.701.12

28 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF PAGO F2383 0026411 00012685001562545868 1.740.00 278.40

28 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF PAGO FACT 2382 0696700 030683444885801011 7.627.00 1.?2.0.32

TOTAL NOVIEMBRE 7ro.vm.OC 123.223.36

DEPÓSITOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

3 ABONO POR TRANSFERENCIA VOSTRO CHASUS33 ANO INVOICE 260 30.021.20 4.803.39

5 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF SU FACTURA 2405 0051213 0001268000184042778 13.630.00 2.180.80

9 DEPóSITO CON CHEQUE 13.898.02 2.223.68

9 DEPÓSITO EN EFECTIVO 15.000.00 2.400.00

----------------------------------------------------PASA AL FOLIO NUMERO00928---------- -----------------------------------

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NcfijM2200007/14



CLASE DE ACTA.

DOSÚL TIMA ACTA PARCIAL

AUDITORA: LA QUE SE el 'A


QUERÉTARO

N~ 00928NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN. SA DE C.V.

Rfo LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Rlo, ORO .. CODIGO POSTAL 76807

INSTAI AClONES ELECTRICAS

SE' 891221QCA

_________________________---------- -------------- VIEN E DEL FOLl O NUMERO 00927----------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------INGRESOSACUMULABLESDELEJERCICIO2010 27'642,S84

(-) AJUSTEANUAL PORINFLACiÓNACUMULABLE 325,354

(=) INGRESOSNOMINALESDELEJERCICIO2010 27'317,230

Cabe senalar que los Ingresos nominales del ejerCicio 2010. se obtUVieron de dIsminuir de los ingresos acumulablesmanifestados en la declaración anual de dicho ejercicio. el ajuste anual por inflación acumulable declarado tambiénen el 2010 como a contunuación se indica'

abierto en esta Autoridad. se conoció que esa contribuyente tiene un coeficiente de utilidad de 0.0334, aplicable alperiodo revisado: calculado al dividir la utilidad fiscal entre los ingresos nominales. manifestados en la declaraciónanual de corrección fiscal del ejercicio 2010, presentada vía internet el 26 de septiembre de 2012. Cabe hacermención que se consideró la información manifestada en la declaración anual antes mencionada. porque estaautoridad conoció que la contribuyente, en la declaración anual complementaria del ejercicio 2012. presentada víainternet el 07 de septiembre del 2013, manifestó perdida fiscal: así como en la declaración anual complementariadel ejercicio 2011,presentada via internet el 26 de agosto del 2013. también manifestó pérdida fiscal.-------------------La determinación del coeficiente de utilidad de 0.0334. aolicable al oeriodo revisado se detalla a continuación:------UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO 2010 914.537

: : 0.03-3-4INGRESOS NOMINALES EJERCICIO 2010 27'317.230

-

10 ABONO TRANSFERENCIA TEF CORDAFLEX S A DE e v 131209 00036180120830100436 195.536.94 31.285.91

17 ABONO TRANSFERENCIA TEF CORDAFLEX S A DE e v 131216 00036180120830100436 128,760.00 20,601.60

24 ABONO TRANSFERENCIA ENLACE PAGO MANTTO TRANSFORMADOR 4.686.40 749.82

TOTAL DICIEMBRE401.537_56 64.245.21

TOTAL CUENTA 92-00009644-5 SANTANDER1,606.847.90 257.095.66

el A. 0020708290201 BANCO DEL BAJIO

DEPÓSITOS DEL 01 Al 31 DE OCTUBRE DEL 2013

3DEPOSITO SPEI:SINERG1A SOlue INTGLES ':l!-A CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI:SINERGIASOLUCIONES INTEGRALES PARA LA e NÚMERO DE REFERENCIA:6665528 CLAVE DE RASTREO: 820,092.48 131,214.800361NBU0310201310109717

24DEPOSITO SPEI:S~NERGIA SOlUC INTGlE? ~L!-ACONSTRUC SA ORDENANTE SPEI:SINERGIA

1,752.266.56SOLUCIONES INTEGRALES PARA lA C NUMERO DE REFERENCJA:129840326 CLAVE DE RASTREO: 280.362.650361NBU24i020131027995

w 2.572,359.04 411.577.45TOTAL QCl\JBRE

DEPóSITOS OEl 01 Al 50 DE NOVIEMBRE OEl 2013

1 DEPÓSITO"N~EFECTlVOCIUDAD:SANJUANDELRlo.ORO. 22,300.00 3,568.00

14DEPOSITO SPE\:S\NERG\A SOLue INTGLE? ~L~AeONSTRue SA ORDENANTE SPEI:SINERGIA

711,742.51 113,878.80SOLUCIONES INTEGRALES PARA lA C NUMERO DE REFERENClA:296123923 CLAVE DE RASTREO:0361N8U14112Ó131046417DEP(J~no SPEl:SINERGIA SOlVC INTGLES P.t!-A CONSTRUC SA ORDENANTE SPE/:SINERG/A

21 SOLUCIONES INTEGRALES PARA lA C NUMERO DE REFERENCIA:208826824 CLAVE DE RASTREO: 59,551.69 9,528.27036INBU211120131051673

TOTAL NOVIEMBRE - 793.594.20 126.975.07

DEPÓSITOSDEL01AL,31D"D'C'EMBRED~t!1b13~'DEPOSITO SPEI:SINERGIA SOlUC INTGU::S P[i-A CONSTRUC SA ORDENANTE SPEl:SINERGIA

13 SOlUC10NES'lNTEGRAlES PARA. lA CNUMERO DE REFERENCIA:788323046 CLAVE DE RASTREO: 295.670.65 47.307.300361NBU131220131072097 , 1 .•

__ o

.¥ ...•13 i' ....". .• ~' IIn n '"' I"P /T"tI 1.r "'i M41;346.92 6.615.51

DEPÓSITO EN EFECTIVO CIUDAD: SAN JUAN DEL RrO. ORO.DEPOS1 ..TO SPEI:SINERGIA SOlUC INTGlE? P[lA CONSTR~CS.A ORDE.NANTE SPf.=.l:SINERGtAl, I // ; U \j "

19 SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NUMERO DE REFERENCIA:218407064'CLAVE DE RAST~ 0:- • 625.'889,49 100.142.320361NBU191220131078018 - . ~ , ..••.DEPOSITO SPEJ:SINERGIA SOlUC INTGlES PILA CONSTRUC SA.ORDENANTE SPEI:Sl,NERGIA - d ') 5'45,663.2826 SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NUMERO DE REFERENCIA:1228S12r1 ClAVE"DEeST~EO~ 23.306.12036lNBU261220131083531 '.••••..~.. "'"-' .•..••• '-" u ~v

31 DEPóSITO EN EFECTIVO CIUDAD: SAN JUAN DEL Río. QRO.696.00 111.36

31 DEPÓSITO EN EFECTIVO CIUDAD: SAN JUAN DEL RrO ORO.400.00 64.00

31 DEPóSITO EN EFECTIVO CIUDAD: SAN JUAN DEL Rfo. ORO.55,579.61 8,892.74

TOTAL DICIEMBRE1.165.245.95 186.439.35

TOTAL CUENTA 0020708290201 BANCO DEL BAJIO4.531.199.19 724.991.87

GRAN TOTAL10,759.654.83 1.721.544.77

Ahora t ien, de conformidad con el articulo 63, del Código Fiscal de la Federacion. vigente, y en base a expediente

_________________________---------------------------PASA AL FOLIO NUMERO 00929---------------------------------------- -----

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA N~M2200007/14


QUERI:TARO



CLASE DE ACTA.005


NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

N~SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN.SA DEC.V.

Rfo LERMA6. SAN CAYErANO. SAN JUAN DELRIO.ORO..CODIGOPOSTAL76807

INSTALACIONESEL~CTRICAS

SEI891221QCA

00929

- --------------------------- ---------- ----------- VIENEDEL FOLIO NÚMERO00928----------------------------------------------Ahora bien. por los ingresos en cantidad de $10.759.654.83y el coeficiente de utilidad de 0.0334. resultaron pagosprovisionales del Impuesto Sobre la Renta a cargo de la contribuyente visitada por el periodo revisado en cantidadde $107.811.74:los cuales no han sido efectuados. no obstante estar obligada a haberlas presentado. mediantedeclaración ante las oficinas autorizadas, a mas tardar el 17 del mes inmediato posterior a aquél al quecorrespondía el pago. obligación que al efecto prevé la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el periodorevisado.---------------------------------------------.------------~---------------------------------------------------------------------Los caaos orovisionales dellmouesto Sobre la Renta.se detallan nor mes a continuación.-------------------------------

PERIODO 2013 INGRESOS INGRESOS COERaENTE UTILIDAD (=) Impuesto (.) Pago (=) ImpuestoNOMINALES AOJMULABLES DEU1RJDAD FISCAL (x) Tasa Determir\¡ldo Provlsbnal .CM9oonterior

OCTUBRE ' ./' j 4.7!S,B95.01 4,775.895.01 0.0334 159.514.89 30" 47.854.47 47,854.47

NOVIEMBRE _/2,943,853.95 7,719,748.96 0.0334 257,839.6? 30" 77,35188 47,854.47 290497A2

DICIEMBRE " .••••.•- -...r 3,039,905.87 10,759,654.83 0.0334 359,372.47 30" 107,m1,74 77,351.SB 300459.86

TOTAL ,.. 10,759.654.83 233.018.09 lO7,8TI.74

B) COMORETENEDOR:---------- -------------------- ------------------------- ---------- --------------------------- ---------- --------Debido a que al levantamiento de la presente Acta. la contribuyente visitada SERVICIO ELECTROMEcANICOLARCASAN.S.A.D.EC.v.. no ha proporcionado a esta Autoridad. los elementos que integran su contabilidad. comoson. entre otros. los libros principales y auxiliares: los registros y cuentas especiales; papeles. discos y cintas, asícomo otros medios procesables de almacenamiento de datos: los libros y registros sociales: la información ydocumentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con el cumplimientode las obiigaciones fiscales.objeto d~la visita domiciliaria. por el periodo fiscal comprendido del 01de octubre al31de diciembre del 2013; solicitados mediante orden de visita domiciliaria RIM2200007/14. contenida en el oficioDFAF/0029/2014 del 22 de enero.de 2014;no se tiene documentación relacionada con el presente renglón. por loque no fue posible ~conocersi esa contribuyente. durante el periodo revisado".fealizó operaciones por las cualesdebió retener y enterar el Impuesto Sobre la Renta correspondiente.-'---,---,----,--------------,--,----.---,----------------

PE R,' .,(, ',/.,

11.- 1M U STOEMPRESA IAL A TASA UNICA:--------------------------"----------------------,-_.------------'-.----------------Periodo: Del 01de octubre al 31de diciembre del 2013:-••-,.-.---,,--;-.j----_-------'---,;--,-;~--"-:._¡_---.,-.;:'------------------A)PAGOS PROVISiONALES.------ c •• , : --------------------------------:------------------ ----------En virtud de que le' contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN.'S.A. DE C.V. no proporcionó ladocumentación y elementos que integran su contabilidad. segÚn'sé tiiio corisfar e6 el'Apartádo de Hechos de lapresente Acta; lo cual. por economía y en obvio de repeticiones se tiéne por reproducido en'el presente apartado,como si a la letra estuviera insertado; se ubicó en el supuesto de presuntiva establecido en el artículo 55. párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación, vigente, motivo por el cual esta Autoridad procede adeterminar presuntivamente. de conformidad con los previsto en el articulo 56. párrafo primero -fracción IV- delcitado Código. los ingresos para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Unica. considerando para ello lainformación obtenida de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores consistente en los estados de cuentabancarios expedidos a nombre de la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A. DE C.v. porBBVA Bancomer. S. A. -cuenta 0160769185-. Banco Nacional de México. SA -cuenta de cheques 4444 15031-.HSBCMéxico. S. A. -cuenta de cheques 04015225238-. Banco Santander (México). S. A. -cuentas de cheques 65-50066584-2 y 92-00009644-5-. todos los anteriores correspondientes a los meses de octubre a diciembre de2013: y por Banco Mercantil del Norte. S. A. -cuentas 0687598078 (correspondiente a los meses de octubre adiciembre de 2013) y Banco del Bajío. SA cuenta 20708290201 (correspondiente a los meses de octubre adiciembre del 2013): de los cuales se conocieron. por el periodo revisado, depósitos en las citadas cuentas en sumade $10759.654.83. respecto a de los cuales no fue posible identificar ni el origen documental ni el contable de losmismos. ya que esa contribuyente no proporcionó. al inicio de la visita domiciliaria ni en el transcurso de ésta, ladocumentación soporte que \os identificara, n'l proporcionó los registros de su contabtndad; no obstante estarobligada a ello. tal y como se señaló en el Capitulo 1.Impuesto Sobre la Renta. de las PersonasMoralesdel RégimenGeneral de Ley. inciso A) Pagos Provisionalesde la presente acta. lo cual por economía y en obvio de repeticionesse tiene por reproducido en el presente apartado corno si a la letra estuviera insertado.----------------------------------Los depósitos no identificados determinados presuntivamente como ingresos.en cantidad de $10759.654.83 y quese encuentran depositados en los estados de cuenta bancarios a nombre de la contribuyente visitada SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. SA DE C.v .. se encuentran detallados en el Capítulo 1.IMPUESTOSOBRELARENTA. DE LAS PERSONASMORALESDEL RÉGIMENGENERALDE LEY. de la presente acta y por economía y enobvio de repeticiones, se tiene reproducido en el presente Capítulo como si a la letra estuviera insertado.------------------ ----------------------- ------------------------PASA AL FOLIONUMERO00930---- ---------- ----------------- --------------

OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚ~M2200007/14

SECRETARIADE PLANEA CiÓNy FINANZAS


CLASE DE ACTA.


AUDIToRA: LA QUE SE CI ¡A


QUERI:TARO

N2 00930NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

SERVICIOELECTROMECANICOLARCASAN.S.A.DEC.V.

Rlo I ERMA6 SANCAYETANO.SANJUAN DELRIO.ORO..CODIGOPOSTAL76807

'NSTAI ACIONES El teTR/CAS

R.F.C.

_________________________________________________VlENE DEL FOLlO NÚMERO00929----------------------------------------------Ahora bien. toda vez que la contribuyente SERVICIO ELECTROMEcANICO LARCASAN. SA DE C.V.. allevantamiento de la presente acta no ha proporcionado a esta autoridad los elementos que integran sucontabilidad como son entre otros. los libros principales y auxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles,discos y cintas, así como otros medios procesables de almacenamiento de datos; los libros y registros sociales: lainformación y documentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con elcumplimiento de las obligaciones fiscales. objeto de la visita domiciliaria. por el periodo fiscal comprendido del 01de octubre al 31de diciembre del 2013;esta autoridad -en términos de la Ley del Impuesto Empresarial a TasaÚnica. vigente en el 2013- aplicó a dicho5 ingreso5 determinado5 presuntivamente el coeficiente del 54%, y alresultado de dicha operación, la tasa del 17.5%a que se refiere el citado ordenamiento legal; por lo que seoriginaron pagos provisionales -del impuesto que nos ocupa- en cantidad de $1.016.787.38a cargo de esacontribuyente. de octubre a diciembre de 2013; pagos que no ha efectuado, no obstante estar obligada arealizarlos a más tardar el 17 del mes inmediato posterior a aquel al que correspondía el pago -mediantedeclaración presentada ante las oficinas autorizadas-. ----------------- ---------- ---------- -------------------------------- ------Los pagos provisionales del Impuesto Empresariala Tasa Única.que omitió realizar la contribuyente. se detallan acontinuación.-----~---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"MEstS OCTuBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Ingresos percibidos en el perlado 4.775.895.01 7.719.748.96 10.759.654.83 10.759.654.83

(X) 54% ART. 19 SEGUNDO PÁRRAFO L1ETU 54% 54% 54%

(=) Resultado 2,578.983.31 4,168.664.44 5.810.213.61 5.810.213.61

(x17.596) tasa IETU 17.5096 17.5096 17.50% -

(=) Pago provisional del periodo 451,322.08 729.516.28 1,016.787.38 2.197,625.74

(=) ResultadoIi ..

451.322.08 729,516.28 1,016.787.38 2.197,625.74-(.) Pago de 15R propio "" l. - - - -

(=)Pago ProvisIonal IETU-. . 451.322.08

- .' 729.516.28 ,016.787.38 2.197.625.74-. c ..Pago provisional ~cumuladodel mes anterior de lETU 451.322.08 - 729.516:28 1.180.838.36

(=) Pago provisional a cargo .' 451.322.08 278.19--:.20 287.271.10 1.016.787.38

(.) pago provisionallETU efectlv~mentepagados 1.- f \ í! •. 1 ri f. 1 r )f , i":; - -

(=) Pago provisionallETU a pagar-

451.322.08 278.194.20 287.271.10 1,016.787.38

111.1MPUESTO AL VALOR AGREGADO:-------------------------------------------- --------------------------- --------------------Periodo; Del 01de octubre al 31de diciembre del 2013.--------------------------------------------------------------------------A) Valor de los Actos y Actividades.---- ---------------------------------- ---------- ---------- -------------------------------- ------En virtud de que la contribuyente SERVICIOELECTROMECANICOLARCASAN, SA DE C.V.. no proporcionó ladocumentación y elementos que integran su contabilidad, según se hizo constar en el Apartado de Hechos de lapresente Acta; lo cua\, por economía y en obvio de reperlciones se tiene por reproducido en e\ presente apartado,como si a la letra estuviera insertado; se ubicó en el supuesto de presuntiva establecido en el artículo SS, párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación. vigente. motivo por el cual esta Autoridad procede adeterminar presuntivamente, de conformidad con lo previsto en el articulo 56. párrafo primero -fracción IV- delcitado Código, el valor de los actos y actividades sobre los que procede el pago del Impuesto al Valor Agregadodel período revisado; considerando para ello la Información obtenida de la Comisipon Naiconal Bancaria ydeValares consistente en los estados de cuenta bancarios expedidos a nombre de la contribuyente SERVICIOELECTROMECANICOLARCASAN.SA DEC.v. por BBVA Bancomer.S.A. -cuenta 0160769185-,Banco Nacional deMéxico. SAo -cuenta de cheques 4444 15031-.HSBC México. S. A. -cuenta de cheques 04015225238-. BancoSantander (México). S. A. -cuentas de cheques 65-50066584-2 Y 92-00009644-5-. todos los anteriorescorrespondientes a los meses de octubre a diciembre de 2013;y por Banco Mercantil del Norte. S. A. -cuentas0687598078 (correspondiente a los meses de octubre a diciembre de 2013) y Banco del Bajío. S.A. cuenta20708290201 (correspondiente a los mesesde octubre a diciembre del 2013);de los cuales se conocieron. por elperiodo revisado. depósitos en la citadas cuentas en suma de $10'759.654.83. respecto a de los cuales no fueposible identificar ni el origen documental ni el contable de los mismos, ya que esa contribuyente no proporcionó,al inicio de la visita domiciliaria ni en el transcurso de ésta, la documentación soporte que los identificara, niproporcionó los registros de su contabilidad; no obstante estar obligada a ello. tal y como seseñaló en el Capituio 1.Impuesto Sobre la Renta, de las PersonasMorales del Regimen Generalde Ley. inciso A) Pagos Provisionalesde lapresente acta, lo cual por economía y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido en el presente apartadocomo si a la letra estuviera insertado. Dicha cantidad se presume que son valor de actos y actividades para efectosdel Impuesto al Valor Agregado. los cuales se encuentran gravados a la tasa del 16%.por lo que causan unImpuesto al Valor Agregado a dicha tasa general en cantidad de $1.721,544.77.según se detalla por mes en elsiguienterecuadro:---------------------.--------------------------------------- .. ------------------.----------------------------------~~~~~~~(r;fj'.~~~~~~~~~J~~-~~:~~~~'A'" AC",UO NÚM'eo 00'" ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

DOSÚLTIMA ACT A PARCIAL


OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NúrJ<IM2200007/14


CLASE DE ACTA.SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZAS


QUERI:TARO

N2 00931NOMBRE SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN, SA DEC.V.

DOMICILlO Rlo LERMA 6 SAN CAYETANO SAN JUAN DEL RIO,ORO.. CODIGOPOSTAL 76807

GIRO INSTA! ACIQNfS E' tCTRICAS

R.F.C. SEI89'221QC4

----- --- ----------------------------------------- VIENEDEL FOLIO NUMERO00930----------------------------------------------

El Valor de Actos y ActiVidades aSI como el Impuesto al Valor Agregado causado, se detallan por fecha dedepósito, cuenta bancaria y concepto, en el Capitulo 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DE LAS PERSONASMORALES DEL R¡;GIMENGENERAL DE LEY. de la presente acta y que por economía y en obvio de repeticiones.se tiene reproducido en el presente Capítulo como si a la letra estuviera insertado.----------------------------------------B) 1mpuesto aI Valar Agregado Acred itable:---- ----- --- ------ --- ------- --- ------- --- ------- --- ------- -- ----- ---------- --- -- ---- --Debido a que al./evantamiento de la presente Acta. la contribuyente visitada no ha proporcionado a estaAutoridad, los elementos que integran su contabilidad. como son, entre otros, los libros principales y auxiliares; losregistros y cuentas especiales; papeles. discos y cintas, así como otros medios procesables de almacenamiento dedatos; los libros y"registros socia\es; la información y documentación comprobatoria de sus operaciones y \05 datose informes que tengan relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales. objeto de la visita domiciliaria, porel periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013; solicitados mediante orden de visitadomiciliaria RIM2200007/14, contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014; no se tienedocumentación "relacionada con el presente renglón, ni los elementos que comprueben el Impuesto al ValorAgregado que selé trasladó y que. en su caso. pagó la contribuyente; por lo que no se conoció Impuesto al ValorAgregado Acred itable durante el periodo revisado.-- --------------------- ---------- ---------- -----------------------------------C) Pagos Mensuales:------ ------ ---- ------- --- ------- ------------- ----------- --- ----- ----- ------- --- ----- --------- --- ------- ----- -----Ahora bien. considerando todo lo anterior. es decir. Que a la contribuyente se le determinó presuntivamente, entérmino de los artículos S5. primer, párrafo. fracción 11,y 56. primer párrafo, fracción IV. del Código Fiscal de laFederación vigente, y 39 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, vigente en el 2013, se hace constar que por elValor de los Actos y Actividades en cantidad de $10,759.654.83, la contribuyente visitada causó un Impuesto alValor Agregado a'la tasa del 16%en cantidad de $1.721,544.77.por el que le resultaron pagos mensuales de dichoimpuesto a su cargo, por todos y cada unos de los meses comprendidos en el periodo fiscal revisado. mismos queno ¡:lagó no:obstan.te la obligació~,prevista en la? disp5's.ic;:iC!~e.s:fisc:a.les:;ésP:'~t!,:,a.s:~~I yIC?~ se detalla ace ntl nuBe Ión. --- --- -_.------- - - - - --- - - - - - - - --- - - - - - - - ---- -- ----- -~--- -- -_•.- - - ---- ..-_..--- _•..--~_..----- -- -- -- --- -- - ..._-- --- ---- --- ....---- ....

" VALORDEACTOSY IMPUESTOAL ;>- IMPUESTOAL'-. ACTIVIDADES VALOR CrIVA~'"\ ' VALOR 1

,"" IVADIFERENCIAA

PERIODO2013 -AGREGADO (AGREGADO-A( CARGO(ADETERMINADOS.-

TRA~~~ADOACREDITABLE - -CARGO -- PAGADO FAVOR)

PRESUNTIVAMENTE 16% rFAVOR'OCTUBRE 4.775,895.01 764,143.20 - 764.143.20 - 764.143.20

NOVIEMBRE 2,943,853.95 471.016.63 - 471,016.63 - 471,016.63

DICIEMBRE 3,039,905.87 486,384.94 - 486,384.94 - 486,384.94

SUMA 10,759,654.83 1.721.544.77 - 1,721.544.77 - 1.721.544.77

PERIODO2013 VALORDEACTOSGRAVADOSAL 16% IMPUESTOTRASLADADODETERMINADODETERMINADOSPRESUNTIVAMENTE PRESUNTIVAMENTE

OCTUBRE 4,775.895.01 764,143.20NOVIEMBRE 2943853.95 471016.63DICIEMBRE 3,039905.87 486,384.94

SUMA 10759654.83 1721544.77

D) COMO RETENEDOR.---- --- ------- --- ------ ------- ---- ---- ------- --- ------- --- ------- ----- ----- ---- ------ --- ------- ----- ---- ---- --Debido a que al levantamiento de la presente Acta. la contribuyente visitada no ha proporcionado a estaAutoridad. los elementos que integran su contabilidad. como son. entre otros, los libros principales y auxiliares: losregistros y cuentas especiales; papeles. discos y cintas, así como otros medios procesables de almacenamiento dedatos: los libros y registros sociales; la información y documentación comprobatoria de sus operaciones y los datose informes que tengan relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales. objeto de la visita domiciliaria. porel periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013;solicitados mediante orden de visitadomlclliar'la RIM2200007/13. contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014; no se tienedocumentación relacionada con el presente renglón. por lo que no fue posible conocer si esa contribuyente.durante el periodo revisado. realizó operaciones por las cuales debió retener y enterar el Impuesto al ValorAg regado correspond iente.------------------- ------------------------- ------------------------------------- ----------------- -------OTROSHECHOS:------------- ------ -- ------------- ----------------------- --------- --------- ------------ --- ------ ------ --- ---------Se hace constar que los ingresos y valor de actos y actividades del Impuesto Sobre la Renta. Impuesto Empresariale Impuesto al Valor Agregado. respectivamente. en cantidad de $10.759.654.83:determinados presuntivamente ydados a conocer a SERViCIO ELECTROMECÁNiCO LARCASAN, S.A. DE c.v. por el personal actuante adscrito aesta Dirección, en la Última Acta Pardal Que se levanta: se obtuvieron de la informacióny documentaciónproporcionada la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, seQúnse circunstanció en el Apartado de Hechos de lapresente Acta; de la cual. se deja a disposición del Representante Legal de esa contribuyente -o de la persona ----------- -----------------------------------------------PASA AL FOLIO NUMERO00932-- --------------------------- ----------------

CLASE DE ACTA.


QUERÉTARO


OFICIO. ,DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NUrt<I~42200007l14

ACTA DE VISITA NÚ M. -------------.D""O"'S'"lbTIM/\ /\GT/\ PARCIAL


N2 00932NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

SERVICIOELECTROMECÁNICOI ARCASAN. S.A.DE c.v.Rlo LERMA 6 SAN CAYETANO SAN IIIMI DEL RIO.ORO.. CODIGOPOSTAL 76807

INSTALACIONESEl ECTRIC45

SE' 89122JQcA

-------------------------------------- ---------- -VIENE DEL FOLIO NUMERO 00931------ -- _autorizada por éste-ocopia certificada. previo acuse de recibido. lo siguiente: los estados de cuenta expedidos anombre de dicha contribuyente. por la institución bancaria: Banco del Bajío. S.A cuenta20708290201: documentación que se encuentra integrada en 24 hojas numeradas de la siguiente manera: del folio00001 al folio 00024: lo cual para constancia de este hecho. se le impuso un sello con el Escudo del Estado deOuerétaro. con la siguiente leyenda "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE OUER8 ARO. DIRECClON DEFISCALlZACION. DEPARTAMENTO DEAUDITORIA FISCAL".y que obra en el expediente abierto en esta Direcciónde Fiscalización a nombre de SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. S.A.DE C.V.. formando parte integrantede la presente Acta .••----- •••--._••• • •••••• ••_. ••••. • ••• •••. ••• ._•••__••••• ••••__••••• ••__En este momento. se hace del conocimiento del compareciente. de que la presente es la Ultima Acta Parcial que selevanta, en los términos y para los efectos previstos en el artículo 46. párrafo primaro -fracción IV, segundopárrafo- del Código Fiscal de la Federación. vigente; y de que dispone de cuando menos veinte días hábiles a partirdel día siguiente al que se notifique legalmente por estrados la presente acta. para corregir su situación fiscal. obien. para exhibir ante la ;Dirección de Fiscalización. dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas delPoder Ejecutivo del-Fst~do de Ouerétaro. con domicilio en Avenida Constituyentes Oriente 10. 2' piso. CentroHistórico. Santiagope'Querétaro. Oro., los documentos, libros o registros que desvirtúen los hechos u omisionesconsignados en esta.:Acta, levantada con motivo de la visita domiciliaría. _LECTURAY CIERREDEL ACTA- Sin mas hechos qué hacer constar. se da por terminada a las 11:20horas del 07 deoctubre de 2014'.:y'se levanta en cuatro tantos originales; de los cuales se encuentra en esta Dirección deFiscalización un ejemplar legible y foliado a disposición del Representante Legal de la contribuyente visitada o dela persona autoriiada por éste. después de firmar al final del acta y al calce o margen de todos y cada uno de susfolios, los que en ella intervinieron. CONSTE.------ • •__• , _FE DE ERRATAS._.__L -. • • o. • •• •__•

FOLIO NUMERO 'RENGLON NUMERO DICE DEBEDECIR

I ~",~ )~fJ> \ ,"~I,' Cr\\ ' P !'J ",1 , ',"J,' ~, r ....'\, rr. /""t\ ' • r,' ["(1 ca' ','..•• 1, 'r_"J'~'j'), l'. .....--.-/ I : I - .•..•... I r1l". i., . '. ., , \¡... /. '- ,",¿. <.¡.~'-<",.. \",.-' .• ,J.-. L."-1 - ~ "'-..'<",~. '''c, ,/ Cerca ele Todos

POR LA DIRECCiÓN bE FISt:ALIZACIÓN, DEPENDIENTE DE LA SECRETARíA DE PLANEACIÓN y"NANZAS Del "ODEOE~D DEQUEO',ARO.

MA GUADALUP ARTINEZ VELAZQUEZ

~DO MORALES

TESTIGOS

11-SILVIA DORANTES RAMIREZ

f'<l::l¡1lf.ll'ClfflVOOfléSfAOO01'

QUERETARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITaRlA FISCAL

"ACUERDO DE NOTIFICACiÓN POR ESTRADOS"

DATOS DEL DOCUMENTO A tcIOTIFICAR:

Contribuyente:Registro Federal de Contribuyentes:Domicilio:

Expediente:No. del OficioFecha del Acta:Asunto a Notificar:

SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN, SA DEC.V,SEL8912210CA .Río LERMA6, SAN CAYETANO,SAN JUAN DEL Río. ORO.CÓDIGOPOSTAL 76807RIM2200007/14DFAF/0029/20l407 DEOCTUBREDEL 2014ÚLTIMA ACTA PARCIAL,

En la ciudad de Santiago de Ouerétaro, Oro., a las 13:00 horas del 07 de octubre de 2014; elsuscrito C. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaria dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, considerando que a lafecha no ha sido posible levantar de forma personal la Última Acta Parcial en la que sehacen constar -en forma circunstanciada- los hechos y omisiones observados comoresultado de la visita domiciliaria que se le ha venido practicando a la contribuyenteSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V, :por el periodo fiscalcomprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013,'al amparo de la ordenRIM2200007/14, contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, toda vezque la contribuyente antes citada se ha ubicado en la hipótesis contemplada en el artículo134, párrafo primero -fracción 111-del Código Fiscal de la Federación vigente, en virtud deque, no se localizó en su domicilio ubicado en Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Rio,Oro., Código postal 76807, ya que Ma. Guadalupe Martínez Velázquez, Auditora adscrita alDepartamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependiente de laSecretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; segúnconstancia de identificación expedida con oficio DFC-118/2014, por el Director deFiscalización dependiente de la citada Secretaria, el 23 de julio de 2014 y con vigencia apartir del mismo día y hasta el 31 de diciembre de 2014; el 03 y 06 de octubre del 2014, a las10:30 y 12;20 horas, respectivamente, se constituyó legalmente en el domicilio de lacontribuyente SERVICIOS ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V" antes referido ehizo constar que, el 03 de octubre del año en curso, una vez cerciorada de que seencontraba en el domicilio correcto ya que éste coincide con el domicilio señalado por lacontribuyente ante el Registro Federal de Contribuyentes, toda vez que el inmueble ostentalos siguientes datos externos: es un inmueble tipo bodega, fachada,pintada en color gris conazul, en la entrada junto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6, y en laesquina de la calle se encuentra una placa metálica que dice Río Lerma; no fue posiblelevantar la Última Acta Parcial, en virtud de que, después de tocar' la puerta, del interior deldomicilio salió una persona del sexo femenino y al cuestionarle su nombre, se negó aproporcionarlo, por lo que describió su media filiación: sexo femenino, estatura aproximadade 1.58 mts, cabello un poco ondulado, medio largo y color castaño obscuro, complexióndelgada, tez morena clara, ojos color café obscuro, de aproximadamente 23 años, quienportaba camisa color azul claro, con un logotipo del lado izquierdo en color rojo que dice"Larcasan, 5, de R.L, de C.V,", pantalón de mezclilla: y al preguntarle por el RepresentanteLegal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S,A DE C.V"manifestó que trabaja para la empresa CONSTRUCCIONES ,y ELECTRIFICACIONESLARCASAN, S, DE R.L, DE C.V., desde hace aproximadamente 4 meses, y que desconoce ala empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. Razónpor la cual. la auditora procedió a preguntar por la contribuyente buscada con los vecinosdel lugar; acudiendo al inmueble del lado izquierdo el cual ostenta el número 8 el cual tienelas siguientes características: es un inmueble tipo bodega, fachada color blanco con gris,anuncio en una lona blanca que dice "Cornestone San Juan del Río, Oro,", y en el zaguán deLf ~ ~ ; . ,..2

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76ÓOOTe!. (442) 2271200 Ext. 1209 y1230. Santiago de Querétaro, Oro.,

POO(RI'.!F,C\JlNO[lf.l.f'STll.OOOE

QUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORíA FISCAL

Hoja 2-

color blanco se encuentra pintado en letras rojas "Eventos Especioiles Nos Adaptamos a suPresupuesto", y al tocar el zaguan salió una persona del sexo masculino, quien alcuestionarle su nombre se negó a proporcionarlo, por lo que describió su media filiación:sexo masculino, tez morena, estatura aproximada de 1.60 mts, ojos cafés, ceja poblada,cabello negro, corto y lacio, de aproximadamente 34 años, a quien se le preguntó si conociaa la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE CV, ymanifestó que desconoce a la empresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SADE C.V., Y que al parecer la empresa que se encuentra en el domicilio marcado con elnúmero 6 es LARCASAN, S. DE R.L. DE C.V. Asi mismo, la auditora procedió a preguntar porla contribuyente buscada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. con elvecino ubicado a dos locales del lado izquierdo del domicilio fiscal, el cual ostenta el número18 y tiene las siguientes caracteristicas: es un inmueble tipo bodega, fachada color blancocon gris, puerta negra, al tocar salió una persona del sexo masculino, quien al cuestionarlesu nombre se negó a proporcionarlo, procediendo a describir su media filiación: sexomasculino, tez clara, estatura aproximada de 1.70 mts, ojos cafés, ceja poblada, cabellocastaño obscuro, corto y lacio, de aproximadamente 27 años, a quien se le preguntó siconocia a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DEC.V., quien manifestó desconocer a dicha empresa.--------------------------------------------------El 06 de octubre del 2014, la Auditora nuevamente se constituyó légalmente en el domiciliode la contribuyente ubicado en Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Rio, Oro., CódigoPostal 76807, y cerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto ya que éstecoincide con el domicilio señalado en el oficio antes citado, toda vez que el inmuebleostenta los siguientes datos externos: es un inmueble tipo bodega, fachada pintada en colorgris con azul, en la entrada junto al zaguan se encuentra pintado en color negro el número6, y en la esquina de la calle se encuentra una placa metalica que dice Rio Lerma; no pudolevantar la Última Acta Parcial, en virtud de que después de tocar la puerta, del interior deldomicilio salió a atender una persona y al cuestionarle su nombre, diJo llamarse JosefinaMedina Romero, y al preguntarle por la empresa buscada manifestó que SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V., ya no se encuentra en ese domicilio, queella ya no trabaja para SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V.. y queahora ahi se encuentra la empresa denominada CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONESLARCASAN, S. DE R.L. DE C.V., para lo cual mostró la inscripción en el Registro Federal deContribuyentes a nombre de CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONES LARCASAN, S.DE R.L. DE C.V., con domicilio en Rio Lerma 6, San Cayetano San Juan del Río, Oro .. CódigoPostal 76807, con fecha de inscripción 13-03-2014 y fecha de inicip de operaciones 08-03-2014; empresa para la cual ella trabaja actualmente. Razón por la cual, la auditora procedió apreguntar por la contribuyente buscada con los vecinos del lugar, acudiendo al inmuebleubicado al costado derecho del domicilio fiscal. el cual ostenta el número 4 y tiene lassiguientes características: es un inmueble de tres plantas en color beige, en la planta baja seencuentra un coffee y un gimnasio, en el coffee se preguntó a un joven que se encontrabaatendiendo a clientes, si conocia a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S.A. DE C.V.. quien manifestó no conocer a dicha empresa, que a un costado seencuentra al parecer una empresa de nombre LARCASAN, pero que desconoce la razónsocial correcta, persona quien no quiso proporcionar su nombre, por lo que describió sumedia filiación: sexo masculino, tez clara, complexión delgada, cabello corto, lacio y colornegro, OJoscafés, ceja semi poblada, estatura aproximada de 1.65mts., y aproximadamente22 años; asi mismo, preguntó por la contribuyente buscada en el gimnasio con logotipocolor azul y blanco que dice SER GYM, en la fachada se encuentra una lona color azul queIfY~b"~Ó ,m GYM"', 'cemo '. Col >00CO,,~'O ce;' "'0"0 ece "" ::,

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Ter. (442) 22712 00 Ext. 1209 y1230. Santiago de Querétaro, Oro.

PC::l~~fJ!'Cll~,\'<lm.L5TWOO~

QUERETARO

SECRETARíADE PlANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORíA FISCAL

.,.-Hoja 3-

Moctezuma", en el interior encontró a un joven a quien le preguntó si conocia a la empresadenominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA, DE C.V., quien manifestó quea un costado está una empresa que al parecer se llama LARCASAN, pero que no conoce larazón social completa, persona quien no quiso proporcionar su nombre, por lo que describiósu media filiación: sexo masculino, tez morena, complexión delgada, cabello corto, pocoondulado y color negro, ceja delgada color negra, labios delgados, de aproximadamente1.68 mts y 25 años. Lo anterior, tal como consta en las Constancias-de Hechos levantadas el03 y 06 de octubre del año en curso, a folios 00915 y 00916, 00917 Y 00918,respectivamente, levantadas por Ma. Guadalupe Martínez VelázqLJez, Auditora adscrita alDepartamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependiente de laSecretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro.-------------Por lo anterior, con fundamento en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, dela Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Leyde Coordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda, párrafo primero - fracciones 1,11,111,IV, V y VI-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafoprimero, fracción I -incisos b) y d)-; Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero -fracción 111-del Convenio de Colaboración Administrativa en: Materia Fiscal Federal,celebrado por el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico- y el Estado de Querétaro, el 03 de noviembre del 2008, publicado en el DiarioOficial de la Federación el 04 de diciembre del 2008 y en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Querétaro el 02 de enero del 2009. Y considerand() los artículos10, 11,13, párrafos primero y último y 20, párrafo tercero, de la .Constitución Política delEstado de Querétaro, vigente; 19, párrafo primero -fracción 11-y'22, párrafo primero -fracciones 111,IV y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro,vigente; 1,2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-, 6, párrafo primeró -fracción 111-,30, últimopárrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1,V, XVII y XVIII- del R¡¿glamento Interior de laSecretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en el Periódico Oficial del Gobiernodel Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre del 2004; y 8, párrafoprimero -fracción V- y 10, párrafos primero y segundo -fracción. 1- del Código Fiscal delEstado de Querétaro, vigente; así como en los artículos 134, párrafo primero -fracción 111-y139, del Código Fiscal de la Federación vigente, emito el siguiente:-------------------------------- -- --- - -- - -- - -- --- -- -- -- --- -- --- -- - -- --- --- - -- --- A CU E R D O -- -- - -- - -- - - - -- -- --e- -- --- -- --- -- --- ---- ----- ----Primero.- Notifíquese por estrados la Última Acta Parcial, del 07 de octubre de 2014,levantada a folios del 00920 al 00932, en la que se hacen constar -en formacircunstanciada- los hechos y omisiones observados como resultado de la visita domiciliariaque se le ha venido practicando a la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, SA DE C.V" por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 dediciembre del 2013, al amparo de la orden RIM2200007/14,. contenida en el oficioDFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014.-----------------------------------------------------------Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, vigente, fíjese porquince días hábiles consecutivos, el documento antes referido, en los estrados de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro; plazo que transcurrirá a partir,del día siguiente a aquélen que el documento fue fijado; y retírese el decimosexto día hábil ;;iguiente y publíquese enla página electrónica "INTRAGEQ" de esta ir cción de Fiscalización, por un periodo igual yretírese de la misma al decimosexto día há I guiente.---------------.------------------------------Tercero. _Cúmpiase.__________ ___ ___ _ _

C. P. Redelfo F ci ce Muñoz Vega'de iscalización .

~'P':f1xP ¡ente/ ConsecutivoM! FL GMV

. U. Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ext. 1209 y1230. Santiago de Querétaro, Oro.

PODf;l EJfCVHVOtlI'll:";TAOOO(

QUERI"TARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

"

"'ACTA DE NOTIFICACiÓN-FIJACiÓN POR ESTRADO::L

DATOS DEL DOCUMENTO A NOTIFICAR:

Contribuyente:Registro Federal de Contribuyentes:Domicilio:

Expediente:No, del OficioFecha del Acta:Asunto a Notificar:

SERVICIOELECTROMECÁNICOLARCASAN. SA DEC.V,SEL8912210CA .Río LERMA6, SAN CAYETANO. SAN JUAN DEL Rio, OROCÓDIGOPOSTAL76807RIM2200007/14DFAF/0029/201407 DEOCTUBREDEL 2014ULTIMA ACTA PARCIAL,

En la ciudad de Santiago de Ouerétaro. Oro" siendo las 14:00 horas del 07 de octubre de2014, estando constituido en las instalaciones de esta Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder' Ejecutivo del Estado deOuerétaro, ubicadas en la planta baja de la Avenida Constituyentes Oriente 10, CentroHistórico, de esta ciudad: c.p, Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización dela citada Secretaria; a efecto de dar cumplimiento al acuerdo del ,07 de octubre del 2014,emitido por el suscrito, procedo a fijar en los estrados y publicar. en la página electrónica"INTRAGEO" de esta Dirección, por un periodo de quince dias 'hábiles consecutivos, laUltima Acta Parcial, levantada el 07 de octubre del 2014, a folios del 00920 al 00932, confundamento en lo dispuesto en los articulas 134, párrafo primero' - fracción III - y 139 delCódigo Fiscal de la Federación, vigente; 16, párrafos primero'. y décimo sexto, de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las Cláusulas Primera; Segunda, párrafo primero - fracciones 1,11,111,IV, V y VI -; Tercera, Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafo primero,fracción I -incisos b y d)-; Novena, párrafo primero y Décima, pámlfo primero -fracción 111-del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre elGobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estadode Ouerétaro, el 03 de noviembre del 2008, publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 04 de diciembre del 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deOuerétaro el 02 de enero del 2009. Y considerando los artículos 10, 11,13, párrafos primero yúltimo y 20, párrafo tercero de la Constitución Politica del Estado de Ouerétaro, vigente; 19,párrafo primero -fracción 11-y 22, párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánicadel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, vigente; 1,2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-,6, párrafo primero -fracción 111-,30, último párrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1,V, XVIIy XVIII- del Reglamento Interior de la Secretaria de Planeacipn y Finanzas, vigente,publicado en el Periódico Oficial del Go ierno del Estado de Ouerétaro, "La Sombra deArteaga"', el 20 de octubre del 2004, y 8, 'rr. o primero -fracción;V- y 10, párrafos primeroy segundo -fracción 1-del Código Fiscal d Es do de Ouerétaro, vigente. Conste,------,-----

~

' .p.: Expedlente/ ConsecutivoM/EF GMV

]F~ \:9... Avenida Consmuyentes Oriente 10, 20 piso. Centro Histórico, CP 76qOO'L( Tel. (442) 2271200 Ext. 1209 y1230. Santiago de Querétaro, Qr~..

PODER EJECUTIVO OEL ESTADO DE QUERI:TARO...

Documents

Transcript of PODER EJECUTIVO OEL ESTADO DE QUERI:TARO...