PLAN DE NEGOCIOS

UNIVERSIDAD TTÉCNICA DEL

NORTE

FACULTAD DE INGENIERÍA EN

CIECIAS APLICADAS – FICA

ECON. TATYANA SALTOS E.

FINANZAS

DEFINICIÓN

DE

OBJETIVOS

Por ejemplo: Llevar ordenadamente las

cuentas de la empresa. Estar informado

de cual es su situación.

SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA

CONTABILIDAD DE LA

EMPRESA

CATÁLOGO DE CUENTAS

SOFTWARE A UTILIZAR

FINANZAS

FLUJO DE EFECTIVO

Es la proyección de todos los movimientos monetarios que se realizan en la empresa. Ahí se prevén tanto los ingresos como los egresos que por diferentes

conceptos circulan por la empresa, y está compuesto por: costos y gastos, capital social , créditos y en general entradas y salidas

COSTOS Y GASTOS.-

es la cantidad de dinero que se erogar,

para pagar la operación de la

empresa. No tiene como fin la ganancia,

mientras que el gasto sí es desembolsado con el objetivo de obtener

utilidades. Existen costos fijos y variables:

CAPITAL SOCIAL..-

Es la cantidad total de dinero que invierten los dueños de la empresa

(socios) para conformar la misma y será la base

para el inicio de las operaciones de ésta.

CRÉDITO.-

Es una aportación económica que se

entrega a la empresa con el fin de hacer

frente a compromisos o necesidades de inversión que no

pueden ser solventadas con el capital de la

misma.

ENTRADAS.- Los ingresos de dinero que

la empresa recibe

SALIDAS-

Son todos los egresos que la empresa realiza. Los gastos y costos en que la empresa incurre son salidas de dinero

EJEMPLO DE FLUJO DE

EFECTIVOCLASH FLOW

MES 1 MES 2 MES 3

Entradas

Saldo inicial 3.246,25 7.809,38

+ a) Ventas 7.875,00 8.637,50 7.341,88

+ b) Cuentas por cobrar 200,00 50,00 300,00

= c)Total disponible en efectivo 8.075,00 11.933,75 15.451,25

Sálidas

+ Equipamiento 300,00 150,00 100,00

+ Costo de requerimientos legales 585,00 0,00 0,00

+ Salarios 1.710,00 1.710,00 1.710,00

+ Promoción y publicidad 403,75 434,38 764,19

+ Renta (arriendo) 500,00 500,00 500,00

+ Servicios 180,00 180,00 180,00

+ Seguros 70,00 70,00 70,00

+ Préstamo 1.080,00 1.080,00 1.080,00

= e) Total salidas 4.828,75 4.124,38 4.404,19

c) - e) d) Cash position 3.246,25 7.809,38 11.047,06

FINANZAS

ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL.-

que muestra, a una fecha determinada,

cuáles son los activos, pasivos y capital contable con que

cuenta la empresa.

ESTADO DE RESULTADOS.

Principal medio para medir la rentabilidad

de una empresa

PLAN DE TRABAJO

El plan de trabajo consiste básicamente en

asignar tiempos, responsabilidades, metas y

recursos a cada actividad de la empresa, de

tal manera que permita cumplir con los

objetivos que la misma se ha trazado.

Flujo de caja

FLUJO DE CAJA

MES 1 MES 2 MES 3

Entradas

Saldo inicial 3.246,25 7.809,38

+ a) Ventas 7.875,00 8.637,50 7.341,88

+ b) Cuentas por cobrar 200,00 50,00 300,00

= c)Total disponible en efectivo 8.075,00 11.933,75 15.451,25

Sálidas

+ Equipamiento 300,00 150,00 100,00

+ Costo de requerimientos legales 585,00 0,00 0,00

+ Salarios 1.710,00 1.710,00 1.710,00

+ Promoción y publicidad 403,75 434,38 764,19

+ Renta (arriendo) 500,00 500,00 500,00

+ Servicios 180,00 180,00 180,00

+ Seguros 70,00 70,00 70,00

+ Préstamo 1.080,00 1.080,00 1.080,00

= e) Total sálidas 4.828,75 4.124,38 4.404,19

c) - e) d) Saldo al final del período 3.246,25 7.809,38 11.047,06