Programa Operativo Anual Y Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 2011
presupuesto operativo
15
PRESUPUESTO MAESTRO GRUPO INDUSTRIAL DEL NORTE, S.A. HA CONTRATADO A UN EXPERTO PARA QUE OCUPE EL PUESTO DE DIRECTOR DE PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL 2007. PARA ELLO EL SUBDIR. DE PRESUPUESTO LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACION: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2006 ACTIVO PASIVO CIRCULANTE A CORTO PLAZO EFECTIVO 100,000 CUENTAS POR PAGAR 100,000 CUENTAS POR COBRAR 241,250 DOC. POR PAGAR 400,000 INV. MAT. PRIMA 150,000 500,000 INV. ART. TER. 558,750 A LARGO PLAZO 1,050,000 OBLIG. POR PAGAR 150,000 FIJO 150,000 TERRENO 250,000 CAPITAL CONTABLE EDIFICIO 500,000 CAP. SOCIAL 1,000,000 EQUIPO 500,000 UT. RETENIDAS 500,000 DEP. ACUM 150,000 1,500,000 1,100,000 TOTAL 2,150,000 TOTAL 2,150,000 LA COMPAÑÍA FABRICA DOS PRODUCTOS QUE SON EL HR1 Y EL HR2 REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS LOS GASTOS IND. DE FAB. CONCEPTO HR1 HR2 SE APLICAN CON BASE MAT. PJ 0.50 1.00 DE HORAS DE M.O. MAT. PK 1.00 0.50 HORAS M.O. 2.00 3.00 EL PRECIO DE VENTA LA HORA DE MO. CUESTA 14 HR1 200.00 HR2 250.00 INFORMACION DE INVENTARIOS CONCEPTO INICIAL FINAL COSTO VENTAS PROYECTADAS MAT.PJ 1,000.00 800.00 100.00 HR1 6,000 MAT.PK 2,000.00 1,000.00 25.00 HR2 7,000 PRODUCTO HR1 2,500.00 2,000.00 PRODUCTO HR2 2,000.00 1,500.00 GASTOS DE FAB. INDIREC MANTENIMIENTO 100,000.00 DEP. 5% PARA EL EQUIPO 15,000.00 DEP 3% PARA EL EDIFICIO 25,000.00 LUZ 50,000.00 SEGUROS 10,000.00 GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION VARIOS 10,000.00 SUELDOS Y SALARIOS 200,000.00 COMISIONES 5 % DE VENTAS 147,500.00 PUBLICIDAD 2% DE VENTAS 59,000.00 VARIOS 60,000.00
-
Upload
wilbert-olivera -
Category
Documents
-
view
122 -
download
27
description
ejemplo del presupuesto operativo
Transcript of presupuesto operativo
presupuesto maestro ejer. 2PRESUPUESTO MAESTRO
GRUPO INDUSTRIAL DEL NORTE, S.A. HA CONTRATADO A UN EXPERTO PARA QUE OCUPEEL PUESTO DE DIRECTOR DE PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL 2007. PARA ELLO EL SUBDIR.DE PRESUPUESTO LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACION:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2006
ACTIVOPASIVOCIRCULANTEA CORTO PLAZOEFECTIVO100,000CUENTAS POR PAGAR100,000CUENTAS POR COBRAR241,250DOC. POR PAGAR400,000INV. MAT. PRIMA150,000500,000INV. ART. TER.558,750A LARGO PLAZO1,050,000OBLIG. POR PAGAR150,000FIJO150,000TERRENO250,000CAPITAL CONTABLEEDIFICIO500,000CAP. SOCIAL1,000,000EQUIPO500,000UT. RETENIDAS500,000DEP. ACUM150,0001,500,0001,100,000TOTAL2,150,000TOTAL2,150,000
LA COMPAA FABRICA DOS PRODUCTOS QUE SON EL HR1 Y EL HR2
REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOSLOS GASTOS IND. DE FAB.CONCEPTOHR1HR2SE APLICAN CON BASEMAT. PJ0.501.00DE HORAS DE M.O.MAT. PK1.000.50HORAS M.O.2.003.00EL PRECIO DE VENTALA HORA DE MO. CUESTA 14HR1200.00HR2250.00INFORMACION DE INVENTARIOSCONCEPTOINICIALFINALCOSTOVENTAS PROYECTADASMAT.PJ1,000.00800.00100.00HR16,000MAT.PK2,000.001,000.0025.00HR27,000PRODUCTO HR12,500.002,000.00PRODUCTO HR22,000.001,500.00GASTOS DE FAB. INDIRECMANTENIMIENTO100,000.00DEP. 5% PARA EL EQUIPO15,000.00DEP 3% PARA EL EDIFICIO25,000.00LUZ50,000.00SEGUROS10,000.00GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIONVARIOS10,000.00SUELDOS Y SALARIOS200,000.00COMISIONES 5 % DE VENTAS147,500.00PUBLICIDAD 2% DE VENTAS59,000.00VARIOS60,000.00
presupuesto de ventas
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOP/VUNIDADESTOTALHR12006,000$1,200,000.00HR22507,000$1,750,000.00TOTAL$2,950,000.00
presupuesto de produccin
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
CONCEPTOHR1HR2Ventas6,0007,000(+)Inv. Final2,0001500(=)Necesidad de prod.8,0008,500(-)Inv. Inicial2,5002,000(=)Prod. Requerida5,5006,500
presupuesto de materia prima
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTOMPJMPKHR12,750.005,500.00HR26,500.003,250.00Total9,250.008,750.00X costo100.0025.00Total925,000.00218,750.00Costo total de m.p requeridas$1,143,750.00
presupuesto de compra de m.
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
CONCEPTOMPJMPKReq. Por la produccin9,250.008,750.00(+)Inv. Final800.001,000(=)Nec a comprar100509750(-)Inv. Inicial 1,0002,000(=)Total a comprar9,0507,750(X)Costo por Kg10025(=)Costo de compra$905,000.00$193,750.00Costo total de materias primas$1,098,750.00
presupuesto de mano de obra d.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ARTICULOHR1HR2Req prodc5,5006,500Hrs requeridas2.003.00Total de horas11,00019,500Costo por hora1414Total de costo de m.o.d$154,000.00$273,000.00$427,000.00
presupuestos gastos directos GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION.
CONCEPTOIMPORTEMantenimiento$100,000.00Depre. equip (5%)$15,000.00TASA DE APL.G.I.FDepre. edific (3%)$25,000.00TOT. HRS.Luz$50,000.00Seguros$10,000.00210,000.00Varios$10,000.0030,500TOTAL$210,000.00TASA DE APL.6.89
presupuesto gas. admon y ventas
PRESUPUESTO DE GASTOS Y ADMON
CONCEPTOIMPORTESueldos y salarios$200,000.00Comisin 5%147,500.00Publicidad 2%59,000.00Varios60,000.00Gastos ventas y administracin$466,500.00
presupuesto inventario final
PRESUPUESTO INVENTARIOS FINALES
CONCEPTOCOSTO UNITARIOHR1COSTO UNITARIOHR2Materia PJ(.5X100)50(1X100)100Mateira PK(1X25)25(.5X25)12.5Mano de obra(2HRSX14)28(3HRSX14)42Gast ind frab(2HRSX6.89)13.77(3HRSX6.89)20.6557377049116.77175.16Materia PJ 800 X 10080,000.00Materia PK 1000 X 2525,000.00HR1 2000 X 116.77233,540.98496,274.59PROD. TERMHR2 1500 X 175.2262,733.61
presupuesto de costo de ventasPRESUPUESTO DE PRODUCCION Y VENTA.
CONCEPTOIMPORTEMat. Prima reuquerida1143750+Mano de obra427,000+Gastos Ind de fabricacin210,000.00=Costo de produccin.$1,780,750.00+Inv inicial de prod. Terminados558,750=Disponible$2,339,500.00-Inv final de prod. Terminados496,274.59=COSTO DE VENTA PRESUPUESTADA$1,843,225.41
estado de resultado
ESTADO DE RESULTADOS.
COMPAA INDUSTRIAL DEL NORTE S.A ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2007CONCEPTOIMPORTEVentas$2,950,000.00(-)Costos de ventas$1,843,225.41=Utilidad Bruta$1,106,774.59-Gastos de operacin$466,500.00UT EJERCICIO$640,274.59
