Plan negocios

I.- PORTADA

S.A. de C.V.

Eduardo Tamariz Almendaro No. 98Dep. 101 Col. Ampliación Miguel Hidalgo C.P. 14250Tel. 26158753

II.- TABLA DE CONTENIDO

III.- DESCRIPCION DEL NEGOCIO........................................................................................................3

IV. PLAN MERCADEO..........................................................................................................................4

Descripción y Perspectiva de la empresa de consultoría................................................................4

Características y tendencias...........................................................................................................4

Características del cliente...............................................................................................................5

Competencia..................................................................................................................................6

Ubicación del negocio....................................................................................................................6

Determinación del Precio...............................................................................................................7

Enfoque de Mercadeo....................................................................................................................8

V.- PLAN DE GERENCIA O PLAN DE OPERACIÓN.................................................................................9

A. Equipo Administrativo................................................................................................................9

B.- Relaciones entre los empleados..............................................................................................12

C. Controles Operativos................................................................................................................14

VI. PLAN FINANCIERO.......................................................................................................................14

A. Requerimientos de Fondos Actuales........................................................................................14

ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA................................................................................................19

ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Y ACUMULADO DEL 1º. AÑO 2011.....................................19





BALANCE GENERAL PROFORMA AL CIERRE DE CADA EJERCICIO FISCAL......................................24

FLUJOS DE EFECTIVOS PROYECTADOS AL CIERRE DE CADA EJERCICIO FISCAL.............................25

RAZONES FINANCIERAS ANALIZADAS:..........................................................................................26

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III.- DESCRIPCION DEL NEGOCIO

Empresa de consultoría y capacitación que nace en la ciudad de México con la finalidad de satisfacer la necesidad en un mercado modesto de fábricas pequeñas específicamente en siete de las dieciséis delegaciones del D.F.

Servicios de capacitación y consultoría certificados ante el CONOCER y las CNEC, compitiendo en precios con el mercado de empresas como GEA (Grupo de Economistas Asociados), Grupo Consultor Multidisciplinario entre otras.

El cobro por concepto de servicios será por hora en máximo de 6 meses por cada servicio de consultoría y en un intervalo de quince días a un año para los servicios de capacitación.

Se estima un volumen de ventas aproximado para los giros de ropa, construcción, joyería y artes gráficas a razón de $ 200.00 la hora para un total de 4,000 horas al año, nos dará un total de $ 800.000.00, especificado para el primer año de operaciones. Las necesidades a cubrir son: Cursos de capacitación a bajo precio adaptados a la necesidad de la empresa, consultoría basada en análisis, diagnóstico y oferta de alternativas de solución apoyados en los problemas específicos de la empresa.

Nuestro negocio pretende ser diferente al de la competencia en el sentido de que va enfocado al servicio a las Mipymes y dentro de ellas las pequeñas fabricas que forman parte del sector industrial, además buscar innovación permanente y liderazgo, libertario al interior de la empresa y democrático hacia los clientes.

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IV. PLAN MERCADEO

Descripción y Perspectiva de la empresa de consultoría

Nuestro negocio se ubicara en el sector servicio y dentro del mismo la capacitación y la consultoría como temas fundamentales o subsectores terciarios de la economía, siendo el tamaño de nuestra empresa pequeña por el número de empleados y de acuerdo con las ventas netas anuales, considerando las parámetros de la Secretaria de Economía, Nacional Financiera, INEGI y SAT.

En materia de consultoría han existido casos semejantes en Estados Unidos y Europa desde 1950 hasta la actualidad, particularmente en el campo de análisis relacionados con el coaching y otros servicios especializados de consultoría y capacitación.

En el total de mercado esperado será un 60% de fábricas pequeñas dentro de siete de dieciséis delegaciones políticas del D.F. (Álvaro Obregón. Benito Juárez, Coyoacán, Cuauhtémoc, Magdalena Contreras, Miguel Hidalgo y Tlalpan, con base en giros del sector industrial, específicamente ropa, construcción, joyería y artes gráficas

A cinco años de habrá incrementado del 60% al 80% el número de fabricas y de 7 a 10 delegaciones (Gustavo A. Madero, Venustiano Carranza y Xochimilco)

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Se espera un crecimiento a diez años hacia un 100% de fábricas y un incremento en los giros a 8 (fabricación de pan, elaboración de libros, producción de tortillas y madererías)

Características y tendencias

Consultoría administrativa y tecnológica a las empresas industriales referidas en función a sus necesidades y problemáticas y acorde con su presupuesto.Los beneficios que buscamos se centran en una curva de aprendizaje ubicada en lograr prestar servicios de consultoría al personal ocupado, en términos de educar al cliente para hacerlo más preparado y consciente de sus alternativas en el mercado.

Se espera lograr lo descrito para la etapa de madurez dentro del ciclo de vida del servicio lo cual se lograra en 36 meses.

De acuerdo con los escenarios a cinco y diez años, es relativamente factible conseguir las metas propuestas a partir de un compromiso total con la calidad en el servicio.

Características del cliente

Nuestros clientes tendrán idealmente el siguiente perfil:

• Edad: 18-60 años• Sexo: Indistinto• Nivel socioeconómico o de ingresos: Medio Bajo, Medio,

y Medio Alto• Nivel de educación: De educación básica en adelante• Localización geográfica: Delegaciones del D.F.• Área de ocupación: ropa, construcción, joyería, artes gráficas,

fabricación de pan, elaboración de libros, producción de tortillas y madererías

• Utilización del tiempo libre: Variable porque dependería de los tiempos y actividades de cada cliente

• Hábitos para comprar: No hay una política de consumo de este tipo de servicios

• Objetivos y aspiraciones: Mejorar su administración y en su caso uso de tecnología

Nuestro negocio se encuentra contextualizado en los servicios de consultoría por lo cual se dará de alta en el SIEM y la CNEC.

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Es un servicio cuyo catalogo se conformara de los trabajos efectuados a las distintas empresas en función de necesidad coincidentes.

Nuestro negocio será pequeño con prospectiva de crecimiento hacia un tamaño mediano antes del decimo año de operación como una Sociedad Anónima de Capital Variable.

Se creara la necesidad respecto del conjunto de servicios de consultoría

Los demás negocios de consultoría proyectan una imagen parcial de sus servicios con precios difíciles de pagar dentro del nicho seleccionada por nuestra empresa

Competencia

La competencia abarca un mercado especializada en consultoría para empresas medianas o grandes que tienen capacidad de pago en función de las tarifas cobradas y en función a las necesidades de la empresa.

Nuestra competencia se centra esencialmente en las siguientes empresas: Grupo SCCAP Consultores Internacional S.A. de C.V. Gamma Corporativo Consultores Empresariales S.C. GEA (Grupo de Economistas Asociados) Grupo Consultor Multidisciplinario. Milestone Consulting S.A. de C.V.

Estas empresas tienen éxito en primer lugar porque están registradas en IntelWeb México pertenecen a la CNEC y tienen una trayectoria de por lo menos tres años en el mercado, además proporcionan servicios de consultoría especializada.

Estos competidores pueden ser remplazados o sustituidos abaratando el precio de los servicios, especializándonos más que ellos, generando innovaciones en servicios y estableciendo una adaptación a las necesidades del cliente.

Por virtud de lo anterior, consideramos que justamente las razones esgrimidas son las que nos hacen diferentes de los competidores.

Los clientes van a dejar de comprar el servicio de la competencia para comprar el nuestro solo en la medida en la cual encuentren una ventaja estratégica evidente basada en la flexibilidad de mercado que nosotros estamos dispuestos a ofrecer.

Ubicación del negocio

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Esperamos conseguir la parte industrial del mercado capitalino en México debido a la cercanía geográfica que nos abarata los costos de prestación en términos de la logística de movilidad al interior del país.

La localización elegida en términos de siete y posteriormente diez delegaciones del Distrito Federal tiene ventajas estratégicas en términos de la agenda de trabajo por delegación por periodo dividida entre el equipo de la empresa de consultoría, debido a que hay posibilidad de que cada integrante abarque una zona específica que le permita trabajar y cumplir la meta de cobertura en el menor tiempo posible.

Hay oportunidad de expansión dentro de la capital del país y eventualmente en más entidades federativas, en función de la penetración de los servicios en las empresas elegidas, que son pequeñas fábricas subsectorizadas de acuerdo con la especificación descrita líneas atrás dentro del presente plan de negocios.

Los negocios vecinos son los competidores cercanos, mismos que han sido mencionados anteriormente. Dichos negocios pueden ser tanto complementarios como dañinos para nuestra empresa, debido a que algunos casos es factible generar alianzas estratégicas o bien joint ventures en la parte complementaria y rivalidad en el caso del daño entre firmas.

En el local o en los costos son necesarias renovaciones frecuentes con mayor incidencia en los costos que en el local a razón de renovaciones trimestrales en los costos y renovaciones anuales en el local.

La zona en la cual se ubicará nuestro negocio está clasificada como zona de clase media y media baja dentro de la delegación Tlalpan del Distrito Federal, ahora bien las demás zonas en las cuales vamos a visitar para vender nuestros servicios varían en la clasificación aunque tienen un número importante de empresas industriales de tamaño pequeño.

El vecindario es estable, no es cambiante, por lo tanto no sufre deterioros significativos debido a que es una zona de vegetación y humedad que no enfrenta cambios urbanos significativos, no así las demás zonas que en algunos casos sufren alteraciones en su fisonomía urbana.

El acceso de los clientes, por el tipo de empresas a las que vamos a atender es usualmente es por transporte público, salvo en los casos de personal táctico y estratégico en los cuales el medio de transporte suele ser el automóvil propio. Este punto es muy importante debido a que los clientes van a tener una movilidad en algunos casos hacia nuestras instalaciones aunque procuraremos acercarnos a las ubicaciones respectivas de cada uno de ellos.

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Determinación del Precio Los precios de los servicios se fijan por hora trabajada considerando el nivel socioeconómico de la zona, el tamaño de la empresa, el sector de actividad, el subsector, el giro, el tipo de problema a contribuir con alternativas de solución, así como las ventas netas anuales de la empresa.

El precio respecto de la competencia es más bajo debido a que nos encontramos en una etapa inicial del negocio aunque nuestros servicios van a hacer más personalizados que aquellos que proporcione la competencia. Los clientes van a pagar ese precio porque no es elevado, les permite ver resultados por periodo, pueden implementar las recomendaciones de inmediato y además se les da absoluta libertad de decisión respecto del rumbo de sus respectivas empresas.

Adicionalmente la mejora continua que se ha mencionado de una u otra manera dentro del presente plan de negocios, junto con el cumplimiento estricto de la ley y en servicio al cliente confieren a nuestra empresa una mayor confianza de mercado.

La imagen que se va a proyectar con este precio debe ser, independientemente del monto a pagar por el mismo, la más profesional del mercado puesto que lo esencial reside no en buscar un ingreso elevado sino aumentar la cartera de clientes con base en la calidad total dentro de cada servicio prestado.

Las ventajas especiales que recibirán los clientes con ese precio se pueden desglosar de la siguiente manera:

Servicio especializado y personalizado Minuciosidad en la revisión de información Diagnóstico sobre la situación de la empresa en un máximo de 72

horas Entrega de reportes con alternativas cada mes. Esquema de flexibilidad de pagos en la amortización. Eliminación de enganche. Cumplimiento cabal de lo pactado jurídicamente con los clientes.

Enfoque de Mercadeo

A partir de la investigación de mercados, y específicamente el cuestionario establecido para conocer y evaluar al candidato a cliente se ha podido determinar que tiene un perfil con nivel de estudios de básica y media básica en un 60%, media superior 20% y superior 20%.

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La imagen debe ser pulcra y profesional, lo cual no quiere decir que tenga que ser elegante pero si refinada y siempre mostrando absoluto respeto el nivel de conocimiento del cliente, es decir, no discriminar o despreciar a cliente alguno sea por la razón que sea.

El medio será diverso, es decir, visitas, reparto de volantes y eventualmente difusión por medio de un portal electrónico para aquellos clientes que cuenten con computadora y acceso a Internet. Adicionalmente la participación en ferias, exposiciones, congresos, coloquios y demás foros para dar a conocer los servicios.

La efectividad de cada aviso y promoción se va a evaluar a través de instrumentos de medición en forma de encuestas sobre el conocimiento o información que tengan los posibles clientes o bien los clientes cautivos respecto de lo que nosotros trabajamos en términos de una muestra representativa sobre un máximo de 40% del personal de cada empresa y un 40% de empresas respecto del universo.

El equipo de consultores será un conjunto integrado de personas con estrecha comunicación que tendrá absoluta libertad para tomar decisiones individualmente, aunque en congruencia la filosofía empresarial que tiene que ver con el compromiso de buscar siempre el mejor servicio al mejor precio posible. Esto se evaluará a través de reuniones semanales con el equipo para revisar las metas y logros y establecer áreas de oportunidad para cada integrante de la empresa.

V.- PLAN DE GERENCIA O PLAN DE OPERACIÓN. A. Equipo Administrativo

Es una empresa de servicios que los socios que pretenden integrar esta empresa de consultoría han tenido la experiencia desde 1986 por lo cual ahora han decidido integrarse colectivamente.

Los integrantes han realizado activamente trabajos de manera independiente en áreas administrativas como:a).- Consultoría en solución de problemas empresarialesb).- Manejo y control de softwarec).- Implementación de procesos de reingenieríad).- Capacitación para el manejo e implementación de manuales de procedimientos.

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En función de la experiencia en generar empresas, varios de los integrantes de este nuevo negocio han generado por lo menos una empresa de manera familiar como se puede describir en despachos de consultoría contable y administrativos constituidos en la ciudad de Toluca como DICA (Despacho Integral Contable y Administrativo S.C.) y DAC Proyectos S.C. y también en consultoría administrativa varios de los integrantes han emprendido su propio negocio por actividades profesionales vía honorarios.

Los integrantes de esta empresa de consultoría son:

Nombre Profesión Grado ExperienciaFrancisco Javier Sánchez Rangel

Ingeniero en Electrónica

Maestro en Ciencias de la Computación

Emprendedor independiente por Honorarios.

José David Arroyo Estrada

Contador Público Maestro en Administración en Sistemas de Salud

Emprendedor independiente por Honorarios

Omar Barragán Fernández

Licenciado en Relaciones Internacionales

Maestro en Administración de negocios internacionales

Consultor independiente por Honorarios

María Patricia Espinoza Padilla

Ingeniero en Sistemas Computacionales

Maestra en Tecnologías de la Información


Blanca Edith Huitrón Martínez

Licenciado en Informática

Candidata a Maestra en Sistemas de Información


Tipo de sociedad

La creación del despacho contable, se pretende constituir como una Sociedad

Anónima de Capital Social la cual el Código Civil del Estado de México, en su

artículo 2688 menciona que este tipo de sociedad, es la que se constituye

mediante un contrato por el cual los socios se obligan a combinar sus recursos

para la realización de un fin común de carácter preponderantemente económico,

que no constituya una especulación comercial, mediante la aportación de sus

bienes o industria, o de ambos, para dividir entre sí, las ganancias y pérdidas.

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Para proseguir con la constitución de la sociedad anónima de capital variable se

necesita:

1. Que haya dos socios como mínimo, en el caso son 5 socios

2. Que el objeto social sea lícito.

3. Que se exhiba la aportación de los socios en dinero, trabajo o bienes que

implica la transmisión de su dominio a la sociedad, salvo que se pacte otra

cosa.

4. Contrato por escrito e inscrito en el Registro Público de la Propiedad

5. Para el nombre que llevará esta Sociedad se da libertad de elección pero

se pide se agregue Sociedad Anónima de Capital Variable

Para constituir se necesita, cubrir ciertos trámites legales, los cuales se realizan

ante autoridades gubernamentales y privadas como son las siguientes:

1. Secretaría de relaciones exteriores. (SRE)

Para la constitución del despacho la SRE deberá autorizar la utilización de un

nombre o razón social para la sociedad, establecido en el artículo 27

constitucional, mismo que autorizará la Dirección General de Asuntos Jurídicos.

2. Notario público.

El acto por el cual se constituye una Sociedad Anónima de Capital Variable debe

constar en escritura pública, denominada contrato, la que se inscribirá en el

Registro Público de la Propiedad.

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Este contrato de sociedad debe contener:

I. Los nombres, domicilio, edad y estado civil de los socios;

II. La razón social;

III. El objeto;

IV. El importe del capital social y la aportación con que cada socio debe

contribuir;

V. El inventario y avaluó de los bienes que aportan, en su caso los socios; con

los documentos justificativos de su propiedad, y con las formalidades que

en su caso requiera la ley para la transmisión de estos bienes;

VI. El domicilio social;

VII. La duración;

VIII. Las reglas aplicables a la administración;

IX. Los estatutos sociales.

A partir de la Inscripción de la “escritura”, la Sociedad puede realizar los actos

propios de su objeto social. Código Civil del Estado de México.

3. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. (SHCP)

Acudir a la Administración Local de Asistencia al Contribuyente correspondiente a

su domicilio fiscal. Este trámite deberá realizarse después de protocolizar el acta

constitutiva, para realizar la inscripción al Registro Federal de Contribuyentes.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) asignará, a través de la

cédula de identificación fiscal, una clave, que en este caso la Sociedad Anónima

de Capital Variable (S.A. de C.V.) deberá citarla en todo momento que realice

trámites ante las autoridades fiscales y jurisdiccionales, cuando en este último

caso se trate de asuntos en que la SHCP sea parte.

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Áreas de Responsabilidad

Nombre ÁreasFrancisco Javier Sánchez Rangel Gerente de Diseño de SoftwareJosé David Arroyo Estrada Gerente de Relaciones Públicas y FinanzasOmar Barragán Fernández Director GeneralMaría Patricia Espinoza Padilla Gerente de InformáticaBlanca Edith Huitrón Martínez Gerente de Capacitación y Desarrollo

B.- Relaciones entre los empleados

Se aplicaran para la contratación de personal evaluaciones que permitan medir el grado de capacidad para poder interactuar con los clientes y así poder dar un análisis preciso de la problemática que pudiera enfrentar el cliente.

Las necesidades del personal es la seguridad social, por lo cual se evaluara en costos el impacto de IMSS, INFONAVIT, etc.

Se harán contratos de tres meses a prueba con opción a contratos definitivos según su desempeño.

Las habilidades que requiere el personal contratado es experiencia mínima de 3 años en despachos de consultoría o bien como consultor independiente, en áreas, administrativas, ingeniería en computación o relaciones internacionales

La contratación se hará en base a una convocatoria por parte de la empresa en revistas especializadas por ejemplo Mundo Ejecutivo, Expansión, entre otras.

Se hará un periodo de inducción y capacitación previa de 1 mes para que el empleado conozca la políticas y cartera de clientes.El trabajo será evaluado respecto a resultados con un instrumento que permita de manera mensual ver el rendimiento y cumplimiento hacia los clientes en cuanto a consultoría de las problemáticas que se hubieran planteado.

El salario será en relación al mercado y al perfil académico de cada empleado y se anexaran todas las prestaciones de ley.

Los salarios tendrán un aumento por lo menos una vez al año, dependiendo en la mayoría de los casos al porcentaje de aumento a los salarios mínimos.

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Si fuera el caso se dará compensaciones por efectividad en los problemas resueltos en consultoría a los clientes. Y esto representara un 5% de su sueldo neto.

Las normas que de aplicaran a los empleados serán las siguientes:

Principales obligaciones de los trabajadores

1.-Cumplir con las normas de trabajo establecidas por la empresa.2.-Observar las medidas preventivas e higiénicas.3.-Ejecutar el trabajo en tiempo, forma y lugar convenido.4.-Dar aviso inmediato de las causas que le impidan acudir a su trabajo (justificadas).5.-No debe portar armar de ningún tipo. 6.- Poner en conocimiento del patrón las enfermedades contagiosas que padezca.7.- Observar buenas costumbres durante el servicio.

Queda prohibido a los trabajadores 1.- Faltar al trabajo sin causa justificada o sin permiso del patrón.2.- Sustraer de la empresa útiles de trabajo.3.- Presentarse al trabajo en estado inconveniente.4.- Portar armas de cualquier clase durante las horas de trabajo, salvo que la naturaleza del trabajo así lo exija.5.- Suspender labores sin autorización del patrón6.- Hacer cualquier clase de propaganda en las horas de trabajo.

C. Controles Operativos

Capacidad de Producción

La capacidad de asesorías en horas de capacitación serán en un primer ejercicio de 4,000 las cuales deberán de tener un control en el Anexo 1 donde se llevara un registro de clientes atendidos, grado de satisfacción y problemas resueltos, así como la aplicación de la horas para determinar el costo de lo que se cobrara.

Las ventajas operativas van de la mano con las Fortalezas que tiene la empresa y una de ellas es el personal altamente calificado y capacitado en la solución de problemas a empresarios de industrias pequeñas.

Las claves que vemos para el triunfo de nuestra empresa de consultoría son la eficiencia y eficacia en los servicios de consultoría, la entrega a tiempo con costos accesibles, y la entera satisfacción del cliente.

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Como indicador de éxito será la cartera de clientes, el posicionamiento en el mercado, el cumplimiento a las expectativas y necesidades del constante crecimiento y modernización en los procesos aplicados para que la consultoría se pueda evaluar y certificar en sus procesos.

VI. PLAN FINANCIERO

A. Requerimientos de Fondos Actuales

Ventas en D.F.

Ventas en Provincia

No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica

333 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

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0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

ServiciosServicio 1No aplicaNo aplica

No aplicaNo aplicaNo aplica

No aplicaNo aplicaNo aplicaNo aplica

En el aspecto financiero se tienen por aplicar 333 horas de consultoría que representan un ingreso mensual neto de $ 66,668.00

Se ha considerado por los sueldos el siguiente esquema y nos representa una nómina mensual base de $ 42,000.00

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Sueldos y Salarios:

Número de puestos

Sueldo Mensual Nominal

Sueldo Anual Total Nómina

Comisión Mensual Nominal

por puesto (% de ventas)

Sueldo base + comisiones

1 10,000.00$ 120,000.00$ 120,000.00$ 0.00% 10,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

0 -$ -$ -$ 0.00% -$

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0.00%

Las comisiones te ayudan a vender mas.

Total Nómina Anual Base 504,000.00$

Total Nómina Mensual Base 42,000.00$

Selecciona puesto:

Director general

Director de Finanzas

Director Tecnológico

Servicio a clientes

Servicio a clientes

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director de Ventas

Director general

Director general

Director general

Director general

$-

$10,000.00

$20,000.00

$30,000.00

$40,000.00

$50,000.00

$60,000.00

$70,000.00

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35

En cuanto a los gastos fijos mensuales se tiene considerado un total de $ 20,800.00 como describe en la tabla siguiente:

En virtud de que las instalaciones pertenecen a un socio de la empresa de consultoría solo en el primer mes se harán algunas adptaciones como acondicionamiento que representa un total de $ 20,000.00.

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Sueldos y Salarios:

Número de puestos

Sueldo Mensual Nominal

Sueldo Anual Total Nómina

Comisión Mensual Nominal

por puesto (% de ventas)

Sueldo base + comisiones

1 10,000.00$ 120,000.00$ 120,000.00$ 0.00% 10,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

1 8,000.00$ 96,000.00$ 96,000.00$ 0.00% 8,000.00$

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0.00%

Las comisiones te ayudan a vender mas.

Total Nómina Anual Base 504,000.00$

Total Nómina Mensual Base 42,000.00$

Selecciona puesto:

Director general

Director de Finanzas

Director Tecnológico

Servicio a clientes

Servicio a clientes

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director general

Director de Ventas

Director general

Director general

Director general

Director general

Total Mensual Gastos fijos

Gastos fijos mensuales oficina corporativa.

Renta (m² ) $ - Luz $ 4,800.00 Agua $ - Comunicaciones $ 6,000.00 Seguros y fianzas $ - Seguridad $ - Papelería y gastos de oficina $ 10,000.00 Otros $ -

SubTotal gastos fijos $ 20,800.00

El equipo de computo a utilizar por parte de la empresa será aportado por los socios, por lo que no representa para este inicio un mayor desembolso.

Se tendrá una recuperación de las cuentas por cobrar muy rápida ya que tan solo el 10% de la política de ventas será a crédito, y la recuperación por servicios prestados bajo este esquema será en 15 días.

De las cuentas por pagar y que se relaciona con compras o pagos de gastos, estos en un 100% serán al contado.

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Gastos de instalación oficinas corporativas:

Primer mes:

Terreno $ - $ - $ - $ - Edificio $ - $ - $ - $ - Comunicaciones $ - $ - $ - $ - Mobiliario y equipo $ 20,000 $ - $ - $ - Acondicionamiento (m² ) $ - $ - $ - $ - Computadoras y maquinas $ - $ - $ - Otros $ - $ - $ - $ -

Total gastos de instalación $ 20,000 $ - $ - $ -

¿Necesitas hacer más gastos de instalación? OPCI ONAL

Mes 2 Mes 12 Mes 24

Cuentas por Cobrar:

Determina tus ventas a crédito:

Del total de tus ventas, ¿qué porcentaje se vende a crédito? 10%

Con estos datos, tus ventas a contado son: 90%

Determina el plazo promedio de cobro:

Del total de tus ventas a crédito, ¿a qué plazo estas vendiendo?

Se asume constante para todos los periodos, productos, servicios y puntos de venta.

Inventarios:

Determina el monto de inventarios requeridos para cada periodo:

Tu inventario para el siguiente periodo es del 0.0% de las ventas.Viene de la hoja de "Gastos"Se asume constante para todos los meses, para todos los prductos, para todos los servicios

Cuentas por Pagar:

Determina tus compras a crédito:

Del total de tus compras, ¿qué porcentaje se compra a crédito? 0%

Con estos datos, tus compras a contado son: 100%

Determina el plazo promedio de pago:

Del total de tus compras a crédito, ¿a qué plazo estas pagando?

Se asume constante para todos los periodos.

15 días

5 días

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Cuentas por Cobrar:

Determina tus ventas a crédito:

Del total de tus ventas, ¿qué porcentaje se vende a crédito? 10%

Con estos datos, tus ventas a contado son: 90%

Determina el plazo promedio de cobro:

Del total de tus ventas a crédito, ¿a qué plazo estas vendiendo?

Se asume constante para todos los periodos, productos, servicios y puntos de venta.

Inventarios:

Determina el monto de inventarios requeridos para cada periodo:

Tu inventario para el siguiente periodo es del 0.0% de las ventas.Viene de la hoja de "Gastos"Se asume constante para todos los meses, para todos los prductos, para todos los servicios

Cuentas por Pagar:

Determina tus compras a crédito:

Del total de tus compras, ¿qué porcentaje se compra a crédito? 0%

Con estos datos, tus compras a contado son: 100%

Determina el plazo promedio de pago:

Del total de tus compras a crédito, ¿a qué plazo estas pagando?

Se asume constante para todos los periodos.

15 días

5 días

ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA

ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Y ACUMULADO DEL 1º. AÑO 2011AÑO 1

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Acumulado

CAPCON S.A. DE C.V.

Estado de Resultados:

Ingresos:Nacional:

Ingresos por productos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0Ingresos por servicios $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

Internacional: $0Ingresos por productos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0Ingresos por servicios $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Total Ingresos $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

Egresos:Gastos fijos $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $249,600Sueldos y salarios $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $504,000Gastos Variables $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0Otros (Gtos de Venta, etc.) $0

Total costos $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $753,600

Utilidad antes de I,I,D,A. $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $46,416Depreciación y Amortización -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$2,000

Utilidad (perdida) de Operación $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416

Gastos financieros corto plazo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0Gastos f inancieros largo plazo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Utilidad antes de impuestos $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416ISR (35%) $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $16,946PTU (10%) $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $4,842

Utilidad (pérdida neta) $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $26,629Margen de utilidades netas: 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33%

ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Y ACUMULADO DEL 2º. AÑO 2012


20

CAPCON S.A. DE C.V.


Ingresos:Nacional:

Ingresos por productosIngresos por servicios

Internacional:Ingresos por productosIngresos por servicios

Total Ingresos

Egresos:Gastos f ijosSueldos y salariosGastos VariablesOtros (Gtos de Venta, etc.)

Total costos

Utilidad antes de I,I,D,A.Depreciación y Amortización

Utilidad (perdida) de Operación

Gastos f inancieros corto plazoGastos f inancieros largo plazo

Utilidad antes de impuestosISR (35%)PTU (10%)

Utilidad (pérdida neta)Margen de utilidades netas:

AÑO 2Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Acumulado

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $249,600$42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $504,000

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0

$62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $753,600

$3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $46,416-$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$2,000

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416$1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $16,946

$403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $4,842$2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $26,6293.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33%

21

CAPCON S.A. DE C.V.


Ingresos:Nacional:



Total Ingresos


Total costos







$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $249,600$42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $504,000

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0

$62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $753,600

$3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $46,416-$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$2,000

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416$1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $16,946

$403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $4,842$2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $26,6293.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33%


22

CAPCON S.A. DE C.V.


Ingresos:Nacional:



Total Ingresos


Total costos







$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $249,600$42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $504,000

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0

$62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $753,600

$3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $46,416-$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$2,000

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416$1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $16,946

$403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $4,842$2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $26,6293.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33%


Como interpretación a los estados de resultados proforma podemos apreciar que se tiene un margen de utilidad del 47.33%

23

CAPCON S.A. DE C.V.


Ingresos:Nacional:



Total Ingresos


Total costos







$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $66,668 $800,016

$20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $20,800 $249,600$42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $42,000 $504,000

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0

$62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $62,800 $753,600

$3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $3,868 $46,416-$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$167 -$2,000

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $4,035 $48,416$1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $1,412 $16,946

$403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $403 $4,842$2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $2,219 $26,6293.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33% 3.33%

BALANCE GENERAL PROFORMA AL CIERRE DE CADA EJERCICIO FISCAL

24

CAPCON S.A. DE C.V.Balance General

Activo circulanteCaja y bancosClientesInventarios.

Total activo circulante

Activo FijoTerrenoEdif icioComunicacionesMobiliario y equipoAcondicionamiento (m²)Computadoras y maquinasOtrosDepreciación acumulada:

Total activo fijo

Activo total

Pasivo CirculanteProveedoresCréditos bancarios

Total pasivo circulante

Pasivo largo plazo

Pasivo total

Capital ContableCapital socialResultados de ejercicios anterioresResultado del ejercicio

Total Capital Contable

Pasivo + Capital

2011 2012 2013 2014 2015

$55,295$3,333

$0$58,629

$0$0$0

$18,000$0$0$0

-$2,000$18,000

$76,629

$0$0$0

$0

$0

$50,000$24,410$2,219

$76,629

$76,629

$83,924$3,333

$0$87,258

$0$0$0

$16,000$0$0$0

-$4,000$16,000

$103,258

$0$0$0

$0

$0

$50,000$51,039$2,219

$103,258

$103,258

$112,553$3,333

$0$115,886

$0$0$0

$14,000$0$0$0

-$6,000$14,000

$129,886

$0$0$0

$0

$0

$50,000$77,667$2,219

$129,886

$129,886

$169,811$3,333

$0$173,144

$0$0$0

$10,000$0$0$0

-$10,000$10,000

$183,144

$0$0$0

$0

$0

$50,000$130,925

$2,219$183,144

$183,144

$141,182$3,333

$0$144,515

$0$0$0

$12,000$0$0$0

-$8,000$12,000

$156,515

$0$0$0

$0

$0

$50,000$104,296

$2,219$156,515

$156,515

FLUJOS DE EFECTIVOS PROYECTADOS AL CIERRE DE CADA EJERCICIO FISCAL

25

2011 2012 2013 2014 2015CAPCON S.A. DE C.V.

Flujo de EfectivoUtilidad neta+ depreciación y amortizaciónGeneración bruta de efectivoUsos Operativos

Financiamiento a cuentas por cobrar Financiamiento a inventarios

Total usos operativosFuentes Operativas

Financiamiento (amort.) proveedoresTotal fuentes operativas

Generación Neta Operativa

Fuentes de Instituciones de CréditoFinanc. (amort.) créditos bancarios corto plazoFinanc. (amort.) créditos bancarios largo plazo

Financiamiento neto con costoUsos no operativos

Venta (inversión) en activos f ijos Venta (inversión) en activos diferidos Pago de dividendos

Total de usos no operativosFuentes no operativas

Aportaciones (retiros) de capital Total fuentes no operativas

Generación de flujo no operativa

Generación Neta de Flujo de Efectivo

Caja inicial Caja final

$26,629-$167

$26,795

$0$0$0

$0$0

$26,795

$0$0$0

-$20,000$0$0

-$20,000

$50,000$50,000

$30,000$56,795

$55,295$112,091

$26,629-$333

$26,962

$0$0$0

$0$0

$26,962

$0$0$0

$0$0$0$0

$0$0

$0$26,962

$83,924$110,886

$26,629-$500

$27,129

$0$0$0

$0$0

$27,129

$0$0$0

$0$0$0$0

$0$0

$0$27,129

$112,553$139,682

$26,629-$667

$27,295

$0$0$0

$0$0

$27,295

$0$0$0

$0$0$0$0

$0$0

$0$27,295

$141,182$168,477

$26,629-$833

$27,462

$0$0$0

$0$0

$27,462

$0$0$0

$0$0$0$0

$0$0

$0$27,462

$169,811$197,273

RAZONES FINANCIERAS ANALIZADAS:

1).- Apalancamiento:

Como pudimos observar nuestra empresa no requiere para su inicio de operaciones con ningún financiamiento externo, todo será provisto por los propios socios.

2).- Utilidad de Operación a Ventas

Dentro de esta razón financiera se puede observar que existe una constante de un 5.80% que da un muy buen margen de utilidad del ejercicio considerando que los gastos son mínimos en este empresa de consultoría.

3).- Utilidad Neta con respecto a las ventas

Dentro de esta razón financiera ya después de impuestos de PTU e ISR la utilidad no da un margen del 3.33% que también es deseable para ir capitalizando las utilidades y dar expansión en un futuro.

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