PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHAMPÚ EN BARRA...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHAMPÚ EN BARRA HECHO A BASE DE INSUMOS

NATURALES ORIUNDOS DEL PERÚ

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ADRIANA CAMPANA QUISPE –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

FIORELLA JHOANA CALDERON GIL –

Marketing y Gestión Comercial

ELVA GABRIELA MARTINI MARCHAN –

Administración de Empresas

LUDWING JAVIER RESTAN ZEGARRA –


ELSA MARIA FONSECA SU NOBREGA –


Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima – Perú

2019

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1

Capítulo I: Información General ........................................................................................ 2

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................... 2

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 2

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS .......................................................... 2

1.4 Descripción del producto o servicio .................................................................... 3

1.5 Oportunidad de negocio ....................................................................................10

1.6 Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................11

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................12

2.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................12

Del País. .....................................................................................................12

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ......12

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................13

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................14

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 17

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................22

Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................22

2.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................22

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................25

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................28

2.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................28

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................29

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................29

2.2 Análisis del Micro entorno ..................................................................................29

Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................29

Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................30

Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................31

Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................31

Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................32

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................33

3.1 Visión y misión de la empresa ...........................................................................33

3.2 Análisis FODA ...................................................................................................33

3.3 Objetivos ...........................................................................................................34

Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................35

4.1 Investigación de mercado ..................................................................................35

Criterios de segmentación ..........................................................................35

Marco muestral ...........................................................................................37

Entrevistas a profundidad ...........................................................................37

Focus Group ...............................................................................................40

Encuestas ...................................................................................................42

4.2 Demanda y oferta ..............................................................................................49

Estimación del mercado potencial. .............................................................49

Estimación del mercado disponible. ............................................................52

Estimación del mercado efectivo. ...............................................................52

Estimación del mercado objetivo. ...............................................................53

Frecuencia de compra. ...............................................................................54

Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................56

Estacionalidad. ...........................................................................................59

Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................59

4.3 Mezcla de marketing ..........................................................................................63

Producto. ....................................................................................................63

Precio. ........................................................................................................66

Plaza. .........................................................................................................66

Promoción. .................................................................................................68

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento ....................................................................68

4.3.4.2 Promoción para todos los años ...........................................................70

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .......................................................................76

5.1 Estudio legal ......................................................................................................76

Forma societaria .........................................................................................76

Registro de marcas y patentes ...................................................................77

Licencias y autorizaciones ..........................................................................77

Legislación laboral ......................................................................................78

Legislación tributaria ...................................................................................78

Otros aspectos legales ...............................................................................78

Resumen del capítulo .................................................................................79

5.2 Estudio organizacional .......................................................................................79

Organigrama funcional ...............................................................................79

Servicios tercerizados .................................................................................79

Descripción de puestos de trabajo ..............................................................80

Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............................88

Aspectos laborales .....................................................................................89

Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................94

6.1 Tamaño del proyecto .........................................................................................94

Capacidad instalada ...................................................................................94

Capacidad utilizada ....................................................................................94

Capacidad máxima .....................................................................................95

6.2 Procesos ...........................................................................................................95

Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................95

Programa de producción.............................................................................98

Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 106

Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 117

Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 128

6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 129

Maquinarias. ............................................................................................. 129

Equipos. ................................................................................................... 133

Herramientas. ........................................................................................... 133

Utensilios. ................................................................................................. 133

Mobiliario. ................................................................................................. 134

Útiles de oficina. ....................................................................................... 134

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 135

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 135

Programa de compras posteriores ............................................................ 136

6.4 Localización ..................................................................................................... 137

Macro localización .................................................................................... 137

Micro localización ..................................................................................... 139

Gastos de adecuación .............................................................................. 140

Gastos de servicios .................................................................................. 141

Plano del centro de operaciones............................................................... 144

Descripción del centro de operaciones ..................................................... 145

6.5 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 145

Impacto ambiental .................................................................................... 145

Con los trabajadores ................................................................................. 145

Con la comunidad ..................................................................................... 146

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 150

7.1 Inversiones ...................................................................................................... 150

Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 150

Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 150

Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 151

Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 154

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ...................... 156

Liquidación del IGV. .................................................................................. 159

Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 161

7.2 Financiamiento ................................................................................................ 162

Estructura de financiamiento. ................................................................... 162

Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 163

Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 166

7.3 Ingresos anuales ............................................................................................. 167

Ingresos por ventas. ................................................................................. 167

Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 169

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 170

7.4 Costos y gastos anuales .................................................................................. 171

Egresos desembolsables .......................................................................... 171

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos ...................................... 171

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................. 174

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos ...................................................... 174

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración ......................................... 177

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas ...................................................... 179

Egresos no desembolsables ..................................................................... 181

7.4.2.1 Depreciación. .................................................................................... 181

7.4.2.2 Amortización de intangibles ............................................................... 181

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 182

Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 183

Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 186

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 187

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................. 187

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 187

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 188

8.4 Flujo de Caja Operativo ................................................................................... 188

8.5 Flujo de Capital ................................................................................................ 189

8.6 Flujo de Caja Económico ................................................................................. 189

8.7 Flujo del Servicio de la deuda .......................................................................... 190

8.8 Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 190

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 191

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 191

Costo de oportunidad ............................................................................... 191

9.1.1.1 CAPM ................................................................................................ 191

9.1.1.2 COK propio ........................................................................................ 191

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 192

9.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 192

Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 192

9.2.1.1 VANE y VANF ................................................................................... 193

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................. 193

9.2.1.3 Período de recuperación descontado ................................................ 194

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C) ......................................................... 194

Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 195

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos ............................................................ 195

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo) ................................................ 195

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .................. 196

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........... 196

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 196

Variables de entrada ................................................................................. 196

Variables de salida ................................................................................... 197

Análisis unidimensional ............................................................................ 197

Análisis multidimensional .......................................................................... 198

Variables críticas del proyecto .................................................................. 198

Perfil de riesgo .......................................................................................... 198

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 199

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 200

BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................. 201

ANEXOS ........................................................................................................................ 203

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo CANVAS. ............................................................................................... 3

Tabla 2 Cuadro de población total, censada y omitida según censos realizados en Perú,

año 1972 – 2017 ..............................................................................................................13

Tabla 3 Cuadro de Población y tasa de crecimiento promedio anual en Perú, 1972 –

2017 ................................................................................................................................13

Tabla 4 Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017. .........20

Tabla 5 Tipo de Cambio Cierre de los Años 2014 -2018 en Perú....................................20

Tabla 6 Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina. ...22

Tabla 7 Lima Metropolitana: Población según Sexo y Grupo de Edad 2018. ..................26

Tabla 8 Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel

socioeconómico 2018. .....................................................................................................26

Tabla 9 Ingresos y Gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana. ................................27

Tabla 10 Análisis FODA. .................................................................................................33

Tabla 11 Población histórica 2012 – 2017 y cálculo de la tasa de crecimiento anual y

promedio. .........................................................................................................................35

Tabla 12 Población del año 2017, y factores de NSE A, B y edad por distrito. ................35

Tabla 13 Mercado potencial proyectado al 2020 de los NSE A, B y edades de 25 a 55

años. Porcentaje de cuota ponderada. ............................................................................36

Tabla 14 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué rango de edad se

encuentra? .......................................................................................................................42

Tabla 15 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué distrito Vive? .....................42

Tabla 16 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál es su ingreso familiar

Mensual? .........................................................................................................................43

Tabla 17 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué marca(s) de champú de esta

lista conoce? ....................................................................................................................43

Tabla 18 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Marque los champús de esta lista

que usted consume o haya consumido? ..........................................................................44

Tabla 19 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué tipos de Champú usa? ..........44

Tabla 20 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Consume o ha consumido algún

champú en barra para el lavado de su cabello? ...............................................................45

Tabla 21 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros

productos del portafolio presentado? ...............................................................................45

Tabla 22 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

por nuestro champú en barra? .........................................................................................46

Tabla 23 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Dónde compraría nuestro champú

en barra? .........................................................................................................................46

Tabla 24 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué medio de comunicación le

gustaría que se difundiera la publicidad y promociones de nuestro champú? ..................46

Tabla 25 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio

usted usaría? ...................................................................................................................47

Tabla 26 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra

de este champú? .............................................................................................................47

Tabla 27 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú

compraría en cada ocasión de compra? ..........................................................................47


de este champú? .............................................................................................................48




de este champú? .............................................................................................................48



Tabla 32 Estimación del Mercado potencial, año 2019. ..................................................49






Tabla 38 Resumen de la estimación del mercado potencial, año 2020 – 2024. ..............51

Tabla 39 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros

productos del portafolio presentado? ...............................................................................52

Tabla 40 Resumen de la estimación del mercado disponible, año 2020 – 2024. ............52

Tabla 41 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

por nuestro champú en barra? .........................................................................................52

Tabla 42 Resumen de la estimación del mercado efectivo, año 2020 – 2024. ................53

Tabla 43 Participación y crecimiento del mercado objetivo, año 2020 – 2024. ................53

Tabla 44 Resumen de la estimación del mercado objetivo, año 2020 – 2024. ................54


de este champú? (Camu-Camu y guanábana).................................................................54


compraría en cada ocasión de compra? (Camu-Camu y guanábana) .............................54

Tabla 47 Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Camu-Camu y

guanábana. ......................................................................................................................55


de este champú? (Aguaje y Granada) .............................................................................55


compraría en cada ocasión de compra? (Aguaje y Granada) ..........................................55

Tabla 50 Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Aguaje y Granada. .55


de este champú? (Maracuyá) ..........................................................................................56


compraría en cada ocasión de compra? (Maracuyá) .......................................................56

Tabla 53 Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Maracuyá. ..............56

Tabla 54 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio

usted usaría? ...................................................................................................................57

Tabla 55 Cuantificación anual de la demanda para Champú de Camu-Camu y

Guanábana, año 2020 – 2024. ........................................................................................57

Tabla 56 Cuantificación anual de la demanda para Champú de Aguaje y Granada, año

2020 – 2024. ....................................................................................................................58

Tabla 57 Cuantificación anual de la demanda para Champú de Maracuyá, año 2020 –

2024. ...............................................................................................................................58

Tabla 58 Cuantificación anual de la demanda total, año 2020 – 2024. ...........................58

Tabla 59 Cuadro de estacionalidad .................................................................................59

Tabla 60 Resumen de ventas en unidades, año 2020 – 2024. ........................................59

Tabla 61 Programa de ventas en unidades, año 2020. ...................................................59





Tabla 66 Márgenes de Venta en soles ............................................................................60

Tabla 67 Resumen de ventas en soles, año 2020 – 2024. ..............................................61

Tabla 68 Resumen de ventas en soles, año 2020. .........................................................61




Tabla 72 Resumen de ventas en Soles, año 2024. .........................................................62

Tabla 73 Canales de distribución en salones de belleza. ................................................67

Tabla 74 Canales de distribución en supermercados. .....................................................67

Tabla 75 Canales de distribución en farmacias. ..............................................................67

Tabla 76 Costo del servicio de transporte a canales de distribución. ..............................67

Tabla 77 Activaciones en Salones de Belleza. ................................................................68

Tabla 78 Activaciones en Supermercados. .....................................................................69

Tabla 79 Activaciones en Farmacias. .............................................................................69

Tabla 80 Gastos de promoción, año 2020 – 2024. ..........................................................71

Tabla 81 Gastos de promoción, año 2020. .....................................................................71

Tabla 82 Costo unitario por sampling. .............................................................................71

Tabla 83 Cuadro de actividades de sampling, año 2020. ................................................72

Tabla 84 Cuadro de actividades de sampling, año 2021 .................................................72

Tabla 85 Cuadro de actividades de sampling, año 2022 .................................................72

Tabla 86 Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling,

año 2020. .........................................................................................................................73

Tabla 87 Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año

2020. ...............................................................................................................................73

Tabla 88 Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling,

año 2020. .........................................................................................................................73


año 2021. .........................................................................................................................74


2021. ...............................................................................................................................74


año 2021. .........................................................................................................................74


año 2022. .........................................................................................................................75


2022 ................................................................................................................................75


año 2022. .........................................................................................................................75

Tabla 95 Participación de socios de la empresa. ............................................................76

Tabla 96 Actividades y gastos para formación societaria de la empresa. ........................76

Tabla 97 Actividades y gatos para registros y patentes. .................................................77

Tabla 98 Actividades y gatos para licencias y autorizaciones. ........................................77

Tabla 99 Legislación laboral. ..........................................................................................78

Tabla 100 Cuadro de legislación tributaria. .....................................................................78

Tabla 101 Cuadro resumen de gastos legales. ...............................................................79

Tabla 102 Cuadro de servicios tercerizados. ..................................................................80

Tabla 103 Perfil de Cargo de Director Técnico - Gerente General. .................................80

Tabla 104 Perfil de cargo jefe de producción. .................................................................81

Tabla 105 Perfil de Cargo de Coordinador de Control de Calidad. ..................................82

Tabla 106 Perfil de Cargo de Analista de Marketing y Ventas. ........................................83

Tabla 107 Perfil de Cargo de Analista de Administración y Finanzas. .............................84

Tabla 108 Perfil de Cargo de Asistente de Gerencia.......................................................85

Tabla 109 Perfil de Cargo de Operario de Producción. ...................................................86

Tabla 110 Perfil de los cargos de Limpieza y Mensajería. ..............................................87

Tabla 111 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ..........89

Tabla 112 Servicios tercerizados por tipo de contrato. ....................................................89

Tabla 113 Planilla para el año 2019 ................................................................................91

Tabla 114 Planilla para el año 2020. ...............................................................................91




Tabla 118 Planilla para el año 2024 ................................................................................92

Tabla 119 Cuadro de servicios tercerizados por los años del proyecto. ..........................93

Tabla 120 Horario de trabajo de puestos de trabajo........................................................93

Tabla 121 Cuadro resumen del plan de producción. .......................................................94

Tabla 122 Capacidad de las maquinarias .......................................................................94

Tabla 123 Cálculo de la capacidad anual instalada.........................................................94

Tabla 124 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .......................................95

Tabla 125 Cálculo de la capacidad máxima anual. .........................................................95

Tabla 126 Capacidad máxima anual en kilogramos. .......................................................95

Tabla 127 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2020. ....................98

Tabla 128 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2020. ........................98

Tabla 129 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2020. ......................99

Tabla 130 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2021. ....................99

Tabla 131 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2021. ...................... 100

Tabla 132 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2021. .................... 100

Tabla 133 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2022. .................. 101









Tabla 142 Resumen plan de producción total, año 2019 – 2024. .................................. 105

Tabla 143 Insumos por unidad de Champú Sumaq de Camu-Camu y guanábana. ...... 106

Tabla 144 Insumos por unidad de Champú Sumaq de Aguaje y Granada. ................... 106

Tabla 145 Insumos por unidad de Champú Sumaq de Maracuyá. ................................ 107

Tabla 146 Necesidad de materia prima e Insumos, año 2020. ...................................... 108





Tabla 151 Resumen de necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024. .. 116

Tabla 152 Programa de compra de materia primas en unidades, año 2020. ................ 117





Tabla 157 Resumen necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024. ...... 122

Tabla 158 Precio de materias primas. ........................................................................... 123

Tabla 159 Programa de compra de materia primas en soles, año 2020........................ 124





Tabla 164 Resumen programa de compras de materia prima en soles (S/.) ................. 127

Tabla 165 Plan de producción anual. ............................................................................ 128

Tabla 166 Plan de producción mensual. ....................................................................... 128

Tabla 167 Plan de producción diaria. ............................................................................ 128

Tabla 168 Datos a tomar en cuenta para el cálculo de horas hombre. .......................... 128

Tabla 169 Unidades por lote a producir. ....................................................................... 128

Tabla 170 Descripción y tiempos de los procesos manuales. ....................................... 129

Tabla 171 Cálculo de horas hombres requeridas por día. ............................................. 129

Tabla 172 Numero de operarios requeridos por año. .................................................... 129

Tabla 173 Equipos Requeridos para la producción. ...................................................... 133

Tabla 174 Herramientas requeridas. ............................................................................. 133

Tabla 175 Utensilios requeridos. ................................................................................... 133

Tabla 176 Mobiliario requerido. ..................................................................................... 134

Tabla 177 Útiles de oficina requeridos. ......................................................................... 134

Tabla 178 Programa de mantenimiento por maquinarias. ............................................. 135

Tabla 179 Programa de reposición de herramientas por uso. ....................................... 135

Tabla 180 Programa de reposición de utensilios por uso. ............................................. 135

Tabla 181 Programa de reposición de utensilios por incremento de venta. ................... 136

Tabla 182 Programa de reposición de herramientas por incremento de venta. ............. 136

Tabla 183 Programa de reposición de útiles por incremento de venta. ......................... 136

Tabla 184 Macro localización: Cuadro de evaluación de distritos. ................................ 138

Tabla 185 Micro localización: Cuadro de evaluación de locales. ................................... 139

Tabla 186 Gastos de adecuación. ................................................................................. 141

Tabla 187 Gastos por servicios eléctricos. .................................................................... 141

Tabla 188 Consumo eléctrico por uso de maquinarias y equipos.................................. 142

Tabla 189 Estructura tarifaria por los servicios de agua potable y alcantarillado. .......... 143

Tabla 190 Importe por agua. ......................................................................................... 143

Tabla 191 Importe por alcantarillado. ............................................................................ 143

Tabla 192 Detalle de facturación de servicio de agua potable. ..................................... 144

Tabla 193 Cuadro de responsabilidad social, año 2020. ............................................... 147





Tabla 198 Inversiones en activo fijo depreciable. .......................................................... 150

Tabla 199 Inversiones en activo Intangible. .................................................................. 151

Tabla 200 Inversiones en gasto preoperativos. ............................................................. 152

Tabla 201 Resumen en gasto preoperativos. ................................................................ 154

Tabla 202 Resumen de inversiones en inventarios iniciales. ........................................ 154

Tabla 203 Inversiones en inventarios iniciales (MPD). .................................................. 155

Tabla 204 Inversiones en inventarios iniciales (MPI)..................................................... 155

Tabla 205 Inversiones en capital de trabajo (Ingresos). ................................................ 157

Tabla 206 Inversiones en capital de trabajo (Egresos). ................................................. 157

Tabla 207 Cálculo de Capital de trabajo y el Ratio. ....................................................... 159

Tabla 208 Liquidación del IGV Mensual del año 0 y año 1. ........................................... 160

Tabla 209 Liquidación del IGV. ..................................................................................... 161

Tabla 210 Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 161

Tabla 211 Estructura de financiamiento. ....................................................................... 162

Tabla 212 Aporte de socios. ......................................................................................... 163

Tabla 213 Cronograma de pagos para financiamiento de los Activos Fijos BCP. ......... 163

Tabla 214 Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. en CrediScotia. ....... 164

Tabla 215 Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. Banco Continental. . 165

Tabla 216 Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 166

Tabla 217 Aporte de socios. ......................................................................................... 166

Tabla 218 Ingresos por ventas en soles, año 2020. ...................................................... 168





Tabla 223 Resumen de Ingreso por Ventas, año 2020 – 2024. .................................... 169

Tabla 224 Márgenes de ganancias por canal................................................................ 169

Tabla 225 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 169

Tabla 226 Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................... 170

Tabla 227 Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en cantidad de

insumos, año 2020 – 2024. ............................................................................................ 171

Tabla 228 Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en soles, año 2020 –

2024. ............................................................................................................................. 172

Tabla 229 Presupuesto de Mano de obra directa, año 2020 – 2024. ............................ 174

Tabla 230 Presupuesto de costos indirectos de fabricación, año 2020 – 2024. ............ 175

Tabla 231 Presupuesto de gastos de administración, año 2020 – 2024........................ 177

Tabla 232 Presupuesto de gastos de ventas, año 2020 – 2024. ................................... 179

Tabla 233 Cuadro de depreciación de activos fijos, año 2020 – 2024. .......................... 181

Tabla 234 Cuadro de amortización de intangibles. ....................................................... 182

Tabla 235 Gastos preoperativos. .................................................................................. 182

Tabla 236 Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 182

Tabla 237 Costos de producción unitario promedio, año 2020 – 2024. ......................... 183

Tabla 238 Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello

normal. .......................................................................................................................... 183

Tabla 239 Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello seco.

...................................................................................................................................... 184

Tabla 240 Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello graso.

...................................................................................................................................... 184

Tabla 241 Costo total de producción, año 2020 – 2024. ............................................... 184

Tabla 242 Costo total de producción de champú sólido para cabello normal, año 2020 –

2024. ............................................................................................................................. 185

Tabla 243 Costo total de producción de champú sólido para cabello seco, año 2020 –

2024. ............................................................................................................................. 185

Tabla 244 Costo total de producción de champú sólido para cabello graso, año 2020 –

2024. ............................................................................................................................. 185

Tabla 245 Costos variables unitarios, año 2020 – 2024. ............................................... 186

Tabla 246 Costos fijos unitarios, año 2020 – 2024. ....................................................... 186

Tabla 247 Estado de Ganancia y Pérdida sin Gastos Financieros. ............................... 187

Tabla 248 Estado de Ganancia y Pérdida con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. .... 188

Tabla 249 Flujo de Caja Operativo. ............................................................................... 188

Tabla 250 Flujo de Capital. ........................................................................................... 189

Tabla 251 Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 189

Tabla 252 Flujo del Servicio de la Deuda. ..................................................................... 190

Tabla 253 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 190

Tabla 254 COK (Método CAPM) ................................................................................... 191

Tabla 255 COK Propio. ................................................................................................. 191

Tabla 256 Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................... 192

Tabla 257 COK (Método CAPM). .................................................................................. 192

Tabla 258 Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................... 192

Tabla 259 Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 192

Tabla 260 WACC y COK Propio. .................................................................................. 193

Tabla 261 VANE y VANF. ............................................................................................. 193

Tabla 262 TIRE y TIRF. ................................................................................................ 193

Tabla 263 TIR modificada. ............................................................................................ 194

Tabla 264 Período de recupero económico. ................................................................. 194

Tabla 265 Período de recupero financiero. ................................................................... 194

Tabla 266 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ..................................................................... 195

Tabla 267 Costos Variables y Costos Fijos. .................................................................. 195

Tabla 268 Costeo Directo. ............................................................................................ 195

Tabla 269 Punto de equilibrio (unidades). ..................................................................... 196

Tabla 270 Punto de equilibrio (soles). ........................................................................... 196

Tabla 271 Análisis para la sensibilidad del precio. ........................................................ 197

Tabla 272 Análisis para la sensibilidad de la demanda. ................................................ 197

Tabla 273 Análisis para la sensibilidad del costo. ......................................................... 198

Tabla 274 Análisis de sensibilidad multidimensional. .................................................... 198

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Presentación del champú solido Sumaq. ........................................................... 6

Figura 2. Etiqueta del champú solido Sumaq de Camu-Camu y Guanábana para cabello

normal. ............................................................................................................................. 7

Figura 3. Etiqueta del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada para cabello seco. .... 7

Figura 4. Etiqueta del champú solido Sumaq de Maracuyá para cabello graso................. 8

Figura 5. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Camu-Camu y

Guanábana para cabello normal. ...................................................................................... 8

Figura 6. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada

para cabello seco. ............................................................................................................. 9

Figura 7. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Maracuyá para

cabello graso. ................................................................................................................... 9

Figura 8. Tendencia y proyección del mercado peruano de cosméticos e higiene al año

2022. ...............................................................................................................................10

Figura 9. Perú: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017. ....14

Figura 10. Balanza comercial últimos 9 años. ..................................................................15

Figura 11. Exportaciones Totales anuales. ......................................................................15

Figura 12. Balanza Comercial 2017 - 2018. .....................................................................16

Figura 13. Balanza Comercial mensual 2018. ..................................................................16

Figura 14. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2014 – 2018 en Perú. ............17

Figura 15. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2014-2018 en Perú. .......................18

Figura 16. Producto Bruto Interno al 2019 por sectores en Perú. .....................................18

Figura 17. Principales anuncios de proyectos de inversión 2019 en diversos sectores del

Perú. ................................................................................................................................19

Figura 18. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al

2019. ...............................................................................................................................19

Figura 19. Expectativa de la economía peruana desde el punto de vista de los

empresarios. ....................................................................................................................21

Figura 20. Crecimiento del mercado mundial por regiones. .............................................23

Figura 21. Crecimiento del mercado. ...............................................................................24

Figura 22. Porcentaje de Participación de Mercado por categorías al año 2017. .............25

Figura 23. Lugares de compra. ........................................................................................31

Figura 24. Champús sólidos. ...........................................................................................64

Figura 25. Modo de uso de champú sólido. .....................................................................64

Figura 26. Presentación de champú solido Sumaq. .........................................................65

Figura 27. Presentación de los 3 tipos. ............................................................................65

Figura 28. Precios competidores. ....................................................................................66

Figura 29. Activaciones en supermercados. ....................................................................69

Figura 30. Activaciones en farmacias. .............................................................................70

Figura 31. Organigrama Funcional. ..................................................................................79

Figura 32. Diagrama de Flujo del proceso de producción por lotes de 50 unidades. ........96

Figura 33. Maquina integrada para la fabricación de champú en barra. ......................... 132

Figura 34. Mapa del distrito de chorrillos y distritos aledaños. ....................................... 138

Figura 35. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y

oficinas administrativas. ................................................................................................. 140



Figura 37. Precios para la venta de energía eléctrica. ................................................... 142



Figura 39. Estructura de inversiones. ............................................................................. 162

Figura 40. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 162

Figura 41. Focus Group 1. ............................................................................................. 205

Figura 42. Focus Group 2. ............................................................................................. 206

Figura 43. Encuesta, Página 1. ...................................................................................... 207




Figura 47. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 1. ............................................ 211



Figura 50. Proforma Trans peruana. .............................................................................. 214

Figura 51. Proforma Agro industrial Perú Trading E.I.R.L. ............................................. 215

Figura 52. Proforma METALPREN S.A. ......................................................................... 216

Figura 53. Proforma Importaciones HIRAOKA. .............................................................. 217

Figura 54. Proforma INTERCOOL S.A.C. ...................................................................... 218

Figura 55. Proforma ACRING Ingenieros S.A.C. ............................................................ 219

Figura 56. Proforma TAMAT PERÚ S.A.C. .................................................................... 220

Figura 57. Proforma PROMART HOME CENTER. ........................................................ 221

Figura 58. Proforma OFIX S.A.C.................................................................................... 222

Figura 59. Proforma DIPROD. ....................................................................................... 223

ÍNDICE DE ANEXOS

ANEXO 1. Cuestionario de preguntas a experta en cosmetología. ............................... 203

ANEXO 2. Cuestionario de preguntas a experto en dermatología. ................................ 203

ANEXO 3. Cuestionario de preguntas a experto en Ingeniería Química. ...................... 204

ANEXO 4. Focus Group 1. ............................................................................................ 205

ANEXO 5. Focus Group 2. ............................................................................................ 206

ANEXO 6. Formulario de preguntas para la encuesta. .................................................. 206

ANEXO 7. Proformas y cotizaciones de proveedores. .................................................. 211

1

Resumen Ejecutivo

En el siguiente proyecto de investigación se presenta a la empresa ECONATURAL S.A.C

la cual tiene como actividad económica la producción y comercialización de champú solido

de marca Sumaq cuya denominación en castellano es “Belleza”. La característica principal

de este producto es que será elaborado con insumos y aceites de frutos oriundos del Perú

lo cual lo convierte en un producto natural para la limpieza y el cuidado del cabello. La línea

de productos está conformada por tres tipos los cuales se detallan a continuación: Champú

de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal, champú de Aguaje y Granada para

cabello seco y champú de Maracuyá para cabello graso. Uno de los principales retos para

la marca es cambiar la idea y costumbres de nuestros consumidores al reemplazar el uso

de un champú tradicional líquido, al uso de un champú sólido.

Luego de realizada la investigación de mercados se determinó que el producto estará

dirigido para hombres y mujeres de NSE A y B de 25 a 54 años, ubicados en la zona 6 y 7

de Lima Metropolitana. El precio que se le colocará será de S/.45.00 y será vendido en

farmacias, supermercados Wong y salones de belleza.

El proyecto dura 5 años y para el estudio económico financiero se han identificado todos

los costos, gastos, ingresos y egresos para establecer la estructura de inversión la cual

estará distribuida en un 68.96% (S/ 533,076.08) como capital de los inversionistas y un

31.04% (S/. 239,898.60) como deuda con el banco, lo cual indica que la inversión total en

el proyecto será de S/ 772,974.68. Por otro lado, al realizar la evaluación correspondiente

los indicadores de rentabilidad nos muestran que el proyecto es viable con un VAN

Financiero de S/. 381,980.51 y una TIR financiera de 60.50%. Cabe señalar que el periodo

de recupero de la inversión será al tercer año y seis meses.

Finalmente, con la idea innovadora de lanzar el champú sólido Sumaq al mercado peruano,

el cual tiene el reto de cambiar en sus consumidores las costumbres de utilizar champú

líquido y resaltar los insumos peruanos; concluimos en que la idea de negocio propuesta

es innovadora y rentable.

2

Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social de nuestra empresa: ECONATURAL S.A.C.

De acuerdo a nuestro análisis realizado correspondiente al monto de inversión el cual

asciende a S/. 772,974.68 soles, establecemos que el horizonte de evaluación para este

proyecto es de 5 años, donde el año 2020 será el año 0 (año de inversión), el año 2021

será el año 1, hasta llegar al año 2024 como el año 5 (periodo operativo).

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

ECONATURAL S.A.C tendrá como actividad económica la producción y comercialización

de champú sólido.

Se define CIIU al sistema de clasificación industrial internacional uniforme de las

actividades económicas agrupadas en un código alfanumérico, cuyo objetivo principal es

ofrecer un conjunto de categorías de actividades para la difusión de datos estadísticos

según la actividad.

Según el artículo publicado por el INEI, Clasificación Industrial Internacional Uniforme de

todas las actividades económicas, CIIU Revisión 4.0, nuestra empresa se encuentra en el

rubro de: “fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes

y preparados de tocador”; y el código CIIU que nos corresponde es el: 2023 (2010, p 69).

Según SUNAT, define que la partida arancelaria es el código de clasificación de las

mercaderías con fines aduaneros, de esta manera podemos saber cuáles son los tributos

a pagar por el ingreso del país de una mercancía, además para saber si este producto va

a tener alguna restricción o un beneficio arancelario.

El producto que vamos a elaborar, tiene la partida arancelaria 305100000.

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS

Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de champú en barra o

champú sólido, hecho a base de esencias de frutos naturales oriundos del Perú como:

Camu-Camu, guanábana, aguaje, granada, y maracuyá. Nuestro producto estará orientado

para el público femenino y masculino.

El modelo de negocio es B2C, donde los canales de venta para su comercialización serán

en puntos de ventas como: Salones de belleza, cadenas de farmacias, supermercados en

productos de belleza, y algunos supermercados ubicados en la zona 6 y 7 de Lima

3

metropolitana que comprende los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y La Molina.

Tabla 1

Modelo CANVAS.

SOCIOS Y

PROVEEDORES

CLAVE

• Proveedores

especializados de

insumos para la

fabricación del

producto.

• Entidades

financieras

• Salones de

belleza,

farmacias, y

supermercados.

ACTIVIDADES

CLAVE

• Formulación del

champú.

• Elaboración del

champú.

• Capacitación del

personal.

• Certificaciones y

licencias

• Investigación y

desarrollo

• Gestión de

proveedores

PROPUESTAS DE

VALOR

Brindar al cliente un

producto innovador,

de alta calidad, de

uso simple, y que

producirá menos

desechos

contaminantes.

Producto hecho a

base de aceites

naturales de frutos

oriundos del Perú,

sin parabenos y

bajo en sulfatos,

para 3 tipos de

cabello normal,

seco y graso.

Brinda una limpieza

natural y ayuda a

cuidar, hidratar, y

recuperar la textura

del cabello.

Cada barra tiene

una duración

promedio de 100

lavadas.

RELACION CON

LOS CLIENTES

Ambientes de

nuestros canales,

impulsadores

brindando

información a través

de las redes

sociales y

publicidad en los

puntos de venta.

SEGMENTOS DE

CLIENTES

De acuerdo a los

estilos de vida

planteado por

Arellano concluimos

que nuestro

producto está

enfocado a la mujer

moderna y hombre

moderno que se

preocupan por su

cuidado personal.

Gente que trabaja

y/o estudia

buscando su

realización

personal.

Otros criterios se

segmentación

serian: Rango de

edad de 25 a 54

años,

pertenecientes a las

zonas 6 y 7 de Lima

metropolitana, y del

nivel socio

económico A y B.

RECURSOS

CLAVE

• Frutos naturales,

• Materia prima,

• Equipos e

infraestructura de

fabrica

• Personal

altamente

capacitado.

CANALES DE

DISTRIBIUCION

Salones de belleza,

supermercados y

cadenas de

farmacias del sector

6 y 7 de Lima

moderna.

COSTES

• Costos de materia prima, materiales e insumos

• Depreciación de equipos e instalaciones

• Sueldos de personal

• Alquiler de local

• Servicios básicos

• Gastos en investigación y desarrollo

• Gastos de administración y ventas

• Servicios tercerizados

• Gastos de responsabilidad social

FUENTES DE INGRESO

• Ventas del producto en sus 3 presentaciones

para cabello normal, graso y seco a los

proveedores a un plazo de 30 días y 60 días a

crédito de acuerdo a las políticas de la empresa.

• Financiamiento bancario y aporte de socios.

Nota: Elaboración Propia

1.4 Descripción del producto o servicio

La marca de nuestro producto será: Sumaq

El eslogan de nuestro producto será: Cuidado natural para el cabello

4

Contaremos con un portafolio de tres tipos de champús hechos a base de esencias de

frutos naturales oriundos del Perú. Cada champú que fabricamos va dirigido para un tipo

determinado de cabello, por lo cual contaremos con los tres siguientes productos:

▪ Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal.

▪ Champú de Aguaje y Granada para cabello seco.

▪ Champú de Maracuyá para cabello graso.

Nuestra marca Sumaq es una palabra en quechua cuya denominación en español es

“Belleza”.

El champú en barra “Sumaq” tiene como función principal retirar las impurezas a las que el

cabello se expone frecuentemente. Para la elaboración de las esencias se ha seleccionado

5 frutos naturales que gracias a sus propiedades va a brindar una serie de beneficios según

la esencia elegida para cada tipo de cabello.

Nuestro producto es innovador, de alta calidad, de uso simple, practico, y produce menos

desechos contaminantes. Hecho a base de aceites naturales oriundos del Perú, sin

parabenos y bajo en sulfatos; cada barra tiene una duración promedio de 100 lavadas.

Este producto, en comparación de champús líquidos enfrascados con tapas a presión, tiene

la ventaja de ser transportado de manera mucho más segura, dado que si por alguna

causa, la maleta o bolso en que se encuentre sufriera alguna presión excesiva; el primero

podría derramarse dentro de la maleta arruinando los otros productos que se encuentren

en la misma, mientras que con el champú solido esto no ocurriría, o en su defecto

(dependiendo del grado de presión que esta sufra), el producto podría aplastarse dentro

de su propio empaque sin esparcirse fuera de este.

Nuestro producto está dirigido al público femenino y masculino, cuya preferencia sea la de

usar productos naturales alineados al cuidado personal. Las edades de nuestros clientes

se encuentran en un rango de 25 a 54 años, que residan en los distritos correspondientes

a Lima dentro de la zona 6 y 7, y que pertenezcan al del nivel socio económico A y B.

Los frutos naturales que utilizaremos para la fabricación de nuestro champú cuentan con

una serie de beneficios para el cabello:

Camu-Camu:

Es una fruta rica en vitamina C, se ha descubierto que su semilla, la piel y la pulpa ofrece

una variedad de propiedades antioxidantes, antiinflamatorias y nutritivas, es por ello que

5

un champú enriquecido con esencia de Camu-Camu ayudaría a que el cabello crezca

revitalizado, manejable y sedoso.

Guanábana:

Fruta tropical conocida como anona, tiene propiedades altas en vitamina C, vitamina B (B1,

B2, B3, B5, B6) y minerales (magnesio, potasio, cobre y hierro), también cuenta con

variedad de beneficios para la salud por su alto contenido de propiedades medicinales.

Aguaje:

Fruta agridulce que aporta un gran valor de vitaminas y minerales, presentando así

funciones que van ayudar a la salud interna y externa de nuestro organismo, piel y cabello.

La extracción del aceite de Aguaje tiene una composición rica en ácido ascórbico (vitamina

C), tocoferoles (Vitamina E), beta caroteno (Provitamina A) ofreciéndonos como beneficio

para hidratar, fortalecer y suavizar el cabello que este en un estado seco, quebradizo y

dañado por el sol y la contaminación, como también va a proporcionar un control del

volumen del cabello.

Granada:

Fruto rico en vitamina C, ácido fólico, cuenta con propiedades antioxidantes, potasio,

siendo elementos esenciales para mantener nutrido e hidratado el cabello, otro de los

múltiples beneficios de esta fruta es que ayuda el crecimiento del cabello, así como también

darle volumen, la vitamina C va a mantener el pelo sano, vivo, va a prevenir a la caída del

cabello, su gama de propiedades favorece evitando la sequedad del cabello, frizz y hace

que este se encuentre más manejable.

Maracuyá:

El aceite de maracuyá es ideal para el cabello rebelde o con frizz, además da brillo y

vitalidad a la raíz. Sus semillas poseen un aceite que actúa como un tratamiento muy

efectivo para el cabello dándole brillo, evitando la grasa en él y fomentando su crecimiento.

Otras características:

Cada presentación estará enriquecida con sustancias que permitirán dar una mayor

eficacia a la reparación del cabello:

Aceite de Argán: Contiene ácido Linoleico regenera y nutre al cabello de raíz a punta.

Pantenol: Por sí sola, la vitamina B5 es un constituyente natural del cabello sano, si llega

a faltar (cabello desnutrido) el mismo se presenta con falta de brillo, delgado, quebradizo,

6

e incluso, se produce caída. Para el cabello, se usa frecuentemente en champús y

acondicionadores en concentraciones de 0.1-1%. Cubre el cabello y sella la superficie

dañada, lubricándolo y haciéndolo más suave, brillante y resistente. También calma la

irritación del cuero cabelludo.

Aceite de Jojoba: Los beneficios que proporciona este es componente es: Limpiar en

profundidad el cuero cabelludo, evita el exceso de sebo, previene la caspa, más brillo y

volumen, evita el encrespamiento, acondicionador natural.

Manteca de mango: Es así mismo, muy eficaz en tratamientos para el cabello, reforzando

su cutícula, previniendo la formación de puntas abiertas y aportando brillo.

Manteca de Karité: Las cualidades curativas de la Manteca de Karité se deben a la

presencia de varios ácidos grasos y esteroles vegetales, ácidos oleico, esteárico, palmítico

y linolénico.

Tensoactivos SCI: SCI es un tensoactivo aniónico derivado del aceite de coco en formato

escamas. Muy bien tolerado por la piel, se utiliza para suavizar las fórmulas de champús

sólidos y barras de ducha, proporcionando una espuma rica y cremosa, incluso en aguas

duras. Suaviza las fórmulas a base de coco en sulfato de sodio, deja un tacto suave y un

efecto acondicionador en la piel y el cabello.

Tensoactivo SCS: El tensoactivo SCS proporciona una espuma abundante y cremosa y es

muy bien tolerado por la piel y cabello dejando un tacto suave y sedoso. Utilizado sobre

todo para champús sólidos en barra y barras de ducha. Es un excelente acondicionador de

piel y cabello. Para todo tipo de cabello.

Empaque

Nuestro producto será vendido al público en latas reutilizables de fácil transporte.

Figura 1. Presentación del champú solido Sumaq.

Elaboración propia.

7

Marca

Sumaq significa “Belleza”, está escrita en quechua, idioma originario de los andes centrales

del Perú. Se usó el lenguaje quechua como referencia a nuestra población campesina,

serrana de nuestro Perú, ya que como una de nuestras estrategias de negocio es la

selección de frutos oriundos propios de nuestro país. Por otro lado, cuando se pronuncia

la palabra quechua “Sumaq” transmite un sonido fuerte con mucha profundidad y energía,

reafirmando la idea de que nuestro producto es virtuoso no solo por ser un champú que

limpie el cabello, sino además porque brinda beneficios para el cuidado del cabello.

Slogan

La frase que va acompañar la marca es “Cuidado natural para tu cabello", de esta manera

hacemos referencia a la selección y combinación de los diferentes frutos naturales que

forman la esencia principal de nuestro champú. En el reverso del empaque se va a contar

con la información de modo de uso, los ingredientes y el código de barra.

Figura 2. Etiqueta del champú solido Sumaq de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal.

Elaboración Propia.

Figura 3. Etiqueta del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada para cabello seco.


8

Figura 4. Etiqueta del champú solido Sumaq de Maracuyá para cabello graso.


Figura 5. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Camu-Camu y Guanábana

para cabello normal.


9

Figura 6. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada para

cabello seco.


Figura 7. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Maracuyá para cabello

graso.


Nuestro champú es de uso simple y practico, ya que, es conocido el hábito del lavado de

las manos usando un jabón, de la misma forma el procedimiento para el uso de champú

en barra es frotar el champú entre las manos húmedas y llevar la espuma creada al cabello,

o también llevar el champú en barra directamente al cabello húmedo y crear la espuma

como cualquier champú líquido, luego de masajear el cuero cabelludo se deberá enjuagar

con abundante agua.

10

Cada barra de champú tendrá una vida útil promedio de 100 lavadas. Es importante que

se deje secar al aire antes de meter a su empaque de esta manera evitamos que el

producto se desgaste tan pronto.

1.5 Oportunidad de negocio

Consideramos que nuestro producto es una oportunidad de negocio innovador,

actualmente en el mercado peruano no existe un producto de champú solido o en barra,

siendo esta la mayor oportunidad competitiva de negocio para los champús líquidos en

frascos, además de contar con un portafolio de esencias con frutos naturales oriundos del

Perú, gracias a sus propiedades va a brindar una serie de beneficios para cada tipo de

cabello.

El cuadro que se muestra en la figura 8 nos permite observar que se incrementará el

consumo de productos cosméticos y de higiene personal y para el año 2022 en un

escenario optimista el crecimiento será del 14% representando un movimiento de 12,210

millones de soles.

Figura 8. Tendencia y proyección del mercado peruano de cosméticos e higiene al año 2022.

Fuente: COPECOH

Según el Estudio de Inteligencia Comercial de Cosméticos e Higiene Personal del Primer

Trimestre del 2018, presentado por el Gremio de Cosmética e Higiene Personal (Copecoh)

de la Cámara de Comercio de Lima (CCL); prevé una expansión del sector en 4.0% en un

escenario conservador. El presidente del Copecoh, Acevedo (2018) indicó que "En el

primer semestre de este año el mercado de cosméticos e higiene personal creció 2.3%

pero en el segundo semestre esta industria comienza a mostrar una recuperación

importante" (citado por Agencia Peruana de Noticias, 2018). Indicó además que: "Según

11

nuestra proyección, en un escenario conservador avanzará 5.4% y en un escenario

optimista crecerá 8.1% en el segundo semestre" (citado por Agencia Peruana de Noticias,

2018).

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

Nuestra empresa ECONATURAL S.A.C., tendrá como estrategias principales por un lado

la diferenciación, ya que nuestro producto es relativamente nuevo en el mercado, pero con

un gran potencial de crecimiento dadas sus características naturales y poco contaminantes

al medio ambiente; además de ser un producto de uso simple y practico tanto en el ritual

del lavado como en su portabilidad. Otra característica de diferenciación que potencia a

nuestro producto es el uso de esencias naturales de frutos oriundos del Perú lo cual le crea

una identidad propia y nos da la posibilidad de lograr un producto de bandera único en el

mercado peruano.

Por otro lado, el enfoque como otra estrategia, pues apuntamos a un mercado pequeño ya

que nuestra segmentación de mercado incluye solo a personas de edades entre 25 y 54

años, que se encuentran en el nivel socioeconómico A – B, y que viven en la zona 6 y 7 de

Lima metropolitana.

Los beneficios de la segmentación de mercados pueden ser:

i) Identificar las necesidades más específicas para los sub-mercados.

ii) Focalizar mejor la estrategia de marketing.

iii) Optimizar el uso de los recursos empresariales de: Marketing, Producción,

Logística y Toma de decisiones.

iv) Hacer publicidad más efectiva.

v) Identificar un nicho propio donde no tenga competencia directa.

vi) Aumentar las posibilidades de crecer rápidamente en segmentos del mercado

sin competidores con sus productos.

12

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1 Análisis del Macro entorno

Del País.

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.

Capital:

De acuerdo al censo del año 2017 la capital, Lima tiene 9 millones 485 mil 405

habitantes. Así mismo, la tasa de crecimiento anual es de 1.2%.

Ciudades importantes:

En el censo del año 2017 también se identificaron las ciudades más importantes las

cuales son: Lima, Piura, La Libertad, Arequipa y Cajamarca. Estas ciudades juntas

representan el 54% de la población nacional.

Adicionalmente, se tiene como dato que Lima tiene 9 millones 485 mil 405 habitantes,

lo cual representa el 32.3% de habitantes a nivel nacional, Piura tiene 1 millón 856

mil 809 habitantes, lo cual representa el 6.1%. Arequipa tiene 1 millón 382 mil 730

habitantes, lo cual representa el 4.7% y Cajamarca tiene 1 millón 341 mil 12

habitantes, lo cual representa el 4.6%.

Superficie:

El Perú cuenta con una superficie incluyendo islas costeras e islas del lago Titicaca

que pertenecen al Perú de 1 285 215,60 km2. La superficie de las islas es de es de

133,40 km2, las cuales tienen una composición de: islas que se ubican frente a la

costa del Perú 94,36 km2 e Islas que se ubican en zona geográfica del Lago Titicaca:

39,04 km2.

Número de habitantes:

De acuerdo al censo nacional 2017 el Perú presenta una población total de 31

millones 237 mil 385 habitantes. Esta población hace referencia a la nominalmente

censada y a la omitida, esta última fue calculada mediante la encuesta de evaluación

censal en la que se estimó la tasa de omisión la cual fue de 5.94%.

13

Tabla 2

Cuadro de población total, censada y omitida según censos realizados en Perú, año

1972 – 2017

Año Población

Total Censada Omitida

1972 14 121 564 13 538 208 583 356

1981 17 762 231 17 005 210 757 021

1993 22 639 443 22 048 356 591 087

2007* 28 220 764 27 412 157 808 607

2017 31 237 385 29 381 884 1 855 501

Nota: Tabla Adaptada de “Censos Nacionales de Población y vivienda 1972, 1981, 1993,

2007 y 2017”, INEI.

* No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento

de Ayacucho debido a que las autoridades no permitieron su ejecución.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

De acuerdo al último censo, el instituto INE dio a conocer que entre el periodo 2007

y 2017 la población peruana se incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes. A

pesar que ha habido un incremento en los últimos 56 años, la tendencia es

decreciente, lo cual se vincula a la disminución de los niveles de fecundación.

Tabla 3

Cuadro de Población y tasa de crecimiento promedio anual en Perú, 1972 – 2017

Año Total Variación

intercensal Incremento

anual Tasa de crecimiento

anual

1972 14 121 564 3 640 667 404 519 2.6

1981 17 762 231 4 877 212 406 434 2.0

1993 22 639 443 5 581 321 398 666 1.6

2007* 28 220 76 3 016 621 301 662 1.0

2017 31 237 385

Nota: Tabla Adaptada de “Censos Nacionales de Población y vivienda 1972, 1981, 1993,

2007 y 2017”, INEI.

* No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento

de Ayacucho debido a que las autoridades no permitieron su ejecución.

Ingreso per cápita y Población económicamente activa.

De acuerdo al último censo nacional del INEI, en el año 2017 este indica que el

14

ingreso real promedio de cada habitante al mes fue de S/962.00 soles, lo cual

representa el 1.5% menos en relación al año anterior en el que este dato fue de 977

soles. En este sentido, tenemos que considerar que S/962.00 soles no representa lo

que reciben todos los peruanos pertenecientes a la PEA (población económicamente

activa).

Figura 9. Perú: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017.

Fuente: INEI

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El banco central de Reserva del Perú define que: “La Balanza comercial, dentro de

la balanza de pagos, registra el intercambio de mercancías de un país con el resto

del mundo. Su saldo es la diferencia entre los ingresos por exportaciones y los gastos

por importaciones”.

Por lo tanto, la balanza comercial es el saldo de la diferencia entre las exportaciones

y las importaciones de un país durante un determinado periodo de tiempo y medido

en la moneda de esa economía.

El Superávit comercial es una situación de un país cuya balanza comercial presenta

un saldo positivo, al superar el valor de las exportaciones de bienes y servicios, el

valor de las importaciones. Por el contrario, un Déficit comercial, o saldo negativo de

la balanza comercial, ocurre cuando el valor de las exportaciones de bienes es menor

que el de sus importaciones.

Según la publicación del diario Gestión del día 07 de febrero de 2019:

15

Superávit comercial del 2018 fue el más alto de los últimos siete años. La

balanza comercial en 2018 alcanzó un superávit de US$ 7,049 millones,

resultado positivo por tercer año consecutivo y el más alto desde 2011 según

información reportada por el BCR.

Figura 10. Balanza comercial últimos 9 años.

Fuente: Diario Gestión, BCRP

En 2018, las exportaciones ascendieron a US$ 48,942 millones, un monto

histórico que confirmó la tendencia al alza en los últimos tres años y que implicó

un crecimiento de 8.1% con respecto a 2017.

Ello por el aumento del volumen de las exportaciones (1.5%) y el mayor precio

(6.5%).

Figura 11. Exportaciones Totales anuales.


16

El año pasado aumentó el precio promedio de exportación tradicional (8%),

principalmente de zinc, derivados del petróleo y harina de pescado, mientras

que el volumen de las exportaciones no tradicionales registró un incremento de

11.1%, favorecido por los mayores embarques de productos agropecuarios,

pesqueros y químicos.

Figura 12. Balanza Comercial 2017 - 2018.

Fuente: Diario Gestión, SUNAT, BCRP

Las importaciones ascendieron a US$ 41,893 millones, 8.2% más que el

registrado en 2017, debido a las mayores importaciones de insumos (14.8%),

de bienes de capital (2.9%) y de consumo (2.8%).

Figura 13. Balanza Comercial mensual 2018.


17

En diciembre de 2018, la balanza comercial registró un superávit de US$ 1,076

millones. El valor de las exportaciones fue de US$ 4,227 millones y las

importaciones sumaron US$ 3,152 millones.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Según el BCRP, define como PBI: “Valor total de la producción corriente de bienes y

servicios finales dentro de un país durante un periodo de tiempo determinado. Incluye

por lo tanto la producción generada por los nacionales y los extranjeros residentes

en el país. En la contabilidad nacional se le define como el valor bruto de la

producción libre de duplicaciones por lo que en su cálculo no se incluye las

adquisiciones de bienes producidos en un período anterior (transferencias de activos)

ni el valor de las materias primas y los bienes intermedios”.

Figura 14. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2014 – 2018 en Perú.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018.

De la figura Nº 14 podemos concluir que en el año 2014 el PBI tuvo su punto más

bajo. Sin embargo, nuestro PBI a nivel nacional muestra cifras positivas, esto

impulsado por actividades como la minería, la agricultura, la pesquería y el sector

agropecuario.

Si comparamos la evolución del PBI del país con el de otros países estamos

manteniendo una economía estable, por ejemplo, el PBI de Argentina es de -0.5%,

el de Ecuador es de -4%, y el país de Venezuela es el más bajo de todos con -14%.

2.4

3.3

4

2.5

4.7

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

4.5

5

2014 2015 2016 2017 2018

Perú: PBI ultimos 5 años

18

Figura 15. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2014-2018 en Perú.


El Banco Mundial considera al Perú aun como uno de los líderes en su desempeño

mostrado en el crecimiento de la región en diversos sectores, lo que podría atraer

inversionistas.

Figura 16. Producto Bruto Interno al 2019 por sectores en Perú.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

En la figura Nº 16, nuestro país cuenta con una importante agenda de proyectos de

inversión proyectadas al año 2019.

2.4

3.3

4

2.5

4.7

2.2

2.9

1.11.6

4.2

0

1

2

3

4

5

2014 2015 2016 2017 2018

Perú: Comparación Demanda interna y PBI

PBI Demanda Interna

19

Figura 17. Principales anuncios de proyectos de inversión 2019 en diversos sectores del

Perú.


Tasa de inflación:

La tasa de la inflación origina que los precios de los productos y servicios se

incrementen, influyendo en la disminución del valor del dinero.

Figura 18. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al

2019.

Fuente: Latín American Consensus Forescast (mayo 2018) y BCRP para Perú.

20

Al cierre del año 2017 la inflación alcanzó el 2.2 %, incrementando los precios de los

bienes y servicios básicos de la canasta familiar. También se puede observar en la

figura 18, que el Perú tiene uno de los porcentajes más bajos de la región en cuanto

a inflación según información obtenida del Banco central de Reserva.

Tasa de interés:

Precio que se paga por el uso del dinero. Suele expresarse en términos porcentuales

y referirse a un período de un año. La tasa de interés establecida por el BCRP, fija

una tasa referencial para operaciones interbancarias, la cual impacta sobre las

operaciones realizadas por los clientes en las entidades financieras.

Tabla 4

Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017.

Año 2014 2015 2016 2017 2018

Tasas de

interés referencial 3.5 3.75 4.25 3.25 2.48

Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú 2018

En el año 2017 la tasa de interés para entidades financieras fue de 3.25 y al cierre

del año 2018 fue de 2.48.

Para nuestro proyecto es importante esta información ya que existe la probabilidad

de solicitar un financiamiento a alguna entidad bancaria que nos permita solventar

algunos gastos de inversión.

Tipo de cambio:

La tasa o tipo de cambio entre dos divisas es la tasa o relación de proporción que

existe entre el valor de una y la otra. Dicha tasa es un indicador que expresa cuántas

unidades de una divisa se necesitan para obtener una unidad de la otra.

Por ejemplo, si la tasa de cambio entre el euro y el dólar estadounidense EUR/USD

fuera de 1.12, ello significa que el euro equivale a 1.12 dólares. Del mismo modo, si

la tasa se calcula a la inversa (USD/EUR), ello resulta en una tasa de 0.89, lo cual

significa que el dólar equivale a 0.89 euros.

Tabla 5

Tipo de Cambio Cierre de los Años 2014 -2018 en Perú.

Año 2014 2015 2016 2017 2018

Tipo de cambio compra 2.986 3.407 3.352 3.238 3.309

Tipo de cambio venta 2.990 3.410 3.360 3.245 3.312

21

Nota: Adaptado de Superintendencia nacional de administración tributaria – SUNAT 2018

Para nuestro proyecto es importante tener en cuenta la estabilidad en el tipo de

cambio ya que muchos de los insumos y maquinarias van a ser importadas, y si

hubiera alzas significativas, esto nos podría afectar al restringirse nuestro poder de

compra.

Riesgo país:

Según el BCRP define El Riesgo país como: “La medida de la probabilidad de que

un país incumpla las obligaciones financieras correspondientes a su deuda externa”.

Término asociado a Riesgo País es el de Riesgo Soberano, que da lugar a

calificaciones crediticias (rating crediticio) que Agencias Calificadoras de Riesgo

internacionales elaboran respecto a las deudas públicas de los países. Estos ratings

crediticios están usualmente designados por un conjunto de letras, y signos o

números, que indican la graduación de dicho rating o calificación.

Cuanto más crece el nivel del “riesgo país” de una nación determinada, mayor es la

probabilidad de que la misma ingrese en cesación de pagos o “default”. La

incapacidad de pago puede originarse por diversas causas como: Caída de la

disponibilidad de divisas, inestabilidad social, inestabilidad política, desconocimiento

de deuda, declaración de moratoria, renegociación unilateral de los pagos, etc.

Figura 19. Expectativa de la economía peruana desde el punto de vista de los empresarios.


22

Tabla 6

Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina.

Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela

2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337

2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775

2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747

2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171

Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú 2018

Para medir el riesgo país los inversionistas suelen consultar el EMBI (Indicador de

bonos de mercados emergentes) que es elaborado por J.P. Morgan Chase. Al 2018

el riesgo país de Latinoamérica es de 4.39 puntos porcentuales.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Normas Internacionales:

▪ ISO 29621:2010

Microbiología. Directrices para la evaluación del riesgo y la identificación de

productos de bajo riesgo microbiológico

▪ ISO/TR 24475:2010

Productos cosméticos. Buenas Prácticas de Fabricación. Documento de

formación general. (ISO/TR 24475:2010)

Leyes peruanas:

▪ Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios. Diario El Peruano, 26 de noviembre de 2009.

▪ Decreto Supremo Nº 010-97-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro,

Control y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines. El Peruano,

24 de diciembre de 1997.

▪ Decreto Supremo Nº 016-2011-SA - TUPA

Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1 Mercado internacional.

El sector al que pertenece nuestro producto es el de cosméticos e higiene personal

el cual a nivel Latinoamérica entre el año 2014 y 2019 ha tenido un comportamiento

constante hasta el año 2017 donde empieza a ser ascendente. La comparación que

se presenta en el cuadro es en dólares y se indica que en el año 2017 el crecimiento

promedio del sector fue de $ 455, 160 mil dólares y se hace la estimación de

23

crecimiento hasta el año 2021 que será de un 11%. Como se puede apreciar Asia

Pacifico es quien tiene un crecimiento más significativo en estos últimos años a

comparación de las demás regiones del mercado mundial, ya que al 2019 su

crecimiento es de $160,000.00 aproximadamente.

Figura 20. Crecimiento del mercado mundial por regiones.

Fuente: Gremio Peruano de Cosmética e Higiene COPECOH

Enfocándonos a nivel Latinoamérica tenemos algunos países los cuales son los más

resaltantes en la región en el sector por ejemplo Brasil que al 2017 ha tenido un

crecimiento del 12% anual ocupando el cuarto puesto en el mercado mundial de

productos de higiene personal. Uno de los principales factores es que más mujeres

se han incorporado con mayor fuerza al mercado de trabajo y su poder adquisitivo

ha aumentado permitiéndoles comprar más productos de este sector. El rubro de

higiene personal es el 60% de la facturación del Sector de Higiene personal,

perfumería y cosmética (HPPC) del país, a pesar de las diferentes barreras de

entrada que tienen siempre buscan brindar productos innovadores y por ello tienen

un porcentaje de materia prima que procede del extranjero sobre todo para la

categoría de cosméticos. El mercado brasilero siempre está en busca de nuevos

productos que satisfagan sus necesidades y por lo tanto son muy exigentes además

están enfocados en consumir productos naturales y que aporten al cuidado del medio

ambiente. Otro factor importante es que la clase media ha incrementado en Brasil y

los consumidores buscan productos más económicos, ofertas y tiendas que ofrezcan

descuentos. Por último, es importante mencionar los canales de distribución que

utilizan es tradicional cuentan con farmacias, perfumerías, supermercados además

de la venta directa (por catálogo), las franquicias y la venta por internet.

Por otro lado, encontramos a Colombia que dentro del sector es el líder de la región

andina y ocupa el quinto lugar en Latinoamérica por su crecimiento es sostenido en

24

los últimos años. Según se muestra en la figura el crecimiento del mercado en el

sector desde el año 2014 es ascendente llegando con una proyección para cerrar el

2019 con $ 57,300.00 por el consumo realizado en el país.

Figura 21. Crecimiento del mercado.

Fuente: Análisis del sector cosmético y aseo. Corporación Biointropic – 2018

Por su cultura la población tiene una mayor preocupación por su imagen y bienestar

personal además que tiene mayores ingresos y al igual que Brasil prefieren los

productos naturales que tengan un principal aporte en su salud. Según estudios

realizados en los últimos años el género masculino es quien más se preocupa por su

arreglo personal por lo que el sector se preocupa en lanzar nuevos productos para

satisfacer sus necesidades. Colombia cuenta con una gama de ingredientes

naturales que se convierte en el mayor potencial para el sector cosmético, en el cual

desarrollan diferentes productos a base de ingredientes naturales tales como fresa,

piña, mango, cacao, hierbas aromáticas, entre otros los cuales con la variedad de

tecnología e innovación crean productos para lanzar al mercado.

Por último, se presenta el porcentaje de participación de mercado por categorías al

año 2017 donde se visualiza que la categoría higiene personal es la que más abarca

en cada país.

25

Figura 22. Porcentaje de Participación de Mercado por categorías al año 2017.

Fuente: Gremio Peruano de Cosmética e Higiene COPECOH

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

El comportamiento de los consumidores del producto que lanzaremos al mercado

tiene diferentes características y costumbres que han ido evolucionando a través de

los años, como en su forma de compra, los productos que consumen, las tendencias

que los rigen y los precios que están dispuestos a pagar valorando el precio y la

calidad.

Dentro del sector al que estamos dirigidos en el rubro de Champú existen diferentes

tipos, marcas y precios, según el diario Gestión el 70 % del mercado para el cuidado

del cabello está constituido por la venta de champús y el 30% que queda son

complementos como acondicionadores, cremas de peinar, ampollas, etc. El ticket

promedio por la compra de estos productos es alrededor de S/ 15.

Los consumidores del NSE A y B de la Lima Moderna al que estamos dirigidos tienen

un estilo de vida que los caracteriza y los identifica como personas “Sofisticadas”

según el estudio que realizo Arellano (2017) que define lo siguiente.

Segmento mixto, con un nivel de ingreso más alto que el promedio. Son muy

modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen personal.

Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de tendencias. Les

importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de

productos “light". En su mayoría son más jóvenes que el promedio de la población.

Dentro de sus diferentes características menciona lo que compran las personas

“sofisticadas” y entre ellas se encuentra que les atraen productos innovadores con

nuevos formatos de compra, además que le prestan más atención a su arreglo

26

personal con lo cual encajan en las características de los próximos consumidores de

nuestro producto. Cabe mencionar que el perfil de los consumidores en el sector tiene

diferentes características, para el caso de las mujeres en la actualidad son más

independientes, exigentes en las compras de productos que consumen, realizan

diferentes actividades y su poder adquisitivo ha aumentado; y se preocupan en

comprar más productos de cuidado personal, salud, deporte, estética o

entretenimiento a comparación de años pasados. En el caso de los hombres en los

últimos años se ha incrementado el interés por utilizar productos de belleza de

cuidado personal como champús especiales para su tipo de cabello, productos para

el cuidado capilar o la caída del cabello, gel, cremas, entre otros además de

productos para su salud.

En los siguientes cuadros se observarán detalladamente los datos en los que se

encuentra nuestro mercado futuro.

Tabla 7

Lima Metropolitana: Población según Sexo y Grupo de Edad 2018.

Grupo de edad Total Masculino Femenino

Miles % Miles % Miles %

00 – 05 años 957.9 9.2 489.5 9.7 468.4 8.8

06 – 12 años 1,108.7 10.7 566.7 11.3 542.0 10.2

13 – 17 años 843.0 8.1 422.1 8.4 420.9 7.9

18 – 24 años 1,325.7 12.8 654.7 13.0 671 12.6

25 – 39 años 2,526.5 24.5 1,222.5 24.3 1,304 24.3

40 – 55 años 2,015.6 19.4 960.8 19.1 1,054.8 19.8

56 – + años 1,587.9 15.3 714.0 14.2 873.9 16.4

Total 10,365.3 100.0 5,030.3 100.0 5,335.0 100.0

Nota: Adaptado de CPI [cpi.pe]

Tabla 8

Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel

socioeconómico 2018.

Zonas

Personas Estructura Socioeconómica APEIM (%

Horizontal)

Miles % sobre Lima Metropolitana

AB C D E

Lima Norte 2,581.1 24.9 23.8 48.3 23.5 4.4

Lima Centro 782.9 7.6 26.9 53.5 16.5 3.1

Lima Moderna 1,350.6 13.0 75.3 21.3 3.2 0.1

Lima Este 2,553.6 24.6 21.1 43.4 28.9 6.7

Lima Sur 1,935,8 18.7 17.2 41.4 31.0 10.5

Callao 1,953.0 10.2 25.7 42.9 23.0 8.4

Balnearios 108.3 1.0 11.3 56.6 23.0 9.1

27

Zonas

Personas Estructura Socioeconómica APEIM (%

Horizontal)

Miles % sobre Lima Metropolitana

AB C D E

Total Lima Metropolitana

10,365.3 100.0 28.9 42.2 23.0 5.9

LIMA NORTE Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra, San Martin de Porres

LIMA CENTRO Breña, La Victoria, Lima, Rímac, San Luis

LIMA MODERNA

Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo

LIMA ESTE Ate, Chaclacayo, Cieneguilla, El Agustino, Lurigancho, San Juan de Lurigancho, Santa Anita

LIMA SUR Chorrillos, Lurín, Pachacamac, San Juan de Miraflores, Villa el Salvador, Villa María del Triunfo

CALLAO Bellavista, Callao, Carmen de la Legua, Reynoso, La Perla, La Punta, Mi Perú, Ventanilla

BALNEARIOS Ancón, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, Santa María del Mar, Santa Rosa

Nota: Adaptado de CPI [cpi.pe]

En el siguiente cuadro presentamos los ingresos y gastos promedios de los niveles

socioeconómicos A y B.

Tabla 9

Ingresos y Gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana.

PROMEDIOS TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E

Grupo 1: Alimentos – gasto promedio

S/ 1,239 S/ 1,529 S/ 1,448 S/ 1,268 S/ 1,300 S/ 1,200 S/ 1,046 S/ 807

Grupo 2: Vestido y Calzado – gasto promedio

S/ 182 S/ 377 S/ 258 S/ 163 S/ 171 S/ 147 S/ 123 S/ 102

Grupo 3: Alquiler de vivienda, Combustible, Electricidad, y Conservación de la vivienda – gasto promedio

S/ 472 S/ 1,177 S/ 688 S/ 416 S/ 439 S/ 367 S/ 297 S/ 203

Grupo 4: Muebles, Enseres y Mantenimiento de la vivienda – gasto promedio

S/ 185 S/ 885 S/ 265 S/ 132 S/ 142 S/ 112 S/ 93 S/ 75

Grupo 5 Cuidado Conservación de la salud y Servicios Médicos

S/ 249 S/ 671 S/ 357 S/ 220 S/ 230 S/ 198 S/ 150 S/ 103

Grupo 6 Transportes y Comunicaciones – gasto promedio

S/ 388 S/ 1,358 S/ 689 S/ 299 S/ 340 S/ 214 S/ 143 S/ 81

Grupo 7: Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza – gasto promedio

S/483 S/1,427 S/ 814 S/ 403 S/ 444 S/ 319 S/ 212 S/ 137

Grupo 8: Otro bienes y servicios – gasto promedio

S/215 S/ 484 S/ 287 S/ 200 S/ 213 S/ 174 S/ 143 S/ 121

PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL

S/3,412 S/7, 908 S/4,807 S/ 3,100 S/3,278 S/2,732 S/2,208 S/1,627

28

PROMEDIOS TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E

PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL*

S/4,744 S/13,105 S/7,104 S/ 4,059 S/4, 310 S/3,540 S/2,760 S/1,987

Nota: Adaptado de APEIM [apeim.com.pe].

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Nuestro mercado de proveedores se detalla a continuación:

Maquinaria: Qingdao COMEQ Industrial CO., Ltd.

Latas: METALPREN S.A

Insumos: Agroindustrial Perú Trading E.I.R.L

Utensilios, herramientas, útiles de oficina, limpieza: DIPROD

Mobiliario: TRANSPERUANA

Equipos: Hiraoka

Instalación de sistema de aire acondicionado: INTERCOOL,

Instalación de Servicio eléctrico: ARCRING

Servicio de revestimiento con epoxi: TAMAT

Complementos de los gastos de adecuación: PROMART.

2.1.2.4 Mercado competidor.

La competencia en el sector al que pertenece nuestro producto tiene un nivel alto, ya

que en el mercado peruano no existe un competidor directo de champú con respecto

a la elaboración un champú natural en barra con las características del que estamos

presentando. La competencia que tenemos actualmente en el mercado peruano es

de champús naturales en frasco de las siguientes marcas, presentaciones y precios:

▪ Savital en 2 tipos: Colágeno y Sábila; Queratina y Sábila de 530ml

Precio: S/ 12.50

▪ Natura Cuatro presentaciones Hidratación reparadora, anticaspa, brillo y

suavidad, liso y suelto, todos de 300ml

Precio: S/30.00

▪ L’Oreal Organics una presentación de 400ml

Precio: S/ 89

29

▪ Esika. Nombre: Alviento en dos presentaciones extractos de aguacate y oleo de

argán; extractos de quinua, oleos de macadamia y oliva ambos de 1L.

Precio: S/48

▪ Tío Nacho dos presentaciones Anticaída y Aclarante ambos de 415ml

Precio: S/ 26.90

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Nuestros competidores tienen diferentes canales, entre ellos encontramos:

▪ Supermercados

▪ Bodegas

▪ Mercados

▪ Salones de Belleza

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Contamos con algunas leyes y normas que están vinculados a producto que

elaboraremos

a. Decisión 706 Productos de higiene domestica (PDH) y productos absorbentes de

higiene personal (PAHP).

b. Decreto Supremo N° 001-2019/MINSA – Ley que modifica el reglamento para el

registro, control y vigilancia sanitaria de producto farmacéuticos, dispositivos

médicos y productos sanitarios y el reglamento de establecimientos

farmacéuticos a efecto de incluir a Hungría como país de alta vigilancia sanitaria.

2.2 Análisis del Micro entorno

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

La amenaza entre competidores es ALTA, actualmente el nivel de competencia es

agresivo, los diferentes competidores en el mercado cuentan con diferentes maneras de

poder llegar a su público objetivo con diferentes actividades que ayuden a impulsar sus

ventas.

Hoy en día existe una constante preocupación entre hombres y mujeres sobre el cuidado

de la piel y el cabello, el cuidado del cabello y sobre todo el champú cuentan con una

amplia variedad ofrecida y marcada por diferentes tipos de empresas y/o competidor.

Todos los competidores buscan día a día ser los líderes en venta, lanzando

promociones, ofertas, haciendo marketing donde la publicidad impacte en el consumidor

final. Si bien es cierto, cada empresa cuenta con diferentes herramientas para dar a

30

conocer su producto, para el cliente final es muy importante que la información que

recibe sea veraz y sobre todo que el producto funcione con espera.

Las marcas como Natura, L’Oreal, Savital, Esika y Unique han captado mercado y se

han ido posicionando en lo largo del tiempo, entre sus variedades de productos. El

amplio portafolio de productos enfocados no solo en líneas femeninas si no también

portafolio para varones es lo que ha ganado mercado y favoritismo entre muchas

personas.

El Gerente de Natura Werner (2015) señala que "Los peruanos nos hemos vuelto muy

exigentes y precisamente el compromiso de nuestra empresa es satisfacer estas

expectativas con productos de estándares internacionales. Nuestro objetivo en los

próximos años es ocupar el primer lugar entre las empresas del rubro" (citado por el

Diario Gestión, 2015).

Fuerza negociadora de los clientes.

La fuerza negociadora de los clientes es ALTA, los clientes tienen un alto nivel de

exigencia, y siempre se ven persuadidos por las empresas de venta de champú que

buscan posicionar su producto y penetrar en la venta del cliente. En el Perú, la alta

competencia hace que el cliente exija mucho más de cada producto y sobre todo de

cada empresa, ya que hoy en día en el consumidor existe una mayor preocupación por

la moda, tendencia y mejoras en el nivel de belleza y cuidados del cabello, considerando

también que hoy el público se preocupa por los cuidados ecológicos del medio ambiente

por lo que también nos lleva a una mayor exigencia por el consumidor final.

Nosotros estamos enfocados en hombres y mujeres de 25 a 54 años, de nivel

socioeconómico A y B, residentes de los distritos de Barranco, Jesús María, La Molina,

Lince, Magdalena, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Surco y

Surquillo, con la necesidad de usar un champú en barra con productos naturales de

nuestro Perú. Además, que es un producto de fácil traslado, ecológico ya que reduce el

uso de botellas de plásticos y nos da un gran aporta de vitaminas, y sobre todo llegando

a influenciar al cliente en conocer más sobre los productos que se producen en Perú.

Es importante conocer cuáles son los lugares más usuales de compra de los clientes,

quienes son los más importantes en todo el proceso.

31

Figura 23. Lugares de compra.

Elaboración: Propia

Fuente: Compañía Peruana de estudios de mercados y opinión publica S.A.C

Fuerza negociadora de los proveedores.

La fuerza negociadora con los proveedores es ALTA ya que, debemos ser exigente con

los insumos que pertenecen al proceso de producción y considerando que estos

productos oriundos del Perú es el insumo fundamental para la elaboración.

La importancia de los proveedores nos brinda el enfoque de que debemos ser

cuidadosos al escogerlos, ya que es pieza fundamental en el giro del negocio. Además,

es importante establecer reglas y políticas de relación en el contrato, donde se detalle

tiempos de entrega, abastecimientos, formas de pago, condiciones de entrega, punto

de entrega, características de producto que utilizaremos de acuerdo a las

especificaciones negociadas en base a las frutales.

Nuestros proveedores de momento será un grupo pequeño que nos pueda brindar, los

insumos necesarios para realizar nuestro producto. ya que este producto va enfocado

al cuidado del medio ambiente, adicional a ello el proveedor que nos brinde las esencias

de los frutos que son la base de nuestro champú en barra, con el aporte necesario de

vitaminas que es lo que se necesita para la fabricación.

Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza sería ALTO, actualmente nuestro producto Champú en barra con productos

naturales tiene como principal producto sustito el Champú líquido que se vende en

diferente tipo de presentaciones y tamaño.

32

Nuestro enfoque será contar con un empaque sin botella de plástico con diversa gama

de productos que pueda el cliente poder escoger y conocer.

Competidores potenciales barreras de entrada.

La principal barrera que tenemos en la empresa es poder lidiar con el interés, gustos y

preferencias de los clientes quienes por largos años han venido utilizando los productos

del portafolio que se ofrecen en el mercado. Además, tenemos la siguiente barrera los

medios de comunicación, ya que al ser una empresa nueva en el mercado realizar

publicidad en medios tiene un alto costo. La falta de capital para poder dar inicio al giro

de negocio, también es una barrera fuerte, ya que sin capital de trabajo no podemos

iniciar el proyecto.

33

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

Visión:

Nuestra visión es lograr ser la empresa de champú natural más reconocida del Perú e

incrementar nuestro portafolio con nuevas líneas de productos que satisfagan las

necesidades de nuestros clientes.

Misión:

Nuestra principal misión es satisfacer las necesidades del cliente con una línea de

productos que además de la calidad, tienen como valor agregado su fácil portabilidad y

durabilidad.

3.2 Análisis FODA

Tabla 10

Análisis FODA.

FORTALEZAS

1. Producto innovador de alta calidad.

2. Portafolio de productos para distintos tipos de consumidores.

3. Fabricado con insumos naturales oriundos del Perú.

4. Produce menos desechos contaminantes.

5. Durabilidad del producto.

6. Practicidad en la portabilidad del producto.

DEBILIDADES

1. Know How. Falta de conocimiento de realización de champú en barra en el Perú.

2. Financiamiento

3. Marca no conocida

4. Empresa no conocida en el sector.

OPORTUNIDADES

1. Diversidad de proveedores.

2. Mercado de champú en barra muy poco explotado.

3. Demanda creciente en productos de cuidado personal.

4. Incremento del poder adquisitivo por parte de los consumidores.

5. Mayor concientización por el cuidado del medio ambiente por parte de los consumidores.

6. Tendencia al consumo de productos naturales.

7. Consumidores que deben asearse en lugares fuera del

ESTRATEGIAS F-O

F1-O2 Desarrollar una estrategia de posicionamiento de nuestro producto.

F2-O3 Establecer precios competitivos de nuestros productos en el mercado para atraer una mayor demanda.

F3-O1 Negociar con nuestros proveedores el costo de los insumos y lograr un acuerdo favorable para nuestra empresa mientras logremos establecernos en el mercado.

F4-O5 Atraer nuevos clientes fomentando las características de fabricación y uso de nuestros

ESTRATEGIAS D-O

D2-O2 Buscar la asociación con empresas privadas interesadas en invertir en un producto de alta calidad con posibilidades optimas de mercado.

D3-O5, D3-O6, D3-O7 Realizar campañas de lanzamiento de nuestro producto destacando todas sus características naturales y curativas que permitan atraer a nuevos clientes.

34

hogar, como: Deportistas, trabajadores de planta, etc.

8. Insumos peruanos valorados nacional e internacionalmente.

productos a través de spots publicitarios.

F6-O7 Atraer nuevos clientes fomentando la fácil portabilidad de nuestro producto a través de spots publicitarios.

AMENAZAS

1. Aparición de nuevos competidores con mayor experiencia en el sector.

2. Aparición de productos sustitutos de menor costo.

3. Incremento en el costo de los insumos para la fabricación.

4. Posibilidad de recesión en la economía.

ESTRATEGIAS F-A

F1-A1 Fidelizar a nuestros clientes a través de campañas y promociones.

F1-A2, F2-A2, F3-A2, F4-A2 Posicionar nuestro producto en la mente de los clientes como un producto de alta calidad y que su costo se encuentra en función a sus estándares de calidad tanto en los insumos como en el proceso productivo.

ESTRATEGIAS D-A

D3-A2 Diferenciarnos de otros productos nuevos de menor costo, destacando la calidad y demás características de nuestro producto.

Nota: Elaboración propia.

3.3 Objetivos

Nuestros principales objetivos a como empresa son:

▪ En el 2020 queremos dar a conocer nuestra marca en el mercado peruano a través de

marketing y publicidad, y ser reconocidos como el primer champú sólido hecho a base

de productos naturales oriundos del Perú.

▪ En el 2021 lograr incrementar las ventas distribuyendo nuestros productos a través de

supermercados, farmacias y salones de belleza reforzando nuestra marca a través de

actividades en los puntos de venta.

▪ En el 2022 y 2023 queremos posicionarnos en el mercado de champús naturales y lograr

el reconocimiento y consumo por parte de nuestros clientes.

▪ Al 2024 queremos consolidarnos como la marca más representativa de champús

naturales.

35

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

Criterios de segmentación

Para realizar nuestra segmentación por teoría hemos utilizado la técnica de muestreo

no probabilístico para una población infinita, la cual se expresa de la siguiente manera:

▪ Nivel de confianza = 95%

▪ Probabilidad de éxito (p) = 50%

▪ Probabilidad de fracaso (q) = 50%

▪ Margen de error = 5%

▪ Z = 1.96

Reemplazamos y obtenemos lo siguiente:

𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝐸2=

1.962 ∗ 50% ∗ 50%

5%2= 384.16

Desagregación de la muestra

Utilizamos la información de población histórica según INEI al año 2017.

Tabla 11

Población histórica 2012 – 2017 y cálculo de la tasa de crecimiento anual y promedio.

Distrito 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Jesús María 71,364 71,439 71,514 71,589 71,634 71,680

Lince 52,961 52,054 51,144 50,228 49,651 49,064

Pueblo Libre 77,038 76,743 76,437 76,114 76,122 76,129

Magdalena 54,386 54,476 54,566 54,656 54,789 54,925

San Miguel 135,086 135,226 135,366 135,506 136,369 137,247

Miraflores 84,473 83,649 82,805 81,932 81,776 81,619

San Isidro 56,570 55,792 55,006 54,206 53,836 53,460

San Borja 111,568 111,688 111,808 111,928 112,317 112,712

Surco 326,928 332,725 338,509 344,242 350,855 357,577

La Molina 157,638 162,237 166,912 171,646 175,681 179,785

Total población 1,128,012 1,136,029 1,144,067 1,152,047 1,163,030 1,174,198

Nota: Adaptado de INEI.

Procedemos a desagregar la muestra en base a los factores de nivel socioeconómico y

de edad por quinquenios.

Tabla 12

Población del año 2017, y factores de NSE A, B y edad por distrito.

36

Distrito 2017 A B Factor NSE

Factor Edad (25-54)

Jesús María 71,680 16.20% 58.10% 74.30% 42.87%

Lince 49,064 16.20% 58.10% 74.30% 43.65%

Pueblo Libre 76,129 16.20% 58.10% 74.30% 42.46%

Magdalena 54,925 16.20% 58.10% 74.30% 43.43%

San Miguel 137,247 16.20% 58.10% 74.30% 43.77%

Miraflores 81,619 35.90% 43.20% 79.10% 44.82%

San Isidro 53,460 35.90% 43.20% 79.10% 43.32%

San Borja 112,712 35.90% 43.20% 79.10% 43.63%

Surco 357,577 35.90% 43.20% 79.10% 44.33%

La Molina 179,785 35.90% 43.20% 79.10% 43.97%

Total 1,174,198

Nota: Adaptado de INEI, APEIM. Elaboración Propia.

Luego calculamos el porcentaje de cuota en base al total de la muestra, y finalmente

calculamos la cuota ponderada por distrito.

Tabla 13

Mercado potencial proyectado al 2020 de los NSE A, B y edades de 25 a 55 años.

Porcentaje de cuota ponderada.

Distrito Mercado % de cuota Cuota

distribuida

Jesús María 22,829 5.72% 22

Lince 15,913 3.99% 15

Pueblo Libre 24,015 6.02% 23

Magdalena 17,723 4.44% 17

San Miguel 44,638 11.18% 43

Miraflores 28,938 7.25% 28

San Isidro 18,319 4.59% 18

San Borja 38,894 9.74% 37

Surco 125,385 31.41% 121

La Molina 62,529 15.66% 60

Total 399,183 100.00% 384

Nota: Elaboración Propia.

37

Marco muestral

El marco muestral del este proyecto lo hemos orientado para personas de sexo hombres

y mujeres, que se encuentren en un rango de edad de 25 a 54 años, del nivel

socioeconómico A – B, y que pertenezcan a las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.

Entrevistas a profundidad

1ra Entrevista a experta en cosmetología

Perfil: Experta en cosmetología

Nombre: Gregoria Quispe Giraldo

Profesión: Cosmetóloga y Estilista

Empresa: Vocé Salón & Spa

Resumen de la entrevista

Gregoria Quispe Giraldo, experta en cosmetología y estilista del salón de belleza Vocé

Salón & Spa, nos manifestó que en promedio entran al salón de belleza 50 personas,

en su mayoría mujeres. Esta proporción la reflejó en promedio un 90% mujeres y un

10% hombres. También nos comentó que los productos que más solicitaban las

personas para su cabello eran ampollas reestructurantes capilares, cremas con

colágeno y acondicionadores ya que estos brindan mayor suavidad y tienen ingredientes

que ayudan a que el cabello se regenere de forma saludable. Adicionalmente nos

comentó que en su mayoría las mujeres se realizaban el procedimiento de tinte de

cabello, para lo cual se necesitaba abundante cantidad de champú para lavar el mismo.

Las marcas más utilizadas en su salón son: Revlon, Saloin, L’Oreal y Lanosterin.

También nos indicó que en la actualidad no utilizan productos naturales ni en base de

frutas ya que en el mercado nacional estos productos no se los han ofrecido aún.

Adicionalmente, nos comentó que cuando ingresa una nueva marca al mercado los

proveedores les ofrecen productos de prueba para que estos sean usados en sus

clientes, y en el caso de que el producto sea aceptado y probado por los clientes, el

salón de belleza inicia una negociación con las marcas para que les provean los

champús en mención. El precio promedio de un champú de salón de belleza es de 50

soles de 250 ML. También se mostró abierta a probar nuevos productos naturales y en

base a productos oriundos del Perú, siempre y cuando pase los controles de calidad y

tenga la aceptación de sus clientes. También nos aconsejó, sobre ofrecerles probadores

38

para que puedan ser utilizados en su salón de belleza y validar la aceptación de los

clientes. (Ver Anexo 1)

2da Entrevista a experto en dermatología

Perfil: Experto en dermatología

Nombre: Daniel Huillca Huertas

Profesión: Médico Cirujano con especialidad en Dermatología Clínica

Centro de labores: Hospital de Emergencias Grau


El Dermatólogo indica que la importancia de usar un adecuado champú está en relación

al resultado que éste ejerza en el cabello esto quiere decir un cabello limpio, suave al

tacto sin puntas rotas ni frizz, también indica la variedad de champús que existen

actualmente en el mercado como para cabello normal, seco, graso, tinturado, de uso

profesional, medicados y la idea es que cada persona utilice un champú adecuado para

el cuero cabelludo según la condición que tenga su cabello. En cuanto a la glicerina es

más un acondicionador podría ser utilizado como una alternativa ya que dentro de sus

beneficios aumentan la suavidad, lubricación y apariencia del cabello y nos recomienda

utilizarlo o en todo caso la simeticona o silicona. Por otro lado, nos comenta acerca del

PH del cuero cabelludo que es muy importante saber que cualquier producto que su

nivel de PH sea 5.5 y en caso algún producto no esté bien regulado y se encuentre en

contacto repetido con la piel puede causar irritaciones e incluso en casos más fuertes

podrían afectar a otros órganos del cuerpo, además de algunos preservantes (sulfato

de sodio, parabenos que tienen la función de prevenir la descomposición del producto

pero que a la larga podrían causar cáncer. En cuanto a los controles de calidad que

debemos tener con nuestro producto nos mencionó que existe una prueba llamada

“prueba del parche” donde se pone a un paciente al contacto de componentes diluidos

que contiene el champú para evidenciar si tienen alguna reacción de irritación en la piel

donde fue colocada la sustancia, luego de 24 horas aproximadamente. Por otro lado,

nos recomendó utilizar algunas sustancias que funcionan como protector solar,

vitaminas como el pantenol, Vitamina E (que tiene un efecto antioxidante), aceites

naturales como el árbol del té o cerveza ya que dan algún efecto especial y tienen un

impacto mayor en el mercado. Es necesario que utilicemos en la elaboración del champú

reguladores de PH, como el ácido glicólico, e ácido cítrico y al contener estas sustancias

garantiza que al utilizar el producto el PH mantenga el nivel de ácido que debería. En

39

cuanto a su evaluación del mercado actual y en 5 años nos dijo que esperaba que se

crearan champús con detergentes sintéticos que garanticen un PH ácido y que sus

componentes tengan menos incidencias en enfermedades de irritación a la piel; además

de cambiar la idea de los pacientes en que es mejor un champú o tienen mayor limpieza

cuando genera más espuma cuando en realidad es todo lo contrario y más si no contiene

sal, parabenos ni fragancias innecesarias. Por último, brinda una opinión positiva acerca

de la realización de nuestro producto, ya que le parece innovador y más con productos

de nuestro país. (Ver Anexo 2).

3ra Entrevista a experto en procesos químicos

Perfil: Experto en tratamiento de aguas y procesos químicos

Nombre: Gustavo Mere Paucar

Profesión: Ingeniería Química

Centro de labores: Precisión Perú S.A


El Ingeniero Mere nos indicó que la industria del champú en el Perú se ha incrementado

por la demografía poblacional, y en la actualidad como no tiene productos sustitutos se

diversifica por segmentos de edad, tipo de cuero cabelludo, utilidad, etc. Así mismo nos

indicó que para la elaboración de champú se utilizan tensoactivos: como los aniónicos,

catiónicos y anfóteros. Adicionalmente, indicó que el uso de sulfatos es bueno

removiendo la cera del cuero cabelludo, sin embargo, estos son muy agresivos y pueden

causar irritación o resequedad.

Adicionalmente nos indicó que el champú en sí mismo tiene elementos biodegradables,

sin embargo, los empaques y el exceso de plástico genera un impacto negativo en el

medio ambiente. En su opinión, no es recomendable eliminar los parabenos para su

elaboración porque esto reduciría la fecha de vencimiento del mismo, sin embargo, si

se podrían evitar o disminuir en proporciones. También nos indicó que los tensoactivos

si son obligatorios, y nos recomendó usar tensoactivos naturales y biodegradables tales

como: Lauryl Glicosido: INCI Glucósido Lauril y SLSA, que son muy suaves para la piel.

En el caso de nuestra propuesta de champú elaborado con insumos naturales como

aceites o extractos de frutos tendría el beneficio de poder usarse continuamente sin

contraindicaciones. Adicionalmente, nos comentó que el formato de champú sólido, en

40

la actualidad es poco difundido y en su mayoría se elabora de forma artesanal para un

mercado muy específico y sofisticado.

En relación a los insumos a utilizar un champú sólido los principales insumos tendrían

que ser: tensoactivos (SLSA), Manteca de: (Karité, Coco), Harina de Avena, Aceite de

Almendras, hidrolato de manzanilla con agua destilada, Elastina vegetal. También nos

recomendó las siguientes etapas de elaboración básicas: al agua destilada se le agrega

agitando la pasta de Manteca, Sosa cautica, tensoactivo y el Aceite llevar al baño María

a 60°C remover y luego batir, para finalizar verterlo en moldes. Hay Tres Etapas una de

la Mezcla, luego de baño María y finaliza con el Moldeado. Materiales: moldes,

termómetro, balanza, cucharas, recipientes, cocina y una batidora.

En cuanto a los tiempos de elaboración para el caso de una muestra de 200 gr, el tiempo

que tomaría producirlo debe ser de 3 a 4 horas. Adicionalmente, nos recomendó tener

controles de calidad estándar tales como: consistencia, aroma, PH, nivel de espuma

generado, viscosidad entre otros.

Sobre los proveedores en el Perú nos mencionó los que actualmente podrían ser una

opción para nuestro producto, tales como: Los proveedores de insumos químicos

industriales, como Química Goycoechea, Química Suiza S.A, SG Químicos del Perú,

Sigonsa SAC, Alternativa Química EIRL, Disumin, Quimex, Abastecimientos Químicos

CIATEX, entre otros. Sobre el tiempo de vida del producto, en las condiciones

establecidas sería de 3 a 6 meses, sin embargo, si consideramos como insumos

conservantes, el tiempo de vida se alargaría hasta 1 año a más en promedio.

Para finalizar nos recomendó realizar un plan piloto de forma artesanal antes de lanzar

el producto al mercado para obtener las cantidades exactas de la elaboración del mismo,

de donde obtendríamos proporciones reales del producto. Nos indicó también, que

luego de este proceso piloto, la posibilidad de realizar el proyecto desde su punto de

vista es 100% viable considerando los insumos en mención y materiales para su

elaboración de forma industrializada. Enfatizó sobre respetar las cantidades exactas de

los insumos, condiciones de elaboración y no descuidar la presentación del producto,

ya que al ser un producto muy específico debe ser atractivo para el público objetivo.

(Ver Anexo 3).

Focus Group

Focus Group 1.

Objetivo: Identificar gustos y preferencias del mercado objetivo

41

Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola

Resumen del Focus Group 1.

De acuerdo a la reunión de Focus group realizada, logramos identificar que para las

mujeres el cuidado del cabello es mucho más importante que para los hombres, las

mujeres optan por buscar champú de acuerdo a su modelo y tipo de cabello sin embargo

también hay mujeres que indican que eso no es tan importante ya que prefieren las

características del producto como, por ejemplo: olor, durabilidad y precio. A su vez

también identificamos que, para el hombre, este tipo de producto puede no llamarle la

atención pese a su practicidad ya que buscan opciones económicas o champú familiar.

(Ver Anexo 4)

Focus Group 2.

Objetivo: Identificar gustos y preferencias del mercado objetivo

Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola

Resumen del Focus Group 2.

En este segundo Focus Group se ha identificado algunas marcas de champú que

utilizan. Los participantes tales como Pantene, sedal, Head & Shoulders, Clear, hubo un

participante que comento que utiliza cualquier champú dejando a la elección de su

esposa, la mayoría coincide que el champú que utilizan tiene que ver con la reacción

con su cabello y por el olor, algunos siempre suelen comprar la misma marca por

tradición. También se les consulto si conocen algún champú natural teniendo como

respuesta que sí, algunos si lo han utilizado como ejemplo la marca Natura, posterior a

ello se les ha explicado acerca de nuestro producto y la presentación de su envase,

todos coincidieron que les parece un producto innovador el champú sólido, cada

participante pudo identificar de nuestra línea que ofrecemos el champú que sería el más

adecuado teniendo como consideración su tipo de cabello, hemos tenido algunas

observaciones acerca del envase del producto por parte de los participantes masculinos,

el envase que se planteó en este Focus Group fue el uso de cajas biodegradables, ellos

plantearon el uso de un envase plástico envés de una caja, un dispensador que les

ayude a medir la cantidad suficiente, mientras que a las participantes femeninas les

agrado el uso de empaques biodegradables, se les consulto si estaban dispuesto a

comprar nuestro producto teniendo como respuesta si, como recomendación de los

participantes sugieren que el champú solido tenga un tamaño más grande, ya que se

les planteo que la presentación de su tamaño sería de 90 gr. para que pueda durar más

42

tiempo la cantidad de lavados, puesto que algunos compran champús líquidos de 1 litro

para compartir con toda la familia, en cuanto al precio el rango a pagar es de 45 soles a

50 soles y por último les gustaría encontrar nuestro producto en supermercados,

cadenas de farmacias y salones de belleza. (Ver Anexo 5).

Encuestas

Resultados de las encuestas.

Para nuestro análisis de mercado los resultados de las encuestas, estas nos

proporcionaron información valiosa respecto a una muestra seleccionada con el fin de

poder conocer el comportamiento de nuestro público objetivo. Esta encuesta presenta

tres etapas: preguntas de filtro, preguntas relacionadas al perfil del consumidor y

preguntas sobre validación. (Ver Anexo 6)

Total, de encuestados: 135

Sección 01: Validación del Marco Muestral

Tabla 14

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué rango de edad se encuentra?

Edades Resultado %

De 25 a 29 años 54 40.00%

De 30 a 34 años 30 22.22%

De 35 a 39 años 18 13.33%

De 40 a 44 años 16 11.85%

De 45 a 49 años 3 2.22%

De 50 a 54 años 5 3.70%

Otros (fin de la

encuesta) 9 6.67%

Total 135 100.00%


Observamos el cuadro con rango de edades quinquenales, el rango de edades entre

25 - 29 años de edad tiene mayor participación con 40.00%, luego seguida del rango 30

– 34 años de edad con un 22.22% de participación.

Tabla 15

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué distrito Vive?

Distrito Resultado %

Jesús María 7 5.83%

Lince 5 4.17%

Pueblo Libre 7 5.83%

Magdalena 5 4.17%

43

Distrito Resultado %

San Miguel 13 10.83%

Miraflores 9 7.50%

San Isidro 6 5.00%

San Borja 12 10.00%

Surco 37 30.83%

La Molina 19 15.83%

Sub Total 120 100.00%

Otros 6 4.76%

Total 126


Observamos que el distrito de Surco cuenta con un mayor porcentaje de participación

con un 30.83% de los encuestados. Luego seguida por el distrito de La Molina con un

15.83% y San Miguel con un 10.83%. Esto nos indica que tendremos mayor

participación del público objetivo en esos distritos.

Tabla 16

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál es su ingreso familiar Mensual?

Ingresos Resultado %

De 4,058 a 7,103 soles 6 5.00%

De 7,104 a 13,104 soles 81 67.50%

De 13,104 soles a más 33 27.50%

Total 120 100.00%


El 67.50% de las personas encuestadas tienen un ingreso familiar entre S/7104 -

S/13,104, mientras que el 27.57% tiene ingresos comprendidos entre S/13,104 a más.

Estas encuestas nos dan como resultado que el marco muestral está enfocada al sector

socioeconómico A y B.

Sección 02: Perfil del Consumidor

Tabla 17

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué marca(s) de champú de esta lista

conoce?

Marca que Conoce Resultado %

Natura 75 65.79%

L’Oreal orgánico 44 38.60%

Savital 66 57.89%

Alviento 12 10.53%

Unique 34 29.82%

Tío Nacho 62 54.39%

Otros 51 44.74%


44

Como observamos en el cuadro, el público está muy familiarizado con la marca Natura

ya que un 65.79% de los encuestados reconoce a Natura como marca de champú, luego

seguida de Savital con un 57.89% y Tío Nacho con un 54.39%. Esto nos indica que

estas marcas cuentan con una importante penetración de mercado.

Tabla 18

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Marque los champús de esta lista que

usted consume o haya consumido?

Marca que Consume Resultado %

Natura 53 46.49%

L’Oreal orgánico 19 16.67%

Savital 33 28.95%

Alviento 7 6.14%

Unique 16 14.04%

Tío Nacho 28 24.56%

Otros 52 45.61%


Como revisamos en el cuadro anterior, la marca Natura es una marca reconocida por el

público y nos da como resultado en el presente cuadro que un 46.49% de los

encuestados usa el producto. También observamos que Savital tiene participación

representativa con un 28.95%. El público tiene diferentes tipos de gusto

y preferencias, pero resulta bien marcada la opción por Natura.

Tabla 19

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué tipos de Champú usa?

Tipo de Champú Resultado %

Para cabello normal 29 25.44%

Para cabello seco 14 12.28%

Para cabello graso 25 21.93%

Para cabello dañado 22 19.30%

Para cabello teñido 17 14.91%

Para cabello rizado 11 9.65%

Para cabello lizo 18 15.79%

Anticaspa 26 22.81%

Sin sal 44 38.60%

Prevención caída 22 19.30%

Aromáticos 5 4.39%

Con acondicionador 22 19.30%

Medicado 6 5.26%

Natural 8 7.02%

Otro 4 3.51%


45

En el presente cuadro, observamos que el uso de champú sin sal se encuentra es una

de las preferencias hoy en día y esto representa un 38.60%, el cuidado del cabello es

algo muy bien marcado en el público. Adicional, tenemos público que cuenta con

preferencia de usar champú anticaspa con un 22.81% y público que prefiere el champú

para cabello normal con un 25.44%.

Tabla 20

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Consume o ha consumido algún champú

en barra para el lavado de su cabello?

Consumo Resultado %

Siempre 1 0.88%

Casi Siempre 1 0.88%

Alguna vez 7 6.14%

Casi Nunca 6 5.26%

Nunca 99 86.84%

Total 114 100.00%


En este cuadro podemos observar el resultado de las encuestas donde se muestra que

el 86.84% no ha usado champú en barra, evidentemente este es un producto nuevo

para el público.

Sección 03: Sobre nuestro producto

Tabla 21

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros productos

del portafolio presentado?

Decisión Resultado %

Definitivamente Si 12 10.5%

Sí 24 21.1%

Tal vez 21 18.4%

No 33 28.9%

Definitivamente No 24 21.1%

Total 114 100.00%


En el siguiente cuadro observamos que a pesar de ser un producto nuevo y diferente

para el público se cuenta con un nivel de aceptación de 31.6% de los encuestados.

También observamos que hay personas que no comprarían nuestro producto con un

50% ya que mantienen su posición de no dejar su producto habitual.

46

Tabla 22

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

nuestro champú en barra?

Rangos de Precio Resultado %

De 25 a 35 soles 31 54.39%

De 35 a 45 soles 14 24.56%

De 45 a 55 soles 9 15.79%

De 50 a 55 soles 2 3.51%

De 55 a 65 soles 1 1.75%

Total 57 100.00%


De acuerdo a la encuesta realizada el público está dispuesto a pagar entre S/. 25 - S/.

35 soles y de S/. 35 - S/. 45 soles.

Tabla 23

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Dónde compraría nuestro champú en

barra?

Lugar de compra Resultado %

Supermercados 20 76.92%

Farmacias 3 11.54%

Salones de belleza 2 7.69%

Otros 1 3.85%

Total 26 100.00%


Observamos que el público prefiere realizar sus compras en el supermercado y o en

Farmacias. Quizá muchas personas escogen el supermercado ya que en el mismo lugar

realizan las compras de otros productos para el hogar y cuidado personal.

Tabla 24

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué medio de comunicación le gustaría

que se difundiera la publicidad y promociones de nuestro champú?

Medio de Comunicación Resultado %

Televisión 15 57.69%

Radio 5 19.23%

Revistas y periódicos 6 23.08%

Paneles publicitarios 3 11.54%

Páginas Web 13 50.00%

Redes Sociales 19 73.08%


47

Podemos notar que la preferencia del público se encuentra en las redes sociales, esta

red social nos ayudaría para impulsar promociones y captar público.

Sección 03: Frecuencia de compra

Tabla 25

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio usted

usaría?

Producto Resultado %

Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal

7 26.92%

Champú de Aguaje y Granada para cabello seco

8 30.77%

Champú de Maracuyá para cabello graso

11 42.31%

Total 26 100.00%


Para Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal:

Tabla 26

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este

champú?

Frecuencia de

compra Resultado %

Cada 10 días 1 14.29%

Quincenal 1 14.29%

Mensual 2 28.57%

Bimestral 1 14.29%

Trimestral 1 14.29%

Otros 1 14.29%

Total 7 100.00%


Tabla 27

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú

compraría en cada ocasión de compra?

Unid. por frecuencia

de compra Resultado %

1 unidad 3 42.86%

2 unidades 3 42.86%

3 unidades a más 1 14.29%

Total 7 100.00%


48

Si seleccionó: Champú de Aguaje y Granada para cabello seco

Tabla 28


champú?

Frecuencia de compra

Resultado %

Cada 10 días 1 12.50%

Quincenal 2 25.00%

Mensual 4 50.00%

Bimestral 1 12.50%

Trimestral 0 0.00%

Otros 0 0.00%

Total 8 100.00%


Tabla 29



Unid. por frecuencia de compra

Resultado %

1 unidad 3 37.50%

2 unidades 4 50.00%


Total 8 100.00%


Si seleccionó: Champú de Maracuyá para cabello graso

Tabla 30


champú?

Frecuencia de compra

Resultado %

Cada 10 días 1 9.09%

Quincenal 2 18.18%

Mensual 4 36.36%

Bimestral 1 9.09%

Trimestral 2 18.18%

Otros 1 9.09%

Total 11 100.00%


49

Tabla 31



Unid. por frecuencia de compra

Resultado %

1 unidad 2 18.18%

2 unidades 8 72.73%


Total 11 100.00%


4.2 Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Se ha considerado la toma del marco muestral (Hombres y Mujeres de los niveles

socioeconómico A, B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan

entre 25 a 54 años de edad).

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada 2020

– 2024 por cada factor sociodemográfico.

Tasa de crecimiento 1.4% de la población.

Tabla 32

Estimación del Mercado potencial, año 2019.

Distrito Población Total 2019

Año (0) NSE A y B

Rango de Edad 25-54

Mercado Potencial

2019

Jesús María 71,680 74.30% 42.87% 22,829

Lince 49,064 74.30% 43.65% 15,913

Pueblo Libre 76,129 74.30% 42.46% 24,015

Magdalena 54,925 74.30% 43.43% 17,723

San Miguel 137,247 74.30% 43.77% 44,638

Miraflores 81,619 79.10% 44.82% 28,938

San Isidro 53,460 79.10% 43.32% 18,319

San Borja 112,712 79.10% 43.63% 38,894

Surco 357,577 79.10% 44.33% 125,385

La Molina 179,785 79.10% 43.97% 62,529

Total 1,174,198 399,183

Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.

50

Tabla 33


Distrito Población Total 2020 NSE A y B

Rango de Edad 25-54

Mercado Potencial

Jesús María 72,684 74.30% 42.87% 23,149

Lince 49,751 74.30% 43.65% 16,136

Pueblo Libre 77,195 74.30% 42.46% 24,351

Magdalena 55,694 74.30% 43.43% 17,972

San Miguel 139,168 74.30% 43.77% 45,263

Miraflores 82,762 79.10% 44.82% 29,343

San Isidro 54,208 79.10% 43.32% 18,575

San Borja 114,290 79.10% 43.63% 39,439

Surco 362,583 79.10% 44.33% 127,140

La Molina 182,302 79.10% 43.97% 63,404

Total 1,190,637 404,772


Tabla 34



Rango de Edad 25-54

Mercado Potencial

Jesús María 73,701 74.30% 42.87% 23,473

Lince 50,447 74.30% 43.65% 16,361

Pueblo Libre 78,276 74.30% 42.46% 24,692

Magdalena 56,474 74.30% 43.43% 18,223

San Miguel 141,117 74.30% 43.77% 45,897

Miraflores 83,920 79.10% 44.82% 29,754

San Isidro 54,967 79.10% 43.32% 18,835

San Borja 115,890 79.10% 43.63% 39,991

Surco 367,659 79.10% 44.33% 128,920

La Molina 184,854 79.10% 43.97% 64,292

Total 1,207,306 410,438


Tabla 35



Rango de Edad 25-54

Mercado Potencial

Jesús María 74,733 74.30% 42.9% 23,802

Lince 51,154 74.30% 43.7% 16,590

Pueblo Libre 79,371 74.30% 42.5% 25,038

Magdalena 57,264 74.30% 43.4% 18,478

San Miguel 143,092 74.30% 43.8% 46,539

Miraflores 85,095 79.10% 44.8% 30,170

San Isidro 55,737 79.10% 43.3% 19,099

San Borja 117,512 79.10% 43.6% 40,551

Surco 372,806 79.10% 44.3% 130,725

La Molina 187,442 79.10% 44.0% 65,192

Total 1,224,208 416,184


51

Tabla 36



Rango de Edad 25-54

Mercado Potencial

Jesús María 75,779 74.30% 42.87% 24,135

Lince 51,870 74.30% 43.65% 16,823

Pueblo Libre 80,483 74.30% 42.46% 25,388

Magdalena 58,066 74.30% 43.43% 18,737

San Miguel 145,096 74.30% 43.77% 47,191

Miraflores 86,287 79.10% 44.82% 30,593

San Isidro 56,517 79.10% 43.32% 19,366

San Borja 119,158 79.10% 43.63% 41,119

Surco 378,026 79.10% 44.33% 132,555

La Molina 190,066 79.10% 43.97% 66,105

Total 1,241,347 422,012


Tabla 37



Rango de Edad 25-54

Mercado Potencial

Jesús María 76,840 74.30% 42.87% 24,473

Lince 52,596 74.30% 43.65% 17,058

Pueblo Libre 81,609 74.30% 42.46% 25,744

Magdalena 58,879 74.30% 43.43% 18,999

San Miguel 147,127 74.30% 43.77% 47,851

Miraflores 87,495 79.10% 44.82% 31,021

San Isidro 57,308 79.10% 43.32% 19,637

San Borja 120,826 79.10% 43.63% 41,694

Surco 383,318 79.10% 44.33% 134,411

La Molina 192,727 79.10% 43.97% 67,030

Total 1,258,726 427,918


Tabla 38

Resumen de la estimación del mercado potencial, año 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 23,149 23,473 23,802 24,135 24,473

Lince 16,136 16,361 16,590 16,823 17,058

Pueblo Libre 24,351 24,692 25,038 25,388 25,744

Magdalena 17,972 18,223 18,478 18,737 18,999

San Miguel 45,263 45,897 46,539 47,191 47,851

Miraflores 29,343 29,754 30,170 30,593 31,021

San Isidro 18,575 18,835 19,099 19,366 19,637

San Borja 39,439 39,991 40,551 41,119 41,694

Surco 127,140 128,920 130,725 132,555 134,411

La Molina 63,404 64,292 65,192 66,105 67,030

Total 404,772 410,438 416,184 422,012 427,918


52

Estimación del mercado disponible.

Factor de mercado disponible = 50.0%, tomando en cuenta las tres primeras opciones

(Definitivamente sí, Sí y Tal vez) de la pregunta con un total de 57 encuestados, y

multiplicado por el mercado potencial de cada año, por cada distrito.

Tabla 39

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros productos

del portafolio presentado?

Respuestas Total

Definitivamente Si 12 10.53%

Sí 24 21.05%

Tal vez 21 18.42%

No 33 28.95%

Definitivamente No 24 21.05%

Total 114 100.00%


Tabla 40

Resumen de la estimación del mercado disponible, año 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 11,575 11,737 11,901 12,068 12,237

Lince 8,068 8,181 8,295 8,412 8,529

Pueblo Libre 12,176 12,346 12,519 12,694 12,872

Magdalena 8,986 9,112 9,239 9,369 9,500

San Miguel 22,632 22,949 23,270 23,596 23,926

Miraflores 14,672 14,877 15,085 15,297 15,511

San Isidro 9,288 9,418 9,550 9,683 9,819

San Borja 19,720 19,996 20,276 20,560 20,847

Surco 63,570 64,460 65,363 66,278 67,206

La Molina 31,702 32,146 32,596 33,053 33,515

Mercado Disponible en personas

202,386 205,219 208,092 211,006 213,959


Estimación del mercado efectivo.

Mercado efectivo por presentación = Mercado efectivo general * Factor precio

Factor de mercado efectivo = 45.61%, considerando a 26 encuestados, quienes se

encuentra en el rango de precios de 35 a 65 soles.

Tabla 41

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

nuestro champú en barra?

Rangos de edades Respuestas %

De 25 a 35 soles 31 54.39%

53

Rangos de edades Respuestas %

De 35 a 45 soles 14 24.56%

De 45 a 55 soles 9 15.79%

De 50 a 55 soles 2 3.51%

De 55 a 65 soles 1 1.75%

Total 57 100.00%


Tabla 42

Resumen de la estimación del mercado efectivo, año 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 5,280 5,353 5,429 5,504 5,582

Lince 3,680 3,731 3,784 3,837 3,890

Pueblo Libre 5,554 5,632 5,710 5,790 5,871

Magdalena 4,099 4,156 4,214 4,273 4,333

San Miguel 10,323 10,468 10,614 10,763 10,913

Miraflores 6,692 6,786 6,881 6,977 7,075

San Isidro 4,236 4,296 4,356 4,417 4,479

San Borja 8,995 9,121 9,248 9,378 9,509

Surco 28,997 29,403 29,814 30,232 30,655

La Molina 14,461 14,663 14,868 15,077 15,288

Mercado Efectivo general en personas

92,316 93,609 94,919 96,248 97,595


Estimación del mercado objetivo.

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación de marca.

Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por productos

sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 15% conservador.

Tasa % base (Participación de mercado) = 4.00% (Participación del sector de higiene y

cuidado personal).

Tasa de crecimiento mercado objetivo = 3.00% (Participación del sector enfocado en el

mercado de champús).

Tabla 43

Participación y crecimiento del mercado objetivo, año 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

4.00% 4.12% 4.24% 4.37% 4.50%


54

Tabla 44

Resumen de la estimación del mercado objetivo, año 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 211 221 230 241 251

Lince 147 154 161 168 175

Pueblo Libre 222 232 242 253 264

Magdalena 164 171 179 187 195

San Miguel 413 431 450 470 491

Miraflores 268 280 292 305 319

San Isidro 169 177 185 193 202

San Borja 360 376 392 410 428

Surco 1,160 1,211 1,265 1,321 1,380

La Molina 578 604 631 659 688

Total mercado objetivo en personas

3,693 3,857 4,028 4,207 4,394


Frecuencia de compra.

Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal:

Tabla 45


champú? (Camu-Camu y guanábana)

Frecuencia % Veces al año Ponderado veces

al año

Cada 10 días 14.29% 37 5.29

Quincenal 14.29% 24 3.43

Mensual 28.57% 12 3.43

Bimestral 14.29% 6 0.86

Trimestral 14.29% 4 0.57

Otros 14.29% - 0.00

Total 100.00% 13.57


Tabla 46


compraría en cada ocasión de compra? (Camu-Camu y guanábana)

Unid. por frecuencia de compra % Ponderado

1 42.86% 0.43

2 42.86% 0.86

3 14.29% 0.43

Total 100.00% 1.71


55

Tabla 47

Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Camu-Camu y guanábana.

Ponderado de veces al año 13.57

Ponderado de unidades por frecuencia de compra 1.71

Frecuencia de compra anual 23.27


Champú de Aguaje y Granada para cabello seco:

Tabla 48


champú? (Aguaje y Granada)


al año

Cada 10 días 12.50% 37 4.63

Quincenal 25.00% 24 6.00

Mensual 50.00% 12 6.00

Bimestral 12.50% 6 0.75


Otros 0.00% - 0.00

Total 100.00% 17.38


Tabla 49


compraría en cada ocasión de compra? (Aguaje y Granada)


1 37.50% 0.38

2 50.00% 1.00

3 12.50% 0.38

Total 100.00% 1.75


Tabla 50

Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Aguaje y Granada.





56

Champú de Maracuyá para cabello seco:

Tabla 51


champú? (Maracuyá)


al año

Cada 10 días 9.09% 37 3.36

Quincenal 18.18% 24 4.36

Mensual 36.36% 12 4.36

Bimestral 9.09% 6 0.55


Otros 9.09% - 0.00

Total 100.00% 13.36


Tabla 52


compraría en cada ocasión de compra? (Maracuyá)


1 18.18% 0.18

2 72.73% 1.45

3 9.09% 0.27

Total 100.00% 1.91


Tabla 53

Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Maracuyá.





Cuantificación anual de la demanda.

Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra * % de

consumo por tipo de champú.

Para calcular el mercado objetivo se tomó como referencia la tabla anual de mercado

efectivo, multiplicándola por las tasas del mercado objetivo; las mismas que se obtienen

a partir de multiplicar el factor de participación del sector de higiene y cuidado personal

(4%), por la tasa de crecimiento mercado objetivo (3.00%), enfocada en el mercado de

champús. (Ver: Estimación del mercado objetivo.).

57

Para el cálculo de la frecuencia de compra anual, se tomaron como referencias las

preguntas de la encuesta: “¿Cuál sería su frecuencia de compra de este champú?” y,

“¿Cuántas unidades de este champú compraría en cada ocasión de compra?”. Ambas

preguntas se realizan por cada tipo de champú del portafolio; obteniéndose a partir de

los cálculos realizados, las siguientes frecuencias de compra anuales:

▪ Frecuencia de compra anual del champú de Camu-Camu y Guanábana = 23.27

▪ Frecuencia de compra anual del champú de Aguaje y Granada = 30.41

▪ Frecuencia de compra anual del champú de Maracuyá = 25.51

(Ver: Frecuencia de compra.).

Para el caculo del factor de consumo por tipo de champú, utilizamos la pregunta de la

encuesta que se muestra en la tabla 53.

Tabla 54

Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio usted

usaría?

Tipo de Champú Respuestas %

Champú cabello normal 7 27%

Champú cabello seco 8 31%

Champú cabello graso 11 42%

Total 26 100%


Tabla 55

Cuantificación anual de la demanda para Champú de Camu-Camu y Guanábana, año

2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 1,323 1,382 1,443 1,507 1,574

Lince 922 963 1,006 1,050 1,097

Pueblo Libre 1,391 1,453 1,518 1,585 1,656

Magdalena 1,027 1,073 1,120 1,170 1,222

San Miguel 2,586 2,701 2,821 2,947 3,078

Miraflores 1,677 1,751 1,829 1,910 1,995

San Isidro 1,061 1,109 1,158 1,209 1,263

San Borja 2,254 2,354 2,458 2,568 2,682

Surco 7,265 7,588 7,925 8,277 8,645

La Molina 3,623 3,784 3,952 4,128 4,311

Total de unidades a distribuir 23,130 24,157 25,230 26,351 27,521

Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.

58

Tabla 56

Cuantificación anual de la demanda para Champú de Aguaje y Granada, año 2020 –

2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 1,976 2,064 2,155 2,251 2,351

Lince 1,377 1,438 1,502 1,569 1,639

Pueblo Libre 2,078 2,171 2,267 2,368 2,473

Magdalena 1,534 1,602 1,673 1,748 1,825

San Miguel 3,863 4,035 4,214 4,401 4,597

Miraflores 2,504 2,616 2,732 2,853 2,980

San Isidro 1,585 1,656 1,729 1,806 1,886

San Borja 3,366 3,516 3,672 3,835 4,005

Surco 10,852 11,334 11,837 12,363 12,912

La Molina 5,412 5,652 5,903 6,165 6,439



Tabla 57

Cuantificación anual de la demanda para Champú de Maracuyá, año 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 2,279 2,381 2,486 2,597 2,712

Lince 1,589 1,659 1,733 1,810 1,890

Pueblo Libre 2,398 2,504 2,616 2,732 2,853

Magdalena 1,770 1,848 1,930 2,016 2,106

San Miguel 4,457 4,655 4,862 5,078 5,303

Miraflores 2,889 3,018 3,152 3,292 3,438

San Isidro 1,829 1,910 1,995 2,084 2,176

San Borja 3,884 4,056 4,236 4,424 4,621

Surco 12,519 13,075 13,656 14,263 14,896

La Molina 6,243 6,521 6,810 7,113 7,429



Tabla 58

Cuantificación anual de la demanda total, año 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Jesús María 5,578 5,826 6,085 6,355 6,637

Lince 3,888 4,061 4,241 4,430 4,626

Pueblo Libre 5,868 6,128 6,401 6,685 6,982

Magdalena 4,331 4,523 4,724 4,934 5,153

San Miguel 10,907 11,391 11,897 12,426 12,977

Miraflores 7,071 7,385 7,713 8,055 8,413

San Isidro 4,476 4,675 4,882 5,099 5,326

San Borja 9,503 9,925 10,366 10,827 11,308

Surco 30,636 31,997 33,418 34,903 36,453

La Molina 15,278 15,957 16,666 17,406 18,179



59

Estacionalidad.

Tabla 59

Cuadro de estacionalidad

Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2020 1.67% 3.33% 4.17% 5.00% 6.66% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 79.16%

2021 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

2022 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

2023 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

2024 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%


Se castiga la estacionalidad en el primer año ya que se estima que los 5 primeros meses del negocio, no se venderá lo proyectado.

Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Programa de ventas en unidades:

Tabla 60

Resumen de ventas en unidades, año 2020 – 2024.

Tipo de Champú 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello normal 18,309 24,157 25,230 26,351 27,521

Cabello seco 27,347 36,082 37,685 39,359 41,107

Cabello graso 31,550 41,628 43,477 45,408 47,425

Total 77,207 101,867 106,392 111,118 116,054


Tabla 61

Programa de ventas en unidades, año 2020.

Año 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Cabello normal 385 771 963 1,156 1,541 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 18,309

Cabello seco 576 1,151 1,439 1,727 2,302 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 27,347

Cabello graso 664 1,328 1,660 1,992 2,656 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 31,550

Total 1,625 3,250 4,062 4,875 6,500 8,128 8,128 8,128 8,128 8,128 8,128 8,128 77,207


Tabla 62



Cabello normal 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 24,157

Cabello seco 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 36,082

Cabello graso 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 41,628

Total 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 101,867


60

Tabla 63



Cabello normal 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 25,230

Cabello seco 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 37,685

Cabello graso 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 43,477

Total 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 106,392


Tabla 64



Cabello normal 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 26,351

Cabello seco 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 39,359

Cabello graso 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 45,408

Total 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 111,118


Tabla 65



Cabello normal 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 27,521

Cabello seco 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 41,107

Cabello graso 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 47,425

Total 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 116,054


Tabla 66

Márgenes de Venta en soles

Valor de Venta al canal S/ 24.79 35%

Valor venta sin IGV S/ 38.14 18%

Precio venta al publico S/ 45.00


61

Programa de ventas en Soles (S/.)

Tabla 67

Resumen de ventas en soles, año 2020 – 2024.

Tipo de champú 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello normal S/. 453,850.61 S/. 598,812.15 S/. 625,411.18 S/. 653,194.15 S/. 682,205.58

Cabello seco S/. 677,889.58 S/. 894,409.99 S/. 934,139.38 S/. 975,637.14 S/. 1,018,969.78

Cabello graso S/. 782,077.97 S/. 1,031,876.53 S/. 1,077,712.14 S/. 1,125,587.92 S/. 1,175,580.58

Total S/. 1,913,818.15 S/. 2,525,098.66 S/. 2,637,262.71 S/. 2,754,419.21 S/. 2,876,755.94

Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.

Tabla 68

Resumen de ventas en soles, año 2020.


Cabello normal S/. 9,551.93 S/. 19,103.87 S/. 23,879.83 S/. 28,655.80 S/. 38,207.73 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 453,850.61

Cabello seco S/. 14,267.15 S/. 28,534.31 S/. 35,667.88 S/. 42,801.46 S/. 57,068.61 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 677,889.58

Cabello graso S/. 16,459.95 S/. 32,919.89 S/. 41,149.87 S/. 49,379.84 S/. 65,839.78 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 782,077.97

Total S/. 40,279.03 S/. 80,558.06 S/. 100,697.58 S/. 120,837.10 S/. 161,116.13 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 1,913,818.15


Tabla 69





Cabello graso S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 1,031,876.53



Tabla 70








62

Tabla 71








Tabla 72

Resumen de ventas en Soles, año 2024.



Cabello seco S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 1,018,969.78




63

4.3 Mezcla de marketing

Producto.

Descripción:

El champú sólido “Sumaq”, está hecho en base a frutas oriundas del Perú, es un

producto natural que está elaborado a base de ingredientes naturales y se presenta

como una de las mejores opciones de champú peruano.

Tenemos un portafolio de tres líneas de productos de champú sólido “Sumaq”. Cada

una de estas líneas está dirigida a cada tipo de cabello: seco, graso y normal. En tal

sentido, hemos elegido 5 frutos base: Camu-Camu, guanábana, aguaje, granada y

maracuyá. Y hemos combinado estos frutos de acuerdo a sus propiedades en las

siguientes presentaciones:

▪ Champú sólido “Sumaq” para cabello normal a base de Camu-Camu y

Guanábana

▪ Champú sólido “Sumaq” para cabello seco a base de Aguaje y Granada

▪ Champú sólido “Sumaq” para cabello graso a base de Maracuyá.

Características:

Champú “Sumaq” para cabello normal: Camu-Camu que revitaliza y brinda vitalidad al

cabello, Guanábana que tiene propiedades de vitaminas B y C

Champú “Sumaq” para cabello seco: Aguaje que Hidrata, fortalece y nutre el cabello

seco; Granada que nutre e hidrata el cabello.

Champú “Sumaq” para cabello graso: Contiene Maracuyá que controla el nivel de grasa

en el cabello.

Insumos Adicionales:

Otros insumos adicionales para la producción del champú sólido “Sumaq” son: pantenol,

aceite de jojoba, aceite de argán, manteca de Karité, manteca de mango, inulina vegetal,

tensioactivo SCS (Sodium coco sulfate), tensioactivo SCI (Sodium cocoyl isethionate),

entre otros.

64

Figura 24. Champús sólidos.

Fuente: National Geographic

Peso y Tamaño:

Cada champú sólido “Sumaq” tiene un peso de 120 gr y puede ser usado de 80 a 100

veces. Las dimensiones de nuestro producto son de 8 cm de diámetro x 5 cm. de alto.

Modo de uso:

El champú sólido “Sumaq” es de uso simple y practico, ya que, es conocido el hábito del

lavado de las manos usando un jabón, de la misma forma el procedimiento para el uso

de champú en barra es frotar el champú entre las manos húmedas y llevar la espuma

creada al cabello, o también llevar el champú en barra directamente al cabello húmedo

y crear la espuma como cualquier champú líquido, luego de masajear el cuero cabelludo

se deberá enjuagar con abundante agua.

Figura 25. Modo de uso de champú sólido.

Fuente: pulzo.com

65

Presentación:

La presentación del champú sólido “Sumaq” es en lata de acero inoxidable, que permite

ser reusable, delicadamente presentado dentro de una caja biodegradable. De esta

forma evitamos los envases de plástico incentivando el cuidado del medio ambiente.

Figura 26. Presentación de champú solido Sumaq.

Fuente: Elaboración propia.

El champú sólido “Sumaq” tendrá 3 diferentes de presentaciones distintas por cada tipo

de cabello e insumos, los cuales estarán especificados tanto en las latas del envase y

las cajas biodegradables. Estos contarán con la especificación del producto: “champú

sólido”, tipo de cabello e insumos oriundos del Perú utilizados.

Figura 27. Presentación de los 3 tipos.


Sobre los colores se han elegido las siguientes presentaciones de acuerdo a los colores

representativos de los insumos de la siguiente forma:

Rosado : cabello normal, camu-camu y guanábana.

66

Amarillo : cabello graso, color representativo del maracuyá.

Rojo : cabello seco aguaje y granada.

En la etiqueta posterior se indica: el nombre de la empresa, marca, modo de uso,

ingredientes, logo de reciclaje, logo de no testeado en animales, fecha de caducidad,

lugar de fabricación, código de barra y número de lote.

Precio.

En base al estudio realizado mediante los focus group y encuestas, recopilamos que los

consumidores estarían dispuestos a pagar por este nuevo producto entre S/. 40 – S/. 50 soles.

También consideramos los precios de venta de los principales productos de los competidores

que cuentan con alta aceptación en el mercado, a continuación, se detalla un comparativo de

precios.

Figura 28. Precios competidores.


Plaza.

Para la distribución de nuestro champú sólido Sumaq utilizaremos el modelo B2C

(business to client), y escogimos 3 canales de distribución salones de belleza,

supermercados y cadenas de farmacias del sector 6 y 7 de Lima metropolitana. Esta

propuesta está hecha en base a nuestro análisis de mercado bajo la pregunta: ¿dónde

suele comprar su champú?

Los canales de distribución elegidos de acuerdo a la ubicación seleccionada y a los

criterios de nuestro marco muestral son:

67

Tabla 73

Canales de distribución en salones de belleza.

Salones de Belleza Dirección

Masters of hair Av. República de Colombia, San Isidro

Montalvo Salón & Spa

Av. Javier Prado Oeste 583, Magdalena del Mar

Av. Dos de mayo 1135, San Isidro

Av. Aviación 2763, San Borja

Av. Gregorio Escobedo 884, Jesús María

Vocé Salón & Spa Av. Benavides 1566, Miraflores

Marco Aldany

Av. Santa Cruz 1390, Miraflores

Av. Javier Prado Este 5299, La Molina

Av. Javier Prado Este 4200, Santiago de Surco


Tabla 74

Canales de distribución en supermercados.

Supermercados Dirección

Wong

Jr. Ucello 162, San Borja

CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este, La Molina

Av. Alfredo Benavides, Santiago de Surco

Av. Sta. Cruz 771, Miraflores


Tabla 75

Canales de distribución en farmacias.

Farmacias Dirección

Inkafarma

Av. José Pardo 620, Miraflores

Av. Alfredo Benavides 1921, Miraflores

Calle Schell 370, Miraflores

Mifarma

Av. Caminos del Inca 1106, Santiago de Surco

Av. Alfredo Benavides 4684, Santiago de Surco

Av. Dos de Mayo 1608, San Isidro


Para la distribución de nuestros productos hacia los canales de distribución elegidos

trabajaremos con la empresa Grupo Quilla que nos brindará el servicio tercerizado de

transporte 3 veces por mes, el cual tendrá el costo que se detalla a continuación.

Tabla 76

Costo del servicio de transporte a canales de distribución.

Servicio Cantidad valor unitario

mensual IGV 18% Total Total anual

Transporte 3 S/ 186.44 S/ 33.56 S/ 660.00 S/ 7,919.97


68

Promoción.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento

Objetivos:

▪ Dar a conocer nuestro producto con el fin de posicionar la marca con público

objetivo.

▪ Cambiar en la mente del consumidor la costumbre de utilizar el champú de

frasco a un champú sólido.

▪ Promover la prueba de producto para una posterior compra y recompra.

▪ Incrementar las ventas progresivamente después de los 6 primero meses de

lanzado el producto.

La campaña de lanzamiento del Champú Sólido “Sumaq” tendrá una duración de 1

mes de manera intensiva y será en enero del 2020, donde se realizarán activaciones

en supermercados, farmacias y salones de belleza en los cuales se contratarán

impulsadoras que estarán en el punto de venta brindando información del producto a

los futuros compradores y también regalando muestras de 15gr. Los lugares elegidos

serán de la zona 6 y 7 de Lima. Todas las actividades que se van a realizar serán

con el fin de que los consumidores conozcan el producto y se motiven a realizar un

cambio en sus costumbres de uso de champú, de usar un frasco a usar un producto

en barra. Por otro lado, se realizarán campañas de intriga en redes sociales para el

lanzamiento del producto y en los meses posteriores se seguirán haciendo publicidad

en Facebook e Instagram, donde se mostrará la forma de uso del champú, la línea

de producto con la que contamos, fotos publicitarias, lugares donde lo pueden

adquirir y se podrá interactuar con los consumidores a través de sus comentarios.

Tabla 77

Activaciones en Salones de Belleza.

Salones de Belleza Dirección Fechas

Masters of hair Av. República de Colombia, San Isidro

Días 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25 y 26 de enero de 2020.

Montalvo Salón & Spa

Av. Javier Prado Oeste 583, Magdalena del Mar

Av. Dos de mayo 1135, San Isidro

Av. Aviación 2763, San Borja

Av. Gregorio Escobedo 884, Jesús María

Vocé Salón & Spa Av. Benavides 1566, Miraflores

Marco Aldany

Av. Santa Cruz 1390, Miraflores

Av. Javier Prado Este 5299, La Molina

Av. Javier Prado Este 4200, Santiago de Surco


69

Tabla 78

Activaciones en Supermercados.

Supermercados Dirección Fechas

Wong

Jr. Ucello 162, San Borja

Días 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25 y 26 de enero de 2020.

CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este, La Molina

Av. Alfredo Benavides, Santiago de Surco

Av. Sta. Cruz 771, Miraflores


Figura 29. Activaciones en supermercados.

Tabla 79

Activaciones en Farmacias.

Farmacias Dirección Fechas

Inkafarma

Av. José Pardo 620, Miraflores

Días 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25 y 26 de enero de 2020.

Av. Alfredo Benavides 1921, Miraflores

Calle Schell 370, Miraflores

Mifarma

Av. Caminos del Inca 1106, Santiago de Surco

Av. Alfredo Benavides 4684, Santiago de Surco

Av. Dos de Mayo 1608, San Isidro


70

Figura 30. Activaciones en farmacias.

4.3.4.2 Promoción para todos los años

A continuación, se presentan las actividades que se van a realizar los próximos 5

años desde el 2020 al 2024:

Durante el año 2020 en el primer mes, se realizarán activaciones para afianzar el

posicionamiento y la recordación de marca en los supermercados, farmacias y

salones de belleza. De manera adicional se colocarán en las góndolas los jala vistas

para que los consumidores que se acerquen a buscar el champú puedan identificar

de forma más rápida el producto y para que los nuevos consumidores lo conozcan y

puedan animarse a comprarlo.

Durante los años 2021 al 2024, se realizarán campañas de fidelización de clientes y

además de promocionar los productos en las revistas de farmacias y supermercados.

Aparte de las actividades mencionadas líneas arriba, también utilizaremos algunos

medios de comunicación como entrevistas en revistas, publicidad en los encartes de

supermercados y farmacias mencionadas en los cuadros líneas arriba, además de

las redes sociales dentro de las que se considerarán a Facebook e Instagram.

71

Tabla 80

Gastos de promoción, año 2020 – 2024.

Año 0 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Publicidad en revistas de Farmacias S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00

Publicidad en Redes Sociales S/. 5,400.00 S/. 4,362.71 S/. 4,362.71 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72

Publicidad en revistas de Supermercados S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

Publicidad en Revista Hola S/. 8,927.03

Reportaje en revista de Somos S/. 4,522.87

Material POP (1/2 millar) S/. 1,211.91

Servicio de impulsadoras S/. 30,400.00 S/. 21,600.00 S/. 10,800.00

Gastos promoción (sin IGV) S/. 6,611.91 S/. 73,689.74 S/. 55,962.71 S/. 35,685.59 S/. 20,362.72 S/. 20,362.72

IGV S/. 1,190.14 S/. 13,264.15 S/. 10,073.29 S/. 6,423.41 S/. 3,665.29 S/. 3,665.29

Gastos promoción (con IGV) S/. 7,802.05 S/. 86,953.89 S/. 66,036.00 S/. 42,109.00 S/. 24,028.01 S/. 24,028.01


Tabla 81

Gastos de promoción, año 2020.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Año 2020

Publicidad en revistas de Farmacias S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00

Publicidad en Redes Sociales S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 4,362.71

Publicidad en revistas de Supermercados

S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00

Publicidad en Revista Hola S/. 8,927.03 S/. 8,927.03

Servicio de impulsadoras S/. 30,400.00 S/. 30,400.00

Gastos promoción (sin IGV) S/. 33,263.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 11,790.59 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 73,689.74

IGV S/. 5,987.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 2,122.31 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 13,264.15

Gastos promoción (con IGV) S/. 39,251.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 13,912.90 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 86,953.89


Tabla 82

Costo unitario por sampling.

Costos unitarios de activación por día Cantidad Costo Total

Costo de personal por Actividad 1 S/. 150.00 S/. 150.00

Champús cabello normal muestra de 15g 20 - -

Champús cabello seco muestra de 15g 20 - -

Champús cabello graso muestra de 15g 20 - -

Costo de transporte 1 S/. 50.00 S/. 50.00

TOTAL DE COSTO UNITARIO POR SAMPLING S/. 200.00


72

Tabla 83

Cuadro de actividades de sampling, año 2020.

Actividades Ene Feb Mar Nro. de Tiendas

Pruebas por mes

Nro. de meses

Costo por actividad

IGV 18% Precio

Unitario Número de Actividades

Total

Activaciones en Supermercados x 4 8 1 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 32 S/. 6,400.00

Activaciones en Farmacias x 6 8 1 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 48 S/. 9,600.00

Activaciones en salones de belleza x 9 8 1 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 72 S/. 14,400.00

TOTAL S/. 30,400.00


Tabla 84

Cuadro de actividades de sampling, año 2021

Actividades Ene May Set Nro. de Tiendas

Pruebas por mes

Nro. de meses

Costo por actividad

IGV 18% Precio


Total

Activaciones en Supermercados x x x 2 4 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 24 S/. 4,800.00

Activaciones en Farmacias x x x 3 4 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 36 S/. 7,200.00

Activaciones en salones de belleza x x x 4 4 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 48 S/. 9,600.00

TOTAL S/. 21,600.00


Tabla 85

Cuadro de actividades de sampling, año 2022

Actividades Ene May Set Nro. de Tiendas

Pruebas por mes

Nro. de meses

Costo por actividad

IGV 18% Precio


Total

Activaciones en Supermercados x x x 2 2 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 12 S/. 2,400.00

Activaciones en Farmacias x x x 3 2 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 18 S/. 3,600.00

Activaciones en salones de belleza x x x 4 2 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 24 S/. 4,800.00

TOTAL S/. 10,800.00


73

Tabla 86

Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling, año 2020.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Tabla 87

Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año 2020.


640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Tabla 88

Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling, año 2020.


640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


74

Tabla 89



160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0

240 0 0 0 240 0 0 0 240 0 0 0

320 0 0 0 320 0 0 0 320 0 0 0

720 0 0 0 720 0 0 0 720 0 0 0


Tabla 90

Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año 2021.


160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0

240 0 0 0 240 0 0 0 240 0 0 0

320 0 0 0 320 0 0 0 320 0 0 0

720 0 0 0 720 0 0 0 720 0 0 0


Tabla 91



160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0

240 0 0 0 240 0 0 0 240 0 0 0

320 0 0 0 320 0 0 0 320 0 0 0

720 0 0 0 720 0 0 0 720 0 0 0


75

Tabla 92



80 0 0 0 80 0 0 0 80 0 0 0

120 0 0 0 120 0 0 0 120 0 0 0

160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0

360 0 0 0 360 0 0 0 360 0 0 0


Tabla 93

Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año 2022


80 0 0 0 80 0 0 0 80 0 0 0

120 0 0 0 120 0 0 0 120 0 0 0

160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0

360 0 0 0 360 0 0 0 360 0 0 0


Tabla 94



80 0 0 0 80 0 0 0 80 0 0 0

120 0 0 0 120 0 0 0 120 0 0 0

160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0

360 0 0 0 360 0 0 0 360 0 0 0


76

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

Forma societaria

La empresa ECONATURAL S.A.C de acuerdo a la ley de sociedades (Ley 26887) será

una sociedad anónima cerrada, y presenta la siguiente estructura:

▪ La participación de los socios será de cinco personas y no excederá del máximo

de 20 accionistas.

▪ Esta razón social estará vinculada al RUC, y por la cual nos identificaremos ante

la SUNAT, entidades bancarias, y otras compañías.

Tabla 95

Participación de socios de la empresa.

Socios Participación

Adriana Campana 20%

Elsa Fonseca 20%

Fiorella Calderón 20%

Gabriela Martini 20%

Javier Restan 20%

100%

Nota: Elaboración propia

Tabla 96

Actividades y gastos para formación societaria de la empresa.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO IGV VALOR PRECIO

Búsqueda de

Nombre en

Registros públicos

se realiza la búsqueda en la SUNARP

del nombre de la empresa para

verificar que el nombre de la empresa

elegido sea único

20/30

min S/. - S/. 5.00 S/. 5.00

Reserva de

Nombre en

Registros públicos

De confirmarse la no existencia del

nombre registrado en SUNARP, se

procede a realizar la reserva del

nombre de la empresa

reserva

por 30

días

S/. - S/.

20.00 S/. 20.00

Creación del

estatuto y minuta

de constitución

se Realiza la elaboración de la minuta

de constitución y la elaboración de la

escritura pública la cual se debe

presentar ante un notario y los

accionistas de la sociedad. (trámite

realizado por el notario)

3 días

hábiles

S/.

117.00

S/.

650.00 S/. 767.00

Inscripción de la

empresa en

registros públicos

Inscripción de la empresa en la

SUNARP (trámite realizado por el

notario)

generación del

RUC en SUNAT

Inscripción de la persona jurídica en

SUNAT 1 día

hábil S/. - S/. - S/. -

Subtotal S/. 792.00

Nota: Elaboración propia. Fuentes: SUNARP, SUNAT, Notaria Hidalgo

77

Registro de marcas y patentes

Tabla 97

Actividades y gatos para registros y patentes.


Búsqueda fonética

Se realiza una búsqueda en

INDECOPI de una palabra, o frase

por pronunciación o sonido para

validar si existe o no una marca

con similitud. De no ser así, se

podrá utilizar. Se procederá a

realizar la búsqueda en todas las

clases (45) de productos, para

asegurarnos que nuestra marca

sea única.

15-20 min

por clase

(15 días

aprox.)

- S/.

110.51 S/. 110.51

Búsqueda figurativa

Se realiza una búsqueda en

INDECOPI por elementos visuales

de marca. Se procederá a buscar

en la clase 3 y 5 al cual pertenece

nuestro producto Champú.

3 días (2

clases) -

S/.

72.97 S/. 72.97

Registro de Marca

Una vez validados los puntos

anteriores procedemos a realizar el

registro de la marca en INDECOPI

15 días - S/.

534.99 S/. 534.99

Publicación de

marca

Publicación en la "Gaceta

Electrónica de Indecopi", a partir

del 2017 ya no se publican en el

diario "El peruano"

30 días - - -

Subtotal S/. 718.47

Nota: Elaboración propia. Fuentes: INDECOPI

Licencias y autorizaciones

Tabla 98

Actividades y gatos para licencias y autorizaciones.


Licencia de

funcionamiento

De acuerdo la ley 28976 – Licencia

de Funcionamiento

12 a 15

días

hábiles

- S/.

100.00 S/. 100.00

Proceso de

inscripción de

seguridad en

defensa civil

Requisitos: tener aprobados todos

los requerimientos de INDECI

15 días

hábiles -

S/.

223.00 S/. 223.00

Registro sanitario

DIGEMID

Esta licencia regula la

infraestructura y sus buenas

condiciones, así mismo la

temperatura y humedad. El pago

debe realizarse en el BNP y

presentar la solicitud en DIGEMID

30 días

útiles -

S/.

891.80 S/. 891.80

Inspección defensa

civil

Inspección del local por personal

de INDECI. 1 día útil -

S/.

300.00 S/. 300.00

Subtotal S/. 1,514.80

Nota: Elaboración propia. Fuentes: DIGEMID, INDECI, Municipalidad de Lurín, Defensa Civil.

78

Legislación laboral

Tabla 99

Legislación laboral.

Registro de planillas Se deberá realizar el registro de los empleados de la empresa

32.00

Jornada Laboral La jornada laboral será de 48 horas a la semana

Horas extras El pago de horas extra será de 25% las primeras dos horas y 35% las siguientes horas. Esto no aplica para trabajadores con contrato de confianza

Vacaciones

Las vacaciones serán consideradas a partir de que el trabajador cumpla el primer año en la empresa, y tiene derecho a 15 días calendarios, o el equivalente a un sueldo.

Gratificación Las gratificaciones serán pagadas dos veces al año en julio y en diciembre para trabajadores en planilla. Medio sueldo en julio y medio sueldo en diciembre

Compensación por tiempos de servicios

Equivalente a 15 días de remuneración por año de servicios con un tope de 90 días de remuneración

EsSalud Este pago es asumido por la empresa de acuerdo al sueldo del trabajador

9%

Recibos por Honorarios Este caso aplica para proveedores que presten servicios en la empresa o trabajadores que no se encuentren en planilla

AFP o ONP Aporte obligatorio el cual es descontado del sueldo del trabajador y es destinado a su jubilación

13% Aprox.


Legislación tributaria

Tabla 100

Cuadro de legislación tributaria.

ACTIVIDADES DETALLES VALOR

Impuesto general a las ventas IGV Impuesto general a las ventas IGV 18%

Impuesto a las rentas Impuesto de tercera categoría que aplica

para empresas industriales 30%

Impuesto a las transacciones

financieras ITF

Impuesto para transacciones financieras

que realice la empresa sobre el valor de la

transacción

0.0050%


Otros aspectos legales

Decisión 706 Productos de higiene domestica (PDH) y productos absorbentes de

higiene personal (PAHP).

79

Decreto Supremo N° 001-2019/MINSA – Ley que modifica el reglamento para el registro,

control y vigilancia sanitaria de producto farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios.

Resumen del capítulo

Tabla 101

Cuadro resumen de gastos legales.

Descripción Costo

Forma societaria S/. 792.00

Registro de Marcas y patentes S/. 718.47

Licencias y autorizaciones S/. 1514.80

Total S/. 3025.27


5.2 Estudio organizacional

Organigrama funcional

La siguiente imagen muestra el organigrama funcional de nuestra empresa.

Figura 31. Organigrama Funcional.

Fuente: Elaboración propia

Servicios tercerizados

En la empresa contaremos con tres servicios tercerizados y se presentan a continuación

con el detalle de sus costos.

80

Tabla 102

Cuadro de servicios tercerizados.

CARGO AREA CANT. VALOR

UNITARIO IGV 18% TOTAL

TOTAL ANUAL

Contador Adm. y finanzas 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00

Transporte Logística 3 S/. 186.44 S/. 33.56 S/. 660.00 S/. 7,919.97

Ing. Control de Calidad Logística 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00

Total S/. 4,960.00 S/. 59,519.97


Descripción de puestos de trabajo

Tabla 103

Perfil de Cargo de Director Técnico - Gerente General.

Nombre de cargo Director Técnico- Gerente General

Área Dirección Técnica- Gerencia General

Reporta a Junta de Accionistas

Supervisa a

Jefe de Producción, Jefe de Logística, jefe de control de

calidad, jefe de marketing y ventas, jefe de administración y

finanzas

Horario de trabajo Lunes a Sabado 8:30a.m. a 5:30p.m.

Objetivo del cargo Dirigir, planificar y desarrollar estrategias para el desarrollo y

cumplimiento de objetivos de la empresa.

Funciones y responsabilidades

▪ Organización, gestión, supervisión y control de todas las áreas de la empresa. ▪ Planear con las áreas involucradas las actividades administrativas correspondientes a los

procesos Contables, Administrativos, Financieros de acuerdo a las Normas Legales y Administrativas vigentes.

▪ Implementar lineamientos y procedimientos para los diferentes procesos de su área.

▪ Dirigir la elaboración de estrategias y supervisar la ejecución del plan de trabajo de acuerdo a los lineamientos establecidos dentro de la empresa.

▪ Revisar de manera mensual y anual los resultados de los balances y estados financieros de la empresa velando por la buena gestión de sus activos y pasivos.

▪ Estudiar y aprobar las nuevas propuestas y líneas de producto para el crecimiento de la empresa.

▪ Supervisa los servicios prestados y el mantenimiento del área de producción para su buen funcionamiento dentro de los estándares y garantía de calidad.

▪ Realizara la tarea de aseguramientos de la calidad de los insumos y productos utilizados para la elaboración del champú, así como también la verificación del producto terminado

▪ Conducir las negociaciones de condiciones de pago y líneas de crédito con los proveedores para asegurar el cumplimiento de las obligaciones.

▪ Monitorear los indicadores de Planta y Logística.

▪ Monitorear los resultados del plan anual de calidad, seguridad y medio ambiente.

▪ Mantener actualizado los contratos de seguros que permitan cubrir las pérdidas ante

siniestros.

▪ Trabajar en sinergia con las áreas de Marketing & Ventas, y Administración & Finanzas.

Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias

81

Requerido

Titulado y colegiado de la carrera de Química y Farmacia o

afines.

Diplomado o especialización en Liderazgo y gerencia.

Carné de Sanidad vigente.

Preferible Maestría en Gerencia de Operaciones y Logística o similares

Experiencia

▪ Experiencia de 4 años en el puesto liderando áreas administrativas y de operaciones, en

empresas de Industria Farmacéutica.

Conocimientos

▪ MS Excel a nivel intermedio – avanzado

▪ Inglés Intermedio

▪ Indicadores de Supply Chain Management

Competencias

▪ Liderazgo

▪ Toma de decisiones

▪ Trabajo en equipo

▪ Pensamiento estratégico

▪ Comunicación asertiva


Tabla 104

Perfil de cargo jefe de producción.

Nombre de cargo Jefe de Producción

Área Dirección Técnica – Gerencia General

Reporta a Director Técnico – Gerente General

Supervisa a Coordinador de Calidad, Operarios de producción y Transporte

Horario de trabajo Lunes a Sabado 8:30a.m. a 5:30p.m.

Objetivo del cargo Asegurar la correcta producción y envase del Champú, asegurando que se cumplan las normas de Seguridad y Salud en el Trabajo, y los procesos de operaciones.


▪ Planificar la producción diaria de acuerdo con los objetivos mensuales de área de

Operaciones.

▪ Abastecer al área con los insumos necesarios para cumplir con los objetivos de producción

del área de Operaciones.

▪ Dirigir y supervisar a las áreas de producción y envase en la realización de tareas para

asegurar la calidad en el producto.

▪ Ejecutar los ajustes necesarios para resolver y evitar desviaciones, o errores significativos en

las actividades de producción.

▪ Identificar y comunicar al Jefe de Operaciones las necesidades de mantenimiento y mejora

de los equipos, e infraestructura.

▪ Supervisar la limpieza de las maquinarias, equipos y herramientas utilizadas en el proceso de

producción.

▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en el proceso de producción y envase.

▪ Usar y cuidar los EPP que se le asignan desde el día de ingreso.

82

▪ Coordinar y supervisar el proceso de almacenamiento del producto terminado.

▪ Planificar el transporte y distribución de los productos, de acuerdo con lo coordinado con el

área de Marketing y Ventas.

▪ Cotizar y, negociar la compra de insumos y materias primas.

▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en los procesos de compras, almacenaje,

distribución y transporte de productos, e insumos.


Requerido Profesional Universitario, bachiller o titulado en la carrera de Química y Farmacia, Ingeniería Química o afines. Carné de Sanidad vigente

Preferible Especialización en Manufactura, Gestión de Plantas o afines.

Experiencia

▪ Experiencia de 2 años liderando procesos de producción en plantas de productos químicos, alimentos y/o bebidas.

Conocimientos

▪ MS Excel a nivel intermedio - avanzado

▪ Proceso de producción de químicos, alimentos y/o bebidas.

▪ Manejo de productos químicos

▪ Higiene y salud en el trabajo

▪ Sistemas de calidad

▪ Indicadores de producción y gestión

Competencias

▪ Liderazgo

▪ Orientación a resultados


▪ Enfoque a la calidad

▪ Flexibilidad y adaptación


Tabla 105

Perfil de Cargo de Coordinador de Control de Calidad.

Nombre de cargo Coordinador de Control de Calidad

Área Dirección Técnica – Gerencia General

Reporta a Director Técnico – Gerente General

Supervisa a -

Horario de trabajo Cuando será requerido durante el mes.

Objetivo del cargo Promover la cultura de calidad, seguridad y cuidado del medio ambiente en las áreas de trabajo.


▪ Realizar las actividades de capacitación. Prevención e información de los trabajadores de

planta y logística.

▪ Monitorear los indicadores de calidad en los procesos de producción, envasado y

almacenamiento.

83

▪ Elaborar, supervisar y liderar el programa anual de calidad, seguridad y medio ambiente.

▪ Realizar evaluaciones de riesgos, proponer medidas de control y reducción de estos.

▪ Realizar y actualizar el IPER de acuerdo con la normativa peruana vigente.

▪ Atender las fiscalizaciones que se presenten en los temas de su competencia.

▪ Coordinar con el servicio de Vigilancia médica los procesos de Salud Ocupacional.

▪ Supervisar y ejecutar el desecho o reciclaje de residuos, de manera segura.



Requerido Titulado y Colegiado en la carrera de Química y Farmacia Ingeniería Química, o afines. Carné de Sanidad vigente

Preferible Especialización en Sistemas integrados de gestión y prevención de riesgos.

Experiencia

▪ Experiencia de 1 año liderando áreas de calidad, seguridad y medio ambiente, en plantas de producción de químicos, alimentos y/o bebidas.

Conocimientos

▪ MS Excel a nivel intermedio - avanzado

▪ Sistemas integrados de Gestión de la Calidad, Seguridad y Medio ambiente.

▪ Norma Nacional e Internacional, Ley 29783 (SST) y 28611 (Medio Ambiente)

▪ Sistemas de Gestión OHSAS 18001 e ISO 45001

▪ ISO 14001

Competencias

▪ Liderazgo


▪ Planificación




Tabla 106

Perfil de Cargo de Analista de Marketing y Ventas.

Nombre de cargo Analista de Marketing y Ventas

Área Marketing y Ventas

Reporta a Director Técnico-Gerente General

Supervisa a Asistente de Marketing y Ventas

Horario de trabajo Lunes a Sábado 8:30a.m. a 5:30p.m.

Objetivo del cargo Investigar, implementar y desarrollar estrategias para que la empresa alcance sus objetivos en ventas y en posicionamiento de la marca en el mercado.


▪ Elaborar, controlar y hacer seguimiento al Plan de Marketing, aprobados por la Gerencia

General.

84

▪ Elaborar las estrategias de venta, publicidad, el plan de comunicación y relaciones públicas

para aplicarlas de acuerdo al Plan de Marketing aprobado.

▪ Llevar a cabo el funcionamiento adecuado del marketing mix.

▪ Promover la optimización de los procesos y de costos.

▪ Evaluar el avance de los objetivos de la empresa en base a cada tipo de línea de producto y

marca.

▪ Evaluar y aprobar la programación de eventos y los costos utilizados por el área.

▪ Supervisar el buen funcionamiento de las campañas por redes sociales y visual

merchandising.

▪ Supervisar y promover el desarrollo de las personas que tenga a cargo de acuerdo a las

necesidades de la empresa

▪ Comunicar información clara y oportuna a las áreas de la empresa que impacten en los

objetivos, para la toma de decisiones.



Requerido Profesional Universitario, Bachiller o Titulado de la carrera de Marketing o afines.

Preferible Maestría Comunicaciones y Marketing.

Experiencia

▪ Experiencia de 3 años liderando áreas de Marketing y Ventas, de preferencia de Laboratorios Farmacéuticos.

Conocimientos



▪ Marketing Digital

Competencias

▪ Liderazgo

▪ Planificación


▪ Proactividad





Tabla 107

Perfil de Cargo de Analista de Administración y Finanzas.

Nombre de cargo Analista de Administración y Finanzas

Área Administración y Finanzas

Reporta a Director Técnico-Gerente General

Supervisa a Asistente de Administración y Finanzas

Horario de trabajo Lunes a Viernes 8:30a.m. a 5:30p.m.

Objetivo del cargo Administrar los recursos humanos y logísticos de la empresa de todas las áreas relacionadas con los procesos del negocio.

85


▪ Elaborar en conjunto con la Gerencia General y Gerencia de Marketing y Ventas el

presupuesto anual de la empresa.

▪ Comunicar información clara y oportuna a las áreas de la empresa que impacten en los

objetivos, para la toma de decisiones.

▪ Implementar programas para llevar el control de los gastos de acuerdo a los objetivos

planteados en cada área y sus presupuestos asignados por año.

▪ Brindar las autorizaciones correspondientes para suministrar los recursos económicos

(cheques).

▪ Realizar propuestas acerca del análisis estratégico sobre las opciones de financiamiento que

ayudaran al desarrollo y cumplimiento de metas dentro de las operaciones de la empresa.

▪ Autorizar el pago de facturas a proveedores para completar el proceso de compra de acuerdo

a lo que haya escogido el área correspondiente como mejor opción para la empresa.

▪ Realizar todas las actividades relacionadas con su puesto y que sean indicadas por su jefe

inmediato.


Requerido

Profesional Universitario, Bachiller o Titulado de la carrera de Administración de Empresas, Licenciado en Dirección de Empresas o Finanzas.

Preferible Maestría en Administración y/o Finanzas.

Experiencia

▪ Experiencia de 3 años liderando áreas de Administración y Finanzas, de preferencia de Laboratorios Farmacéuticos.

Conocimientos



▪ Administración de Recursos Humanos ▪ Administración de Logística Operacional

Competencias

▪ Liderazgo

▪ Planificación


▪ Proactividad





Tabla 108

Perfil de Cargo de Asistente de Gerencia.

Nombre de cargo Asistente de Gerencia

Área Dirección Técnica-Gerencia General

Reporta a Director General- Gerente General

Supervisa a -

86


Objetivo del cargo Asistir principalmente al área de Dirección Técnica y apoyar a otras áreas


▪ Atender y asistir al Director General- Gerente General en todo lo que le sea solicitado.

▪ Atención de la central telefónica de la empresa.

▪ Atención y recepción de facturas de proveedores.

▪ Controlar la entrada y salida del persona y proveedores dentro de las instalaciones de la

empresa.

▪ Asistir a otras áreas en lo que le sea solicitado.



Requerido Técnico en Administración, Gestión Comercial o afines.

Preferible -

Experiencia

▪ Experiencia de 1 año como asistente de administración y/o ventas en empresas.

Conocimientos

▪ Manejo de paquete office a nivel intermedio

Competencias

▪ Proactividad

▪ Interrelación a todo nivel





Tabla 109

Perfil de Cargo de Operario de Producción.

Nombre de cargo Operario de producción

Área Dirección Técnica

Reporta a Jefe de Producción

Supervisa a -

Horario de trabajo Lunes a Viernes 8:30a.m. a 5:30p.m.

Objetivo del cargo

Asegurar la correcta producción y envasado del Champú, haciendo uso correcto de los insumos que le son proporcionados, de acuerdo con los procedimientos establecidos y, con las normas de Seguridad y Salud en el Trabajo.


87

▪ Realizar la recepción. traslado y organización de insumos para inicio de proceso productivo.

▪ Ejecutar las actividades de abastecimiento y control de la maquinaria de producción.

▪ Ejecutar las actividades de producción de Champú de acuerdo con el proceso establecido por

el área de Operaciones.

▪ Ejecutar las actividades de envasado de productos, buscando la mejora continua de procesos.

▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en el proceso de envase.

▪ Coordinar con los operarios de envasado para que la recepción de productos terminados sea

fluida.

▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en el proceso de producción.

▪ Realizar limpieza e inspección de los equipos que se usen para el proceso de producción.



Requerido Secundaria completa Carné de Sanidad vigente

Preferible Estudios técnicos

Experiencia

▪ Experiencia de 1 año realizando actividades de producción de alimentos, bebidas y/o productos químicos en plantas industriales.

Conocimientos

▪ Proceso de producción de químicos, alimentos y/o bebidas.

▪ Manejo de productos químicos

▪ Higiene y salud en el trabajo

Competencias

▪ Compromiso

▪ Enfoque a la calidad

▪ Dinamismo



Tabla 110

Perfil de los cargos de Limpieza y Mensajería.

Nombre de cargo Limpieza y mensajería

Área Administración y finanzas

Reporta a Jefe de Administración y finanzas

Supervisa a -


Objetivo del cargo Mantener limpia la empresa y realizar lo que se le encomiende con respecto a la mensajería.


▪ Realizar las labores de limpieza de las oficinas y otros ambientes de la empresa.

▪ Verificar el buen funcionamiento de los servicios higiénicos.

88

▪ Llevar el control de los implementos de limpieza para que todo se mantenga limpio, ordenado

y sea usado en el tiempo establecido.

▪ Realizar actividades de mensajería según lo requieran las áreas.


Requerido Secundaria completa

Preferible -

Experiencia

▪ Experiencia de 1 año realizando actividades de limpieza de oficinas.

Conocimientos

▪ Limpieza de oficinas y áreas comunes. ▪ Como desempeñarse en actividades bancarias o con otras instituciones.

Competencias

▪ Compromiso

▪ Dinamismo



Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Nuestra empresa contara con los siguientes servicios tercerizados que estarán como

apoyo en la línea del área de Administración y finanzas para el cargo de Contabilidad; y

en el área de Producción para el cargo de Coordinador de Control de Calidad y

Transporte. Cabe resaltar que algunos de nuestros servicios no tendrán la necesidad de

estar físicamente ocupando un espacio en la empresa. Los servicios serán contratados

por recibos por honorarios para el caso del Contador y el Ingeniero de Calidad; y para

el caso del servicio de transporte será a través de una empresa que se encargarán de

llevar la planilla correspondiente para el pago de sus honorarios y nos enviaran las

facturas a nuestras oficinas para realizar el pago que será en 30 días.

La descripción de las actividades a realizar de los servicios tercerizados será la

siguiente:

Contabilidad: La empresa encargada será la que lleve en orden el registro de todos los

ingresos por compras y ventas que se realicen de manera mensual. También, llevaran

el control de los libros en físico y de manera electrónica, además de indicar las fechas

de los pagos que se deben realizar a SUNAT y a otras instituciones relacionadas con el

tema contable.

Transporte: La empresa se encargará de transportar nuestros productos desde la

fábrica hacia el punto de venta, nos proporcionaran el auto, correrán con los gastos de

89

combustible, con el pago del chofer y todos los gastos que implique el mantenimiento

del auto; la cantidad de envíos se han estimado en una cantidad de 3 veces al mes.

Cada 30 días nos enviaran su factura para realizar el pago correspondiente por el

servicio.

Ingeniero de Control de Calidad: El Ingeniero realizará actividades de capacitación,

prevención e información a los trabajadores de planta, además tendrá la función de

monitorear los indicadores de calidad en los procesos de producción, envasado y

almacenamiento. Adicionalmente, realizará evaluaciones de riesgo, propondrá medidas

de control y reducción de los mismos. Finalmente, supervisará y ejecutará control de los

desechos o reciclaje de residuos de manera segura.

Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 111

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

N° Cargo Tipo de contrato

1 Director Técnico- Gerente General Contrato de trabajo indefinido

2 Jefe de producción Contrato de trabajo indefinido

3 Analista de marketing y ventas Contrato de trabajo plazo fijo

4 Analista de administración y finanzas Contrato de trabajo plazo fijo

5 Asistente de Gerencia Contrato de trabajo plazo fijo

6 Limpieza y mensajería Contrato de trabajo plazo fijo

7 Operario de producción Contrato de trabajo plazo fijo


Tabla 112

Servicios tercerizados por tipo de contrato.

N° Cargo Cantidad Tipo de contrato

1 Servicio Contable 1 Recibo por Honorarios

2 Ingeniero de Control de Calidad 1 Recibo por Honorarios

3 Servicio Transporte 1 Factura


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Según la legislación peruana los trabajadores tienes una serie de derechos y beneficios

en común dentro del sector privado. Sin embargo, existen algunos casos según la

industria a la que pertenecen en el sector establecen diferentes condiciones y derechos,

dependiendo muchas veces del número de empleados con los que cuente la empresa.

90

En primer lugar, se mencionan los contratos de trabajo los cuales realizan acuerdos

entre el empleado y el empleador que cuentan con 3 características esenciales:

1. El servicio debe ser personal

2. Debe existir una relación de subordinación entre el trabajador y el empleador.

3. El salario que recibe el empleado luego de realizado el trabajo.

Para nuestra empresa usaremos 2 tipos de contratos los indeterminados que serán para

los directores y gerentes, y el contrato a plazo fijo para los supervisores, asistentes y

operarios.

En cuanto a las reglas de trabajo, se inicia con un periodo de prueba de 3 meses durante

este tiempo en caso el empleado sea despedido no tendrá derecho a recibir liquidación.

Los turnos de trabajo serán para todos de 8 horas teniendo diferentes horarios de

ingreso y salida dependiendo del área al que correspondan. Finalmente, sus salarios

serán a partir del salario mínimo vital S/ 930.

En segundo lugar, dentro de los beneficios que para los empleados tendrán derecho a

disfrutar de vacaciones anuales pagadas de 15 días calendario. También tendrán

gratificaciones en Julio y Diciembre; además de la asignación familiar que será pagada

de forma mensual a los empleados que tienen uno o más hijos menores de 18 años o a

los que tienen hijos mayores de 18 que están inscritos en un instituto o universidad.

Finalmente, nuestros empleados contaran con el seguro social de salud (ESSALUD) y

el seguro de accidente de trabajo (SCTR), además de la CTS.

91

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 113

Planilla para el año 2019

CARGO AREA CANT. SUELDO

MENSUAL ASIGNACIÓN

FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)

ESSALUD ANUAL

CTS ANUAL

SCTR ANUAL

TOTAL GASTO REMUNERACIÓN

POR TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA MENSUAL

Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 8,093.00 S/. - S/. 728.37 S/. - S/. 143.72 S/. 8,965.09 S/. 8,965.09

Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 6,093.00 S/. - S/. 548.37 S/. - S/. 143.72 S/. 6,785.09 S/. 6,785.09

Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 3,593.00 S/. - S/. 323.37 S/. - S/. 143.72 S/. 4,060.09 S/. 4,060.09

Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 3,593.00 S/. - S/. 323.37 S/. - S/. 143.72 S/. 4,060.09 S/. 4,060.09

Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. - S/. 225.00 S/. - S/. 143.72 S/. 2,868.72 S/. 2,868.72

Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. - S/. 135.00 S/. - S/. 143.72 S/. 1,778.72 S/. 1,778.72

Operario de Producción Producción 1 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 2,093.00 S/. - S/. 188.37 S/. - S/. 143.72 S/. 2,425.09 S/. 2,425.09

Total 7 S/. 30,942.89


Tabla 114

Planilla para el año 2020.


MENSUAL ASIGNACIÓN


SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD ANUAL

CTS ANUAL SCTR

ANUAL


POR TRABAJADOR


Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 97,116.00 S/. 8,821.37 S/. 8,740.44 S/. 4,230.28 S/. 1,724.64 S/. 120,632.73 S/. 120,632.73

Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 73,116.00 S/. 6,641.37 S/. 6,580.44 S/. 3,184.86 S/. 1,724.64 S/. 91,247.31 S/. 91,247.31

Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54

Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54

Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,725.00 S/. 2,700.00 S/. 1,306.77 S/. 1,724.64 S/. 38,456.41 S/. 38,456.41

Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,635.00 S/. 1,620.00 S/. 784.06 S/. 1,724.64 S/. 23,763.70 S/. 23,763.70

Operario de Producción Producción 2 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 25,116.00 S/. 2,281.37 S/. 2,260.44 S/. 1,094.03 S/. 1,724.64 S/. 32,476.48 S/. 64,952.96

Total 8 S/. 27,465.00 S/. 329,580.00 S/. 29,936.85 S/. 29,662.20 S/. 14,356.18 S/. 12,072.48 S/. 415,607.71 S/. 448,084.19


Tabla 115



MENSUAL ASIGNACIÓN


SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD ANUAL

CTS ANUAL SCTR

ANUAL


POR TRABAJADOR









Total 9 S/. 480,560.67


92

Tabla 116



MENSUAL ASIGNACIÓN


SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD ANUAL

CTS ANUAL SCTR

ANUAL


POR TRABAJADOR









Total 9 S/. 480,560.67


Tabla 117



MENSUAL ASIGNACIÓN


SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD ANUAL

CTS ANUAL SCTR

ANUAL


POR TRABAJADOR









Total 9 S/. 480,560.67


Tabla 118

Planilla para el año 2024


MENSUAL ASIGNACIÓN


SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD ANUAL

CTS ANUAL SCTR

ANUAL


POR TRABAJADOR









Total 9 S/. 480,560.67


93

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 119

Cuadro de servicios tercerizados por los años del proyecto.

CARGO AREA CANT. VALOR UNITARIO IGV 18% TOTAL TOTAL ANUAL

Contador Adm.y finanzas 1 S/. 800.00 - S/. 800.00 S/. 9,600.00

Transporte Logística 3 S/. 186.44 S/. 33.56 S/. 660.00 S/. 7,919.97

Ing. Ctrl. Calidad Logística 1 S/. 3,500.00 - S/. 3,500.00 S/. 42,000.00

Total S/. 4,960.00 S/. 59,519.97

Total Horizonte de evaluación S/. 297,599.86


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 120

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

N° Cargo Horario de trabajo

1 Director Técnico- Gerente General De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

2 Jefe de producción De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

3 Analista de marketing y ventas De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

4 Analista de administración y

finanzas De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

5 Asistente de Gerencia De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

6 Limpieza y mensajería De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

7 Operario de producción De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.


94

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

Capacidad instalada

Para calcular este resultado tomamos como referencia el cuadro de resumen del plan

de producción.

Tabla 121

Cuadro resumen del plan de producción.

Capacidad utilizada 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733

Cabello Seco 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435

Cabello Graso 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342

Total 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510

Total en kilogramos 10,322.69 12,595.70 13,103.01 13,651.24 13,021.23


Capacidad utilizada

a. Criterios.

Lo que se puede producir en base a las capacidades de las maquinarias.

Tabla 122

Capacidad de las maquinarias

Equipo integrado Capacidad pzs/hora

Capacidad Kg/hora

Mezclador 50 kg/h

Molienda 50 kg/h

Extrusión 25 kg/h

Troquelado 200 pzs / hora 24 kg/h

Transportador 50 kg/h

Enfriador 10 kg/h


b. Cálculos.

Tabla 123

Cálculo de la capacidad anual instalada.

Maquina más lenta del proceso de producción Enfriador (Capacidad

10 kg/h)

Insumo final 98% (Kg / hora) 9.80

Capacidad diaria (Kg/hora) 9.80

Capacidad diaria en Kg considerando que esta máquina solo permanece prendida 6 horas al día

58.80

Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 14,11.20

95


10 kg/h)

Capacidad anual instalada en Kg 16,934.40


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 124

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Capacidad instalada 2020 2021 2022 2023 2024

Cap. Instalada Kg 16,934.40 16,934.40 16,934.40 16,934.40 16,934.40

% Utilización de la capacidad instalada

61% 74% 77% 81% 77%

% Capacidad ociosa 39% 26% 23% 19% 23%


Capacidad máxima

Lo máximo que se podría producir en todo el año.

Tabla 125

Cálculo de la capacidad máxima anual.


10 kg/h)

Insumo final (98%) 9.80

Capacidad diaria (Kg/hora) 9.80

Capacidad diaria en Kg considerando que esta máquina solo permanece prendida 24 horas al día

235.20

Capacidad mensual en kg (asumiendo 30 días laborales) 7,056.00

Capacidad anual instalada en Kg 84,672.00


Tabla 126

Capacidad máxima anual en kilogramos.

Capacidad máxima 2020 2021 2022 2023 2024

Cap. máxima Kg 84,672.00 84,672.00 84,672.00 84,672.00 84,672.00


6.2 Procesos

Diagrama de flujo de proceso de producción.

96

Figura 32. Diagrama de Flujo del proceso de producción por lotes de 50 unidades.


Descripción del proceso de fabricación de champú en barra

1. El proceso inicia con la validación de insumos el cual es realizado por un operario

en un tiempo de 40 minutos para un lote de 50 champús.

2. El operario se encarga de la preparación de los lotes que serán enviados a una sola

máquina que elabora el champú en barra, esta máquina está compuesta por varios

componentes. El tiempo para la preparación del lote es de 35 minutos.

3. El operario traslada los insumos y prepara las maquinas en 30 un tiempo de

minutos.

4. El operario ingresa la preparación del lote a la máquina mezcladora, el proceso de

mezclado es automático y su propósito es homogenizar los insumos, el tiempo que

le toma a la máquina de mezclado es de 10 minutos.

5. Esta mezcla es transportada por rollos transportadores de la máquina mezcladora

a la molienda el tiempo es de 5 minutos y es supervisada por un operario.

6. En la máquina de molienda la mezcla se estructura firmemente, mejora su densidad

y sea compactada, el tiempo es de 10 minutos.

97

7. La mezcla pasa de la máquina de molienda a la máquina de extrusión mediante

rollos el tiempo es de 5 minutos y es supervisada por un operario

8. La mezcla entra a la máquina extrusora que solidifica la masa el tiempo del proceso

es de 16 minutos.

9. La mezcla pasa de la maquina extrusora a la maquina troqueladora mediante rollos,

el tiempo es de 5 minutos y es supervisada por un operario.

10. La máquina de troquelado corta la masa en jabones de 120 gramos, el tiempo es

de 4 minutos.

11. Los jabones son enviados mediante rollos a la máquina de enfriado, el tiempo es

de 5 minutos y es supervisada por un operario.

12. La máquina enfriadora se encarga del proceso de enfriado del jabón, donde reposan

y enfrían, el tiempo es de 5 minutos.

13. Finalmente, los jabones son enlatados manualmente por un operario, el tiempo es

de 5 minutos por lote (50 unidades).

14. Los jabones enlatados son transportados por el operario al almacén de productos

terminados, el tiempo es de 15 minutos.

98

Programa de producción.

Tabla 127

Plan de producción de champú para cabello normal, año 2020.

Año 2020 % Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Demanda 385 771 963 1,156 1,541 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 18,309

Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g

380 - - - - - - - - - - - 380

Merma por porción 2.00% 8 15 19 23 31 39 39 39 39 39 39 39 366

Inventario Final PT – STOCK

773 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 2,143 2,143

Inventario Inicial PT 773 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 773

Total a Producir + Sampling

773 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 2,143 20,426

Total a Producir (sin Sampling)

393 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 2,053 20,336


Tabla 128

Plan de producción de champú para cabello seco, año 2020.


Demanda 576 1,151 1,439 1,727 2,302 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 27,347


380 - - - - - - - - - - - 380



967 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 3,157 3,157

Inventario Inicial PT 967 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 967


967 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 3,157 30,464


587 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 3,067 30,374


99

Tabla 129

Plan de producción de champú para cabello graso, año 2020.


Demanda 664 1,328 1,660 1,992 2,656 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 31,550


380 - - - - - - - - - - - 380



1,057 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,628 3,628

Inventario Inicial PT 1,057 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 1,057


1,057 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,628 35,133


677 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,538 35,043


Tabla 130


Año 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Demanda 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 24,157


90 - - - 90 - - - 90 - - - 270



2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,190 2,190



2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,190 24,957


2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,145 24,732


100

Tabla 131



Demanda 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 36,082


90 - - - 90 - - - 90 - - - 270



3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,248 3,248



3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,248 37,165


3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,203 36,940


Tabla 132



Demanda 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 41,628


90 - - - 90 - - - 90 - - - 270



3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,741 3,741



3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,741 42,843


3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,696 42,618


101

Tabla 133



Demanda 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 25,230


45 - - - 45 - - - 45 - - - 135



2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,240 2,240



2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,240 25,920


2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,240 25,830


Tabla 134



Demanda 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 37,685


45 - - - 45 - - - 45 - - - 135



3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,346 3,346



3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,346 38,671


3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,346 38,581


102

Tabla 135



Demanda 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 43,477


45 - - - 45 - - - 45 - - - 135



3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,860 3,860



3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,860 44,601


3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,860 44,511


Tabla 136



Demanda 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 26,351


- - - - - - - - - - - - -



2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,339 2,339



2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,339 26,978


2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,339 26,978


103

Tabla 137



Demanda 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 39,359


- - - - - - - - - - - - -



3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,494 3,494



3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,494 40,295


3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,494 40,295


Tabla 138



Demanda 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 45,408


- - - - - - - - - - - - -



3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 4,031 4,031



3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 4,031 46,488


3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 4,031 46,488


104

Tabla 139



Demanda 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 27,521


- - - - - - - - - - - - -



2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 - -



2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 - 25,733


2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 - 25,733


Tabla 140



Demanda 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 41,107


- - - - - - - - - - - - -



3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 - -



3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 - 38,435


3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 - 38,435


105

Tabla 141



Demanda 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 47,425


- - - - - - - - - - - - -



4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 - -



4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 - 44,342


4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 - 44,342


Tabla 142

Resumen plan de producción total, año 2019 – 2024.

Resumen plan de producción de champú de 120g + Sampling. Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 773 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733

Cabello Seco 967 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435

Cabello Graso 1,057 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342

Total 2,797 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510

Resumen plan de producción de champú de 120g. Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 393 20,336 24,732 25,830 26,978 25,733

Cabello Seco 587 30,374 36,940 38,581 40,295 38,435

Cabello Graso 677 35,043 42,618 44,511 46,488 44,342

Total 1,657 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510


106

Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 143

Insumos por unidad de Champú Sumaq de Camu-Camu y guanábana.

Champú cabello normal / Camu-Camu y Guanábana (120 g)

Tipo de componente

Proporción esperada

INGREDIENTES PARA 120 Gr. Cantidad

en Gramos

Proporción por

Insumo

Tensioactivos 70.00% SCS (Sodium Coco Sulfate) 68 56.67%

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) 16 13.33%

Grasas Naturales

9.16% Manteca de Karité 11 9.17%

Líquidos 10.00%

Infusión de Lavanda y Manzanilla 4 3.33%

Infusión de Cola de Caballo 4 3.33%

Agua destilada 3 2.50%

Inulina 1 0.83%

Aceites 10.00%

Pantenol 2 1.67%

Aceite de Jojoba 2 1.67%

Aceite de argán 2 1.67%

Aceite de camu-camu 3 2.50%

Aceite de guanábana 3 2.50%

Colorantes 0.42% Mica colorante rosado 0.5 0.42%

Aceites esenciales

0.42% Aceite esencial de Lavanda 0.5 0.42%

100.00% 120 100.00%


Tabla 144

Insumos por unidad de Champú Sumaq de Aguaje y Granada.

Champú Cabello Seco / Aguaje y Granada (120 g)

Tipo de componente



en Gramos

Proporción por

Insumo



Grasas Naturales

9.16% Manteca de Mango 11 9.17%

Líquidos 10.00%




Inulina 1 0.83%

Aceites 10.00%

Pantenol 2 1.67%



Aceite de aguaje 3 2.50%

Aceite de granada 3 2.50%

Colorantes 0.42% Mica colorante rojo 0.5 0.42%

Aceites esenciales

0.42% Aceite esencial de Lavanda 0.5 0.42%

100.00% 120 100.00%


107

Tabla 145

Insumos por unidad de Champú Sumaq de Maracuyá.

Champú Cabello Graso / maracuyá (120 g)

Tipo de componente



en Gramos

Proporción por Insumo



Líquidos 15.00%

Zumo de limón (filtrado) 8 6.67%




Inulina 1 0.83%

Aceites 14.16%

Pantenol 3 2.50%



Aceite de maracuyá 8 6.67%

Colorantes 0.42% Mica colorante amarillo 0.5 0.42%

Aceites esenciales

0.42% Aceite esencial de Limón 0.5 0.42%

100.00% 120 100.00%


108

Tabla 146

Necesidad de materia prima e Insumos, año 2020.

Año 2020 Unid Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

SCS Kg 52.57 53.45 66.82 80.18 106.91 133.69 133.69 133.69 133.69 133.69 133.69 133.69 145.75 1,388.95

SCI Kg 12.37 12.58 15.72 18.87 25.16 31.46 31.46 31.46 31.46 31.46 31.46 31.46 34.29 326.81

Manteca de Karité Kg 8.50 8.65 10.81 12.97 17.29 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 23.58 224.68

Infusión de Lavanda y Manzanilla

Lt 3.09 3.14 3.93 4.72 6.29 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 8.57 81.70

Infusión de Cola de Caballo

Lt 3.09 3.14 3.93 4.72 6.29 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 8.57 81.70

Agua destilada Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28

Inulina Kg 0.77 0.79 0.98 1.18 1.57 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 2.14 20.43

Pantenol Kg 1.55 1.57 1.97 2.36 3.14 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 4.29 40.85

Aceite de Jojoba Lt 1.55 1.57 1.97 2.36 3.14 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 4.29 40.85

Aceite de argán Lt 1.55 1.57 1.97 2.36 3.14 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 4.29 40.85

Aceite de camu-camu Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28

Aceite de guanábana Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28

Mica colorante rosado Lt 0.39 0.39 0.49 0.59 0.79 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 1.07 10.21

Aceite esencial de Lavanda

Lt 0.39 0.39 0.49 0.59 0.79 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 1.07 10.21

SCS Kg 65.76 79.84 99.80 119.76 159.68 199.69 199.69 199.69 199.69 199.69 199.69 199.69 214.68 2,071.57

SCI Kg 15.47 18.79 23.48 28.18 37.57 46.98 46.98 46.98 46.98 46.98 46.98 46.98 50.51 487.43

Manteca de Mango Kg 10.64 12.92 16.14 19.37 25.83 32.30 32.30 32.30 32.30 32.30 32.30 32.30 34.73 335.11


Lt 3.87 4.70 5.87 7.04 9.39 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 12.63 121.86


Lt 3.87 4.70 5.87 7.04 9.39 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 12.63 121.86


Inulina Kg 0.97 1.17 1.47 1.76 2.35 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 3.16 30.46

Pantenol Kg 1.93 2.35 2.94 3.52 4.70 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 6.31 60.93



Aceite de aguaje Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.04 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 9.47 91.39

Aceite de granada Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.04 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 9.47 91.39

Mica colorante rojo Lt 0.48 0.59 0.73 0.88 1.17 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.58 15.23

109



Lt 0.48 0.59 0.73 0.88 1.17 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.58 15.23

SCS Kg 71.90 92.11 115.14 138.17 184.23 230.38 230.38 230.38 230.38 230.38 230.38 230.38 246.73 2,389.01

SCI Kg 16.92 21.67 27.09 32.51 43.35 54.21 54.21 54.21 54.21 54.21 54.21 54.21 58.05 562.12

Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 10.84 13.55 16.26 21.67 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 29.03 281.06


Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40


Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40


Inulina Kg 1.06 1.35 1.69 2.03 2.71 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.63 35.13

Pantenol Kg 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40



Aceite de maracuyá Lt 8.46 10.84 13.55 16.26 21.67 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 29.03 281.06

Mica colorante amarillo Lt 0.53 0.68 0.85 1.02 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.81 17.57

Aceite esencial de Limón

Lt 0.53 0.68 0.85 1.02 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.81 17.57

Lata Und 1,657 3,315 4,144 4,972 6,630 8,290 8,290 8,290 8,290 8,290 8,290 8,290 8,659 85,752


Tabla 147


Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

SCS Kg 139.63 139.63 139.63 145.75 139.63 139.63 139.63 145.75 139.63 139.63 139.63 148.89 1,697.05

SCI Kg 32.85 32.85 32.85 34.29 32.85 32.85 32.85 34.29 32.85 32.85 32.85 35.03 399.30

Manteca de Karité Kg 22.59 22.59 22.59 23.58 22.59 22.59 22.59 23.58 22.59 22.59 22.59 24.09 274.52


Lt 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.76 99.83


Lt 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.76 99.83

Agua destilada Lt 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.57 74.87

Inulina Kg 2.05 2.05 2.05 2.14 2.05 2.05 2.05 2.14 2.05 2.05 2.05 2.19 24.96

Pantenol Kg 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.38 49.91

Aceite de Jojoba Lt 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.38 49.91

110


Aceite de argán Lt 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.38 49.91

Aceite de camu-camu Lt 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.57 74.87

Aceite de guanábana Lt 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.57 74.87

Mica colorante rosado Lt 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.09 12.48


Lt 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.09 12.48

SCS Kg 208.56 208.56 208.56 214.68 208.56 208.56 208.56 214.68 208.56 208.56 208.56 220.88 2,527.22

SCI Kg 49.07 49.07 49.07 50.51 49.07 49.07 49.07 50.51 49.07 49.07 49.07 51.97 594.64

Manteca de Mango Kg 33.74 33.74 33.74 34.73 33.74 33.74 33.74 34.73 33.74 33.74 33.74 35.73 408.82


Lt 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.99 148.66


Lt 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.99 148.66


Inulina Kg 3.07 3.07 3.07 3.16 3.07 3.07 3.07 3.16 3.07 3.07 3.07 3.25 37.17

Pantenol Kg 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.50 74.33



Aceite de aguaje Lt 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.74 111.50

Aceite de granada Lt 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.74 111.50

Mica colorante rojo Lt 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.62 18.58


Lt 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.62 18.58

SCS Kg 240.61 240.61 240.61 246.73 240.61 240.61 240.61 246.73 240.61 240.61 240.61 254.36 2,913.29

SCI Kg 56.61 56.61 56.61 58.05 56.61 56.61 56.61 58.05 56.61 56.61 56.61 59.85 685.48

Zumo de limón (filtrado) Lt 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.92 342.74


Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53


Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53


Inulina Kg 3.54 3.54 3.54 3.63 3.54 3.54 3.54 3.63 3.54 3.54 3.54 3.74 42.84

Pantenol Kg 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53



Aceite de maracuyá Lt 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.92 342.74

Mica colorante amarillo Lt 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.87 21.42

111



Lt 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.87 21.42

Lata Und 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 9,043 104,289


Tabla 148



SCS Kg 145.83 145.83 145.83 148.89 145.83 145.83 145.83 148.89 145.83 145.83 145.83 152.31 1,762.57

SCI Kg 34.31 34.31 34.31 35.03 34.31 34.31 34.31 35.03 34.31 34.31 34.31 35.84 414.72



Lt 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.96 103.68


Lt 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.96 103.68


Inulina Kg 2.14 2.14 2.14 2.19 2.14 2.14 2.14 2.19 2.14 2.14 2.14 2.24 25.92

Pantenol Kg 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.48 51.84







Lt 1.07 1.07 1.07 1.09 1.07 1.07 1.07 1.09 1.07 1.07 1.07 1.12 12.96

SCS Kg 217.82 217.82 217.82 220.88 217.82 217.82 217.82 220.88 217.82 217.82 217.82 227.50 2,629.62

SCI Kg 51.25 51.25 51.25 51.97 51.25 51.25 51.25 51.97 51.25 51.25 51.25 53.53 618.73



Lt 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 13.38 154.68


Lt 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 13.38 154.68


Inulina Kg 3.20 3.20 3.20 3.25 3.20 3.20 3.20 3.25 3.20 3.20 3.20 3.35 38.67

Pantenol Kg 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.69 77.34

112








Lt 1.60 1.60 1.60 1.62 1.60 1.60 1.60 1.62 1.60 1.60 1.60 1.67 19.34

SCS Kg 251.30 251.30 251.30 254.36 251.30 251.30 251.30 254.36 251.30 251.30 251.30 262.46 3,032.84

SCI Kg 59.13 59.13 59.13 59.85 59.13 59.13 59.13 59.85 59.13 59.13 59.13 61.76 713.61



Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80


Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80


Inulina Kg 3.70 3.70 3.70 3.74 3.70 3.70 3.70 3.74 3.70 3.70 3.70 3.86 44.60

Pantenol Kg 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80






Lt 1.85 1.85 1.85 1.87 1.85 1.85 1.85 1.87 1.85 1.85 1.85 1.93 22.30

Lata Und 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,445 108,922


Tabla 149



SCS Kg 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 159.07 1,834.48

SCI Kg 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 37.43 431.64



Lt 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 9.36 107.91

113

Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total Infusión de Cola de Caballo

Lt 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 9.36 107.91


Inulina Kg 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.34 26.98

Pantenol Kg 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.68 53.96







Lt 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.17 13.49

SCS Kg 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 237.60 2,740.05

SCI Kg 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 55.91 644.72



Lt 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.98 161.18


Lt 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.98 161.18


Inulina Kg 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.49 40.29

Pantenol Kg 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.99 80.59







Lt 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.75 20.15

SCS Kg 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 274.12 3,161.18

SCI Kg 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 64.50 743.81



Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46


Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46


114


Inulina Kg 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 4.03 46.49

Pantenol Kg 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46






Lt 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 2.02 23.24

Lata Und 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,865 113,760


Tabla 150



SCS Kg 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 - 1,749.81

SCI Kg 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 - 411.72

Manteca de Karité Kg 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 - 283.06


Lt 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 - 102.93


Lt 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 - 102.93

Agua destilada Lt 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 - 77.20

Inulina Kg 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 - 25.73

Pantenol Kg 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 - 51.47

Aceite de Jojoba Lt 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 - 51.47

Aceite de argán Lt 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 - 51.47

Aceite de camu-camu Lt 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 - 77.20

Aceite de guanábana Lt 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 - 77.20

Mica colorante rosado Lt 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 - 12.87


Lt 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 - 12.87

SCS Kg 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 - 2,613.59

SCI Kg 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 - 614.96

Manteca de Mango Kg 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 - 422.79

115

Año 2024 Unid Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total Infusión de Lavanda y Manzanilla

Lt 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 - 153.74


Lt 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 - 153.74


Inulina Kg 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 - 38.44

Pantenol Kg 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 - 76.87



Aceite de aguaje Lt 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 - 115.31

Aceite de granada Lt 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 - 115.31

Mica colorante rojo Lt 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 - 19.22


Lt 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 - 19.22

SCS Kg 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 - 3,015.29

SCI Kg 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 - 709.48

Zumo de limón (filtrado) Lt 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 - 354.74


Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03


Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03


Inulina Kg 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 - 44.34

Pantenol Kg 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03



Aceite de maracuyá Lt 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 - 354.74

Mica colorante amarillo Lt 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 - 22.17


Lt 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 - 22.17

Lata Und 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 - 108,510


116

Tabla 151

Resumen de necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024.

Materia prima Unidad medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Aceite de aguaje Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31

Aceite de argán Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

Aceite de camu-camu Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20

Aceite de granada Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31

Aceite de guanábana Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20

Aceite de Jojoba Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

Aceite de maracuyá Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74

Aceite esencial de Lavanda Lt 0.87 25.44 31.06 32.30 33.64 32.08

Aceite esencial de Limón Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17

Agua destilada Lt 8.39 258.07 314.89 327.58 341.28 325.53

Infusión de Cola de Caballo Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70

Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70

Inulina Kg 2.80 86.02 104.96 109.19 113.76 108.51

Manteca de Karité Kg 8.50 224.68 274.52 285.12 296.75 283.06

Manteca de Mango Kg 10.64 335.11 408.82 425.38 443.24 422.79

Mica colorante amarillo Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17

Mica colorante rojo Lt 0.48 15.23 18.58 19.34 20.15 19.22

Mica colorante rosado Lt 0.39 10.21 12.48 12.96 13.49 12.87

Pantenol Kg 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

SCI Kg 44.76 1,376.36 1,679.43 1,747.07 1,820.17 1,736.16

SCS Kg 190.23 5,849.53 7,137.56 7,425.04 7,735.70 7,378.70

Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74

Lata Und 1,657 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510


117

Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 152

Programa de compra de materia primas en unidades, año 2020.


Aceite de aguaje Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.03 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 9.59 91.39


Aceite de camu-camu Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28

Aceite de granada Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.03 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 9.59 91.39

Aceite de guanábana Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28


Aceite de maracuyá Lt 8.46 10.82 13.52 16.23 21.63 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 29.49 281.06

Aceite esencial de Lavanda Lt 0.87 0.98 1.22 1.47 1.96 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.67 25.44

Aceite esencial de Limón Lt 0.53 0.68 0.85 1.01 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.84 17.57


Infusión de Cola de Caballo Lt 10.13 11.89 14.86 17.84 23.78 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 32.42 308.96

Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.13 11.89 14.86 17.84 23.78 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 32.42 308.96

Inulina Kg 2.80 3.31 4.14 4.97 6.62 8.28 8.28 8.28 8.28 8.28 8.28 8.28 9.03 86.02

Manteca de Karité Kg 8.50 8.65 10.81 12.97 17.29 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 23.58 224.68

Manteca de Mango Kg 10.64 12.90 16.12 19.35 25.79 32.26 32.26 32.26 32.26 32.26 32.26 32.26 35.16 335.11

Mica colorante amarillo Lt 0.53 0.68 0.85 1.01 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.84 17.57

Mica colorante rojo Lt 0.48 0.59 0.73 0.88 1.17 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.60 15.23

Mica colorante rosado Lt 0.39 0.39 0.49 0.59 0.79 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 1.07 10.21

Pantenol Kg 6.65 7.97 9.97 11.96 15.95 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 21.74 207.18

SCI Kg 44.76 52.97 66.21 79.46 105.94 132.48 132.48 132.48 132.48 132.48 132.48 132.48 144.43 1,376.36

SCS Kg 190.23 225.12 281.40 337.69 450.25 563.04 563.04 563.04 563.04 563.04 563.04 563.04 613.82 5,849.53

Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 10.82 13.52 16.23 21.63 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 29.49 281.06

Lata Und 1,657 3,300 4,125 4,950 6,601 8,254 8,254 8,254 8,254 8,254 8,254 8,254 8,998 85,752


118

Tabla 153











Lt 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 31.06


Lt 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 21.42



Lt 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 377.01


Lt 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 377.01

Inulina Kg 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 104.96






Pantenol Kg 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 252.77

SCI Kg 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 1,679.43

SCS Kg 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 7,137.56


Lata Und 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 104,289.19


119

Tabla 154











Lt 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 32.30


Lt 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 22.30



Lt 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 392.17


Lt 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 392.17

Inulina Kg 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 109.19






Pantenol Kg 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 262.98

SCI Kg 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 1,747.07

SCS Kg 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 7,425.04


Lata Und 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 108,921.72


120

Tabla 155











Lt 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 33.64


Lt 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 23.24



Lt 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 408.55


Lt 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 408.55

Inulina Kg 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 113.76






Pantenol Kg 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 274.01

SCI Kg 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 1,820.17

SCS Kg 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 7,735.70


Lata Und 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 113,760.32


121

Tabla 156











Lt 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 32.08


Lt 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 22.17



Lt 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 389.70


Lt 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 389.70

Inulina Kg 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 108.51






Pantenol Kg 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 261.36

SCI Kg 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 1,736.16

SCS Kg 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 7,378.70


Lata Und 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 108,510.25


122

Tabla 157

Resumen necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024.

Materia prima Unidad medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Aceite de aguaje Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31

Aceite de argán Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

Aceite de camu-camu Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20

Aceite de granada Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31

Aceite de guanábana Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20

Aceite de Jojoba Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

Aceite de maracuyá Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74

Aceite esencial de Lavanda Lt 0.87 25.44 31.06 32.30 33.64 32.08

Aceite esencial de Limón Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17

Agua destilada Lt 8.39 258.07 314.89 327.58 341.28 325.53

Infusión de Cola de Caballo Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70

Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70

Inulina Kg 2.80 86.02 104.96 109.19 113.76 108.51

Manteca de Karité Kg 8.50 224.68 274.52 285.12 296.75 283.06

Manteca de Mango Kg 10.64 335.11 408.82 425.38 443.24 422.79

Mica colorante amarillo Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17

Mica colorante rojo Lt 0.48 15.23 18.58 19.34 20.15 19.22

Mica colorante rosado Lt 0.39 10.21 12.48 12.96 13.49 12.87

Pantenol Kg 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) Kg 44.76 1,376.36 1,679.43 1,747.07 1,820.17 1,736.16

SCS (Sodium Coco Sulfate) Kg 190.23 5,849.53 7,137.56 7,425.04 7,735.70 7,378.70

Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74

Lata Und 1,657 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510


123

Tabla 158

Precio de materias primas.

Materia prima Precio sin IGV Und. Medida Frec. Compra

Aceite de aguaje S/. 368.64 Lt Mensual

Aceite de argán S/. 324.41 Lt Mensual

Aceite de camu-camu S/. 368.64 Lt Mensual

Aceite de granada S/. 368.64 Lt Mensual

Aceite de guanábana S/. 368.64 Lt Mensual

Aceite de Jojoba S/. 176.95 Lt Mensual

Aceite de maracuyá S/. 368.64 Lt Mensual

Aceite esencial de Lavanda S/. 626.69 Lt Mensual

Aceite esencial de Limón S/. 405.51 Lt Mensual

Agua destilada S/. 1.11 Lt Mensual

Infusión de Cola de Caballo S/. 2.21 Lt Mensual

Infusión de Lavanda y Manzanilla S/. 2.21 Lt Mensual

Inulina S/. 98.06 Kg Mensual

Manteca de Karité S/. 81.10 Kg Mensual

Manteca de Mango S/. 83.31 Kg Mensual

Mica colorante amarillo S/. 33.18 Lt Mensual

Mica colorante rojo S/. 33.18 Lt Mensual

Mica colorante rosado S/. 33.18 Lt Mensual

Pantenol S/. 162.20 Kg Mensual

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 50.14 Kg Mensual

SCS (Sodium Coco Sulfate) S/. 40.55 Kg Mensual

Zumo de limón (filtrado) S/. 3.69 Lt Mensual

Lata S/. 0.50 unidad Mensual


124

Tabla 159

Programa de compra de materia primas en soles, año 2020.


Aceite de aguaje Lt S/. 1,069.52 S/. 1,296.64 S/. 1,620.80 S/. 1,944.96 S/. 2,593.28 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,535.39 S/. 33,691.34

Aceite de argán Lt S/. 2,158.01 S/. 2,586.62 S/. 3,233.28 S/. 3,879.94 S/. 5,173.25 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 7,052.64 S/. 67,209.77

Aceite de camu-camu Lt S/. 854.94 S/. 869.37 S/. 1,086.72 S/. 1,304.06 S/. 1,738.75 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,370.41 S/. 22,589.42

Aceite de granada Lt S/. 1,069.52 S/. 1,296.64 S/. 1,620.80 S/. 1,944.96 S/. 2,593.28 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,535.39 S/. 33,691.34

Aceite de guanábana Lt S/. 854.94 S/. 869.37 S/. 1,086.72 S/. 1,304.06 S/. 1,738.75 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,370.41 S/. 22,589.42

Aceite de Jojoba Lt S/. 1,177.10 S/. 1,410.89 S/. 1,763.61 S/. 2,116.33 S/. 2,821.77 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,846.89 S/. 36,659.88

Aceite de maracuyá Lt S/. 3,118.16 S/. 3,987.57 S/. 4,984.46 S/. 5,981.35 S/. 7,975.14 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 10,872.42 S/. 103,611.30


Lt S/. 545.26 S/. 613.70 S/. 767.13 S/. 920.56 S/. 1,227.41 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,673.31 S/. 15,946.21

Aceite esencial de Limón Lt S/. 214.37 S/. 274.15 S/. 342.68 S/. 411.22 S/. 548.29 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 747.48 S/. 7,123.28

Agua destilada Lt S/. 9.28 S/. 10.98 S/. 13.73 S/. 16.48 S/. 21.97 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 29.95 S/. 285.40


Lt S/. 22.41 S/. 26.30 S/. 32.88 S/. 39.45 S/. 52.60 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 71.71 S/. 683.37


Lt S/. 22.41 S/. 26.30 S/. 32.88 S/. 39.45 S/. 52.60 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 71.71 S/. 683.37

Inulina Kg S/. 274.31 S/. 324.64 S/. 405.80 S/. 486.96 S/. 649.28 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 885.16 S/. 8,435.30

Manteca de Karité Kg S/. 689.65 S/. 701.29 S/. 876.62 S/. 1,051.94 S/. 1,402.59 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,912.13 S/. 18,222.13

Manteca de Mango Kg S/. 886.28 S/. 1,074.48 S/. 1,343.10 S/. 1,611.72 S/. 2,148.96 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,929.66 S/. 27,918.89

Mica colorante amarillo Lt S/. 17.54 S/. 22.43 S/. 28.04 S/. 33.65 S/. 44.86 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 61.16 S/. 582.81

Mica colorante rojo Lt S/. 16.04 S/. 19.45 S/. 24.31 S/. 29.17 S/. 38.90 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 53.03 S/. 505.37

Mica colorante rosado Lt S/. 12.82 S/. 13.04 S/. 16.30 S/. 19.56 S/. 26.08 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 35.56 S/. 338.84

Pantenol Kg S/. 1,079.00 S/. 1,293.31 S/. 1,616.64 S/. 1,939.97 S/. 2,586.62 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,526.32 S/. 33,604.89

SCI Kg S/. 2,244.01 S/. 2,655.70 S/. 3,319.62 S/. 3,983.55 S/. 5,311.40 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 7,240.97 S/. 69,004.58

SCS Kg S/. 7,713.80 S/. 9,128.97 S/. 11,411.21 S/. 13,693.45 S/. 18,257.93 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 24,890.85 S/. 237,203.25

Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 31.18 S/. 39.88 S/. 49.84 S/. 59.81 S/. 79.75 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 108.72 S/. 1,036.11

Lata Und S/. 828.72 S/. 1,650.13 S/. 2,062.66 S/. 2,475.19 S/. 3,300.26 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,499.20 S/. 42,876.22


Tabla 160



Aceite de aguaje Lt S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 41,102.04

Aceite de argán Lt S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 82,000.61

Aceite de camu-camu Lt S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 27,600.27

Aceite de granada Lt S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 41,102.04

Aceite de guanábana Lt S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 27,600.27

Aceite de Jojoba Lt S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 44,727.61

Aceite de maracuyá Lt S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 126,349.27


Lt S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 19,465.65

Aceite esencial de Limón Lt S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 8,686.51

Agua destilada Lt S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 348.25


Lt S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 833.90



Inulina Kg S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 10,292.72

Manteca de Karité Kg S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 22,264.21

Manteca de Mango Kg S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 34,059.89

Mica colorante amarillo Lt S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 710.71

Mica colorante rojo Lt S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 616.53

Mica colorante rosado Lt S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 414.00

Pantenol Kg S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 41,000.30

125


SCI Kg S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 84,199.07

SCS Kg S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 289,434.31

Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 1,263.49

Lata Und S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 52,144.59


Tabla 161






























Tabla 162














126


















Tabla 163






























127

Tabla 164

Resumen programa de compras de materia prima en soles (S/.)

Materia prima Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Aceite de aguaje S/. 1,069.52 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72

Aceite de argán S/. 2,158.01 S/. 67,209.77 S/. 82,000.61 S/. 85,313.82 S/. 88,890.24 S/. 84,787.93

Aceite de camu-camu S/. 854.94 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47

Aceite de granada S/. 1,069.52 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72

Aceite de guanábana S/. 854.94 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47

Aceite de Jojoba S/. 1,177.10 S/. 36,659.88 S/. 44,727.61 S/. 46,534.81 S/. 48,485.58 S/. 46,247.96

Aceite de maracuyá S/. 3,118.16 S/. 103,611.30 S/. 126,349.27 S/. 131,534.10 S/. 137,099.99 S/. 130,772.79

Aceite esencial de Lavanda S/. 545.26 S/. 15,946.21 S/. 19,465.65 S/. 20,239.45 S/. 21,079.63 S/. 20,106.80

Aceite esencial de Limón S/. 214.37 S/. 7,123.28 S/. 8,686.51 S/. 9,042.97 S/. 9,425.62 S/. 8,990.63

Agua destilada S/. 9.28 S/. 285.40 S/. 348.25 S/. 362.28 S/. 377.43 S/. 360.01

Infusión de Cola de Caballo S/. 22.41 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96

Infusión de Lavanda y Manzanilla S/. 22.41 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96

Inulina S/. 274.31 S/. 8,435.30 S/. 10,292.72 S/. 10,707.27 S/. 11,155.26 S/. 10,640.44

Manteca de Karité S/. 689.65 S/. 18,222.13 S/. 22,264.21 S/. 23,123.84 S/. 24,067.21 S/. 22,956.50

Manteca de Mango S/. 886.28 S/. 27,918.89 S/. 34,059.89 S/. 35,439.95 S/. 36,928.14 S/. 35,223.90

Mica colorante amarillo S/. 17.54 S/. 582.81 S/. 710.71 S/. 739.88 S/. 771.19 S/. 735.60

Mica colorante rojo S/. 16.04 S/. 505.37 S/. 616.53 S/. 641.51 S/. 668.45 S/. 637.60

Mica colorante rosado S/. 12.82 S/. 338.84 S/. 414.00 S/. 429.99 S/. 447.53 S/. 426.88

Pantenol S/. 1,079.00 S/. 33,604.89 S/. 41,000.30 S/. 42,656.91 S/. 44,445.12 S/. 42,393.96

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 2,244.01 S/. 69,004.58 S/. 84,199.07 S/. 87,590.26 S/. 91,255.06 S/. 87,043.61

SCS (Sodium Coco Sulfate) S/. 7,713.80 S/. 237,203.25 S/. 289,434.31 S/. 301,091.53 S/. 313,689.26 S/. 299,212.42

Zumo de limón (filtrado) S/. 31.18 S/. 1,036.11 S/. 1,263.49 S/. 1,315.34 S/. 1,371.00 S/. 1,307.73

Lata S/. 828.72 S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13

Total S/. 24,909.28 S/. 784,492.51 S/. 957,050.15 S/. 995,826.28 S/. 1,037,641.61 S/. 989,754.18

IGV S/. 4,483.67 S/. 141,208.65 S/. 172,269.03 S/. 179,248.73 S/. 186,775.49 S/. 178,155.75

Total con IGV S/. 29,392.95 S/. 925,701.16 S/. 1,129,319.17 S/. 1,175,075.01 S/. 1,224,417.10 S/. 1,167,909.93


128

Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 165

Plan de producción anual.

Producción anual Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 773 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733

Cabello Seco 967 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435

Cabello Graso 1,057 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342

Total 2,797 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510


Tabla 166

Plan de producción mensual.

Producción por mes Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 773 1,702 2,080 2,160 2,248 2,144

Cabello Seco 967 2,539 3,097 3,223 3,358 3,203

Cabello Graso 1,057 2,928 3,570 3,717 3,874 3,695

Total 2,797 7,169 8,747 9,099 9,480 9,043


Tabla 167

Plan de producción diaria.

Producción diaria Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 32 71 87 90 94 89

Cabello Seco 40 106 129 134 140 133

Cabello Graso 44 122 149 155 161 154

Total 117 299 364 379 395 377


Tabla 168

Datos a tomar en cuenta para el cálculo de horas hombre.

Meses al año 12

Dia laborales al mes 24

Jornada laboral diaria (HRS) 8


Tabla 169

Unidades por lote a producir.

Unidades por Lote a producir de champú cabello normal 50 unid.

Unidades por Lote a producir de champú cabello seco 50 unid.

Unidades por Lote a producir de champú cabello graso 50 unid.


129

Tabla 170

Descripción y tiempos de los procesos manuales.

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO TIEMPO (MINUTOS)

Validación de insumos 40.00

Preparación de lotes 35.00

Traslado de insumos y preparación de maquinas 30.00

Supervisión de transporte de mezclado a molienda 5.00

Supervisión de molienda a extrusión 5.00

Supervisión de troquelado a extrusión 5.00

Supervisión de extrusión a enfriado 5.00

Enlatado del jabón 5.00

Transporte a almacén de productos terminados 15.00

Total minutos 145

Total horas 2.42


Tabla 171

Cálculo de horas hombres requeridas por día.

HH Requeridas Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Lote diario cabello normal 0.64 1.42 1.73 1.80 1.87 1.79

Lotes diarios cabello seco 0.81 2.12 2.58 2.69 2.80 2.67

Lotes diarios cabello graso 0.88 2.44 2.98 3.10 3.23 3.08

Total de Lotes diarios 2.33 5.97 7.29 7.58 7.90 7.54

Total HH requeridas 5.63 14.44 17.62 18.32 19.09 18.21


Tabla 172

Numero de operarios requeridos por año.

Requerimiento MOD Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Jornada laboral (horas) 8

Número de operarios 1 2 3 3 3 3


6.3 Tecnología para el proceso

Maquinarias.

Mezcladora:

Las mezcladoras de están diseñadas para amalgamar los tensioactivos con los demás

insumos como aceites, grasas naturales, líquidos, colorantes y perfumes. El tiempo de

mezcla también depende de la cantidad de insumos usados para el producto. Las

130

cuchillas de mezcla están diseñadas para obtener la amalgama adecuada

especialmente para la homogeneidad de la masa. Después de la mezcla, la base está

lista para ser refinada y extruida.

Extrusora de Tornillo (Plodder):

Los extrusores (también llamados Plodders) se usan para refinar, comprimir y extruir la

mezcla procesada que viene del mezclador.

El cono de extrusión garantiza la extrusión de una pastilla de champú en barra

compactada. El sistema de calentamiento del cono de extrusión es el mismo de una

extrusora de jabón industrial, para producir una barra con una superficie lisa. Gracias al

Circuito de enfriamiento, las extrusoras se pueden trabajar continuamente sin disminuir

la capacidad, como ocurre en la extrusora sin sistema de refrigeración de circulación.

Troqueladora o Prensa:

Estas prensas (también llamadas estampadoras) se usan comúnmente para producir

barras de jabones estampadas con diferentes formas (rectangulares, ovaladas,

redondas) a partir de las barras de extruidas. Para nuestro champú en barra usaremos

esta misma maquinaria ya que para nuestro caso cumpliría la misma función.

Estas prensas incluyen un conjunto de troqueles (moldes), según las especificaciones

del cliente, compuesto por: 1 molde inferior y uno superior con pasadores de centrado,

según las especificaciones del cliente (peso, dimensiones y forma).

Gracias al cilindro neumático, esta prensa profesional de jabón es capaz de estampar

barras de hasta 150 gramos, lo cual se ajusta correctamente a nuestro requerimiento.

Máquina de elaboración de jabón en barra de 50 Kg

Precio: S/. 195,880.00 soles

Capacidad de Producción : 50kg/H

Proveedor: Qingdao COMEQ Industrial Co., Ltd.

No. de Modelo:C-050

Marca: COMEQ

Condición: Nuevo

Embalaje: Madera

Origen: China

Capacidad de Producción : 50kg/H

131

Descripción de Producto

1. Plataforma de operación

MATERIAL : acero al carbono de Q235.

El tamaño de la escalera: 2000x1000x800mm

Plataforma: 3000X2000X (900+800) barandilla de seguridad

2. Mezclador de jabón

Materiales: Bastidor - Q235 acero al carbono-

Salida: 50kg/hora

La mezcla de tipo: "Z"

Revolución : 33 r/min.

Alimentación: 7,5 KW

Diámetro del rodillo: Φ 750mm

El tamaño total: 2300×842×1160mm

modo: neumática

3. Molino

material: hierro fundido

Salida: 50kg/hora

diámetro: 260mm

Longitud: 685mm

velocidad: 1: 3: 9

Potencia: 11kw

El tamaño total: 1670×1450×1100

4. Extrusora

material: P235 de la superficie de acero inoxidable

Salida: 25 kg/h

Gusano: 170mm de diámetro Φ

revoluciones: 18 rpm

Alimentación: 5.5kw

Alimentación: 7,5 KW (conversión de frecuencia ajustable)

bomba de vacío: 1.1kw

El tamaño tota: 3140×1350×2530mm

5. Transportador

material: acero inoxidable material de la superficie de jabón + correa anillo

Salida: 50kg/hora

132

capacidad: 800~1000kg/h

Transmitir pendiente: ≤ 40°

Alimentación: 1,5 KW

6. Troqueladora

Salida: 24kg/hora

Jabón Peso: 10 g - 250 g graduales.

Alimentación: 3 KW

7. Enfriadores

Condensador: 3KW

Salida: 10kg/hora

Bomba de agua de refrigeración: 0,75 KW

La bomba de bicicleta: 0,75 KW

Dimensiones: 1200×1200×1000 mm

Peso: 500 kg.

Figura 33. Maquina integrada para la fabricación de champú en barra.

133

Equipos.

Tabla 173

Equipos Requeridos para la producción.

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Balanza Industrial 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00

Laptop 5 S/. 1,271.19 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00

Impresora Epson

Multifuncional 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00

Frigobar 2 S/. 661.02 S/. 1,322.03 S/. 237.97 S/. 1,560.00

Microondas 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00

Teléfonos 3 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00

Totales S/. 4,432.20 S/. 11,788.14 S/. 2,121.86 S/. 13,910.00


Herramientas.

Tabla 174

Herramientas requeridas.


Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Gabinetes 4 S/. 48.00 S/. 192.00 S/. 34.56 S/. 226.56

Set de herramientas 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36

Totales S/. 107.90 S/. 311.80 S/. 56.12 S/. 367.92


Utensilios.

Tabla 175

Utensilios requeridos.


Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Carretilla Hidráulica 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00

Guantes de vinilo 30 S/. 26.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40

Caja de tocas 15 S/. 10.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Uniforme 9 S/. 35.00 S/. 315.00 S/. 56.70 S/. 371.70

Botas de seguridad 9 S/. 23.00 S/. 207.00 S/. 37.26 S/. 244.26

Jarra Medidora 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80

Paletas 8 S/. 115.00 S/. 920.00 S/. 165.60 S/. 1,085.60

Medidor de PH 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68

Totales S/. 1,802.00 S/. 5,558.00 S/. 1,000.44 S/. 6,558.44


134

Mobiliario.

Tabla 176

Mobiliario requerido.


Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Mesa oficina central 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Sillas giratorias 5 S/. 127.12 S/. 635.59 S/. 114.41 S/. 750.00

Archivadores de madera 4 S/. 271.19 S/. 1,084.75 S/. 195.25 S/. 1,280.00

Mesa producción Acero 2.1 x 1.5 1 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Casilleros para personal 3 columnas x

3 filas 2 S/. 466.10 S/. 932.20 S/. 167.80 S/. 1,100.00

Escritorios 5 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 190.68 S/. 1,250.00

Totales S/. 1,669.49 S/. 4,305.08 S/. 774.92 S/. 5,080.00


Útiles de oficina.

Tabla 177

Útiles de oficina requeridos.


Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Archivadores Oficina 10 S/. 3.20 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76

Tinta impresora 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52

Cuadernos 15 S/. 2.20 S/. 33.00 S/. 5.94 S/. 38.94

Perforador 10 S/. 4.80 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64

Calculadora 10 S/. 14.32 S/. 143.20 S/. 25.78 S/. 168.98

Clip #2 x 50und 10 S/. 2.30 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14

Etiqueta 3/4x1/2 etilux 10 S/. 1.89 S/. 18.90 S/. 3.40 S/. 22.30

Folder manila oficio paq x 25 6 S/. 7.80 S/. 46.80 S/. 8.42 S/. 55.22

Grapa 23/6 x 1000 6 S/. 2.10 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87

Bolígrafo 035 fabber 15 S/. 0.31 S/. 4.65 S/. 0.84 S/. 5.49

Papel kerocopy A4 20 S/. 8.90 S/. 178.00 S/. 32.04 S/. 210.04

Marcador 47 Vinifan 8 S/. 1.10 S/. 8.80 S/. 1.58 S/. 10.38

Porta clip layconsa 10 S/. 1.80 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Resaltador Vinifan 15 S/. 1.20 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Sacagrapas layconsa 5 S/. 2.10 S/. 10.50 S/. 1.89 S/. 12.39

Sello fechador trodat 10 S/. 44.00 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20

Sello personal trodat 10 S/. 25.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Sobre manila A4 5 S/. 4.80 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32

135


Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Tampón layconsa 5 S/. 1.80 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62

Tinta p gampon layconsa 5 S/. 1.65 S/. 8.25 S/. 1.49 S/. 9.74

Totales S/. 163.27 S/. 1,390.70 S/. 250.33 S/. 1,641.03


Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 178

Programa de mantenimiento por maquinarias.

Maquina Actividad Frecuencia

Limpieza Al final de la producción

Mezcladora Revisión de conexiones eléctricos Semanal

Mantenimiento de Lubricación Mensual


Molino de Tres Rodillos Revisión de conexiones eléctricos Semanal



Máquina de Extrusión Revisión de conexiones eléctricos Semanal



Troqueladora Revisión de conexiones eléctricos Semanal



Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 179

Programa de reposición de herramientas por uso.


Unitario Valor De

Venta IGV 18%

Precio De Venta

Reposición

Gabinetes 4 S/. 48.00 S/. 192.00 S/. 34.56 S/. 226.56 5 años

Set de herramientas 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 1 año S/. 107.90 S/. 311.80 S/. 56.12 S/. 367.92


Tabla 180

Programa de reposición de utensilios por uso.


Unitario Valor De

Venta IGV 18%

Precio De Venta

Reposición

Carretilla Hidráulica 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 5 años

Guantes de vinilo 30 S/. 26.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40 1 año

Caja de tocas 15 S/. 10.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 1 año

136


Unitario Valor De

Venta IGV 18%

Precio De Venta

Reposición

Uniforme 9 S/. 35.00 S/. 315.00 S/. 56.70 S/. 371.70 1 año

Botas de seguridad 9 S/. 23.00 S/. 207.00 S/. 37.26 S/. 244.26 1 año

Jarra Medidora 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80 1 año

Paletas 8 S/. 115.00 S/. 920.00 S/. 165.60 S/. 1,085.60 5 años

Medidor de PH 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68 5 años

S/. 1,802.00 S/. 5,558.00 S/. 1,000.44 S/. 6,558.44


Programa de compras posteriores

Tabla 181

Programa de reposición de utensilios por incremento de venta.

Descripción Cant. Costo

Unitario

Valor De Venta

IGV 18% Precio De

Venta Repos Total

Carretilla Hidráulica

2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 5 años S/. 3,304.00

Guantes de vinilo 30 S/. 26.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40 1 año S/. 4,602.00

Caja de tocas 15 S/. 10.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 1 año S/. 885.00

Uniforme 9 S/. 35.00 S/. 315.00 S/. 56.70 S/. 371.70 1 año S/. 1,858.50

Botas de seguridad

9 S/. 23.00 S/. 207.00 S/. 37.26 S/. 244.26 1 año S/. 1,221.30

Jarra Medidora 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80 1 año S/. 1,829.00

Paletas 8 S/. 115.00 S/. 920.00 S/. 165.60 S/. 1,085.60 5 años S/. 1,085.60

Medidor de PH 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68 5 años S/. 89.68 S/. 1,802.00 S/. 5,558.00 S/. 1,000.44 S/. 6,558.44 S/. 14,875.08


Tabla 182

Programa de reposición de herramientas por incremento de venta.


Unitario

Valor De Venta

IGV 18% Precio De

Venta Repos Total

Gabinetes 4 S/. 48.00 S/. 192.00 S/. 34.56 S/. 226.56 5 años S/. 226.56

Set de herramientas

2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 1 año S/. 706.82

S/. 107.90 S/. 311.80 S/. 56.12 S/. 367.92 S/. 933.38


Tabla 183

Programa de reposición de útiles por incremento de venta.


Unitario

Valor De Venta

IGV 18% Precio De

Venta Repos Total

Archivadores Oficina

10 S/. 3.20 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76 3 años S/. 113.28

Tinta impresora 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52 1 año S/. 377.60

Cuadernos 15 S/. 2.20 S/. 33.00 S/. 5.94 S/. 38.94 1 año S/. 194.70

Perforador 10 S/. 4.80 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64 3 años S/. 169.92

Calculadora 10 S/. 14.32 S/. 143.20 S/. 25.78 S/. 168.98 3 años S/. 506.93

Clip #2 x 50und 10 S/. 2.30 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14 1 año S/. 135.70

137


Unitario

Valor De Venta

IGV 18% Precio De

Venta Repos Total

Etiqueta 3/4x1/2 etilux

10 S/. 1.89 S/. 18.90 S/. 3.40 S/. 22.30 1 año S/. 111.51

Folder manila oficio paq x 25

6 S/. 7.80 S/. 46.80 S/. 8.42 S/. 55.22 1 año S/. 276.12

Grapa 23/6 x 1000

6 S/. 2.10 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87 2 años S/. 29.74

Bolígrafo 035 fabber

15 S/. 0.31 S/. 4.65 S/. 0.84 S/. 5.49 1 año S/. 27.44

Papel kerocopy A4

20 S/. 8.90 S/. 178.00 S/. 32.04 S/. 210.04 1 año S/. 1,050.20

Marcador 47 Vinifan

8 S/. 1.10 S/. 8.80 S/. 1.58 S/. 10.38 2 años S/. 20.77

Porta clip layconsa

10 S/. 1.80 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24 3 años S/. 63.72

Resaltador Vinifan

15 S/. 1.20 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24 1 año S/. 106.20

Sacagrapas layconsa

5 S/. 2.10 S/. 10.50 S/. 1.89 S/. 12.39 3 años S/. 37.17

Sello fechador trodat

10 S/. 44.00 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20 1 año S/. 2,596.00

Sello personal trodat

10 S/. 25.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 1 año S/. 1,475.00

Sobre manila A4 5 S/. 4.80 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32 1 año S/. 141.60

Tampón layconsa

5 S/. 1.80 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62 1 año S/. 53.10

Tinta p gampon layconsa

5 S/. 1.65 S/. 8.25 S/. 1.49 S/. 9.74 1 año S/. 48.68

S/. 163.27 S/. 1,390.70 S/. 250.33 S/. 1,641.03 S/. 7,535.36


6.4 Localización

Para definir la ubicación más adecuado para la planta y sus oficinas administrativas se

ha seleccionado los criterios más relevantes para el negocio, por lo tanto, se va a realizar

una matriz para la macro localización y micro localización calificando estos criterios

dándoles un peso en relación al grado de importancia al negocio.

Macro localización

Como criterio de segmentación tenemos la zona 6 y 7 de Lima metropolitana que

comprende los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y La Molina; un factor importante a considerar

es la vía de acceso a estos distritos por lo que se ha seleccionado a tres distritos que

son los que más cumplen con las necesidades del negocio (Ate, Chorrillos y Breña).

138

Tabla 184

Macro localización: Cuadro de evaluación de distritos.

Distritos Evaluados

Ate Chorrillos Breña

Criterio Peso % Califica

1-10 Pondera

% Califica

1-10 Pondera

% Califica

1-10 Pondera

%

Cercanía al cliente

0.25 7 1.75 9 2.25 7 1.75

Cercanía al proveedor

0.20 6 1.2 8 1.6 7 1.4

Valor del m2 0.20 7 1.4 7 1.4 8 1.4

Accesibilidad 0.20 4 0.8 9 1.8 6 1.2

Seguridad 0.15 7 1.05 6 0.9 4 0.6

Totales 1.00 6.20 7.95 6.55


Chorrillos viene siendo el distrito con mayor preferencia para locales industriales, ya que

es de fácil accesibilidad, como valor del m2 promedio en el mercado es uno de los

distritos más económicos en Lima, además de encontrarse estratégicamente cerca a los

distritos de Lima moderna.

Figura 34. Mapa del distrito de chorrillos y distritos aledaños.

139

Micro localización

Se va evaluar tres locales que son las que más se adecua a las necesidades del

negocio, entre ellas tenemos:

Opción 1:

Av. El Sol Chorrillos Lima

Área Total: 560.00 m2

Antigüedad: 5 años

Baños: 2

Precio Alquiler: S/. 10,606.00

Opción 2:

Calle Tahuantinsuyo, San Juan Bautista De Villa, Lima, Chorrillos

Área total: 520 m2

Área Construida: 400.00 m2


Baños: 2


Opción 2:

Av. Huaylas Chorrillos Lima

Área Total: 520.00 m2


Baños: 2


Tabla 185

Micro localización: Cuadro de evaluación de locales.

Locales Evaluados

Av. El Sol Calle Tahuantinsuyo Av. Huaylas

Criterio Peso % Califica

1-10 Pondera

% Califica

1-10 Pondera

% Califica

1-10 Pondera

%

Precio del alquiler

0.30 7 2.1 8 2.4 6 1.8

Infraestructura 0.25 6 1.5 8 2 8 2

Tamaño 0.25 8 2 7 1.75 8 2

Costo de implementación

0.20 5 1 6 1.2 6 1.2

1.00 6.60 7.35 7.00


140

Como resultado final se ha obtenido que en el local de la Calle Tahuantinsuyo Chorrillos,

San Juan Bautista De Villa, Lima, Chorrillos se va a desarrollar nuestras operaciones,

se encuentra ubicada en el cruce de Calle Los Canchis y cerca a la curva de Chorrillos

lo cual permitirá un transporte rápido teniendo varias vías de acceso además de estar

cerca de franquicias, negocios, centro comercial, bancos, cuenta con portón de ingreso,

2 almacenes, depósitos, ambientes para oficinas administrativas y 2 baños. El precio de

alquiler ha sido negociado en S/. 10,230.00


oficinas administrativas.



Gastos de adecuación

Una vez definida la Micro localización, se ha realizado un análisis de las instalaciones

del local para adecuarlo al plano del centro de operación y tener un óptimo

funcionamiento de este, es por ello que se van a realizar algunas modificaciones como

también reforzar algunas áreas como por ejemplo los 2 almacenes, las oficinas

141

administrativas e implementar el área de producción para ello a continuación se van a

detallar los costos de adecuación en un plazo de 30 días.

Tabla 186

Gastos de adecuación.


Unitario

Valor De

Venta IGV 18%

Precio De

Venta

Luminaria 50 S/. 59.32 S/. 2,966.00 S/. 2,432.12 S/. 5,398.12

Carcasa Hermética 2 tubos 25 S/. 64.94 S/. 1,623.60 S/. 1,331.35 S/. 2,954.95

Tomacorrientes 50 S/. 9.84 S/. 492.00 S/. 403.44 S/. 895.44

Interruptor 30 S/. 8.20 S/. 246.00 S/. 201.72 S/. 447.72

Canaletas de cable 70 S/. 2.46 S/. 172.20 S/. 141.20 S/. 313.40

Llaves térmicas 4 S/. 32.80 S/. 131.20 S/. 107.58 S/. 238.78

Cable n10x 800 mt 8 S/. 164.00 S/. 1,312.00 S/. 1,075.84 S/. 2,387.84

Servicio de revestimiento con

epoxi (Producción y

Almacenes) m²

200 S/. 73.80 S/. 14,760.00 S/. 12,103.20 S/. 26,863.20

Instalación de Servicio eléctrico 1 S/. 2,050.00 S/. 2,050.00 S/. 1,681.00 S/. 3,731.00

Instalación de sistema de aire

(Purificador de aire) 1 S/. 2,460.00 S/. 2,460.00 S/. 2,017.20 S/. 4,477.20

Extintor 6k efic. 34ª 6 S/. 57.40 S/. 344.40 S/. 282.41 S/. 626.81

Detector de Humo 15 S/. 14.76 S/. 221.40 S/. 181.55 S/. 402.95

Luz de Emergencia 12 S/. 36.90 S/. 442.80 S/. 363.10 S/. 805.90

Señalización 40 S/. 1.64 S/. 65.60 S/. 53.79 S/. 119.39

Kit De Primeros Auxilios 3 S/. 14.76 S/. 44.28 S/. 36.31 S/. 80.59

Total S/. 27,331.48 S/. 22,411.81 S/. 49,743.29


Gastos de servicios

Tabla 187

Gastos por servicios eléctricos.

TARIFAS EN MEDIA TENSIÓN

Opción Descripción Cargos que comprenden

MT2

Tarifa con doble medición de energía activa y contratación o medición de dos potencias.2E2P Cargo fijo mensual

Cargo por energía activa en horas de punta Cargo por energía activa en horas fuera de punta Cargo por potencia en horas de punta Cargo por exceso de potencia en horas fuera de punta. Cargo por energía reactiva

142

TARIFAS EN MEDIA TENSIÓN

Opción Descripción Cargos que comprenden

MT3

Tarifa con doble medición de energía activa y contratación o medición de una potencia. 2E1P Calificación: Clientes de punta Clientes fuera de punta Cargo fijo mensual

Cargo por energía activa en horas de punta Cargo por energía activa en horas fuera de punta Cargo por potencia. Cargo por energía reactiva.

MT4

Tarifa con simple medición de energía activa y contratación o medición de una potencia. 1E1P Calificación: Clientes de punta Clientes fuera de punta Cargo fijo mensual

Cargo por energía activa Cargo por potencia Cargo por energía reactiva.

Nota: Elaboración propia. Fuente: Luz Del Sur

Figura 37. Precios para la venta de energía eléctrica.

Fuente: Luz del Sur.

De acuerdo al cuadro de clasificación de tarifas de Luz del Sur se concluye que

ECONATURAL S.A.C pertenece a la categoría MT3 en función al hábito de consumo.

Tabla 188

Consumo eléctrico por uso de maquinarias y equipos.

Descripción Cant Kw.H Horas

Día Horas Mes

Kw. Mes (24 días)

Costo Kw.H

Valor IGV Costo Total

Máquina para fabricación de champú

1 3.5 6 144 504.00 0.54 223.71 49.11 272.82

143

Descripción Cant Kw.H Horas

Día Horas Mes

Kw. Mes (24 días)

Costo Kw.H

Valor IGV Costo Total

Microondas 2 1.40 8 192 268.80 0.54 119.31 26.19 145.50

Frio bar 1 0.08 8 192 14.98 0.54 6.65 1.46 8.11

Impresoras 2 0.10 8 192 19.20 0.54 8.52 1.87 10.39

Laptops 8 0.24 8 192 46.08 0.54 20.45 4.49 24.94

Punto de luz 50 5.50 8 192 1,056.00 0.54 468.72 102.89 571.61

Punto de aire (purificador de aire)

8 0.40 8 192 76.80 0.54 34.09 7.48 41.57

Punto de aire (ventiladores)

7 0.42 8 192 80.64 0.54 35.79 7.86 43.65

Total Consumo 2,066.50 917.25 201.35 1,118.59


Tabla 189

Estructura tarifaria por los servicios de agua potable y alcantarillado.

1.Cargo Fijo (S/.Mes) 5.042

2.Cargo por Volumen

Categoría No Residencial

Rango De Consumo m³. Mes

Tarifa(S/.m³)

Agua Potable Alcantarillado

Comercial 0 a 1000 5.360 2.499

1000 a más 5.751 2.680

Industrial 0 a más 5.751 2.68

Estatal 0 a más 3.525 1.591

Nota: Elaboración propia. Fuente: SEDAPAL.

El volumen consumido comprendido para la categoría industria es en el rango de 0 a

más m³ para todos los distritos. A continuación, el detalle de facturación:

Tabla 190

Importe por agua.

Importe por Agua

Rango m³ S/.m³ unitario m³ Total S/.m³

0 a más 5.75 80 460.08


Tabla 191

Importe por alcantarillado.

Importe por Alcantarillado

Rango m³ S/.m³ unitario m³ Total S/.m³

0 a más 2.68 80 214.40


144

Tabla 192

Detalle de facturación de servicio de agua potable.

Detalle de facturación

Concepto Importe

Volumen de Agua Potable S/. 460.08 Servicio de Alcantarillado S/. 214.40 Cargo Fijo S/. 5.04

Valor S/. 679.52

IGV S/. 122.31

Total S/. 801.84


Gastos de Alquiler:

El desarrollo de nuestras operaciones se va a llevar a cabo en el local de la Calle

Tahuantinsuyo Chorrillos, San Juan Bautista De Villa, Lima, Chorrillos, con superficie

total de 520 m², el costo de alquiler mensual es de S/10.230.00 Soles.

Garantía:

Para llevar a cabo el contrato se debe cancelar un mes de garantía por adelantado,

siendo este S/. 10.230 Soles.

Plano del centro de operaciones



145

Descripción del centro de operaciones

ECONATURAL S.A.C tiene como lugar su centro de operaciones en Calle

Tahuantinsuyo, San Juan Bautista De Villa, Chorrillos; que comprende un área total de

400 m², a su vez en su interior cuenta con los siguientes espacios

Área de producción: Lugar donde se lleva a cabo la elaboración de nuestro producto,

donde la maquina Toilet Soap Bar Making Machine transforma los insumos en champú

solido en sus tres formatos (Champú de Camu-Camu y Guanábana, Champú de Aguaje

y Granada y Champú de Maracuyá); la superficie de su interior tanto pisos, paredes y

techos de esta área son lisas, libre de grietas para su fácil limpieza y desinsectación.

Almacén de materia prima: Lugar donde se lleva a cabo el abastecimiento de la materia

prima e insumos en su respectivo espacio.

Almacén de productos terminados: Lugar donde se lleva a cabo el almacenamiento de

los productos terminados empacados destinados a ser vendidos y distribuidos.

Área administrativa: Área compuesta por la oficina del Gerente General, oficina de

Director Técnico, oficina del Gerente de Marketing y Ventas, oficina de Administración y

Finanzas.

Área de aseo personal: Instalaciones de los servicios higiénicos.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental

El champú en barra Sumaq, plantea ser elaborado pensando en el cuidado del medio

ambiente, ya que se reduce a cero el uso de envases plásticos lo cual se vería reflejado

en la disminución de desperdicios. Adicionalmente, al ser de mayor duración (80

lavadas) puede ser usado por un tiempo más prolongado. Por otro lado, al ser sólido, el

consumo de agua se reduce notablemente. Otro beneficio de este champú respecto al

impacto ambiental, es que en su mayoría los insumos son naturales, y biodegradables.

Con los trabajadores

Nuestra empresa busca una estrategia corporativa la cual tenga una responsabilidad

social con nuestros trabajadores. Entre las propuestas planteadas se encuentran:

▪ Modelo participativo enfocado en el dialogo entre trabajadores y áreas de la

empresa.

146

▪ Buenas prácticas laborales, enfocadas a la promoción del personal, incentivos y

escalas salariales de acuerdo a funciones asignadas. Así mismo se plantea tener

bonos de productividad de acuerdo a indicadores de producción y ventas.

▪ Capacitaciones constantes

▪ Búsqueda de nuevos talentos

▪ Promoción del balance trabajo – familia.

Con la comunidad

ECONATURAL S.A.C está comprometida con el uso de productos cosméticos y de

higiene personal que estén elaborados en base a insumos naturales y sean libres de

pruebas en animales. Por lo que planteamos un programa de charlas de concientización

ambiental, reafirmar el uso y consumo de productos oriundos del Perú, y promover una

cultura de consumo de productos naturales libres de elementos químicos perjudiciales

para la salud.

147

Tabla 193

Cuadro de responsabilidad social, año 2020.

Actividades E F M A M J J A S O N D Costo total IGV 18% Precio


Total

Capacitación al personal de la empresa

x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00

Fiesta de integración laboral x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 1 S/. 2,360.00

Integraciones mensuales del personal (happy hour)

x x x x x x x x x x x S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 4 S/. 236.00

Charlas a la comunidad x x x x S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 5 S/. 590.00

TOTAL S/. 17,346.00


Tabla 194




Total


x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00





TOTAL S/. 17,346.00


148

Tabla 195




Total


x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00





TOTAL S/. 17,346.00


Tabla 196




Total


x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00





TOTAL S/. 17,346.00


149

Tabla 197




Total


x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00





TOTAL S/. 17,346.00


150

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Son todos los bienes como: muebles, inmuebles, vehículos, maquinarias, equipos,

utensilios, y demás bienes que tengan un valor por encima de 1/4 de UIT y más de un

año de vida útil.

Se presenta la relación de activo fijo depreciable por áreas (producción, administración

o ventas) con el valor y el IGV por separado.

Se puede observar además en nuestro cuadro, que del 100% de nuestros activos fijos,

el 93% están destinados a la producción, y estos corresponden a las compras del año

0 del proyecto.

Tabla 198

Inversiones en activo fijo depreciable.


Unitario Valor

de venta I.G.V.

Precio de venta

Producción - 173,183.80 189,270.00 34,068.60 223,338.60

Máquina para hacer jabón 1 166,000.00 166,000.00 29,880.00 195,880.00

Carretilla Hidráulica 2 1,400.00 2,800.00 504.00 3,304.00

Balanza Industrial 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Instalación de sistema de aire (Purificador de aire)

1 2,460.00 2,460.00 442.80 2,902.80

Servicio de revestimiento con epoxi (Producción y Almacenes) m²

200 73.80 14,760.00 2,656.80 17,416.80

Instalación de Servicio eléctrico

1 2,050.00 2,050.00 369.00 2,419.00

Administración - 2,516.95 10,016.95 1,803.05 11,820.00

Laptop 6 1,500.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00

Impresora Epson Multifuncional

1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Ventas - 2,516.95 4,016.95 723.05 4,740.00

Laptop 2 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00


1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Total activo fijo - 178,217.70 203,303.90 36,594.70 239,898.60


Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles son todos los bienes que forman parte de la constitución de la

empresa como: el registro de la marca, el nombre comercial, licencias, certificaciones,

151

etc. necesarios para que la empresa empiece a funcionar.

Se presenta la relación de activo intangible por áreas (producción, administración o

ventas) con el valor y el IGV por separado.

Tabla 199

Inversiones en activo Intangible.

Concepto Valor

de venta I.G.V. Importe

Administración S/. 675.00 S/. 117.00 S/. 792.00

Búsqueda de Nombre en Registros Públicos S/. 5.00 - S/. 5.00

Reserva de Nombre en Registros públicos S/. 20.00 - S/. 20.00

Creación del estatuto y minuta de constitución S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00

Inscripción de la empresa en registros públicos - - -

Generación del RUC en SUNAT - - -

Ventas S/. 718.47 - S/. 718.47

Búsqueda fonética S/. 110.51 - S/. 110.51

Búsqueda figurativa S/. 72.97 - S/. 72.97

Registro de Marca S/. 534.99 - S/. 534.99

Publicación de marca - - -

Producción S/. 1,514.80 - S/. 1,514.80

Licencia de funcionamiento S/. 100.00 - S/. 100.00

Proceso de inscripción de seguridad en defensa civil S/. 223.00 - S/. 223.00

Registro sanitario DIGEMID S/. 891.80 - S/. 891.80

Inspección defensa civil S/. 300.00 - S/. 300.00

Total activo intangible S/. 2,908.27 S/. 117.00 S/. 3,025.27


Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se denomina gastos pre operativos porque son los gastos incurridos en el periodo previo

al inicio de operaciones. En estos gastos incluimos conceptos como: Gastos de

adecuación de local, activos fijos no depreciables que son todos los activos que no

superan el ¼ de UIT; utensilios, enseres y herramientas; útiles de oficina, materiales de

limpieza, gastos de marketing de lanzamiento, gastos por reclutamiento de personal,

gastos de servicios preoperativos, remuneraciones del año 0, gastos de servicios de

terceros del año 0, etc.

Cabe señalar que el gasto por adelanto de alquiler se suma en este cuadro, pero no

conforma un gasto preoperativo como tal, ya que este se va a recuperar en la liquidación

del proyecto; pero se suma ya que es un desembolso que se realiza en el año 0 del

proyecto.

Se presenta la relación de gastos pre operativos por áreas (producción, administración

y ventas) con el valor y el IGV por separado.

Estos gastos al igual que las inversiones de activos intangibles son amortizables.

152

Tabla 200

Inversiones en gasto preoperativos.

Descripción Cantidad Unidad Costo

unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

Gastos de adecuación del local - 8,061.48 1,451.07 9,512.55

Luminaria 50 unidad 59.32 2,966.00 533.88 3,499.88

Carcasa Hermética 2 tubos 25 unidad 64.94 1,623.60 292.25 1,915.85

Tomacorrientes 50 unidad 9.84 492.00 88.56 580.56

Interruptor 30 unidad 8.20 246.00 44.28 290.28

Canaletas de cable 70 unidad 2.46 172.20 31.00 203.20

Llaves térmicas 4 unidad 32.80 131.20 23.62 154.82

Cable n10x 800 mt 8 unidad 164.00 1,312.00 236.16 1,548.16

Extintor 6k efic.34A 6 unidad 57.40 344.40 61.99 406.39

Detector de Humo 15 unidad 14.76 221.40 39.85 261.25

Luz de Emergencia 12 unidad 36.90 442.80 79.70 522.50

Señalización 40 unidad 1.64 65.60 11.81 77.41

Kit De Primeros Auxilios 3 unidad 14.76 44.28 7.97 52.25

Activo fijo no depreciable - 6,686.44 1,203.56 7,890.00

Mesa oficina central 1 unidad 423.73 423.73 76.27 500.00

Sillas giratorias 5 unidad 127.12 635.59 114.41 750.00

Archivadores de madera 4 unidad 271.19 1,084.75 195.25 1,280.00

Mesa producción Acero 2.1 x 1.5 1 unidad 169.49 169.49 30.51 200.00

Casilleros para personal 3 columnas x

3 filas 2 unidad 466.10 932.20 167.80 1,100.00

Escritorios 5 unidad 211.86 1,059.32 190.68 1,250.00

Frigobar 2 unidad 661.02 1,322.03 237.97 1,560.00

Microondas 2 unidad 338.98 677.97 122.03 800.00

Teléfonos 3 unidad 127.12 381.36 68.64 450.00

Utensilios, enseres y herramientas - 2,993.80 538.88 3,532.68

Gabinetes 4 unidad 48.00 192.00 34.56 226.56

Set de herramientas 2 unidad 59.90 119.80 21.56 141.36

Guantes de vinilo 30 unidad 26.00 780.00 140.40 920.40

Caja de tocas 15 unidad 10.00 150.00 27.00 177.00

Uniforme 9 unidad 35.00 315.00 56.70 371.70

Botas de seguridad 9 unidad 23.00 207.00 37.26 244.26

Jarra Medidora 2 unidad 155.00 310.00 55.80 365.80

Paletas 8 unidad 115.00 920.00 165.60 1,085.60

Materiales de limpieza - 276.69 49.81 326.50

Detergente Industrial 15 kg 1 unidad 50.85 50.85 9.15 60.00

Jabón Líquido 1 gl 3 unidad 6.36 19.07 3.43 22.50

Papel Higiénico x40 2 unidad 23.73 47.46 8.54 56.00

Escobas 3 unidad 16.95 50.85 9.15 60.00

Trapeadores para oficina 3 unidad 6.78 20.34 3.66 24.00

Trapeadores para baños 3 unidad 6.78 20.34 3.66 24.00

BOLSA BASURA 25LT (PAQx100) 3 unidad 8.47 25.42 4.58 30.00

153


unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

Paños PQTx20 und 10 unidad 4.24 42.37 7.63 50.00

Marketing de lanzamiento 7,802.05 1,404.37 9,206.42

Publicidad en Redes Sociales - - - 6,372.00 1,146.96 7,518.96

Material POP (1/2 millar) - - - 1,430.05 257.41 1,687.46

Alquiler adelantado - - - 10,230.00 0.00 10,230.00

Alquiler del local 1 mes 10,230.00 10,230.00 0.00 10,230.00

Recursos humanos - - - 4,300.00 0.00 4,300.00

Reclutamiento y selección - - 4,300.00 4,300.00 0.00 4,300.00

Pago de servicios pre operativos

(diciembre 19) 2,120.43 381.68 2,502.11

Luz 1 mes 1,118.59 1,118.59 201.35 1,319.94

Agua 1 mes 801.84 801.84 144.33 946.17

Teléfono + Internet 1 mes 200.00 200.00 36.00 236.00

Pago de servicios tercerizados

(diciembre 19) - - - 1,460.00 0.00 1,460.00

Contador 1 mes 800.00 800.00 - 800.00

Transporte 1 mes 660.00 660.00 - 660.00

útiles de oficina - - - 1,390.70 250.33 1,641.03

Archivadores Oficina 10 unidad 3.20 32.00 5.76 37.76

Tinta impresora 2 unidad 32.00 64.00 11.52 75.52

Cuadernos 15 unidad 2.20 33.00 5.94 38.94

Perforador 10 unidad 4.80 48.00 8.64 56.64

Calculadora 10 unidad 14.32 143.20 25.78 168.98

Clip #2 x 50und 10 unidad 2.30 23.00 4.14 27.14

Etiqueta 3/4x1/2 etilux 10 unidad 1.89 18.90 3.40 22.30

Folder manila oficio paq x 25 6 unidad 7.80 46.80 8.42 55.22

Grapa 23/6 x 1000 6 unidad 2.10 12.60 2.27 14.87

Bolígrafo 035 fabber 15 unidad 0.31 4.65 0.84 5.49

Papel kerocopy A4 20 unidad 8.90 178.00 32.04 210.04

Marcador 47 Vinifan 8 unidad 1.10 8.80 1.58 10.38

Porta clip layconsa 10 unidad 1.80 18.00 3.24 21.24

Resaltador Vinifan 15 unidad 1.20 18.00 3.24 21.24

Sacagrapas layconsa 5 unidad 2.10 10.50 1.89 12.39

Sello fechador trodat 10 unidad 44.00 440.00 79.20 519.20

Sello personal trodat 10 unidad 25.00 250.00 45.00 295.00

Sobre manila A4 5 unidad 4.80 24.00 4.32 28.32

Tampón layconsa 5 unidad 1.80 9.00 1.62 10.62

Tinta p gampon layconsa 5 unidad 1.65 8.25 1.49 9.74

Remuneraciones (diciembre 19) - - - 30,942.89 0.00 30,942.89

Director Técnico - Gerente General 1 - - 8,965.09 - 8,965.09

Jefe de Producción 1 - - 6,785.09 - 6,785.09

Analista de Marketing y Ventas 1 - - 4,060.09 - 4,060.09

Analista de Administración y Finanzas 1 - - 4,060.09 - 4,060.09

Asistente de gerencia 1 - - 2,868.72 - 2,868.72

154


unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

Limpieza y mensajería 1 - - 1,778.72 - 1,778.72

Operario de Producción 1 - - 2,425.09 - 2,425.09

SUBTOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 76,264.49 5,279.69 81,544.18

Garantía 10,230.00 0.00 10,230.00

Garantía alquiler 1 mes 10,230.00 10,230.00 10,230.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 86,494.49 5,279.69 91,774.18


Tabla 201

Resumen en gasto preoperativos.

Áreas S/. %

Administración S/. 40,098.50 53%

Ventas S/. 12,522.14 16%

Producción S/. 23,643.85 31%

Total S/. 76,264.49 100%


Inversión en Inventarios Iniciales.

Es el resumen del programa de compras, de la materia prima directa e indirecta, que

hicimos para diciembre del año 0 para iniciar la producción considerando cubrir el

volumen de la demanda total correspondiente al mes de enero del 2020 como política

del plan de producción establecida por la empresa, incluyendo sampling y merma.

Tabla 202

Resumen de inversiones en inventarios iniciales.

Descripción Costo total

Materia prima directa (MD) 24,080.56

Materia prima indirecta (MI) 828.72

Total IIMP (Sin IGV) 24,909.28

IGV 4,483.67

Total IIMP (Con IGV) 29,392.95


155

Tabla 203

Inversiones en inventarios iniciales (MPD).

Materia prima directa (MD) Requerimiento (unid. medida)

Costo equivalencia

Costo Total

Aceite de aguaje Lt 2.901 S/. 368.64 S/. 1,069.52

Aceite de argán Lt 6.652 S/. 324.41 S/. 2,158.01

Aceite de camu-camu Lt 2.319 S/. 368.64 S/. 854.94

Aceite de granada Lt 2.901 S/. 368.64 S/. 1,069.52

Aceite de guanábana Lt 2.319 S/. 368.64 S/. 854.94

Aceite de Jojoba Lt 6.652 S/. 176.95 S/. 1,177.10

Aceite de maracuyá Lt 8.458 S/. 368.64 S/. 3,118.16

Aceite esencial de Lavanda Lt 0.870 S/. 626.69 S/. 545.26

Aceite esencial de Limón Lt 0.529 S/. 405.51 S/. 214.37

Agua destilada Lt 8.392 S/. 1.11 S/. 9.28

Infusión de Cola de Caballo Lt 10.132 S/. 2.21 S/. 22.41

Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.132 S/. 2.21 S/. 22.41

Inulina Kg 2.797 S/. 98.06 S/. 274.31

Manteca de Karité Kg 8.504 S/. 81.10 S/. 689.65

Manteca de Mango Kg 10.638 S/. 83.31 S/. 886.28

Mica colorante amarillo Lt 0.529 S/. 33.18 S/. 17.54

Mica colorante rojo Lt 0.484 S/. 33.18 S/. 16.04

Mica colorante rosado Lt 0.387 S/. 33.18 S/. 12.82

Pantenol Kg 6.652 S/. 162.20 S/. 1,079.00

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) Kg 44.759 S/. 50.14 S/. 2,244.01

SCS (Sodium Coco Sulfate) Kg 190.225 S/. 40.55 S/. 7,713.80

Zumo de limón (filtrado) Lt 8.458 S/. 3.69 S/. 31.18

TOTAL MD S/. 24,080.56


Tabla 204

Inversiones en inventarios iniciales (MPI)

Materia prima indirecta (MI) Requerimiento (un. medida)

Costo equivalencia

Costo Total

Lata Und 1,657 S/. 0.50 S/. 828.72

TOTAL MI S/. 828.72

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERALES (SIN IGV) S/. 24,909.28

IGV S/. 4,483.67

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/. 29,392.95


156

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Este método permite proyectar los ingresos y egresos reales del primer año, para

finalmente obtener una ratio que va a proyectar el capital de trabajo para los siguientes

años.

En los ingresos, para lo que son supermercados se puede observar que recién al tercer

mes de operaciones hay un primer ingreso ya que estos pagan recién a los 60 días de

entrega del producto, mientras que farmacias y salones de belleza a los 30 días. Estos

ingresos ya tienen el costo por canal que en el caso de supermercados es de 40% y en

los otros del 30%.

Para los egresos se puede observar que las gratificaciones solo se pagan en los meses

de Julio y diciembre. Y las CTS en mayo y noviembre.

Se proyecta un adelanto de la renta del 1% de la venta mensual, si los ingresos son

menores a 300 UITS, pero si los ingresos son mayores a 300 UITS se paga 1.5%. Cabe

resaltar que en nuestro cuadro todos los ingresos son menores a 300 UIT.

157

Tabla 205

Inversiones en capital de trabajo (Ingresos).

INGRESOS EFECTIVO (CONTADO) ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Estacionalidad 1.25% 2.50% 3.75% 5.00% 6.25% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%

Supermercados (60 días) 0.00 0.00 32,223.23 64,446.45 80,558.06 96,669.68 128,892.90 161,180.60 161,180.60 161,180.60 161,180.60 161,180.60

Farmacias (30 días) 0.00 4,833.48 9,666.97 12,083.71 14,500.45 19,333.94 24,177.09 24,177.09 24,177.09 24,177.09 24,177.09 24,177.09

Salones de Belleza (30 días) 0.00 3,222.32 6,444.65 8,055.81 9,666.97 12,889.29 16,118.06 16,118.06 16,118.06 16,118.06 16,118.06 16,118.06

VENTAS (SIN IGV) 0.00 8,055.81 48,334.84 84,585.97 104,725.48 128,892.90 169,188.05 201,475.75 201,475.75 201,475.75 201,475.75 201,475.75

IGV 0.00 1,450.05 8,700.27 15,225.47 18,850.59 23,200.72 30,453.85 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64

TOTAL INGRESOS EFECTIVO 0.00 9,505.85 57,035.11 99,811.44 123,576.07 152,093.62 199,641.90 237,741.39 237,741.39 237,741.39 237,741.39 237,741.39


Tabla 206

Inversiones en capital de trabajo (Egresos).

EGRESOS EFECTIVO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

MATERIALES 35,626.39 44,532.98 53,439.58 71,252.78 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 97,138.16

Materia prima directa e indirecta 30,191.85 37,739.82 45,287.78 60,383.71 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 82,320.48

IGV de MD y MI 5,434.53 6,793.17 8,151.80 10,869.07 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 14,817.69

PERSONAL 33,035.89 33,035.89 33,035.89 33,035.89 40,213.98 33,035.89 48,004.32 33,035.89 33,035.89 33,035.89 40,213.98 48,004.32

Mano de Obra directa 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00

Mano de Obra indirecta 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00

Personal administrativo 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00

Personal de ventas 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00

Gratificaciones 14,968.43 14,968.43

SCTR 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04

CTS 7,178.09 7,178.09

Essalud 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85

SERVICIOS 16,472.56 16,734.20 16,995.84 17,519.11 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,279.52

Luz 516.60 645.75 774.90 1,033.20 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,408.55

Agua 370.31 462.89 555.47 740.62 926.15 926.15 926.15 926.15 926.15 926.15 926.15 1,009.68

Telefonía + Internet 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Contador 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Ing. Control de Calidad 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Transporte 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32

Alquiler 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00

IGV Servicios 296.32 336.23 376.14 455.97 535.95 535.95 535.95 535.95 535.95 535.95 535.95 571.96

SEGURO DE PLANTA 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00

Seguro de planta 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00

PROMOCION Y PUBLICIDAD 39,251.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 13,912.90 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00

Publicidad en revistas de Farmacias 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Publicidad en Redes Sociales 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56

Publicidad en revistas de Supermercados 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Publicidad en Revista Hola 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,927.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reportaje en revista de Somos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Material POP (1/2 millar) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Servicio de impulsadoras 30,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV promoción y publicidad 5,987.44 515.44 515.44 515.44 515.44 2,122.31 515.44 515.44 515.44 515.44 515.44 515.44

RESPONSABILIDAD SOCIAL 2,419.00 177.00 59.00 59.00 2,537.00 59.00 59.00 59.00 2,537.00 59.00 177.00 2,419.00

Programa responsabilidad social 2,050.00 150.00 50.00 50.00 2,150.00 50.00 50.00 50.00 2,150.00 50.00 150.00 2,050.00

IGV Responsabilidad social 369.00 27.00 9.00 9.00 387.00 9.00 9.00 9.00 387.00 9.00 27.00 369.00

IMPUESTOS 0.00 0.00 120.84 725.02 1,268.79 10,670.01 22,459.40 23,063.82 23,548.14 23,548.14 23,548.14 22,322.23

PAGO DEL IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,099.12 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 19,300.09

RENTA - 1.5% 0.00 0.00 120.84 725.02 1,268.79 1,570.88 1,933.39 2,537.82 3,022.14 3,022.14 3,022.14 3,022.14

158

EGRESOS EFECTIVO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

PRESTAMOS 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50

Cuota del préstamo AF 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50

TOTAL EGRESOS EFECTIVO 135,775.33 106,829.57 116,000.64 134,941.30 163,514.32 173,793.34 190,017.26 175,653.26 178,615.58 176,137.58 183,433.67 200,512.72

Saldo mensual de caja (ING-EGR) -135,775.33 -97,323.72 -58,965.53 -35,129.86 -39,938.25 -21,699.72 9,624.64 62,088.12 59,125.81 61,603.81 54,307.71 37,228.66

Saldo de caja inicial 0.00 -135,775.33 -97,323.72 -58,965.53 -35,129.86 -39,938.25 -21,699.72 9,624.64 62,088.12 59,125.81 61,603.81 54,307.71

Saldo acumulado -135,775.33 -233,099.05 -292,064.59 -327,194.45 -367,132.70 -388,832.42 -379,207.77 -317,119.65 -257,993.85 -196,390.04 -142,082.32 -104,853.66


159

Luego se haya el máximo déficit acumulado, utilizando el saldo acumulado del año 1.

Donde el máximo déficit mensual acumulado es el mayor negativo del saldo acumulado.

Luego se estima un saldo de caja, una caja chica, del mayor egreso del año, dividido

entre 30 días y multiplicado por los días que quiero tener de caja. En nuestro caso hemos

asumido como criterio que son 3 días de caja chica que queremos tener para cubrir

gastos diarios menores.

Se suma esa caja promedio con el máximo déficit mensual acumulado y se obtiene la

inversión de capital de trabajo.

Tabla 207

Cálculo de Capital de trabajo y el Ratio.

CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL 20,051.27

Máximo Déficit Mensual Acumulado. 388,832.42

NECESIDAD DE INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 408,883.69

RATIO 21.36%


Liquidación del IGV.

El pago del IGV viene de esta liquidación, donde lo que hacemos es poner el IGV de

ventas y el IGV de compras. Si el IGV de ventas es mayor q el de compras entonces se

realiza el pago del IGV. Pero si el IGV de compras es mayor que el de ventas, entonces

el estado nos da un beneficio de crédito fiscal. Ese crédito es un beneficio al que la

empresa se puede acoger siempre que sus compras sean mayores q sus ventas. Todo

ese ejercicio de IGV de compras y de ventas se le llama liquidación.

160

Tabla 208

Liquidación del IGV Mensual del año 0 y año 1.

Concepto Año 0 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

IGV Ventas - 7,250.23 14,500.45 18,125.56 21,750.68 29,000.90 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64

IGV Material directo e indirecto -4,483.67 -5,434.53 -6,793.17 -8,151.80 -10,869.07 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -14,817.69

IGV Material de Limpieza - -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77

IGV Utensilios - -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23

I.G.V. Servicios - -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58

I.G.V. Mantenimiento y recarga de extintores - -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35

IGV Útiles de Oficina - -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72

I.G.V. Activ. Responsabilidad Social - -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19

IGV Servicios terceros - -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35

IGV Publicidad y Marketing - -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68

IGV Activo Fijo -36,594.70 - - - - - - - - - - - -

IGV Intangibles -117.00 - - - - - - - - - - - -

IGV Gastos Pre Operativos -5,279.69 - - - - - - - - - - - -

IGV Neto -46,475.06 -332.17 5,559.42 7,825.90 8,733.75 13,261.27 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 19,300.09

Crédito Fiscal -46,475.06 -46,807.23 -41,247.80 -33,421.90 -24,688.15 -11,426.88 - - - - - - -

Pago de IGV - - - - - - 9,099.12 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 19,300.09


161

Tabla 209

Liquidación del IGV.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

IGV Ventas - 344,487.27 454,517.76 474,707.29 495,795.46 517,816.07

IGV Material directo e indirecto

-4,483.67 -141,208.65 -172,269.03 -179,248.73 -186,775.49 -178,155.75

IGV Material de Limpieza

- -213.25 -213.25 -213.25 -213.25 -213.25

IGV Utensilios - -338.72 -338.72 -338.72 -552.56 -338.72

I.G.V. Servicios - -5,346.93 -6,296.23 -6,470.42 -6,652.36 -6,842.35

I.G.V. Mantenimiento y recarga de extintores

- -52.19 -52.19 -52.19 -52.19 -52.19

IGV Útiles de Oficina - -500.65 -500.65 -500.65 -500.65 -500.65

I.G.V. Activ. Respons. Social

- -3,122.28 -3,122.28 -3,122.28 -3,122.28 -3,122.28

IGV Servicios terceros - -13,264.15 -10,073.29 -6,423.41 -3,665.29 -3,665.29

IGV Publicidad y Marketing

- -2,936.14 -2,936.14 -2,936.14 -2,936.14 -2,936.14

IGV Activo Fijo -36,594.70 - - - - -

IGV Intangibles -117.00 - - - - -

IGV Gastos Pre Operativos

-5,279.69 - - - - -

IGV Neto -46,475.06 177,504.29 258,715.97 275,401.49 291,325.24 321,989.44

Crédito Fiscal -46,475.06 - - - - -

Pago de IGV - 131,029.23 258,715.97 275,401.49 291,325.24 321,989.44


Resumen de estructura de inversiones.

En el siguiente cuadro se muestra el resumen de las 5 partes de la estructura de

inversiones, donde el 56% de las inversiones es el capital de trabajo.

Tabla 210


Descripción Inversión IGV Total %

Activo fijo S/. 203,303.90 S/. 36,594.70 S/. 239,898.60 31%

Activo intangible S/. 2,908.27 S/. 117.00 S/. 3,025.27 0%

Gastos pre operativos y garantía S/. 86,494.49 S/. 5,279.69 S/. 91,774.18 12%

Inventarios iniciales S/. 24,909.28 S/. 4,483.67 S/. 29,392.95 4%

Capital de trabajo S/. 408,883.69 S/. - S/. 408,883.69 53%

Total S/. 726,499.62 S/. 46,475.06 S/. 772,974.68 100%


162

Figura 39. Estructura de inversiones.


7.2 Financiamiento

Estructura de financiamiento.

Tabla 211

Estructura de financiamiento.

Descripción Inversión %

Deuda Banco S/. 239,898.60 31.04%

Capital Propio S/. 533,076.08 68.96%

TOTAL S/. 772,974.68 100.00%


Figura 40. Estructura de financiamiento.

Fuente: Elaboración propia

Activo fijo31%

Activo intangible

0%Gastos pre

operativos y garantía

12%

Inventarios iniciales

4%

Capital de trabajo

53%

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Deuda con terceros

31%

Capital propio69%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

163

Tabla 212

Aporte de socios.

Socios Monto (S/.) Participación

(%)

Gabriela S/. 106,615.22 20%

Fiorella S/. 106,615.22 20%

Javier S/. 106,615.22 20%

Elsa S/. 106,615.22 20%

Adriana S/. 106,615.22 20%

TOTAL S/. 533,076.08 100%


Financiamiento del activo fijo.

Primera Alternativa:

Entidad: BCP

Prestamos: S/. 239,898.60

TCEA: 20%

TEM: 1.53%

Plazo Año: 3

Plazos meses: 36

Cuota Mensual: S/. 8,717.67

Tabla 213

Cronograma de pagos para financiamiento de los Activos Fijos BCP.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 S/. 239,898.60 S/. 3,672.72 S/. 5,044.95 S/. 8,717.67 S/. 367.27 S/. 234,853.65

2 S/. 234,853.65 S/. 3,595.49 S/. 5,122.18 S/. 8,717.67 S/. 359.55 S/. 229,731.48

3 S/. 229,731.48 S/. 3,517.07 S/. 5,200.60 S/. 8,717.67 S/. 351.71 S/. 224,530.88

4 S/. 224,530.88 S/. 3,437.45 S/. 5,280.22 S/. 8,717.67 S/. 343.75 S/. 219,250.66

5 S/. 219,250.66 S/. 3,356.61 S/. 5,361.06 S/. 8,717.67 S/. 335.66 S/. 213,889.61

6 S/. 213,889.61 S/. 3,274.54 S/. 5,443.13 S/. 8,717.67 S/. 327.45 S/. 208,446.48

7 S/. 208,446.48 S/. 3,191.21 S/. 5,526.46 S/. 8,717.67 S/. 319.12 S/. 202,920.03

8 S/. 202,920.03 S/. 3,106.60 S/. 5,611.07 S/. 8,717.67 S/. 310.66 S/. 197,308.96

9 S/. 197,308.96 S/. 3,020.70 S/. 5,696.97 S/. 8,717.67 S/. 302.07 S/. 191,611.99

10 S/. 191,611.99 S/. 2,933.48 S/. 5,784.19 S/. 8,717.67 S/. 293.35 S/. 185,827.81

11 S/. 185,827.81 S/. 2,844.93 S/. 5,872.74 S/. 8,717.67 S/. 284.49 S/. 179,955.07

12 S/. 179,955.07 S/. 2,755.02 S/. 5,962.65 S/. 8,717.67 S/. 275.50 S/. 173,992.42

13 S/. 173,992.42 S/. 2,663.73 S/. 6,053.94 S/. 8,717.67 S/. 266.37 S/. 167,938.49

14 S/. 167,938.49 S/. 2,571.05 S/. 6,146.62 S/. 8,717.67 S/. 257.11 S/. 161,791.87

15 S/. 161,791.87 S/. 2,476.95 S/. 6,240.72 S/. 8,717.67 S/. 247.70 S/. 155,551.15

16 S/. 155,551.15 S/. 2,381.41 S/. 6,336.26 S/. 8,717.67 S/. 238.14 S/. 149,214.90

17 S/. 149,214.90 S/. 2,284.40 S/. 6,433.27 S/. 8,717.67 S/. 228.44 S/. 142,781.63

18 S/. 142,781.63 S/. 2,185.91 S/. 6,531.76 S/. 8,717.67 S/. 218.59 S/. 136,249.88

19 S/. 136,249.88 S/. 2,085.91 S/. 6,631.76 S/. 8,717.67 S/. 208.59 S/. 129,618.12

20 S/. 129,618.12 S/. 1,984.38 S/. 6,733.29 S/. 8,717.67 S/. 198.44 S/. 122,884.83

21 S/. 122,884.83 S/. 1,881.30 S/. 6,836.37 S/. 8,717.67 S/. 188.13 S/. 116,048.47

22 S/. 116,048.47 S/. 1,776.64 S/. 6,941.03 S/. 8,717.67 S/. 177.66 S/. 109,107.44

164

Cronograma de Pagos


Saldo Final

23 S/. 109,107.44 S/. 1,670.38 S/. 7,047.29 S/. 8,717.67 S/. 167.04 S/. 102,060.15

24 S/. 102,060.15 S/. 1,562.49 S/. 7,155.18 S/. 8,717.67 S/. 156.25 S/. 94,904.98

25 S/. 94,904.98 S/. 1,452.94 S/. 7,264.73 S/. 8,717.67 S/. 145.29 S/. 87,640.25

26 S/. 87,640.25 S/. 1,341.73 S/. 7,375.94 S/. 8,717.67 S/. 134.17 S/. 80,264.32

27 S/. 80,264.32 S/. 1,228.80 S/. 7,488.87 S/. 8,717.67 S/. 122.88 S/. 72,775.45

28 S/. 72,775.45 S/. 1,114.15 S/. 7,603.52 S/. 8,717.67 S/. 111.42 S/. 65,171.93

29 S/. 65,171.93 S/. 997.75 S/. 7,719.92 S/. 8,717.67 S/. 99.78 S/. 57,452.02

30 S/. 57,452.02 S/. 879.56 S/. 7,838.11 S/. 8,717.67 S/. 87.96 S/. 49,613.91

31 S/. 49,613.91 S/. 759.56 S/. 7,958.11 S/. 8,717.67 S/. 75.96 S/. 41,655.80

32 S/. 41,655.80 S/. 637.73 S/. 8,079.94 S/. 8,717.67 S/. 63.77 S/. 33,575.87

33 S/. 33,575.87 S/. 514.03 S/. 8,203.64 S/. 8,717.67 S/. 51.40 S/. 25,372.23

34 S/. 25,372.23 S/. 388.44 S/. 8,329.23 S/. 8,717.67 S/. 38.84 S/. 17,043.00

35 S/. 17,043.00 S/. 260.92 S/. 8,456.75 S/. 8,717.67 S/. 26.09 S/. 8,586.26

36 S/. 8,586.26 S/. 131.45 S/. 8,586.22 S/. 8,717.67 S/. 13.15 S/. 0.00


Segunda Alternativa

Entidad: CrediScotia


TCEA: 19%

TEM: 1.46%

Plazo Año: 3

Plazos meses: 36


Tabla 214

Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. en CrediScotia.

Cronograma de Pagos


Saldo Final

1 S/. 239,898.60 S/. 3,502.92 S/. 5,112.58 S/. 8,615.50 S/. 350.29 S/. 234,786.02

2 S/. 234,786.02 S/. 3,428.27 S/. 5,187.23 S/. 8,615.50 S/. 342.83 S/. 229,598.80

3 S/. 229,598.80 S/. 3,352.53 S/. 5,262.97 S/. 8,615.50 S/. 335.25 S/. 224,335.83

4 S/. 224,335.83 S/. 3,275.68 S/. 5,339.82 S/. 8,615.50 S/. 327.57 S/. 218,996.02

5 S/. 218,996.02 S/. 3,197.71 S/. 5,417.79 S/. 8,615.50 S/. 319.77 S/. 213,578.23

6 S/. 213,578.23 S/. 3,118.60 S/. 5,496.90 S/. 8,615.50 S/. 311.86 S/. 208,081.34

7 S/. 208,081.34 S/. 3,038.34 S/. 5,577.16 S/. 8,615.50 S/. 303.83 S/. 202,504.18

8 S/. 202,504.18 S/. 2,956.90 S/. 5,658.60 S/. 8,615.50 S/. 295.69 S/. 196,845.58

9 S/. 196,845.58 S/. 2,874.28 S/. 5,741.22 S/. 8,615.50 S/. 287.43 S/. 191,104.37

10 S/. 191,104.37 S/. 2,790.45 S/. 5,825.05 S/. 8,615.50 S/. 279.05 S/. 185,279.32

11 S/. 185,279.32 S/. 2,705.39 S/. 5,910.11 S/. 8,615.50 S/. 270.54 S/. 179,369.22

12 S/. 179,369.22 S/. 2,619.09 S/. 5,996.41 S/. 8,615.50 S/. 261.91 S/. 173,372.81

13 S/. 173,372.81 S/. 2,531.54 S/. 6,083.96 S/. 8,615.50 S/. 253.15 S/. 167,288.86

14 S/. 167,288.86 S/. 2,442.70 S/. 6,172.80 S/. 8,615.50 S/. 244.27 S/. 161,116.06

15 S/. 161,116.06 S/. 2,352.57 S/. 6,262.93 S/. 8,615.50 S/. 235.26 S/. 154,853.14

16 S/. 154,853.14 S/. 2,261.12 S/. 6,354.38 S/. 8,615.50 S/. 226.11 S/. 148,498.76

17 S/. 148,498.76 S/. 2,168.33 S/. 6,447.17 S/. 8,615.50 S/. 216.83 S/. 142,051.59

18 S/. 142,051.59 S/. 2,074.19 S/. 6,541.31 S/. 8,615.50 S/. 207.42 S/. 135,510.29

19 S/. 135,510.29 S/. 1,978.68 S/. 6,636.82 S/. 8,615.50 S/. 197.87 S/. 128,873.47

165

Cronograma de Pagos


Saldo Final

20 S/. 128,873.47 S/. 1,881.77 S/. 6,733.73 S/. 8,615.50 S/. 188.18 S/. 122,139.75

21 S/. 122,139.75 S/. 1,783.45 S/. 6,832.05 S/. 8,615.50 S/. 178.35 S/. 115,307.70

22 S/. 115,307.70 S/. 1,683.69 S/. 6,931.81 S/. 8,615.50 S/. 168.37 S/. 108,375.90

23 S/. 108,375.90 S/. 1,582.47 S/. 7,033.03 S/. 8,615.50 S/. 158.25 S/. 101,342.87

24 S/. 101,342.87 S/. 1,479.78 S/. 7,135.72 S/. 8,615.50 S/. 147.98 S/. 94,207.15

25 S/. 94,207.15 S/. 1,375.58 S/. 7,239.92 S/. 8,615.50 S/. 137.56 S/. 86,967.24

26 S/. 86,967.24 S/. 1,269.87 S/. 7,345.63 S/. 8,615.50 S/. 126.99 S/. 79,621.61

27 S/. 79,621.61 S/. 1,162.61 S/. 7,452.89 S/. 8,615.50 S/. 116.26 S/. 72,168.73

28 S/. 72,168.73 S/. 1,053.79 S/. 7,561.71 S/. 8,615.50 S/. 105.38 S/. 64,607.02

29 S/. 64,607.02 S/. 943.37 S/. 7,672.13 S/. 8,615.50 S/. 94.34 S/. 56,934.90

30 S/. 56,934.90 S/. 831.35 S/. 7,784.15 S/. 8,615.50 S/. 83.14 S/. 49,150.75

31 S/. 49,150.75 S/. 717.68 S/. 7,897.82 S/. 8,615.50 S/. 71.77 S/. 41,252.94

32 S/. 41,252.94 S/. 602.36 S/. 8,013.14 S/. 8,615.50 S/. 60.24 S/. 33,239.80

33 S/. 33,239.80 S/. 485.36 S/. 8,130.14 S/. 8,615.50 S/. 48.54 S/. 25,109.66

34 S/. 25,109.66 S/. 366.64 S/. 8,248.86 S/. 8,615.50 S/. 36.66 S/. 16,860.81

35 S/. 16,860.81 S/. 246.20 S/. 8,369.30 S/. 8,615.50 S/. 24.62 S/. 8,491.51

36 S/. 8,491.51 S/. 123.99 S/. 8,491.51 S/. 8,615.50 S/. 12.40 S/. 0.00


Tercera Alternativa

Entidad: Banco Continental


TCEA: 22%

TEM: 1.67%

Plazo Año: 3

Plazos meses: 36


Tabla 215

Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. Banco Continental.

Cronograma de Pagos


Saldo Final

1 S/. 239,898.60 S/. 4,008.46 S/. 4,913.24 S/. 8,921.70 S/. 400.85 S/. 234,985.36

2 S/. 234,985.36 S/. 3,926.36 S/. 4,995.34 S/. 8,921.70 S/. 392.64 S/. 229,990.03

3 S/. 229,990.03 S/. 3,842.90 S/. 5,078.80 S/. 8,921.70 S/. 384.29 S/. 224,911.23

4 S/. 224,911.23 S/. 3,758.03 S/. 5,163.67 S/. 8,921.70 S/. 375.80 S/. 219,747.56

5 S/. 219,747.56 S/. 3,671.75 S/. 5,249.95 S/. 8,921.70 S/. 367.18 S/. 214,497.61

6 S/. 214,497.61 S/. 3,584.03 S/. 5,337.67 S/. 8,921.70 S/. 358.40 S/. 209,159.95

7 S/. 209,159.95 S/. 3,494.85 S/. 5,426.85 S/. 8,921.70 S/. 349.49 S/. 203,733.10

8 S/. 203,733.10 S/. 3,404.17 S/. 5,517.53 S/. 8,921.70 S/. 340.42 S/. 198,215.57

9 S/. 198,215.57 S/. 3,311.98 S/. 5,609.72 S/. 8,921.70 S/. 331.20 S/. 192,605.86

10 S/. 192,605.86 S/. 3,218.24 S/. 5,703.46 S/. 8,921.70 S/. 321.82 S/. 186,902.40

11 S/. 186,902.40 S/. 3,122.95 S/. 5,798.75 S/. 8,921.70 S/. 312.30 S/. 181,103.65

12 S/. 181,103.65 S/. 3,026.05 S/. 5,895.65 S/. 8,921.70 S/. 302.61 S/. 175,208.01

13 S/. 175,208.01 S/. 2,927.54 S/. 5,994.16 S/. 8,921.70 S/. 292.75 S/. 169,213.85

14 S/. 169,213.85 S/. 2,827.39 S/. 6,094.31 S/. 8,921.70 S/. 282.74 S/. 163,119.54

15 S/. 163,119.54 S/. 2,725.56 S/. 6,196.14 S/. 8,921.70 S/. 272.56 S/. 156,923.40

16 S/. 156,923.40 S/. 2,622.03 S/. 6,299.67 S/. 8,921.70 S/. 262.20 S/. 150,623.74

166

Cronograma de Pagos


Saldo Final

17 S/. 150,623.74 S/. 2,516.77 S/. 6,404.93 S/. 8,921.70 S/. 251.68 S/. 144,218.81

18 S/. 144,218.81 S/. 2,409.75 S/. 6,511.95 S/. 8,921.70 S/. 240.98 S/. 137,706.86

19 S/. 137,706.86 S/. 2,300.94 S/. 6,620.76 S/. 8,921.70 S/. 230.09 S/. 131,086.11

20 S/. 131,086.11 S/. 2,190.31 S/. 6,731.39 S/. 8,921.70 S/. 219.03 S/. 124,354.72

21 S/. 124,354.72 S/. 2,077.84 S/. 6,843.86 S/. 8,921.70 S/. 207.78 S/. 117,510.86

22 S/. 117,510.86 S/. 1,963.48 S/. 6,958.22 S/. 8,921.70 S/. 196.35 S/. 110,552.64

23 S/. 110,552.64 S/. 1,847.22 S/. 7,074.48 S/. 8,921.70 S/. 184.72 S/. 103,478.17

24 S/. 103,478.17 S/. 1,729.01 S/. 7,192.69 S/. 8,921.70 S/. 172.90 S/. 96,285.48

25 S/. 96,285.48 S/. 1,608.83 S/. 7,312.87 S/. 8,921.70 S/. 160.88 S/. 88,972.61

26 S/. 88,972.61 S/. 1,486.64 S/. 7,435.06 S/. 8,921.70 S/. 148.66 S/. 81,537.56

27 S/. 81,537.56 S/. 1,362.41 S/. 7,559.29 S/. 8,921.70 S/. 136.24 S/. 73,978.27

28 S/. 73,978.27 S/. 1,236.10 S/. 7,685.60 S/. 8,921.70 S/. 123.61 S/. 66,292.67

29 S/. 66,292.67 S/. 1,107.68 S/. 7,814.02 S/. 8,921.70 S/. 110.77 S/. 58,478.66

30 S/. 58,478.66 S/. 977.12 S/. 7,944.58 S/. 8,921.70 S/. 97.71 S/. 50,534.08

31 S/. 50,534.08 S/. 844.37 S/. 8,077.33 S/. 8,921.70 S/. 84.44 S/. 42,456.75

32 S/. 42,456.75 S/. 709.41 S/. 8,212.29 S/. 8,921.70 S/. 70.94 S/. 34,244.46

33 S/. 34,244.46 S/. 572.19 S/. 8,349.51 S/. 8,921.70 S/. 57.22 S/. 25,894.96

34 S/. 25,894.96 S/. 432.68 S/. 8,489.02 S/. 8,921.70 S/. 43.27 S/. 17,405.94

35 S/. 17,405.94 S/. 290.84 S/. 8,630.86 S/. 8,921.70 S/. 29.08 S/. 8,775.08

36 S/. 8,775.08 S/. 146.62 S/. 8,775.08 S/. 8,921.70 S/. 14.66 S/. 0.00


Financiamiento del capital de trabajo.

El Financiamiento del capital de trabajo para nuestro proyecto es de S/. 533,076.08

soles, los cuales serán invertidos por los socios de la empresa.

Tabla 216


Descripción Inversión IGV Total %

Activo fijo S/. 203,303.90 S/. 36,594.70 S/. 239,898.60 31%

Activo intangible S/. 2,908.27 S/. 117.00 S/. 3,025.27 0%

Gastos pre operativos y garantía S/. 86,494.49 S/. 5,279.69 S/. 91,774.18 12%

Inventarios iniciales S/. 24,909.28 S/. 4,483.67 S/. 29,392.95 4%

Capital de trabajo S/. 408,883.69 S/. - S/. 408,883.69 53%

Total S/. 726,499.62 S/. 46,475.06 S/. 772,974.68 100%


Tabla 217

Aporte de socios.

Socios Monto (S/.) Participación

(%)

Gabriela S/. 106,615.22 20%

Fiorella S/. 106,615.22 20%

Javier S/. 106,615.22 20%

Elsa S/. 106,615.22 20%

Adriana S/. 106,615.22 20%

TOTAL S/. 533,076.08 100%


167

7.3 Ingresos anuales

Ingresos por ventas.

Los ingresos por ventas corresponden a ventas efectuadas de la facturación de la

compañía en base al producto ofrecido. Aquí se detalla nuestros ingresos por ventas

evaluado en todo el horizonte de evaluación mes a mes.

168

Tabla 218

Ingresos por ventas en soles, año 2020.

Ventas 2020 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Supermercados S/. 32,223.23 S/. 64,446.45 S/. 80,558.06 S/. 96,669.68 S/. 128,892.90 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 1,531,054.52

Farmacias S/. 4,833.48 S/. 9,666.97 S/. 12,083.71 S/. 14,500.45 S/. 19,333.94 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 229,658.18

Salones de belleza S/. 3,222.32 S/. 6,444.65 S/. 8,055.81 S/. 9,666.97 S/. 12,889.29 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 153,105.45

Ventas sin IGV S/. 40,279.03 S/. 80,558.06 S/. 100,697.58 S/. 120,837.10 S/. 161,116.13 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 1,913,818.15

IGV S/. 7,250.23 S/. 14,500.45 S/. 18,125.56 S/. 21,750.68 S/. 29,000.90 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 344,487.27

Ventas con IGV S/. 47,529.26 S/. 95,058.52 S/. 118,823.14 S/. 142,587.77 S/. 190,117.03 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 2,258,305.42


Tabla 219










Tabla 220










Tabla 221










169

Tabla 222










Tabla 223

Resumen de Ingreso por Ventas, año 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/. 1,913,818.15 S/. 2,525,098.66 S/. 2,637,262.71 S/. 2,754,419.21 S/. 2,876,755.94

IGV S/. 344,487.27 S/. 454,517.76 S/. 474,707.29 S/. 495,795.46 S/. 517,816.07

Total ventas S/. 2,258,305.42 S/. 2,979,616.42 S/. 3,111,970.00 S/. 3,250,214.67 S/. 3,394,572.01


Tabla 224

Márgenes de ganancias por canal.

Canales PV

sugerido VV

sugerido Margen x

canal Valor venta

al canal

Supermercados S/. 45.00 S/. 38.14 35% S/. 24.79

Farmacias S/. 45.00 S/. 38.14 35% S/. 24.79

Salones de belleza S/. 45.00 S/. 38.14 35% S/. 24.79


Recuperación de capital de trabajo.

La recuperación de capital de trabajo a la inversión que se realizó para cubrir los gastos de capital de trabajo y que ahora son recuperados.

Nuestra ratio de recuperación de capital es de 21.36% (Ver Inversión de Capital de trabajo).

Tabla 225

Recuperación de capital de trabajo.

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 2,258,305.42 S/. 2,979,616.42 S/. 3,111,970.00 S/. 3,250,214.67 S/. 3,394,572.01

Capital de trabajo necesario S/. 408,883.69 S/. 636,589.51 S/. 664,866.60 S/. 694,402.32 S/. 725,243.99

Inversión capital de trabajo S/. -408,883.69 S/. -227,705.82 S/. -28,277.09 S/. -29,535.72 S/. -30,841.68

Recuperación de capital de trabajo S/. 725,243.99


170

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor de desecho neto del activo fijo corresponde al valor que se espera por el activo fijo al culminar su vida útil y producción. También es llamado valor de rescate y/o salvamento.

Tabla 226

Valor de desecho neto del activo fijo.


Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Útil (años)

Depreciación (5 años)

V. Libros (5º año)

V. Mercado (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Producción S/. 189,270.00 S/. 34,068.60 S/. 223,338.60 S/. 189,270.00 S/. 37,854.00 S/. 26,687.07

Máquina para hacer jabón 1 S/. 166,000.00 S/. 166,000.00 S/. 29,880.00 S/. 195,880.00 3 S/. 166,000.00 S/. 0.00 20% S/. 33,200.00 S/. 23,406.00

Carretilla Hidráulica 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 3 S/. 2,800.00 S/. 0.00 20% S/. 560.00 S/. 394.80

Balanza Industrial 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 3 S/. 1,200.00 S/. 0.00 20% S/. 240.00 S/. 169.20

Instalación de sistema de aire (Purificador de aire) 1 S/. 2,460.00 S/. 2,460.00 S/. 442.80 S/. 2,902.80 3 S/. 2,460.00 S/. 0.00 20% S/. 492.00 S/. 346.86


200 S/. 73.80 S/. 14,760.00 S/. 2,656.80 S/. 17,416.80 3 S/. 14,760.00 S/. 0.00 20% S/. 2,952.00 S/. 2,081.16

Instalación de Servicio eléctrico 1 S/. 2,050.00 S/. 2,050.00 S/. 369.00 S/. 2,419.00 3 S/. 2,050.00 S/. 0.00 20% S/. 410.00 S/. 289.05

Administración S/. 10,016.95 S/. 1,803.05 S/. 11,820.00 S/. 10,016.95 S/. 0.00 S/. 1,001.69 S/. 706.19

Laptop 6 S/. 1,500.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00 3 S/. 9,000.00 S/. 0.00 10% S/. 900.00 S/. 634.50

Impresora Epson Multifuncional 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 3 S/. 1,016.95 S/. 0.00 10% S/. 101.69 S/. 71.69

Ventas S/. 4,016.95 S/. 723.05 S/. 4,740.00 S/. 4,016.95 S/. 0.00 S/. 401.69 S/. 283.19

Laptop 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 3 S/. 3,000.00 S/. 0.00 10% S/. 300.00 S/. 211.50

Impresora Epson Multifuncional 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 3 S/. 1,016.95 S/. 0.00 10% S/. 101.69 S/. 71.69

TOTAL ACTIVO FIJO S/. 203,303.90 S/. 36,594.70 S/. 239,898.60 S/. 203,303.90 S/. 0.00 S/. 39,257.39 S/. 27,676.45


Total V. Mercado * 18% S/. 7,066.33

VDN S/. 34,742.78

171

7.4 Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos

El presupuesto de materia prima e insumos corresponde a todos los insumos y

cantidades correspondientes a la producción de acuerdo al tipo de producto ofrecido,

considerando que tenemos 3 diferentes tipos de champú sólido. A continuación, se

detalla el presupuesto elaborado en el horizonte de evaluación (5 años).

Tabla 227

Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en cantidad de insumos,

año 2020 – 2024.

Materia prima e insumos Unidad

de medida

2020 2021 2022 2023 2024

Materia prima directa 10,322.69 12,595.70 13,103.01 13,651.24 13,021.23

Aceite de aguaje Lt 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31

Aceite de argán Lt 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

Aceite de camu-camu Lt 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20

Aceite de granada Lt 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31

Aceite de guanábana Lt 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20

Aceite de Jojoba Lt 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

Aceite de maracuyá Lt 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74

Aceite esencial de Lavanda Lt 25.44 31.06 32.30 33.64 32.08

Aceite esencial de Limón Lt 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17

Agua destilada Lt 258.07 314.89 327.58 341.28 325.53

Infusión de Cola de Caballo Lt 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70

Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70

Inulina Kg 86.02 104.96 109.19 113.76 108.51

Manteca de Karité Kg 224.68 274.52 285.12 296.75 283.06

Manteca de Mango Kg 335.11 408.82 425.38 443.24 422.79

Mica colorante amarillo Lt 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17

Mica colorante rojo Lt 15.23 18.58 19.34 20.15 19.22

Mica colorante rosado Lt 10.21 12.48 12.96 13.49 12.87

Pantenol Kg 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) Kg 1,376.36 1,679.43 1,747.07 1,820.17 1,736.16

SCS (Sodium Coco Sulfate) Kg 5,849.53 7,137.56 7,425.04 7,735.70 7,378.70

Zumo de limón (filtrado) Lt 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74

Materia prima indirecta 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510

Lata unidad 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510


172

Tabla 228

Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en soles, año 2020 – 2024.

Materia prima e insumos Costo unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Materia prima directa S/. 741,616.29 S/. 904,905.55 S/. 941,365.42 S/. 980,761.45 S/. 935,499.05

Aceite de aguaje S/. 368.64 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72

Aceite de argán S/. 324.41 S/. 67,209.77 S/. 82,000.61 S/. 85,313.82 S/. 88,890.24 S/. 84,787.93

Aceite de camu-camu S/. 368.64 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47

Aceite de granada S/. 368.64 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72

Aceite de guanábana S/. 368.64 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47

Aceite de Jojoba S/. 176.95 S/. 36,659.88 S/. 44,727.61 S/. 46,534.81 S/. 48,485.58 S/. 46,247.96

Aceite de maracuyá S/. 368.64 S/. 103,611.30 S/. 126,349.27 S/. 131,534.10 S/. 137,099.99 S/. 130,772.79

Aceite esencial de Lavanda S/. 626.69 S/. 15,946.21 S/. 19,465.65 S/. 20,239.45 S/. 21,079.63 S/. 20,106.80

Aceite esencial de Limón S/. 405.51 S/. 7,123.28 S/. 8,686.51 S/. 9,042.97 S/. 9,425.62 S/. 8,990.63

Agua destilada S/. 1.11 S/. 285.40 S/. 348.25 S/. 362.28 S/. 377.43 S/. 360.01

Infusión de Cola de Caballo S/. 2.21 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96

Infusión de Lavanda y Manzanilla S/. 2.21 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96

Inulina S/. 98.06 S/. 8,435.30 S/. 10,292.72 S/. 10,707.27 S/. 11,155.26 S/. 10,640.44

Manteca de Karité S/. 81.10 S/. 18,222.13 S/. 22,264.21 S/. 23,123.84 S/. 24,067.21 S/. 22,956.50

Manteca de Mango S/. 83.31 S/. 27,918.89 S/. 34,059.89 S/. 35,439.95 S/. 36,928.14 S/. 35,223.90

Mica colorante amarillo S/. 33.18 S/. 582.81 S/. 710.71 S/. 739.88 S/. 771.19 S/. 735.60

Mica colorante rojo S/. 33.18 S/. 505.37 S/. 616.53 S/. 641.51 S/. 668.45 S/. 637.60

Mica colorante rosado S/. 33.18 S/. 338.84 S/. 414.00 S/. 429.99 S/. 447.53 S/. 426.88

Pantenol S/. 162.20 S/. 33,604.89 S/. 41,000.30 S/. 42,656.91 S/. 44,445.12 S/. 42,393.96

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 50.14 S/. 69,004.58 S/. 84,199.07 S/. 87,590.26 S/. 91,255.06 S/. 87,043.61

SCS (Sodium Coco Sulfate) S/. 40.55 S/. 237,203.25 S/. 289,434.31 S/. 301,091.53 S/. 313,689.26 S/. 299,212.42

Zumo de limón (filtrado) S/. 3.69 S/. 1,036.11 S/. 1,263.49 S/. 1,315.34 S/. 1,371.00 S/. 1,307.73

Materia prima indirecta S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13

Lata S/. 0.50 S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13

173

Materia prima e insumos Costo unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Total presupuesto MP S/. 784,492.51 S/. 957,050.15 S/. 995,826.28 S/. 1,037,641.61 S/. 989,754.18

IGV S/. 141,208.65 S/. 172,269.03 S/. 179,248.73 S/. 186,775.49 S/. 178,155.75

Total presupuesto MP con IGV S/. 925,701.16 S/. 1,129,319.17 S/. 1,175,075.01 S/. 1,224,417.10 S/. 1,167,909.93


174

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa

El presupuesto de Mano de Obra Directa corresponde a los trabajadores

relacionados directamente a la producción y elaboración del producto en este caso

se considera el salario de los operarios.

Tabla 229

Presupuesto de Mano de obra directa, año 2020 – 2024.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

N° Operarios 2 3 3 3 3

Básicos S/. 48,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00

SCTR S/. 3,449.28 S/. 5,173.92 S/. 5,173.92 S/. 5,173.92 S/. 5,173.92

Subtotal S/. 48,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

ESSALUD S/. 4,520.88 S/. 6,781.32 S/. 6,781.32 S/. 6,781.32 S/. 6,781.32

Gratificaciones S/. 4,562.74 S/. 6,844.11 S/. 6,844.11 S/. 6,844.11 S/. 6,844.11

CTS S/. 2,188.06 S/. 3,282.09 S/. 3,282.09 S/. 3,282.09 S/. 3,282.09

Total gasto S/. 64,952.96 S/. 97,429.44 S/. 97,429.44 S/. 97,429.44 S/. 97,429.44


7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos

El presupuesto de costos indirectos todo lo correspondiente al personal que labora

en la empresa que está relacionado indirectamente al proceso de producción del

producto e insumos externos a la composición esencial del producto. Se detalla la

evaluación del presupuesto en el horizonte de evaluación.

175

Tabla 230

Presupuesto de costos indirectos de fabricación, año 2020 – 2024.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra indirecta

N° personal 1 1 1 1 1

Básicos S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00


SCRT S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00

Subtotal S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

ESSALUD S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00


CTS S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Total Gasto S/. 93,096.00 S/. 93,096.00 S/. 93,096.00 S/. 93,096.00 S/. 93,096.00

Utensilios, herramientas y otros Cantidad Frecuencia S/. 1,881.80 S/. 1,881.80 S/. 1,881.80 S/. 3,069.80 S/. 1,881.80

Guantes de vinilo 30 Anual S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00

Caja de tocas 15 Anual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00

Uniforme 9 Anual S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00

Botas de seguridad 9 Anual S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00

Jarra Medidora 2 Anual S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00

Paletas 8 Cada 4 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 920.00 S/. 0.00

Medidor de PH 2 Cada 4 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 76.00 S/. 0.00

Gabinetes 4 Cada 4 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 192.00 S/. 0.00

Set de herramientas 2 Anual S/. 119.80 S/. 119.80 S/. 119.80 S/. 119.80 S/. 119.80

IGV utensilios S/. 338.72 S/. 338.72 S/. 338.72 S/. 552.56 S/. 338.72

Materiales de limpieza Cantidad Frecuencia S/. 1,184.75 S/. 1,184.75 S/. 1,184.75 S/. 1,184.75 S/. 1,184.75

Detergente Industrial 15 kg 1 Mensual S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17

Jabón Líquido 1 gl 3 Mensual S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27

Papel Higiénico x40 2 Mensual S/. 284.75 S/. 284.75 S/. 284.75 S/. 284.75 S/. 284.75

Escobas 3 Semestral S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90

Trapeadores para oficina 3 Semestral S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56

Trapeadores para baños 3 Semestral S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56

BOLSA BASURA 25LT (PAQx100) 3 Mensual S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69

Paños PQTx20 und 10 Mensual S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85

IGV materiales limpieza S/. 213.25 S/. 213.25 S/. 213.25 S/. 213.25 S/. 213.25

Servicios % S/. 63,491.72 S/. 68,765.63 S/. 69,733.34 S/. 70,744.12 S/. 71,799.60

176

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Luz 80% S/. 10,738.51 S/. 14,168.42 S/. 14,797.78 S/. 15,455.15 S/. 16,141.59

Agua 60% S/. 5,773.22 S/. 7,617.21 S/. 7,955.56 S/. 8,308.97 S/. 8,678.01

Internet 30% S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00

Ing. Ctrl. Calidad 100% S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

Seguro de planta 100% S/. 4,260.00 S/. 4,260.00 S/. 4,260.00 S/. 4,260.00 S/. 4,260.00

IGV Servicios S/. 3,868.51 S/. 4,817.81 S/. 4,992.00 S/. 5,173.94 S/. 5,363.93

Alquiler de local % S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40

Alquiler de local 94% S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40

IGV servicios tercerizados S/. 20,770.99 S/. 20,770.99 S/. 20,770.99 S/. 20,770.99 S/. 20,770.99

Recarga extintores % S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99

Recarga extintores 33% S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99

IGV Recarga extintores S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Materia prima indirecta S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13

Lata S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13

IGV de material indirecto S/. 7,717.72 S/. 9,386.03 S/. 9,802.95 S/. 10,238.43 S/. 9,765.92

Depreciación S/. 63,090.00 S/. 63,090.00 S/. 63,090.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización de intangibles S/. 1,514.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos preoperativos S/. 40,098.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total gasto sin IGV (ER) S/. 422,728.18 S/. 395,657.16 S/. 398,941.13 S/. 340,469.22 S/. 337,711.66

Total gasto con IGV (FC) S/. 350,952.08 S/. 368,111.97 S/. 371,987.06 S/. 377,436.40 S/. 374,182.48


177

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración

El presupuesto de gastos de administración corresponde a todos los gastos correspondientes a útiles de oficina, servicios de luz, agua,

alquiler del local. Los gastos del personal que no están involucrado directamente en el proceso de producción, pero pertenecen a las

áreas funcionales de la empresa. Se detalla la elaboración correspondiente al horizonte de evaluación.

Tabla 231

Presupuesto de gastos de administración, año 2020 – 2024.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Personal administrativo


Básicos S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00


SCTR S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00

Subtotal S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00

ESSALUD S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00


CTS S/. 7,750.00 S/. 7,750.00 S/. 7,750.00 S/. 7,750.00 S/. 7,750.00


Útiles de oficina Cantidad Frecuencia S/. 2,781.40 S/. 2,781.40 S/. 2,781.40 S/. 2,781.40 S/. 2,781.40

Archivadores Oficina 10 Semestral S/. 64.00 S/. 64.00 S/. 64.00 S/. 64.00 S/. 64.00

Tinta impresora 2 Semestral S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00

Cuadernos 15 Semestral S/. 66.00 S/. 66.00 S/. 66.00 S/. 66.00 S/. 66.00

Perforador 10 Semestral S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00

Calculadora 10 Semestral S/. 286.40 S/. 286.40 S/. 286.40 S/. 286.40 S/. 286.40

Clip #2 x 50und 10 Semestral S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00

Etiqueta 3/4x1/2 etilux 10 Semestral S/. 37.80 S/. 37.80 S/. 37.80 S/. 37.80 S/. 37.80

Folder manila oficio paq x 25 6 Semestral S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60

178

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Grapa 23/6 x 1000 6 Semestral S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20

Bolígrafo 035 fabber 15 Semestral S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30

Papel kerocopy A4 20 Semestral S/. 356.00 S/. 356.00 S/. 356.00 S/. 356.00 S/. 356.00

Marcador 47 Vinifan 8 Semestral S/. 17.60 S/. 17.60 S/. 17.60 S/. 17.60 S/. 17.60

Porta clip layconsa 10 Semestral S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

Resaltador Vinifan 15 Semestral S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

Sacagrapas layconsa 5 Semestral S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 21.00

Sello fechador trodat 10 Semestral S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00

Sello personal trodat 10 Semestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

Sobre manila A4 5 Semestral S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00

Tampón layconsa 5 Semestral S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Tinta p gampon layconsa 5 Semestral S/. 16.50 S/. 16.50 S/. 16.50 S/. 16.50 S/. 16.50

IGV útiles de oficina S/. 500.65 S/. 500.65 S/. 500.65 S/. 500.65 S/. 500.65

Servicios % S/. 5,096.28 S/. 5,096.28 S/. 5,096.28 S/. 5,096.28 S/. 5,096.28

Luz 12% S/. 1,610.78 S/. 1,610.78 S/. 1,610.78 S/. 1,610.78 S/. 1,610.78

Agua 25% S/. 2,405.51 S/. 2,405.51 S/. 2,405.51 S/. 2,405.51 S/. 2,405.51

Internet 45% S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00

IGV Servicios S/. 917.33 S/. 917.33 S/. 917.33 S/. 917.33 S/. 917.33



Recarga de extintores % S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99

Recarga de extintores 33% S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99

IGV Recarga de extintores S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20

Actividades de RRHH y Responsabilidad social Frecuencia S/. 17,346.00 S/. 17,346.00 S/. 17,346.00 S/. 17,346.00 S/. 17,346.00

capacitación al personal de la empresa según actividades S/. 14,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00

Fiesta de integración laboral según actividades S/. 2,360.00 S/. 2,360.00 S/. 2,360.00 S/. 2,360.00 S/. 2,360.00

integraciones mensuales del personal (happy hour) según actividades S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00

179

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

charlas a la comunidad según actividades S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00

IGV de responsabilidad social S/. 3,122.28 S/. 3,122.28 S/. 3,122.28 S/. 3,122.28 S/. 3,122.28

Servicios tercerizados % S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

Contador 100% S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

IGV de servicios tercerizados S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00

Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización de intangibles S/. 675.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos preoperativos S/. 12,522.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00




7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 232

Presupuesto de gastos de ventas, año 2020 – 2024.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Personal de ventas


Básicos S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00


SCTR S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00

Subtotal S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

ESSALUD S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00


CTS S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00


Servicios % S/. 3,117.16 S/. 3,117.16 S/. 3,117.16 S/. 3,117.16 S/. 3,117.16

Luz 8% S/. 1,073.85 S/. 1,073.85 S/. 1,073.85 S/. 1,073.85 S/. 1,073.85

Agua 15% S/. 1,443.30 S/. 1,443.30 S/. 1,443.30 S/. 1,443.30 S/. 1,443.30

180

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Internet 25% S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

IGV Servicios S/. 561.09 S/. 561.09 S/. 561.09 S/. 561.09 S/. 561.09



Recarga de extintores % S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99

Recarga de extintores 33% S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99

IGV Recarga de extintores S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Publicidad y marketing S/. 73,689.74 S/. 55,962.71 S/. 35,685.59 S/. 20,362.72 S/. 20,362.72

Publicidad en revistas de Farmacias S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00

Publicidad en Redes Sociales S/. 4,362.71 S/. 4,362.71 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72

Publicidad en revistas de Supermercados S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

Publicidad en Revista Hola S/. 8,927.03 - - - -

Reportaje en revista de Somos - - S/. 4,522.87 - -

Material POP (1/2 millar) - - - - -

Servicio de impulsadoras S/. 30,400.00 S/. 21,600.00 S/. 10,800.00 - -

IGV de publicidad y marketing S/. 13,264.15 S/. 10,073.29 S/. 6,423.41 S/. 3,665.29 S/. 3,665.29

Servicios tercerizados % S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86

Transporte S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86

IGV de servicios tercerizados S/. 1,208.14 S/. 1,208.14 S/. 1,208.14 S/. 1,208.14 S/. 1,208.14

Depreciación S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 - -

Amortización de intangibles S/. 718.47 - - - -

Gastos preoperativos S/. 23,643.85 - - - -




181

Egresos no desembolsables

7.4.2.1 Depreciación.

La depreciación que se presenta a continuación será calculada entre las áreas de

Producción, Administración y Ventas para los activos fijos en 3 años, desde el año

2020 al 2022.

Tabla 233

Cuadro de depreciación de activos fijos, año 2020 – 2024.

Concepto Tiempo de

vida útil (años)

2020 2021 2022 2023 2024 Total

depreciación acumulada

Producción - 63,090.00 63,090.00 63,090.00 - - 189,270.00

Máquina para hacer jabón

3 55,333.33 55,333.33 55,333.33 - - 166,000.00

Carretilla Hidráulica 3 933.33 933.33 933.33 - - 2,800.00

Balanza Industrial 3 400.00 400.00 400.00 - - 1,200.00

Instalación de sistema de aire (Purificador de aire)

3 820.00 820.00 820.00 - - 2,460.00


3 4,920.00 4,920.00 4,920.00 - - 14,760.00

Instalación de Servicio eléctrico

3 683.33 683.33 683.33 - - 2,050.00

Administración - 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - - 10,016.95

Laptop 3 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - - 9,000.00


3 338.98 338.98 338.98 - - 1,016.95

Ventas - 1,000.00 1,000.00 1,000.00 - - 4,016.95

Laptop 3 1,000.00 1,000.00 1,000.00 - - 3,000.00


3 338.98 338.98 338.98 - - 1,016.95

Total depreciación - 67,090.00 67,090.00 67,090.00 - - 203,303.90


7.4.2.2 Amortización de intangibles

Dentro del cálculo de la amortización de intangibles se separan entre las áreas de

Producción, Administración y Ventas donde se resumen los gastos de creación de la

empresa, patentes y licencias para el funcionamiento de la empresa. Cabe resaltar

que dentro de este cálculo no está incluido la garantía del local ni los activos no

depreciables.

182

Tabla 234

Cuadro de amortización de intangibles.

Concepto Tiempo de vida

útil (años) 2020 2021 2022 2023 2024

Activos intangibles - 2,908.27 - - - -

Administración 1 675.00

Ventas 1 718.47

Producción 1 1,514.80

Total amortización de intangibles - 2,908.27 - - - -


Tabla 235

Gastos preoperativos.

Concepto Tiempo de vida

útil (años) 2020 2021 2022 2023 2024

Gastos preoperativos - 76,264.49 - - - -

Administración 1 40,098.50

Ventas 1 12,522.14

Producción 1 23,643.85

Total gastos preoperativos - 76,264.49 - - - -

Nota: No incluye garantía del local ni activos no depreciables. Elaboración Propia.

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables

El cálculo de los activos fijos no depreciables se realizará tomando en cuenta solo

las áreas de producción y administración que son las que cuentan con el tipo de

activos mencionados.

Tabla 236

Gasto por activos fijos no depreciables.

Descripción Cant. Unidad Costo

unitario Valor de

venta IGV

Total costo

Reposición de AFND

2021 2022 2023 2024

Producción - - - 5,250.00 945.00 6,195.00

Mesa producción Acero 2.1 x 1.5

1 unidad 750.00 750.00 135.00 885.00 - - - -

Casilleros para personal 3 columnas x 3 filas

2 unidad 750.00 1,500.00 270.00 1,770.00 - - - -

Balanza Industrial 1 unidad 750.00 - - - - - - -

Frigobar 2 unidad 750.00 1,500.00 270.00 1,770.00 - - - -

Microondas 2 unidad 750.00 1,500.00 270.00 1,770.00 - - - -

Administración - - - 11,209.00 2,017.62 13,226.62

Mesa oficina central 1 unidad 349.00 349.00 62.82 411.82 - - - -

Sillas giratorias 14 unidad 480.00 2,400.00 432.00 2,832.00 - - - -

Archivadores de madera 4 unidad 615.00 2,460.00 442.80 2,902.80 - - - -

Escritorios 10 unidad 750.00 3,750.00 675.00 4,425.00 - - - -

183


4 unidad 750.00 - - - - - - -

Teléfonos 8 unidad 750.00 2,250.00 405.00 2,655.00 - - - -

Total activos no depreciables

- - - 16,459.00 2,962.62 19,421.62


Costo de producción unitario y costo total unitario

En los cuadros presentados a continuación se detalla en primer lugar los costos de

producción unitarios y luego los costos unitarios por tipo de producto. En los siguientes

cuadros se detallan los costos totales de producción y también por tipo de producto.

Cabe resaltar que el resultado del margen que se presenta, aún no está descontado el

margen de ganancia del canal.

Tabla 237

Costos de producción unitario promedio, año 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Producción en unidades 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510

Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024

Material directo 741,616.29 904,905.55 941,365.42 980,761.45 935,499.05

Mano de obra directa 64,952.96 97,429.44 97,429.44 97,429.44 97,429.44

Costos indirectos 422,728.18 395,657.16 398,941.13 340,469.22 337,711.66

Total costo de producción 1,229,297.42 1,397,992.15 1,437,735.99 1,418,660.10 1,370,640.15

Costos de producción unitario

S/. 14.29 S/. 13.32 S/. 13.17 S/. 12.47 S/. 12.63

Margen de operación unitario

S/. 10.50 S/. 11.47 S/. 11.62 S/. 12.32 S/. 12.16

Margen (%) 42% 46% 47% 50% 49%


Tabla 238

Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello normal.

Cabello Normal 2020 2021 2022 2023 2024






Total costo de producción 330,964.69 376,382.50 387,082.77 381,946.95 369,018.50

Costos de producción unitario S/. 16.20 S/. 15.08 S/. 14.93 S/. 14.16 S/. 14.34

Margen de operación unitario S/. 8.58 S/. 9.71 S/. 9.85 S/. 10.63 S/. 10.45

Margen (%) 35% 39% 40% 43% 42%


184

Tabla 239

Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello seco.

Cabello Seco 2020 2021 2022 2023 2024









Margen (%) 50% 53% 54% 56% 56%


Tabla 240

Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello graso.

Cabello graso 2020 2021 2022 2023 2024









Margen (%) 40% 44% 45% 48% 47%


Tabla 241

Costo total de producción, año 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024






Gastos administrativos 296,009.82 282,812.67 282,812.67 279,812.67 279,812.67

Gastos de ventas 164,397.67 122,308.32 102,031.20 85,708.33 85,708.33

Total costos 1,689,704.91 1,803,113.14 1,822,579.87 1,784,181.11 1,736,161.15

Costos total unitario promedio

S/. 19.64 S/. 17.18 S/. 16.69 S/. 15.68 S/. 16.00

Margen de operación unitario

S/. 5.15 S/. 7.61 S/. 8.10 S/. 9.10 S/. 8.79

Margen (%) 21% 31% 33% 37% 35%


185

Tabla 242

Costo total de producción de champú sólido para cabello normal, año 2020 – 2024.

Cabello Normal 2020 2021 2022 2023 2024







Gastos de ventas 44,260.91 32,929.16 27,469.94 23,075.32 23,075.32

Total costos 454,920.55 485,453.54 490,694.58 480,356.45 467,428.00

Costos total unitario promedio S/. 22.27 S/. 19.45 S/. 18.93 S/. 17.81 S/. 18.16


Margen (%) 10% 22% 24% 28% 27%


Tabla 243

Costo total de producción de champú sólido para cabello seco, año 2020 – 2024.

Cabello Seco 2020 2021 2022 2023 2024







Gastos de ventas 50,583.90 37,633.33 31,394.22 26,371.79 26,371.79

Total costos 519,909.20 554,804.04 560,793.81 548,978.80 534,203.43



Margen (%) 31% 40% 41% 45% 44%


Tabla 244

Costo total de producción de champú sólido para cabello graso, año 2020 – 2024.

Cabello graso 2020 2021 2022 2023 2024







Gastos de ventas 69,552.86 51,745.83 43,167.05 36,261.22 36,261.22

Total costos 714,875.15 762,855.56 771,091.48 754,845.85 734,529.72

186

Cabello graso 2020 2021 2022 2023 2024



Margen (%) 18% 28% 30% 34% 33%


Costos fijos y variables unitarios

A continuación, se presentan los gastos fijos y variables según los tipos de producto:

Tabla 245

Costos variables unitarios, año 2020 – 2024.

Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 11.20 13.77 14.26 14.78 14.18

Material directo 9.78 11.93 12.41 12.93 12.33

Mano de obra directa 0.86 1.28 1.28 1.28 1.28

CIF variable 0.57 0.56 0.57 0.57 0.57

Cabello Seco 8.58 10.56 10.93 11.32 10.87



CIF variable 0.43 0.43 0.43 0.43 0.43

Cabello Graso 10.23 12.59 13.03 13.50 12.96



CIF variable 0.52 0.51 0.52 0.52 0.52


Tabla 246

Costos fijos unitarios, año 2020 – 2024.

Costos fijos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 11.08 9.05 8.65 7.65 7.78

CIF fijo 5.01 3.71 3.58 2.83 2.97

Gastos administrativos 3.90 3.73 3.73 3.69 3.69

Gastos de ventas 2.17 1.61 1.34 1.13 1.13

Cabello Seco 8.49 6.94 6.63 5.86 5.96

CIF fijo 3.84 2.84 2.74 2.17 2.27


Gastos de ventas 1.66 1.24 1.03 0.87 0.87

Cabello Graso 10.12 8.27 7.90 6.98 7.11

CIF fijo 4.57 3.39 3.27 2.58 2.70


Gastos de ventas 1.98 1.47 1.23 1.03 1.03


187

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para elaborar el Flujo de Caja y el Estado de Resultados, hemos considerado criterios,

tales como:

▪ Nuestro de evaluación es de es de 5 años.

▪ El proyecto se inicia en diciembre del 2019, y culmina el 31 de diciembre del 2024.

▪ Nuestro enfoque en canales de ventas se realizará en: supermercados, farmacias y

salones de belleza. Las políticas de cobranzas serán para supermercados de 60 días,

y para farmacias y salones de belleza de 30 días.

▪ Nuestro valorizado de inversión inicial es de S/. 885,400.00

▪ El IGV es de 18%, y el impuesto a las rentas es de 29.5%.

▪ La estructura de financiamiento está conformada por aportes propios de cinco socios

que representan un 76% de la inversión (S/. 672,056.00), se gestionará un préstamo

(S/. 213,344.00) con la financiera CrediScotia de 24% de la inversión.

▪ Nuestro financiamiento está garantizado por el activo fijo de nuestra empresa en un

plazo de 3 años con una tasa de 19%.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En el siguiente cuadro del estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros, se

muestra la situación financiera de la empresa en todos los años del horizonte de

evaluación, sin considerar los gastos realizados con una entidad financiera.

Tabla 247

Estado de Ganancia y Pérdida sin Gastos Financieros.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,913,818.15 2,525,098.66 2,637,262.71 2,754,419.21 2,876,755.94

(-) Costo de Ventas (1,229,297.42) (1,397,992.15) (1,437,735.99) (1,418,660.10) (1,370,640.15)

(-) Materia Prima (741,616.29) (904,905.55) (941,365.42) (980,761.45) (935,499.05)

(-) Mano de Obra directa (64,952.96) (97,429.44) (97,429.44) (97,429.44) (97,429.44)

(-) Costos Indirectos (422,728.18) (395,657.16) (398,941.13) (340,469.22) (337,711.66)

Utilidad Bruta 684,520.73 1,127,106.52 1,199,526.72 1,335,759.11 1,506,115.79

(-) Gastos Operativos (460,407.49) (405,120.99) (384,843.87) (365,521.00) (365,521.00)

(-) Administrativos (296,009.82) (282,812.67) (282,812.67) (279,812.67) (279,812.67)

(-) De Ventas (164,397.67) (122,308.32) (102,031.20) (85,708.33) (85,708.33)

EBIT o Resultado Operativo 224,113.24 721,985.52 814,682.84 970,238.11 1,140,594.79

Pérdida/Utilidad acumulada 224,113.24 721,985.52 814,682.84 970,238.11 1,140,594.79

(-) Impuesto a la Renta (29.5%) (66,113.41) (212,985.73) (240,331.44) (286,220.24) (336,475.46)

Utilidad Neta 157,999.83 508,999.79 574,351.40 684,017.86 804,119.33 8% 20% 22% 25% 28%


188

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En el siguiente cuadro del estado de ganancias y pérdidas se realizan los cálculos

incluyendo los gastos financieros durante los cinco años del horizonte de evaluación y el

escudo fiscal, que se va desde el año 2020 al 2022.

Tabla 248

Estado de Ganancia y Pérdida con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,913,818 2,525,099 2,637,263 2,754,419 2,876,756

(-) Costo de Ventas (1,229,297) (1,397,992) (1,437,736) (1,418,660) (1,370,640)

(-) Materia Prima (741,616) (904,906) (941,365) (980,761) (935,499)

(-) Mano de Obra directa (64,953) (97,429) (97,429) (97,429) (97,429)

(-) Costos Indirectos (422,728) (395,657) (398,941) (340,469) (337,712)

Utilidad Bruta 684,521 1,127,107 1,199,527 1,335,759 1,506,116

(-) Gastos Operativos (460,407) (405,121) (384,844) (365,521) (365,521)

(-) Administrativos (296,010) (282,813) (282,813) (279,813) (279,813)

(-) De Ventas (164,398) (122,308) (102,031) (85,708) (85,708)

EBIT o Resultado Operativo 224,113 721,986 814,683 970,238 1,140,595

(+) Ingreso por venta activo fijo 39,257

(-) Valor libros activos fijos 0

(+) Ingresos financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos financieros CT (36,860) (24,220) (9,179) 0 0

Resultado antes de I. Renta 187,253 697,765 805,504 970,238 1,179,852

Pérdida/Utilidad acumulada 187,253 697,765 805,504 970,238 1,179,852

(-) Impuesto a la Renta (55,240) (205,841) (237,624) (286,220) (348,056)

Utilidad Neta 132,013 491,924 567,880 684,018 831,796 7% 19% 22% 25% 29%

Escudo Fiscal 10,874 7,145 2,708 0 0


8.4 Flujo de Caja Operativo

Tabla 249

Flujo de Caja Operativo.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 2,258,305 2,979,616 3,111,970 3,250,215 3,394,572

(-) Costos operativos (1,797,310) (2,165,582) (2,215,898) (2,295,643) (2,289,234)

(-) Materia Prima (875,107) (1,067,789) (1,110,811) (1,157,299) (1,103,889)

(-) Mano de Obra Directa (64,953) (97,429) (97,429) (97,429) (97,429)


(-) Gastos Administrativos (286,097) (286,097) (286,097) (286,097) (286,097)

(-) Gastos de Ventas (154,087) (133,169) (109,242) (91,161) (91,161)

(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo)

(102,558) (66,113) (212,986) (240,331) (286,220)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 460,996 814,035 896,072 954,572 1,105,338


189

8.5 Flujo de Capital

Tabla 250

Flujo de Capital.

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

(-) Inversión Activos fijos (239,899)

(-) Inversión Activos intangibles (3,025)

(-) Inversión Gastos Preoperativos (91,774)

(-) Inversión inventario inicial (29,393)

(-) Inversión Capital de Trabajo (408,884) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842)

(+) Valor de desecho Activos fijos 34,743

(+) Valor de recupero Capital de Trabajo 774,928

(+) Valor de recupero de la garantía 10,230

FLUJO DE CAPITAL (772,975) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842) 770,217

PAGO DE IGV (Liquidación IGV) (131,029) (258,716) (275,401) (291,325) (321,989)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (772,975) 102,261 527,042 591,135 632,405 1,553,565


8.6 Flujo de Caja Económico

El flujo de caja económico nos brinda la información de saber si el negocio es rentable y

viable. A continuación, detallamos el flujo de caja económico del periodo de los 5 años de

horizonte de evaluación luego de reconocer los ingresos y egresos, sin tomar en cuenta la

deuda por financiamiento.

Tabla 251

Flujo de Caja Económico.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 2,258,305 2,979,616 3,111,970 3,250,215 3,394,572

(-) Costos operativos (1,797,310) (2,165,582) (2,215,898) (2,295,643) (2,289,234)

(-) Materia Prima (875,107) (1,067,789) (1,110,811) (1,157,299) (1,103,889)

(-) Mano de Obra Directa (64,953) (97,429) (97,429) (97,429) (97,429)


(-) Gastos Administrativos (286,097) (286,097) (286,097) (286,097) (286,097)

(-) Gastos de Ventas (154,087) (133,169) (109,242) (91,161) (91,161)

(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo)

(102,558) (66,113) (212,986) (240,331) (286,220)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 460,996 814,035 896,072 954,572 1,105,338

(-) Inversión Activos fijos (239,899)

(-) Inversión Activos intangibles (3,025)

(-) Inversión Gastos Preoperativos (91,774)

(-) Inversión inventario inicial (29,393)

(-) Inversión Capital de Trabajo (408,884) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842)

(+) Valor de desecho Activos fijos 34,743

(+) Valor de recupero Capital de Trabajo

725,244

(+) Valor de recupero de la garantía 10,230

FLUJO DE CAPITAL (772,975) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842) 770,217

PAGO DE IGV (Liquidación IGV) (131,029) (258,716) (275,401) (291,325) (321,989)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (772,975) 102,261 527,042 591,135 632,405 1,553,565


190

8.7 Flujo del Servicio de la deuda

El flujo del servicio de la deuda consiste en conocer los importes que se debe pagar dentro

del horizonte de evaluación por la deuda correspondiente al préstamo gestionado con la

Financiera CrediScotia.

Tabla 252

Flujo del Servicio de la Deuda.

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 239,899

Cuotas de reembolso del préstamo (-) (103,386) (103,386) (103,386)

Escudo Fiscal (+) 10,874 7,145 2,708 - -

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 239,899 (92,512) (96,241) (100,678) - -


8.8 Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja financiero en el horizonte de evaluación del proyecto, 5 años consiste en

conocer lo real luego del ejercicio del flujo de caja económico menos el servicio de la deuda.

Tabla 253

Flujo de Caja Financiero.

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (533,076) 9,749 430,801 490,456 632,405 1,553,565


191

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM

El CAPM “Capital Asset Pricing Model” que consiste en el modelo de fijación de

precios de activos de capital con la utilidad de hallar la tasa de rentabilidad del

proyecto.

Formula del Modelo CAPM: “𝑅𝑓 + 𝛽𝑎 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓) + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎í𝑠”

El CAPM es de 18.19%.

Tabla 254

COK (Método CAPM)

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.27%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.28%

Beta Desapalancado Healthcare Products BD 1.12

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.47

Riesgo País BCR SRP 1.18%

COK (Método CAPM) COK = RF + B (RM - RF) + SRP KP 18.19%


9.1.1.2 COK propio

El costo de oportunidad del capital consiste en la evaluación del aporte propio

considerando la variable factor de riesgo. Nos facilita conocer si existe mejores

opciones con el mismo factor de riesgo y conocer el promedio de la rentabilidad en

cuanto a la inversión.

El COK Propio de nuestro proyecto es de 37.57%.

Tabla 255

COK Propio.

Riego por know how 9.10%

Riego por pequeña empresa 9.10%

COK Propio 37.57%


192

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El WACC es Weighted Average Cost of Capital lo que en español significa Coste

Promedio Ponderado del Capital. Esta tasa de descuento que se usa para restar los

flujos de las cajas al momento de la evaluación del proyecto.

Tabla 256

Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC).

Estructura Capital % Ki WACC IR WACC

Deuda con terceros AF 239,899 31% 19.00% 5.90% 70.5% 4.16%

Capital Propio 533,076 69% 37.57% 25.91% - 25.91%

Total 772,975 100% - - WACC 30.06%


9.2 Evaluación económica financiera

Indicadores de Rentabilidad

Tabla 257

COK (Método CAPM).

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.27%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.28%

Beta Desapalancado Healthcare Products BD 1.12

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.47

Riesgo País BCR SRP 1.18%

COK (Método CAPM) COK = RF + B (RM - RF) + SRP KP 18.19%


Tabla 258

Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC).

Estructura Capital % Ki WACC IR WACC

Deuda con terceros AF 239,899 31% 19.00% 5.90% 70.5% 4.16%

Capital Propio 533,076 69% 37.57% 25.91% - 25.91%

Total 772,975 100% - - WACC 30.06%


Tabla 259

Indicadores de rentabilidad.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico (772,975) 102,261 527,042 591,135 632,405 1,553,565

Flujo financiero (533,076) 9,749 430,801 490,456 632,405 1,553,565


193

Tabla 260

WACC y COK Propio.

WACC 30.06%

COK PROPIO 37.57%


9.2.1.1 VANE y VANF

El VANE es la forma de valorizar el valor presente neto del proyecto mediante la tasa

del flujo de caja económico. El VANE en nuestro presente proyecto es de S/. 524,248

donde se observa que este resultado en mayor a cero. Se puede decir que es la

ganancia que resulta luego del flujo económico y descontando la inversión inicial.

El VANF utilizamos la tasa del COK obtenida en el Modelo CAPM para el cálculo de

esta evaluación financiera. El resultado de nuestro VANF es de S/. 381,981 donde

se visualiza que es mayor a cero. Esta evaluación incluye el financiamiento.

Tabla 261

VANE y VANF.

VANE 524,248.31

VANF 381,980.51


9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado

El TIRE es la tasa que corresponde al proyecto considerando los ingresos en el

horizonte de evaluación y quitándole los gastos incurridos en dicho horizonte, pero

esto sin considerar el pago de intereses y las cuotas del capital.

El TIRF corresponde a los ingresos de los servicios y los bienes en el horizonte de

evaluación, considerando el aporte de terceros y pagos de las cuotas de

financiamiento.

El TIR “La Tasa Interna de Retorno” permite conocer si invertir en el proyecto es

viable, considerando los pagos, desembolsos y cobros propios de la inversión.

Tabla 262

TIRE y TIRF.

TIRE 52.04%

TIRF 60.50%


194

Tabla 263

TIR modificada.

TIRME 40.86%

TIRMF 47.98%


* Asumiendo que se van a reinvertir el 20% de los flujos de caja obtenidos al año 5.

9.2.1.3 Período de recuperación descontado

El periodo de recuperación descontado es la valoración de inversión en un plazo de

tiempo donde se tiene como resultado cuanto se tarde en recuperar la inversión

inicial. Tenemos como resultado que nuestro periodo de recuperación es de años y

5 meses.

Tabla 264

Período de recupero económico.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico Descontado (772,975) 78,623 311,552 268,668 220,987 417,392

Acumulado (772,975) (694,351) (382,799) (114,131) 106,856 524,248

PRIE 3.52


* Período de recupero económico equivalente a: 3 años y 6 meses.

Tabla 265

Período de recupero financiero.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Financiero Descontado (533,076) 7,087 227,645 188,396 176,587 315,342

Acumulado (533,076) (525,990) (298,345) (109,949) 66,638 381,981

PRIF 3.62


* Período de recupero financiero equivalente a: 3 años y 6 meses.

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

El análisis de beneficio / costo económico y financiero se refiere a la viabilidad del

proyecto ya que nos muestra cuanto gano por cada sol invertido, verificar los valores

de ingreso efectivo con el actual considerando todos los gastos en los que se incurre

en el horizonte de evaluación.

Formula: “Razón Beneficio-Costo = (Valor actual de entradas de efectivo) / (Valor

actual de salidas de efectivo)”.

195

Tabla 266

Análisis Beneficio/Costo (B/C).

C/B ECONÓMICO 1.68

C/B FINANCIERO 1.72


Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos

El punto de equilibrio nos indica a qué nivel de las ventas se logra cubrir los costos

fijos y variables, se puede observar que para el año 2020 se va vender 96,350

unidades, cuando se llegue a las 41,555 unidades mis costos ya se encuentran

cubiertos y mi punto de equilibrio está en el 43% de las ventas, así mismo se muestra

cuáles son los elementos que comprenden lo costos fijos y variables.

Tabla 267

Costos Variables y Costos Fijos.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 1,913,818 2,525,099 2,637,263 2,754,419 2,876,756

Venta en Unidades 77,207 101,867 106,392 111,118 116,054

Valor de Venta Promedio 24.79 24.79 24.79 24.79 24.79

Costos Variables 849,445 1,054,480 1,093,256 1,135,071 1,087,184

Materia prima indirecta 741,616 904,906 941,365 980,761 935,499

Materia prima directa 42,876 52,145 54,461 56,880 54,255

Mano de Obra Directa 64,953 97,429 97,429 97,429 97,429

Costo Variable Unitario Promedio

11.00 10.35 10.28 10.21 9.37

Costos Fijos 840,259 748,634 729,324 649,110 648,978

CIF fijo 379,852 343,513 344,480 283,589 283,457

Gastos Administrativos 296,010 282,813 282,813 279,813 279,813

Gastos de Venta 164,398 122,308 102,031 85,708 85,708

Costo fijo Unitario Promedio 10.88 7.35 6.86 5.84 5.59

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)

60,950 51,857 50,255 44,541 42,086

punto de equilibrio de las unidades (%)

79% 51% 47% 40% 36%

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,510,847 1,285,427 1,245,732 1,104,099 1,043,238


9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 268

Costeo Directo.

196

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,913,818 2,525,099 2,637,263 2,754,419 2,876,756

(-) Costos Variables (849,445) (1,054,480) (1,093,256) (1,135,071) (1,087,184)

Margen de Contribución 1,064,373 1,470,619 1,544,007 1,619,348 1,789,572

(-) Costos Fijos (840,259) (748,634) (729,324) (649,110) (648,978)

Utilidad Operativa 224,113 721,986 814,683 970,238 1,140,595


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 269

Punto de equilibrio (unidades).

2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 16,410 13,961 13,530 11,992 11,331

Cabello Seco 18,754 15,956 15,463 13,705 12,950

Cabello Graso 25,787 21,939 21,262 18,844 17,806

Total 60,950 51,857 50,255 44,541 42,086


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

En esta tabla se observa que para el primer año la empresa debe vender S/.

1’510,847.00 y para el año de liquidación se debe vender S/. 1’043,238.00.

Tabla 270

Punto de equilibrio (soles).

2020 2021 2022 2023 2024

Cabello Normal 406,766 346,077 335,389 297,258 280,872

Cabello Seco 464,876 395,516 383,302 339,723 320,996

Cabello Graso 639,204 543,835 527,041 467,119 441,370

Total 1,510,847 1,285,427 1,245,732 1,104,099 1,043,238


9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

Variables de entrada

Son aquellas variables que se van a modificar teniendo como condición que la TIRE

debe ser mayor o igual al WACC, así mismo, la TIRF debe ser mayor o igual al COK.

Para analizar la sensibilidad del proyecto se ha evaluado 3 variables que son:

▪ Variable de entrada para la Demanda

▪ Variable de entrada para el Precio

▪ Variable de entrada para el Costo

197

Variables de salida

Las variables de salida son el resultado de la modificación de las variables de entrada,

indicadores que involucran en la determinación de la viabilidad del proyecto, siendo

estas:

▪ Variables VANE

▪ Variable TIRE

▪ Variable VANF

▪ Variable TIRF

Análisis unidimensional

Tabla 271

Análisis para la sensibilidad del precio.

VARIACION PRECIOS = 0%

Variable de entrada - PRECIO

Normal TIR F = COK

Disminución máxima de precios -9.54%

Precio al canal S/. 29.25 S/. 26.46

Variables de salida

VAN Financiero = S/. 381,980.51 -

TIR Financiera = 60.50% 27.15%

COK = 37.57% 27.15%


Tabla 272

Análisis para la sensibilidad de la demanda.

VARIACION DEMANDA = 0%

Variable de entrada – DEMANDA

Normal TIR F = COK

Disminución máxima de la demanda -18.67%

Cabello normal 121,569 98,867

Cabello seco 181,581 147,672

Cabello graso 209,489 170,368

Variables de salida



COK = 37.57% 27.15%


198

Tabla 273

Análisis para la sensibilidad del costo.

VARIACION TOTAL COSTOS = 0%

Variable de entrada - COSTO TOTAL

Normal TIR F = COK

Aumento máximo de los costos totales 14.10%

COSTOS TOTALES S/. 8,835,740.18 S/. 10,081,810.07

Variables de salida



COK = 37.57% 27.15%


Análisis multidimensional

Tabla 274

Análisis de sensibilidad multidimensional.

PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

PRECIOS -5% 0% 5%

DEMANDA -5% 0% 5%

COSTO TOTAL 5% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANF S/. 89,883.58 S/. 381,980.50 S/. 1,072,928.59

TIRF 31.26% 60.50% 81.05%

COK 27.15% 37.57% 27.15%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 25% 50% 25%

VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 481,693.29


Variables críticas del proyecto

El punto más sensible para el proyecto es la variable costo, a la menor variación de esta

variable va afectar la rentabilidad de la empresa. Puede aumentar hasta un 10% los

costos para que el VAN siga siendo 0.

Perfil de riesgo

Se debe tener en cuenta los indicadores financieros para la modificación del porcentaje

% de sensibilidad, tales como VANE, VANF, TIRE, TIRF, WACC y COK. Por otro lado,

para solventar el perfil de riesgo del proyecto se plantea comprar los insumos a mayor

volumen.

199

CONCLUSIONES

El champú sólido que produciremos será hecho a base de insumos naturales oriundos del

Perú. Estamos enfocados a el segmento A y B de lima moderna, personas que lleven un

estilo de vida sofisticado y que se preocupen por su cuidado personal.

El periodo de recupero económico se estima que es de 3 años y medio con una TIRE de

52.04%.

El financiamiento realizado se encuentra en base a nuestros activos fijos ya que al ser una

empresa nueva no contamos con respaldo crediticio.

El champú solido se va a distribuir en: supermercados, farmacias y salones de belleza de

las zonas 6 y 7 de Lima moderna.

Buscamos establecer relaciones de confianza con nuestros principales proveedores de la

materia prima directa para así poder cumplir nuestras expectativas de ventas

El aporte de capital será en base al aporte de 5 socios con un monto de 116 mil soles cada

uno

200

RECOMENDACIONES

Buscar incrementar el portafolio con nuevos insumos peruanos.

Se podría realizar un nuevo estudio de mercado para poder abarcar otros segmentos, como

el NSE C.

Se podría invertir realizando publicidad en medios de comunicación como radio y televisión

para hacer llegar nuestra marca en la mente del público.

Ampliar el portafolio a productos complementarios tales como acondicionadores y cremas

para el cuidado del cabello.

201

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https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf

https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf

203

ANEXOS

ANEXO 1.

Cuestionario de preguntas a experta en cosmetología.

En base a la información proporcionada sobre nuestro nuevo producto de champú en barra

nos gustaría saber su opinión como experto en Cosmetología:

▪ ¿Cuántas personas Ingresan normalmente por día a su salón de belleza?

▪ ¿Cuál es el porcentaje de mujeres y cuáles de Hombres?

▪ ¿Cuáles son los productos para el cabello que se ofrecen en su salón de belleza?

▪ ¿Cuáles son los productos que tienen mayor preferencia?

▪ ¿Cuáles son las marcas que ofrecen?

▪ ¿Cuáles son las marcas que tienen mayor preferencia?

▪ ¿Qué marcas son las que utilizan para el lavado de cabello (champú)?

▪ ¿Utilizan algún Champú natural y/o a base de frutas? ¿Cuales? ¿Qué marcas?

▪ ¿En qué presentaciones vienen? ¿Litros? ¿Mililitros?

▪ ¿Cuál es el precio según marca o precio promedio?

▪ ¿Quién toma la decisión de un nuevo ingreso de marca de champú?

▪ ¿En el caso de que lanzáramos un nuevo producto lo compraría?

▪ ¿Qué procesos pasaría antes de ser utilizado en su salón de belleza?

▪ ¿Qué precios nos sugeriría?

▪ ¿Qué sugerencias nos haría para ingresar al mercado de salones de belleza?

ANEXO 2.

Cuestionario de preguntas a experto en dermatología.


nos gustaría saber su opinión como experto en Dermatología:

▪ ¿Cuál es la importancia de usar un buen champú? ¿Qué tipo de champús suele

recomendarles a sus pacientes?

▪ ¿Qué concepto tiene usted de la glicerina como producto?

▪ ¿Qué productos químicos alteran el cuero cabelludo?

204

ANEXO 3.

Cuestionario de preguntas a experto en Ingeniería Química.


nos gustaría saber su opinión como experto en Ingeniería Química:

▪ ¿Qué opina acerca de la industria de champú en el Perú?

▪ ¿Qué tipos de tensoactivos o surfactantes se usan en la fabricación industrial de

champús y que funciones cumplen en el producto?

▪ ¿Hay razones por las que descartar los champús con sulfatos?

▪ ¿Podrían estos productos generar desechos contaminantes?

▪ ¿Es posible fabricar champú sin usar tensoactivos ni parabenos, hay alternativas?

▪ ¿Cuál de los tensoactivos mencionados es el menos agresivo para el cuero

cabelludo ya a la vez, el menos contaminante?

▪ ¿Cuáles son los beneficios de usar productos naturales, como aceites o extractos

de frutos, en la fabricación de champús?

▪ ¿Ha escuchado hablar de champú en formato solido o en barra?

▪ ¿Qué insumos principales podrían intervenir en la producción de este?

▪ ¿Nos podría explicar cómo es el proceso de fabricación de un champú en barra?

¿qué etapas tiene? ¿qué maquinaria especializada se necesitaría?

▪ ¿Cuánto tiempo tomaría la fabricación de este producto?

▪ ¿Qué controles de calidad nos recomiendas para los champús en barra?

▪ ¿Cuáles son los proveedores que usted nos recomienda?

▪ ¿Cuánto sería el tiempo de vida del producto?

▪ ¿Usted cree que debamos tener un laboratorio de pruebas dentro del proyecto? ¿o

se podría tercerizar este servicio? ¿en dónde sería?

▪ Desde su punto de vista ¿cuál sería la posibilidad de realizar el proyecto?

▪ ¿Qué recomendaciones nos podría dar para el desarrollo de este proyecto?

205

ANEXO 4.

Focus Group 1.

Participantes:

Nombre Apellido DNI Edad Distrito

Paola Sotelo 42218845 35 La molina

Kimberly Casafranca 70605339 25 Santiago de Surco

Paola Zelaya 72931485 26 La molina

Abigail Tello 75525550 25 Miraflores

Josué Quispe 45556833 30 Lince

Brayon Albino 71701577 25 Santiago de Surco

Angelica Zúñiga 72649437 25 La molina

Adrián Santamaria 72622099 25 Santiago de Surco

Figura 41. Focus Group 1.

206

ANEXO 5.

Focus Group 2.

Participantes:

Nombre Apellido DNI Edad Distrito

Julio Kochi 60009822 39 Magdalena

Tomas Saldevilla 73945924 26 Magdalena

Javier Bocanegra 41609245 36 Pueblo Libre

Wendy Milán 43423418 33 La molina

Yesica Rodrigo 44613632 31 La molina

Jorge Castro 71696777 27 Jesus María

Denisse Villar 41912535 33 Santiago de Surco

Medaly Montalvo 09646152 48 La molina

Roberto Zúñiga 06703759 46 Santiago de Surco

Jose Luis Benites 42976015 33 Lince

Figura 42. Focus Group 2.

ANEXO 6.

Formulario de preguntas para la encuesta.

207

Figura 43. Encuesta, Página 1.

208


209


210


211

ANEXO 7.

Proformas y cotizaciones de proveedores.

Figura 47. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 1.

212


213


214

Figura 50. Proforma Trans peruana.

215

Figura 51. Proforma Agro industrial Perú Trading E.I.R.L.

216

Figura 52. Proforma METALPREN S.A.

217

Figura 53. Proforma Importaciones HIRAOKA.

218

Figura 54. Proforma INTERCOOL S.A.C.

219

Figura 55. Proforma ACRING Ingenieros S.A.C.

220

Figura 56. Proforma TAMAT PERÚ S.A.C.

221

Figura 57. Proforma PROMART HOME CENTER.

222

Figura 58. Proforma OFIX S.A.C.

223

Figura 59. Proforma DIPROD.

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