PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO Directiva N ... · del Gasto – Desagregado Trimestral...

EGALES LN ORMAS

Ministerio de Economía y Finanzas

PROCESO PRESUPUESTARIO DEL

SECTOR PUBLICO AÑO 2004

Directiva para la Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de

Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004

Directiva N° 017-2003-EF/76.01

Resolución Directoral N° 045-2003-EF/76.01

PERU

LEDACILBREPU

ESPECIALSEPARATA

de 2003

de Dic Lima, 07 Director:

ERUPLEDACILBU

RE DIARIO OFICIAL

Resolución Directoral

Nº 045-2003-EF/76.01

Lima, 03 de diciembre del 2003

CONSIDERANDO:

Que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 17º del Decreto Legislativo Nº 183 - Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas, corresponde a la Dirección Nacional del Presupuesto Público planear, dirigir y controlar la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público; Que, la tercera disposición final de la Ley Nº 27209 – Ley de Gestión Presupuestaria del Estado, establece que las Entidades del Estado que se hayan regulado por la Oficina de Instituciones y Organismos del Estado (OIOE), con excepción de las Empresas conformantes de la Actividad Empresarial del Estado que se encuentran bajo el ámbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE), se rigen por lo dispuesto en la citada Ley, Leyes Anuales de Presupuesto así como por las disposiciones que emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público;

Que, en concordancia a lo dispuesto en el artículo 13º de la Ley Nº 28112 - Ley Marco de la

Administración Financiera del Sector Público y el artículos 5º de la Ley Nº 27209 - Ley de Gestión Presupuestaria del Estado, la Dirección Nacional del Presupuesto Público en su condición de organo rector del Sistema Nacional de Presupuesto, dicta la normas y establece los procedimientos, para dirigir el proceso presupuestario de las diversas entidades del Sector Público, entre ellas las Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004;

Que, es necesario establecer los lineamientos técnicos y procedimientos que orienten el proceso de Aprobación del Presupuesto Institucional de las Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004. De conformidad con el Decreto Legislativo Nº 183 - Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas, La Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, la Ley N° 27209 - Ley de Gestión Presupuestaria del Estado y la Resolución Vice Ministerial Nº 148-99-EF/13.03 - Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de Economía y Finanzas, modificado por la Resolución Vice Ministerial Nº 108-2000-EF/13; SE RESUELVE: Artículo Unico .- Aprobar la Directiva Nº 017-2003-EF/76.01 - Directiva para la Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004, que forma parte integrante de la presente Resolución.

Regístrese y Comuníquese.

NELSON SHACK YALTA Director General

Dirección Nacional del Presupuesto Público

DIRECTIVA Nº 017-2003-EF/76.01

DDIIRREECCTTIIVVAA PPAARRAA LLAA AAPPRROOBBAACCIIOONN DDEELL PPRREESSUUPPUUEESSTTOO IINNSSTTIITTUUCCIIOONNAALL DDEE AAPPEERRTTUURRAA DDEE LLAASS EENNTTIIDDAADDEESS DDEE TTRRAATTAAMMIIEENNTTOO EEMMPPRREESSAARRIIAALL

PPAARRAA EELL AAÑÑOO FFIISSCCAALL 22000044

INDICE

CAPITULO I : DISPOSICIONES GENERALES

- Objetivo - Base Legal - Ámbito de Aplicación - Referencia Genérica - Carácter Indispensable

CAPITULO II : TITULAR DE LA ENTIDAD

- Titular de la Entidad

CAPITULO III : APROBACION DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES

- Procedimiento de Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) - Plazo de Aprobación y Presentación del Presupuesto Institucional de Apertura - Registro de Información del Presupuesto de Apertura

CAPITULO IV : ACCIONES DE CONTROL Y RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DE LA ENTIDAD

Y L A OFICINA DE PRESUPUESTO

- Responsabilidad en las Acciones de Control - Responsabilidad del Titular de la Entidad - Responsabilidad de la Oficina de Presupuesto - Carácter de Declaración Jurada

CAPITULO V : DISPOSICION COMPLEMENTARIA

- Entidades no consideradas en el Anexo A - Incumplimiento

ANEXO A : ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL BAJO EL AMBITO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICOENTIDADES

CUADRO Nº 1 : FORMATOS, ANEXOS Y MODELO PARA LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL DE APERTURA PARA EL AÑO FISCAL 2004

REPORTE OFICIAL: “Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2004” 01A Presupuesto de Ingresos a Nivel de Partidas del Ingreso 02A Presupuesto de Egresos a Nivel de Actividad/Proyecto y

Genérica del Gasto FORMATOS: 01A-1 Presupuesto de Ingresos a Nivel Partidas – Desagregado

Trimestral - Por Fuente de Financiamiento 02A-1 Presupuesto de Egresos a Nivel Actividad/Proyecto y Genérica

del Gasto – Desagregado Trimestral -Por Fuente de Financiamiento

03A Aprobación del Flujo de Caja

04A Financiamiento por Operaciones Oficiales y Donaciones y Transferencias

05A Detalle de las Deudas de la Entidad 06A Aprobación del Balance General (para Entidades Financieras) 06A-1 Aprobación del Balance General (para Entidades No

Financieras) 07A Aprobación del Estado de Ganancias y Pérdidas (para Entidades

Financieras) 07A-1 Aprobación del Estado de Ganancias y Pérdidas (para Entidades

No Financieras) ANEXOS: 01A Resumen de los Objetivos Operativos e Indicadores y Metas de

Gestión para el año fiscal 2004 MODELO: 01A "Resolución o Acuerdo para la Aprobación del Presupuesto

Institucional de Apertura para las Entidades de Tratamiento Empresarial”

DIRECTIVA Nº 017-2003-EF/76.01

DDIIRREECCTTIIVVAA PPAARRAA LLAA AAPPRROOBBAACCIIOONN DDEELL PPRREESSUUPPUUEESSTTOO IINNSSTTIITTUUCCIIOONNAALL DDEE AAPPEERRTTUURRAA DDEE LLAASS EENNTTIIDDAADDEESS DDEE TTRRAATTAAMMIIEENNTTOO EEMMPPRREESSAARRIIAALL

PPAARRAA EELL AAÑÑOO FFIISSCCAALL 22000044

CAPITULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1º .- Objetivo Establecer los lineamientos técnicos y procedimientos necesarios que orienten el proceso de Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004. Artículo 2º.- Base Legal La aplicación de la presente norma se sujeta a lo prescrito por el siguiente marco legal:

a) Ley Nº 28112 -Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. b) Ley Nº 27209 - Ley de Gestión Presupuestaria del Estado. c) Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2004. d) Ley Nº 27806 –Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública e) Ley Nº 27783 – Ley de Bases de Descentralización f) Ley Nº 27658 - Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado g) Ley Nº 27245 - Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal modificada por la Ley Nº 27958. h) Ley Nº 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública i) Ley Nº 24948 - Ley de la Actividad Empresarial del Estado. j) Decreto Legislativo Nº 183 - Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas, y normas

complementarias. k) Decreto Supremo Nº 039-2000-EF - Reglamento de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal. l) Decreto Supremo Nº 157-2002-EF - Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública. m) Resolución Viceministerial Nº 148-99-EF/13.03 - Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio

de Economía y Finanzas y su modificatoria Resolución Viceministerial Nº 108-2000-EF/13. n) Directiva Nº 011-2003-EF/76.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto de las

Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004” Artículo 3º .- Ámbito de Aplicación La presente Directiva es de aplicación a las Entidades de Tratamiento Empresarial, según la relación que se detalla en el Anexo A "Entidades de Tratamiento Empresarial bajo el ámbito de la Dirección Nacional del Presupuesto Público", que forma parte de la presente Directiva. Artículo 4º.- Referencia Genérica Para efectos de la presente Directiva, se utilizará la denominación genérica “Entidad”, para hacer referencia a las Entidades de Tratamiento Empresarial, las mismas que se detallan en el Anexo A señalado en el artículo 3° de la presente Directiva. Artículo 5º.- Carácter Indispensable La Aprobación del Presupuesto es parte del proceso presupuestario cuyo carácter es indispensable para la Entidad, en razón a ello se sujeta a los plazos de aprobación y presentación señalados en la presente directiva.

1

CAPITULO II TITULAR DE LA ENTIDAD

Artículo 6º.- Titular de la Entidad El Titular de la Entidad, es la máxima Autoridad Ejecutiva y es responsable de la Gestión Presupuestaria de la Entidad.

Para el caso de los Organismos Reguladores la titularidad de la Entidad corresponde al Presidente del Consejo Directivo en concordancia con el numeral 6.3 del artículo 6º de la Ley Nº 27332 – Ley Marco de los Organismos Reguladores de la Inversión Privada en los Servicios Públicos. Para el caso de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, la titularidad recae en la gerencia mancomunada. En las demás Entidades la titularidad corresponde ser ejercida por aquella autoridad ejecutiva conforme lo establezcan las respectivas normas que regulan su organización y funciones de cada una de ellas.

CAPITULO III

APROBACION DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES

Artículo 7º.- Procedimiento de Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) La aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de las Entidades de Tratamiento Empresarial, se sujeta al siguiente procedimiento: a) La Dirección Nacional del Presupuesto Público remite a cada Entidad, antes del inicio del Año Fiscal, el reporte

oficial denominado “Aprobación Institucional del Presupuesto para el Año Fiscal 2004”, que contiene el desagregado del Presupuesto de Ingresos a nivel de Entidad y Partidas del Ingreso (Formato Nº 01A) y el de Egresos a nivel de Función, Programa, Subprograma, Actividad, Proyecto, Fuente de Financiamiento y Grupo Genérico del Gasto (Formato Nº 02A). El citado reporte, se constituye en el documento técnico que expresa el resultado final de los trabajos de las Fases de Programación y Formulación de los Presupuestos Institucionales de Apertura (PIA).

b) La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la Entidad, sobre la base del reporte ”Aprobación

Institucional del Presupuesto para el Año Fiscal 2004”, desagrega la información complementaria del año fiscal 2004, en los Formatos y Anexos establecidos en el Cuadro Nº 01 “Formatos, Anexos y Modelo para la Aprobación del Presupuesto para el Año Fiscal 2004” que forman parte de la presente Directiva y que se encuentran habilitados en el “Sistema de Información Financiera Presupuestal – ETEs” a través de Internet.

En este sentido, el Jefe de la Oficina de Presupuesto y el Contador General son responsables de efectuar la actualización de la proyección de los Estados Financieros, Flujo de Caja y de los Anexos correspondientes.

c) El desagregado en los Formatos y Anexos señalados anteriormente, debe registrarse en números enteros. d) El Titular de la Entidad aprueba, mediante Resolución, el Presupuesto Institucional de Apertura para el Año

Fiscal 2004, según el Modelo Nº 01 que forma parte de la presente Directiva. En aquellos casos que el Presupuesto sea aprobado por Acuerdo de Directorio, éste deberá contener el desagregado que señalan los artículos 1º y 2º del Modelo Nº 01 de la presente Directiva.

Forman parte de la Resolución de Aprobación, el reporte señalado en el inciso a), así como los Formatos y Anexos contenidos en el Cuadro Nº 01, los mismos que serán suscritos por el Titular de la Entidad, el Jefe de la Oficina de Presupuesto y el Contador General, o quienes hagan sus veces en la Entidad.

2

Artículo 8º.- Plazo de Aprobación y Presentación del Presupuesto Institucional de Apertura El Titular de la Entidad aprueba a mas tardar el 31 de diciembre del año fiscal 2003, bajo responsabilidad, el Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2004. La Información de Aprobación Institucional a que se refiere el inciso d) del artículo 7º, son presentados a más tardar el 08 de enero del año fiscal 2004 a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la República, a la Contraloría General de la República y a la Dirección Nacional del Presupuesto Público. Artículo 9º.- Registro de Información del Presupuesto de Apertura Las Entidades de Tratamiento Empresarial deben efectuar el registro de la Información Presupuestaria en el “Sistema de Información Financiera Presupuestal – ETEs” el cual se encuentra disponible en la siguiente pagina web: http://apps.mef.gob.pe/dnppetes/index.html. El registro de la información por este medio, no exime a la Entidad de la obligación de la presentación a la Dirección Nacional del Presupuesto Público, señalada en el artículo 8º, de los Formatos y Anexos contenidos en el Cuadro Nº01 los cuales serán impresos del “Sistema de Información Financiera Presupuestal – ETEs”.

CAPITULO IV

ACCIONES DE CONTROL Y RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DE LA ENTIDAD Y L A OFICINA DE PRESUPUESTO

Artículo 10º.- Responsabilidad en las Acciones de Control El Organo de Control Interno es responsable de evaluar que las acciones efectuadas por la Entidad, se hayan realizado en cumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Directiva. Artículo 11°.- Responsabilidad del Titular de la Entidad Para efecto de las acciones que se desarrollen durante la fase de aprobación presupuestal, le corresponde al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, la responsabilidad de revisar y aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura del Año Fiscal 2004, presentada por la Oficina de Presupuesto o quien haga sus veces en la Entidad. Artículo 12º.- Responsabilidad de la Oficina de Presupuesto La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces, es responsable de la coordinación, seguimiento y control del registro de la información de Aprobación Institucional así como de su presentación a los Organismos correspondientes. Artículo 13°.- Carácter de Declaración Jurada Todos los documentos que se presenten ante la Dirección Nacional del Presupuesto Público tienen carácter de Declaración Jurada.

CAPITULO V

DISPOSICION COMPLEMENTARIA Artículo 14º.- Entidades no consideradas en el Anexo A Las Entidades no consideradas en el Anexo A de la presente Directiva que inicien o efectúen operaciones durante el año fiscal 2004, regulan su aprobación presupuestaria a lo establecido en la presente Directiva y a los lineamientos que para el efecto establezca la Dirección Nacional del Presupuesto Público.

3

http://apps.mef.gob.pe/dnppetes/index.html

4

Artículo 15º.- Incumplimiento El incumplimiento de la presente Directiva implica responsabilidad del Titular de la Entidad, del Jefe de la Oficina de Presupuesto o el que haga sus veces y de los jefes de las áreas involucradas, dando lugar a las sanciones administrativas aplicables, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, conforme lo establece el artículo 47º de la Ley Nº 27209 – Ley de Gestión Presupuestaria del Estado.

Asimismo el mencionado incumplimiento, dará lugar a las siguientes acciones:

a) Incumplimiento por primera vez: Amonestación por escrito a la Entidad con copia a la Contraloría General de la

República. b) Incumplimiento por segunda vez: Publicación en el Diario Oficial “El Peruano” de la falta incurrida, así como el

nombre de la Entidad, dando cuenta a la Contraloría General de la República, a efecto que determine la responsabilidad administrativa a que hubiere lugar.

================================

APROBACION DEL DIRECCION NACIONAL DELPRESUPUESTO PARA EL PRESUPUESTO PUBLICOAÑO FISCAL 2004

ENTIDADES REGULADORAS, SUPERVISORAS, ENTIDADES DE SERVICIOS, FONDOS E INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

ENTIDADES REGULADORAS Y SUPERVISORASSUNAT SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIAOSIPTEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION PRIVADA EN TELECOMUNICACIONESOSINERG ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION EN ENERGIACONASEV COMISION NACIONAL SUPERVISORA DE EMPRESAS Y VALORESSUNASS SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS DE SANEAMIENTOOSITRAN ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION EN INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DE USO PUBLICO

ENTIDADES DE SERVICIOSZOFRATACNA COMITE DE ADMINISTRACION DE LA ZOFRATACNA

CONAFRANCOMISION NACIONAL DE ZONAS FRANCAS, DE TRATAMIENTO ESPECIAL, COMERCIAL Y ZONAS ESPECIALES DE DESARROLLO

CV HUAMPANI CENTRO VACACIONAL HUAMPANI

FONDOSFMV FONDO HIPOTECARIO DE PROMOCION DE LA VIVIENDA

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADASPATPAL PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDASSUNARP SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE LOS REGISTROS PUBLICOSCONSUCODE CONSEJO SUPERIOR DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADOSENCICO SERVICIO NACIONAL DE CAPACITACION PARA LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIONCENFOTUR CENTRO DE FORMACION EN TURISMOINDECOPI INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA DE LA COMPETENCIA Y LA PROTECCION DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL

EMPRESAS MUNICIPALES Y ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALES

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO CMAC-PIURA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PIURACMAC-AREQUIPA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPACMAC-TRUJILLO CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLOCMAC-CUSCO CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE CUSCOCMAC-HUANCAYO CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE HUANCAYOCMAC-SULLANA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE SULLANACMAC-TACNA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE TACNACMAC-ICA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE ICACMAC-MAYNAS CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE MAYNASCMCP-LIMA CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR DE LIMACMAC-SANTA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE SANTACMAC-PAITA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITACMAC-PISCO CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PISCOCMAC-CHINCHA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE CHINCHA

EMPRESAS MUNICIPALES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADOSEDALIB S.A SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA LIBERTAD S.A.SEDAPAR S.A SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE AREQUIPA S.A.EPS. AYACUCHO S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO AYACUCHO S.A.EPSEL S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE LAMBAYEQUE S.A. EPS. GRAU S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO GRAU S.A. (EX-SEDAPIURA)EPS. SEDACUSCO S..A ENTIDAD MUNICIPAL PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DEL CUSCO S.A. SEDAM HUANCAYO S..A SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO MUNICIPAL DE HUANCAYO S.A.EPS. TACNA S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE TACNA S.A. EPS. LORETO S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARRILLADO DE LORETO S.A.SEDA CHIMBOTE S..A EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CHIMBOTE, CASMA Y HUARMEYEMSAPUNO EMPRESA MUNICIPAL DE SANEAMIENTO BASICO DE PUNO S.A.EPS. SEDACAJ S.A. EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE CAJAMARCA S.A. EMAPA SAN MARTIN S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE SAN MARTIN S.A.EMAPACOP S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CORONEL PORTILLO S.A.EPS. EMAPICA S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE ICA S.A.EMFAPATUMBES S.A. EMPRESA MUNICIPAL FRONTERIZA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE TUMBES S.A.SEDA HUANUCO S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE HUANUCO S.A.SEMAPACH S.A. EMPRESA DE SERVICIO MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CHINCHA S.A.SEDA JULIACA S..A ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO JULIACA S.AEMAPA CAÑETE S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CAÑETE S.A.EPS. ILO S.R.L. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE ILO S.A.EPS. EMAPA HUACHO S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE HUACHO S.A.EPS. CHAVIN S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO CHAVIN S.A.EPS. EMAPAT S.R.LTDA. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE TAMBOPATA S.R.L.EPS. SELVA CENTRAL .S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO SELVA CENTRAL S.A.EPS. MOQUEGUA S.R.LTDA. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE MOQUEGUA S.R.LTDA.EPS. MOYOBAMBA S.R.LTDA. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE MOYOBAMBA S.R.LTDA.EMUSAP - ABANCAY S.A EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE ABANCAY S.A.EPS. MANTARO S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO MUNICIPAL MANTARO S.A. SEMAPA BARRANCA S.A. EMPRESA DE SERVICIO MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE BARRANCA S.A.

ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL BAJO EL AMBITO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO

APROBACION DEL DIRECCION NACIONAL DELPRESUPUESTO PARA EL PRESUPUESTO PUBLICOAÑO FISCAL 2004

ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL BAJO EL AMBITO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO

EMUSAP S.R.L. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE AMAZONAS S.R.L.EPS. SIERRA CENTRAL S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO "SIERRA CENTRAL S.A."EMAPAVIGSSA EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO VIRGEN DE GUADALUPE DEL SUR S.A.EMPSSAPAL S.A. EMPRESA MUNICIPAL PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE LAS PROVINCIAS ALTO ANDINAS S.A.EMAPA CHANCAY S.A.C EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CHANCAY S.A.C.EMAPAB EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE BAGUA S.R.L.SEMAPA HUANCAVELICA EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE HUANCAVELICA S.A.C.EPSSMU EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO MUNICIPAL DE UTCUBAMBA SRLTDA.EMAQ S.R.LTDA. QUILLABAMBA EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE QUILLABAMBAEPS. NOR PUNO S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO NOR PUNO S.A.EPS AGUAS DEL ALTIPLANO SRL-(EX EMSA MELGAR SRL) EMPRESA MUNCIPAL PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO AGUAS DEL ALTIPLANO S.R.LTDA.EMAPAT S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE PATIVILCA S.A.EPS. MARAÑON S.R.L. EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO JAEN-PERUEMSAPA CALCA EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CALCAEMAPAL S.A EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LUYA - LAMUDEMAPISCO S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE PISCO S.A.EMAPA HUARAL S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE HUARAL S.A.EMSAP. YAULI S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE YAULI S.A. - LA OROYAEMAPA PASCO S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE PASCO S.A.EMAPA SALAS S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE SALASEMAPA -Y- S.R.LTDA. EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO YUNGUYO S.R.LTDA.EMSAP-A EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE ACOBAMBA EMSAP CHANKA ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIO MULTIPROVINCIAL DE SANEAMIENTO CHANKA S.A.

EMPRESAS MUNICIPALES DE ELECTRICIDADEMSEMSA - PARAMONGA EMPRESA DE SERVICIOS ELECTRICOS MUNICIPALES DE PARAMONGA S.A.EMSEU S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS ELECTRICOS UTCUBAMBA S.A. ELECTRO TOCACHE S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIO ELECTRICO DE TOCACHE S.A.

EMPRESA MUNICIPAL DE INFORMATICAINFFLORES SAC EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS INFORMATICOS MIRAFLORES SAC

EMPRESAS MUNICIPALES DE INMOBILIARIASEMILIMA S.A. EMPRESA MUNICIPAL INMOBILIARIA DE LIMA S.A.FINVER CALLAO S.A. FONDO MUNICIPAL DE INVERSIONES DEL CALLAO S.A. EMUCSAC TUMBES EMPRESA MUNICIPAL URBANIZADORA Y CONSTRUCTORA S.A.

EMPRESAS MUNICIPALES DE MERCADOSEMMSA EMPRESA DE MERCADOS MAYORISTAS S.A.EMMEPSA - CHIMBOTE EMPRESA MUNICIPAL MERCADOS DEL PUEBLO S.A.

EMPRESAS MUNICIPALES DE LIMPIEZAESLIMP CALLAO EMPRESA DE SERVICIOS DE LIMPIEZA MUNICIPAL PUBLICA DEL CALLAO

EMPRESAS MUNICIPALES DE SERVICIOS DIVERSOSEMAPE S.A. EMPRESA MUNICIPAL ADMINISTRADORA DE PEAJE DE LIMAEMUFEC EMPRESA MUNICIPAL DE FESTEJOS Y ACTIVIDADES RECREACIONALES Y TURISTICAS DEL CUZCOEMSEM - HUANCAYO S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS MULTIPLES DE HUANCAYO S.A. EMPROCOMS S.A. EMPRESA MUNICIPAL DE PRODUCCCION COMERCIALIZACIÓN Y SERVICIOS REPRODUCTIVOS S.A.EMUSEM S.A.C EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS MULTILES S.A.C. - EL COLLAO ILAVEEMSEM - TAMBO (HUANCAYO) EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS MULTIPLES "EL TAMBO" S.A. EMUSEM S.R.LTDA. EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS MULTIPLES S.R.LTDA.SERMUN EL COLLAO S.A.C SERVICENTRO MUNICIPAL EL COLLAO S.A.C.EMMPEA AYABACA EMPRESA DE MAQUINARIA Y EQUIPO AYABACA S.A.CEMUSSA EMPRESA MUNICIPAL SANTIAGO DE SURCO S.A.VISION 2000 EMPRESA MUNICIPAL VISION 2000EM HUAROCHIRI SM SAC EMPRESA MUNICIPAL HUAROCHIRI SERVICIOS MULTIPLES S.A.C

EMCASAC EMPRESA MUNICIPAL DE MAQUINARIA PESADA SAC

EMPRESAS MUNICIPALES DE TRANSPORTESTRAMUSA-MACHUPICCHU EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES TURISTICOS MACHUPICCHU S.A.EMATTMO -MOLLENDO EMPRESA MUNICIPAL ADMINISTRADORA DEL TERMINAL TERRESTRE DE MOLLENDO S.A.EMTDCSA EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTE DANIEL ALCIDES CARRION S.A

EMPRESA DE TRANSPORTES SEÑOR DE GUALAMITA S.C.R.L.

EMPRESAS MUNICIPALES DE TELECOMUNICACIONESRTV NORTE COMPAÑÍA NOR ANDINA DE TELECOMUNIACIONES S.A

ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALESSAT SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE LIMASERPAR LIMA SERVICIO DE PARQUES DE LIMAICIL INSTITUTO CATASTRAL E INFORMATICO DE LIMAIMP INSTITUTO METROPOLITANO DE PLANIFICACION DE LIMAINVERMET FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES DE LIMASATT SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE TRUJILLOSATP SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE PIURAAATE AUTORIDAD AUTONOMA DEL PROYECTO ESPECIAL SISTEMA ELECTRICO DE TRANSPORTE MASIVO DE LIMA Y CALLAO

APROBACION DELPRESUPUESTO PARA EL AÑO FISCAL 2004

FORMATO Nº 01A-1

ENTIDAD :FUENTE DE FINANCIAMIENTO :

GRUPO GENERICOSUB GENERICA I TRIM II TRIM III TRIM IVTRIM TOTAL

ESPECIFICA

1. 0. 0. INGRESOS CORRIENTES1. 2 0. TASAS1. 2 8 DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES1. 2 8 001 PEAJE

…

2. 0. 0. INGRESOS DE CAPITAL2. 1 0. VENTA DE ACTIVOS2. 1 1 INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)2. 1 1 001 INMUEBLES NUEVOS (EXCEPTO TERRENOS)

…3. 0. 0. TRANSFERENCIAS3. 1 0. TRANSFERENCIAS3. 1 1 INTERNAS: DEL SECTOR NO PUBLICO3. 1 1 001 DONACIONES PERSONAS JURIDICAS

…4. 0. 0. FINANCIAMIENTO4. 1. 0. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO4. 1. 1. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO 4. 1. 1 003 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO - BANCA PRIVADA

4. 1. 2. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO 4. 1. 2 009 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO-KREDITANSTALT FUR

WIEDERAUFBAU-KFW…

Nota: deberá adjuntar un formato por cada fuente de financiamiento

____________________________________ __________________________________ _________________________________CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACIONSello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

A NIVEL DE PARTIDAS DEL INGRESO - DESAGREGADO TRIMESTRAL(En Nuevos Soles)

TITULAR DE LA ENTIDAD

CATEGORIA

TOTAL GENERAL

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2004

DIRECCION NACIONAL DELPRESUPUESTO PUBLICO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PARA EL AÑO FISCAL 2004PRESUPUESTO DE INGRESOS


FORMATO Nº 02A-1

ENTIDAD :FUENTE DE FINANCIAMIENTO :

FU PG SPG T,A./P GEN.GTOITRIM IITRIM III TRIM IV TRIM TOTAL

05 ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL015 PREVISION

0052 PREVISION SOCIAL AL CESANTE Y JUBILADO1 00347 OBLIGACIONES PREVISONALES

5 2 OBLIGACIONES PREVISIONALES14 SALUD Y SANEAMIENTO

047 SANEAMIENTO0006 ADMINISTRACION GENERAL

1 00267 GESTION ADMINISTRATIVA5 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES PREVISIONALES5 3 BIENES Y SERVICIOS5 4 OTROS GASTOS CORRIENTES6 7 OTROS GASTOS DE CAPITAL7 8 INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA7 9 AMORTIZACION DE LA DEUDA

0108 COMERCIALIZACION1 14787 COMERCIALIZACION Y SERVICIOS COLATERALES

5 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES PREVISIONALES5 3 BIENES Y SERVICIOS5 4 OTROS GASTOS CORRIENTES6 7 OTROS GASTOS DE CAPITAL7 8 INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA7 9 AMORTIZACION DE LA DEUDA

0127 SANEAMIENTO GENERAL1 14788 SERVICIO DE AGUA POTABLE

5 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES PREVISIONALES5 3 BIENES Y SERVICIOS5 4 OTROS GASTOS CORRIENTES6 7 OTROS GASTOS DE CAPITAL7 8 INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA7 9 AMORTIZACION DE LA DEUDA

2 15766 MEJORAMIENTO DE MICROMEDICION6 5 INVERSIONES

…TOTAL ENTIDAD

Nota: deberá adjuntar un formato por cada fuente de financiamiento

__________________________________ __________________________________ __________________________________CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDADSello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑO 2004

(En Nuevos Soles)


A NIVEL DE ACTIVIDAD/PROYECTO Y GENERICA - DESAGREGADO TRIMESTRALPRESUPUESTO DE EGRESOS

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PARA EL AÑOS FISCAL 2004


FORMATO Nº 03A

ENTIDAD :

RUBROSI TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE TOTAL

I INGRESOS DE OPERACIÓN - - - - - 1.1. Venta de Bienes - 1.2. Prestación de Servicios - 1.3. Rentas de la Propiedad -

1.3.1 Ingresos Financieros - 1.3.2 Ingresos por Participaciones y Dividendos -

1.4. Otros Ingresos Corrientes 1/ - - - - - …..1.5. Transferencias 2/ - 1.6. Impuestos ( Tributos) - - - - - 1.6.1. I.G.V. - 1.6.2. Otros Impuestos -

II EGRESOS DE OPERACIÓN - - - - - 2.1. Personal y Obligaciones Sociales - 2.2. Obligaciones Previsonales - 2.3. Bienes y Servicios - 2.4. Otros Gastos Corrientes 1/ - - - - - …..2.5. Impuestos - - - - - 2.5.1. Por cuenta propia - 2.5.2. Por cuenta de terceros - - - - - I.G.V. - Otros Impuestos - 2.6. Gastos Financieros - 2.7. Gastos de Ejercicios Anteriores 3/ -

III SALDO OPERATIVO - - - - -

IV GASTOS DE CAPITAL - - - - - 4.1 Inversiones - 4.2 Inversiones Financieras - 4.3 Otros Gastos de Capital - 4.4. Gastos de Ejercicios Anteriores 4/ -

V INGRESOS DE CAPITAL - - - - - 5.1 Ventas de activos - 5.2 Otros Ingresos de Capital - - - - -

5.2.1 Aportes de Capital - 5.2.2 Otros 1/ - - - - - ….

VI SALDO ECONOMICO - - - - -

VII FINANCIAMIENTO NETO - - - - - 6.1. Operaciones Oficiales de Crédito 5/ - 6.2. Servicio de la deuda 6/ - - - - - 6.2.1. Amortización de la Deuda - 6.2.2. Intereses y Cargos de la Deuda - 6.2.3. Gastos de Ejercicios Anteriores 7/ -

SALDO NETO DE CAJA - - - - - SALDO INICIAL DE CAJA - - - - SALDO FINAL DE CAJA - - - - -

1/ Detallar Otros ( por cada uno de los conceptos que lo conforman2/ Corresponde a Donaciones y Transferencias3/ Corresponde a pagos de gastos corrientes que hayan sido devengados en ejercicios anteriores4/ Corresponde a pagos de gastos de capital que hayan sido devengados en ejercicios anteriores5/ Corresponde a los Desembolsos por préstamos de fuente interna y externa6/ Corresponde a pagos por la amortizacion de las deudas provenientes de operaciones de crédito efectuadas con instituciones, organismos internacionales y gobiernos extranjeros así como las asignaciones de Líneas de Crédito7/ Corresponde a pagos del servicio de la deuda que hayan sido devengados en ejercicios anteriores

CONTADOR Sello y Firma


TITULAR DE LA ENTIDADPRESUPUESTO Y PLANIFICACIONSello y Firma

(En Nuevos Soles)

APROBACION DEL FLUJO DE CAJA

Sello y Firma

FLUJO DE CAJA AÑO 2004


FORMATO Nº 04A

ENTIDAD :

DESTINO DEL MONTO AUTORIZADO MONTO DESEMBOLSO SALDO DE PRESTAMODESEMBOLSO TOTAL AÑO 2004 PARA EL AÑO 2005

N° FECHA MONEDA ORIGEN US$ S/. MONEDA ORIGEN US$ S/. MONEDA ORIGEN US$ S/.

A FINANCIAMIENTO I OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO

II OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO

B DONACIONES Y TRANSFERENCIASI DONACIONES

II TRANSFERENCIAS

C TOTAL (A+B)

En la columna de moneda de orígen sólo se debe consignar información cuando el endeudamiento haya sido concertado en moneda diferente al US$ y/o SNOTA : - Todos los conceptos aplicables deben ser llenados - (*) Para el caso de las Cajas Municipales deberá identificar si el desembolso será orientado a Capital de Trabajo (Colocaciones)

CONTADORSello y Firma


PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDAD Sello y Firma

FINANCIAMIENTO POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO Y DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

ENTIDAD ACREEDORA DISPOSITIVO

LEGAL

Sello y Firma


FORMATO Nº 05A

ENTIDAD :

CUENTAS POR PAGAR AL

31-12-2004(1)

I CUENTAS POR PAGAR (2 ) -

SUNAT

Aduanas

Essalud (IPSS)

Comp.Tiempo Serv.(CTS)

Ex-COLFONAVI

Proveedores

Personal

Otros 3 / -

…….

II SERVICIO DE LA DEUDA (4) - 2.1. Endeudamiento Externo - Largo Plazo -

Amortización

Intereses y cargos de la Deuda Corto Plazo -

Amortización

Intereses y Cargos de la Deuda 2.2. Endeudamiento Interno - Largo Plazo -

Amortización

Intereses y cargos de la Deuda Corto Plazo -

Amortización

Intereses y cargos de la Deuda-

(1) CORRESPONDE AL DESAGREGADO DE LAS CUENTAS POR PAGAR QUE DEBEN COINCIDIR CON SU PASIVO DEL BALANCE GENERAL (PASIVO) AL 31-12-2004(2) CORRESPONDE A GASTOS POR LA AMORTIZACION DE LAS DEUDAS PROVENIENTES DE OPERACIONES CORRIENTES(3)DEBERA DETALLAR EL RUBRO OTROS POR CADA UNO DE LOS CONCEPTOS QUE LO CONFORMAN(4) CORRESPONDE A GASTOS POR LA AMORTIZACION DE LAS DEUDAS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE CREDITO EFECTUADAS CON INSTITUCIONES, ORGANISMOS INTERNACIONALES Y GOBIERNOS EXTRANJEROS, ASÍ COMO LAS ASIGNACIONES DE LÍNEAS DE CREDITONOTA : - Todos los conceptos aplicables deben ser llenados

__________________________ _____________________________ __________________________ CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDAD Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma


TOTAL ( I + II)

CONCEPTO

DETALLE DE LAS DEUDAS DE LA ENTIDAD(En Nuevos Soles)


FORMATO Nº 06A

ENTIDAD :

BALANCE GENERALRUBROS AÑO 2004

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

DisponibleFondos InterbancariosInversiones Negociables y a VencimientoProvisión para Invers. Negoc. y a VencimientoCartera de CréditosProvisión para CréditosCuentas por CobrarProvisión para Ctas. Por CobrarBienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de UsoProvisión para Bienes Realiz.Recib. en Pago, Adj. y Fuera de UsoImpuesto a la Renta y Participaciones DiferidasOtros ActivosTOTAL ACTIVO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTECartera de CréditosBienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso.Provisión para Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso.Inversiones PermanentesProvisión para Inversiones PermanentesInmuebles, Mobiliario y EquipoDepreciación AcumuladaImpuesto a la Renta y Particip. DiferidasOtros ActivosAmortización Acumulada por Gastos AmortizablesTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - TOTAL DEL ACTIVO -

PASIVOPASIVO CORRIENTE

Obligaciones con el PúblicoFondos InterbancariosDepósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. Internac.Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto PlazoCuentas por PagarProvisiones

Valores, Títulos y Obligaciones en CirculaciónImpuesto a la Renta y Paticip. DiferidasOtros PasivosTOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTEDepósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. Internac.Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo PlazoProvisionesImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidas

Otros PasivosTOTAL PASIVO NO CORRIENTE - TOTAL DEL PASIVO -

PATRIMONIOCapital SocialCapital AdicionalReservasAjustes al PatrimonioResultados AcumuladosResultado Neto del EjercicioTOTAL DEL PATRIMONIO - TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO -

NOTA :

- Todos los conceptos aplicables deben ser llenados

_______________________________________ _______________________________________ ________________________________________CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDADSello y Firma Sello y Firma Sello y Firma


APROBACION DEL BALANCE GENERAL (para Entidades Financieras)(En Nuevos Soles a Valores Constantes)


FORMATO Nº 06A-1

ENTIDAD :

BALANCE GENERALRUBROS AÑO 2004

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Caja y BancosValores NegociablesCuentas por Cobrar ComercialesMenos:Provisión Cobranza DudosaCuentas por Cobrar a VinculadasOtras Cuentas por CobrarMenos:Provisión Cobranza DudosaExistenciasMenos:Prov.Desva. de ExistenciasGastos Pagados por Anticip.TOTAL ACTIVO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTECuentas por Cobrar a Largo PlazoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo PlazoOtras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Inversiones PermanentesInversiones PermanentesMenos:Fluctuación de Valores y CobranzaInmuebles, Maquinaria y EquipoMenos:Depreciación AcumuladaProvisión para Desvalorización de los bienes del Activo FijoActivos IntangiblesMenos:Amortización Acumulada IntangibleImpto.a la Renta y Particip.Diferidos ActivoOtros ActivosTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - TOTAL ACTIVO -

PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés BancariosCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a VinculadasOtras Cuentas por PagarParte Cte. Deudas a Largo PlazoTOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo PlazoCuentas por Pagar a VinculadasIngresos DiferidosImpto.a la Renta y Particip.Diferidos PasivoTOTAL PASIVO NO CORRIENTE - TOTAL PASIVO - ContingenciasInterés Minoritario

PATRIMONIOCapitalCapital AdicionalAcciones de InversiónExcedente de RevaluaciónReservasResultados AcumuladosTOTAL PATRIMONIO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -

NOTA : - Todos los conceptos aplicables deben ser llenados

_______________________________________ ___________________________________ ________________________________________CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDADSello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

(En Nuevos Soles a Valores Constantes)

APROBACION DEL BALANCE GENERAL (para Entidades No Financieras)



FORMATO Nº 07A

ENTIDAD :

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASRUBROS AÑO 2004

INGRESOS FINANCIEROS - Intereses por DisponiblesIntereses y Comisiones por Fondos InterbancariosIngresos por Inversiones Negociables y a VencimientoIngresos por Valorización de Inversiones Negociables y a VencimientoIntereses y Comisiones por Cartera de CréditosIngresos de Cuentas por CobrarParticipaciones Ganadas por Inversiones PermanentesOtras ComisionesDiferencia de Cambio de Instrumentos Financieros DerivadosDiferencia de Cambió de Operaciones VariasReajuste por IndexaciónFluctuación de Valor por Variaciones de Instrumentos Financieros DerivadosCompra -Venta de ValoresOtros Ingresos FinancierosGASTOS FINANCIEROS - Intereses y Comisiones por Obligaciones con el PúblicoIntereses y Comisiones por Fondos InterbancariosPérdida por Valorización de Inversiones Negociables y a VencimientoIntereses por Depósitos de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Finan. Internac.Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del PaísIntereses por Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del Exter. y Organ. Financ. Internac.Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del País y del ExteriorIntereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por PagarIntereses de Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones FinancierasDiferencia de Cambio de Instrumentos Financieros DerivadosDiferencia de Cambio de Operaciones VariasReajuste por IndexaciónFluctuación de Valor por Variaciones de Instr. Financ. DerivadosCompra-Venta de Valores y Pérdida por Participación PatrimonialPrimas al Fondo de Seguros de DepósitosOtros Gastos FinancierosMARGEN FINANCIERO BRUTO - Provisiones para Desvalorización de Inversiones del EjercicioProvisiones para Desvalorización de Inversiones de Ejercicios AnterioresProvisiones para Incobrabilidad de Créditos del EjercicioProvisiones para Incobrabilidad de Créditos de Ejercicios Anteriores.MARGEN FINANCIERO NETO - INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS - Ingresos por Operaciones ContingentesIngresos por Fideicomisos y Comisiones de ConfianzaIngresos DiversosGASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS - Gastos por Operaciones ContingentesGastos por Fideicomisos y Comisiones de ConfianzaGastos DiversosMARGEN OPERACIONAL - GASTOS DE ADMINISTRACION - Gasto de Personal y DirectorioGastos por Servicios Recibidos de TercerosImpuesto y ContribucionesMARGEN OPERACIONAL NETO - PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN - Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjud. y Bien. Fuera de UsoProvisiones para Contingencias y OtrasDepreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Amortización de GastosRESULTADO DE OPERACIÓN - OTROS INGRESOS Y GASTOS - Ingresos ExtraordinariosIngresos de Ejercicios AnterioresGastos ExtraordinariosGastos de Ejercicios AnterioresRESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION (+/-)RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA - DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETAIMPUESTO A LA RENTARESULTADO NETO DEL EJERCICIO -


_______________________________________ _______________________________________ ________________________________________CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDAD

(En Nuevos Soles A Valores Constantes)

APROBACION DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (para Entidades Financieras)



FORMATO Nº 07A-1

ENTIDAD :

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASRUBROS AÑO 2004

VENTAS NETAS - A TercerosA Empresas VinculadasOTROS INGRESOS OPERACIONALES - A TercerosA Empresas VinculadasTOTAL INGRESOS BRUTOS - Costo de ventas - A TercerosA Empresas VinculadasUTILIDAD BRUTA - GASTOS DE OPERACIONALES - Gastos de AdministraciónGastos de VentasUTILIDAD OPERATIVA - OTROS INGRESOS (GASTOS) - Ingresos financierosGastos financierosOtros IngresosOtros GastosResultado por Exposición a la Inflación

- Participaciones Impuesto a la Renta

- Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

- Interés MinoritarioUTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO -


_______________________________________ ______________________________________ ________________________________________CONTADOR PRESUPUESTO Y PLANIFICACION TITULAR DE LA ENTIDADSello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO

(En Nuevos Soles A Valores Constantes)

APROBACION DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Para Entidades no Financieras)


RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA.

RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS


ANEXO Nº 01A

ENTIDAD

NOMBRE DEL INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA META AÑO 2004

1/ Corresponde a los Objetivos Institucionales Generales, priorizados para el año 2004

________________________PRESUPUESTO Y PLANIFICACION

Sello y Firma

________________________TITULAR DE LA ENTIDAD

Sello y FirmaSello y Firma


CONTADOR

RESUMEN DELOS OBJETIVOS OPERATIVOS E INDICADORES Y METAS DE GESTION PARA EL AÑO FISCAL 2004

________________________

INDICADORESOBJETIVOS GENERALES

DEL PRESUPUESTO 1/

MODELO Nº 01A

RESOLUCION O ACUERDO PARA LA APROBACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PARA LAS ENTIDADES DE

TRATAMIENTO EMPRESARIAL PARA EL AÑO FISCAL 2004

RESOLUCION Nº .............................. CONSIDERANDO: Que mediante Resolución Directoral Nº 045-2003-EF/76.01, se aprobó la Directiva Nº 017-2003-EF/76.01- Directiva para la Aprobación del Presupuesto de Apertura de las Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2004. Que es necesario aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2004 de …(NOMBRE DE LA ENTIDAD)…, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 7º y 8º de la Directiva Nº 017-2003-EF/76.01. En uso de las facultades conferidas por .......... (NORMA QUE REGULA LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LA ENTIDAD) ..................................... SE RESUELVE: Artículo 1º.- Aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura de Ingresos correspondiente al Año Fiscal 2004 de la (NOMBRE DE LA ENTIDAD) por Fuentes de Financiamiento, de acuerdo a lo siguiente:

Fuentes de Financiamiento En Nuevos Soles 09 Recursos Directamente Recaudados 11 Recursos Por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 12 Recursos Por Operaciones Oficiales de Crédito Externo 13 Donaciones y Transferencias ------------------ Total ==========

Artículo 2º.- Aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura de Egresos correspondiente al Año Fiscal 2004 de (NOMBRE DE LA ENTIDAD), por Categoría de Gasto, de acuerdo a lo siguiente:

Categoría de Gasto En Nuevos Soles 5 Gastos Corrientes 6 Gastos de Capital 7 Servicio de la Deuda ------------------ Total ==========

Artículo 3º.- El reporte “Aprobación Institucional del Presupuesto para el Año Fiscal 2004” proporcionado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, así como los Formatos y Anexos establecidos en la Directiva Nº 017-2003-EF/76.01 que acompañan a la presente Resolución, forman parte de la misma.

Artículo 4º.- La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces de la ( NOMBRE DE LA ENTIDAD) es responsable del seguimiento y control del proceso presupuestario durante el Año Fiscal 2004, teniendo en cuenta el desagregado de Ingresos y Egresos establecido en los Artículos 1º y 2º del presente dispositivo. Artículo 5º.- Copia de la presente Resolución se presenta a los Organismos señalados en el artículo 8º de la Directiva Nº 017.-2003-EF/76.01 _____________________________ Sello y firma del Titular de la Entidad

PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO Directiva N ... · del Gasto – Desagregado Trimestral...

Documents

Transcript of PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO Directiva N ... · del Gasto – Desagregado Trimestral...