UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHAMPÚ EN BARRA HECHO A BASE DE INSUMOS
NATURALES ORIUNDOS DEL PERÚ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ADRIANA CAMPANA QUISPE –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
FIORELLA JHOANA CALDERON GIL –
Marketing y Gestión Comercial
ELVA GABRIELA MARTINI MARCHAN –
Administración de Empresas
LUDWING JAVIER RESTAN ZEGARRA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ELSA MARIA FONSECA SU NOBREGA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2019
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
Capítulo I: Información General ........................................................................................ 2
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................... 2
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 2
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS .......................................................... 2
1.4 Descripción del producto o servicio .................................................................... 3
1.5 Oportunidad de negocio ....................................................................................10
1.6 Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................11
Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................12
2.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................12
Del País. .....................................................................................................12
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ......12
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................................13
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................14
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 17
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................22
Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................22
2.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................22
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................25
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................28
2.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................28
2.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................29
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................29
2.2 Análisis del Micro entorno ..................................................................................29
Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................29
Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................30
Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................31
Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................31
Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................32
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................33
3.1 Visión y misión de la empresa ...........................................................................33
3.2 Análisis FODA ...................................................................................................33
3.3 Objetivos ...........................................................................................................34
Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................35
4.1 Investigación de mercado ..................................................................................35
Criterios de segmentación ..........................................................................35
Marco muestral ...........................................................................................37
Entrevistas a profundidad ...........................................................................37
Focus Group ...............................................................................................40
Encuestas ...................................................................................................42
4.2 Demanda y oferta ..............................................................................................49
Estimación del mercado potencial. .............................................................49
Estimación del mercado disponible. ............................................................52
Estimación del mercado efectivo. ...............................................................52
Estimación del mercado objetivo. ...............................................................53
Frecuencia de compra. ...............................................................................54
Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................56
Estacionalidad. ...........................................................................................59
Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................59
4.3 Mezcla de marketing ..........................................................................................63
Producto. ....................................................................................................63
Precio. ........................................................................................................66
Plaza. .........................................................................................................66
Promoción. .................................................................................................68
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento ....................................................................68
4.3.4.2 Promoción para todos los años ...........................................................70
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .......................................................................76
5.1 Estudio legal ......................................................................................................76
Forma societaria .........................................................................................76
Registro de marcas y patentes ...................................................................77
Licencias y autorizaciones ..........................................................................77
Legislación laboral ......................................................................................78
Legislación tributaria ...................................................................................78
Otros aspectos legales ...............................................................................78
Resumen del capítulo .................................................................................79
5.2 Estudio organizacional .......................................................................................79
Organigrama funcional ...............................................................................79
Servicios tercerizados .................................................................................79
Descripción de puestos de trabajo ..............................................................80
Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............................88
Aspectos laborales .....................................................................................89
Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................94
6.1 Tamaño del proyecto .........................................................................................94
Capacidad instalada ...................................................................................94
Capacidad utilizada ....................................................................................94
Capacidad máxima .....................................................................................95
6.2 Procesos ...........................................................................................................95
Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................95
Programa de producción.............................................................................98
Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 106
Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 117
Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 128
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 129
Maquinarias. ............................................................................................. 129
Equipos. ................................................................................................... 133
Herramientas. ........................................................................................... 133
Utensilios. ................................................................................................. 133
Mobiliario. ................................................................................................. 134
Útiles de oficina. ....................................................................................... 134
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 135
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 135
Programa de compras posteriores ............................................................ 136
6.4 Localización ..................................................................................................... 137
Macro localización .................................................................................... 137
Micro localización ..................................................................................... 139
Gastos de adecuación .............................................................................. 140
Gastos de servicios .................................................................................. 141
Plano del centro de operaciones............................................................... 144
Descripción del centro de operaciones ..................................................... 145
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 145
Impacto ambiental .................................................................................... 145
Con los trabajadores ................................................................................. 145
Con la comunidad ..................................................................................... 146
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 150
7.1 Inversiones ...................................................................................................... 150
Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 150
Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 150
Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 151
Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 154
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ...................... 156
Liquidación del IGV. .................................................................................. 159
Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 161
7.2 Financiamiento ................................................................................................ 162
Estructura de financiamiento. ................................................................... 162
Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 163
Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 166
7.3 Ingresos anuales ............................................................................................. 167
Ingresos por ventas. ................................................................................. 167
Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 169
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 170
7.4 Costos y gastos anuales .................................................................................. 171
Egresos desembolsables .......................................................................... 171
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos ...................................... 171
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................. 174
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos ...................................................... 174
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración ......................................... 177
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas ...................................................... 179
Egresos no desembolsables ..................................................................... 181
7.4.2.1 Depreciación. .................................................................................... 181
7.4.2.2 Amortización de intangibles ............................................................... 181
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 182
Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 183
Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 186
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 187
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................. 187
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 187
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 188
8.4 Flujo de Caja Operativo ................................................................................... 188
8.5 Flujo de Capital ................................................................................................ 189
8.6 Flujo de Caja Económico ................................................................................. 189
8.7 Flujo del Servicio de la deuda .......................................................................... 190
8.8 Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 190
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 191
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 191
Costo de oportunidad ............................................................................... 191
9.1.1.1 CAPM ................................................................................................ 191
9.1.1.2 COK propio ........................................................................................ 191
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 192
9.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 192
Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 192
9.2.1.1 VANE y VANF ................................................................................... 193
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................. 193
9.2.1.3 Período de recuperación descontado ................................................ 194
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C) ......................................................... 194
Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 195
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos ............................................................ 195
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo) ................................................ 195
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .................. 196
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........... 196
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 196
Variables de entrada ................................................................................. 196
Variables de salida ................................................................................... 197
Análisis unidimensional ............................................................................ 197
Análisis multidimensional .......................................................................... 198
Variables críticas del proyecto .................................................................. 198
Perfil de riesgo .......................................................................................... 198
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 199
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 200
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................. 201
ANEXOS ........................................................................................................................ 203
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo CANVAS. ............................................................................................... 3
Tabla 2 Cuadro de población total, censada y omitida según censos realizados en Perú,
año 1972 – 2017 ..............................................................................................................13
Tabla 3 Cuadro de Población y tasa de crecimiento promedio anual en Perú, 1972 –
2017 ................................................................................................................................13
Tabla 4 Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017. .........20
Tabla 5 Tipo de Cambio Cierre de los Años 2014 -2018 en Perú....................................20
Tabla 6 Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina. ...22
Tabla 7 Lima Metropolitana: Población según Sexo y Grupo de Edad 2018. ..................26
Tabla 8 Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel
socioeconómico 2018. .....................................................................................................26
Tabla 9 Ingresos y Gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana. ................................27
Tabla 10 Análisis FODA. .................................................................................................33
Tabla 11 Población histórica 2012 – 2017 y cálculo de la tasa de crecimiento anual y
promedio. .........................................................................................................................35
Tabla 12 Población del año 2017, y factores de NSE A, B y edad por distrito. ................35
Tabla 13 Mercado potencial proyectado al 2020 de los NSE A, B y edades de 25 a 55
años. Porcentaje de cuota ponderada. ............................................................................36
Tabla 14 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué rango de edad se
encuentra? .......................................................................................................................42
Tabla 15 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué distrito Vive? .....................42
Tabla 16 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál es su ingreso familiar
Mensual? .........................................................................................................................43
Tabla 17 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué marca(s) de champú de esta
lista conoce? ....................................................................................................................43
Tabla 18 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Marque los champús de esta lista
que usted consume o haya consumido? ..........................................................................44
Tabla 19 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué tipos de Champú usa? ..........44
Tabla 20 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Consume o ha consumido algún
champú en barra para el lavado de su cabello? ...............................................................45
Tabla 21 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros
productos del portafolio presentado? ...............................................................................45
Tabla 22 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
por nuestro champú en barra? .........................................................................................46
Tabla 23 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Dónde compraría nuestro champú
en barra? .........................................................................................................................46
Tabla 24 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué medio de comunicación le
gustaría que se difundiera la publicidad y promociones de nuestro champú? ..................46
Tabla 25 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio
usted usaría? ...................................................................................................................47
Tabla 26 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra
de este champú? .............................................................................................................47
Tabla 27 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? ..........................................................................47
Tabla 28 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra
de este champú? .............................................................................................................48
Tabla 29 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? ..........................................................................48
Tabla 30 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra
de este champú? .............................................................................................................48
Tabla 31 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? ..........................................................................49
Tabla 32 Estimación del Mercado potencial, año 2019. ..................................................49
Tabla 33 Estimación del Mercado potencial, año 2020. ..................................................50
Tabla 34 Estimación del Mercado potencial, año 2021. ..................................................50
Tabla 35 Estimación del Mercado potencial, año 2022. ..................................................50
Tabla 36 Estimación del Mercado potencial, año 2023. ..................................................51
Tabla 37 Estimación del Mercado potencial, año 2024. ..................................................51
Tabla 38 Resumen de la estimación del mercado potencial, año 2020 – 2024. ..............51
Tabla 39 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros
productos del portafolio presentado? ...............................................................................52
Tabla 40 Resumen de la estimación del mercado disponible, año 2020 – 2024. ............52
Tabla 41 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
por nuestro champú en barra? .........................................................................................52
Tabla 42 Resumen de la estimación del mercado efectivo, año 2020 – 2024. ................53
Tabla 43 Participación y crecimiento del mercado objetivo, año 2020 – 2024. ................53
Tabla 44 Resumen de la estimación del mercado objetivo, año 2020 – 2024. ................54
Tabla 45 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra
de este champú? (Camu-Camu y guanábana).................................................................54
Tabla 46 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? (Camu-Camu y guanábana) .............................54
Tabla 47 Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Camu-Camu y
guanábana. ......................................................................................................................55
Tabla 48 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra
de este champú? (Aguaje y Granada) .............................................................................55
Tabla 49 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? (Aguaje y Granada) ..........................................55
Tabla 50 Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Aguaje y Granada. .55
Tabla 51 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra
de este champú? (Maracuyá) ..........................................................................................56
Tabla 52 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? (Maracuyá) .......................................................56
Tabla 53 Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Maracuyá. ..............56
Tabla 54 Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio
usted usaría? ...................................................................................................................57
Tabla 55 Cuantificación anual de la demanda para Champú de Camu-Camu y
Guanábana, año 2020 – 2024. ........................................................................................57
Tabla 56 Cuantificación anual de la demanda para Champú de Aguaje y Granada, año
2020 – 2024. ....................................................................................................................58
Tabla 57 Cuantificación anual de la demanda para Champú de Maracuyá, año 2020 –
2024. ...............................................................................................................................58
Tabla 58 Cuantificación anual de la demanda total, año 2020 – 2024. ...........................58
Tabla 59 Cuadro de estacionalidad .................................................................................59
Tabla 60 Resumen de ventas en unidades, año 2020 – 2024. ........................................59
Tabla 61 Programa de ventas en unidades, año 2020. ...................................................59
Tabla 62 Programa de ventas en unidades, año 2021. ...................................................59
Tabla 63 Programa de ventas en unidades, año 2022. ...................................................60
Tabla 64 Programa de ventas en unidades, año 2023. ...................................................60
Tabla 65 Programa de ventas en unidades, año 2024. ...................................................60
Tabla 66 Márgenes de Venta en soles ............................................................................60
Tabla 67 Resumen de ventas en soles, año 2020 – 2024. ..............................................61
Tabla 68 Resumen de ventas en soles, año 2020. .........................................................61
Tabla 69 Resumen de ventas en soles, año 2021. .........................................................61
Tabla 70 Resumen de ventas en soles, año 2022. .........................................................61
Tabla 71 Resumen de ventas en soles, año 2023. .........................................................62
Tabla 72 Resumen de ventas en Soles, año 2024. .........................................................62
Tabla 73 Canales de distribución en salones de belleza. ................................................67
Tabla 74 Canales de distribución en supermercados. .....................................................67
Tabla 75 Canales de distribución en farmacias. ..............................................................67
Tabla 76 Costo del servicio de transporte a canales de distribución. ..............................67
Tabla 77 Activaciones en Salones de Belleza. ................................................................68
Tabla 78 Activaciones en Supermercados. .....................................................................69
Tabla 79 Activaciones en Farmacias. .............................................................................69
Tabla 80 Gastos de promoción, año 2020 – 2024. ..........................................................71
Tabla 81 Gastos de promoción, año 2020. .....................................................................71
Tabla 82 Costo unitario por sampling. .............................................................................71
Tabla 83 Cuadro de actividades de sampling, año 2020. ................................................72
Tabla 84 Cuadro de actividades de sampling, año 2021 .................................................72
Tabla 85 Cuadro de actividades de sampling, año 2022 .................................................72
Tabla 86 Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling,
año 2020. .........................................................................................................................73
Tabla 87 Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año
2020. ...............................................................................................................................73
Tabla 88 Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling,
año 2020. .........................................................................................................................73
Tabla 89 Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling,
año 2021. .........................................................................................................................74
Tabla 90 Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año
2021. ...............................................................................................................................74
Tabla 91 Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling,
año 2021. .........................................................................................................................74
Tabla 92 Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling,
año 2022. .........................................................................................................................75
Tabla 93 Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año
2022 ................................................................................................................................75
Tabla 94 Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling,
año 2022. .........................................................................................................................75
Tabla 95 Participación de socios de la empresa. ............................................................76
Tabla 96 Actividades y gastos para formación societaria de la empresa. ........................76
Tabla 97 Actividades y gatos para registros y patentes. .................................................77
Tabla 98 Actividades y gatos para licencias y autorizaciones. ........................................77
Tabla 99 Legislación laboral. ..........................................................................................78
Tabla 100 Cuadro de legislación tributaria. .....................................................................78
Tabla 101 Cuadro resumen de gastos legales. ...............................................................79
Tabla 102 Cuadro de servicios tercerizados. ..................................................................80
Tabla 103 Perfil de Cargo de Director Técnico - Gerente General. .................................80
Tabla 104 Perfil de cargo jefe de producción. .................................................................81
Tabla 105 Perfil de Cargo de Coordinador de Control de Calidad. ..................................82
Tabla 106 Perfil de Cargo de Analista de Marketing y Ventas. ........................................83
Tabla 107 Perfil de Cargo de Analista de Administración y Finanzas. .............................84
Tabla 108 Perfil de Cargo de Asistente de Gerencia.......................................................85
Tabla 109 Perfil de Cargo de Operario de Producción. ...................................................86
Tabla 110 Perfil de los cargos de Limpieza y Mensajería. ..............................................87
Tabla 111 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ..........89
Tabla 112 Servicios tercerizados por tipo de contrato. ....................................................89
Tabla 113 Planilla para el año 2019 ................................................................................91
Tabla 114 Planilla para el año 2020. ...............................................................................91
Tabla 115 Planilla para el año 2021. ...............................................................................91
Tabla 116 Planilla para el año 2022. ...............................................................................92
Tabla 117 Planilla para el año 2023. ...............................................................................92
Tabla 118 Planilla para el año 2024 ................................................................................92
Tabla 119 Cuadro de servicios tercerizados por los años del proyecto. ..........................93
Tabla 120 Horario de trabajo de puestos de trabajo........................................................93
Tabla 121 Cuadro resumen del plan de producción. .......................................................94
Tabla 122 Capacidad de las maquinarias .......................................................................94
Tabla 123 Cálculo de la capacidad anual instalada.........................................................94
Tabla 124 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .......................................95
Tabla 125 Cálculo de la capacidad máxima anual. .........................................................95
Tabla 126 Capacidad máxima anual en kilogramos. .......................................................95
Tabla 127 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2020. ....................98
Tabla 128 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2020. ........................98
Tabla 129 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2020. ......................99
Tabla 130 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2021. ....................99
Tabla 131 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2021. ...................... 100
Tabla 132 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2021. .................... 100
Tabla 133 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2022. .................. 101
Tabla 134 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2022. ...................... 101
Tabla 135 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2022. .................... 102
Tabla 136 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2023. .................. 102
Tabla 137 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2023. ...................... 103
Tabla 138 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2023. .................... 103
Tabla 139 Plan de producción de champú para cabello normal, año 2024. .................. 104
Tabla 140 Plan de producción de champú para cabello seco, año 2024. ...................... 104
Tabla 141 Plan de producción de champú para cabello graso, año 2024. .................... 105
Tabla 142 Resumen plan de producción total, año 2019 – 2024. .................................. 105
Tabla 143 Insumos por unidad de Champú Sumaq de Camu-Camu y guanábana. ...... 106
Tabla 144 Insumos por unidad de Champú Sumaq de Aguaje y Granada. ................... 106
Tabla 145 Insumos por unidad de Champú Sumaq de Maracuyá. ................................ 107
Tabla 146 Necesidad de materia prima e Insumos, año 2020. ...................................... 108
Tabla 147 Necesidad de materia prima e Insumos, año 2021. ...................................... 109
Tabla 148 Necesidad de materia prima e Insumos, año 2022. ...................................... 111
Tabla 149 Necesidad de materia prima e Insumos, año 2023. ...................................... 112
Tabla 150 Necesidad de materia prima e Insumos, año 2024. ...................................... 114
Tabla 151 Resumen de necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024. .. 116
Tabla 152 Programa de compra de materia primas en unidades, año 2020. ................ 117
Tabla 153 Programa de compra de materia primas en unidades, año 2021. ................ 118
Tabla 154 Programa de compra de materia primas en unidades, año 2022. ................ 119
Tabla 155 Programa de compra de materia primas en unidades, año 2023. ................ 120
Tabla 156 Programa de compra de materia primas en unidades, año 2024. ................ 121
Tabla 157 Resumen necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024. ...... 122
Tabla 158 Precio de materias primas. ........................................................................... 123
Tabla 159 Programa de compra de materia primas en soles, año 2020........................ 124
Tabla 160 Programa de compra de materia primas en soles, año 2021........................ 124
Tabla 161 Programa de compra de materia primas en soles, año 2022........................ 125
Tabla 162 Programa de compra de materia primas en soles, año 2023........................ 125
Tabla 163 Programa de compra de materia primas en soles, año 2024........................ 126
Tabla 164 Resumen programa de compras de materia prima en soles (S/.) ................. 127
Tabla 165 Plan de producción anual. ............................................................................ 128
Tabla 166 Plan de producción mensual. ....................................................................... 128
Tabla 167 Plan de producción diaria. ............................................................................ 128
Tabla 168 Datos a tomar en cuenta para el cálculo de horas hombre. .......................... 128
Tabla 169 Unidades por lote a producir. ....................................................................... 128
Tabla 170 Descripción y tiempos de los procesos manuales. ....................................... 129
Tabla 171 Cálculo de horas hombres requeridas por día. ............................................. 129
Tabla 172 Numero de operarios requeridos por año. .................................................... 129
Tabla 173 Equipos Requeridos para la producción. ...................................................... 133
Tabla 174 Herramientas requeridas. ............................................................................. 133
Tabla 175 Utensilios requeridos. ................................................................................... 133
Tabla 176 Mobiliario requerido. ..................................................................................... 134
Tabla 177 Útiles de oficina requeridos. ......................................................................... 134
Tabla 178 Programa de mantenimiento por maquinarias. ............................................. 135
Tabla 179 Programa de reposición de herramientas por uso. ....................................... 135
Tabla 180 Programa de reposición de utensilios por uso. ............................................. 135
Tabla 181 Programa de reposición de utensilios por incremento de venta. ................... 136
Tabla 182 Programa de reposición de herramientas por incremento de venta. ............. 136
Tabla 183 Programa de reposición de útiles por incremento de venta. ......................... 136
Tabla 184 Macro localización: Cuadro de evaluación de distritos. ................................ 138
Tabla 185 Micro localización: Cuadro de evaluación de locales. ................................... 139
Tabla 186 Gastos de adecuación. ................................................................................. 141
Tabla 187 Gastos por servicios eléctricos. .................................................................... 141
Tabla 188 Consumo eléctrico por uso de maquinarias y equipos.................................. 142
Tabla 189 Estructura tarifaria por los servicios de agua potable y alcantarillado. .......... 143
Tabla 190 Importe por agua. ......................................................................................... 143
Tabla 191 Importe por alcantarillado. ............................................................................ 143
Tabla 192 Detalle de facturación de servicio de agua potable. ..................................... 144
Tabla 193 Cuadro de responsabilidad social, año 2020. ............................................... 147
Tabla 194 Cuadro de responsabilidad social, año 2021. ............................................... 147
Tabla 195 Cuadro de responsabilidad social, año 2022. ............................................... 148
Tabla 196 Cuadro de responsabilidad social, año 2023. ............................................... 148
Tabla 197 Cuadro de responsabilidad social, año 2024. ............................................... 149
Tabla 198 Inversiones en activo fijo depreciable. .......................................................... 150
Tabla 199 Inversiones en activo Intangible. .................................................................. 151
Tabla 200 Inversiones en gasto preoperativos. ............................................................. 152
Tabla 201 Resumen en gasto preoperativos. ................................................................ 154
Tabla 202 Resumen de inversiones en inventarios iniciales. ........................................ 154
Tabla 203 Inversiones en inventarios iniciales (MPD). .................................................. 155
Tabla 204 Inversiones en inventarios iniciales (MPI)..................................................... 155
Tabla 205 Inversiones en capital de trabajo (Ingresos). ................................................ 157
Tabla 206 Inversiones en capital de trabajo (Egresos). ................................................. 157
Tabla 207 Cálculo de Capital de trabajo y el Ratio. ....................................................... 159
Tabla 208 Liquidación del IGV Mensual del año 0 y año 1. ........................................... 160
Tabla 209 Liquidación del IGV. ..................................................................................... 161
Tabla 210 Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 161
Tabla 211 Estructura de financiamiento. ....................................................................... 162
Tabla 212 Aporte de socios. ......................................................................................... 163
Tabla 213 Cronograma de pagos para financiamiento de los Activos Fijos BCP. ......... 163
Tabla 214 Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. en CrediScotia. ....... 164
Tabla 215 Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. Banco Continental. . 165
Tabla 216 Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 166
Tabla 217 Aporte de socios. ......................................................................................... 166
Tabla 218 Ingresos por ventas en soles, año 2020. ...................................................... 168
Tabla 219 Ingresos por ventas en soles, año 2021. ...................................................... 168
Tabla 220 Ingresos por ventas en soles, año 2022. ...................................................... 168
Tabla 221 Ingresos por ventas en soles, año 2023. ...................................................... 168
Tabla 222 Ingresos por ventas en soles, año 2024. ...................................................... 169
Tabla 223 Resumen de Ingreso por Ventas, año 2020 – 2024. .................................... 169
Tabla 224 Márgenes de ganancias por canal................................................................ 169
Tabla 225 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 169
Tabla 226 Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................... 170
Tabla 227 Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en cantidad de
insumos, año 2020 – 2024. ............................................................................................ 171
Tabla 228 Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en soles, año 2020 –
2024. ............................................................................................................................. 172
Tabla 229 Presupuesto de Mano de obra directa, año 2020 – 2024. ............................ 174
Tabla 230 Presupuesto de costos indirectos de fabricación, año 2020 – 2024. ............ 175
Tabla 231 Presupuesto de gastos de administración, año 2020 – 2024........................ 177
Tabla 232 Presupuesto de gastos de ventas, año 2020 – 2024. ................................... 179
Tabla 233 Cuadro de depreciación de activos fijos, año 2020 – 2024. .......................... 181
Tabla 234 Cuadro de amortización de intangibles. ....................................................... 182
Tabla 235 Gastos preoperativos. .................................................................................. 182
Tabla 236 Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 182
Tabla 237 Costos de producción unitario promedio, año 2020 – 2024. ......................... 183
Tabla 238 Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello
normal. .......................................................................................................................... 183
Tabla 239 Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello seco.
...................................................................................................................................... 184
Tabla 240 Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello graso.
...................................................................................................................................... 184
Tabla 241 Costo total de producción, año 2020 – 2024. ............................................... 184
Tabla 242 Costo total de producción de champú sólido para cabello normal, año 2020 –
2024. ............................................................................................................................. 185
Tabla 243 Costo total de producción de champú sólido para cabello seco, año 2020 –
2024. ............................................................................................................................. 185
Tabla 244 Costo total de producción de champú sólido para cabello graso, año 2020 –
2024. ............................................................................................................................. 185
Tabla 245 Costos variables unitarios, año 2020 – 2024. ............................................... 186
Tabla 246 Costos fijos unitarios, año 2020 – 2024. ....................................................... 186
Tabla 247 Estado de Ganancia y Pérdida sin Gastos Financieros. ............................... 187
Tabla 248 Estado de Ganancia y Pérdida con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. .... 188
Tabla 249 Flujo de Caja Operativo. ............................................................................... 188
Tabla 250 Flujo de Capital. ........................................................................................... 189
Tabla 251 Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 189
Tabla 252 Flujo del Servicio de la Deuda. ..................................................................... 190
Tabla 253 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 190
Tabla 254 COK (Método CAPM) ................................................................................... 191
Tabla 255 COK Propio. ................................................................................................. 191
Tabla 256 Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................... 192
Tabla 257 COK (Método CAPM). .................................................................................. 192
Tabla 258 Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................... 192
Tabla 259 Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 192
Tabla 260 WACC y COK Propio. .................................................................................. 193
Tabla 261 VANE y VANF. ............................................................................................. 193
Tabla 262 TIRE y TIRF. ................................................................................................ 193
Tabla 263 TIR modificada. ............................................................................................ 194
Tabla 264 Período de recupero económico. ................................................................. 194
Tabla 265 Período de recupero financiero. ................................................................... 194
Tabla 266 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ..................................................................... 195
Tabla 267 Costos Variables y Costos Fijos. .................................................................. 195
Tabla 268 Costeo Directo. ............................................................................................ 195
Tabla 269 Punto de equilibrio (unidades). ..................................................................... 196
Tabla 270 Punto de equilibrio (soles). ........................................................................... 196
Tabla 271 Análisis para la sensibilidad del precio. ........................................................ 197
Tabla 272 Análisis para la sensibilidad de la demanda. ................................................ 197
Tabla 273 Análisis para la sensibilidad del costo. ......................................................... 198
Tabla 274 Análisis de sensibilidad multidimensional. .................................................... 198
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Presentación del champú solido Sumaq. ........................................................... 6
Figura 2. Etiqueta del champú solido Sumaq de Camu-Camu y Guanábana para cabello
normal. ............................................................................................................................. 7
Figura 3. Etiqueta del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada para cabello seco. .... 7
Figura 4. Etiqueta del champú solido Sumaq de Maracuyá para cabello graso................. 8
Figura 5. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Camu-Camu y
Guanábana para cabello normal. ...................................................................................... 8
Figura 6. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada
para cabello seco. ............................................................................................................. 9
Figura 7. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Maracuyá para
cabello graso. ................................................................................................................... 9
Figura 8. Tendencia y proyección del mercado peruano de cosméticos e higiene al año
2022. ...............................................................................................................................10
Figura 9. Perú: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017. ....14
Figura 10. Balanza comercial últimos 9 años. ..................................................................15
Figura 11. Exportaciones Totales anuales. ......................................................................15
Figura 12. Balanza Comercial 2017 - 2018. .....................................................................16
Figura 13. Balanza Comercial mensual 2018. ..................................................................16
Figura 14. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2014 – 2018 en Perú. ............17
Figura 15. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2014-2018 en Perú. .......................18
Figura 16. Producto Bruto Interno al 2019 por sectores en Perú. .....................................18
Figura 17. Principales anuncios de proyectos de inversión 2019 en diversos sectores del
Perú. ................................................................................................................................19
Figura 18. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al
2019. ...............................................................................................................................19
Figura 19. Expectativa de la economía peruana desde el punto de vista de los
empresarios. ....................................................................................................................21
Figura 20. Crecimiento del mercado mundial por regiones. .............................................23
Figura 21. Crecimiento del mercado. ...............................................................................24
Figura 22. Porcentaje de Participación de Mercado por categorías al año 2017. .............25
Figura 23. Lugares de compra. ........................................................................................31
Figura 24. Champús sólidos. ...........................................................................................64
Figura 25. Modo de uso de champú sólido. .....................................................................64
Figura 26. Presentación de champú solido Sumaq. .........................................................65
Figura 27. Presentación de los 3 tipos. ............................................................................65
Figura 28. Precios competidores. ....................................................................................66
Figura 29. Activaciones en supermercados. ....................................................................69
Figura 30. Activaciones en farmacias. .............................................................................70
Figura 31. Organigrama Funcional. ..................................................................................79
Figura 32. Diagrama de Flujo del proceso de producción por lotes de 50 unidades. ........96
Figura 33. Maquina integrada para la fabricación de champú en barra. ......................... 132
Figura 34. Mapa del distrito de chorrillos y distritos aledaños. ....................................... 138
Figura 35. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y
oficinas administrativas. ................................................................................................. 140
Figura 36. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y
oficinas administrativas. ................................................................................................. 140
Figura 37. Precios para la venta de energía eléctrica. ................................................... 142
Figura 38. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y
oficinas administrativas. ................................................................................................. 144
Figura 39. Estructura de inversiones. ............................................................................. 162
Figura 40. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 162
Figura 41. Focus Group 1. ............................................................................................. 205
Figura 42. Focus Group 2. ............................................................................................. 206
Figura 43. Encuesta, Página 1. ...................................................................................... 207
Figura 44. Encuesta, Página 2. ...................................................................................... 208
Figura 45. Encuesta, Página 3. ...................................................................................... 209
Figura 46. Encuesta, Página 4. ...................................................................................... 210
Figura 47. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 1. ............................................ 211
Figura 48. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 2. ............................................ 212
Figura 49. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 3. ............................................ 213
Figura 50. Proforma Trans peruana. .............................................................................. 214
Figura 51. Proforma Agro industrial Perú Trading E.I.R.L. ............................................. 215
Figura 52. Proforma METALPREN S.A. ......................................................................... 216
Figura 53. Proforma Importaciones HIRAOKA. .............................................................. 217
Figura 54. Proforma INTERCOOL S.A.C. ...................................................................... 218
Figura 55. Proforma ACRING Ingenieros S.A.C. ............................................................ 219
Figura 56. Proforma TAMAT PERÚ S.A.C. .................................................................... 220
Figura 57. Proforma PROMART HOME CENTER. ........................................................ 221
Figura 58. Proforma OFIX S.A.C.................................................................................... 222
Figura 59. Proforma DIPROD. ....................................................................................... 223
ÍNDICE DE ANEXOS
ANEXO 1. Cuestionario de preguntas a experta en cosmetología. ............................... 203
ANEXO 2. Cuestionario de preguntas a experto en dermatología. ................................ 203
ANEXO 3. Cuestionario de preguntas a experto en Ingeniería Química. ...................... 204
ANEXO 4. Focus Group 1. ............................................................................................ 205
ANEXO 5. Focus Group 2. ............................................................................................ 206
ANEXO 6. Formulario de preguntas para la encuesta. .................................................. 206
ANEXO 7. Proformas y cotizaciones de proveedores. .................................................. 211
1
Resumen Ejecutivo
En el siguiente proyecto de investigación se presenta a la empresa ECONATURAL S.A.C
la cual tiene como actividad económica la producción y comercialización de champú solido
de marca Sumaq cuya denominación en castellano es “Belleza”. La característica principal
de este producto es que será elaborado con insumos y aceites de frutos oriundos del Perú
lo cual lo convierte en un producto natural para la limpieza y el cuidado del cabello. La línea
de productos está conformada por tres tipos los cuales se detallan a continuación: Champú
de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal, champú de Aguaje y Granada para
cabello seco y champú de Maracuyá para cabello graso. Uno de los principales retos para
la marca es cambiar la idea y costumbres de nuestros consumidores al reemplazar el uso
de un champú tradicional líquido, al uso de un champú sólido.
Luego de realizada la investigación de mercados se determinó que el producto estará
dirigido para hombres y mujeres de NSE A y B de 25 a 54 años, ubicados en la zona 6 y 7
de Lima Metropolitana. El precio que se le colocará será de S/.45.00 y será vendido en
farmacias, supermercados Wong y salones de belleza.
El proyecto dura 5 años y para el estudio económico financiero se han identificado todos
los costos, gastos, ingresos y egresos para establecer la estructura de inversión la cual
estará distribuida en un 68.96% (S/ 533,076.08) como capital de los inversionistas y un
31.04% (S/. 239,898.60) como deuda con el banco, lo cual indica que la inversión total en
el proyecto será de S/ 772,974.68. Por otro lado, al realizar la evaluación correspondiente
los indicadores de rentabilidad nos muestran que el proyecto es viable con un VAN
Financiero de S/. 381,980.51 y una TIR financiera de 60.50%. Cabe señalar que el periodo
de recupero de la inversión será al tercer año y seis meses.
Finalmente, con la idea innovadora de lanzar el champú sólido Sumaq al mercado peruano,
el cual tiene el reto de cambiar en sus consumidores las costumbres de utilizar champú
líquido y resaltar los insumos peruanos; concluimos en que la idea de negocio propuesta
es innovadora y rentable.
2
Capítulo I: Información General
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social de nuestra empresa: ECONATURAL S.A.C.
De acuerdo a nuestro análisis realizado correspondiente al monto de inversión el cual
asciende a S/. 772,974.68 soles, establecemos que el horizonte de evaluación para este
proyecto es de 5 años, donde el año 2020 será el año 0 (año de inversión), el año 2021
será el año 1, hasta llegar al año 2024 como el año 5 (periodo operativo).
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
ECONATURAL S.A.C tendrá como actividad económica la producción y comercialización
de champú sólido.
Se define CIIU al sistema de clasificación industrial internacional uniforme de las
actividades económicas agrupadas en un código alfanumérico, cuyo objetivo principal es
ofrecer un conjunto de categorías de actividades para la difusión de datos estadísticos
según la actividad.
Según el artículo publicado por el INEI, Clasificación Industrial Internacional Uniforme de
todas las actividades económicas, CIIU Revisión 4.0, nuestra empresa se encuentra en el
rubro de: “fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes
y preparados de tocador”; y el código CIIU que nos corresponde es el: 2023 (2010, p 69).
Según SUNAT, define que la partida arancelaria es el código de clasificación de las
mercaderías con fines aduaneros, de esta manera podemos saber cuáles son los tributos
a pagar por el ingreso del país de una mercancía, además para saber si este producto va
a tener alguna restricción o un beneficio arancelario.
El producto que vamos a elaborar, tiene la partida arancelaria 305100000.
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS
Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de champú en barra o
champú sólido, hecho a base de esencias de frutos naturales oriundos del Perú como:
Camu-Camu, guanábana, aguaje, granada, y maracuyá. Nuestro producto estará orientado
para el público femenino y masculino.
El modelo de negocio es B2C, donde los canales de venta para su comercialización serán
en puntos de ventas como: Salones de belleza, cadenas de farmacias, supermercados en
productos de belleza, y algunos supermercados ubicados en la zona 6 y 7 de Lima
3
metropolitana que comprende los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y La Molina.
Tabla 1
Modelo CANVAS.
SOCIOS Y
PROVEEDORES
CLAVE
• Proveedores
especializados de
insumos para la
fabricación del
producto.
• Entidades
financieras
• Salones de
belleza,
farmacias, y
supermercados.
ACTIVIDADES
CLAVE
• Formulación del
champú.
• Elaboración del
champú.
• Capacitación del
personal.
• Certificaciones y
licencias
• Investigación y
desarrollo
• Gestión de
proveedores
PROPUESTAS DE
VALOR
Brindar al cliente un
producto innovador,
de alta calidad, de
uso simple, y que
producirá menos
desechos
contaminantes.
Producto hecho a
base de aceites
naturales de frutos
oriundos del Perú,
sin parabenos y
bajo en sulfatos,
para 3 tipos de
cabello normal,
seco y graso.
Brinda una limpieza
natural y ayuda a
cuidar, hidratar, y
recuperar la textura
del cabello.
Cada barra tiene
una duración
promedio de 100
lavadas.
RELACION CON
LOS CLIENTES
Ambientes de
nuestros canales,
impulsadores
brindando
información a través
de las redes
sociales y
publicidad en los
puntos de venta.
SEGMENTOS DE
CLIENTES
De acuerdo a los
estilos de vida
planteado por
Arellano concluimos
que nuestro
producto está
enfocado a la mujer
moderna y hombre
moderno que se
preocupan por su
cuidado personal.
Gente que trabaja
y/o estudia
buscando su
realización
personal.
Otros criterios se
segmentación
serian: Rango de
edad de 25 a 54
años,
pertenecientes a las
zonas 6 y 7 de Lima
metropolitana, y del
nivel socio
económico A y B.
RECURSOS
CLAVE
• Frutos naturales,
• Materia prima,
• Equipos e
infraestructura de
fabrica
• Personal
altamente
capacitado.
CANALES DE
DISTRIBIUCION
Salones de belleza,
supermercados y
cadenas de
farmacias del sector
6 y 7 de Lima
moderna.
COSTES
• Costos de materia prima, materiales e insumos
• Depreciación de equipos e instalaciones
• Sueldos de personal
• Alquiler de local
• Servicios básicos
• Gastos en investigación y desarrollo
• Gastos de administración y ventas
• Servicios tercerizados
• Gastos de responsabilidad social
FUENTES DE INGRESO
• Ventas del producto en sus 3 presentaciones
para cabello normal, graso y seco a los
proveedores a un plazo de 30 días y 60 días a
crédito de acuerdo a las políticas de la empresa.
• Financiamiento bancario y aporte de socios.
Nota: Elaboración Propia
1.4 Descripción del producto o servicio
La marca de nuestro producto será: Sumaq
El eslogan de nuestro producto será: Cuidado natural para el cabello
4
Contaremos con un portafolio de tres tipos de champús hechos a base de esencias de
frutos naturales oriundos del Perú. Cada champú que fabricamos va dirigido para un tipo
determinado de cabello, por lo cual contaremos con los tres siguientes productos:
▪ Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal.
▪ Champú de Aguaje y Granada para cabello seco.
▪ Champú de Maracuyá para cabello graso.
Nuestra marca Sumaq es una palabra en quechua cuya denominación en español es
“Belleza”.
El champú en barra “Sumaq” tiene como función principal retirar las impurezas a las que el
cabello se expone frecuentemente. Para la elaboración de las esencias se ha seleccionado
5 frutos naturales que gracias a sus propiedades va a brindar una serie de beneficios según
la esencia elegida para cada tipo de cabello.
Nuestro producto es innovador, de alta calidad, de uso simple, practico, y produce menos
desechos contaminantes. Hecho a base de aceites naturales oriundos del Perú, sin
parabenos y bajo en sulfatos; cada barra tiene una duración promedio de 100 lavadas.
Este producto, en comparación de champús líquidos enfrascados con tapas a presión, tiene
la ventaja de ser transportado de manera mucho más segura, dado que si por alguna
causa, la maleta o bolso en que se encuentre sufriera alguna presión excesiva; el primero
podría derramarse dentro de la maleta arruinando los otros productos que se encuentren
en la misma, mientras que con el champú solido esto no ocurriría, o en su defecto
(dependiendo del grado de presión que esta sufra), el producto podría aplastarse dentro
de su propio empaque sin esparcirse fuera de este.
Nuestro producto está dirigido al público femenino y masculino, cuya preferencia sea la de
usar productos naturales alineados al cuidado personal. Las edades de nuestros clientes
se encuentran en un rango de 25 a 54 años, que residan en los distritos correspondientes
a Lima dentro de la zona 6 y 7, y que pertenezcan al del nivel socio económico A y B.
Los frutos naturales que utilizaremos para la fabricación de nuestro champú cuentan con
una serie de beneficios para el cabello:
Camu-Camu:
Es una fruta rica en vitamina C, se ha descubierto que su semilla, la piel y la pulpa ofrece
una variedad de propiedades antioxidantes, antiinflamatorias y nutritivas, es por ello que
5
un champú enriquecido con esencia de Camu-Camu ayudaría a que el cabello crezca
revitalizado, manejable y sedoso.
Guanábana:
Fruta tropical conocida como anona, tiene propiedades altas en vitamina C, vitamina B (B1,
B2, B3, B5, B6) y minerales (magnesio, potasio, cobre y hierro), también cuenta con
variedad de beneficios para la salud por su alto contenido de propiedades medicinales.
Aguaje:
Fruta agridulce que aporta un gran valor de vitaminas y minerales, presentando así
funciones que van ayudar a la salud interna y externa de nuestro organismo, piel y cabello.
La extracción del aceite de Aguaje tiene una composición rica en ácido ascórbico (vitamina
C), tocoferoles (Vitamina E), beta caroteno (Provitamina A) ofreciéndonos como beneficio
para hidratar, fortalecer y suavizar el cabello que este en un estado seco, quebradizo y
dañado por el sol y la contaminación, como también va a proporcionar un control del
volumen del cabello.
Granada:
Fruto rico en vitamina C, ácido fólico, cuenta con propiedades antioxidantes, potasio,
siendo elementos esenciales para mantener nutrido e hidratado el cabello, otro de los
múltiples beneficios de esta fruta es que ayuda el crecimiento del cabello, así como también
darle volumen, la vitamina C va a mantener el pelo sano, vivo, va a prevenir a la caída del
cabello, su gama de propiedades favorece evitando la sequedad del cabello, frizz y hace
que este se encuentre más manejable.
Maracuyá:
El aceite de maracuyá es ideal para el cabello rebelde o con frizz, además da brillo y
vitalidad a la raíz. Sus semillas poseen un aceite que actúa como un tratamiento muy
efectivo para el cabello dándole brillo, evitando la grasa en él y fomentando su crecimiento.
Otras características:
Cada presentación estará enriquecida con sustancias que permitirán dar una mayor
eficacia a la reparación del cabello:
Aceite de Argán: Contiene ácido Linoleico regenera y nutre al cabello de raíz a punta.
Pantenol: Por sí sola, la vitamina B5 es un constituyente natural del cabello sano, si llega
a faltar (cabello desnutrido) el mismo se presenta con falta de brillo, delgado, quebradizo,
6
e incluso, se produce caída. Para el cabello, se usa frecuentemente en champús y
acondicionadores en concentraciones de 0.1-1%. Cubre el cabello y sella la superficie
dañada, lubricándolo y haciéndolo más suave, brillante y resistente. También calma la
irritación del cuero cabelludo.
Aceite de Jojoba: Los beneficios que proporciona este es componente es: Limpiar en
profundidad el cuero cabelludo, evita el exceso de sebo, previene la caspa, más brillo y
volumen, evita el encrespamiento, acondicionador natural.
Manteca de mango: Es así mismo, muy eficaz en tratamientos para el cabello, reforzando
su cutícula, previniendo la formación de puntas abiertas y aportando brillo.
Manteca de Karité: Las cualidades curativas de la Manteca de Karité se deben a la
presencia de varios ácidos grasos y esteroles vegetales, ácidos oleico, esteárico, palmítico
y linolénico.
Tensoactivos SCI: SCI es un tensoactivo aniónico derivado del aceite de coco en formato
escamas. Muy bien tolerado por la piel, se utiliza para suavizar las fórmulas de champús
sólidos y barras de ducha, proporcionando una espuma rica y cremosa, incluso en aguas
duras. Suaviza las fórmulas a base de coco en sulfato de sodio, deja un tacto suave y un
efecto acondicionador en la piel y el cabello.
Tensoactivo SCS: El tensoactivo SCS proporciona una espuma abundante y cremosa y es
muy bien tolerado por la piel y cabello dejando un tacto suave y sedoso. Utilizado sobre
todo para champús sólidos en barra y barras de ducha. Es un excelente acondicionador de
piel y cabello. Para todo tipo de cabello.
Empaque
Nuestro producto será vendido al público en latas reutilizables de fácil transporte.
Figura 1. Presentación del champú solido Sumaq.
Elaboración propia.
7
Marca
Sumaq significa “Belleza”, está escrita en quechua, idioma originario de los andes centrales
del Perú. Se usó el lenguaje quechua como referencia a nuestra población campesina,
serrana de nuestro Perú, ya que como una de nuestras estrategias de negocio es la
selección de frutos oriundos propios de nuestro país. Por otro lado, cuando se pronuncia
la palabra quechua “Sumaq” transmite un sonido fuerte con mucha profundidad y energía,
reafirmando la idea de que nuestro producto es virtuoso no solo por ser un champú que
limpie el cabello, sino además porque brinda beneficios para el cuidado del cabello.
Slogan
La frase que va acompañar la marca es “Cuidado natural para tu cabello", de esta manera
hacemos referencia a la selección y combinación de los diferentes frutos naturales que
forman la esencia principal de nuestro champú. En el reverso del empaque se va a contar
con la información de modo de uso, los ingredientes y el código de barra.
Figura 2. Etiqueta del champú solido Sumaq de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal.
Elaboración Propia.
Figura 3. Etiqueta del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada para cabello seco.
Elaboración Propia.
8
Figura 4. Etiqueta del champú solido Sumaq de Maracuyá para cabello graso.
Elaboración Propia.
Figura 5. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Camu-Camu y Guanábana
para cabello normal.
Elaboración Propia.
9
Figura 6. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Aguaje y Granada para
cabello seco.
Elaboración Propia.
Figura 7. Etiqueta al reverso del envase del champú solido Sumaq de Maracuyá para cabello
graso.
Elaboración Propia.
Nuestro champú es de uso simple y practico, ya que, es conocido el hábito del lavado de
las manos usando un jabón, de la misma forma el procedimiento para el uso de champú
en barra es frotar el champú entre las manos húmedas y llevar la espuma creada al cabello,
o también llevar el champú en barra directamente al cabello húmedo y crear la espuma
como cualquier champú líquido, luego de masajear el cuero cabelludo se deberá enjuagar
con abundante agua.
10
Cada barra de champú tendrá una vida útil promedio de 100 lavadas. Es importante que
se deje secar al aire antes de meter a su empaque de esta manera evitamos que el
producto se desgaste tan pronto.
1.5 Oportunidad de negocio
Consideramos que nuestro producto es una oportunidad de negocio innovador,
actualmente en el mercado peruano no existe un producto de champú solido o en barra,
siendo esta la mayor oportunidad competitiva de negocio para los champús líquidos en
frascos, además de contar con un portafolio de esencias con frutos naturales oriundos del
Perú, gracias a sus propiedades va a brindar una serie de beneficios para cada tipo de
cabello.
El cuadro que se muestra en la figura 8 nos permite observar que se incrementará el
consumo de productos cosméticos y de higiene personal y para el año 2022 en un
escenario optimista el crecimiento será del 14% representando un movimiento de 12,210
millones de soles.
Figura 8. Tendencia y proyección del mercado peruano de cosméticos e higiene al año 2022.
Fuente: COPECOH
Según el Estudio de Inteligencia Comercial de Cosméticos e Higiene Personal del Primer
Trimestre del 2018, presentado por el Gremio de Cosmética e Higiene Personal (Copecoh)
de la Cámara de Comercio de Lima (CCL); prevé una expansión del sector en 4.0% en un
escenario conservador. El presidente del Copecoh, Acevedo (2018) indicó que "En el
primer semestre de este año el mercado de cosméticos e higiene personal creció 2.3%
pero en el segundo semestre esta industria comienza a mostrar una recuperación
importante" (citado por Agencia Peruana de Noticias, 2018). Indicó además que: "Según
11
nuestra proyección, en un escenario conservador avanzará 5.4% y en un escenario
optimista crecerá 8.1% en el segundo semestre" (citado por Agencia Peruana de Noticias,
2018).
1.6 Estrategia genérica de la empresa.
Nuestra empresa ECONATURAL S.A.C., tendrá como estrategias principales por un lado
la diferenciación, ya que nuestro producto es relativamente nuevo en el mercado, pero con
un gran potencial de crecimiento dadas sus características naturales y poco contaminantes
al medio ambiente; además de ser un producto de uso simple y practico tanto en el ritual
del lavado como en su portabilidad. Otra característica de diferenciación que potencia a
nuestro producto es el uso de esencias naturales de frutos oriundos del Perú lo cual le crea
una identidad propia y nos da la posibilidad de lograr un producto de bandera único en el
mercado peruano.
Por otro lado, el enfoque como otra estrategia, pues apuntamos a un mercado pequeño ya
que nuestra segmentación de mercado incluye solo a personas de edades entre 25 y 54
años, que se encuentran en el nivel socioeconómico A – B, y que viven en la zona 6 y 7 de
Lima metropolitana.
Los beneficios de la segmentación de mercados pueden ser:
i) Identificar las necesidades más específicas para los sub-mercados.
ii) Focalizar mejor la estrategia de marketing.
iii) Optimizar el uso de los recursos empresariales de: Marketing, Producción,
Logística y Toma de decisiones.
iv) Hacer publicidad más efectiva.
v) Identificar un nicho propio donde no tenga competencia directa.
vi) Aumentar las posibilidades de crecer rápidamente en segmentos del mercado
sin competidores con sus productos.
12
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis del Macro entorno
Del País.
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.
Capital:
De acuerdo al censo del año 2017 la capital, Lima tiene 9 millones 485 mil 405
habitantes. Así mismo, la tasa de crecimiento anual es de 1.2%.
Ciudades importantes:
En el censo del año 2017 también se identificaron las ciudades más importantes las
cuales son: Lima, Piura, La Libertad, Arequipa y Cajamarca. Estas ciudades juntas
representan el 54% de la población nacional.
Adicionalmente, se tiene como dato que Lima tiene 9 millones 485 mil 405 habitantes,
lo cual representa el 32.3% de habitantes a nivel nacional, Piura tiene 1 millón 856
mil 809 habitantes, lo cual representa el 6.1%. Arequipa tiene 1 millón 382 mil 730
habitantes, lo cual representa el 4.7% y Cajamarca tiene 1 millón 341 mil 12
habitantes, lo cual representa el 4.6%.
Superficie:
El Perú cuenta con una superficie incluyendo islas costeras e islas del lago Titicaca
que pertenecen al Perú de 1 285 215,60 km2. La superficie de las islas es de es de
133,40 km2, las cuales tienen una composición de: islas que se ubican frente a la
costa del Perú 94,36 km2 e Islas que se ubican en zona geográfica del Lago Titicaca:
39,04 km2.
Número de habitantes:
De acuerdo al censo nacional 2017 el Perú presenta una población total de 31
millones 237 mil 385 habitantes. Esta población hace referencia a la nominalmente
censada y a la omitida, esta última fue calculada mediante la encuesta de evaluación
censal en la que se estimó la tasa de omisión la cual fue de 5.94%.
13
Tabla 2
Cuadro de población total, censada y omitida según censos realizados en Perú, año
1972 – 2017
Año Población
Total Censada Omitida
1972 14 121 564 13 538 208 583 356
1981 17 762 231 17 005 210 757 021
1993 22 639 443 22 048 356 591 087
2007* 28 220 764 27 412 157 808 607
2017 31 237 385 29 381 884 1 855 501
Nota: Tabla Adaptada de “Censos Nacionales de Población y vivienda 1972, 1981, 1993,
2007 y 2017”, INEI.
* No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento
de Ayacucho debido a que las autoridades no permitieron su ejecución.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
De acuerdo al último censo, el instituto INE dio a conocer que entre el periodo 2007
y 2017 la población peruana se incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes. A
pesar que ha habido un incremento en los últimos 56 años, la tendencia es
decreciente, lo cual se vincula a la disminución de los niveles de fecundación.
Tabla 3
Cuadro de Población y tasa de crecimiento promedio anual en Perú, 1972 – 2017
Año Total Variación
intercensal Incremento
anual Tasa de crecimiento
anual
1972 14 121 564 3 640 667 404 519 2.6
1981 17 762 231 4 877 212 406 434 2.0
1993 22 639 443 5 581 321 398 666 1.6
2007* 28 220 76 3 016 621 301 662 1.0
2017 31 237 385
Nota: Tabla Adaptada de “Censos Nacionales de Población y vivienda 1972, 1981, 1993,
2007 y 2017”, INEI.
* No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento
de Ayacucho debido a que las autoridades no permitieron su ejecución.
Ingreso per cápita y Población económicamente activa.
De acuerdo al último censo nacional del INEI, en el año 2017 este indica que el
14
ingreso real promedio de cada habitante al mes fue de S/962.00 soles, lo cual
representa el 1.5% menos en relación al año anterior en el que este dato fue de 977
soles. En este sentido, tenemos que considerar que S/962.00 soles no representa lo
que reciben todos los peruanos pertenecientes a la PEA (población económicamente
activa).
Figura 9. Perú: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017.
Fuente: INEI
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
El banco central de Reserva del Perú define que: “La Balanza comercial, dentro de
la balanza de pagos, registra el intercambio de mercancías de un país con el resto
del mundo. Su saldo es la diferencia entre los ingresos por exportaciones y los gastos
por importaciones”.
Por lo tanto, la balanza comercial es el saldo de la diferencia entre las exportaciones
y las importaciones de un país durante un determinado periodo de tiempo y medido
en la moneda de esa economía.
El Superávit comercial es una situación de un país cuya balanza comercial presenta
un saldo positivo, al superar el valor de las exportaciones de bienes y servicios, el
valor de las importaciones. Por el contrario, un Déficit comercial, o saldo negativo de
la balanza comercial, ocurre cuando el valor de las exportaciones de bienes es menor
que el de sus importaciones.
Según la publicación del diario Gestión del día 07 de febrero de 2019:
15
Superávit comercial del 2018 fue el más alto de los últimos siete años. La
balanza comercial en 2018 alcanzó un superávit de US$ 7,049 millones,
resultado positivo por tercer año consecutivo y el más alto desde 2011 según
información reportada por el BCR.
Figura 10. Balanza comercial últimos 9 años.
Fuente: Diario Gestión, BCRP
En 2018, las exportaciones ascendieron a US$ 48,942 millones, un monto
histórico que confirmó la tendencia al alza en los últimos tres años y que implicó
un crecimiento de 8.1% con respecto a 2017.
Ello por el aumento del volumen de las exportaciones (1.5%) y el mayor precio
(6.5%).
Figura 11. Exportaciones Totales anuales.
Fuente: Diario Gestión, BCRP
16
El año pasado aumentó el precio promedio de exportación tradicional (8%),
principalmente de zinc, derivados del petróleo y harina de pescado, mientras
que el volumen de las exportaciones no tradicionales registró un incremento de
11.1%, favorecido por los mayores embarques de productos agropecuarios,
pesqueros y químicos.
Figura 12. Balanza Comercial 2017 - 2018.
Fuente: Diario Gestión, SUNAT, BCRP
Las importaciones ascendieron a US$ 41,893 millones, 8.2% más que el
registrado en 2017, debido a las mayores importaciones de insumos (14.8%),
de bienes de capital (2.9%) y de consumo (2.8%).
Figura 13. Balanza Comercial mensual 2018.
Fuente: Diario Gestión, BCRP
17
En diciembre de 2018, la balanza comercial registró un superávit de US$ 1,076
millones. El valor de las exportaciones fue de US$ 4,227 millones y las
importaciones sumaron US$ 3,152 millones.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Según el BCRP, define como PBI: “Valor total de la producción corriente de bienes y
servicios finales dentro de un país durante un periodo de tiempo determinado. Incluye
por lo tanto la producción generada por los nacionales y los extranjeros residentes
en el país. En la contabilidad nacional se le define como el valor bruto de la
producción libre de duplicaciones por lo que en su cálculo no se incluye las
adquisiciones de bienes producidos en un período anterior (transferencias de activos)
ni el valor de las materias primas y los bienes intermedios”.
Figura 14. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2014 – 2018 en Perú.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018.
De la figura Nº 14 podemos concluir que en el año 2014 el PBI tuvo su punto más
bajo. Sin embargo, nuestro PBI a nivel nacional muestra cifras positivas, esto
impulsado por actividades como la minería, la agricultura, la pesquería y el sector
agropecuario.
Si comparamos la evolución del PBI del país con el de otros países estamos
manteniendo una economía estable, por ejemplo, el PBI de Argentina es de -0.5%,
el de Ecuador es de -4%, y el país de Venezuela es el más bajo de todos con -14%.
2.4
3.3
4
2.5
4.7
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
5
2014 2015 2016 2017 2018
Perú: PBI ultimos 5 años
18
Figura 15. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2014-2018 en Perú.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018.
El Banco Mundial considera al Perú aun como uno de los líderes en su desempeño
mostrado en el crecimiento de la región en diversos sectores, lo que podría atraer
inversionistas.
Figura 16. Producto Bruto Interno al 2019 por sectores en Perú.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
En la figura Nº 16, nuestro país cuenta con una importante agenda de proyectos de
inversión proyectadas al año 2019.
2.4
3.3
4
2.5
4.7
2.2
2.9
1.11.6
4.2
0
1
2
3
4
5
2014 2015 2016 2017 2018
Perú: Comparación Demanda interna y PBI
PBI Demanda Interna
19
Figura 17. Principales anuncios de proyectos de inversión 2019 en diversos sectores del
Perú.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018.
Tasa de inflación:
La tasa de la inflación origina que los precios de los productos y servicios se
incrementen, influyendo en la disminución del valor del dinero.
Figura 18. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al
2019.
Fuente: Latín American Consensus Forescast (mayo 2018) y BCRP para Perú.
20
Al cierre del año 2017 la inflación alcanzó el 2.2 %, incrementando los precios de los
bienes y servicios básicos de la canasta familiar. También se puede observar en la
figura 18, que el Perú tiene uno de los porcentajes más bajos de la región en cuanto
a inflación según información obtenida del Banco central de Reserva.
Tasa de interés:
Precio que se paga por el uso del dinero. Suele expresarse en términos porcentuales
y referirse a un período de un año. La tasa de interés establecida por el BCRP, fija
una tasa referencial para operaciones interbancarias, la cual impacta sobre las
operaciones realizadas por los clientes en las entidades financieras.
Tabla 4
Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017.
Año 2014 2015 2016 2017 2018
Tasas de
interés referencial 3.5 3.75 4.25 3.25 2.48
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú 2018
En el año 2017 la tasa de interés para entidades financieras fue de 3.25 y al cierre
del año 2018 fue de 2.48.
Para nuestro proyecto es importante esta información ya que existe la probabilidad
de solicitar un financiamiento a alguna entidad bancaria que nos permita solventar
algunos gastos de inversión.
Tipo de cambio:
La tasa o tipo de cambio entre dos divisas es la tasa o relación de proporción que
existe entre el valor de una y la otra. Dicha tasa es un indicador que expresa cuántas
unidades de una divisa se necesitan para obtener una unidad de la otra.
Por ejemplo, si la tasa de cambio entre el euro y el dólar estadounidense EUR/USD
fuera de 1.12, ello significa que el euro equivale a 1.12 dólares. Del mismo modo, si
la tasa se calcula a la inversa (USD/EUR), ello resulta en una tasa de 0.89, lo cual
significa que el dólar equivale a 0.89 euros.
Tabla 5
Tipo de Cambio Cierre de los Años 2014 -2018 en Perú.
Año 2014 2015 2016 2017 2018
Tipo de cambio compra 2.986 3.407 3.352 3.238 3.309
Tipo de cambio venta 2.990 3.410 3.360 3.245 3.312
21
Nota: Adaptado de Superintendencia nacional de administración tributaria – SUNAT 2018
Para nuestro proyecto es importante tener en cuenta la estabilidad en el tipo de
cambio ya que muchos de los insumos y maquinarias van a ser importadas, y si
hubiera alzas significativas, esto nos podría afectar al restringirse nuestro poder de
compra.
Riesgo país:
Según el BCRP define El Riesgo país como: “La medida de la probabilidad de que
un país incumpla las obligaciones financieras correspondientes a su deuda externa”.
Término asociado a Riesgo País es el de Riesgo Soberano, que da lugar a
calificaciones crediticias (rating crediticio) que Agencias Calificadoras de Riesgo
internacionales elaboran respecto a las deudas públicas de los países. Estos ratings
crediticios están usualmente designados por un conjunto de letras, y signos o
números, que indican la graduación de dicho rating o calificación.
Cuanto más crece el nivel del “riesgo país” de una nación determinada, mayor es la
probabilidad de que la misma ingrese en cesación de pagos o “default”. La
incapacidad de pago puede originarse por diversas causas como: Caída de la
disponibilidad de divisas, inestabilidad social, inestabilidad política, desconocimiento
de deuda, declaración de moratoria, renegociación unilateral de los pagos, etc.
Figura 19. Expectativa de la economía peruana desde el punto de vista de los empresarios.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018.
22
Tabla 6
Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina.
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela
2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337
2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775
2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747
2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú 2018
Para medir el riesgo país los inversionistas suelen consultar el EMBI (Indicador de
bonos de mercados emergentes) que es elaborado por J.P. Morgan Chase. Al 2018
el riesgo país de Latinoamérica es de 4.39 puntos porcentuales.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Normas Internacionales:
▪ ISO 29621:2010
Microbiología. Directrices para la evaluación del riesgo y la identificación de
productos de bajo riesgo microbiológico
▪ ISO/TR 24475:2010
Productos cosméticos. Buenas Prácticas de Fabricación. Documento de
formación general. (ISO/TR 24475:2010)
Leyes peruanas:
▪ Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y
productos sanitarios. Diario El Peruano, 26 de noviembre de 2009.
▪ Decreto Supremo Nº 010-97-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro,
Control y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines. El Peruano,
24 de diciembre de 1997.
▪ Decreto Supremo Nº 016-2011-SA - TUPA
Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1 Mercado internacional.
El sector al que pertenece nuestro producto es el de cosméticos e higiene personal
el cual a nivel Latinoamérica entre el año 2014 y 2019 ha tenido un comportamiento
constante hasta el año 2017 donde empieza a ser ascendente. La comparación que
se presenta en el cuadro es en dólares y se indica que en el año 2017 el crecimiento
promedio del sector fue de $ 455, 160 mil dólares y se hace la estimación de
23
crecimiento hasta el año 2021 que será de un 11%. Como se puede apreciar Asia
Pacifico es quien tiene un crecimiento más significativo en estos últimos años a
comparación de las demás regiones del mercado mundial, ya que al 2019 su
crecimiento es de $160,000.00 aproximadamente.
Figura 20. Crecimiento del mercado mundial por regiones.
Fuente: Gremio Peruano de Cosmética e Higiene COPECOH
Enfocándonos a nivel Latinoamérica tenemos algunos países los cuales son los más
resaltantes en la región en el sector por ejemplo Brasil que al 2017 ha tenido un
crecimiento del 12% anual ocupando el cuarto puesto en el mercado mundial de
productos de higiene personal. Uno de los principales factores es que más mujeres
se han incorporado con mayor fuerza al mercado de trabajo y su poder adquisitivo
ha aumentado permitiéndoles comprar más productos de este sector. El rubro de
higiene personal es el 60% de la facturación del Sector de Higiene personal,
perfumería y cosmética (HPPC) del país, a pesar de las diferentes barreras de
entrada que tienen siempre buscan brindar productos innovadores y por ello tienen
un porcentaje de materia prima que procede del extranjero sobre todo para la
categoría de cosméticos. El mercado brasilero siempre está en busca de nuevos
productos que satisfagan sus necesidades y por lo tanto son muy exigentes además
están enfocados en consumir productos naturales y que aporten al cuidado del medio
ambiente. Otro factor importante es que la clase media ha incrementado en Brasil y
los consumidores buscan productos más económicos, ofertas y tiendas que ofrezcan
descuentos. Por último, es importante mencionar los canales de distribución que
utilizan es tradicional cuentan con farmacias, perfumerías, supermercados además
de la venta directa (por catálogo), las franquicias y la venta por internet.
Por otro lado, encontramos a Colombia que dentro del sector es el líder de la región
andina y ocupa el quinto lugar en Latinoamérica por su crecimiento es sostenido en
24
los últimos años. Según se muestra en la figura el crecimiento del mercado en el
sector desde el año 2014 es ascendente llegando con una proyección para cerrar el
2019 con $ 57,300.00 por el consumo realizado en el país.
Figura 21. Crecimiento del mercado.
Fuente: Análisis del sector cosmético y aseo. Corporación Biointropic – 2018
Por su cultura la población tiene una mayor preocupación por su imagen y bienestar
personal además que tiene mayores ingresos y al igual que Brasil prefieren los
productos naturales que tengan un principal aporte en su salud. Según estudios
realizados en los últimos años el género masculino es quien más se preocupa por su
arreglo personal por lo que el sector se preocupa en lanzar nuevos productos para
satisfacer sus necesidades. Colombia cuenta con una gama de ingredientes
naturales que se convierte en el mayor potencial para el sector cosmético, en el cual
desarrollan diferentes productos a base de ingredientes naturales tales como fresa,
piña, mango, cacao, hierbas aromáticas, entre otros los cuales con la variedad de
tecnología e innovación crean productos para lanzar al mercado.
Por último, se presenta el porcentaje de participación de mercado por categorías al
año 2017 donde se visualiza que la categoría higiene personal es la que más abarca
en cada país.
25
Figura 22. Porcentaje de Participación de Mercado por categorías al año 2017.
Fuente: Gremio Peruano de Cosmética e Higiene COPECOH
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
El comportamiento de los consumidores del producto que lanzaremos al mercado
tiene diferentes características y costumbres que han ido evolucionando a través de
los años, como en su forma de compra, los productos que consumen, las tendencias
que los rigen y los precios que están dispuestos a pagar valorando el precio y la
calidad.
Dentro del sector al que estamos dirigidos en el rubro de Champú existen diferentes
tipos, marcas y precios, según el diario Gestión el 70 % del mercado para el cuidado
del cabello está constituido por la venta de champús y el 30% que queda son
complementos como acondicionadores, cremas de peinar, ampollas, etc. El ticket
promedio por la compra de estos productos es alrededor de S/ 15.
Los consumidores del NSE A y B de la Lima Moderna al que estamos dirigidos tienen
un estilo de vida que los caracteriza y los identifica como personas “Sofisticadas”
según el estudio que realizo Arellano (2017) que define lo siguiente.
Segmento mixto, con un nivel de ingreso más alto que el promedio. Son muy
modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen personal.
Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de tendencias. Les
importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de
productos “light". En su mayoría son más jóvenes que el promedio de la población.
Dentro de sus diferentes características menciona lo que compran las personas
“sofisticadas” y entre ellas se encuentra que les atraen productos innovadores con
nuevos formatos de compra, además que le prestan más atención a su arreglo
26
personal con lo cual encajan en las características de los próximos consumidores de
nuestro producto. Cabe mencionar que el perfil de los consumidores en el sector tiene
diferentes características, para el caso de las mujeres en la actualidad son más
independientes, exigentes en las compras de productos que consumen, realizan
diferentes actividades y su poder adquisitivo ha aumentado; y se preocupan en
comprar más productos de cuidado personal, salud, deporte, estética o
entretenimiento a comparación de años pasados. En el caso de los hombres en los
últimos años se ha incrementado el interés por utilizar productos de belleza de
cuidado personal como champús especiales para su tipo de cabello, productos para
el cuidado capilar o la caída del cabello, gel, cremas, entre otros además de
productos para su salud.
En los siguientes cuadros se observarán detalladamente los datos en los que se
encuentra nuestro mercado futuro.
Tabla 7
Lima Metropolitana: Población según Sexo y Grupo de Edad 2018.
Grupo de edad Total Masculino Femenino
Miles % Miles % Miles %
00 – 05 años 957.9 9.2 489.5 9.7 468.4 8.8
06 – 12 años 1,108.7 10.7 566.7 11.3 542.0 10.2
13 – 17 años 843.0 8.1 422.1 8.4 420.9 7.9
18 – 24 años 1,325.7 12.8 654.7 13.0 671 12.6
25 – 39 años 2,526.5 24.5 1,222.5 24.3 1,304 24.3
40 – 55 años 2,015.6 19.4 960.8 19.1 1,054.8 19.8
56 – + años 1,587.9 15.3 714.0 14.2 873.9 16.4
Total 10,365.3 100.0 5,030.3 100.0 5,335.0 100.0
Nota: Adaptado de CPI [cpi.pe]
Tabla 8
Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel
socioeconómico 2018.
Zonas
Personas Estructura Socioeconómica APEIM (%
Horizontal)
Miles % sobre Lima Metropolitana
AB C D E
Lima Norte 2,581.1 24.9 23.8 48.3 23.5 4.4
Lima Centro 782.9 7.6 26.9 53.5 16.5 3.1
Lima Moderna 1,350.6 13.0 75.3 21.3 3.2 0.1
Lima Este 2,553.6 24.6 21.1 43.4 28.9 6.7
Lima Sur 1,935,8 18.7 17.2 41.4 31.0 10.5
Callao 1,953.0 10.2 25.7 42.9 23.0 8.4
Balnearios 108.3 1.0 11.3 56.6 23.0 9.1
27
Zonas
Personas Estructura Socioeconómica APEIM (%
Horizontal)
Miles % sobre Lima Metropolitana
AB C D E
Total Lima Metropolitana
10,365.3 100.0 28.9 42.2 23.0 5.9
LIMA NORTE Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra, San Martin de Porres
LIMA CENTRO Breña, La Victoria, Lima, Rímac, San Luis
LIMA MODERNA
Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo
LIMA ESTE Ate, Chaclacayo, Cieneguilla, El Agustino, Lurigancho, San Juan de Lurigancho, Santa Anita
LIMA SUR Chorrillos, Lurín, Pachacamac, San Juan de Miraflores, Villa el Salvador, Villa María del Triunfo
CALLAO Bellavista, Callao, Carmen de la Legua, Reynoso, La Perla, La Punta, Mi Perú, Ventanilla
BALNEARIOS Ancón, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, Santa María del Mar, Santa Rosa
Nota: Adaptado de CPI [cpi.pe]
En el siguiente cuadro presentamos los ingresos y gastos promedios de los niveles
socioeconómicos A y B.
Tabla 9
Ingresos y Gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana.
PROMEDIOS TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E
Grupo 1: Alimentos – gasto promedio
S/ 1,239 S/ 1,529 S/ 1,448 S/ 1,268 S/ 1,300 S/ 1,200 S/ 1,046 S/ 807
Grupo 2: Vestido y Calzado – gasto promedio
S/ 182 S/ 377 S/ 258 S/ 163 S/ 171 S/ 147 S/ 123 S/ 102
Grupo 3: Alquiler de vivienda, Combustible, Electricidad, y Conservación de la vivienda – gasto promedio
S/ 472 S/ 1,177 S/ 688 S/ 416 S/ 439 S/ 367 S/ 297 S/ 203
Grupo 4: Muebles, Enseres y Mantenimiento de la vivienda – gasto promedio
S/ 185 S/ 885 S/ 265 S/ 132 S/ 142 S/ 112 S/ 93 S/ 75
Grupo 5 Cuidado Conservación de la salud y Servicios Médicos
S/ 249 S/ 671 S/ 357 S/ 220 S/ 230 S/ 198 S/ 150 S/ 103
Grupo 6 Transportes y Comunicaciones – gasto promedio
S/ 388 S/ 1,358 S/ 689 S/ 299 S/ 340 S/ 214 S/ 143 S/ 81
Grupo 7: Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza – gasto promedio
S/483 S/1,427 S/ 814 S/ 403 S/ 444 S/ 319 S/ 212 S/ 137
Grupo 8: Otro bienes y servicios – gasto promedio
S/215 S/ 484 S/ 287 S/ 200 S/ 213 S/ 174 S/ 143 S/ 121
PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL
S/3,412 S/7, 908 S/4,807 S/ 3,100 S/3,278 S/2,732 S/2,208 S/1,627
28
PROMEDIOS TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E
PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL*
S/4,744 S/13,105 S/7,104 S/ 4,059 S/4, 310 S/3,540 S/2,760 S/1,987
Nota: Adaptado de APEIM [apeim.com.pe].
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Nuestro mercado de proveedores se detalla a continuación:
Maquinaria: Qingdao COMEQ Industrial CO., Ltd.
Latas: METALPREN S.A
Insumos: Agroindustrial Perú Trading E.I.R.L
Utensilios, herramientas, útiles de oficina, limpieza: DIPROD
Mobiliario: TRANSPERUANA
Equipos: Hiraoka
Instalación de sistema de aire acondicionado: INTERCOOL,
Instalación de Servicio eléctrico: ARCRING
Servicio de revestimiento con epoxi: TAMAT
Complementos de los gastos de adecuación: PROMART.
2.1.2.4 Mercado competidor.
La competencia en el sector al que pertenece nuestro producto tiene un nivel alto, ya
que en el mercado peruano no existe un competidor directo de champú con respecto
a la elaboración un champú natural en barra con las características del que estamos
presentando. La competencia que tenemos actualmente en el mercado peruano es
de champús naturales en frasco de las siguientes marcas, presentaciones y precios:
▪ Savital en 2 tipos: Colágeno y Sábila; Queratina y Sábila de 530ml
Precio: S/ 12.50
▪ Natura Cuatro presentaciones Hidratación reparadora, anticaspa, brillo y
suavidad, liso y suelto, todos de 300ml
Precio: S/30.00
▪ L’Oreal Organics una presentación de 400ml
Precio: S/ 89
29
▪ Esika. Nombre: Alviento en dos presentaciones extractos de aguacate y oleo de
argán; extractos de quinua, oleos de macadamia y oliva ambos de 1L.
Precio: S/48
▪ Tío Nacho dos presentaciones Anticaída y Aclarante ambos de 415ml
Precio: S/ 26.90
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Nuestros competidores tienen diferentes canales, entre ellos encontramos:
▪ Supermercados
▪ Bodegas
▪ Mercados
▪ Salones de Belleza
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Contamos con algunas leyes y normas que están vinculados a producto que
elaboraremos
a. Decisión 706 Productos de higiene domestica (PDH) y productos absorbentes de
higiene personal (PAHP).
b. Decreto Supremo N° 001-2019/MINSA – Ley que modifica el reglamento para el
registro, control y vigilancia sanitaria de producto farmacéuticos, dispositivos
médicos y productos sanitarios y el reglamento de establecimientos
farmacéuticos a efecto de incluir a Hungría como país de alta vigilancia sanitaria.
2.2 Análisis del Micro entorno
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
La amenaza entre competidores es ALTA, actualmente el nivel de competencia es
agresivo, los diferentes competidores en el mercado cuentan con diferentes maneras de
poder llegar a su público objetivo con diferentes actividades que ayuden a impulsar sus
ventas.
Hoy en día existe una constante preocupación entre hombres y mujeres sobre el cuidado
de la piel y el cabello, el cuidado del cabello y sobre todo el champú cuentan con una
amplia variedad ofrecida y marcada por diferentes tipos de empresas y/o competidor.
Todos los competidores buscan día a día ser los líderes en venta, lanzando
promociones, ofertas, haciendo marketing donde la publicidad impacte en el consumidor
final. Si bien es cierto, cada empresa cuenta con diferentes herramientas para dar a
30
conocer su producto, para el cliente final es muy importante que la información que
recibe sea veraz y sobre todo que el producto funcione con espera.
Las marcas como Natura, L’Oreal, Savital, Esika y Unique han captado mercado y se
han ido posicionando en lo largo del tiempo, entre sus variedades de productos. El
amplio portafolio de productos enfocados no solo en líneas femeninas si no también
portafolio para varones es lo que ha ganado mercado y favoritismo entre muchas
personas.
El Gerente de Natura Werner (2015) señala que "Los peruanos nos hemos vuelto muy
exigentes y precisamente el compromiso de nuestra empresa es satisfacer estas
expectativas con productos de estándares internacionales. Nuestro objetivo en los
próximos años es ocupar el primer lugar entre las empresas del rubro" (citado por el
Diario Gestión, 2015).
Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es ALTA, los clientes tienen un alto nivel de
exigencia, y siempre se ven persuadidos por las empresas de venta de champú que
buscan posicionar su producto y penetrar en la venta del cliente. En el Perú, la alta
competencia hace que el cliente exija mucho más de cada producto y sobre todo de
cada empresa, ya que hoy en día en el consumidor existe una mayor preocupación por
la moda, tendencia y mejoras en el nivel de belleza y cuidados del cabello, considerando
también que hoy el público se preocupa por los cuidados ecológicos del medio ambiente
por lo que también nos lleva a una mayor exigencia por el consumidor final.
Nosotros estamos enfocados en hombres y mujeres de 25 a 54 años, de nivel
socioeconómico A y B, residentes de los distritos de Barranco, Jesús María, La Molina,
Lince, Magdalena, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Surco y
Surquillo, con la necesidad de usar un champú en barra con productos naturales de
nuestro Perú. Además, que es un producto de fácil traslado, ecológico ya que reduce el
uso de botellas de plásticos y nos da un gran aporta de vitaminas, y sobre todo llegando
a influenciar al cliente en conocer más sobre los productos que se producen en Perú.
Es importante conocer cuáles son los lugares más usuales de compra de los clientes,
quienes son los más importantes en todo el proceso.
31
Figura 23. Lugares de compra.
Elaboración: Propia
Fuente: Compañía Peruana de estudios de mercados y opinión publica S.A.C
Fuerza negociadora de los proveedores.
La fuerza negociadora con los proveedores es ALTA ya que, debemos ser exigente con
los insumos que pertenecen al proceso de producción y considerando que estos
productos oriundos del Perú es el insumo fundamental para la elaboración.
La importancia de los proveedores nos brinda el enfoque de que debemos ser
cuidadosos al escogerlos, ya que es pieza fundamental en el giro del negocio. Además,
es importante establecer reglas y políticas de relación en el contrato, donde se detalle
tiempos de entrega, abastecimientos, formas de pago, condiciones de entrega, punto
de entrega, características de producto que utilizaremos de acuerdo a las
especificaciones negociadas en base a las frutales.
Nuestros proveedores de momento será un grupo pequeño que nos pueda brindar, los
insumos necesarios para realizar nuestro producto. ya que este producto va enfocado
al cuidado del medio ambiente, adicional a ello el proveedor que nos brinde las esencias
de los frutos que son la base de nuestro champú en barra, con el aporte necesario de
vitaminas que es lo que se necesita para la fabricación.
Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza sería ALTO, actualmente nuestro producto Champú en barra con productos
naturales tiene como principal producto sustito el Champú líquido que se vende en
diferente tipo de presentaciones y tamaño.
32
Nuestro enfoque será contar con un empaque sin botella de plástico con diversa gama
de productos que pueda el cliente poder escoger y conocer.
Competidores potenciales barreras de entrada.
La principal barrera que tenemos en la empresa es poder lidiar con el interés, gustos y
preferencias de los clientes quienes por largos años han venido utilizando los productos
del portafolio que se ofrecen en el mercado. Además, tenemos la siguiente barrera los
medios de comunicación, ya que al ser una empresa nueva en el mercado realizar
publicidad en medios tiene un alto costo. La falta de capital para poder dar inicio al giro
de negocio, también es una barrera fuerte, ya que sin capital de trabajo no podemos
iniciar el proyecto.
33
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa
Visión:
Nuestra visión es lograr ser la empresa de champú natural más reconocida del Perú e
incrementar nuestro portafolio con nuevas líneas de productos que satisfagan las
necesidades de nuestros clientes.
Misión:
Nuestra principal misión es satisfacer las necesidades del cliente con una línea de
productos que además de la calidad, tienen como valor agregado su fácil portabilidad y
durabilidad.
3.2 Análisis FODA
Tabla 10
Análisis FODA.
FORTALEZAS
1. Producto innovador de alta calidad.
2. Portafolio de productos para distintos tipos de consumidores.
3. Fabricado con insumos naturales oriundos del Perú.
4. Produce menos desechos contaminantes.
5. Durabilidad del producto.
6. Practicidad en la portabilidad del producto.
DEBILIDADES
1. Know How. Falta de conocimiento de realización de champú en barra en el Perú.
2. Financiamiento
3. Marca no conocida
4. Empresa no conocida en el sector.
OPORTUNIDADES
1. Diversidad de proveedores.
2. Mercado de champú en barra muy poco explotado.
3. Demanda creciente en productos de cuidado personal.
4. Incremento del poder adquisitivo por parte de los consumidores.
5. Mayor concientización por el cuidado del medio ambiente por parte de los consumidores.
6. Tendencia al consumo de productos naturales.
7. Consumidores que deben asearse en lugares fuera del
ESTRATEGIAS F-O
F1-O2 Desarrollar una estrategia de posicionamiento de nuestro producto.
F2-O3 Establecer precios competitivos de nuestros productos en el mercado para atraer una mayor demanda.
F3-O1 Negociar con nuestros proveedores el costo de los insumos y lograr un acuerdo favorable para nuestra empresa mientras logremos establecernos en el mercado.
F4-O5 Atraer nuevos clientes fomentando las características de fabricación y uso de nuestros
ESTRATEGIAS D-O
D2-O2 Buscar la asociación con empresas privadas interesadas en invertir en un producto de alta calidad con posibilidades optimas de mercado.
D3-O5, D3-O6, D3-O7 Realizar campañas de lanzamiento de nuestro producto destacando todas sus características naturales y curativas que permitan atraer a nuevos clientes.
34
hogar, como: Deportistas, trabajadores de planta, etc.
8. Insumos peruanos valorados nacional e internacionalmente.
productos a través de spots publicitarios.
F6-O7 Atraer nuevos clientes fomentando la fácil portabilidad de nuestro producto a través de spots publicitarios.
AMENAZAS
1. Aparición de nuevos competidores con mayor experiencia en el sector.
2. Aparición de productos sustitutos de menor costo.
3. Incremento en el costo de los insumos para la fabricación.
4. Posibilidad de recesión en la economía.
ESTRATEGIAS F-A
F1-A1 Fidelizar a nuestros clientes a través de campañas y promociones.
F1-A2, F2-A2, F3-A2, F4-A2 Posicionar nuestro producto en la mente de los clientes como un producto de alta calidad y que su costo se encuentra en función a sus estándares de calidad tanto en los insumos como en el proceso productivo.
ESTRATEGIAS D-A
D3-A2 Diferenciarnos de otros productos nuevos de menor costo, destacando la calidad y demás características de nuestro producto.
Nota: Elaboración propia.
3.3 Objetivos
Nuestros principales objetivos a como empresa son:
▪ En el 2020 queremos dar a conocer nuestra marca en el mercado peruano a través de
marketing y publicidad, y ser reconocidos como el primer champú sólido hecho a base
de productos naturales oriundos del Perú.
▪ En el 2021 lograr incrementar las ventas distribuyendo nuestros productos a través de
supermercados, farmacias y salones de belleza reforzando nuestra marca a través de
actividades en los puntos de venta.
▪ En el 2022 y 2023 queremos posicionarnos en el mercado de champús naturales y lograr
el reconocimiento y consumo por parte de nuestros clientes.
▪ Al 2024 queremos consolidarnos como la marca más representativa de champús
naturales.
35
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de mercado
Criterios de segmentación
Para realizar nuestra segmentación por teoría hemos utilizado la técnica de muestreo
no probabilístico para una población infinita, la cual se expresa de la siguiente manera:
▪ Nivel de confianza = 95%
▪ Probabilidad de éxito (p) = 50%
▪ Probabilidad de fracaso (q) = 50%
▪ Margen de error = 5%
▪ Z = 1.96
Reemplazamos y obtenemos lo siguiente:
𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝐸2=
1.962 ∗ 50% ∗ 50%
5%2= 384.16
Desagregación de la muestra
Utilizamos la información de población histórica según INEI al año 2017.
Tabla 11
Población histórica 2012 – 2017 y cálculo de la tasa de crecimiento anual y promedio.
Distrito 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Jesús María 71,364 71,439 71,514 71,589 71,634 71,680
Lince 52,961 52,054 51,144 50,228 49,651 49,064
Pueblo Libre 77,038 76,743 76,437 76,114 76,122 76,129
Magdalena 54,386 54,476 54,566 54,656 54,789 54,925
San Miguel 135,086 135,226 135,366 135,506 136,369 137,247
Miraflores 84,473 83,649 82,805 81,932 81,776 81,619
San Isidro 56,570 55,792 55,006 54,206 53,836 53,460
San Borja 111,568 111,688 111,808 111,928 112,317 112,712
Surco 326,928 332,725 338,509 344,242 350,855 357,577
La Molina 157,638 162,237 166,912 171,646 175,681 179,785
Total población 1,128,012 1,136,029 1,144,067 1,152,047 1,163,030 1,174,198
Nota: Adaptado de INEI.
Procedemos a desagregar la muestra en base a los factores de nivel socioeconómico y
de edad por quinquenios.
Tabla 12
Población del año 2017, y factores de NSE A, B y edad por distrito.
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Distrito 2017 A B Factor NSE
Factor Edad (25-54)
Jesús María 71,680 16.20% 58.10% 74.30% 42.87%
Lince 49,064 16.20% 58.10% 74.30% 43.65%
Pueblo Libre 76,129 16.20% 58.10% 74.30% 42.46%
Magdalena 54,925 16.20% 58.10% 74.30% 43.43%
San Miguel 137,247 16.20% 58.10% 74.30% 43.77%
Miraflores 81,619 35.90% 43.20% 79.10% 44.82%
San Isidro 53,460 35.90% 43.20% 79.10% 43.32%
San Borja 112,712 35.90% 43.20% 79.10% 43.63%
Surco 357,577 35.90% 43.20% 79.10% 44.33%
La Molina 179,785 35.90% 43.20% 79.10% 43.97%
Total 1,174,198
Nota: Adaptado de INEI, APEIM. Elaboración Propia.
Luego calculamos el porcentaje de cuota en base al total de la muestra, y finalmente
calculamos la cuota ponderada por distrito.
Tabla 13
Mercado potencial proyectado al 2020 de los NSE A, B y edades de 25 a 55 años.
Porcentaje de cuota ponderada.
Distrito Mercado % de cuota Cuota
distribuida
Jesús María 22,829 5.72% 22
Lince 15,913 3.99% 15
Pueblo Libre 24,015 6.02% 23
Magdalena 17,723 4.44% 17
San Miguel 44,638 11.18% 43
Miraflores 28,938 7.25% 28
San Isidro 18,319 4.59% 18
San Borja 38,894 9.74% 37
Surco 125,385 31.41% 121
La Molina 62,529 15.66% 60
Total 399,183 100.00% 384
Nota: Elaboración Propia.
37
Marco muestral
El marco muestral del este proyecto lo hemos orientado para personas de sexo hombres
y mujeres, que se encuentren en un rango de edad de 25 a 54 años, del nivel
socioeconómico A – B, y que pertenezcan a las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.
Entrevistas a profundidad
1ra Entrevista a experta en cosmetología
Perfil: Experta en cosmetología
Nombre: Gregoria Quispe Giraldo
Profesión: Cosmetóloga y Estilista
Empresa: Vocé Salón & Spa
Resumen de la entrevista
Gregoria Quispe Giraldo, experta en cosmetología y estilista del salón de belleza Vocé
Salón & Spa, nos manifestó que en promedio entran al salón de belleza 50 personas,
en su mayoría mujeres. Esta proporción la reflejó en promedio un 90% mujeres y un
10% hombres. También nos comentó que los productos que más solicitaban las
personas para su cabello eran ampollas reestructurantes capilares, cremas con
colágeno y acondicionadores ya que estos brindan mayor suavidad y tienen ingredientes
que ayudan a que el cabello se regenere de forma saludable. Adicionalmente nos
comentó que en su mayoría las mujeres se realizaban el procedimiento de tinte de
cabello, para lo cual se necesitaba abundante cantidad de champú para lavar el mismo.
Las marcas más utilizadas en su salón son: Revlon, Saloin, L’Oreal y Lanosterin.
También nos indicó que en la actualidad no utilizan productos naturales ni en base de
frutas ya que en el mercado nacional estos productos no se los han ofrecido aún.
Adicionalmente, nos comentó que cuando ingresa una nueva marca al mercado los
proveedores les ofrecen productos de prueba para que estos sean usados en sus
clientes, y en el caso de que el producto sea aceptado y probado por los clientes, el
salón de belleza inicia una negociación con las marcas para que les provean los
champús en mención. El precio promedio de un champú de salón de belleza es de 50
soles de 250 ML. También se mostró abierta a probar nuevos productos naturales y en
base a productos oriundos del Perú, siempre y cuando pase los controles de calidad y
tenga la aceptación de sus clientes. También nos aconsejó, sobre ofrecerles probadores
38
para que puedan ser utilizados en su salón de belleza y validar la aceptación de los
clientes. (Ver Anexo 1)
2da Entrevista a experto en dermatología
Perfil: Experto en dermatología
Nombre: Daniel Huillca Huertas
Profesión: Médico Cirujano con especialidad en Dermatología Clínica
Centro de labores: Hospital de Emergencias Grau
Resumen de la entrevista
El Dermatólogo indica que la importancia de usar un adecuado champú está en relación
al resultado que éste ejerza en el cabello esto quiere decir un cabello limpio, suave al
tacto sin puntas rotas ni frizz, también indica la variedad de champús que existen
actualmente en el mercado como para cabello normal, seco, graso, tinturado, de uso
profesional, medicados y la idea es que cada persona utilice un champú adecuado para
el cuero cabelludo según la condición que tenga su cabello. En cuanto a la glicerina es
más un acondicionador podría ser utilizado como una alternativa ya que dentro de sus
beneficios aumentan la suavidad, lubricación y apariencia del cabello y nos recomienda
utilizarlo o en todo caso la simeticona o silicona. Por otro lado, nos comenta acerca del
PH del cuero cabelludo que es muy importante saber que cualquier producto que su
nivel de PH sea 5.5 y en caso algún producto no esté bien regulado y se encuentre en
contacto repetido con la piel puede causar irritaciones e incluso en casos más fuertes
podrían afectar a otros órganos del cuerpo, además de algunos preservantes (sulfato
de sodio, parabenos que tienen la función de prevenir la descomposición del producto
pero que a la larga podrían causar cáncer. En cuanto a los controles de calidad que
debemos tener con nuestro producto nos mencionó que existe una prueba llamada
“prueba del parche” donde se pone a un paciente al contacto de componentes diluidos
que contiene el champú para evidenciar si tienen alguna reacción de irritación en la piel
donde fue colocada la sustancia, luego de 24 horas aproximadamente. Por otro lado,
nos recomendó utilizar algunas sustancias que funcionan como protector solar,
vitaminas como el pantenol, Vitamina E (que tiene un efecto antioxidante), aceites
naturales como el árbol del té o cerveza ya que dan algún efecto especial y tienen un
impacto mayor en el mercado. Es necesario que utilicemos en la elaboración del champú
reguladores de PH, como el ácido glicólico, e ácido cítrico y al contener estas sustancias
garantiza que al utilizar el producto el PH mantenga el nivel de ácido que debería. En
39
cuanto a su evaluación del mercado actual y en 5 años nos dijo que esperaba que se
crearan champús con detergentes sintéticos que garanticen un PH ácido y que sus
componentes tengan menos incidencias en enfermedades de irritación a la piel; además
de cambiar la idea de los pacientes en que es mejor un champú o tienen mayor limpieza
cuando genera más espuma cuando en realidad es todo lo contrario y más si no contiene
sal, parabenos ni fragancias innecesarias. Por último, brinda una opinión positiva acerca
de la realización de nuestro producto, ya que le parece innovador y más con productos
de nuestro país. (Ver Anexo 2).
3ra Entrevista a experto en procesos químicos
Perfil: Experto en tratamiento de aguas y procesos químicos
Nombre: Gustavo Mere Paucar
Profesión: Ingeniería Química
Centro de labores: Precisión Perú S.A
Resumen de la entrevista
El Ingeniero Mere nos indicó que la industria del champú en el Perú se ha incrementado
por la demografía poblacional, y en la actualidad como no tiene productos sustitutos se
diversifica por segmentos de edad, tipo de cuero cabelludo, utilidad, etc. Así mismo nos
indicó que para la elaboración de champú se utilizan tensoactivos: como los aniónicos,
catiónicos y anfóteros. Adicionalmente, indicó que el uso de sulfatos es bueno
removiendo la cera del cuero cabelludo, sin embargo, estos son muy agresivos y pueden
causar irritación o resequedad.
Adicionalmente nos indicó que el champú en sí mismo tiene elementos biodegradables,
sin embargo, los empaques y el exceso de plástico genera un impacto negativo en el
medio ambiente. En su opinión, no es recomendable eliminar los parabenos para su
elaboración porque esto reduciría la fecha de vencimiento del mismo, sin embargo, si
se podrían evitar o disminuir en proporciones. También nos indicó que los tensoactivos
si son obligatorios, y nos recomendó usar tensoactivos naturales y biodegradables tales
como: Lauryl Glicosido: INCI Glucósido Lauril y SLSA, que son muy suaves para la piel.
En el caso de nuestra propuesta de champú elaborado con insumos naturales como
aceites o extractos de frutos tendría el beneficio de poder usarse continuamente sin
contraindicaciones. Adicionalmente, nos comentó que el formato de champú sólido, en
40
la actualidad es poco difundido y en su mayoría se elabora de forma artesanal para un
mercado muy específico y sofisticado.
En relación a los insumos a utilizar un champú sólido los principales insumos tendrían
que ser: tensoactivos (SLSA), Manteca de: (Karité, Coco), Harina de Avena, Aceite de
Almendras, hidrolato de manzanilla con agua destilada, Elastina vegetal. También nos
recomendó las siguientes etapas de elaboración básicas: al agua destilada se le agrega
agitando la pasta de Manteca, Sosa cautica, tensoactivo y el Aceite llevar al baño María
a 60°C remover y luego batir, para finalizar verterlo en moldes. Hay Tres Etapas una de
la Mezcla, luego de baño María y finaliza con el Moldeado. Materiales: moldes,
termómetro, balanza, cucharas, recipientes, cocina y una batidora.
En cuanto a los tiempos de elaboración para el caso de una muestra de 200 gr, el tiempo
que tomaría producirlo debe ser de 3 a 4 horas. Adicionalmente, nos recomendó tener
controles de calidad estándar tales como: consistencia, aroma, PH, nivel de espuma
generado, viscosidad entre otros.
Sobre los proveedores en el Perú nos mencionó los que actualmente podrían ser una
opción para nuestro producto, tales como: Los proveedores de insumos químicos
industriales, como Química Goycoechea, Química Suiza S.A, SG Químicos del Perú,
Sigonsa SAC, Alternativa Química EIRL, Disumin, Quimex, Abastecimientos Químicos
CIATEX, entre otros. Sobre el tiempo de vida del producto, en las condiciones
establecidas sería de 3 a 6 meses, sin embargo, si consideramos como insumos
conservantes, el tiempo de vida se alargaría hasta 1 año a más en promedio.
Para finalizar nos recomendó realizar un plan piloto de forma artesanal antes de lanzar
el producto al mercado para obtener las cantidades exactas de la elaboración del mismo,
de donde obtendríamos proporciones reales del producto. Nos indicó también, que
luego de este proceso piloto, la posibilidad de realizar el proyecto desde su punto de
vista es 100% viable considerando los insumos en mención y materiales para su
elaboración de forma industrializada. Enfatizó sobre respetar las cantidades exactas de
los insumos, condiciones de elaboración y no descuidar la presentación del producto,
ya que al ser un producto muy específico debe ser atractivo para el público objetivo.
(Ver Anexo 3).
Focus Group
Focus Group 1.
Objetivo: Identificar gustos y preferencias del mercado objetivo
41
Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola
Resumen del Focus Group 1.
De acuerdo a la reunión de Focus group realizada, logramos identificar que para las
mujeres el cuidado del cabello es mucho más importante que para los hombres, las
mujeres optan por buscar champú de acuerdo a su modelo y tipo de cabello sin embargo
también hay mujeres que indican que eso no es tan importante ya que prefieren las
características del producto como, por ejemplo: olor, durabilidad y precio. A su vez
también identificamos que, para el hombre, este tipo de producto puede no llamarle la
atención pese a su practicidad ya que buscan opciones económicas o champú familiar.
(Ver Anexo 4)
Focus Group 2.
Objetivo: Identificar gustos y preferencias del mercado objetivo
Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola
Resumen del Focus Group 2.
En este segundo Focus Group se ha identificado algunas marcas de champú que
utilizan. Los participantes tales como Pantene, sedal, Head & Shoulders, Clear, hubo un
participante que comento que utiliza cualquier champú dejando a la elección de su
esposa, la mayoría coincide que el champú que utilizan tiene que ver con la reacción
con su cabello y por el olor, algunos siempre suelen comprar la misma marca por
tradición. También se les consulto si conocen algún champú natural teniendo como
respuesta que sí, algunos si lo han utilizado como ejemplo la marca Natura, posterior a
ello se les ha explicado acerca de nuestro producto y la presentación de su envase,
todos coincidieron que les parece un producto innovador el champú sólido, cada
participante pudo identificar de nuestra línea que ofrecemos el champú que sería el más
adecuado teniendo como consideración su tipo de cabello, hemos tenido algunas
observaciones acerca del envase del producto por parte de los participantes masculinos,
el envase que se planteó en este Focus Group fue el uso de cajas biodegradables, ellos
plantearon el uso de un envase plástico envés de una caja, un dispensador que les
ayude a medir la cantidad suficiente, mientras que a las participantes femeninas les
agrado el uso de empaques biodegradables, se les consulto si estaban dispuesto a
comprar nuestro producto teniendo como respuesta si, como recomendación de los
participantes sugieren que el champú solido tenga un tamaño más grande, ya que se
les planteo que la presentación de su tamaño sería de 90 gr. para que pueda durar más
42
tiempo la cantidad de lavados, puesto que algunos compran champús líquidos de 1 litro
para compartir con toda la familia, en cuanto al precio el rango a pagar es de 45 soles a
50 soles y por último les gustaría encontrar nuestro producto en supermercados,
cadenas de farmacias y salones de belleza. (Ver Anexo 5).
Encuestas
Resultados de las encuestas.
Para nuestro análisis de mercado los resultados de las encuestas, estas nos
proporcionaron información valiosa respecto a una muestra seleccionada con el fin de
poder conocer el comportamiento de nuestro público objetivo. Esta encuesta presenta
tres etapas: preguntas de filtro, preguntas relacionadas al perfil del consumidor y
preguntas sobre validación. (Ver Anexo 6)
Total, de encuestados: 135
Sección 01: Validación del Marco Muestral
Tabla 14
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué rango de edad se encuentra?
Edades Resultado %
De 25 a 29 años 54 40.00%
De 30 a 34 años 30 22.22%
De 35 a 39 años 18 13.33%
De 40 a 44 años 16 11.85%
De 45 a 49 años 3 2.22%
De 50 a 54 años 5 3.70%
Otros (fin de la
encuesta) 9 6.67%
Total 135 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
Observamos el cuadro con rango de edades quinquenales, el rango de edades entre
25 - 29 años de edad tiene mayor participación con 40.00%, luego seguida del rango 30
– 34 años de edad con un 22.22% de participación.
Tabla 15
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué distrito Vive?
Distrito Resultado %
Jesús María 7 5.83%
Lince 5 4.17%
Pueblo Libre 7 5.83%
Magdalena 5 4.17%
43
Distrito Resultado %
San Miguel 13 10.83%
Miraflores 9 7.50%
San Isidro 6 5.00%
San Borja 12 10.00%
Surco 37 30.83%
La Molina 19 15.83%
Sub Total 120 100.00%
Otros 6 4.76%
Total 126
Nota: Elaboración Propia.
Observamos que el distrito de Surco cuenta con un mayor porcentaje de participación
con un 30.83% de los encuestados. Luego seguida por el distrito de La Molina con un
15.83% y San Miguel con un 10.83%. Esto nos indica que tendremos mayor
participación del público objetivo en esos distritos.
Tabla 16
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál es su ingreso familiar Mensual?
Ingresos Resultado %
De 4,058 a 7,103 soles 6 5.00%
De 7,104 a 13,104 soles 81 67.50%
De 13,104 soles a más 33 27.50%
Total 120 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
El 67.50% de las personas encuestadas tienen un ingreso familiar entre S/7104 -
S/13,104, mientras que el 27.57% tiene ingresos comprendidos entre S/13,104 a más.
Estas encuestas nos dan como resultado que el marco muestral está enfocada al sector
socioeconómico A y B.
Sección 02: Perfil del Consumidor
Tabla 17
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué marca(s) de champú de esta lista
conoce?
Marca que Conoce Resultado %
Natura 75 65.79%
L’Oreal orgánico 44 38.60%
Savital 66 57.89%
Alviento 12 10.53%
Unique 34 29.82%
Tío Nacho 62 54.39%
Otros 51 44.74%
Nota: Elaboración Propia.
44
Como observamos en el cuadro, el público está muy familiarizado con la marca Natura
ya que un 65.79% de los encuestados reconoce a Natura como marca de champú, luego
seguida de Savital con un 57.89% y Tío Nacho con un 54.39%. Esto nos indica que
estas marcas cuentan con una importante penetración de mercado.
Tabla 18
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Marque los champús de esta lista que
usted consume o haya consumido?
Marca que Consume Resultado %
Natura 53 46.49%
L’Oreal orgánico 19 16.67%
Savital 33 28.95%
Alviento 7 6.14%
Unique 16 14.04%
Tío Nacho 28 24.56%
Otros 52 45.61%
Nota: Elaboración Propia.
Como revisamos en el cuadro anterior, la marca Natura es una marca reconocida por el
público y nos da como resultado en el presente cuadro que un 46.49% de los
encuestados usa el producto. También observamos que Savital tiene participación
representativa con un 28.95%. El público tiene diferentes tipos de gusto
y preferencias, pero resulta bien marcada la opción por Natura.
Tabla 19
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué tipos de Champú usa?
Tipo de Champú Resultado %
Para cabello normal 29 25.44%
Para cabello seco 14 12.28%
Para cabello graso 25 21.93%
Para cabello dañado 22 19.30%
Para cabello teñido 17 14.91%
Para cabello rizado 11 9.65%
Para cabello lizo 18 15.79%
Anticaspa 26 22.81%
Sin sal 44 38.60%
Prevención caída 22 19.30%
Aromáticos 5 4.39%
Con acondicionador 22 19.30%
Medicado 6 5.26%
Natural 8 7.02%
Otro 4 3.51%
Nota: Elaboración Propia.
45
En el presente cuadro, observamos que el uso de champú sin sal se encuentra es una
de las preferencias hoy en día y esto representa un 38.60%, el cuidado del cabello es
algo muy bien marcado en el público. Adicional, tenemos público que cuenta con
preferencia de usar champú anticaspa con un 22.81% y público que prefiere el champú
para cabello normal con un 25.44%.
Tabla 20
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Consume o ha consumido algún champú
en barra para el lavado de su cabello?
Consumo Resultado %
Siempre 1 0.88%
Casi Siempre 1 0.88%
Alguna vez 7 6.14%
Casi Nunca 6 5.26%
Nunca 99 86.84%
Total 114 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
En este cuadro podemos observar el resultado de las encuestas donde se muestra que
el 86.84% no ha usado champú en barra, evidentemente este es un producto nuevo
para el público.
Sección 03: Sobre nuestro producto
Tabla 21
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros productos
del portafolio presentado?
Decisión Resultado %
Definitivamente Si 12 10.5%
Sí 24 21.1%
Tal vez 21 18.4%
No 33 28.9%
Definitivamente No 24 21.1%
Total 114 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
En el siguiente cuadro observamos que a pesar de ser un producto nuevo y diferente
para el público se cuenta con un nivel de aceptación de 31.6% de los encuestados.
También observamos que hay personas que no comprarían nuestro producto con un
50% ya que mantienen su posición de no dejar su producto habitual.
46
Tabla 22
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
nuestro champú en barra?
Rangos de Precio Resultado %
De 25 a 35 soles 31 54.39%
De 35 a 45 soles 14 24.56%
De 45 a 55 soles 9 15.79%
De 50 a 55 soles 2 3.51%
De 55 a 65 soles 1 1.75%
Total 57 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
De acuerdo a la encuesta realizada el público está dispuesto a pagar entre S/. 25 - S/.
35 soles y de S/. 35 - S/. 45 soles.
Tabla 23
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Dónde compraría nuestro champú en
barra?
Lugar de compra Resultado %
Supermercados 20 76.92%
Farmacias 3 11.54%
Salones de belleza 2 7.69%
Otros 1 3.85%
Total 26 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
Observamos que el público prefiere realizar sus compras en el supermercado y o en
Farmacias. Quizá muchas personas escogen el supermercado ya que en el mismo lugar
realizan las compras de otros productos para el hogar y cuidado personal.
Tabla 24
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿En qué medio de comunicación le gustaría
que se difundiera la publicidad y promociones de nuestro champú?
Medio de Comunicación Resultado %
Televisión 15 57.69%
Radio 5 19.23%
Revistas y periódicos 6 23.08%
Paneles publicitarios 3 11.54%
Páginas Web 13 50.00%
Redes Sociales 19 73.08%
Nota: Elaboración Propia.
47
Podemos notar que la preferencia del público se encuentra en las redes sociales, esta
red social nos ayudaría para impulsar promociones y captar público.
Sección 03: Frecuencia de compra
Tabla 25
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio usted
usaría?
Producto Resultado %
Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal
7 26.92%
Champú de Aguaje y Granada para cabello seco
8 30.77%
Champú de Maracuyá para cabello graso
11 42.31%
Total 26 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
Para Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal:
Tabla 26
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este
champú?
Frecuencia de
compra Resultado %
Cada 10 días 1 14.29%
Quincenal 1 14.29%
Mensual 2 28.57%
Bimestral 1 14.29%
Trimestral 1 14.29%
Otros 1 14.29%
Total 7 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 27
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra?
Unid. por frecuencia
de compra Resultado %
1 unidad 3 42.86%
2 unidades 3 42.86%
3 unidades a más 1 14.29%
Total 7 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
48
Si seleccionó: Champú de Aguaje y Granada para cabello seco
Tabla 28
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este
champú?
Frecuencia de compra
Resultado %
Cada 10 días 1 12.50%
Quincenal 2 25.00%
Mensual 4 50.00%
Bimestral 1 12.50%
Trimestral 0 0.00%
Otros 0 0.00%
Total 8 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 29
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra?
Unid. por frecuencia de compra
Resultado %
1 unidad 3 37.50%
2 unidades 4 50.00%
3 unidades a más 1 12.50%
Total 8 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
Si seleccionó: Champú de Maracuyá para cabello graso
Tabla 30
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este
champú?
Frecuencia de compra
Resultado %
Cada 10 días 1 9.09%
Quincenal 2 18.18%
Mensual 4 36.36%
Bimestral 1 9.09%
Trimestral 2 18.18%
Otros 1 9.09%
Total 11 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
49
Tabla 31
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra?
Unid. por frecuencia de compra
Resultado %
1 unidad 2 18.18%
2 unidades 8 72.73%
3 unidades a más 1 9.09%
Total 11 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
4.2 Demanda y oferta
Estimación del mercado potencial.
Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
Se ha considerado la toma del marco muestral (Hombres y Mujeres de los niveles
socioeconómico A, B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan
entre 25 a 54 años de edad).
Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada 2020
– 2024 por cada factor sociodemográfico.
Tasa de crecimiento 1.4% de la población.
Tabla 32
Estimación del Mercado potencial, año 2019.
Distrito Población Total 2019
Año (0) NSE A y B
Rango de Edad 25-54
Mercado Potencial
2019
Jesús María 71,680 74.30% 42.87% 22,829
Lince 49,064 74.30% 43.65% 15,913
Pueblo Libre 76,129 74.30% 42.46% 24,015
Magdalena 54,925 74.30% 43.43% 17,723
San Miguel 137,247 74.30% 43.77% 44,638
Miraflores 81,619 79.10% 44.82% 28,938
San Isidro 53,460 79.10% 43.32% 18,319
San Borja 112,712 79.10% 43.63% 38,894
Surco 357,577 79.10% 44.33% 125,385
La Molina 179,785 79.10% 43.97% 62,529
Total 1,174,198 399,183
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
50
Tabla 33
Estimación del Mercado potencial, año 2020.
Distrito Población Total 2020 NSE A y B
Rango de Edad 25-54
Mercado Potencial
Jesús María 72,684 74.30% 42.87% 23,149
Lince 49,751 74.30% 43.65% 16,136
Pueblo Libre 77,195 74.30% 42.46% 24,351
Magdalena 55,694 74.30% 43.43% 17,972
San Miguel 139,168 74.30% 43.77% 45,263
Miraflores 82,762 79.10% 44.82% 29,343
San Isidro 54,208 79.10% 43.32% 18,575
San Borja 114,290 79.10% 43.63% 39,439
Surco 362,583 79.10% 44.33% 127,140
La Molina 182,302 79.10% 43.97% 63,404
Total 1,190,637 404,772
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
Tabla 34
Estimación del Mercado potencial, año 2021.
Distrito Población Total 2021 NSE A y B
Rango de Edad 25-54
Mercado Potencial
Jesús María 73,701 74.30% 42.87% 23,473
Lince 50,447 74.30% 43.65% 16,361
Pueblo Libre 78,276 74.30% 42.46% 24,692
Magdalena 56,474 74.30% 43.43% 18,223
San Miguel 141,117 74.30% 43.77% 45,897
Miraflores 83,920 79.10% 44.82% 29,754
San Isidro 54,967 79.10% 43.32% 18,835
San Borja 115,890 79.10% 43.63% 39,991
Surco 367,659 79.10% 44.33% 128,920
La Molina 184,854 79.10% 43.97% 64,292
Total 1,207,306 410,438
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
Tabla 35
Estimación del Mercado potencial, año 2022.
Distrito Población Total 2022 NSE A y B
Rango de Edad 25-54
Mercado Potencial
Jesús María 74,733 74.30% 42.9% 23,802
Lince 51,154 74.30% 43.7% 16,590
Pueblo Libre 79,371 74.30% 42.5% 25,038
Magdalena 57,264 74.30% 43.4% 18,478
San Miguel 143,092 74.30% 43.8% 46,539
Miraflores 85,095 79.10% 44.8% 30,170
San Isidro 55,737 79.10% 43.3% 19,099
San Borja 117,512 79.10% 43.6% 40,551
Surco 372,806 79.10% 44.3% 130,725
La Molina 187,442 79.10% 44.0% 65,192
Total 1,224,208 416,184
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
51
Tabla 36
Estimación del Mercado potencial, año 2023.
Distrito Población Total 2023 NSE A y B
Rango de Edad 25-54
Mercado Potencial
Jesús María 75,779 74.30% 42.87% 24,135
Lince 51,870 74.30% 43.65% 16,823
Pueblo Libre 80,483 74.30% 42.46% 25,388
Magdalena 58,066 74.30% 43.43% 18,737
San Miguel 145,096 74.30% 43.77% 47,191
Miraflores 86,287 79.10% 44.82% 30,593
San Isidro 56,517 79.10% 43.32% 19,366
San Borja 119,158 79.10% 43.63% 41,119
Surco 378,026 79.10% 44.33% 132,555
La Molina 190,066 79.10% 43.97% 66,105
Total 1,241,347 422,012
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
Tabla 37
Estimación del Mercado potencial, año 2024.
Distrito Población Total 2024 NSE A y B
Rango de Edad 25-54
Mercado Potencial
Jesús María 76,840 74.30% 42.87% 24,473
Lince 52,596 74.30% 43.65% 17,058
Pueblo Libre 81,609 74.30% 42.46% 25,744
Magdalena 58,879 74.30% 43.43% 18,999
San Miguel 147,127 74.30% 43.77% 47,851
Miraflores 87,495 79.10% 44.82% 31,021
San Isidro 57,308 79.10% 43.32% 19,637
San Borja 120,826 79.10% 43.63% 41,694
Surco 383,318 79.10% 44.33% 134,411
La Molina 192,727 79.10% 43.97% 67,030
Total 1,258,726 427,918
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
Tabla 38
Resumen de la estimación del mercado potencial, año 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 23,149 23,473 23,802 24,135 24,473
Lince 16,136 16,361 16,590 16,823 17,058
Pueblo Libre 24,351 24,692 25,038 25,388 25,744
Magdalena 17,972 18,223 18,478 18,737 18,999
San Miguel 45,263 45,897 46,539 47,191 47,851
Miraflores 29,343 29,754 30,170 30,593 31,021
San Isidro 18,575 18,835 19,099 19,366 19,637
San Borja 39,439 39,991 40,551 41,119 41,694
Surco 127,140 128,920 130,725 132,555 134,411
La Molina 63,404 64,292 65,192 66,105 67,030
Total 404,772 410,438 416,184 422,012 427,918
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INEI, APEIM.
52
Estimación del mercado disponible.
Factor de mercado disponible = 50.0%, tomando en cuenta las tres primeras opciones
(Definitivamente sí, Sí y Tal vez) de la pregunta con un total de 57 encuestados, y
multiplicado por el mercado potencial de cada año, por cada distrito.
Tabla 39
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Compraría alguno de nuestros productos
del portafolio presentado?
Respuestas Total
Definitivamente Si 12 10.53%
Sí 24 21.05%
Tal vez 21 18.42%
No 33 28.95%
Definitivamente No 24 21.05%
Total 114 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 40
Resumen de la estimación del mercado disponible, año 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 11,575 11,737 11,901 12,068 12,237
Lince 8,068 8,181 8,295 8,412 8,529
Pueblo Libre 12,176 12,346 12,519 12,694 12,872
Magdalena 8,986 9,112 9,239 9,369 9,500
San Miguel 22,632 22,949 23,270 23,596 23,926
Miraflores 14,672 14,877 15,085 15,297 15,511
San Isidro 9,288 9,418 9,550 9,683 9,819
San Borja 19,720 19,996 20,276 20,560 20,847
Surco 63,570 64,460 65,363 66,278 67,206
La Molina 31,702 32,146 32,596 33,053 33,515
Mercado Disponible en personas
202,386 205,219 208,092 211,006 213,959
Nota: Elaboración propia.
Estimación del mercado efectivo.
Mercado efectivo por presentación = Mercado efectivo general * Factor precio
Factor de mercado efectivo = 45.61%, considerando a 26 encuestados, quienes se
encuentra en el rango de precios de 35 a 65 soles.
Tabla 41
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
nuestro champú en barra?
Rangos de edades Respuestas %
De 25 a 35 soles 31 54.39%
53
Rangos de edades Respuestas %
De 35 a 45 soles 14 24.56%
De 45 a 55 soles 9 15.79%
De 50 a 55 soles 2 3.51%
De 55 a 65 soles 1 1.75%
Total 57 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 42
Resumen de la estimación del mercado efectivo, año 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 5,280 5,353 5,429 5,504 5,582
Lince 3,680 3,731 3,784 3,837 3,890
Pueblo Libre 5,554 5,632 5,710 5,790 5,871
Magdalena 4,099 4,156 4,214 4,273 4,333
San Miguel 10,323 10,468 10,614 10,763 10,913
Miraflores 6,692 6,786 6,881 6,977 7,075
San Isidro 4,236 4,296 4,356 4,417 4,479
San Borja 8,995 9,121 9,248 9,378 9,509
Surco 28,997 29,403 29,814 30,232 30,655
La Molina 14,461 14,663 14,868 15,077 15,288
Mercado Efectivo general en personas
92,316 93,609 94,919 96,248 97,595
Nota: Elaboración propia.
Estimación del mercado objetivo.
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación de marca.
Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por productos
sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 15% conservador.
Tasa % base (Participación de mercado) = 4.00% (Participación del sector de higiene y
cuidado personal).
Tasa de crecimiento mercado objetivo = 3.00% (Participación del sector enfocado en el
mercado de champús).
Tabla 43
Participación y crecimiento del mercado objetivo, año 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
4.00% 4.12% 4.24% 4.37% 4.50%
Nota: Elaboración propia.
54
Tabla 44
Resumen de la estimación del mercado objetivo, año 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 211 221 230 241 251
Lince 147 154 161 168 175
Pueblo Libre 222 232 242 253 264
Magdalena 164 171 179 187 195
San Miguel 413 431 450 470 491
Miraflores 268 280 292 305 319
San Isidro 169 177 185 193 202
San Borja 360 376 392 410 428
Surco 1,160 1,211 1,265 1,321 1,380
La Molina 578 604 631 659 688
Total mercado objetivo en personas
3,693 3,857 4,028 4,207 4,394
Nota: Elaboración propia.
Frecuencia de compra.
Champú de Camu-Camu y Guanábana para cabello normal:
Tabla 45
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este
champú? (Camu-Camu y guanábana)
Frecuencia % Veces al año Ponderado veces
al año
Cada 10 días 14.29% 37 5.29
Quincenal 14.29% 24 3.43
Mensual 28.57% 12 3.43
Bimestral 14.29% 6 0.86
Trimestral 14.29% 4 0.57
Otros 14.29% - 0.00
Total 100.00% 13.57
Nota: Elaboración propia.
Tabla 46
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? (Camu-Camu y guanábana)
Unid. por frecuencia de compra % Ponderado
1 42.86% 0.43
2 42.86% 0.86
3 14.29% 0.43
Total 100.00% 1.71
Nota: Elaboración propia.
55
Tabla 47
Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Camu-Camu y guanábana.
Ponderado de veces al año 13.57
Ponderado de unidades por frecuencia de compra 1.71
Frecuencia de compra anual 23.27
Nota: Elaboración propia.
Champú de Aguaje y Granada para cabello seco:
Tabla 48
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este
champú? (Aguaje y Granada)
Frecuencia % Veces al año Ponderado veces
al año
Cada 10 días 12.50% 37 4.63
Quincenal 25.00% 24 6.00
Mensual 50.00% 12 6.00
Bimestral 12.50% 6 0.75
Trimestral 0.00% 4 0.00
Otros 0.00% - 0.00
Total 100.00% 17.38
Nota: Elaboración propia.
Tabla 49
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? (Aguaje y Granada)
Unid. por frecuencia de compra % Ponderado
1 37.50% 0.38
2 50.00% 1.00
3 12.50% 0.38
Total 100.00% 1.75
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50
Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Aguaje y Granada.
Ponderado de veces al año 17.38
Ponderado de unidades por frecuencia de compra 1.75
Frecuencia de compra anual 30.41
Nota: Elaboración propia.
56
Champú de Maracuyá para cabello seco:
Tabla 51
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuál sería su frecuencia de compra de este
champú? (Maracuyá)
Frecuencia % Veces al año Ponderado veces
al año
Cada 10 días 9.09% 37 3.36
Quincenal 18.18% 24 4.36
Mensual 36.36% 12 4.36
Bimestral 9.09% 6 0.55
Trimestral 18.18% 4 0.73
Otros 9.09% - 0.00
Total 100.00% 13.36
Nota: Elaboración propia.
Tabla 52
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas unidades de este champú
compraría en cada ocasión de compra? (Maracuyá)
Unid. por frecuencia de compra % Ponderado
1 18.18% 0.18
2 72.73% 1.45
3 9.09% 0.27
Total 100.00% 1.91
Nota: Elaboración propia.
Tabla 53
Cálculo de la frecuencia de compra anual del champú de Maracuyá.
Ponderado de veces al año 13.36
Ponderado de unidades por frecuencia de compra 1.91
Frecuencia de compra anual 25.51
Nota: Elaboración propia.
Cuantificación anual de la demanda.
Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra * % de
consumo por tipo de champú.
Para calcular el mercado objetivo se tomó como referencia la tabla anual de mercado
efectivo, multiplicándola por las tasas del mercado objetivo; las mismas que se obtienen
a partir de multiplicar el factor de participación del sector de higiene y cuidado personal
(4%), por la tasa de crecimiento mercado objetivo (3.00%), enfocada en el mercado de
champús. (Ver: Estimación del mercado objetivo.).
57
Para el cálculo de la frecuencia de compra anual, se tomaron como referencias las
preguntas de la encuesta: “¿Cuál sería su frecuencia de compra de este champú?” y,
“¿Cuántas unidades de este champú compraría en cada ocasión de compra?”. Ambas
preguntas se realizan por cada tipo de champú del portafolio; obteniéndose a partir de
los cálculos realizados, las siguientes frecuencias de compra anuales:
▪ Frecuencia de compra anual del champú de Camu-Camu y Guanábana = 23.27
▪ Frecuencia de compra anual del champú de Aguaje y Granada = 30.41
▪ Frecuencia de compra anual del champú de Maracuyá = 25.51
(Ver: Frecuencia de compra.).
Para el caculo del factor de consumo por tipo de champú, utilizamos la pregunta de la
encuesta que se muestra en la tabla 53.
Tabla 54
Resultado de la pregunta de la encuesta: ¿Qué producto de nuestro portafolio usted
usaría?
Tipo de Champú Respuestas %
Champú cabello normal 7 27%
Champú cabello seco 8 31%
Champú cabello graso 11 42%
Total 26 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 55
Cuantificación anual de la demanda para Champú de Camu-Camu y Guanábana, año
2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 1,323 1,382 1,443 1,507 1,574
Lince 922 963 1,006 1,050 1,097
Pueblo Libre 1,391 1,453 1,518 1,585 1,656
Magdalena 1,027 1,073 1,120 1,170 1,222
San Miguel 2,586 2,701 2,821 2,947 3,078
Miraflores 1,677 1,751 1,829 1,910 1,995
San Isidro 1,061 1,109 1,158 1,209 1,263
San Borja 2,254 2,354 2,458 2,568 2,682
Surco 7,265 7,588 7,925 8,277 8,645
La Molina 3,623 3,784 3,952 4,128 4,311
Total de unidades a distribuir 23,130 24,157 25,230 26,351 27,521
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
58
Tabla 56
Cuantificación anual de la demanda para Champú de Aguaje y Granada, año 2020 –
2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 1,976 2,064 2,155 2,251 2,351
Lince 1,377 1,438 1,502 1,569 1,639
Pueblo Libre 2,078 2,171 2,267 2,368 2,473
Magdalena 1,534 1,602 1,673 1,748 1,825
San Miguel 3,863 4,035 4,214 4,401 4,597
Miraflores 2,504 2,616 2,732 2,853 2,980
San Isidro 1,585 1,656 1,729 1,806 1,886
San Borja 3,366 3,516 3,672 3,835 4,005
Surco 10,852 11,334 11,837 12,363 12,912
La Molina 5,412 5,652 5,903 6,165 6,439
Total de unidades a distribuir 34,548 36,082 37,685 39,359 41,107
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 57
Cuantificación anual de la demanda para Champú de Maracuyá, año 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 2,279 2,381 2,486 2,597 2,712
Lince 1,589 1,659 1,733 1,810 1,890
Pueblo Libre 2,398 2,504 2,616 2,732 2,853
Magdalena 1,770 1,848 1,930 2,016 2,106
San Miguel 4,457 4,655 4,862 5,078 5,303
Miraflores 2,889 3,018 3,152 3,292 3,438
San Isidro 1,829 1,910 1,995 2,084 2,176
San Borja 3,884 4,056 4,236 4,424 4,621
Surco 12,519 13,075 13,656 14,263 14,896
La Molina 6,243 6,521 6,810 7,113 7,429
Total de unidades a distribuir 39,857 41,628 43,477 45,408 47,425
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 58
Cuantificación anual de la demanda total, año 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 5,578 5,826 6,085 6,355 6,637
Lince 3,888 4,061 4,241 4,430 4,626
Pueblo Libre 5,868 6,128 6,401 6,685 6,982
Magdalena 4,331 4,523 4,724 4,934 5,153
San Miguel 10,907 11,391 11,897 12,426 12,977
Miraflores 7,071 7,385 7,713 8,055 8,413
San Isidro 4,476 4,675 4,882 5,099 5,326
San Borja 9,503 9,925 10,366 10,827 11,308
Surco 30,636 31,997 33,418 34,903 36,453
La Molina 15,278 15,957 16,666 17,406 18,179
Total de unidades a distribuir 97,535 101,867 106,392 111,118 116,054
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
59
Estacionalidad.
Tabla 59
Cuadro de estacionalidad
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2020 1.67% 3.33% 4.17% 5.00% 6.66% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 79.16%
2021 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
2022 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
2023 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
2024 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Se castiga la estacionalidad en el primer año ya que se estima que los 5 primeros meses del negocio, no se venderá lo proyectado.
Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Programa de ventas en unidades:
Tabla 60
Resumen de ventas en unidades, año 2020 – 2024.
Tipo de Champú 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello normal 18,309 24,157 25,230 26,351 27,521
Cabello seco 27,347 36,082 37,685 39,359 41,107
Cabello graso 31,550 41,628 43,477 45,408 47,425
Total 77,207 101,867 106,392 111,118 116,054
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 61
Programa de ventas en unidades, año 2020.
Año 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal 385 771 963 1,156 1,541 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 18,309
Cabello seco 576 1,151 1,439 1,727 2,302 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 27,347
Cabello graso 664 1,328 1,660 1,992 2,656 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 31,550
Total 1,625 3,250 4,062 4,875 6,500 8,128 8,128 8,128 8,128 8,128 8,128 8,128 77,207
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 62
Programa de ventas en unidades, año 2021.
Año 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 24,157
Cabello seco 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 36,082
Cabello graso 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 41,628
Total 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 8,489 101,867
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
60
Tabla 63
Programa de ventas en unidades, año 2022.
Año 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 25,230
Cabello seco 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 37,685
Cabello graso 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 43,477
Total 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 8,866 106,392
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 64
Programa de ventas en unidades, año 2023.
Año 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 26,351
Cabello seco 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 39,359
Cabello graso 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 45,408
Total 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 9,260 111,118
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 65
Programa de ventas en unidades, año 2024.
Año 2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 27,521
Cabello seco 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 41,107
Cabello graso 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 47,425
Total 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 9,671 116,054
Nota: Expresado en unidades de champú. Elaboración propia.
Tabla 66
Márgenes de Venta en soles
Valor de Venta al canal S/ 24.79 35%
Valor venta sin IGV S/ 38.14 18%
Precio venta al publico S/ 45.00
Nota: Elaboración propia.
61
Programa de ventas en Soles (S/.)
Tabla 67
Resumen de ventas en soles, año 2020 – 2024.
Tipo de champú 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello normal S/. 453,850.61 S/. 598,812.15 S/. 625,411.18 S/. 653,194.15 S/. 682,205.58
Cabello seco S/. 677,889.58 S/. 894,409.99 S/. 934,139.38 S/. 975,637.14 S/. 1,018,969.78
Cabello graso S/. 782,077.97 S/. 1,031,876.53 S/. 1,077,712.14 S/. 1,125,587.92 S/. 1,175,580.58
Total S/. 1,913,818.15 S/. 2,525,098.66 S/. 2,637,262.71 S/. 2,754,419.21 S/. 2,876,755.94
Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.
Tabla 68
Resumen de ventas en soles, año 2020.
Año 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal S/. 9,551.93 S/. 19,103.87 S/. 23,879.83 S/. 28,655.80 S/. 38,207.73 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 47,778.78 S/. 453,850.61
Cabello seco S/. 14,267.15 S/. 28,534.31 S/. 35,667.88 S/. 42,801.46 S/. 57,068.61 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 71,364.31 S/. 677,889.58
Cabello graso S/. 16,459.95 S/. 32,919.89 S/. 41,149.87 S/. 49,379.84 S/. 65,839.78 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 82,332.66 S/. 782,077.97
Total S/. 40,279.03 S/. 80,558.06 S/. 100,697.58 S/. 120,837.10 S/. 161,116.13 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 1,913,818.15
Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.
Tabla 69
Resumen de ventas en soles, año 2021.
Año 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 49,901.01 S/. 598,812.15
Cabello seco S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 74,534.17 S/. 894,409.99
Cabello graso S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 85,989.71 S/. 1,031,876.53
Total S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 2,525,098.66
Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.
Tabla 70
Resumen de ventas en soles, año 2022.
Año 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 52,117.60 S/. 625,411.18
Cabello seco S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 77,844.95 S/. 934,139.38
Cabello graso S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 89,809.35 S/. 1,077,712.14
Total S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 2,637,262.71
Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.
62
Tabla 71
Resumen de ventas en soles, año 2023.
Año 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 54,432.85 S/. 653,194.15
Cabello seco S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 81,303.10 S/. 975,637.14
Cabello graso S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 93,798.99 S/. 1,125,587.92
Total S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 2,754,419.21
Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.
Tabla 72
Resumen de ventas en Soles, año 2024.
Año 2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cabello normal S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 56,850.47 S/. 682,205.58
Cabello seco S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 84,914.15 S/. 1,018,969.78
Cabello graso S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 97,965.05 S/. 1,175,580.58
Total S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 2,876,755.94
Nota: Expresado en soles. Elaboración propia.
63
4.3 Mezcla de marketing
Producto.
Descripción:
El champú sólido “Sumaq”, está hecho en base a frutas oriundas del Perú, es un
producto natural que está elaborado a base de ingredientes naturales y se presenta
como una de las mejores opciones de champú peruano.
Tenemos un portafolio de tres líneas de productos de champú sólido “Sumaq”. Cada
una de estas líneas está dirigida a cada tipo de cabello: seco, graso y normal. En tal
sentido, hemos elegido 5 frutos base: Camu-Camu, guanábana, aguaje, granada y
maracuyá. Y hemos combinado estos frutos de acuerdo a sus propiedades en las
siguientes presentaciones:
▪ Champú sólido “Sumaq” para cabello normal a base de Camu-Camu y
Guanábana
▪ Champú sólido “Sumaq” para cabello seco a base de Aguaje y Granada
▪ Champú sólido “Sumaq” para cabello graso a base de Maracuyá.
Características:
Champú “Sumaq” para cabello normal: Camu-Camu que revitaliza y brinda vitalidad al
cabello, Guanábana que tiene propiedades de vitaminas B y C
Champú “Sumaq” para cabello seco: Aguaje que Hidrata, fortalece y nutre el cabello
seco; Granada que nutre e hidrata el cabello.
Champú “Sumaq” para cabello graso: Contiene Maracuyá que controla el nivel de grasa
en el cabello.
Insumos Adicionales:
Otros insumos adicionales para la producción del champú sólido “Sumaq” son: pantenol,
aceite de jojoba, aceite de argán, manteca de Karité, manteca de mango, inulina vegetal,
tensioactivo SCS (Sodium coco sulfate), tensioactivo SCI (Sodium cocoyl isethionate),
entre otros.
64
Figura 24. Champús sólidos.
Fuente: National Geographic
Peso y Tamaño:
Cada champú sólido “Sumaq” tiene un peso de 120 gr y puede ser usado de 80 a 100
veces. Las dimensiones de nuestro producto son de 8 cm de diámetro x 5 cm. de alto.
Modo de uso:
El champú sólido “Sumaq” es de uso simple y practico, ya que, es conocido el hábito del
lavado de las manos usando un jabón, de la misma forma el procedimiento para el uso
de champú en barra es frotar el champú entre las manos húmedas y llevar la espuma
creada al cabello, o también llevar el champú en barra directamente al cabello húmedo
y crear la espuma como cualquier champú líquido, luego de masajear el cuero cabelludo
se deberá enjuagar con abundante agua.
Figura 25. Modo de uso de champú sólido.
Fuente: pulzo.com
65
Presentación:
La presentación del champú sólido “Sumaq” es en lata de acero inoxidable, que permite
ser reusable, delicadamente presentado dentro de una caja biodegradable. De esta
forma evitamos los envases de plástico incentivando el cuidado del medio ambiente.
Figura 26. Presentación de champú solido Sumaq.
Fuente: Elaboración propia.
El champú sólido “Sumaq” tendrá 3 diferentes de presentaciones distintas por cada tipo
de cabello e insumos, los cuales estarán especificados tanto en las latas del envase y
las cajas biodegradables. Estos contarán con la especificación del producto: “champú
sólido”, tipo de cabello e insumos oriundos del Perú utilizados.
Figura 27. Presentación de los 3 tipos.
Fuente: Elaboración propia.
Sobre los colores se han elegido las siguientes presentaciones de acuerdo a los colores
representativos de los insumos de la siguiente forma:
Rosado : cabello normal, camu-camu y guanábana.
66
Amarillo : cabello graso, color representativo del maracuyá.
Rojo : cabello seco aguaje y granada.
En la etiqueta posterior se indica: el nombre de la empresa, marca, modo de uso,
ingredientes, logo de reciclaje, logo de no testeado en animales, fecha de caducidad,
lugar de fabricación, código de barra y número de lote.
Precio.
En base al estudio realizado mediante los focus group y encuestas, recopilamos que los
consumidores estarían dispuestos a pagar por este nuevo producto entre S/. 40 – S/. 50 soles.
También consideramos los precios de venta de los principales productos de los competidores
que cuentan con alta aceptación en el mercado, a continuación, se detalla un comparativo de
precios.
Figura 28. Precios competidores.
Fuente: Elaboración propia.
Plaza.
Para la distribución de nuestro champú sólido Sumaq utilizaremos el modelo B2C
(business to client), y escogimos 3 canales de distribución salones de belleza,
supermercados y cadenas de farmacias del sector 6 y 7 de Lima metropolitana. Esta
propuesta está hecha en base a nuestro análisis de mercado bajo la pregunta: ¿dónde
suele comprar su champú?
Los canales de distribución elegidos de acuerdo a la ubicación seleccionada y a los
criterios de nuestro marco muestral son:
67
Tabla 73
Canales de distribución en salones de belleza.
Salones de Belleza Dirección
Masters of hair Av. República de Colombia, San Isidro
Montalvo Salón & Spa
Av. Javier Prado Oeste 583, Magdalena del Mar
Av. Dos de mayo 1135, San Isidro
Av. Aviación 2763, San Borja
Av. Gregorio Escobedo 884, Jesús María
Vocé Salón & Spa Av. Benavides 1566, Miraflores
Marco Aldany
Av. Santa Cruz 1390, Miraflores
Av. Javier Prado Este 5299, La Molina
Av. Javier Prado Este 4200, Santiago de Surco
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 74
Canales de distribución en supermercados.
Supermercados Dirección
Wong
Jr. Ucello 162, San Borja
CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este, La Molina
Av. Alfredo Benavides, Santiago de Surco
Av. Sta. Cruz 771, Miraflores
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 75
Canales de distribución en farmacias.
Farmacias Dirección
Inkafarma
Av. José Pardo 620, Miraflores
Av. Alfredo Benavides 1921, Miraflores
Calle Schell 370, Miraflores
Mifarma
Av. Caminos del Inca 1106, Santiago de Surco
Av. Alfredo Benavides 4684, Santiago de Surco
Av. Dos de Mayo 1608, San Isidro
Nota: Elaboración Propia.
Para la distribución de nuestros productos hacia los canales de distribución elegidos
trabajaremos con la empresa Grupo Quilla que nos brindará el servicio tercerizado de
transporte 3 veces por mes, el cual tendrá el costo que se detalla a continuación.
Tabla 76
Costo del servicio de transporte a canales de distribución.
Servicio Cantidad valor unitario
mensual IGV 18% Total Total anual
Transporte 3 S/ 186.44 S/ 33.56 S/ 660.00 S/ 7,919.97
Nota: Elaboración Propia.
68
Promoción.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento
Objetivos:
▪ Dar a conocer nuestro producto con el fin de posicionar la marca con público
objetivo.
▪ Cambiar en la mente del consumidor la costumbre de utilizar el champú de
frasco a un champú sólido.
▪ Promover la prueba de producto para una posterior compra y recompra.
▪ Incrementar las ventas progresivamente después de los 6 primero meses de
lanzado el producto.
La campaña de lanzamiento del Champú Sólido “Sumaq” tendrá una duración de 1
mes de manera intensiva y será en enero del 2020, donde se realizarán activaciones
en supermercados, farmacias y salones de belleza en los cuales se contratarán
impulsadoras que estarán en el punto de venta brindando información del producto a
los futuros compradores y también regalando muestras de 15gr. Los lugares elegidos
serán de la zona 6 y 7 de Lima. Todas las actividades que se van a realizar serán
con el fin de que los consumidores conozcan el producto y se motiven a realizar un
cambio en sus costumbres de uso de champú, de usar un frasco a usar un producto
en barra. Por otro lado, se realizarán campañas de intriga en redes sociales para el
lanzamiento del producto y en los meses posteriores se seguirán haciendo publicidad
en Facebook e Instagram, donde se mostrará la forma de uso del champú, la línea
de producto con la que contamos, fotos publicitarias, lugares donde lo pueden
adquirir y se podrá interactuar con los consumidores a través de sus comentarios.
Tabla 77
Activaciones en Salones de Belleza.
Salones de Belleza Dirección Fechas
Masters of hair Av. República de Colombia, San Isidro
Días 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25 y 26 de enero de 2020.
Montalvo Salón & Spa
Av. Javier Prado Oeste 583, Magdalena del Mar
Av. Dos de mayo 1135, San Isidro
Av. Aviación 2763, San Borja
Av. Gregorio Escobedo 884, Jesús María
Vocé Salón & Spa Av. Benavides 1566, Miraflores
Marco Aldany
Av. Santa Cruz 1390, Miraflores
Av. Javier Prado Este 5299, La Molina
Av. Javier Prado Este 4200, Santiago de Surco
Nota: Elaboración Propia.
69
Tabla 78
Activaciones en Supermercados.
Supermercados Dirección Fechas
Wong
Jr. Ucello 162, San Borja
Días 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25 y 26 de enero de 2020.
CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este, La Molina
Av. Alfredo Benavides, Santiago de Surco
Av. Sta. Cruz 771, Miraflores
Nota: Elaboración Propia.
Figura 29. Activaciones en supermercados.
Tabla 79
Activaciones en Farmacias.
Farmacias Dirección Fechas
Inkafarma
Av. José Pardo 620, Miraflores
Días 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25 y 26 de enero de 2020.
Av. Alfredo Benavides 1921, Miraflores
Calle Schell 370, Miraflores
Mifarma
Av. Caminos del Inca 1106, Santiago de Surco
Av. Alfredo Benavides 4684, Santiago de Surco
Av. Dos de Mayo 1608, San Isidro
Nota: Elaboración Propia.
70
Figura 30. Activaciones en farmacias.
4.3.4.2 Promoción para todos los años
A continuación, se presentan las actividades que se van a realizar los próximos 5
años desde el 2020 al 2024:
Durante el año 2020 en el primer mes, se realizarán activaciones para afianzar el
posicionamiento y la recordación de marca en los supermercados, farmacias y
salones de belleza. De manera adicional se colocarán en las góndolas los jala vistas
para que los consumidores que se acerquen a buscar el champú puedan identificar
de forma más rápida el producto y para que los nuevos consumidores lo conozcan y
puedan animarse a comprarlo.
Durante los años 2021 al 2024, se realizarán campañas de fidelización de clientes y
además de promocionar los productos en las revistas de farmacias y supermercados.
Aparte de las actividades mencionadas líneas arriba, también utilizaremos algunos
medios de comunicación como entrevistas en revistas, publicidad en los encartes de
supermercados y farmacias mencionadas en los cuadros líneas arriba, además de
las redes sociales dentro de las que se considerarán a Facebook e Instagram.
71
Tabla 80
Gastos de promoción, año 2020 – 2024.
Año 0 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Publicidad en revistas de Farmacias S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00
Publicidad en Redes Sociales S/. 5,400.00 S/. 4,362.71 S/. 4,362.71 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72
Publicidad en revistas de Supermercados S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Publicidad en Revista Hola S/. 8,927.03
Reportaje en revista de Somos S/. 4,522.87
Material POP (1/2 millar) S/. 1,211.91
Servicio de impulsadoras S/. 30,400.00 S/. 21,600.00 S/. 10,800.00
Gastos promoción (sin IGV) S/. 6,611.91 S/. 73,689.74 S/. 55,962.71 S/. 35,685.59 S/. 20,362.72 S/. 20,362.72
IGV S/. 1,190.14 S/. 13,264.15 S/. 10,073.29 S/. 6,423.41 S/. 3,665.29 S/. 3,665.29
Gastos promoción (con IGV) S/. 7,802.05 S/. 86,953.89 S/. 66,036.00 S/. 42,109.00 S/. 24,028.01 S/. 24,028.01
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 81
Gastos de promoción, año 2020.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Año 2020
Publicidad en revistas de Farmacias S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
Publicidad en Redes Sociales S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 363.56 S/. 4,362.71
Publicidad en revistas de Supermercados
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Publicidad en Revista Hola S/. 8,927.03 S/. 8,927.03
Servicio de impulsadoras S/. 30,400.00 S/. 30,400.00
Gastos promoción (sin IGV) S/. 33,263.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 11,790.59 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 2,863.56 S/. 73,689.74
IGV S/. 5,987.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 2,122.31 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 515.44 S/. 13,264.15
Gastos promoción (con IGV) S/. 39,251.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 13,912.90 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 3,379.00 S/. 86,953.89
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 82
Costo unitario por sampling.
Costos unitarios de activación por día Cantidad Costo Total
Costo de personal por Actividad 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Champús cabello normal muestra de 15g 20 - -
Champús cabello seco muestra de 15g 20 - -
Champús cabello graso muestra de 15g 20 - -
Costo de transporte 1 S/. 50.00 S/. 50.00
TOTAL DE COSTO UNITARIO POR SAMPLING S/. 200.00
Nota: Elaboración Propia.
72
Tabla 83
Cuadro de actividades de sampling, año 2020.
Actividades Ene Feb Mar Nro. de Tiendas
Pruebas por mes
Nro. de meses
Costo por actividad
IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Activaciones en Supermercados x 4 8 1 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 32 S/. 6,400.00
Activaciones en Farmacias x 6 8 1 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 48 S/. 9,600.00
Activaciones en salones de belleza x 9 8 1 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 72 S/. 14,400.00
TOTAL S/. 30,400.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 84
Cuadro de actividades de sampling, año 2021
Actividades Ene May Set Nro. de Tiendas
Pruebas por mes
Nro. de meses
Costo por actividad
IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Activaciones en Supermercados x x x 2 4 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 24 S/. 4,800.00
Activaciones en Farmacias x x x 3 4 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 36 S/. 7,200.00
Activaciones en salones de belleza x x x 4 4 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 48 S/. 9,600.00
TOTAL S/. 21,600.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 85
Cuadro de actividades de sampling, año 2022
Actividades Ene May Set Nro. de Tiendas
Pruebas por mes
Nro. de meses
Costo por actividad
IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Activaciones en Supermercados x x x 2 2 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 12 S/. 2,400.00
Activaciones en Farmacias x x x 3 2 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 18 S/. 3,600.00
Activaciones en salones de belleza x x x 4 2 3 S/. 200.00 S/. - S/. 200.00 24 S/. 4,800.00
TOTAL S/. 10,800.00
Nota: Elaboración Propia.
73
Tabla 86
Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling, año 2020.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 87
Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año 2020.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 88
Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling, año 2020.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
74
Tabla 89
Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling, año 2021.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0
240 0 0 0 240 0 0 0 240 0 0 0
320 0 0 0 320 0 0 0 320 0 0 0
720 0 0 0 720 0 0 0 720 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 90
Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año 2021.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0
240 0 0 0 240 0 0 0 240 0 0 0
320 0 0 0 320 0 0 0 320 0 0 0
720 0 0 0 720 0 0 0 720 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 91
Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling, año 2021.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0
240 0 0 0 240 0 0 0 240 0 0 0
320 0 0 0 320 0 0 0 320 0 0 0
720 0 0 0 720 0 0 0 720 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
75
Tabla 92
Unidades de champús para cabello normal de 15g requeridas para sampling, año 2022.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
80 0 0 0 80 0 0 0 80 0 0 0
120 0 0 0 120 0 0 0 120 0 0 0
160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0
360 0 0 0 360 0 0 0 360 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 93
Unidades de champús para cabello seco de 15g requeridas para sampling, año 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
80 0 0 0 80 0 0 0 80 0 0 0
120 0 0 0 120 0 0 0 120 0 0 0
160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0
360 0 0 0 360 0 0 0 360 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 94
Unidades de champús para cabello graso de 15g requeridas para sampling, año 2022.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
80 0 0 0 80 0 0 0 80 0 0 0
120 0 0 0 120 0 0 0 120 0 0 0
160 0 0 0 160 0 0 0 160 0 0 0
360 0 0 0 360 0 0 0 360 0 0 0
Nota: Elaboración Propia.
76
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio legal
Forma societaria
La empresa ECONATURAL S.A.C de acuerdo a la ley de sociedades (Ley 26887) será
una sociedad anónima cerrada, y presenta la siguiente estructura:
▪ La participación de los socios será de cinco personas y no excederá del máximo
de 20 accionistas.
▪ Esta razón social estará vinculada al RUC, y por la cual nos identificaremos ante
la SUNAT, entidades bancarias, y otras compañías.
Tabla 95
Participación de socios de la empresa.
Socios Participación
Adriana Campana 20%
Elsa Fonseca 20%
Fiorella Calderón 20%
Gabriela Martini 20%
Javier Restan 20%
100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 96
Actividades y gastos para formación societaria de la empresa.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO IGV VALOR PRECIO
Búsqueda de
Nombre en
Registros públicos
se realiza la búsqueda en la SUNARP
del nombre de la empresa para
verificar que el nombre de la empresa
elegido sea único
20/30
min S/. - S/. 5.00 S/. 5.00
Reserva de
Nombre en
Registros públicos
De confirmarse la no existencia del
nombre registrado en SUNARP, se
procede a realizar la reserva del
nombre de la empresa
reserva
por 30
días
S/. - S/.
20.00 S/. 20.00
Creación del
estatuto y minuta
de constitución
se Realiza la elaboración de la minuta
de constitución y la elaboración de la
escritura pública la cual se debe
presentar ante un notario y los
accionistas de la sociedad. (trámite
realizado por el notario)
3 días
hábiles
S/.
117.00
S/.
650.00 S/. 767.00
Inscripción de la
empresa en
registros públicos
Inscripción de la empresa en la
SUNARP (trámite realizado por el
notario)
generación del
RUC en SUNAT
Inscripción de la persona jurídica en
SUNAT 1 día
hábil S/. - S/. - S/. -
Subtotal S/. 792.00
Nota: Elaboración propia. Fuentes: SUNARP, SUNAT, Notaria Hidalgo
77
Registro de marcas y patentes
Tabla 97
Actividades y gatos para registros y patentes.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO IGV VALOR PRECIO
Búsqueda fonética
Se realiza una búsqueda en
INDECOPI de una palabra, o frase
por pronunciación o sonido para
validar si existe o no una marca
con similitud. De no ser así, se
podrá utilizar. Se procederá a
realizar la búsqueda en todas las
clases (45) de productos, para
asegurarnos que nuestra marca
sea única.
15-20 min
por clase
(15 días
aprox.)
- S/.
110.51 S/. 110.51
Búsqueda figurativa
Se realiza una búsqueda en
INDECOPI por elementos visuales
de marca. Se procederá a buscar
en la clase 3 y 5 al cual pertenece
nuestro producto Champú.
3 días (2
clases) -
S/.
72.97 S/. 72.97
Registro de Marca
Una vez validados los puntos
anteriores procedemos a realizar el
registro de la marca en INDECOPI
15 días - S/.
534.99 S/. 534.99
Publicación de
marca
Publicación en la "Gaceta
Electrónica de Indecopi", a partir
del 2017 ya no se publican en el
diario "El peruano"
30 días - - -
Subtotal S/. 718.47
Nota: Elaboración propia. Fuentes: INDECOPI
Licencias y autorizaciones
Tabla 98
Actividades y gatos para licencias y autorizaciones.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO IGV VALOR PRECIO
Licencia de
funcionamiento
De acuerdo la ley 28976 – Licencia
de Funcionamiento
12 a 15
días
hábiles
- S/.
100.00 S/. 100.00
Proceso de
inscripción de
seguridad en
defensa civil
Requisitos: tener aprobados todos
los requerimientos de INDECI
15 días
hábiles -
S/.
223.00 S/. 223.00
Registro sanitario
DIGEMID
Esta licencia regula la
infraestructura y sus buenas
condiciones, así mismo la
temperatura y humedad. El pago
debe realizarse en el BNP y
presentar la solicitud en DIGEMID
30 días
útiles -
S/.
891.80 S/. 891.80
Inspección defensa
civil
Inspección del local por personal
de INDECI. 1 día útil -
S/.
300.00 S/. 300.00
Subtotal S/. 1,514.80
Nota: Elaboración propia. Fuentes: DIGEMID, INDECI, Municipalidad de Lurín, Defensa Civil.
78
Legislación laboral
Tabla 99
Legislación laboral.
Registro de planillas Se deberá realizar el registro de los empleados de la empresa
32.00
Jornada Laboral La jornada laboral será de 48 horas a la semana
Horas extras El pago de horas extra será de 25% las primeras dos horas y 35% las siguientes horas. Esto no aplica para trabajadores con contrato de confianza
Vacaciones
Las vacaciones serán consideradas a partir de que el trabajador cumpla el primer año en la empresa, y tiene derecho a 15 días calendarios, o el equivalente a un sueldo.
Gratificación Las gratificaciones serán pagadas dos veces al año en julio y en diciembre para trabajadores en planilla. Medio sueldo en julio y medio sueldo en diciembre
Compensación por tiempos de servicios
Equivalente a 15 días de remuneración por año de servicios con un tope de 90 días de remuneración
EsSalud Este pago es asumido por la empresa de acuerdo al sueldo del trabajador
9%
Recibos por Honorarios Este caso aplica para proveedores que presten servicios en la empresa o trabajadores que no se encuentren en planilla
AFP o ONP Aporte obligatorio el cual es descontado del sueldo del trabajador y es destinado a su jubilación
13% Aprox.
Nota: Elaboración propia
Legislación tributaria
Tabla 100
Cuadro de legislación tributaria.
ACTIVIDADES DETALLES VALOR
Impuesto general a las ventas IGV Impuesto general a las ventas IGV 18%
Impuesto a las rentas Impuesto de tercera categoría que aplica
para empresas industriales 30%
Impuesto a las transacciones
financieras ITF
Impuesto para transacciones financieras
que realice la empresa sobre el valor de la
transacción
0.0050%
Nota: Elaboración propia.
Otros aspectos legales
Decisión 706 Productos de higiene domestica (PDH) y productos absorbentes de
higiene personal (PAHP).
79
Decreto Supremo N° 001-2019/MINSA – Ley que modifica el reglamento para el registro,
control y vigilancia sanitaria de producto farmacéuticos, dispositivos médicos y
productos sanitarios.
Resumen del capítulo
Tabla 101
Cuadro resumen de gastos legales.
Descripción Costo
Forma societaria S/. 792.00
Registro de Marcas y patentes S/. 718.47
Licencias y autorizaciones S/. 1514.80
Total S/. 3025.27
Nota: Elaboración propia.
5.2 Estudio organizacional
Organigrama funcional
La siguiente imagen muestra el organigrama funcional de nuestra empresa.
Figura 31. Organigrama Funcional.
Fuente: Elaboración propia
Servicios tercerizados
En la empresa contaremos con tres servicios tercerizados y se presentan a continuación
con el detalle de sus costos.
80
Tabla 102
Cuadro de servicios tercerizados.
CARGO AREA CANT. VALOR
UNITARIO IGV 18% TOTAL
TOTAL ANUAL
Contador Adm. y finanzas 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Transporte Logística 3 S/. 186.44 S/. 33.56 S/. 660.00 S/. 7,919.97
Ing. Control de Calidad Logística 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00
Total S/. 4,960.00 S/. 59,519.97
Nota: Elaboración propia.
Descripción de puestos de trabajo
Tabla 103
Perfil de Cargo de Director Técnico - Gerente General.
Nombre de cargo Director Técnico- Gerente General
Área Dirección Técnica- Gerencia General
Reporta a Junta de Accionistas
Supervisa a
Jefe de Producción, Jefe de Logística, jefe de control de
calidad, jefe de marketing y ventas, jefe de administración y
finanzas
Horario de trabajo Lunes a Sabado 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo Dirigir, planificar y desarrollar estrategias para el desarrollo y
cumplimiento de objetivos de la empresa.
Funciones y responsabilidades
▪ Organización, gestión, supervisión y control de todas las áreas de la empresa. ▪ Planear con las áreas involucradas las actividades administrativas correspondientes a los
procesos Contables, Administrativos, Financieros de acuerdo a las Normas Legales y Administrativas vigentes.
▪ Implementar lineamientos y procedimientos para los diferentes procesos de su área.
▪ Dirigir la elaboración de estrategias y supervisar la ejecución del plan de trabajo de acuerdo a los lineamientos establecidos dentro de la empresa.
▪ Revisar de manera mensual y anual los resultados de los balances y estados financieros de la empresa velando por la buena gestión de sus activos y pasivos.
▪ Estudiar y aprobar las nuevas propuestas y líneas de producto para el crecimiento de la empresa.
▪ Supervisa los servicios prestados y el mantenimiento del área de producción para su buen funcionamiento dentro de los estándares y garantía de calidad.
▪ Realizara la tarea de aseguramientos de la calidad de los insumos y productos utilizados para la elaboración del champú, así como también la verificación del producto terminado
▪ Conducir las negociaciones de condiciones de pago y líneas de crédito con los proveedores para asegurar el cumplimiento de las obligaciones.
▪ Monitorear los indicadores de Planta y Logística.
▪ Monitorear los resultados del plan anual de calidad, seguridad y medio ambiente.
▪ Mantener actualizado los contratos de seguros que permitan cubrir las pérdidas ante
siniestros.
▪ Trabajar en sinergia con las áreas de Marketing & Ventas, y Administración & Finanzas.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
81
Requerido
Titulado y colegiado de la carrera de Química y Farmacia o
afines.
Diplomado o especialización en Liderazgo y gerencia.
Carné de Sanidad vigente.
Preferible Maestría en Gerencia de Operaciones y Logística o similares
Experiencia
▪ Experiencia de 4 años en el puesto liderando áreas administrativas y de operaciones, en
empresas de Industria Farmacéutica.
Conocimientos
▪ MS Excel a nivel intermedio – avanzado
▪ Inglés Intermedio
▪ Indicadores de Supply Chain Management
Competencias
▪ Liderazgo
▪ Toma de decisiones
▪ Trabajo en equipo
▪ Pensamiento estratégico
▪ Comunicación asertiva
Nota: Elaboración Propia
Tabla 104
Perfil de cargo jefe de producción.
Nombre de cargo Jefe de Producción
Área Dirección Técnica – Gerencia General
Reporta a Director Técnico – Gerente General
Supervisa a Coordinador de Calidad, Operarios de producción y Transporte
Horario de trabajo Lunes a Sabado 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo Asegurar la correcta producción y envase del Champú, asegurando que se cumplan las normas de Seguridad y Salud en el Trabajo, y los procesos de operaciones.
Funciones y responsabilidades
▪ Planificar la producción diaria de acuerdo con los objetivos mensuales de área de
Operaciones.
▪ Abastecer al área con los insumos necesarios para cumplir con los objetivos de producción
del área de Operaciones.
▪ Dirigir y supervisar a las áreas de producción y envase en la realización de tareas para
asegurar la calidad en el producto.
▪ Ejecutar los ajustes necesarios para resolver y evitar desviaciones, o errores significativos en
las actividades de producción.
▪ Identificar y comunicar al Jefe de Operaciones las necesidades de mantenimiento y mejora
de los equipos, e infraestructura.
▪ Supervisar la limpieza de las maquinarias, equipos y herramientas utilizadas en el proceso de
producción.
▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en el proceso de producción y envase.
▪ Usar y cuidar los EPP que se le asignan desde el día de ingreso.
82
▪ Coordinar y supervisar el proceso de almacenamiento del producto terminado.
▪ Planificar el transporte y distribución de los productos, de acuerdo con lo coordinado con el
área de Marketing y Ventas.
▪ Cotizar y, negociar la compra de insumos y materias primas.
▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en los procesos de compras, almacenaje,
distribución y transporte de productos, e insumos.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido Profesional Universitario, bachiller o titulado en la carrera de Química y Farmacia, Ingeniería Química o afines. Carné de Sanidad vigente
Preferible Especialización en Manufactura, Gestión de Plantas o afines.
Experiencia
▪ Experiencia de 2 años liderando procesos de producción en plantas de productos químicos, alimentos y/o bebidas.
Conocimientos
▪ MS Excel a nivel intermedio - avanzado
▪ Proceso de producción de químicos, alimentos y/o bebidas.
▪ Manejo de productos químicos
▪ Higiene y salud en el trabajo
▪ Sistemas de calidad
▪ Indicadores de producción y gestión
Competencias
▪ Liderazgo
▪ Orientación a resultados
▪ Comunicación asertiva
▪ Enfoque a la calidad
▪ Flexibilidad y adaptación
Nota: Elaboración Propia
Tabla 105
Perfil de Cargo de Coordinador de Control de Calidad.
Nombre de cargo Coordinador de Control de Calidad
Área Dirección Técnica – Gerencia General
Reporta a Director Técnico – Gerente General
Supervisa a -
Horario de trabajo Cuando será requerido durante el mes.
Objetivo del cargo Promover la cultura de calidad, seguridad y cuidado del medio ambiente en las áreas de trabajo.
Funciones y responsabilidades
▪ Realizar las actividades de capacitación. Prevención e información de los trabajadores de
planta y logística.
▪ Monitorear los indicadores de calidad en los procesos de producción, envasado y
almacenamiento.
83
▪ Elaborar, supervisar y liderar el programa anual de calidad, seguridad y medio ambiente.
▪ Realizar evaluaciones de riesgos, proponer medidas de control y reducción de estos.
▪ Realizar y actualizar el IPER de acuerdo con la normativa peruana vigente.
▪ Atender las fiscalizaciones que se presenten en los temas de su competencia.
▪ Coordinar con el servicio de Vigilancia médica los procesos de Salud Ocupacional.
▪ Supervisar y ejecutar el desecho o reciclaje de residuos, de manera segura.
▪ Usar y cuidar los EPP que se le asignan desde el día de ingreso.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido Titulado y Colegiado en la carrera de Química y Farmacia Ingeniería Química, o afines. Carné de Sanidad vigente
Preferible Especialización en Sistemas integrados de gestión y prevención de riesgos.
Experiencia
▪ Experiencia de 1 año liderando áreas de calidad, seguridad y medio ambiente, en plantas de producción de químicos, alimentos y/o bebidas.
Conocimientos
▪ MS Excel a nivel intermedio - avanzado
▪ Sistemas integrados de Gestión de la Calidad, Seguridad y Medio ambiente.
▪ Norma Nacional e Internacional, Ley 29783 (SST) y 28611 (Medio Ambiente)
▪ Sistemas de Gestión OHSAS 18001 e ISO 45001
▪ ISO 14001
Competencias
▪ Liderazgo
▪ Pensamiento estratégico
▪ Planificación
▪ Trabajo en equipo
▪ Flexibilidad y adaptación
Nota: Elaboración Propia
Tabla 106
Perfil de Cargo de Analista de Marketing y Ventas.
Nombre de cargo Analista de Marketing y Ventas
Área Marketing y Ventas
Reporta a Director Técnico-Gerente General
Supervisa a Asistente de Marketing y Ventas
Horario de trabajo Lunes a Sábado 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo Investigar, implementar y desarrollar estrategias para que la empresa alcance sus objetivos en ventas y en posicionamiento de la marca en el mercado.
Funciones y responsabilidades
▪ Elaborar, controlar y hacer seguimiento al Plan de Marketing, aprobados por la Gerencia
General.
84
▪ Elaborar las estrategias de venta, publicidad, el plan de comunicación y relaciones públicas
para aplicarlas de acuerdo al Plan de Marketing aprobado.
▪ Llevar a cabo el funcionamiento adecuado del marketing mix.
▪ Promover la optimización de los procesos y de costos.
▪ Evaluar el avance de los objetivos de la empresa en base a cada tipo de línea de producto y
marca.
▪ Evaluar y aprobar la programación de eventos y los costos utilizados por el área.
▪ Supervisar el buen funcionamiento de las campañas por redes sociales y visual
merchandising.
▪ Supervisar y promover el desarrollo de las personas que tenga a cargo de acuerdo a las
necesidades de la empresa
▪ Comunicar información clara y oportuna a las áreas de la empresa que impacten en los
objetivos, para la toma de decisiones.
▪ Usar y cuidar los EPP que se le asignan desde el día de ingreso.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido Profesional Universitario, Bachiller o Titulado de la carrera de Marketing o afines.
Preferible Maestría Comunicaciones y Marketing.
Experiencia
▪ Experiencia de 3 años liderando áreas de Marketing y Ventas, de preferencia de Laboratorios Farmacéuticos.
Conocimientos
▪ MS Excel a nivel intermedio – avanzado
▪ Inglés Intermedio
▪ Marketing Digital
Competencias
▪ Liderazgo
▪ Planificación
▪ Toma de decisiones
▪ Proactividad
▪ Trabajo en equipo
▪ Pensamiento estratégico
▪ Flexibilidad y adaptación
Nota: Elaboración Propia
Tabla 107
Perfil de Cargo de Analista de Administración y Finanzas.
Nombre de cargo Analista de Administración y Finanzas
Área Administración y Finanzas
Reporta a Director Técnico-Gerente General
Supervisa a Asistente de Administración y Finanzas
Horario de trabajo Lunes a Viernes 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo Administrar los recursos humanos y logísticos de la empresa de todas las áreas relacionadas con los procesos del negocio.
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Funciones y responsabilidades
▪ Elaborar en conjunto con la Gerencia General y Gerencia de Marketing y Ventas el
presupuesto anual de la empresa.
▪ Comunicar información clara y oportuna a las áreas de la empresa que impacten en los
objetivos, para la toma de decisiones.
▪ Implementar programas para llevar el control de los gastos de acuerdo a los objetivos
planteados en cada área y sus presupuestos asignados por año.
▪ Brindar las autorizaciones correspondientes para suministrar los recursos económicos
(cheques).
▪ Realizar propuestas acerca del análisis estratégico sobre las opciones de financiamiento que
ayudaran al desarrollo y cumplimiento de metas dentro de las operaciones de la empresa.
▪ Autorizar el pago de facturas a proveedores para completar el proceso de compra de acuerdo
a lo que haya escogido el área correspondiente como mejor opción para la empresa.
▪ Realizar todas las actividades relacionadas con su puesto y que sean indicadas por su jefe
inmediato.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido
Profesional Universitario, Bachiller o Titulado de la carrera de Administración de Empresas, Licenciado en Dirección de Empresas o Finanzas.
Preferible Maestría en Administración y/o Finanzas.
Experiencia
▪ Experiencia de 3 años liderando áreas de Administración y Finanzas, de preferencia de Laboratorios Farmacéuticos.
Conocimientos
▪ MS Excel a nivel intermedio – avanzado
▪ Inglés Intermedio
▪ Administración de Recursos Humanos ▪ Administración de Logística Operacional
Competencias
▪ Liderazgo
▪ Planificación
▪ Toma de decisiones
▪ Proactividad
▪ Trabajo en equipo
▪ Pensamiento estratégico
▪ Flexibilidad y adaptación
Nota: Elaboración Propia
Tabla 108
Perfil de Cargo de Asistente de Gerencia.
Nombre de cargo Asistente de Gerencia
Área Dirección Técnica-Gerencia General
Reporta a Director General- Gerente General
Supervisa a -
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Horario de trabajo Lunes a Sábado 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo Asistir principalmente al área de Dirección Técnica y apoyar a otras áreas
Funciones y responsabilidades
▪ Atender y asistir al Director General- Gerente General en todo lo que le sea solicitado.
▪ Atención de la central telefónica de la empresa.
▪ Atención y recepción de facturas de proveedores.
▪ Controlar la entrada y salida del persona y proveedores dentro de las instalaciones de la
empresa.
▪ Asistir a otras áreas en lo que le sea solicitado.
▪ Usar y cuidar los EPP que se le asignan desde el día de ingreso.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido Técnico en Administración, Gestión Comercial o afines.
Preferible -
Experiencia
▪ Experiencia de 1 año como asistente de administración y/o ventas en empresas.
Conocimientos
▪ Manejo de paquete office a nivel intermedio
Competencias
▪ Proactividad
▪ Interrelación a todo nivel
▪ Comunicación asertiva
▪ Flexibilidad y adaptación
▪ Trabajo en equipo
Nota: Elaboración Propia
Tabla 109
Perfil de Cargo de Operario de Producción.
Nombre de cargo Operario de producción
Área Dirección Técnica
Reporta a Jefe de Producción
Supervisa a -
Horario de trabajo Lunes a Viernes 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo
Asegurar la correcta producción y envasado del Champú, haciendo uso correcto de los insumos que le son proporcionados, de acuerdo con los procedimientos establecidos y, con las normas de Seguridad y Salud en el Trabajo.
Funciones y responsabilidades
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▪ Realizar la recepción. traslado y organización de insumos para inicio de proceso productivo.
▪ Ejecutar las actividades de abastecimiento y control de la maquinaria de producción.
▪ Ejecutar las actividades de producción de Champú de acuerdo con el proceso establecido por
el área de Operaciones.
▪ Ejecutar las actividades de envasado de productos, buscando la mejora continua de procesos.
▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en el proceso de envase.
▪ Coordinar con los operarios de envasado para que la recepción de productos terminados sea
fluida.
▪ Cumplir con las normas de calidad y seguridad en el proceso de producción.
▪ Realizar limpieza e inspección de los equipos que se usen para el proceso de producción.
▪ Usar y cuidar los EPP que se le asignan desde el día de ingreso.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido Secundaria completa Carné de Sanidad vigente
Preferible Estudios técnicos
Experiencia
▪ Experiencia de 1 año realizando actividades de producción de alimentos, bebidas y/o productos químicos en plantas industriales.
Conocimientos
▪ Proceso de producción de químicos, alimentos y/o bebidas.
▪ Manejo de productos químicos
▪ Higiene y salud en el trabajo
Competencias
▪ Compromiso
▪ Enfoque a la calidad
▪ Dinamismo
▪ Flexibilidad y adaptación
Nota: Elaboración Propia
Tabla 110
Perfil de los cargos de Limpieza y Mensajería.
Nombre de cargo Limpieza y mensajería
Área Administración y finanzas
Reporta a Jefe de Administración y finanzas
Supervisa a -
Horario de trabajo Lunes a Sábado 8:30a.m. a 5:30p.m.
Objetivo del cargo Mantener limpia la empresa y realizar lo que se le encomiende con respecto a la mensajería.
Funciones y responsabilidades
▪ Realizar las labores de limpieza de las oficinas y otros ambientes de la empresa.
▪ Verificar el buen funcionamiento de los servicios higiénicos.
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▪ Llevar el control de los implementos de limpieza para que todo se mantenga limpio, ordenado
y sea usado en el tiempo establecido.
▪ Realizar actividades de mensajería según lo requieran las áreas.
Instrucción o formación profesional / Certificados / Licencias
Requerido Secundaria completa
Preferible -
Experiencia
▪ Experiencia de 1 año realizando actividades de limpieza de oficinas.
Conocimientos
▪ Limpieza de oficinas y áreas comunes. ▪ Como desempeñarse en actividades bancarias o con otras instituciones.
Competencias
▪ Compromiso
▪ Dinamismo
▪ Flexibilidad y adaptación
Nota: Elaboración Propia
Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Nuestra empresa contara con los siguientes servicios tercerizados que estarán como
apoyo en la línea del área de Administración y finanzas para el cargo de Contabilidad; y
en el área de Producción para el cargo de Coordinador de Control de Calidad y
Transporte. Cabe resaltar que algunos de nuestros servicios no tendrán la necesidad de
estar físicamente ocupando un espacio en la empresa. Los servicios serán contratados
por recibos por honorarios para el caso del Contador y el Ingeniero de Calidad; y para
el caso del servicio de transporte será a través de una empresa que se encargarán de
llevar la planilla correspondiente para el pago de sus honorarios y nos enviaran las
facturas a nuestras oficinas para realizar el pago que será en 30 días.
La descripción de las actividades a realizar de los servicios tercerizados será la
siguiente:
Contabilidad: La empresa encargada será la que lleve en orden el registro de todos los
ingresos por compras y ventas que se realicen de manera mensual. También, llevaran
el control de los libros en físico y de manera electrónica, además de indicar las fechas
de los pagos que se deben realizar a SUNAT y a otras instituciones relacionadas con el
tema contable.
Transporte: La empresa se encargará de transportar nuestros productos desde la
fábrica hacia el punto de venta, nos proporcionaran el auto, correrán con los gastos de
89
combustible, con el pago del chofer y todos los gastos que implique el mantenimiento
del auto; la cantidad de envíos se han estimado en una cantidad de 3 veces al mes.
Cada 30 días nos enviaran su factura para realizar el pago correspondiente por el
servicio.
Ingeniero de Control de Calidad: El Ingeniero realizará actividades de capacitación,
prevención e información a los trabajadores de planta, además tendrá la función de
monitorear los indicadores de calidad en los procesos de producción, envasado y
almacenamiento. Adicionalmente, realizará evaluaciones de riesgo, propondrá medidas
de control y reducción de los mismos. Finalmente, supervisará y ejecutará control de los
desechos o reciclaje de residuos de manera segura.
Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 111
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
N° Cargo Tipo de contrato
1 Director Técnico- Gerente General Contrato de trabajo indefinido
2 Jefe de producción Contrato de trabajo indefinido
3 Analista de marketing y ventas Contrato de trabajo plazo fijo
4 Analista de administración y finanzas Contrato de trabajo plazo fijo
5 Asistente de Gerencia Contrato de trabajo plazo fijo
6 Limpieza y mensajería Contrato de trabajo plazo fijo
7 Operario de producción Contrato de trabajo plazo fijo
Nota: Elaboración Propia
Tabla 112
Servicios tercerizados por tipo de contrato.
N° Cargo Cantidad Tipo de contrato
1 Servicio Contable 1 Recibo por Honorarios
2 Ingeniero de Control de Calidad 1 Recibo por Honorarios
3 Servicio Transporte 1 Factura
Nota: Elaboración Propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Según la legislación peruana los trabajadores tienes una serie de derechos y beneficios
en común dentro del sector privado. Sin embargo, existen algunos casos según la
industria a la que pertenecen en el sector establecen diferentes condiciones y derechos,
dependiendo muchas veces del número de empleados con los que cuente la empresa.
90
En primer lugar, se mencionan los contratos de trabajo los cuales realizan acuerdos
entre el empleado y el empleador que cuentan con 3 características esenciales:
1. El servicio debe ser personal
2. Debe existir una relación de subordinación entre el trabajador y el empleador.
3. El salario que recibe el empleado luego de realizado el trabajo.
Para nuestra empresa usaremos 2 tipos de contratos los indeterminados que serán para
los directores y gerentes, y el contrato a plazo fijo para los supervisores, asistentes y
operarios.
En cuanto a las reglas de trabajo, se inicia con un periodo de prueba de 3 meses durante
este tiempo en caso el empleado sea despedido no tendrá derecho a recibir liquidación.
Los turnos de trabajo serán para todos de 8 horas teniendo diferentes horarios de
ingreso y salida dependiendo del área al que correspondan. Finalmente, sus salarios
serán a partir del salario mínimo vital S/ 930.
En segundo lugar, dentro de los beneficios que para los empleados tendrán derecho a
disfrutar de vacaciones anuales pagadas de 15 días calendario. También tendrán
gratificaciones en Julio y Diciembre; además de la asignación familiar que será pagada
de forma mensual a los empleados que tienen uno o más hijos menores de 18 años o a
los que tienen hijos mayores de 18 que están inscritos en un instituto o universidad.
Finalmente, nuestros empleados contaran con el seguro social de salud (ESSALUD) y
el seguro de accidente de trabajo (SCTR), además de la CTS.
91
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 113
Planilla para el año 2019
CARGO AREA CANT. SUELDO
MENSUAL ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
ESSALUD ANUAL
CTS ANUAL
SCTR ANUAL
TOTAL GASTO REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA MENSUAL
Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 8,093.00 S/. - S/. 728.37 S/. - S/. 143.72 S/. 8,965.09 S/. 8,965.09
Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 6,093.00 S/. - S/. 548.37 S/. - S/. 143.72 S/. 6,785.09 S/. 6,785.09
Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 3,593.00 S/. - S/. 323.37 S/. - S/. 143.72 S/. 4,060.09 S/. 4,060.09
Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 3,593.00 S/. - S/. 323.37 S/. - S/. 143.72 S/. 4,060.09 S/. 4,060.09
Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. - S/. 225.00 S/. - S/. 143.72 S/. 2,868.72 S/. 2,868.72
Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. - S/. 135.00 S/. - S/. 143.72 S/. 1,778.72 S/. 1,778.72
Operario de Producción Producción 1 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 2,093.00 S/. - S/. 188.37 S/. - S/. 143.72 S/. 2,425.09 S/. 2,425.09
Total 7 S/. 30,942.89
Nota: Elaboración Propia
Tabla 114
Planilla para el año 2020.
CARGO AREA CANT. SUELDO
MENSUAL ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
ESSALUD ANUAL
CTS ANUAL SCTR
ANUAL
TOTAL GASTO REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA MENSUAL
Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 97,116.00 S/. 8,821.37 S/. 8,740.44 S/. 4,230.28 S/. 1,724.64 S/. 120,632.73 S/. 120,632.73
Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 73,116.00 S/. 6,641.37 S/. 6,580.44 S/. 3,184.86 S/. 1,724.64 S/. 91,247.31 S/. 91,247.31
Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,725.00 S/. 2,700.00 S/. 1,306.77 S/. 1,724.64 S/. 38,456.41 S/. 38,456.41
Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,635.00 S/. 1,620.00 S/. 784.06 S/. 1,724.64 S/. 23,763.70 S/. 23,763.70
Operario de Producción Producción 2 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 25,116.00 S/. 2,281.37 S/. 2,260.44 S/. 1,094.03 S/. 1,724.64 S/. 32,476.48 S/. 64,952.96
Total 8 S/. 27,465.00 S/. 329,580.00 S/. 29,936.85 S/. 29,662.20 S/. 14,356.18 S/. 12,072.48 S/. 415,607.71 S/. 448,084.19
Nota: Elaboración Propia
Tabla 115
Planilla para el año 2021.
CARGO AREA CANT. SUELDO
MENSUAL ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
ESSALUD ANUAL
CTS ANUAL SCTR
ANUAL
TOTAL GASTO REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA MENSUAL
Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 97,116.00 S/. 8,821.37 S/. 8,740.44 S/. 4,230.28 S/. 1,724.64 S/. 120,632.73 S/. 120,632.73
Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 73,116.00 S/. 6,641.37 S/. 6,580.44 S/. 3,184.86 S/. 1,724.64 S/. 91,247.31 S/. 91,247.31
Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,725.00 S/. 2,700.00 S/. 1,306.77 S/. 1,724.64 S/. 38,456.41 S/. 38,456.41
Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,635.00 S/. 1,620.00 S/. 784.06 S/. 1,724.64 S/. 23,763.70 S/. 23,763.70
Operario de Producción Producción 3 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 25,116.00 S/. 2,281.37 S/. 2,260.44 S/. 1,094.03 S/. 1,724.64 S/. 32,476.48 S/. 97,429.44
Total 9 S/. 480,560.67
Nota: Elaboración Propia
92
Tabla 116
Planilla para el año 2022.
CARGO AREA CANT. SUELDO
MENSUAL ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
ESSALUD ANUAL
CTS ANUAL SCTR
ANUAL
TOTAL GASTO REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA MENSUAL
Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 97,116.00 S/. 8,821.37 S/. 8,740.44 S/. 4,230.28 S/. 1,724.64 S/. 120,632.73 S/. 120,632.73
Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 73,116.00 S/. 6,641.37 S/. 6,580.44 S/. 3,184.86 S/. 1,724.64 S/. 91,247.31 S/. 91,247.31
Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,725.00 S/. 2,700.00 S/. 1,306.77 S/. 1,724.64 S/. 38,456.41 S/. 38,456.41
Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,635.00 S/. 1,620.00 S/. 784.06 S/. 1,724.64 S/. 23,763.70 S/. 23,763.70
Operario de Producción Producción 3 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 25,116.00 S/. 2,281.37 S/. 2,260.44 S/. 1,094.03 S/. 1,724.64 S/. 32,476.48 S/. 97,429.44
Total 9 S/. 480,560.67
Nota: Elaboración Propia
Tabla 117
Planilla para el año 2023.
CARGO AREA CANT. SUELDO
MENSUAL ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
ESSALUD ANUAL
CTS ANUAL SCTR
ANUAL
TOTAL GASTO REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA MENSUAL
Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 97,116.00 S/. 8,821.37 S/. 8,740.44 S/. 4,230.28 S/. 1,724.64 S/. 120,632.73 S/. 120,632.73
Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 73,116.00 S/. 6,641.37 S/. 6,580.44 S/. 3,184.86 S/. 1,724.64 S/. 91,247.31 S/. 91,247.31
Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,725.00 S/. 2,700.00 S/. 1,306.77 S/. 1,724.64 S/. 38,456.41 S/. 38,456.41
Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,635.00 S/. 1,620.00 S/. 784.06 S/. 1,724.64 S/. 23,763.70 S/. 23,763.70
Operario de Producción Producción 3 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 25,116.00 S/. 2,281.37 S/. 2,260.44 S/. 1,094.03 S/. 1,724.64 S/. 32,476.48 S/. 97,429.44
Total 9 S/. 480,560.67
Nota: Elaboración Propia
Tabla 118
Planilla para el año 2024
CARGO AREA CANT. SUELDO
MENSUAL ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
ESSALUD ANUAL
CTS ANUAL SCTR
ANUAL
TOTAL GASTO REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA MENSUAL
Director Técnico - Gerente General Dirección Técnica 1 S/. 8,000.00 S/. 93.00 S/. 8,093.00 S/. 97,116.00 S/. 8,821.37 S/. 8,740.44 S/. 4,230.28 S/. 1,724.64 S/. 120,632.73 S/. 120,632.73
Jefe de Producción Producción 1 S/. 6,000.00 S/. 93.00 S/. 6,093.00 S/. 73,116.00 S/. 6,641.37 S/. 6,580.44 S/. 3,184.86 S/. 1,724.64 S/. 91,247.31 S/. 91,247.31
Analista de Marketing y Ventas Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Analista de Administración y Finanzas Administración 1 S/. 3,500.00 S/. 93.00 S/. 3,593.00 S/. 43,116.00 S/. 3,916.37 S/. 3,880.44 S/. 1,878.09 S/. 1,724.64 S/. 54,515.54 S/. 54,515.54
Asistente de gerencia Administración 1 S/. 2,500.00 S/. - S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,725.00 S/. 2,700.00 S/. 1,306.77 S/. 1,724.64 S/. 38,456.41 S/. 38,456.41
Limpieza y mensajería Administración 1 S/. 1,500.00 S/. - S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 1,635.00 S/. 1,620.00 S/. 784.06 S/. 1,724.64 S/. 23,763.70 S/. 23,763.70
Operario de Producción Producción 3 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 2,093.00 S/. 25,116.00 S/. 2,281.37 S/. 2,260.44 S/. 1,094.03 S/. 1,724.64 S/. 32,476.48 S/. 97,429.44
Total 9 S/. 480,560.67
Nota: Elaboración Propia
93
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 119
Cuadro de servicios tercerizados por los años del proyecto.
CARGO AREA CANT. VALOR UNITARIO IGV 18% TOTAL TOTAL ANUAL
Contador Adm.y finanzas 1 S/. 800.00 - S/. 800.00 S/. 9,600.00
Transporte Logística 3 S/. 186.44 S/. 33.56 S/. 660.00 S/. 7,919.97
Ing. Ctrl. Calidad Logística 1 S/. 3,500.00 - S/. 3,500.00 S/. 42,000.00
Total S/. 4,960.00 S/. 59,519.97
Total Horizonte de evaluación S/. 297,599.86
Nota: Elaboración propia.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 120
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
N° Cargo Horario de trabajo
1 Director Técnico- Gerente General De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
2 Jefe de producción De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
3 Analista de marketing y ventas De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
4 Analista de administración y
finanzas De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
5 Asistente de Gerencia De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
6 Limpieza y mensajería De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
7 Operario de producción De lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.
Nota: Elaboración Propia
94
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del proyecto
Capacidad instalada
Para calcular este resultado tomamos como referencia el cuadro de resumen del plan
de producción.
Tabla 121
Cuadro resumen del plan de producción.
Capacidad utilizada 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733
Cabello Seco 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435
Cabello Graso 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342
Total 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510
Total en kilogramos 10,322.69 12,595.70 13,103.01 13,651.24 13,021.23
Nota: Elaboración Propia
Capacidad utilizada
a. Criterios.
Lo que se puede producir en base a las capacidades de las maquinarias.
Tabla 122
Capacidad de las maquinarias
Equipo integrado Capacidad pzs/hora
Capacidad Kg/hora
Mezclador 50 kg/h
Molienda 50 kg/h
Extrusión 25 kg/h
Troquelado 200 pzs / hora 24 kg/h
Transportador 50 kg/h
Enfriador 10 kg/h
Nota: Elaboración Propia
b. Cálculos.
Tabla 123
Cálculo de la capacidad anual instalada.
Maquina más lenta del proceso de producción Enfriador (Capacidad
10 kg/h)
Insumo final 98% (Kg / hora) 9.80
Capacidad diaria (Kg/hora) 9.80
Capacidad diaria en Kg considerando que esta máquina solo permanece prendida 6 horas al día
58.80
Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 14,11.20
95
Maquina más lenta del proceso de producción Enfriador (Capacidad
10 kg/h)
Capacidad anual instalada en Kg 16,934.40
Nota: Elaboración Propia
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 124
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Capacidad instalada 2020 2021 2022 2023 2024
Cap. Instalada Kg 16,934.40 16,934.40 16,934.40 16,934.40 16,934.40
% Utilización de la capacidad instalada
61% 74% 77% 81% 77%
% Capacidad ociosa 39% 26% 23% 19% 23%
Nota: Elaboración Propia
Capacidad máxima
Lo máximo que se podría producir en todo el año.
Tabla 125
Cálculo de la capacidad máxima anual.
Maquina más lenta del proceso de producción Enfriador (Capacidad
10 kg/h)
Insumo final (98%) 9.80
Capacidad diaria (Kg/hora) 9.80
Capacidad diaria en Kg considerando que esta máquina solo permanece prendida 24 horas al día
235.20
Capacidad mensual en kg (asumiendo 30 días laborales) 7,056.00
Capacidad anual instalada en Kg 84,672.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 126
Capacidad máxima anual en kilogramos.
Capacidad máxima 2020 2021 2022 2023 2024
Cap. máxima Kg 84,672.00 84,672.00 84,672.00 84,672.00 84,672.00
Nota: Elaboración Propia.
6.2 Procesos
Diagrama de flujo de proceso de producción.
96
Figura 32. Diagrama de Flujo del proceso de producción por lotes de 50 unidades.
Fuente: Elaboración propia.
Descripción del proceso de fabricación de champú en barra
1. El proceso inicia con la validación de insumos el cual es realizado por un operario
en un tiempo de 40 minutos para un lote de 50 champús.
2. El operario se encarga de la preparación de los lotes que serán enviados a una sola
máquina que elabora el champú en barra, esta máquina está compuesta por varios
componentes. El tiempo para la preparación del lote es de 35 minutos.
3. El operario traslada los insumos y prepara las maquinas en 30 un tiempo de
minutos.
4. El operario ingresa la preparación del lote a la máquina mezcladora, el proceso de
mezclado es automático y su propósito es homogenizar los insumos, el tiempo que
le toma a la máquina de mezclado es de 10 minutos.
5. Esta mezcla es transportada por rollos transportadores de la máquina mezcladora
a la molienda el tiempo es de 5 minutos y es supervisada por un operario.
6. En la máquina de molienda la mezcla se estructura firmemente, mejora su densidad
y sea compactada, el tiempo es de 10 minutos.
97
7. La mezcla pasa de la máquina de molienda a la máquina de extrusión mediante
rollos el tiempo es de 5 minutos y es supervisada por un operario
8. La mezcla entra a la máquina extrusora que solidifica la masa el tiempo del proceso
es de 16 minutos.
9. La mezcla pasa de la maquina extrusora a la maquina troqueladora mediante rollos,
el tiempo es de 5 minutos y es supervisada por un operario.
10. La máquina de troquelado corta la masa en jabones de 120 gramos, el tiempo es
de 4 minutos.
11. Los jabones son enviados mediante rollos a la máquina de enfriado, el tiempo es
de 5 minutos y es supervisada por un operario.
12. La máquina enfriadora se encarga del proceso de enfriado del jabón, donde reposan
y enfrían, el tiempo es de 5 minutos.
13. Finalmente, los jabones son enlatados manualmente por un operario, el tiempo es
de 5 minutos por lote (50 unidades).
14. Los jabones enlatados son transportados por el operario al almacén de productos
terminados, el tiempo es de 15 minutos.
98
Programa de producción.
Tabla 127
Plan de producción de champú para cabello normal, año 2020.
Año 2020 % Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 385 771 963 1,156 1,541 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 1,927 18,309
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
380 - - - - - - - - - - - 380
Merma por porción 2.00% 8 15 19 23 31 39 39 39 39 39 39 39 366
Inventario Final PT – STOCK
773 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 2,143 2,143
Inventario Inicial PT 773 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 773
Total a Producir + Sampling
773 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 2,143 20,426
Total a Producir (sin Sampling)
393 786 983 1,179 1,572 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 2,053 20,336
Nota: Elaboración Propia
Tabla 128
Plan de producción de champú para cabello seco, año 2020.
Año 2020 % Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 576 1,151 1,439 1,727 2,302 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 27,347
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
380 - - - - - - - - - - - 380
Merma por porción 2.00% 12 23 29 35 46 58 58 58 58 58 58 58 547
Inventario Final PT – STOCK
967 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 3,157 3,157
Inventario Inicial PT 967 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 967
Total a Producir + Sampling
967 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 3,157 30,464
Total a Producir (sin Sampling)
587 1,174 1,468 1,761 2,348 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 2,937 3,067 30,374
Nota: Elaboración Propia
99
Tabla 129
Plan de producción de champú para cabello graso, año 2020.
Año 2020 % Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 664 1,328 1,660 1,992 2,656 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 31,550
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
380 - - - - - - - - - - - 380
Merma por porción 2.00% 13 27 33 40 53 66 66 66 66 66 66 66 631
Inventario Final PT – STOCK
1,057 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,628 3,628
Inventario Inicial PT 1,057 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 1,057
Total a Producir + Sampling
1,057 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,628 35,133
Total a Producir (sin Sampling)
677 1,355 1,693 2,032 2,709 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,388 3,538 35,043
Nota: Elaboración Propia
Tabla 130
Plan de producción de champú para cabello normal, año 2021.
Año 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 2,013 24,157
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
90 - - - 90 - - - 90 - - - 270
Merma por porción 2.00% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 483
Inventario Final PT – STOCK
2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,190 2,190
Inventario Inicial PT 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143
Total a Producir + Sampling
2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,143 2,053 2,053 2,053 2,190 24,957
Total a Producir (sin Sampling)
2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053 2,145 24,732
Nota: Elaboración Propia
100
Tabla 131
Plan de producción de champú para cabello seco, año 2021.
Año 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 3,007 36,082
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
90 - - - 90 - - - 90 - - - 270
Merma por porción 2.00% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 722
Inventario Final PT – STOCK
3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,248 3,248
Inventario Inicial PT 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157
Total a Producir + Sampling
3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,157 3,067 3,067 3,067 3,248 37,165
Total a Producir (sin Sampling)
3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,067 3,203 36,940
Nota: Elaboración Propia
Tabla 132
Plan de producción de champú para cabello graso, año 2021.
Año 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 3,469 41,628
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
90 - - - 90 - - - 90 - - - 270
Merma por porción 2.00% 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 833
Inventario Final PT – STOCK
3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,741 3,741
Inventario Inicial PT 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628
Total a Producir + Sampling
3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,628 3,538 3,538 3,538 3,741 42,843
Total a Producir (sin Sampling)
3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,696 42,618
Nota: Elaboración Propia
101
Tabla 133
Plan de producción de champú para cabello normal, año 2022.
Año 2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 2,103 25,230
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
45 - - - 45 - - - 45 - - - 135
Merma por porción 2.00% 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 505
Inventario Final PT – STOCK
2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,240 2,240
Inventario Inicial PT 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190
Total a Producir + Sampling
2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,190 2,145 2,145 2,145 2,240 25,920
Total a Producir (sin Sampling)
2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,145 2,240 25,830
Nota: Elaboración Propia
Tabla 134
Plan de producción de champú para cabello seco, año 2022.
Año 2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 3,140 37,685
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
45 - - - 45 - - - 45 - - - 135
Merma por porción 2.00% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 754
Inventario Final PT – STOCK
3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,346 3,346
Inventario Inicial PT 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248
Total a Producir + Sampling
3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,248 3,203 3,203 3,203 3,346 38,671
Total a Producir (sin Sampling)
3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,346 38,581
Nota: Elaboración Propia
102
Tabla 135
Plan de producción de champú para cabello graso, año 2022.
Año 2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 3,623 43,477
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
45 - - - 45 - - - 45 - - - 135
Merma por porción 2.00% 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 870
Inventario Final PT – STOCK
3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,860 3,860
Inventario Inicial PT 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741
Total a Producir + Sampling
3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,741 3,696 3,696 3,696 3,860 44,601
Total a Producir (sin Sampling)
3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,696 3,860 44,511
Nota: Elaboración Propia
Tabla 136
Plan de producción de champú para cabello normal, año 2023.
Año 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 2,196 26,351
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
- - - - - - - - - - - - -
Merma por porción 2.00% 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 527
Inventario Final PT – STOCK
2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,339 2,339
Inventario Inicial PT 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240
Total a Producir + Sampling
2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,339 26,978
Total a Producir (sin Sampling)
2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,240 2,339 26,978
Nota: Elaboración Propia
103
Tabla 137
Plan de producción de champú para cabello seco, año 2023.
Año 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 3,280 39,359
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
- - - - - - - - - - - - -
Merma por porción 2.00% 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 787
Inventario Final PT – STOCK
3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,494 3,494
Inventario Inicial PT 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346
Total a Producir + Sampling
3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,494 40,295
Total a Producir (sin Sampling)
3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,346 3,494 40,295
Nota: Elaboración Propia
Tabla 138
Plan de producción de champú para cabello graso, año 2023.
Año 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 3,784 45,408
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
- - - - - - - - - - - - -
Merma por porción 2.00% 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 908
Inventario Final PT – STOCK
3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 4,031 4,031
Inventario Inicial PT 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860
Total a Producir + Sampling
3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 4,031 46,488
Total a Producir (sin Sampling)
3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 3,860 4,031 46,488
Nota: Elaboración Propia
104
Tabla 139
Plan de producción de champú para cabello normal, año 2024.
Año 2024 % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 2,293 27,521
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
- - - - - - - - - - - - -
Merma por porción 2.00% 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 550
Inventario Final PT – STOCK
2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 - -
Inventario Inicial PT 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339
Total a Producir + Sampling
2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 - 25,733
Total a Producir (sin Sampling)
2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 2,339 - 25,733
Nota: Elaboración Propia
Tabla 140
Plan de producción de champú para cabello seco, año 2024.
Año 2024 % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 3,426 41,107
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
- - - - - - - - - - - - -
Merma por porción 2.00% 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 822
Inventario Final PT – STOCK
3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 - -
Inventario Inicial PT 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494
Total a Producir + Sampling
3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 - 38,435
Total a Producir (sin Sampling)
3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 - 38,435
Nota: Elaboración Propia
105
Tabla 141
Plan de producción de champú para cabello graso, año 2024.
Año 2024 % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 3,952 47,425
Sampling lanzamiento en unidades de 15g equivalente a 120g
- - - - - - - - - - - - -
Merma por porción 2.00% 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 949
Inventario Final PT – STOCK
4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 - -
Inventario Inicial PT 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031
Total a Producir + Sampling
4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 - 44,342
Total a Producir (sin Sampling)
4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 4,031 - 44,342
Nota: Elaboración Propia
Tabla 142
Resumen plan de producción total, año 2019 – 2024.
Resumen plan de producción de champú de 120g + Sampling. Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 773 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733
Cabello Seco 967 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435
Cabello Graso 1,057 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342
Total 2,797 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510
Resumen plan de producción de champú de 120g. Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 393 20,336 24,732 25,830 26,978 25,733
Cabello Seco 587 30,374 36,940 38,581 40,295 38,435
Cabello Graso 677 35,043 42,618 44,511 46,488 44,342
Total 1,657 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510
Nota: Elaboración Propia.
106
Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 143
Insumos por unidad de Champú Sumaq de Camu-Camu y guanábana.
Champú cabello normal / Camu-Camu y Guanábana (120 g)
Tipo de componente
Proporción esperada
INGREDIENTES PARA 120 Gr. Cantidad
en Gramos
Proporción por
Insumo
Tensioactivos 70.00% SCS (Sodium Coco Sulfate) 68 56.67%
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) 16 13.33%
Grasas Naturales
9.16% Manteca de Karité 11 9.17%
Líquidos 10.00%
Infusión de Lavanda y Manzanilla 4 3.33%
Infusión de Cola de Caballo 4 3.33%
Agua destilada 3 2.50%
Inulina 1 0.83%
Aceites 10.00%
Pantenol 2 1.67%
Aceite de Jojoba 2 1.67%
Aceite de argán 2 1.67%
Aceite de camu-camu 3 2.50%
Aceite de guanábana 3 2.50%
Colorantes 0.42% Mica colorante rosado 0.5 0.42%
Aceites esenciales
0.42% Aceite esencial de Lavanda 0.5 0.42%
100.00% 120 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 144
Insumos por unidad de Champú Sumaq de Aguaje y Granada.
Champú Cabello Seco / Aguaje y Granada (120 g)
Tipo de componente
Proporción esperada
INGREDIENTES PARA 120 Gr. Cantidad
en Gramos
Proporción por
Insumo
Tensioactivos 70.00% SCS (Sodium Coco Sulfate) 68 56.67%
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) 16 13.33%
Grasas Naturales
9.16% Manteca de Mango 11 9.17%
Líquidos 10.00%
Infusión de Lavanda y Manzanilla 4 3.33%
Infusión de Cola de Caballo 4 3.33%
Agua destilada 3 2.50%
Inulina 1 0.83%
Aceites 10.00%
Pantenol 2 1.67%
Aceite de Jojoba 2 1.67%
Aceite de argán 2 1.67%
Aceite de aguaje 3 2.50%
Aceite de granada 3 2.50%
Colorantes 0.42% Mica colorante rojo 0.5 0.42%
Aceites esenciales
0.42% Aceite esencial de Lavanda 0.5 0.42%
100.00% 120 100.00%
Nota: Elaboración propia.
107
Tabla 145
Insumos por unidad de Champú Sumaq de Maracuyá.
Champú Cabello Graso / maracuyá (120 g)
Tipo de componente
Proporción esperada
INGREDIENTES PARA 120 Gr. Cantidad
en Gramos
Proporción por Insumo
Tensioactivos 70.00% SCS (Sodium Coco Sulfate) 68 56.67%
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) 16 13.33%
Líquidos 15.00%
Zumo de limón (filtrado) 8 6.67%
Infusión de Lavanda y Manzanilla 3 2.50%
Infusión de Cola de Caballo 3 2.50%
Agua destilada 3 2.50%
Inulina 1 0.83%
Aceites 14.16%
Pantenol 3 2.50%
Aceite de Jojoba 3 2.50%
Aceite de argán 3 2.50%
Aceite de maracuyá 8 6.67%
Colorantes 0.42% Mica colorante amarillo 0.5 0.42%
Aceites esenciales
0.42% Aceite esencial de Limón 0.5 0.42%
100.00% 120 100.00%
Nota: Elaboración propia.
108
Tabla 146
Necesidad de materia prima e Insumos, año 2020.
Año 2020 Unid Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
SCS Kg 52.57 53.45 66.82 80.18 106.91 133.69 133.69 133.69 133.69 133.69 133.69 133.69 145.75 1,388.95
SCI Kg 12.37 12.58 15.72 18.87 25.16 31.46 31.46 31.46 31.46 31.46 31.46 31.46 34.29 326.81
Manteca de Karité Kg 8.50 8.65 10.81 12.97 17.29 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 23.58 224.68
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 3.09 3.14 3.93 4.72 6.29 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 8.57 81.70
Infusión de Cola de Caballo
Lt 3.09 3.14 3.93 4.72 6.29 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 8.57 81.70
Agua destilada Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28
Inulina Kg 0.77 0.79 0.98 1.18 1.57 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 2.14 20.43
Pantenol Kg 1.55 1.57 1.97 2.36 3.14 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 4.29 40.85
Aceite de Jojoba Lt 1.55 1.57 1.97 2.36 3.14 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 4.29 40.85
Aceite de argán Lt 1.55 1.57 1.97 2.36 3.14 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93 4.29 40.85
Aceite de camu-camu Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28
Aceite de guanábana Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28
Mica colorante rosado Lt 0.39 0.39 0.49 0.59 0.79 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 1.07 10.21
Aceite esencial de Lavanda
Lt 0.39 0.39 0.49 0.59 0.79 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 1.07 10.21
SCS Kg 65.76 79.84 99.80 119.76 159.68 199.69 199.69 199.69 199.69 199.69 199.69 199.69 214.68 2,071.57
SCI Kg 15.47 18.79 23.48 28.18 37.57 46.98 46.98 46.98 46.98 46.98 46.98 46.98 50.51 487.43
Manteca de Mango Kg 10.64 12.92 16.14 19.37 25.83 32.30 32.30 32.30 32.30 32.30 32.30 32.30 34.73 335.11
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 3.87 4.70 5.87 7.04 9.39 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 12.63 121.86
Infusión de Cola de Caballo
Lt 3.87 4.70 5.87 7.04 9.39 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 11.75 12.63 121.86
Agua destilada Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.04 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 9.47 91.39
Inulina Kg 0.97 1.17 1.47 1.76 2.35 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 2.94 3.16 30.46
Pantenol Kg 1.93 2.35 2.94 3.52 4.70 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 6.31 60.93
Aceite de Jojoba Lt 1.93 2.35 2.94 3.52 4.70 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 6.31 60.93
Aceite de argán Lt 1.93 2.35 2.94 3.52 4.70 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 5.87 6.31 60.93
Aceite de aguaje Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.04 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 9.47 91.39
Aceite de granada Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.04 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 9.47 91.39
Mica colorante rojo Lt 0.48 0.59 0.73 0.88 1.17 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.58 15.23
109
Año 2020 Unid Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Aceite esencial de Lavanda
Lt 0.48 0.59 0.73 0.88 1.17 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.58 15.23
SCS Kg 71.90 92.11 115.14 138.17 184.23 230.38 230.38 230.38 230.38 230.38 230.38 230.38 246.73 2,389.01
SCI Kg 16.92 21.67 27.09 32.51 43.35 54.21 54.21 54.21 54.21 54.21 54.21 54.21 58.05 562.12
Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 10.84 13.55 16.26 21.67 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 29.03 281.06
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40
Infusión de Cola de Caballo
Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40
Agua destilada Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40
Inulina Kg 1.06 1.35 1.69 2.03 2.71 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.63 35.13
Pantenol Kg 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40
Aceite de Jojoba Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40
Aceite de argán Lt 3.17 4.06 5.08 6.10 8.13 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.89 105.40
Aceite de maracuyá Lt 8.46 10.84 13.55 16.26 21.67 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 29.03 281.06
Mica colorante amarillo Lt 0.53 0.68 0.85 1.02 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.81 17.57
Aceite esencial de Limón
Lt 0.53 0.68 0.85 1.02 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.81 17.57
Lata Und 1,657 3,315 4,144 4,972 6,630 8,290 8,290 8,290 8,290 8,290 8,290 8,290 8,659 85,752
Nota: Elaboración propia.
Tabla 147
Necesidad de materia prima e Insumos, año 2021.
Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
SCS Kg 139.63 139.63 139.63 145.75 139.63 139.63 139.63 145.75 139.63 139.63 139.63 148.89 1,697.05
SCI Kg 32.85 32.85 32.85 34.29 32.85 32.85 32.85 34.29 32.85 32.85 32.85 35.03 399.30
Manteca de Karité Kg 22.59 22.59 22.59 23.58 22.59 22.59 22.59 23.58 22.59 22.59 22.59 24.09 274.52
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.76 99.83
Infusión de Cola de Caballo
Lt 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.57 8.21 8.21 8.21 8.76 99.83
Agua destilada Lt 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.57 74.87
Inulina Kg 2.05 2.05 2.05 2.14 2.05 2.05 2.05 2.14 2.05 2.05 2.05 2.19 24.96
Pantenol Kg 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.38 49.91
Aceite de Jojoba Lt 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.38 49.91
110
Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Aceite de argán Lt 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.29 4.11 4.11 4.11 4.38 49.91
Aceite de camu-camu Lt 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.57 74.87
Aceite de guanábana Lt 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.43 6.16 6.16 6.16 6.57 74.87
Mica colorante rosado Lt 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.09 12.48
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.07 1.03 1.03 1.03 1.09 12.48
SCS Kg 208.56 208.56 208.56 214.68 208.56 208.56 208.56 214.68 208.56 208.56 208.56 220.88 2,527.22
SCI Kg 49.07 49.07 49.07 50.51 49.07 49.07 49.07 50.51 49.07 49.07 49.07 51.97 594.64
Manteca de Mango Kg 33.74 33.74 33.74 34.73 33.74 33.74 33.74 34.73 33.74 33.74 33.74 35.73 408.82
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.99 148.66
Infusión de Cola de Caballo
Lt 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.63 12.27 12.27 12.27 12.99 148.66
Agua destilada Lt 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.74 111.50
Inulina Kg 3.07 3.07 3.07 3.16 3.07 3.07 3.07 3.16 3.07 3.07 3.07 3.25 37.17
Pantenol Kg 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.50 74.33
Aceite de Jojoba Lt 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.50 74.33
Aceite de argán Lt 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.31 6.13 6.13 6.13 6.50 74.33
Aceite de aguaje Lt 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.74 111.50
Aceite de granada Lt 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.47 9.20 9.20 9.20 9.74 111.50
Mica colorante rojo Lt 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.62 18.58
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.58 1.53 1.53 1.53 1.62 18.58
SCS Kg 240.61 240.61 240.61 246.73 240.61 240.61 240.61 246.73 240.61 240.61 240.61 254.36 2,913.29
SCI Kg 56.61 56.61 56.61 58.05 56.61 56.61 56.61 58.05 56.61 56.61 56.61 59.85 685.48
Zumo de limón (filtrado) Lt 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.92 342.74
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53
Infusión de Cola de Caballo
Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53
Agua destilada Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53
Inulina Kg 3.54 3.54 3.54 3.63 3.54 3.54 3.54 3.63 3.54 3.54 3.54 3.74 42.84
Pantenol Kg 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53
Aceite de Jojoba Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53
Aceite de argán Lt 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 10.89 10.62 10.62 10.62 11.22 128.53
Aceite de maracuyá Lt 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.03 28.31 28.31 28.31 29.92 342.74
Mica colorante amarillo Lt 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.87 21.42
111
Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Aceite esencial de Limón
Lt 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.81 1.77 1.77 1.77 1.87 21.42
Lata Und 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 8,659 9,043 104,289
Nota: Elaboración propia.
Tabla 148
Necesidad de materia prima e Insumos, año 2022.
Año 2022 Unid Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
SCS Kg 145.83 145.83 145.83 148.89 145.83 145.83 145.83 148.89 145.83 145.83 145.83 152.31 1,762.57
SCI Kg 34.31 34.31 34.31 35.03 34.31 34.31 34.31 35.03 34.31 34.31 34.31 35.84 414.72
Manteca de Karité Kg 23.59 23.59 23.59 24.09 23.59 23.59 23.59 24.09 23.59 23.59 23.59 24.64 285.12
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.96 103.68
Infusión de Cola de Caballo
Lt 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.76 8.58 8.58 8.58 8.96 103.68
Agua destilada Lt 6.43 6.43 6.43 6.57 6.43 6.43 6.43 6.57 6.43 6.43 6.43 6.72 77.76
Inulina Kg 2.14 2.14 2.14 2.19 2.14 2.14 2.14 2.19 2.14 2.14 2.14 2.24 25.92
Pantenol Kg 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.48 51.84
Aceite de Jojoba Lt 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.48 51.84
Aceite de argán Lt 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.38 4.29 4.29 4.29 4.48 51.84
Aceite de camu-camu Lt 6.43 6.43 6.43 6.57 6.43 6.43 6.43 6.57 6.43 6.43 6.43 6.72 77.76
Aceite de guanábana Lt 6.43 6.43 6.43 6.57 6.43 6.43 6.43 6.57 6.43 6.43 6.43 6.72 77.76
Mica colorante rosado Lt 1.07 1.07 1.07 1.09 1.07 1.07 1.07 1.09 1.07 1.07 1.07 1.12 12.96
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.07 1.07 1.07 1.09 1.07 1.07 1.07 1.09 1.07 1.07 1.07 1.12 12.96
SCS Kg 217.82 217.82 217.82 220.88 217.82 217.82 217.82 220.88 217.82 217.82 217.82 227.50 2,629.62
SCI Kg 51.25 51.25 51.25 51.97 51.25 51.25 51.25 51.97 51.25 51.25 51.25 53.53 618.73
Manteca de Mango Kg 35.24 35.24 35.24 35.73 35.24 35.24 35.24 35.73 35.24 35.24 35.24 36.80 425.38
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 13.38 154.68
Infusión de Cola de Caballo
Lt 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 12.99 12.81 12.81 12.81 13.38 154.68
Agua destilada Lt 9.61 9.61 9.61 9.74 9.61 9.61 9.61 9.74 9.61 9.61 9.61 10.04 116.01
Inulina Kg 3.20 3.20 3.20 3.25 3.20 3.20 3.20 3.25 3.20 3.20 3.20 3.35 38.67
Pantenol Kg 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.69 77.34
112
Año 2022 Unid Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Aceite de Jojoba Lt 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.69 77.34
Aceite de argán Lt 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.50 6.41 6.41 6.41 6.69 77.34
Aceite de aguaje Lt 9.61 9.61 9.61 9.74 9.61 9.61 9.61 9.74 9.61 9.61 9.61 10.04 116.01
Aceite de granada Lt 9.61 9.61 9.61 9.74 9.61 9.61 9.61 9.74 9.61 9.61 9.61 10.04 116.01
Mica colorante rojo Lt 1.60 1.60 1.60 1.62 1.60 1.60 1.60 1.62 1.60 1.60 1.60 1.67 19.34
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.60 1.60 1.60 1.62 1.60 1.60 1.60 1.62 1.60 1.60 1.60 1.67 19.34
SCS Kg 251.30 251.30 251.30 254.36 251.30 251.30 251.30 254.36 251.30 251.30 251.30 262.46 3,032.84
SCI Kg 59.13 59.13 59.13 59.85 59.13 59.13 59.13 59.85 59.13 59.13 59.13 61.76 713.61
Zumo de limón (filtrado) Lt 29.56 29.56 29.56 29.92 29.56 29.56 29.56 29.92 29.56 29.56 29.56 30.88 356.81
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80
Infusión de Cola de Caballo
Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80
Agua destilada Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80
Inulina Kg 3.70 3.70 3.70 3.74 3.70 3.70 3.70 3.74 3.70 3.70 3.70 3.86 44.60
Pantenol Kg 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80
Aceite de Jojoba Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80
Aceite de argán Lt 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.22 11.09 11.09 11.09 11.58 133.80
Aceite de maracuyá Lt 29.56 29.56 29.56 29.92 29.56 29.56 29.56 29.92 29.56 29.56 29.56 30.88 356.81
Mica colorante amarillo Lt 1.85 1.85 1.85 1.87 1.85 1.85 1.85 1.87 1.85 1.85 1.85 1.93 22.30
Aceite esencial de Limón
Lt 1.85 1.85 1.85 1.87 1.85 1.85 1.85 1.87 1.85 1.85 1.85 1.93 22.30
Lata Und 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,043 9,445 108,922
Nota: Elaboración propia.
Tabla 149
Necesidad de materia prima e Insumos, año 2023.
Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
SCS Kg 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 152.31 159.07 1,834.48
SCI Kg 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 35.84 37.43 431.64
Manteca de Karité Kg 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64 25.73 296.75
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 9.36 107.91
113
Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total Infusión de Cola de Caballo
Lt 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 8.96 9.36 107.91
Agua destilada Lt 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 7.02 80.93
Inulina Kg 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.34 26.98
Pantenol Kg 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.68 53.96
Aceite de Jojoba Lt 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.68 53.96
Aceite de argán Lt 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.48 4.68 53.96
Aceite de camu-camu Lt 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 7.02 80.93
Aceite de guanábana Lt 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 7.02 80.93
Mica colorante rosado Lt 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.17 13.49
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.17 13.49
SCS Kg 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 227.50 237.60 2,740.05
SCI Kg 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 53.53 55.91 644.72
Manteca de Mango Kg 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 36.80 38.44 443.24
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.98 161.18
Infusión de Cola de Caballo
Lt 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.38 13.98 161.18
Agua destilada Lt 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.48 120.88
Inulina Kg 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.35 3.49 40.29
Pantenol Kg 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.99 80.59
Aceite de Jojoba Lt 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.99 80.59
Aceite de argán Lt 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.99 80.59
Aceite de aguaje Lt 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.48 120.88
Aceite de granada Lt 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 10.48 120.88
Mica colorante rojo Lt 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.75 20.15
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.75 20.15
SCS Kg 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 262.46 274.12 3,161.18
SCI Kg 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 61.76 64.50 743.81
Zumo de limón (filtrado) Lt 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 32.25 371.90
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46
Infusión de Cola de Caballo
Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46
Agua destilada Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46
114
Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Inulina Kg 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 3.86 4.03 46.49
Pantenol Kg 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46
Aceite de Jojoba Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46
Aceite de argán Lt 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 11.58 12.09 139.46
Aceite de maracuyá Lt 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 30.88 32.25 371.90
Mica colorante amarillo Lt 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 2.02 23.24
Aceite esencial de Limón
Lt 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 1.93 2.02 23.24
Lata Und 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,445 9,865 113,760
Nota: Elaboración propia.
Tabla 150
Necesidad de materia prima e Insumos, año 2024.
Año 2024 Unid Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
SCS Kg 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 159.07 - 1,749.81
SCI Kg 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 37.43 - 411.72
Manteca de Karité Kg 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73 - 283.06
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 - 102.93
Infusión de Cola de Caballo
Lt 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 - 102.93
Agua destilada Lt 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 - 77.20
Inulina Kg 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 - 25.73
Pantenol Kg 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 - 51.47
Aceite de Jojoba Lt 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 - 51.47
Aceite de argán Lt 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68 - 51.47
Aceite de camu-camu Lt 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 - 77.20
Aceite de guanábana Lt 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 - 77.20
Mica colorante rosado Lt 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 - 12.87
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17 - 12.87
SCS Kg 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 237.60 - 2,613.59
SCI Kg 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 55.91 - 614.96
Manteca de Mango Kg 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 - 422.79
115
Año 2024 Unid Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 - 153.74
Infusión de Cola de Caballo
Lt 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 - 153.74
Agua destilada Lt 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 - 115.31
Inulina Kg 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 3.49 - 38.44
Pantenol Kg 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 - 76.87
Aceite de Jojoba Lt 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 - 76.87
Aceite de argán Lt 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 - 76.87
Aceite de aguaje Lt 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 - 115.31
Aceite de granada Lt 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 10.48 - 115.31
Mica colorante rojo Lt 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 - 19.22
Aceite esencial de Lavanda
Lt 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 - 19.22
SCS Kg 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 274.12 - 3,015.29
SCI Kg 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 64.50 - 709.48
Zumo de limón (filtrado) Lt 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 - 354.74
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03
Infusión de Cola de Caballo
Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03
Agua destilada Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03
Inulina Kg 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 4.03 - 44.34
Pantenol Kg 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03
Aceite de Jojoba Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03
Aceite de argán Lt 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09 - 133.03
Aceite de maracuyá Lt 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 32.25 - 354.74
Mica colorante amarillo Lt 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 - 22.17
Aceite esencial de Limón
Lt 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 2.02 - 22.17
Lata Und 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 9,865 - 108,510
Nota: Elaboración propia.
116
Tabla 151
Resumen de necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024.
Materia prima Unidad medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Aceite de aguaje Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31
Aceite de argán Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
Aceite de camu-camu Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20
Aceite de granada Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31
Aceite de guanábana Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20
Aceite de Jojoba Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
Aceite de maracuyá Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74
Aceite esencial de Lavanda Lt 0.87 25.44 31.06 32.30 33.64 32.08
Aceite esencial de Limón Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17
Agua destilada Lt 8.39 258.07 314.89 327.58 341.28 325.53
Infusión de Cola de Caballo Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70
Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70
Inulina Kg 2.80 86.02 104.96 109.19 113.76 108.51
Manteca de Karité Kg 8.50 224.68 274.52 285.12 296.75 283.06
Manteca de Mango Kg 10.64 335.11 408.82 425.38 443.24 422.79
Mica colorante amarillo Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17
Mica colorante rojo Lt 0.48 15.23 18.58 19.34 20.15 19.22
Mica colorante rosado Lt 0.39 10.21 12.48 12.96 13.49 12.87
Pantenol Kg 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
SCI Kg 44.76 1,376.36 1,679.43 1,747.07 1,820.17 1,736.16
SCS Kg 190.23 5,849.53 7,137.56 7,425.04 7,735.70 7,378.70
Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74
Lata Und 1,657 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510
Nota: Elaboración propia.
117
Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 152
Programa de compra de materia primas en unidades, año 2020.
Año 2020 Unid Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Aceite de aguaje Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.03 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 9.59 91.39
Aceite de argán Lt 6.65 7.97 9.97 11.96 15.95 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 21.74 207.18
Aceite de camu-camu Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28
Aceite de granada Lt 2.90 3.52 4.40 5.28 7.03 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 9.59 91.39
Aceite de guanábana Lt 2.32 2.36 2.95 3.54 4.72 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 5.90 6.43 61.28
Aceite de Jojoba Lt 6.65 7.97 9.97 11.96 15.95 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 21.74 207.18
Aceite de maracuyá Lt 8.46 10.82 13.52 16.23 21.63 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 29.49 281.06
Aceite esencial de Lavanda Lt 0.87 0.98 1.22 1.47 1.96 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.67 25.44
Aceite esencial de Limón Lt 0.53 0.68 0.85 1.01 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.84 17.57
Agua destilada Lt 8.39 9.93 12.41 14.90 19.86 24.84 24.84 24.84 24.84 24.84 24.84 24.84 27.08 258.07
Infusión de Cola de Caballo Lt 10.13 11.89 14.86 17.84 23.78 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 32.42 308.96
Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.13 11.89 14.86 17.84 23.78 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 32.42 308.96
Inulina Kg 2.80 3.31 4.14 4.97 6.62 8.28 8.28 8.28 8.28 8.28 8.28 8.28 9.03 86.02
Manteca de Karité Kg 8.50 8.65 10.81 12.97 17.29 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 21.63 23.58 224.68
Manteca de Mango Kg 10.64 12.90 16.12 19.35 25.79 32.26 32.26 32.26 32.26 32.26 32.26 32.26 35.16 335.11
Mica colorante amarillo Lt 0.53 0.68 0.85 1.01 1.35 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.84 17.57
Mica colorante rojo Lt 0.48 0.59 0.73 0.88 1.17 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.60 15.23
Mica colorante rosado Lt 0.39 0.39 0.49 0.59 0.79 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 1.07 10.21
Pantenol Kg 6.65 7.97 9.97 11.96 15.95 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 19.94 21.74 207.18
SCI Kg 44.76 52.97 66.21 79.46 105.94 132.48 132.48 132.48 132.48 132.48 132.48 132.48 144.43 1,376.36
SCS Kg 190.23 225.12 281.40 337.69 450.25 563.04 563.04 563.04 563.04 563.04 563.04 563.04 613.82 5,849.53
Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 10.82 13.52 16.23 21.63 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 27.05 29.49 281.06
Lata Und 1,657 3,300 4,125 4,950 6,601 8,254 8,254 8,254 8,254 8,254 8,254 8,254 8,998 85,752
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 153
Programa de compra de materia primas en unidades, año 2021.
Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Aceite de aguaje Lt 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 111.50
Aceite de argán Lt 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 252.77
Aceite de camu-camu Lt 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 74.87
Aceite de granada Lt 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 111.50
Aceite de guanábana Lt 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 74.87
Aceite de Jojoba Lt 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 252.77
Aceite de maracuyá Lt 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 342.74
Aceite esencial de Lavanda
Lt 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 2.59 31.06
Aceite esencial de Limón
Lt 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 21.42
Agua destilada Lt 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 26.24 314.89
Infusión de Cola de Caballo
Lt 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 377.01
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 31.42 377.01
Inulina Kg 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 104.96
Manteca de Karité Kg 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.52
Manteca de Mango Kg 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 408.82
Mica colorante amarillo Lt 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 21.42
Mica colorante rojo Lt 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 18.58
Mica colorante rosado Lt 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 12.48
Pantenol Kg 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 21.06 252.77
SCI Kg 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 139.95 1,679.43
SCS Kg 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 594.80 7,137.56
Zumo de limón (filtrado) Lt 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 28.56 342.74
Lata Und 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 8,690.77 104,289.19
Nota: Elaboración propia
119
Tabla 154
Programa de compra de materia primas en unidades, año 2022.
Año 2022 Unid Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Aceite de aguaje Lt 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 116.01
Aceite de argán Lt 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 262.98
Aceite de camu-camu Lt 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 77.76
Aceite de granada Lt 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 9.67 116.01
Aceite de guanábana Lt 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 77.76
Aceite de Jojoba Lt 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 262.98
Aceite de maracuyá Lt 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 356.81
Aceite esencial de Lavanda
Lt 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 32.30
Aceite esencial de Limón
Lt 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 22.30
Agua destilada Lt 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 27.30 327.58
Infusión de Cola de Caballo
Lt 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 392.17
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 32.68 392.17
Inulina Kg 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 109.19
Manteca de Karité Kg 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 23.76 285.12
Manteca de Mango Kg 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 35.45 425.38
Mica colorante amarillo Lt 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 22.30
Mica colorante rojo Lt 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 19.34
Mica colorante rosado Lt 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 12.96
Pantenol Kg 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 21.92 262.98
SCI Kg 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 145.59 1,747.07
SCS Kg 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 618.75 7,425.04
Zumo de limón (filtrado) Lt 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 29.73 356.81
Lata Und 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 9,076.81 108,921.72
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 155
Programa de compra de materia primas en unidades, año 2023.
Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Aceite de aguaje Lt 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 120.88
Aceite de argán Lt 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 274.01
Aceite de camu-camu Lt 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 80.93
Aceite de granada Lt 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07 120.88
Aceite de guanábana Lt 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74 80.93
Aceite de Jojoba Lt 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 274.01
Aceite de maracuyá Lt 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 371.90
Aceite esencial de Lavanda
Lt 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 33.64
Aceite esencial de Limón
Lt 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 23.24
Agua destilada Lt 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 28.44 341.28
Infusión de Cola de Caballo
Lt 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 408.55
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 34.05 408.55
Inulina Kg 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 9.48 113.76
Manteca de Karité Kg 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 296.75
Manteca de Mango Kg 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 36.94 443.24
Mica colorante amarillo Lt 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 1.94 23.24
Mica colorante rojo Lt 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 20.15
Mica colorante rosado Lt 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 13.49
Pantenol Kg 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 22.83 274.01
SCI Kg 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 151.68 1,820.17
SCS Kg 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 644.64 7,735.70
Zumo de limón (filtrado) Lt 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 30.99 371.90
Lata Und 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 9,480.03 113,760.32
Nota: Elaboración propia
121
Tabla 156
Programa de compra de materia primas en unidades, año 2024.
Año 2024 Unid Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Aceite de aguaje Lt 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 115.31
Aceite de argán Lt 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 261.36
Aceite de camu-camu Lt 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 77.20
Aceite de granada Lt 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 9.61 115.31
Aceite de guanábana Lt 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 77.20
Aceite de Jojoba Lt 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 261.36
Aceite de maracuyá Lt 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 354.74
Aceite esencial de Lavanda
Lt 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 32.08
Aceite esencial de Limón
Lt 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 22.17
Agua destilada Lt 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 27.13 325.53
Infusión de Cola de Caballo
Lt 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 389.70
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 32.47 389.70
Inulina Kg 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 9.04 108.51
Manteca de Karité Kg 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 23.59 283.06
Manteca de Mango Kg 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 422.79
Mica colorante amarillo Lt 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 1.85 22.17
Mica colorante rojo Lt 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 19.22
Mica colorante rosado Lt 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07 12.87
Pantenol Kg 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 21.78 261.36
SCI Kg 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 144.68 1,736.16
SCS Kg 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 614.89 7,378.70
Zumo de limón (filtrado) Lt 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 29.56 354.74
Lata Und 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 9,042.52 108,510.25
Nota: Elaboración propia
122
Tabla 157
Resumen necesidad de compra de materias primas, año 2019 – 2024.
Materia prima Unidad medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Aceite de aguaje Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31
Aceite de argán Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
Aceite de camu-camu Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20
Aceite de granada Lt 2.90 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31
Aceite de guanábana Lt 2.32 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20
Aceite de Jojoba Lt 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
Aceite de maracuyá Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74
Aceite esencial de Lavanda Lt 0.87 25.44 31.06 32.30 33.64 32.08
Aceite esencial de Limón Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17
Agua destilada Lt 8.39 258.07 314.89 327.58 341.28 325.53
Infusión de Cola de Caballo Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70
Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.13 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70
Inulina Kg 2.80 86.02 104.96 109.19 113.76 108.51
Manteca de Karité Kg 8.50 224.68 274.52 285.12 296.75 283.06
Manteca de Mango Kg 10.64 335.11 408.82 425.38 443.24 422.79
Mica colorante amarillo Lt 0.53 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17
Mica colorante rojo Lt 0.48 15.23 18.58 19.34 20.15 19.22
Mica colorante rosado Lt 0.39 10.21 12.48 12.96 13.49 12.87
Pantenol Kg 6.65 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) Kg 44.76 1,376.36 1,679.43 1,747.07 1,820.17 1,736.16
SCS (Sodium Coco Sulfate) Kg 190.23 5,849.53 7,137.56 7,425.04 7,735.70 7,378.70
Zumo de limón (filtrado) Lt 8.46 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74
Lata Und 1,657 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510
Nota: Elaboración propia
123
Tabla 158
Precio de materias primas.
Materia prima Precio sin IGV Und. Medida Frec. Compra
Aceite de aguaje S/. 368.64 Lt Mensual
Aceite de argán S/. 324.41 Lt Mensual
Aceite de camu-camu S/. 368.64 Lt Mensual
Aceite de granada S/. 368.64 Lt Mensual
Aceite de guanábana S/. 368.64 Lt Mensual
Aceite de Jojoba S/. 176.95 Lt Mensual
Aceite de maracuyá S/. 368.64 Lt Mensual
Aceite esencial de Lavanda S/. 626.69 Lt Mensual
Aceite esencial de Limón S/. 405.51 Lt Mensual
Agua destilada S/. 1.11 Lt Mensual
Infusión de Cola de Caballo S/. 2.21 Lt Mensual
Infusión de Lavanda y Manzanilla S/. 2.21 Lt Mensual
Inulina S/. 98.06 Kg Mensual
Manteca de Karité S/. 81.10 Kg Mensual
Manteca de Mango S/. 83.31 Kg Mensual
Mica colorante amarillo S/. 33.18 Lt Mensual
Mica colorante rojo S/. 33.18 Lt Mensual
Mica colorante rosado S/. 33.18 Lt Mensual
Pantenol S/. 162.20 Kg Mensual
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 50.14 Kg Mensual
SCS (Sodium Coco Sulfate) S/. 40.55 Kg Mensual
Zumo de limón (filtrado) S/. 3.69 Lt Mensual
Lata S/. 0.50 unidad Mensual
Nota: Elaboración propia
124
Tabla 159
Programa de compra de materia primas en soles, año 2020.
Año 2020 Unid Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Aceite de aguaje Lt S/. 1,069.52 S/. 1,296.64 S/. 1,620.80 S/. 1,944.96 S/. 2,593.28 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,535.39 S/. 33,691.34
Aceite de argán Lt S/. 2,158.01 S/. 2,586.62 S/. 3,233.28 S/. 3,879.94 S/. 5,173.25 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 6,469.15 S/. 7,052.64 S/. 67,209.77
Aceite de camu-camu Lt S/. 854.94 S/. 869.37 S/. 1,086.72 S/. 1,304.06 S/. 1,738.75 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,370.41 S/. 22,589.42
Aceite de granada Lt S/. 1,069.52 S/. 1,296.64 S/. 1,620.80 S/. 1,944.96 S/. 2,593.28 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,242.90 S/. 3,535.39 S/. 33,691.34
Aceite de guanábana Lt S/. 854.94 S/. 869.37 S/. 1,086.72 S/. 1,304.06 S/. 1,738.75 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,174.30 S/. 2,370.41 S/. 22,589.42
Aceite de Jojoba Lt S/. 1,177.10 S/. 1,410.89 S/. 1,763.61 S/. 2,116.33 S/. 2,821.77 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,528.63 S/. 3,846.89 S/. 36,659.88
Aceite de maracuyá Lt S/. 3,118.16 S/. 3,987.57 S/. 4,984.46 S/. 5,981.35 S/. 7,975.14 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 9,972.91 S/. 10,872.42 S/. 103,611.30
Aceite esencial de Lavanda
Lt S/. 545.26 S/. 613.70 S/. 767.13 S/. 920.56 S/. 1,227.41 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,534.87 S/. 1,673.31 S/. 15,946.21
Aceite esencial de Limón Lt S/. 214.37 S/. 274.15 S/. 342.68 S/. 411.22 S/. 548.29 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 685.64 S/. 747.48 S/. 7,123.28
Agua destilada Lt S/. 9.28 S/. 10.98 S/. 13.73 S/. 16.48 S/. 21.97 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 27.47 S/. 29.95 S/. 285.40
Infusión de Cola de Caballo
Lt S/. 22.41 S/. 26.30 S/. 32.88 S/. 39.45 S/. 52.60 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 71.71 S/. 683.37
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt S/. 22.41 S/. 26.30 S/. 32.88 S/. 39.45 S/. 52.60 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 65.78 S/. 71.71 S/. 683.37
Inulina Kg S/. 274.31 S/. 324.64 S/. 405.80 S/. 486.96 S/. 649.28 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 811.92 S/. 885.16 S/. 8,435.30
Manteca de Karité Kg S/. 689.65 S/. 701.29 S/. 876.62 S/. 1,051.94 S/. 1,402.59 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,753.94 S/. 1,912.13 S/. 18,222.13
Manteca de Mango Kg S/. 886.28 S/. 1,074.48 S/. 1,343.10 S/. 1,611.72 S/. 2,148.96 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,687.28 S/. 2,929.66 S/. 27,918.89
Mica colorante amarillo Lt S/. 17.54 S/. 22.43 S/. 28.04 S/. 33.65 S/. 44.86 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 56.10 S/. 61.16 S/. 582.81
Mica colorante rojo Lt S/. 16.04 S/. 19.45 S/. 24.31 S/. 29.17 S/. 38.90 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 48.64 S/. 53.03 S/. 505.37
Mica colorante rosado Lt S/. 12.82 S/. 13.04 S/. 16.30 S/. 19.56 S/. 26.08 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 32.61 S/. 35.56 S/. 338.84
Pantenol Kg S/. 1,079.00 S/. 1,293.31 S/. 1,616.64 S/. 1,939.97 S/. 2,586.62 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,234.57 S/. 3,526.32 S/. 33,604.89
SCI Kg S/. 2,244.01 S/. 2,655.70 S/. 3,319.62 S/. 3,983.55 S/. 5,311.40 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 6,641.91 S/. 7,240.97 S/. 69,004.58
SCS Kg S/. 7,713.80 S/. 9,128.97 S/. 11,411.21 S/. 13,693.45 S/. 18,257.93 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 22,831.55 S/. 24,890.85 S/. 237,203.25
Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 31.18 S/. 39.88 S/. 49.84 S/. 59.81 S/. 79.75 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 99.73 S/. 108.72 S/. 1,036.11
Lata Und S/. 828.72 S/. 1,650.13 S/. 2,062.66 S/. 2,475.19 S/. 3,300.26 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,126.97 S/. 4,499.20 S/. 42,876.22
Nota: Elaboración propia.
Tabla 160
Programa de compra de materia primas en soles, año 2021.
Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Aceite de aguaje Lt S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 41,102.04
Aceite de argán Lt S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 6,833.38 S/. 82,000.61
Aceite de camu-camu Lt S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 27,600.27
Aceite de granada Lt S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 3,425.17 S/. 41,102.04
Aceite de guanábana Lt S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 2,300.02 S/. 27,600.27
Aceite de Jojoba Lt S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 3,727.30 S/. 44,727.61
Aceite de maracuyá Lt S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 10,529.11 S/. 126,349.27
Aceite esencial de Lavanda
Lt S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 1,622.14 S/. 19,465.65
Aceite esencial de Limón Lt S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 723.88 S/. 8,686.51
Agua destilada Lt S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 29.02 S/. 348.25
Infusión de Cola de Caballo
Lt S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 833.90
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 69.49 S/. 833.90
Inulina Kg S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 857.73 S/. 10,292.72
Manteca de Karité Kg S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 1,855.35 S/. 22,264.21
Manteca de Mango Kg S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 2,838.32 S/. 34,059.89
Mica colorante amarillo Lt S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 59.23 S/. 710.71
Mica colorante rojo Lt S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 51.38 S/. 616.53
Mica colorante rosado Lt S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 34.50 S/. 414.00
Pantenol Kg S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 3,416.69 S/. 41,000.30
125
Año 2021 Unid Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
SCI Kg S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 7,016.59 S/. 84,199.07
SCS Kg S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 24,119.53 S/. 289,434.31
Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 105.29 S/. 1,263.49
Lata Und S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 4,345.38 S/. 52,144.59
Nota: Elaboración propia
Tabla 161
Programa de compra de materia primas en soles, año 2022.
Año 2022 Unid Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Aceite de aguaje Lt S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 42,767.43
Aceite de argán Lt S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 7,109.48 S/. 85,313.82
Aceite de camu-camu Lt S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 28,665.92
Aceite de granada Lt S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 3,563.95 S/. 42,767.43
Aceite de guanábana Lt S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 2,388.83 S/. 28,665.92
Aceite de Jojoba Lt S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 3,877.90 S/. 46,534.81
Aceite de maracuyá Lt S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 10,961.17 S/. 131,534.10
Aceite esencial de Lavanda
Lt S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 1,686.62 S/. 20,239.45
Aceite esencial de Limón Lt S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 753.58 S/. 9,042.97
Agua destilada Lt S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 30.19 S/. 362.28
Infusión de Cola de Caballo
Lt S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 867.42
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 72.28 S/. 867.42
Inulina Kg S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 892.27 S/. 10,707.27
Manteca de Karité Kg S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 1,926.99 S/. 23,123.84
Manteca de Mango Kg S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 2,953.33 S/. 35,439.95
Mica colorante amarillo Lt S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 61.66 S/. 739.88
Mica colorante rojo Lt S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 53.46 S/. 641.51
Mica colorante rosado Lt S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 35.83 S/. 429.99
Pantenol Kg S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 3,554.74 S/. 42,656.91
SCI Kg S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 7,299.19 S/. 87,590.26
SCS Kg S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 25,090.96 S/. 301,091.53
Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 109.61 S/. 1,315.34
Lata Und S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 4,538.40 S/. 54,460.86
Nota: Elaboración propia
Tabla 162
Programa de compra de materia primas en soles, año 2023.
Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Aceite de aguaje Lt S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 44,563.33
Aceite de argán Lt S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 7,407.52 S/. 88,890.24
Aceite de camu-camu Lt S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 29,835.38
Aceite de granada Lt S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 3,713.61 S/. 44,563.33
Aceite de guanábana Lt S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 2,486.28 S/. 29,835.38
Aceite de Jojoba Lt S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 4,040.47 S/. 48,485.58
Aceite de maracuyá Lt S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 11,425.00 S/. 137,099.99
Aceite esencial de Lavanda
Lt S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 1,756.64 S/. 21,079.63
Aceite esencial de Limón Lt S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 785.47 S/. 9,425.62
Agua destilada Lt S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 31.45 S/. 377.43
126
Año 2023 Unid Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Infusión de Cola de Caballo
Lt S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 903.66
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 75.31 S/. 903.66
Inulina Kg S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 929.60 S/. 11,155.26
Manteca de Karité Kg S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 2,005.60 S/. 24,067.21
Manteca de Mango Kg S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 3,077.35 S/. 36,928.14
Mica colorante amarillo Lt S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 64.27 S/. 771.19
Mica colorante rojo Lt S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 55.70 S/. 668.45
Mica colorante rosado Lt S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 447.53
Pantenol Kg S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 3,703.76 S/. 44,445.12
SCI Kg S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 7,604.59 S/. 91,255.06
SCS Kg S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 26,140.77 S/. 313,689.26
Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 114.25 S/. 1,371.00
Lata Und S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 4,740.01 S/. 56,880.16
Nota: Elaboración propia
Tabla 163
Programa de compra de materia primas en soles, año 2024.
Año 2024 Unid Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Aceite de aguaje Lt S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 42,506.72
Aceite de argán Lt S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 7,065.66 S/. 84,787.93
Aceite de camu-camu Lt S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 28,458.47
Aceite de granada Lt S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 3,542.23 S/. 42,506.72
Aceite de guanábana Lt S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 2,371.54 S/. 28,458.47
Aceite de Jojoba Lt S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 3,854.00 S/. 46,247.96
Aceite de maracuyá Lt S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 10,897.73 S/. 130,772.79
Aceite esencial de Lavanda
Lt S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 1,675.57 S/. 20,106.80
Aceite esencial de Limón Lt S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 749.22 S/. 8,990.63
Agua destilada Lt S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 360.01
Infusión de Cola de Caballo
Lt S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 861.96
Infusión de Lavanda y Manzanilla
Lt S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 71.83 S/. 861.96
Inulina Kg S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 886.70 S/. 10,640.44
Manteca de Karité Kg S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 1,913.04 S/. 22,956.50
Manteca de Mango Kg S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 2,935.32 S/. 35,223.90
Mica colorante amarillo Lt S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 61.30 S/. 735.60
Mica colorante rojo Lt S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 53.13 S/. 637.60
Mica colorante rosado Lt S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 35.57 S/. 426.88
Pantenol Kg S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 3,532.83 S/. 42,393.96
SCI Kg S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 7,253.63 S/. 87,043.61
SCS Kg S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 24,934.37 S/. 299,212.42
Zumo de limón (filtrado) Lt S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 108.98 S/. 1,307.73
Lata Und S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 4,521.26 S/. 54,255.13
Nota: Elaboración propia
127
Tabla 164
Resumen programa de compras de materia prima en soles (S/.)
Materia prima Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Aceite de aguaje S/. 1,069.52 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72
Aceite de argán S/. 2,158.01 S/. 67,209.77 S/. 82,000.61 S/. 85,313.82 S/. 88,890.24 S/. 84,787.93
Aceite de camu-camu S/. 854.94 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47
Aceite de granada S/. 1,069.52 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72
Aceite de guanábana S/. 854.94 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47
Aceite de Jojoba S/. 1,177.10 S/. 36,659.88 S/. 44,727.61 S/. 46,534.81 S/. 48,485.58 S/. 46,247.96
Aceite de maracuyá S/. 3,118.16 S/. 103,611.30 S/. 126,349.27 S/. 131,534.10 S/. 137,099.99 S/. 130,772.79
Aceite esencial de Lavanda S/. 545.26 S/. 15,946.21 S/. 19,465.65 S/. 20,239.45 S/. 21,079.63 S/. 20,106.80
Aceite esencial de Limón S/. 214.37 S/. 7,123.28 S/. 8,686.51 S/. 9,042.97 S/. 9,425.62 S/. 8,990.63
Agua destilada S/. 9.28 S/. 285.40 S/. 348.25 S/. 362.28 S/. 377.43 S/. 360.01
Infusión de Cola de Caballo S/. 22.41 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96
Infusión de Lavanda y Manzanilla S/. 22.41 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96
Inulina S/. 274.31 S/. 8,435.30 S/. 10,292.72 S/. 10,707.27 S/. 11,155.26 S/. 10,640.44
Manteca de Karité S/. 689.65 S/. 18,222.13 S/. 22,264.21 S/. 23,123.84 S/. 24,067.21 S/. 22,956.50
Manteca de Mango S/. 886.28 S/. 27,918.89 S/. 34,059.89 S/. 35,439.95 S/. 36,928.14 S/. 35,223.90
Mica colorante amarillo S/. 17.54 S/. 582.81 S/. 710.71 S/. 739.88 S/. 771.19 S/. 735.60
Mica colorante rojo S/. 16.04 S/. 505.37 S/. 616.53 S/. 641.51 S/. 668.45 S/. 637.60
Mica colorante rosado S/. 12.82 S/. 338.84 S/. 414.00 S/. 429.99 S/. 447.53 S/. 426.88
Pantenol S/. 1,079.00 S/. 33,604.89 S/. 41,000.30 S/. 42,656.91 S/. 44,445.12 S/. 42,393.96
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 2,244.01 S/. 69,004.58 S/. 84,199.07 S/. 87,590.26 S/. 91,255.06 S/. 87,043.61
SCS (Sodium Coco Sulfate) S/. 7,713.80 S/. 237,203.25 S/. 289,434.31 S/. 301,091.53 S/. 313,689.26 S/. 299,212.42
Zumo de limón (filtrado) S/. 31.18 S/. 1,036.11 S/. 1,263.49 S/. 1,315.34 S/. 1,371.00 S/. 1,307.73
Lata S/. 828.72 S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13
Total S/. 24,909.28 S/. 784,492.51 S/. 957,050.15 S/. 995,826.28 S/. 1,037,641.61 S/. 989,754.18
IGV S/. 4,483.67 S/. 141,208.65 S/. 172,269.03 S/. 179,248.73 S/. 186,775.49 S/. 178,155.75
Total con IGV S/. 29,392.95 S/. 925,701.16 S/. 1,129,319.17 S/. 1,175,075.01 S/. 1,224,417.10 S/. 1,167,909.93
Nota: Elaboración propia
128
Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 165
Plan de producción anual.
Producción anual Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 773 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733
Cabello Seco 967 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435
Cabello Graso 1,057 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342
Total 2,797 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510
Nota: Elaboración propia
Tabla 166
Plan de producción mensual.
Producción por mes Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 773 1,702 2,080 2,160 2,248 2,144
Cabello Seco 967 2,539 3,097 3,223 3,358 3,203
Cabello Graso 1,057 2,928 3,570 3,717 3,874 3,695
Total 2,797 7,169 8,747 9,099 9,480 9,043
Nota: Elaboración propia
Tabla 167
Plan de producción diaria.
Producción diaria Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 32 71 87 90 94 89
Cabello Seco 40 106 129 134 140 133
Cabello Graso 44 122 149 155 161 154
Total 117 299 364 379 395 377
Nota: Elaboración propia
Tabla 168
Datos a tomar en cuenta para el cálculo de horas hombre.
Meses al año 12
Dia laborales al mes 24
Jornada laboral diaria (HRS) 8
Nota: Elaboración propia
Tabla 169
Unidades por lote a producir.
Unidades por Lote a producir de champú cabello normal 50 unid.
Unidades por Lote a producir de champú cabello seco 50 unid.
Unidades por Lote a producir de champú cabello graso 50 unid.
Nota: Elaboración propia
129
Tabla 170
Descripción y tiempos de los procesos manuales.
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO TIEMPO (MINUTOS)
Validación de insumos 40.00
Preparación de lotes 35.00
Traslado de insumos y preparación de maquinas 30.00
Supervisión de transporte de mezclado a molienda 5.00
Supervisión de molienda a extrusión 5.00
Supervisión de troquelado a extrusión 5.00
Supervisión de extrusión a enfriado 5.00
Enlatado del jabón 5.00
Transporte a almacén de productos terminados 15.00
Total minutos 145
Total horas 2.42
Nota: Elaboración propia
Tabla 171
Cálculo de horas hombres requeridas por día.
HH Requeridas Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Lote diario cabello normal 0.64 1.42 1.73 1.80 1.87 1.79
Lotes diarios cabello seco 0.81 2.12 2.58 2.69 2.80 2.67
Lotes diarios cabello graso 0.88 2.44 2.98 3.10 3.23 3.08
Total de Lotes diarios 2.33 5.97 7.29 7.58 7.90 7.54
Total HH requeridas 5.63 14.44 17.62 18.32 19.09 18.21
Nota: Elaboración propia
Tabla 172
Numero de operarios requeridos por año.
Requerimiento MOD Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jornada laboral (horas) 8
Número de operarios 1 2 3 3 3 3
Nota: Elaboración propia
6.3 Tecnología para el proceso
Maquinarias.
Mezcladora:
Las mezcladoras de están diseñadas para amalgamar los tensioactivos con los demás
insumos como aceites, grasas naturales, líquidos, colorantes y perfumes. El tiempo de
mezcla también depende de la cantidad de insumos usados para el producto. Las
130
cuchillas de mezcla están diseñadas para obtener la amalgama adecuada
especialmente para la homogeneidad de la masa. Después de la mezcla, la base está
lista para ser refinada y extruida.
Extrusora de Tornillo (Plodder):
Los extrusores (también llamados Plodders) se usan para refinar, comprimir y extruir la
mezcla procesada que viene del mezclador.
El cono de extrusión garantiza la extrusión de una pastilla de champú en barra
compactada. El sistema de calentamiento del cono de extrusión es el mismo de una
extrusora de jabón industrial, para producir una barra con una superficie lisa. Gracias al
Circuito de enfriamiento, las extrusoras se pueden trabajar continuamente sin disminuir
la capacidad, como ocurre en la extrusora sin sistema de refrigeración de circulación.
Troqueladora o Prensa:
Estas prensas (también llamadas estampadoras) se usan comúnmente para producir
barras de jabones estampadas con diferentes formas (rectangulares, ovaladas,
redondas) a partir de las barras de extruidas. Para nuestro champú en barra usaremos
esta misma maquinaria ya que para nuestro caso cumpliría la misma función.
Estas prensas incluyen un conjunto de troqueles (moldes), según las especificaciones
del cliente, compuesto por: 1 molde inferior y uno superior con pasadores de centrado,
según las especificaciones del cliente (peso, dimensiones y forma).
Gracias al cilindro neumático, esta prensa profesional de jabón es capaz de estampar
barras de hasta 150 gramos, lo cual se ajusta correctamente a nuestro requerimiento.
Máquina de elaboración de jabón en barra de 50 Kg
Precio: S/. 195,880.00 soles
Capacidad de Producción : 50kg/H
Proveedor: Qingdao COMEQ Industrial Co., Ltd.
No. de Modelo:C-050
Marca: COMEQ
Condición: Nuevo
Embalaje: Madera
Origen: China
Capacidad de Producción : 50kg/H
131
Descripción de Producto
1. Plataforma de operación
MATERIAL : acero al carbono de Q235.
El tamaño de la escalera: 2000x1000x800mm
Plataforma: 3000X2000X (900+800) barandilla de seguridad
2. Mezclador de jabón
Materiales: Bastidor - Q235 acero al carbono-
Salida: 50kg/hora
La mezcla de tipo: "Z"
Revolución : 33 r/min.
Alimentación: 7,5 KW
Diámetro del rodillo: Φ 750mm
El tamaño total: 2300×842×1160mm
modo: neumática
3. Molino
material: hierro fundido
Salida: 50kg/hora
diámetro: 260mm
Longitud: 685mm
velocidad: 1: 3: 9
Potencia: 11kw
El tamaño total: 1670×1450×1100
4. Extrusora
material: P235 de la superficie de acero inoxidable
Salida: 25 kg/h
Gusano: 170mm de diámetro Φ
revoluciones: 18 rpm
Alimentación: 5.5kw
Alimentación: 7,5 KW (conversión de frecuencia ajustable)
bomba de vacío: 1.1kw
El tamaño tota: 3140×1350×2530mm
5. Transportador
material: acero inoxidable material de la superficie de jabón + correa anillo
Salida: 50kg/hora
132
capacidad: 800~1000kg/h
Transmitir pendiente: ≤ 40°
Alimentación: 1,5 KW
6. Troqueladora
Salida: 24kg/hora
Jabón Peso: 10 g - 250 g graduales.
Alimentación: 3 KW
7. Enfriadores
Condensador: 3KW
Salida: 10kg/hora
Bomba de agua de refrigeración: 0,75 KW
La bomba de bicicleta: 0,75 KW
Dimensiones: 1200×1200×1000 mm
Peso: 500 kg.
Figura 33. Maquina integrada para la fabricación de champú en barra.
133
Equipos.
Tabla 173
Equipos Requeridos para la producción.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Balanza Industrial 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Laptop 5 S/. 1,271.19 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00
Impresora Epson
Multifuncional 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00
Frigobar 2 S/. 661.02 S/. 1,322.03 S/. 237.97 S/. 1,560.00
Microondas 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Teléfonos 3 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
Totales S/. 4,432.20 S/. 11,788.14 S/. 2,121.86 S/. 13,910.00
Nota: Elaboración propia
Herramientas.
Tabla 174
Herramientas requeridas.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Gabinetes 4 S/. 48.00 S/. 192.00 S/. 34.56 S/. 226.56
Set de herramientas 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36
Totales S/. 107.90 S/. 311.80 S/. 56.12 S/. 367.92
Nota: Elaboración propia
Utensilios.
Tabla 175
Utensilios requeridos.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Carretilla Hidráulica 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
Guantes de vinilo 30 S/. 26.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
Caja de tocas 15 S/. 10.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Uniforme 9 S/. 35.00 S/. 315.00 S/. 56.70 S/. 371.70
Botas de seguridad 9 S/. 23.00 S/. 207.00 S/. 37.26 S/. 244.26
Jarra Medidora 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80
Paletas 8 S/. 115.00 S/. 920.00 S/. 165.60 S/. 1,085.60
Medidor de PH 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
Totales S/. 1,802.00 S/. 5,558.00 S/. 1,000.44 S/. 6,558.44
Nota: Elaboración propia.
134
Mobiliario.
Tabla 176
Mobiliario requerido.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Mesa oficina central 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Sillas giratorias 5 S/. 127.12 S/. 635.59 S/. 114.41 S/. 750.00
Archivadores de madera 4 S/. 271.19 S/. 1,084.75 S/. 195.25 S/. 1,280.00
Mesa producción Acero 2.1 x 1.5 1 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Casilleros para personal 3 columnas x
3 filas 2 S/. 466.10 S/. 932.20 S/. 167.80 S/. 1,100.00
Escritorios 5 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 190.68 S/. 1,250.00
Totales S/. 1,669.49 S/. 4,305.08 S/. 774.92 S/. 5,080.00
Nota: Elaboración propia.
Útiles de oficina.
Tabla 177
Útiles de oficina requeridos.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Archivadores Oficina 10 S/. 3.20 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76
Tinta impresora 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52
Cuadernos 15 S/. 2.20 S/. 33.00 S/. 5.94 S/. 38.94
Perforador 10 S/. 4.80 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
Calculadora 10 S/. 14.32 S/. 143.20 S/. 25.78 S/. 168.98
Clip #2 x 50und 10 S/. 2.30 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14
Etiqueta 3/4x1/2 etilux 10 S/. 1.89 S/. 18.90 S/. 3.40 S/. 22.30
Folder manila oficio paq x 25 6 S/. 7.80 S/. 46.80 S/. 8.42 S/. 55.22
Grapa 23/6 x 1000 6 S/. 2.10 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87
Bolígrafo 035 fabber 15 S/. 0.31 S/. 4.65 S/. 0.84 S/. 5.49
Papel kerocopy A4 20 S/. 8.90 S/. 178.00 S/. 32.04 S/. 210.04
Marcador 47 Vinifan 8 S/. 1.10 S/. 8.80 S/. 1.58 S/. 10.38
Porta clip layconsa 10 S/. 1.80 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
Resaltador Vinifan 15 S/. 1.20 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
Sacagrapas layconsa 5 S/. 2.10 S/. 10.50 S/. 1.89 S/. 12.39
Sello fechador trodat 10 S/. 44.00 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20
Sello personal trodat 10 S/. 25.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Sobre manila A4 5 S/. 4.80 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
135
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Tampón layconsa 5 S/. 1.80 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62
Tinta p gampon layconsa 5 S/. 1.65 S/. 8.25 S/. 1.49 S/. 9.74
Totales S/. 163.27 S/. 1,390.70 S/. 250.33 S/. 1,641.03
Nota: Elaboración propia.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 178
Programa de mantenimiento por maquinarias.
Maquina Actividad Frecuencia
Limpieza Al final de la producción
Mezcladora Revisión de conexiones eléctricos Semanal
Mantenimiento de Lubricación Mensual
Limpieza Al final de la producción
Molino de Tres Rodillos Revisión de conexiones eléctricos Semanal
Mantenimiento de Lubricación Mensual
Limpieza Al final de la producción
Máquina de Extrusión Revisión de conexiones eléctricos Semanal
Mantenimiento de Lubricación Mensual
Limpieza Al final de la producción
Troqueladora Revisión de conexiones eléctricos Semanal
Mantenimiento de Lubricación Mensual
Nota: Elaboración propia.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 179
Programa de reposición de herramientas por uso.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor De
Venta IGV 18%
Precio De Venta
Reposición
Gabinetes 4 S/. 48.00 S/. 192.00 S/. 34.56 S/. 226.56 5 años
Set de herramientas 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 1 año S/. 107.90 S/. 311.80 S/. 56.12 S/. 367.92
Nota: Elaboración propia.
Tabla 180
Programa de reposición de utensilios por uso.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor De
Venta IGV 18%
Precio De Venta
Reposición
Carretilla Hidráulica 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 5 años
Guantes de vinilo 30 S/. 26.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40 1 año
Caja de tocas 15 S/. 10.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 1 año
136
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor De
Venta IGV 18%
Precio De Venta
Reposición
Uniforme 9 S/. 35.00 S/. 315.00 S/. 56.70 S/. 371.70 1 año
Botas de seguridad 9 S/. 23.00 S/. 207.00 S/. 37.26 S/. 244.26 1 año
Jarra Medidora 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80 1 año
Paletas 8 S/. 115.00 S/. 920.00 S/. 165.60 S/. 1,085.60 5 años
Medidor de PH 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68 5 años
S/. 1,802.00 S/. 5,558.00 S/. 1,000.44 S/. 6,558.44
Nota: Elaboración propia.
Programa de compras posteriores
Tabla 181
Programa de reposición de utensilios por incremento de venta.
Descripción Cant. Costo
Unitario
Valor De Venta
IGV 18% Precio De
Venta Repos Total
Carretilla Hidráulica
2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 5 años S/. 3,304.00
Guantes de vinilo 30 S/. 26.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40 1 año S/. 4,602.00
Caja de tocas 15 S/. 10.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 1 año S/. 885.00
Uniforme 9 S/. 35.00 S/. 315.00 S/. 56.70 S/. 371.70 1 año S/. 1,858.50
Botas de seguridad
9 S/. 23.00 S/. 207.00 S/. 37.26 S/. 244.26 1 año S/. 1,221.30
Jarra Medidora 2 S/. 155.00 S/. 310.00 S/. 55.80 S/. 365.80 1 año S/. 1,829.00
Paletas 8 S/. 115.00 S/. 920.00 S/. 165.60 S/. 1,085.60 5 años S/. 1,085.60
Medidor de PH 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68 5 años S/. 89.68 S/. 1,802.00 S/. 5,558.00 S/. 1,000.44 S/. 6,558.44 S/. 14,875.08
Nota: Elaboración propia.
Tabla 182
Programa de reposición de herramientas por incremento de venta.
Descripción Cant. Costo
Unitario
Valor De Venta
IGV 18% Precio De
Venta Repos Total
Gabinetes 4 S/. 48.00 S/. 192.00 S/. 34.56 S/. 226.56 5 años S/. 226.56
Set de herramientas
2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 1 año S/. 706.82
S/. 107.90 S/. 311.80 S/. 56.12 S/. 367.92 S/. 933.38
Nota: Elaboración propia.
Tabla 183
Programa de reposición de útiles por incremento de venta.
Descripción Cant. Costo
Unitario
Valor De Venta
IGV 18% Precio De
Venta Repos Total
Archivadores Oficina
10 S/. 3.20 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76 3 años S/. 113.28
Tinta impresora 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52 1 año S/. 377.60
Cuadernos 15 S/. 2.20 S/. 33.00 S/. 5.94 S/. 38.94 1 año S/. 194.70
Perforador 10 S/. 4.80 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64 3 años S/. 169.92
Calculadora 10 S/. 14.32 S/. 143.20 S/. 25.78 S/. 168.98 3 años S/. 506.93
Clip #2 x 50und 10 S/. 2.30 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14 1 año S/. 135.70
137
Descripción Cant. Costo
Unitario
Valor De Venta
IGV 18% Precio De
Venta Repos Total
Etiqueta 3/4x1/2 etilux
10 S/. 1.89 S/. 18.90 S/. 3.40 S/. 22.30 1 año S/. 111.51
Folder manila oficio paq x 25
6 S/. 7.80 S/. 46.80 S/. 8.42 S/. 55.22 1 año S/. 276.12
Grapa 23/6 x 1000
6 S/. 2.10 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87 2 años S/. 29.74
Bolígrafo 035 fabber
15 S/. 0.31 S/. 4.65 S/. 0.84 S/. 5.49 1 año S/. 27.44
Papel kerocopy A4
20 S/. 8.90 S/. 178.00 S/. 32.04 S/. 210.04 1 año S/. 1,050.20
Marcador 47 Vinifan
8 S/. 1.10 S/. 8.80 S/. 1.58 S/. 10.38 2 años S/. 20.77
Porta clip layconsa
10 S/. 1.80 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24 3 años S/. 63.72
Resaltador Vinifan
15 S/. 1.20 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24 1 año S/. 106.20
Sacagrapas layconsa
5 S/. 2.10 S/. 10.50 S/. 1.89 S/. 12.39 3 años S/. 37.17
Sello fechador trodat
10 S/. 44.00 S/. 440.00 S/. 79.20 S/. 519.20 1 año S/. 2,596.00
Sello personal trodat
10 S/. 25.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 1 año S/. 1,475.00
Sobre manila A4 5 S/. 4.80 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32 1 año S/. 141.60
Tampón layconsa
5 S/. 1.80 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62 1 año S/. 53.10
Tinta p gampon layconsa
5 S/. 1.65 S/. 8.25 S/. 1.49 S/. 9.74 1 año S/. 48.68
S/. 163.27 S/. 1,390.70 S/. 250.33 S/. 1,641.03 S/. 7,535.36
Nota: Elaboración propia.
6.4 Localización
Para definir la ubicación más adecuado para la planta y sus oficinas administrativas se
ha seleccionado los criterios más relevantes para el negocio, por lo tanto, se va a realizar
una matriz para la macro localización y micro localización calificando estos criterios
dándoles un peso en relación al grado de importancia al negocio.
Macro localización
Como criterio de segmentación tenemos la zona 6 y 7 de Lima metropolitana que
comprende los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y La Molina; un factor importante a considerar
es la vía de acceso a estos distritos por lo que se ha seleccionado a tres distritos que
son los que más cumplen con las necesidades del negocio (Ate, Chorrillos y Breña).
138
Tabla 184
Macro localización: Cuadro de evaluación de distritos.
Distritos Evaluados
Ate Chorrillos Breña
Criterio Peso % Califica
1-10 Pondera
% Califica
1-10 Pondera
% Califica
1-10 Pondera
%
Cercanía al cliente
0.25 7 1.75 9 2.25 7 1.75
Cercanía al proveedor
0.20 6 1.2 8 1.6 7 1.4
Valor del m2 0.20 7 1.4 7 1.4 8 1.4
Accesibilidad 0.20 4 0.8 9 1.8 6 1.2
Seguridad 0.15 7 1.05 6 0.9 4 0.6
Totales 1.00 6.20 7.95 6.55
Nota: Elaboración propia
Chorrillos viene siendo el distrito con mayor preferencia para locales industriales, ya que
es de fácil accesibilidad, como valor del m2 promedio en el mercado es uno de los
distritos más económicos en Lima, además de encontrarse estratégicamente cerca a los
distritos de Lima moderna.
Figura 34. Mapa del distrito de chorrillos y distritos aledaños.
139
Micro localización
Se va evaluar tres locales que son las que más se adecua a las necesidades del
negocio, entre ellas tenemos:
Opción 1:
Av. El Sol Chorrillos Lima
Área Total: 560.00 m2
Antigüedad: 5 años
Baños: 2
Precio Alquiler: S/. 10,606.00
Opción 2:
Calle Tahuantinsuyo, San Juan Bautista De Villa, Lima, Chorrillos
Área total: 520 m2
Área Construida: 400.00 m2
Antigüedad: 10 años
Baños: 2
Precio Alquiler: S/. 10,230.00
Opción 2:
Av. Huaylas Chorrillos Lima
Área Total: 520.00 m2
Antigüedad: 5 años
Baños: 2
Precio Alquiler: S/. 11,270.00
Tabla 185
Micro localización: Cuadro de evaluación de locales.
Locales Evaluados
Av. El Sol Calle Tahuantinsuyo Av. Huaylas
Criterio Peso % Califica
1-10 Pondera
% Califica
1-10 Pondera
% Califica
1-10 Pondera
%
Precio del alquiler
0.30 7 2.1 8 2.4 6 1.8
Infraestructura 0.25 6 1.5 8 2 8 2
Tamaño 0.25 8 2 7 1.75 8 2
Costo de implementación
0.20 5 1 6 1.2 6 1.2
1.00 6.60 7.35 7.00
Nota: Elaboración propia
140
Como resultado final se ha obtenido que en el local de la Calle Tahuantinsuyo Chorrillos,
San Juan Bautista De Villa, Lima, Chorrillos se va a desarrollar nuestras operaciones,
se encuentra ubicada en el cruce de Calle Los Canchis y cerca a la curva de Chorrillos
lo cual permitirá un transporte rápido teniendo varias vías de acceso además de estar
cerca de franquicias, negocios, centro comercial, bancos, cuenta con portón de ingreso,
2 almacenes, depósitos, ambientes para oficinas administrativas y 2 baños. El precio de
alquiler ha sido negociado en S/. 10,230.00
Figura 35. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y
oficinas administrativas.
Figura 36. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y
oficinas administrativas.
Gastos de adecuación
Una vez definida la Micro localización, se ha realizado un análisis de las instalaciones
del local para adecuarlo al plano del centro de operación y tener un óptimo
funcionamiento de este, es por ello que se van a realizar algunas modificaciones como
también reforzar algunas áreas como por ejemplo los 2 almacenes, las oficinas
141
administrativas e implementar el área de producción para ello a continuación se van a
detallar los costos de adecuación en un plazo de 30 días.
Tabla 186
Gastos de adecuación.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor De
Venta IGV 18%
Precio De
Venta
Luminaria 50 S/. 59.32 S/. 2,966.00 S/. 2,432.12 S/. 5,398.12
Carcasa Hermética 2 tubos 25 S/. 64.94 S/. 1,623.60 S/. 1,331.35 S/. 2,954.95
Tomacorrientes 50 S/. 9.84 S/. 492.00 S/. 403.44 S/. 895.44
Interruptor 30 S/. 8.20 S/. 246.00 S/. 201.72 S/. 447.72
Canaletas de cable 70 S/. 2.46 S/. 172.20 S/. 141.20 S/. 313.40
Llaves térmicas 4 S/. 32.80 S/. 131.20 S/. 107.58 S/. 238.78
Cable n10x 800 mt 8 S/. 164.00 S/. 1,312.00 S/. 1,075.84 S/. 2,387.84
Servicio de revestimiento con
epoxi (Producción y
Almacenes) m²
200 S/. 73.80 S/. 14,760.00 S/. 12,103.20 S/. 26,863.20
Instalación de Servicio eléctrico 1 S/. 2,050.00 S/. 2,050.00 S/. 1,681.00 S/. 3,731.00
Instalación de sistema de aire
(Purificador de aire) 1 S/. 2,460.00 S/. 2,460.00 S/. 2,017.20 S/. 4,477.20
Extintor 6k efic. 34ª 6 S/. 57.40 S/. 344.40 S/. 282.41 S/. 626.81
Detector de Humo 15 S/. 14.76 S/. 221.40 S/. 181.55 S/. 402.95
Luz de Emergencia 12 S/. 36.90 S/. 442.80 S/. 363.10 S/. 805.90
Señalización 40 S/. 1.64 S/. 65.60 S/. 53.79 S/. 119.39
Kit De Primeros Auxilios 3 S/. 14.76 S/. 44.28 S/. 36.31 S/. 80.59
Total S/. 27,331.48 S/. 22,411.81 S/. 49,743.29
Nota: Elaboración propia.
Gastos de servicios
Tabla 187
Gastos por servicios eléctricos.
TARIFAS EN MEDIA TENSIÓN
Opción Descripción Cargos que comprenden
MT2
Tarifa con doble medición de energía activa y contratación o medición de dos potencias.2E2P Cargo fijo mensual
Cargo por energía activa en horas de punta Cargo por energía activa en horas fuera de punta Cargo por potencia en horas de punta Cargo por exceso de potencia en horas fuera de punta. Cargo por energía reactiva
142
TARIFAS EN MEDIA TENSIÓN
Opción Descripción Cargos que comprenden
MT3
Tarifa con doble medición de energía activa y contratación o medición de una potencia. 2E1P Calificación: Clientes de punta Clientes fuera de punta Cargo fijo mensual
Cargo por energía activa en horas de punta Cargo por energía activa en horas fuera de punta Cargo por potencia. Cargo por energía reactiva.
MT4
Tarifa con simple medición de energía activa y contratación o medición de una potencia. 1E1P Calificación: Clientes de punta Clientes fuera de punta Cargo fijo mensual
Cargo por energía activa Cargo por potencia Cargo por energía reactiva.
Nota: Elaboración propia. Fuente: Luz Del Sur
Figura 37. Precios para la venta de energía eléctrica.
Fuente: Luz del Sur.
De acuerdo al cuadro de clasificación de tarifas de Luz del Sur se concluye que
ECONATURAL S.A.C pertenece a la categoría MT3 en función al hábito de consumo.
Tabla 188
Consumo eléctrico por uso de maquinarias y equipos.
Descripción Cant Kw.H Horas
Día Horas Mes
Kw. Mes (24 días)
Costo Kw.H
Valor IGV Costo Total
Máquina para fabricación de champú
1 3.5 6 144 504.00 0.54 223.71 49.11 272.82
143
Descripción Cant Kw.H Horas
Día Horas Mes
Kw. Mes (24 días)
Costo Kw.H
Valor IGV Costo Total
Microondas 2 1.40 8 192 268.80 0.54 119.31 26.19 145.50
Frio bar 1 0.08 8 192 14.98 0.54 6.65 1.46 8.11
Impresoras 2 0.10 8 192 19.20 0.54 8.52 1.87 10.39
Laptops 8 0.24 8 192 46.08 0.54 20.45 4.49 24.94
Punto de luz 50 5.50 8 192 1,056.00 0.54 468.72 102.89 571.61
Punto de aire (purificador de aire)
8 0.40 8 192 76.80 0.54 34.09 7.48 41.57
Punto de aire (ventiladores)
7 0.42 8 192 80.64 0.54 35.79 7.86 43.65
Total Consumo 2,066.50 917.25 201.35 1,118.59
Nota: Elaboración propia.
Tabla 189
Estructura tarifaria por los servicios de agua potable y alcantarillado.
1.Cargo Fijo (S/.Mes) 5.042
2.Cargo por Volumen
Categoría No Residencial
Rango De Consumo m³. Mes
Tarifa(S/.m³)
Agua Potable Alcantarillado
Comercial 0 a 1000 5.360 2.499
1000 a más 5.751 2.680
Industrial 0 a más 5.751 2.68
Estatal 0 a más 3.525 1.591
Nota: Elaboración propia. Fuente: SEDAPAL.
El volumen consumido comprendido para la categoría industria es en el rango de 0 a
más m³ para todos los distritos. A continuación, el detalle de facturación:
Tabla 190
Importe por agua.
Importe por Agua
Rango m³ S/.m³ unitario m³ Total S/.m³
0 a más 5.75 80 460.08
Nota: Elaboración propia.
Tabla 191
Importe por alcantarillado.
Importe por Alcantarillado
Rango m³ S/.m³ unitario m³ Total S/.m³
0 a más 2.68 80 214.40
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 192
Detalle de facturación de servicio de agua potable.
Detalle de facturación
Concepto Importe
Volumen de Agua Potable S/. 460.08 Servicio de Alcantarillado S/. 214.40 Cargo Fijo S/. 5.04
Valor S/. 679.52
IGV S/. 122.31
Total S/. 801.84
Nota: Elaboración propia.
Gastos de Alquiler:
El desarrollo de nuestras operaciones se va a llevar a cabo en el local de la Calle
Tahuantinsuyo Chorrillos, San Juan Bautista De Villa, Lima, Chorrillos, con superficie
total de 520 m², el costo de alquiler mensual es de S/10.230.00 Soles.
Garantía:
Para llevar a cabo el contrato se debe cancelar un mes de garantía por adelantado,
siendo este S/. 10.230 Soles.
Plano del centro de operaciones
Figura 38. Instalaciones del local donde funcionara la planta de producción de champú y
oficinas administrativas.
145
Descripción del centro de operaciones
ECONATURAL S.A.C tiene como lugar su centro de operaciones en Calle
Tahuantinsuyo, San Juan Bautista De Villa, Chorrillos; que comprende un área total de
400 m², a su vez en su interior cuenta con los siguientes espacios
Área de producción: Lugar donde se lleva a cabo la elaboración de nuestro producto,
donde la maquina Toilet Soap Bar Making Machine transforma los insumos en champú
solido en sus tres formatos (Champú de Camu-Camu y Guanábana, Champú de Aguaje
y Granada y Champú de Maracuyá); la superficie de su interior tanto pisos, paredes y
techos de esta área son lisas, libre de grietas para su fácil limpieza y desinsectación.
Almacén de materia prima: Lugar donde se lleva a cabo el abastecimiento de la materia
prima e insumos en su respectivo espacio.
Almacén de productos terminados: Lugar donde se lleva a cabo el almacenamiento de
los productos terminados empacados destinados a ser vendidos y distribuidos.
Área administrativa: Área compuesta por la oficina del Gerente General, oficina de
Director Técnico, oficina del Gerente de Marketing y Ventas, oficina de Administración y
Finanzas.
Área de aseo personal: Instalaciones de los servicios higiénicos.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
Impacto ambiental
El champú en barra Sumaq, plantea ser elaborado pensando en el cuidado del medio
ambiente, ya que se reduce a cero el uso de envases plásticos lo cual se vería reflejado
en la disminución de desperdicios. Adicionalmente, al ser de mayor duración (80
lavadas) puede ser usado por un tiempo más prolongado. Por otro lado, al ser sólido, el
consumo de agua se reduce notablemente. Otro beneficio de este champú respecto al
impacto ambiental, es que en su mayoría los insumos son naturales, y biodegradables.
Con los trabajadores
Nuestra empresa busca una estrategia corporativa la cual tenga una responsabilidad
social con nuestros trabajadores. Entre las propuestas planteadas se encuentran:
▪ Modelo participativo enfocado en el dialogo entre trabajadores y áreas de la
empresa.
146
▪ Buenas prácticas laborales, enfocadas a la promoción del personal, incentivos y
escalas salariales de acuerdo a funciones asignadas. Así mismo se plantea tener
bonos de productividad de acuerdo a indicadores de producción y ventas.
▪ Capacitaciones constantes
▪ Búsqueda de nuevos talentos
▪ Promoción del balance trabajo – familia.
Con la comunidad
ECONATURAL S.A.C está comprometida con el uso de productos cosméticos y de
higiene personal que estén elaborados en base a insumos naturales y sean libres de
pruebas en animales. Por lo que planteamos un programa de charlas de concientización
ambiental, reafirmar el uso y consumo de productos oriundos del Perú, y promover una
cultura de consumo de productos naturales libres de elementos químicos perjudiciales
para la salud.
147
Tabla 193
Cuadro de responsabilidad social, año 2020.
Actividades E F M A M J J A S O N D Costo total IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Capacitación al personal de la empresa
x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00
Fiesta de integración laboral x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 1 S/. 2,360.00
Integraciones mensuales del personal (happy hour)
x x x x x x x x x x x S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 4 S/. 236.00
Charlas a la comunidad x x x x S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 5 S/. 590.00
TOTAL S/. 17,346.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 194
Cuadro de responsabilidad social, año 2021.
Actividades E F M A M J J A S O N D Costo total IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Capacitación al personal de la empresa
x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00
Fiesta de integración laboral x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 1 S/. 2,360.00
Integraciones mensuales del personal (happy hour)
x x x x x x x x x x x S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 4 S/. 236.00
Charlas a la comunidad x x x x S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 5 S/. 590.00
TOTAL S/. 17,346.00
Nota: Elaboración propia.
148
Tabla 195
Cuadro de responsabilidad social, año 2022.
Actividades E F M A M J J A S O N D Costo total IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Capacitación al personal de la empresa
x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00
Fiesta de integración laboral x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 1 S/. 2,360.00
Integraciones mensuales del personal (happy hour)
x x x x x x x x x x x S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 4 S/. 236.00
Charlas a la comunidad x x x x S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 5 S/. 590.00
TOTAL S/. 17,346.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 196
Cuadro de responsabilidad social, año 2023.
Actividades E F M A M J J A S O N D Costo total IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Capacitación al personal de la empresa
x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00
Fiesta de integración laboral x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 1 S/. 2,360.00
Integraciones mensuales del personal (happy hour)
x x x x x x x x x x x S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 4 S/. 236.00
Charlas a la comunidad x x x x S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 5 S/. 590.00
TOTAL S/. 17,346.00
Nota: Elaboración propia.
149
Tabla 197
Cuadro de responsabilidad social, año 2024.
Actividades E F M A M J J A S O N D Costo total IGV 18% Precio
Unitario Número de Actividades
Total
Capacitación al personal de la empresa
x x x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 6 S/. 14,160.00
Fiesta de integración laboral x S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 1 S/. 2,360.00
Integraciones mensuales del personal (happy hour)
x x x x x x x x x x x S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 4 S/. 236.00
Charlas a la comunidad x x x x S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 5 S/. 590.00
TOTAL S/. 17,346.00
Nota: Elaboración propia.
150
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Son todos los bienes como: muebles, inmuebles, vehículos, maquinarias, equipos,
utensilios, y demás bienes que tengan un valor por encima de 1/4 de UIT y más de un
año de vida útil.
Se presenta la relación de activo fijo depreciable por áreas (producción, administración
o ventas) con el valor y el IGV por separado.
Se puede observar además en nuestro cuadro, que del 100% de nuestros activos fijos,
el 93% están destinados a la producción, y estos corresponden a las compras del año
0 del proyecto.
Tabla 198
Inversiones en activo fijo depreciable.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor
de venta I.G.V.
Precio de venta
Producción - 173,183.80 189,270.00 34,068.60 223,338.60
Máquina para hacer jabón 1 166,000.00 166,000.00 29,880.00 195,880.00
Carretilla Hidráulica 2 1,400.00 2,800.00 504.00 3,304.00
Balanza Industrial 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Instalación de sistema de aire (Purificador de aire)
1 2,460.00 2,460.00 442.80 2,902.80
Servicio de revestimiento con epoxi (Producción y Almacenes) m²
200 73.80 14,760.00 2,656.80 17,416.80
Instalación de Servicio eléctrico
1 2,050.00 2,050.00 369.00 2,419.00
Administración - 2,516.95 10,016.95 1,803.05 11,820.00
Laptop 6 1,500.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00
Impresora Epson Multifuncional
1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Ventas - 2,516.95 4,016.95 723.05 4,740.00
Laptop 2 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00
Impresora Epson Multifuncional
1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Total activo fijo - 178,217.70 203,303.90 36,594.70 239,898.60
Nota: Elaboración propia.
Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles son todos los bienes que forman parte de la constitución de la
empresa como: el registro de la marca, el nombre comercial, licencias, certificaciones,
151
etc. necesarios para que la empresa empiece a funcionar.
Se presenta la relación de activo intangible por áreas (producción, administración o
ventas) con el valor y el IGV por separado.
Tabla 199
Inversiones en activo Intangible.
Concepto Valor
de venta I.G.V. Importe
Administración S/. 675.00 S/. 117.00 S/. 792.00
Búsqueda de Nombre en Registros Públicos S/. 5.00 - S/. 5.00
Reserva de Nombre en Registros públicos S/. 20.00 - S/. 20.00
Creación del estatuto y minuta de constitución S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00
Inscripción de la empresa en registros públicos - - -
Generación del RUC en SUNAT - - -
Ventas S/. 718.47 - S/. 718.47
Búsqueda fonética S/. 110.51 - S/. 110.51
Búsqueda figurativa S/. 72.97 - S/. 72.97
Registro de Marca S/. 534.99 - S/. 534.99
Publicación de marca - - -
Producción S/. 1,514.80 - S/. 1,514.80
Licencia de funcionamiento S/. 100.00 - S/. 100.00
Proceso de inscripción de seguridad en defensa civil S/. 223.00 - S/. 223.00
Registro sanitario DIGEMID S/. 891.80 - S/. 891.80
Inspección defensa civil S/. 300.00 - S/. 300.00
Total activo intangible S/. 2,908.27 S/. 117.00 S/. 3,025.27
Nota: Elaboración propia.
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Se denomina gastos pre operativos porque son los gastos incurridos en el periodo previo
al inicio de operaciones. En estos gastos incluimos conceptos como: Gastos de
adecuación de local, activos fijos no depreciables que son todos los activos que no
superan el ¼ de UIT; utensilios, enseres y herramientas; útiles de oficina, materiales de
limpieza, gastos de marketing de lanzamiento, gastos por reclutamiento de personal,
gastos de servicios preoperativos, remuneraciones del año 0, gastos de servicios de
terceros del año 0, etc.
Cabe señalar que el gasto por adelanto de alquiler se suma en este cuadro, pero no
conforma un gasto preoperativo como tal, ya que este se va a recuperar en la liquidación
del proyecto; pero se suma ya que es un desembolso que se realiza en el año 0 del
proyecto.
Se presenta la relación de gastos pre operativos por áreas (producción, administración
y ventas) con el valor y el IGV por separado.
Estos gastos al igual que las inversiones de activos intangibles son amortizables.
152
Tabla 200
Inversiones en gasto preoperativos.
Descripción Cantidad Unidad Costo
unitario
Valor de
venta IGV
Precio de
venta
Gastos de adecuación del local - 8,061.48 1,451.07 9,512.55
Luminaria 50 unidad 59.32 2,966.00 533.88 3,499.88
Carcasa Hermética 2 tubos 25 unidad 64.94 1,623.60 292.25 1,915.85
Tomacorrientes 50 unidad 9.84 492.00 88.56 580.56
Interruptor 30 unidad 8.20 246.00 44.28 290.28
Canaletas de cable 70 unidad 2.46 172.20 31.00 203.20
Llaves térmicas 4 unidad 32.80 131.20 23.62 154.82
Cable n10x 800 mt 8 unidad 164.00 1,312.00 236.16 1,548.16
Extintor 6k efic.34A 6 unidad 57.40 344.40 61.99 406.39
Detector de Humo 15 unidad 14.76 221.40 39.85 261.25
Luz de Emergencia 12 unidad 36.90 442.80 79.70 522.50
Señalización 40 unidad 1.64 65.60 11.81 77.41
Kit De Primeros Auxilios 3 unidad 14.76 44.28 7.97 52.25
Activo fijo no depreciable - 6,686.44 1,203.56 7,890.00
Mesa oficina central 1 unidad 423.73 423.73 76.27 500.00
Sillas giratorias 5 unidad 127.12 635.59 114.41 750.00
Archivadores de madera 4 unidad 271.19 1,084.75 195.25 1,280.00
Mesa producción Acero 2.1 x 1.5 1 unidad 169.49 169.49 30.51 200.00
Casilleros para personal 3 columnas x
3 filas 2 unidad 466.10 932.20 167.80 1,100.00
Escritorios 5 unidad 211.86 1,059.32 190.68 1,250.00
Frigobar 2 unidad 661.02 1,322.03 237.97 1,560.00
Microondas 2 unidad 338.98 677.97 122.03 800.00
Teléfonos 3 unidad 127.12 381.36 68.64 450.00
Utensilios, enseres y herramientas - 2,993.80 538.88 3,532.68
Gabinetes 4 unidad 48.00 192.00 34.56 226.56
Set de herramientas 2 unidad 59.90 119.80 21.56 141.36
Guantes de vinilo 30 unidad 26.00 780.00 140.40 920.40
Caja de tocas 15 unidad 10.00 150.00 27.00 177.00
Uniforme 9 unidad 35.00 315.00 56.70 371.70
Botas de seguridad 9 unidad 23.00 207.00 37.26 244.26
Jarra Medidora 2 unidad 155.00 310.00 55.80 365.80
Paletas 8 unidad 115.00 920.00 165.60 1,085.60
Materiales de limpieza - 276.69 49.81 326.50
Detergente Industrial 15 kg 1 unidad 50.85 50.85 9.15 60.00
Jabón Líquido 1 gl 3 unidad 6.36 19.07 3.43 22.50
Papel Higiénico x40 2 unidad 23.73 47.46 8.54 56.00
Escobas 3 unidad 16.95 50.85 9.15 60.00
Trapeadores para oficina 3 unidad 6.78 20.34 3.66 24.00
Trapeadores para baños 3 unidad 6.78 20.34 3.66 24.00
BOLSA BASURA 25LT (PAQx100) 3 unidad 8.47 25.42 4.58 30.00
153
Descripción Cantidad Unidad Costo
unitario
Valor de
venta IGV
Precio de
venta
Paños PQTx20 und 10 unidad 4.24 42.37 7.63 50.00
Marketing de lanzamiento 7,802.05 1,404.37 9,206.42
Publicidad en Redes Sociales - - - 6,372.00 1,146.96 7,518.96
Material POP (1/2 millar) - - - 1,430.05 257.41 1,687.46
Alquiler adelantado - - - 10,230.00 0.00 10,230.00
Alquiler del local 1 mes 10,230.00 10,230.00 0.00 10,230.00
Recursos humanos - - - 4,300.00 0.00 4,300.00
Reclutamiento y selección - - 4,300.00 4,300.00 0.00 4,300.00
Pago de servicios pre operativos
(diciembre 19) 2,120.43 381.68 2,502.11
Luz 1 mes 1,118.59 1,118.59 201.35 1,319.94
Agua 1 mes 801.84 801.84 144.33 946.17
Teléfono + Internet 1 mes 200.00 200.00 36.00 236.00
Pago de servicios tercerizados
(diciembre 19) - - - 1,460.00 0.00 1,460.00
Contador 1 mes 800.00 800.00 - 800.00
Transporte 1 mes 660.00 660.00 - 660.00
útiles de oficina - - - 1,390.70 250.33 1,641.03
Archivadores Oficina 10 unidad 3.20 32.00 5.76 37.76
Tinta impresora 2 unidad 32.00 64.00 11.52 75.52
Cuadernos 15 unidad 2.20 33.00 5.94 38.94
Perforador 10 unidad 4.80 48.00 8.64 56.64
Calculadora 10 unidad 14.32 143.20 25.78 168.98
Clip #2 x 50und 10 unidad 2.30 23.00 4.14 27.14
Etiqueta 3/4x1/2 etilux 10 unidad 1.89 18.90 3.40 22.30
Folder manila oficio paq x 25 6 unidad 7.80 46.80 8.42 55.22
Grapa 23/6 x 1000 6 unidad 2.10 12.60 2.27 14.87
Bolígrafo 035 fabber 15 unidad 0.31 4.65 0.84 5.49
Papel kerocopy A4 20 unidad 8.90 178.00 32.04 210.04
Marcador 47 Vinifan 8 unidad 1.10 8.80 1.58 10.38
Porta clip layconsa 10 unidad 1.80 18.00 3.24 21.24
Resaltador Vinifan 15 unidad 1.20 18.00 3.24 21.24
Sacagrapas layconsa 5 unidad 2.10 10.50 1.89 12.39
Sello fechador trodat 10 unidad 44.00 440.00 79.20 519.20
Sello personal trodat 10 unidad 25.00 250.00 45.00 295.00
Sobre manila A4 5 unidad 4.80 24.00 4.32 28.32
Tampón layconsa 5 unidad 1.80 9.00 1.62 10.62
Tinta p gampon layconsa 5 unidad 1.65 8.25 1.49 9.74
Remuneraciones (diciembre 19) - - - 30,942.89 0.00 30,942.89
Director Técnico - Gerente General 1 - - 8,965.09 - 8,965.09
Jefe de Producción 1 - - 6,785.09 - 6,785.09
Analista de Marketing y Ventas 1 - - 4,060.09 - 4,060.09
Analista de Administración y Finanzas 1 - - 4,060.09 - 4,060.09
Asistente de gerencia 1 - - 2,868.72 - 2,868.72
154
Descripción Cantidad Unidad Costo
unitario
Valor de
venta IGV
Precio de
venta
Limpieza y mensajería 1 - - 1,778.72 - 1,778.72
Operario de Producción 1 - - 2,425.09 - 2,425.09
SUBTOTAL GASTOS PRE
OPERATIVOS 76,264.49 5,279.69 81,544.18
Garantía 10,230.00 0.00 10,230.00
Garantía alquiler 1 mes 10,230.00 10,230.00 10,230.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 86,494.49 5,279.69 91,774.18
Nota: Elaboración propia.
Tabla 201
Resumen en gasto preoperativos.
Áreas S/. %
Administración S/. 40,098.50 53%
Ventas S/. 12,522.14 16%
Producción S/. 23,643.85 31%
Total S/. 76,264.49 100%
Nota: Elaboración propia.
Inversión en Inventarios Iniciales.
Es el resumen del programa de compras, de la materia prima directa e indirecta, que
hicimos para diciembre del año 0 para iniciar la producción considerando cubrir el
volumen de la demanda total correspondiente al mes de enero del 2020 como política
del plan de producción establecida por la empresa, incluyendo sampling y merma.
Tabla 202
Resumen de inversiones en inventarios iniciales.
Descripción Costo total
Materia prima directa (MD) 24,080.56
Materia prima indirecta (MI) 828.72
Total IIMP (Sin IGV) 24,909.28
IGV 4,483.67
Total IIMP (Con IGV) 29,392.95
Nota: Elaboración propia.
155
Tabla 203
Inversiones en inventarios iniciales (MPD).
Materia prima directa (MD) Requerimiento (unid. medida)
Costo equivalencia
Costo Total
Aceite de aguaje Lt 2.901 S/. 368.64 S/. 1,069.52
Aceite de argán Lt 6.652 S/. 324.41 S/. 2,158.01
Aceite de camu-camu Lt 2.319 S/. 368.64 S/. 854.94
Aceite de granada Lt 2.901 S/. 368.64 S/. 1,069.52
Aceite de guanábana Lt 2.319 S/. 368.64 S/. 854.94
Aceite de Jojoba Lt 6.652 S/. 176.95 S/. 1,177.10
Aceite de maracuyá Lt 8.458 S/. 368.64 S/. 3,118.16
Aceite esencial de Lavanda Lt 0.870 S/. 626.69 S/. 545.26
Aceite esencial de Limón Lt 0.529 S/. 405.51 S/. 214.37
Agua destilada Lt 8.392 S/. 1.11 S/. 9.28
Infusión de Cola de Caballo Lt 10.132 S/. 2.21 S/. 22.41
Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 10.132 S/. 2.21 S/. 22.41
Inulina Kg 2.797 S/. 98.06 S/. 274.31
Manteca de Karité Kg 8.504 S/. 81.10 S/. 689.65
Manteca de Mango Kg 10.638 S/. 83.31 S/. 886.28
Mica colorante amarillo Lt 0.529 S/. 33.18 S/. 17.54
Mica colorante rojo Lt 0.484 S/. 33.18 S/. 16.04
Mica colorante rosado Lt 0.387 S/. 33.18 S/. 12.82
Pantenol Kg 6.652 S/. 162.20 S/. 1,079.00
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) Kg 44.759 S/. 50.14 S/. 2,244.01
SCS (Sodium Coco Sulfate) Kg 190.225 S/. 40.55 S/. 7,713.80
Zumo de limón (filtrado) Lt 8.458 S/. 3.69 S/. 31.18
TOTAL MD S/. 24,080.56
Nota: Elaboración propia.
Tabla 204
Inversiones en inventarios iniciales (MPI)
Materia prima indirecta (MI) Requerimiento (un. medida)
Costo equivalencia
Costo Total
Lata Und 1,657 S/. 0.50 S/. 828.72
TOTAL MI S/. 828.72
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERALES (SIN IGV) S/. 24,909.28
IGV S/. 4,483.67
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/. 29,392.95
Nota: Elaboración propia.
156
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Este método permite proyectar los ingresos y egresos reales del primer año, para
finalmente obtener una ratio que va a proyectar el capital de trabajo para los siguientes
años.
En los ingresos, para lo que son supermercados se puede observar que recién al tercer
mes de operaciones hay un primer ingreso ya que estos pagan recién a los 60 días de
entrega del producto, mientras que farmacias y salones de belleza a los 30 días. Estos
ingresos ya tienen el costo por canal que en el caso de supermercados es de 40% y en
los otros del 30%.
Para los egresos se puede observar que las gratificaciones solo se pagan en los meses
de Julio y diciembre. Y las CTS en mayo y noviembre.
Se proyecta un adelanto de la renta del 1% de la venta mensual, si los ingresos son
menores a 300 UITS, pero si los ingresos son mayores a 300 UITS se paga 1.5%. Cabe
resaltar que en nuestro cuadro todos los ingresos son menores a 300 UIT.
157
Tabla 205
Inversiones en capital de trabajo (Ingresos).
INGRESOS EFECTIVO (CONTADO) ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Estacionalidad 1.25% 2.50% 3.75% 5.00% 6.25% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Supermercados (60 días) 0.00 0.00 32,223.23 64,446.45 80,558.06 96,669.68 128,892.90 161,180.60 161,180.60 161,180.60 161,180.60 161,180.60
Farmacias (30 días) 0.00 4,833.48 9,666.97 12,083.71 14,500.45 19,333.94 24,177.09 24,177.09 24,177.09 24,177.09 24,177.09 24,177.09
Salones de Belleza (30 días) 0.00 3,222.32 6,444.65 8,055.81 9,666.97 12,889.29 16,118.06 16,118.06 16,118.06 16,118.06 16,118.06 16,118.06
VENTAS (SIN IGV) 0.00 8,055.81 48,334.84 84,585.97 104,725.48 128,892.90 169,188.05 201,475.75 201,475.75 201,475.75 201,475.75 201,475.75
IGV 0.00 1,450.05 8,700.27 15,225.47 18,850.59 23,200.72 30,453.85 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 0.00 9,505.85 57,035.11 99,811.44 123,576.07 152,093.62 199,641.90 237,741.39 237,741.39 237,741.39 237,741.39 237,741.39
Nota: Elaboración propia.
Tabla 206
Inversiones en capital de trabajo (Egresos).
EGRESOS EFECTIVO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
MATERIALES 35,626.39 44,532.98 53,439.58 71,252.78 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 89,101.61 97,138.16
Materia prima directa e indirecta 30,191.85 37,739.82 45,287.78 60,383.71 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 75,509.84 82,320.48
IGV de MD y MI 5,434.53 6,793.17 8,151.80 10,869.07 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 13,591.77 14,817.69
PERSONAL 33,035.89 33,035.89 33,035.89 33,035.89 40,213.98 33,035.89 48,004.32 33,035.89 33,035.89 33,035.89 40,213.98 48,004.32
Mano de Obra directa 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00 4,186.00
Mano de Obra indirecta 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00 6,093.00
Personal administrativo 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00 15,686.00
Personal de ventas 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00 3,593.00
Gratificaciones 14,968.43 14,968.43
SCTR 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04 1,006.04
CTS 7,178.09 7,178.09
Essalud 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85 2,471.85
SERVICIOS 16,472.56 16,734.20 16,995.84 17,519.11 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,043.44 18,279.52
Luz 516.60 645.75 774.90 1,033.20 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,292.02 1,408.55
Agua 370.31 462.89 555.47 740.62 926.15 926.15 926.15 926.15 926.15 926.15 926.15 1,009.68
Telefonía + Internet 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Contador 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Ing. Control de Calidad 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Transporte 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32
Alquiler 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00 10,230.00
IGV Servicios 296.32 336.23 376.14 455.97 535.95 535.95 535.95 535.95 535.95 535.95 535.95 571.96
SEGURO DE PLANTA 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00
Seguro de planta 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00
PROMOCION Y PUBLICIDAD 39,251.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 13,912.90 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00 3,379.00
Publicidad en revistas de Farmacias 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Publicidad en Redes Sociales 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56 363.56
Publicidad en revistas de Supermercados 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Publicidad en Revista Hola 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,927.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reportaje en revista de Somos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material POP (1/2 millar) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicio de impulsadoras 30,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV promoción y publicidad 5,987.44 515.44 515.44 515.44 515.44 2,122.31 515.44 515.44 515.44 515.44 515.44 515.44
RESPONSABILIDAD SOCIAL 2,419.00 177.00 59.00 59.00 2,537.00 59.00 59.00 59.00 2,537.00 59.00 177.00 2,419.00
Programa responsabilidad social 2,050.00 150.00 50.00 50.00 2,150.00 50.00 50.00 50.00 2,150.00 50.00 150.00 2,050.00
IGV Responsabilidad social 369.00 27.00 9.00 9.00 387.00 9.00 9.00 9.00 387.00 9.00 27.00 369.00
IMPUESTOS 0.00 0.00 120.84 725.02 1,268.79 10,670.01 22,459.40 23,063.82 23,548.14 23,548.14 23,548.14 22,322.23
PAGO DEL IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,099.12 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 19,300.09
RENTA - 1.5% 0.00 0.00 120.84 725.02 1,268.79 1,570.88 1,933.39 2,537.82 3,022.14 3,022.14 3,022.14 3,022.14
158
EGRESOS EFECTIVO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
PRESTAMOS 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50
Cuota del préstamo AF 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50 8,615.50
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 135,775.33 106,829.57 116,000.64 134,941.30 163,514.32 173,793.34 190,017.26 175,653.26 178,615.58 176,137.58 183,433.67 200,512.72
Saldo mensual de caja (ING-EGR) -135,775.33 -97,323.72 -58,965.53 -35,129.86 -39,938.25 -21,699.72 9,624.64 62,088.12 59,125.81 61,603.81 54,307.71 37,228.66
Saldo de caja inicial 0.00 -135,775.33 -97,323.72 -58,965.53 -35,129.86 -39,938.25 -21,699.72 9,624.64 62,088.12 59,125.81 61,603.81 54,307.71
Saldo acumulado -135,775.33 -233,099.05 -292,064.59 -327,194.45 -367,132.70 -388,832.42 -379,207.77 -317,119.65 -257,993.85 -196,390.04 -142,082.32 -104,853.66
Nota: Elaboración propia.
159
Luego se haya el máximo déficit acumulado, utilizando el saldo acumulado del año 1.
Donde el máximo déficit mensual acumulado es el mayor negativo del saldo acumulado.
Luego se estima un saldo de caja, una caja chica, del mayor egreso del año, dividido
entre 30 días y multiplicado por los días que quiero tener de caja. En nuestro caso hemos
asumido como criterio que son 3 días de caja chica que queremos tener para cubrir
gastos diarios menores.
Se suma esa caja promedio con el máximo déficit mensual acumulado y se obtiene la
inversión de capital de trabajo.
Tabla 207
Cálculo de Capital de trabajo y el Ratio.
CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL 20,051.27
Máximo Déficit Mensual Acumulado. 388,832.42
NECESIDAD DE INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 408,883.69
RATIO 21.36%
Nota: Elaboración propia.
Liquidación del IGV.
El pago del IGV viene de esta liquidación, donde lo que hacemos es poner el IGV de
ventas y el IGV de compras. Si el IGV de ventas es mayor q el de compras entonces se
realiza el pago del IGV. Pero si el IGV de compras es mayor que el de ventas, entonces
el estado nos da un beneficio de crédito fiscal. Ese crédito es un beneficio al que la
empresa se puede acoger siempre que sus compras sean mayores q sus ventas. Todo
ese ejercicio de IGV de compras y de ventas se le llama liquidación.
160
Tabla 208
Liquidación del IGV Mensual del año 0 y año 1.
Concepto Año 0 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV Ventas - 7,250.23 14,500.45 18,125.56 21,750.68 29,000.90 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64 36,265.64
IGV Material directo e indirecto -4,483.67 -5,434.53 -6,793.17 -8,151.80 -10,869.07 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -13,591.77 -14,817.69
IGV Material de Limpieza - -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77 -17.77
IGV Utensilios - -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23 -28.23
I.G.V. Servicios - -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58 -445.58
I.G.V. Mantenimiento y recarga de extintores - -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35 -4.35
IGV Útiles de Oficina - -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72 -41.72
I.G.V. Activ. Responsabilidad Social - -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19 -260.19
IGV Servicios terceros - -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35 -1,105.35
IGV Publicidad y Marketing - -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68 -244.68
IGV Activo Fijo -36,594.70 - - - - - - - - - - - -
IGV Intangibles -117.00 - - - - - - - - - - - -
IGV Gastos Pre Operativos -5,279.69 - - - - - - - - - - - -
IGV Neto -46,475.06 -332.17 5,559.42 7,825.90 8,733.75 13,261.27 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 19,300.09
Crédito Fiscal -46,475.06 -46,807.23 -41,247.80 -33,421.90 -24,688.15 -11,426.88 - - - - - - -
Pago de IGV - - - - - - 9,099.12 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 20,526.00 19,300.09
Nota: Elaboración propia.
161
Tabla 209
Liquidación del IGV.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV Ventas - 344,487.27 454,517.76 474,707.29 495,795.46 517,816.07
IGV Material directo e indirecto
-4,483.67 -141,208.65 -172,269.03 -179,248.73 -186,775.49 -178,155.75
IGV Material de Limpieza
- -213.25 -213.25 -213.25 -213.25 -213.25
IGV Utensilios - -338.72 -338.72 -338.72 -552.56 -338.72
I.G.V. Servicios - -5,346.93 -6,296.23 -6,470.42 -6,652.36 -6,842.35
I.G.V. Mantenimiento y recarga de extintores
- -52.19 -52.19 -52.19 -52.19 -52.19
IGV Útiles de Oficina - -500.65 -500.65 -500.65 -500.65 -500.65
I.G.V. Activ. Respons. Social
- -3,122.28 -3,122.28 -3,122.28 -3,122.28 -3,122.28
IGV Servicios terceros - -13,264.15 -10,073.29 -6,423.41 -3,665.29 -3,665.29
IGV Publicidad y Marketing
- -2,936.14 -2,936.14 -2,936.14 -2,936.14 -2,936.14
IGV Activo Fijo -36,594.70 - - - - -
IGV Intangibles -117.00 - - - - -
IGV Gastos Pre Operativos
-5,279.69 - - - - -
IGV Neto -46,475.06 177,504.29 258,715.97 275,401.49 291,325.24 321,989.44
Crédito Fiscal -46,475.06 - - - - -
Pago de IGV - 131,029.23 258,715.97 275,401.49 291,325.24 321,989.44
Nota: Elaboración propia.
Resumen de estructura de inversiones.
En el siguiente cuadro se muestra el resumen de las 5 partes de la estructura de
inversiones, donde el 56% de las inversiones es el capital de trabajo.
Tabla 210
Resumen de estructura de inversiones.
Descripción Inversión IGV Total %
Activo fijo S/. 203,303.90 S/. 36,594.70 S/. 239,898.60 31%
Activo intangible S/. 2,908.27 S/. 117.00 S/. 3,025.27 0%
Gastos pre operativos y garantía S/. 86,494.49 S/. 5,279.69 S/. 91,774.18 12%
Inventarios iniciales S/. 24,909.28 S/. 4,483.67 S/. 29,392.95 4%
Capital de trabajo S/. 408,883.69 S/. - S/. 408,883.69 53%
Total S/. 726,499.62 S/. 46,475.06 S/. 772,974.68 100%
Nota: Elaboración propia.
162
Figura 39. Estructura de inversiones.
Fuente: Elaboración propia.
7.2 Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Tabla 211
Estructura de financiamiento.
Descripción Inversión %
Deuda Banco S/. 239,898.60 31.04%
Capital Propio S/. 533,076.08 68.96%
TOTAL S/. 772,974.68 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 40. Estructura de financiamiento.
Fuente: Elaboración propia
Activo fijo31%
Activo intangible
0%Gastos pre
operativos y garantía
12%
Inventarios iniciales
4%
Capital de trabajo
53%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Deuda con terceros
31%
Capital propio69%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
163
Tabla 212
Aporte de socios.
Socios Monto (S/.) Participación
(%)
Gabriela S/. 106,615.22 20%
Fiorella S/. 106,615.22 20%
Javier S/. 106,615.22 20%
Elsa S/. 106,615.22 20%
Adriana S/. 106,615.22 20%
TOTAL S/. 533,076.08 100%
Nota: Elaboración propia
Financiamiento del activo fijo.
Primera Alternativa:
Entidad: BCP
Prestamos: S/. 239,898.60
TCEA: 20%
TEM: 1.53%
Plazo Año: 3
Plazos meses: 36
Cuota Mensual: S/. 8,717.67
Tabla 213
Cronograma de pagos para financiamiento de los Activos Fijos BCP.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 S/. 239,898.60 S/. 3,672.72 S/. 5,044.95 S/. 8,717.67 S/. 367.27 S/. 234,853.65
2 S/. 234,853.65 S/. 3,595.49 S/. 5,122.18 S/. 8,717.67 S/. 359.55 S/. 229,731.48
3 S/. 229,731.48 S/. 3,517.07 S/. 5,200.60 S/. 8,717.67 S/. 351.71 S/. 224,530.88
4 S/. 224,530.88 S/. 3,437.45 S/. 5,280.22 S/. 8,717.67 S/. 343.75 S/. 219,250.66
5 S/. 219,250.66 S/. 3,356.61 S/. 5,361.06 S/. 8,717.67 S/. 335.66 S/. 213,889.61
6 S/. 213,889.61 S/. 3,274.54 S/. 5,443.13 S/. 8,717.67 S/. 327.45 S/. 208,446.48
7 S/. 208,446.48 S/. 3,191.21 S/. 5,526.46 S/. 8,717.67 S/. 319.12 S/. 202,920.03
8 S/. 202,920.03 S/. 3,106.60 S/. 5,611.07 S/. 8,717.67 S/. 310.66 S/. 197,308.96
9 S/. 197,308.96 S/. 3,020.70 S/. 5,696.97 S/. 8,717.67 S/. 302.07 S/. 191,611.99
10 S/. 191,611.99 S/. 2,933.48 S/. 5,784.19 S/. 8,717.67 S/. 293.35 S/. 185,827.81
11 S/. 185,827.81 S/. 2,844.93 S/. 5,872.74 S/. 8,717.67 S/. 284.49 S/. 179,955.07
12 S/. 179,955.07 S/. 2,755.02 S/. 5,962.65 S/. 8,717.67 S/. 275.50 S/. 173,992.42
13 S/. 173,992.42 S/. 2,663.73 S/. 6,053.94 S/. 8,717.67 S/. 266.37 S/. 167,938.49
14 S/. 167,938.49 S/. 2,571.05 S/. 6,146.62 S/. 8,717.67 S/. 257.11 S/. 161,791.87
15 S/. 161,791.87 S/. 2,476.95 S/. 6,240.72 S/. 8,717.67 S/. 247.70 S/. 155,551.15
16 S/. 155,551.15 S/. 2,381.41 S/. 6,336.26 S/. 8,717.67 S/. 238.14 S/. 149,214.90
17 S/. 149,214.90 S/. 2,284.40 S/. 6,433.27 S/. 8,717.67 S/. 228.44 S/. 142,781.63
18 S/. 142,781.63 S/. 2,185.91 S/. 6,531.76 S/. 8,717.67 S/. 218.59 S/. 136,249.88
19 S/. 136,249.88 S/. 2,085.91 S/. 6,631.76 S/. 8,717.67 S/. 208.59 S/. 129,618.12
20 S/. 129,618.12 S/. 1,984.38 S/. 6,733.29 S/. 8,717.67 S/. 198.44 S/. 122,884.83
21 S/. 122,884.83 S/. 1,881.30 S/. 6,836.37 S/. 8,717.67 S/. 188.13 S/. 116,048.47
22 S/. 116,048.47 S/. 1,776.64 S/. 6,941.03 S/. 8,717.67 S/. 177.66 S/. 109,107.44
164
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
23 S/. 109,107.44 S/. 1,670.38 S/. 7,047.29 S/. 8,717.67 S/. 167.04 S/. 102,060.15
24 S/. 102,060.15 S/. 1,562.49 S/. 7,155.18 S/. 8,717.67 S/. 156.25 S/. 94,904.98
25 S/. 94,904.98 S/. 1,452.94 S/. 7,264.73 S/. 8,717.67 S/. 145.29 S/. 87,640.25
26 S/. 87,640.25 S/. 1,341.73 S/. 7,375.94 S/. 8,717.67 S/. 134.17 S/. 80,264.32
27 S/. 80,264.32 S/. 1,228.80 S/. 7,488.87 S/. 8,717.67 S/. 122.88 S/. 72,775.45
28 S/. 72,775.45 S/. 1,114.15 S/. 7,603.52 S/. 8,717.67 S/. 111.42 S/. 65,171.93
29 S/. 65,171.93 S/. 997.75 S/. 7,719.92 S/. 8,717.67 S/. 99.78 S/. 57,452.02
30 S/. 57,452.02 S/. 879.56 S/. 7,838.11 S/. 8,717.67 S/. 87.96 S/. 49,613.91
31 S/. 49,613.91 S/. 759.56 S/. 7,958.11 S/. 8,717.67 S/. 75.96 S/. 41,655.80
32 S/. 41,655.80 S/. 637.73 S/. 8,079.94 S/. 8,717.67 S/. 63.77 S/. 33,575.87
33 S/. 33,575.87 S/. 514.03 S/. 8,203.64 S/. 8,717.67 S/. 51.40 S/. 25,372.23
34 S/. 25,372.23 S/. 388.44 S/. 8,329.23 S/. 8,717.67 S/. 38.84 S/. 17,043.00
35 S/. 17,043.00 S/. 260.92 S/. 8,456.75 S/. 8,717.67 S/. 26.09 S/. 8,586.26
36 S/. 8,586.26 S/. 131.45 S/. 8,586.22 S/. 8,717.67 S/. 13.15 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
Segunda Alternativa
Entidad: CrediScotia
Prestamos: S/. 239,898.60
TCEA: 19%
TEM: 1.46%
Plazo Año: 3
Plazos meses: 36
Cuota Mensual: S/. 8,615.50
Tabla 214
Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. en CrediScotia.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 S/. 239,898.60 S/. 3,502.92 S/. 5,112.58 S/. 8,615.50 S/. 350.29 S/. 234,786.02
2 S/. 234,786.02 S/. 3,428.27 S/. 5,187.23 S/. 8,615.50 S/. 342.83 S/. 229,598.80
3 S/. 229,598.80 S/. 3,352.53 S/. 5,262.97 S/. 8,615.50 S/. 335.25 S/. 224,335.83
4 S/. 224,335.83 S/. 3,275.68 S/. 5,339.82 S/. 8,615.50 S/. 327.57 S/. 218,996.02
5 S/. 218,996.02 S/. 3,197.71 S/. 5,417.79 S/. 8,615.50 S/. 319.77 S/. 213,578.23
6 S/. 213,578.23 S/. 3,118.60 S/. 5,496.90 S/. 8,615.50 S/. 311.86 S/. 208,081.34
7 S/. 208,081.34 S/. 3,038.34 S/. 5,577.16 S/. 8,615.50 S/. 303.83 S/. 202,504.18
8 S/. 202,504.18 S/. 2,956.90 S/. 5,658.60 S/. 8,615.50 S/. 295.69 S/. 196,845.58
9 S/. 196,845.58 S/. 2,874.28 S/. 5,741.22 S/. 8,615.50 S/. 287.43 S/. 191,104.37
10 S/. 191,104.37 S/. 2,790.45 S/. 5,825.05 S/. 8,615.50 S/. 279.05 S/. 185,279.32
11 S/. 185,279.32 S/. 2,705.39 S/. 5,910.11 S/. 8,615.50 S/. 270.54 S/. 179,369.22
12 S/. 179,369.22 S/. 2,619.09 S/. 5,996.41 S/. 8,615.50 S/. 261.91 S/. 173,372.81
13 S/. 173,372.81 S/. 2,531.54 S/. 6,083.96 S/. 8,615.50 S/. 253.15 S/. 167,288.86
14 S/. 167,288.86 S/. 2,442.70 S/. 6,172.80 S/. 8,615.50 S/. 244.27 S/. 161,116.06
15 S/. 161,116.06 S/. 2,352.57 S/. 6,262.93 S/. 8,615.50 S/. 235.26 S/. 154,853.14
16 S/. 154,853.14 S/. 2,261.12 S/. 6,354.38 S/. 8,615.50 S/. 226.11 S/. 148,498.76
17 S/. 148,498.76 S/. 2,168.33 S/. 6,447.17 S/. 8,615.50 S/. 216.83 S/. 142,051.59
18 S/. 142,051.59 S/. 2,074.19 S/. 6,541.31 S/. 8,615.50 S/. 207.42 S/. 135,510.29
19 S/. 135,510.29 S/. 1,978.68 S/. 6,636.82 S/. 8,615.50 S/. 197.87 S/. 128,873.47
165
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
20 S/. 128,873.47 S/. 1,881.77 S/. 6,733.73 S/. 8,615.50 S/. 188.18 S/. 122,139.75
21 S/. 122,139.75 S/. 1,783.45 S/. 6,832.05 S/. 8,615.50 S/. 178.35 S/. 115,307.70
22 S/. 115,307.70 S/. 1,683.69 S/. 6,931.81 S/. 8,615.50 S/. 168.37 S/. 108,375.90
23 S/. 108,375.90 S/. 1,582.47 S/. 7,033.03 S/. 8,615.50 S/. 158.25 S/. 101,342.87
24 S/. 101,342.87 S/. 1,479.78 S/. 7,135.72 S/. 8,615.50 S/. 147.98 S/. 94,207.15
25 S/. 94,207.15 S/. 1,375.58 S/. 7,239.92 S/. 8,615.50 S/. 137.56 S/. 86,967.24
26 S/. 86,967.24 S/. 1,269.87 S/. 7,345.63 S/. 8,615.50 S/. 126.99 S/. 79,621.61
27 S/. 79,621.61 S/. 1,162.61 S/. 7,452.89 S/. 8,615.50 S/. 116.26 S/. 72,168.73
28 S/. 72,168.73 S/. 1,053.79 S/. 7,561.71 S/. 8,615.50 S/. 105.38 S/. 64,607.02
29 S/. 64,607.02 S/. 943.37 S/. 7,672.13 S/. 8,615.50 S/. 94.34 S/. 56,934.90
30 S/. 56,934.90 S/. 831.35 S/. 7,784.15 S/. 8,615.50 S/. 83.14 S/. 49,150.75
31 S/. 49,150.75 S/. 717.68 S/. 7,897.82 S/. 8,615.50 S/. 71.77 S/. 41,252.94
32 S/. 41,252.94 S/. 602.36 S/. 8,013.14 S/. 8,615.50 S/. 60.24 S/. 33,239.80
33 S/. 33,239.80 S/. 485.36 S/. 8,130.14 S/. 8,615.50 S/. 48.54 S/. 25,109.66
34 S/. 25,109.66 S/. 366.64 S/. 8,248.86 S/. 8,615.50 S/. 36.66 S/. 16,860.81
35 S/. 16,860.81 S/. 246.20 S/. 8,369.30 S/. 8,615.50 S/. 24.62 S/. 8,491.51
36 S/. 8,491.51 S/. 123.99 S/. 8,491.51 S/. 8,615.50 S/. 12.40 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
Tercera Alternativa
Entidad: Banco Continental
Prestamos: S/. 239,898.60
TCEA: 22%
TEM: 1.67%
Plazo Año: 3
Plazos meses: 36
Cuota Mensual: S/. 8,921.70
Tabla 215
Cronograma de pagos para financiamiento de los A.F. Banco Continental.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 S/. 239,898.60 S/. 4,008.46 S/. 4,913.24 S/. 8,921.70 S/. 400.85 S/. 234,985.36
2 S/. 234,985.36 S/. 3,926.36 S/. 4,995.34 S/. 8,921.70 S/. 392.64 S/. 229,990.03
3 S/. 229,990.03 S/. 3,842.90 S/. 5,078.80 S/. 8,921.70 S/. 384.29 S/. 224,911.23
4 S/. 224,911.23 S/. 3,758.03 S/. 5,163.67 S/. 8,921.70 S/. 375.80 S/. 219,747.56
5 S/. 219,747.56 S/. 3,671.75 S/. 5,249.95 S/. 8,921.70 S/. 367.18 S/. 214,497.61
6 S/. 214,497.61 S/. 3,584.03 S/. 5,337.67 S/. 8,921.70 S/. 358.40 S/. 209,159.95
7 S/. 209,159.95 S/. 3,494.85 S/. 5,426.85 S/. 8,921.70 S/. 349.49 S/. 203,733.10
8 S/. 203,733.10 S/. 3,404.17 S/. 5,517.53 S/. 8,921.70 S/. 340.42 S/. 198,215.57
9 S/. 198,215.57 S/. 3,311.98 S/. 5,609.72 S/. 8,921.70 S/. 331.20 S/. 192,605.86
10 S/. 192,605.86 S/. 3,218.24 S/. 5,703.46 S/. 8,921.70 S/. 321.82 S/. 186,902.40
11 S/. 186,902.40 S/. 3,122.95 S/. 5,798.75 S/. 8,921.70 S/. 312.30 S/. 181,103.65
12 S/. 181,103.65 S/. 3,026.05 S/. 5,895.65 S/. 8,921.70 S/. 302.61 S/. 175,208.01
13 S/. 175,208.01 S/. 2,927.54 S/. 5,994.16 S/. 8,921.70 S/. 292.75 S/. 169,213.85
14 S/. 169,213.85 S/. 2,827.39 S/. 6,094.31 S/. 8,921.70 S/. 282.74 S/. 163,119.54
15 S/. 163,119.54 S/. 2,725.56 S/. 6,196.14 S/. 8,921.70 S/. 272.56 S/. 156,923.40
16 S/. 156,923.40 S/. 2,622.03 S/. 6,299.67 S/. 8,921.70 S/. 262.20 S/. 150,623.74
166
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
17 S/. 150,623.74 S/. 2,516.77 S/. 6,404.93 S/. 8,921.70 S/. 251.68 S/. 144,218.81
18 S/. 144,218.81 S/. 2,409.75 S/. 6,511.95 S/. 8,921.70 S/. 240.98 S/. 137,706.86
19 S/. 137,706.86 S/. 2,300.94 S/. 6,620.76 S/. 8,921.70 S/. 230.09 S/. 131,086.11
20 S/. 131,086.11 S/. 2,190.31 S/. 6,731.39 S/. 8,921.70 S/. 219.03 S/. 124,354.72
21 S/. 124,354.72 S/. 2,077.84 S/. 6,843.86 S/. 8,921.70 S/. 207.78 S/. 117,510.86
22 S/. 117,510.86 S/. 1,963.48 S/. 6,958.22 S/. 8,921.70 S/. 196.35 S/. 110,552.64
23 S/. 110,552.64 S/. 1,847.22 S/. 7,074.48 S/. 8,921.70 S/. 184.72 S/. 103,478.17
24 S/. 103,478.17 S/. 1,729.01 S/. 7,192.69 S/. 8,921.70 S/. 172.90 S/. 96,285.48
25 S/. 96,285.48 S/. 1,608.83 S/. 7,312.87 S/. 8,921.70 S/. 160.88 S/. 88,972.61
26 S/. 88,972.61 S/. 1,486.64 S/. 7,435.06 S/. 8,921.70 S/. 148.66 S/. 81,537.56
27 S/. 81,537.56 S/. 1,362.41 S/. 7,559.29 S/. 8,921.70 S/. 136.24 S/. 73,978.27
28 S/. 73,978.27 S/. 1,236.10 S/. 7,685.60 S/. 8,921.70 S/. 123.61 S/. 66,292.67
29 S/. 66,292.67 S/. 1,107.68 S/. 7,814.02 S/. 8,921.70 S/. 110.77 S/. 58,478.66
30 S/. 58,478.66 S/. 977.12 S/. 7,944.58 S/. 8,921.70 S/. 97.71 S/. 50,534.08
31 S/. 50,534.08 S/. 844.37 S/. 8,077.33 S/. 8,921.70 S/. 84.44 S/. 42,456.75
32 S/. 42,456.75 S/. 709.41 S/. 8,212.29 S/. 8,921.70 S/. 70.94 S/. 34,244.46
33 S/. 34,244.46 S/. 572.19 S/. 8,349.51 S/. 8,921.70 S/. 57.22 S/. 25,894.96
34 S/. 25,894.96 S/. 432.68 S/. 8,489.02 S/. 8,921.70 S/. 43.27 S/. 17,405.94
35 S/. 17,405.94 S/. 290.84 S/. 8,630.86 S/. 8,921.70 S/. 29.08 S/. 8,775.08
36 S/. 8,775.08 S/. 146.62 S/. 8,775.08 S/. 8,921.70 S/. 14.66 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
Financiamiento del capital de trabajo.
El Financiamiento del capital de trabajo para nuestro proyecto es de S/. 533,076.08
soles, los cuales serán invertidos por los socios de la empresa.
Tabla 216
Resumen de estructura de inversiones.
Descripción Inversión IGV Total %
Activo fijo S/. 203,303.90 S/. 36,594.70 S/. 239,898.60 31%
Activo intangible S/. 2,908.27 S/. 117.00 S/. 3,025.27 0%
Gastos pre operativos y garantía S/. 86,494.49 S/. 5,279.69 S/. 91,774.18 12%
Inventarios iniciales S/. 24,909.28 S/. 4,483.67 S/. 29,392.95 4%
Capital de trabajo S/. 408,883.69 S/. - S/. 408,883.69 53%
Total S/. 726,499.62 S/. 46,475.06 S/. 772,974.68 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 217
Aporte de socios.
Socios Monto (S/.) Participación
(%)
Gabriela S/. 106,615.22 20%
Fiorella S/. 106,615.22 20%
Javier S/. 106,615.22 20%
Elsa S/. 106,615.22 20%
Adriana S/. 106,615.22 20%
TOTAL S/. 533,076.08 100%
Nota: Elaboración propia
167
7.3 Ingresos anuales
Ingresos por ventas.
Los ingresos por ventas corresponden a ventas efectuadas de la facturación de la
compañía en base al producto ofrecido. Aquí se detalla nuestros ingresos por ventas
evaluado en todo el horizonte de evaluación mes a mes.
168
Tabla 218
Ingresos por ventas en soles, año 2020.
Ventas 2020 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Supermercados S/. 32,223.23 S/. 64,446.45 S/. 80,558.06 S/. 96,669.68 S/. 128,892.90 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 161,180.60 S/. 1,531,054.52
Farmacias S/. 4,833.48 S/. 9,666.97 S/. 12,083.71 S/. 14,500.45 S/. 19,333.94 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 24,177.09 S/. 229,658.18
Salones de belleza S/. 3,222.32 S/. 6,444.65 S/. 8,055.81 S/. 9,666.97 S/. 12,889.29 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 16,118.06 S/. 153,105.45
Ventas sin IGV S/. 40,279.03 S/. 80,558.06 S/. 100,697.58 S/. 120,837.10 S/. 161,116.13 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 201,475.75 S/. 1,913,818.15
IGV S/. 7,250.23 S/. 14,500.45 S/. 18,125.56 S/. 21,750.68 S/. 29,000.90 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 36,265.64 S/. 344,487.27
Ventas con IGV S/. 47,529.26 S/. 95,058.52 S/. 118,823.14 S/. 142,587.77 S/. 190,117.03 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 237,741.39 S/. 2,258,305.42
Nota: Elaboración propia
Tabla 219
Ingresos por ventas en soles, año 2021.
Ventas 2021 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Supermercados S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 168,339.91 S/. 2,020,078.93
Farmacias S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 25,250.99 S/. 303,011.84
Salones de belleza S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 16,833.99 S/. 202,007.89
Ventas sin IGV S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 210,424.89 S/. 2,525,098.66
IGV S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 37,876.48 S/. 454,517.76
Ventas con IGV S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 248,301.37 S/. 2,979,616.42
Nota: Elaboración propia
Tabla 220
Ingresos por ventas en soles, año 2022.
Ventas 2022 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Supermercados S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 175,817.51 S/. 2,109,810.17
Farmacias S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 26,372.63 S/. 316,471.53
Salones de belleza S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 17,581.75 S/. 210,981.02
Ventas sin IGV S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 219,771.89 S/. 2,637,262.71
IGV S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 39,558.94 S/. 474,707.29
Ventas con IGV S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 259,330.83 S/. 3,111,970.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 221
Ingresos por ventas en soles, año 2023.
Ventas 2023 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Supermercados S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 183,627.95 S/. 2,203,535.37
Farmacias S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 27,544.19 S/. 330,530.31
Salones de belleza S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 18,362.79 S/. 220,353.54
Ventas sin IGV S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 229,534.93 S/. 2,754,419.21
IGV S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 41,316.29 S/. 495,795.46
Ventas con IGV S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 270,851.22 S/. 3,250,214.67
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 222
Ingresos por ventas en soles, año 2024.
Ventas 2024 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Supermercados S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 191,783.73 S/. 2,301,404.75
Farmacias S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 28,767.56 S/. 345,210.71
Salones de belleza S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 19,178.37 S/. 230,140.48
Ventas sin IGV S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 239,729.66 S/. 2,876,755.94
IGV S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 43,151.34 S/. 517,816.07
Ventas con IGV S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 282,881.00 S/. 3,394,572.01
Nota: Elaboración propia
Tabla 223
Resumen de Ingreso por Ventas, año 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/. 1,913,818.15 S/. 2,525,098.66 S/. 2,637,262.71 S/. 2,754,419.21 S/. 2,876,755.94
IGV S/. 344,487.27 S/. 454,517.76 S/. 474,707.29 S/. 495,795.46 S/. 517,816.07
Total ventas S/. 2,258,305.42 S/. 2,979,616.42 S/. 3,111,970.00 S/. 3,250,214.67 S/. 3,394,572.01
Nota: Elaboración propia
Tabla 224
Márgenes de ganancias por canal.
Canales PV
sugerido VV
sugerido Margen x
canal Valor venta
al canal
Supermercados S/. 45.00 S/. 38.14 35% S/. 24.79
Farmacias S/. 45.00 S/. 38.14 35% S/. 24.79
Salones de belleza S/. 45.00 S/. 38.14 35% S/. 24.79
Nota: Elaboración propia
Recuperación de capital de trabajo.
La recuperación de capital de trabajo a la inversión que se realizó para cubrir los gastos de capital de trabajo y que ahora son recuperados.
Nuestra ratio de recuperación de capital es de 21.36% (Ver Inversión de Capital de trabajo).
Tabla 225
Recuperación de capital de trabajo.
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 2,258,305.42 S/. 2,979,616.42 S/. 3,111,970.00 S/. 3,250,214.67 S/. 3,394,572.01
Capital de trabajo necesario S/. 408,883.69 S/. 636,589.51 S/. 664,866.60 S/. 694,402.32 S/. 725,243.99
Inversión capital de trabajo S/. -408,883.69 S/. -227,705.82 S/. -28,277.09 S/. -29,535.72 S/. -30,841.68
Recuperación de capital de trabajo S/. 725,243.99
Nota: Elaboración propia
170
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho neto del activo fijo corresponde al valor que se espera por el activo fijo al culminar su vida útil y producción. También es llamado valor de rescate y/o salvamento.
Tabla 226
Valor de desecho neto del activo fijo.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Útil (años)
Depreciación (5 años)
V. Libros (5º año)
V. Mercado (%)
V. Mercado (Soles)
Valor de Desecho
Producción S/. 189,270.00 S/. 34,068.60 S/. 223,338.60 S/. 189,270.00 S/. 37,854.00 S/. 26,687.07
Máquina para hacer jabón 1 S/. 166,000.00 S/. 166,000.00 S/. 29,880.00 S/. 195,880.00 3 S/. 166,000.00 S/. 0.00 20% S/. 33,200.00 S/. 23,406.00
Carretilla Hidráulica 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 3 S/. 2,800.00 S/. 0.00 20% S/. 560.00 S/. 394.80
Balanza Industrial 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 3 S/. 1,200.00 S/. 0.00 20% S/. 240.00 S/. 169.20
Instalación de sistema de aire (Purificador de aire) 1 S/. 2,460.00 S/. 2,460.00 S/. 442.80 S/. 2,902.80 3 S/. 2,460.00 S/. 0.00 20% S/. 492.00 S/. 346.86
Servicio de revestimiento con epoxi (Producción y Almacenes) m²
200 S/. 73.80 S/. 14,760.00 S/. 2,656.80 S/. 17,416.80 3 S/. 14,760.00 S/. 0.00 20% S/. 2,952.00 S/. 2,081.16
Instalación de Servicio eléctrico 1 S/. 2,050.00 S/. 2,050.00 S/. 369.00 S/. 2,419.00 3 S/. 2,050.00 S/. 0.00 20% S/. 410.00 S/. 289.05
Administración S/. 10,016.95 S/. 1,803.05 S/. 11,820.00 S/. 10,016.95 S/. 0.00 S/. 1,001.69 S/. 706.19
Laptop 6 S/. 1,500.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00 3 S/. 9,000.00 S/. 0.00 10% S/. 900.00 S/. 634.50
Impresora Epson Multifuncional 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 3 S/. 1,016.95 S/. 0.00 10% S/. 101.69 S/. 71.69
Ventas S/. 4,016.95 S/. 723.05 S/. 4,740.00 S/. 4,016.95 S/. 0.00 S/. 401.69 S/. 283.19
Laptop 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 3 S/. 3,000.00 S/. 0.00 10% S/. 300.00 S/. 211.50
Impresora Epson Multifuncional 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 3 S/. 1,016.95 S/. 0.00 10% S/. 101.69 S/. 71.69
TOTAL ACTIVO FIJO S/. 203,303.90 S/. 36,594.70 S/. 239,898.60 S/. 203,303.90 S/. 0.00 S/. 39,257.39 S/. 27,676.45
Nota: Elaboración propia
Total V. Mercado * 18% S/. 7,066.33
VDN S/. 34,742.78
171
7.4 Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos
El presupuesto de materia prima e insumos corresponde a todos los insumos y
cantidades correspondientes a la producción de acuerdo al tipo de producto ofrecido,
considerando que tenemos 3 diferentes tipos de champú sólido. A continuación, se
detalla el presupuesto elaborado en el horizonte de evaluación (5 años).
Tabla 227
Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en cantidad de insumos,
año 2020 – 2024.
Materia prima e insumos Unidad
de medida
2020 2021 2022 2023 2024
Materia prima directa 10,322.69 12,595.70 13,103.01 13,651.24 13,021.23
Aceite de aguaje Lt 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31
Aceite de argán Lt 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
Aceite de camu-camu Lt 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20
Aceite de granada Lt 91.39 111.50 116.01 120.88 115.31
Aceite de guanábana Lt 61.28 74.87 77.76 80.93 77.20
Aceite de Jojoba Lt 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
Aceite de maracuyá Lt 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74
Aceite esencial de Lavanda Lt 25.44 31.06 32.30 33.64 32.08
Aceite esencial de Limón Lt 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17
Agua destilada Lt 258.07 314.89 327.58 341.28 325.53
Infusión de Cola de Caballo Lt 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70
Infusión de Lavanda y Manzanilla Lt 308.96 377.01 392.17 408.55 389.70
Inulina Kg 86.02 104.96 109.19 113.76 108.51
Manteca de Karité Kg 224.68 274.52 285.12 296.75 283.06
Manteca de Mango Kg 335.11 408.82 425.38 443.24 422.79
Mica colorante amarillo Lt 17.57 21.42 22.30 23.24 22.17
Mica colorante rojo Lt 15.23 18.58 19.34 20.15 19.22
Mica colorante rosado Lt 10.21 12.48 12.96 13.49 12.87
Pantenol Kg 207.18 252.77 262.98 274.01 261.36
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) Kg 1,376.36 1,679.43 1,747.07 1,820.17 1,736.16
SCS (Sodium Coco Sulfate) Kg 5,849.53 7,137.56 7,425.04 7,735.70 7,378.70
Zumo de limón (filtrado) Lt 281.06 342.74 356.81 371.90 354.74
Materia prima indirecta 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510
Lata unidad 85,752 104,289 108,922 113,760 108,510
Nota: Elaboración Propia
172
Tabla 228
Presupuesto de materias primas e insumos, expresado en soles, año 2020 – 2024.
Materia prima e insumos Costo unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Materia prima directa S/. 741,616.29 S/. 904,905.55 S/. 941,365.42 S/. 980,761.45 S/. 935,499.05
Aceite de aguaje S/. 368.64 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72
Aceite de argán S/. 324.41 S/. 67,209.77 S/. 82,000.61 S/. 85,313.82 S/. 88,890.24 S/. 84,787.93
Aceite de camu-camu S/. 368.64 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47
Aceite de granada S/. 368.64 S/. 33,691.34 S/. 41,102.04 S/. 42,767.43 S/. 44,563.33 S/. 42,506.72
Aceite de guanábana S/. 368.64 S/. 22,589.42 S/. 27,600.27 S/. 28,665.92 S/. 29,835.38 S/. 28,458.47
Aceite de Jojoba S/. 176.95 S/. 36,659.88 S/. 44,727.61 S/. 46,534.81 S/. 48,485.58 S/. 46,247.96
Aceite de maracuyá S/. 368.64 S/. 103,611.30 S/. 126,349.27 S/. 131,534.10 S/. 137,099.99 S/. 130,772.79
Aceite esencial de Lavanda S/. 626.69 S/. 15,946.21 S/. 19,465.65 S/. 20,239.45 S/. 21,079.63 S/. 20,106.80
Aceite esencial de Limón S/. 405.51 S/. 7,123.28 S/. 8,686.51 S/. 9,042.97 S/. 9,425.62 S/. 8,990.63
Agua destilada S/. 1.11 S/. 285.40 S/. 348.25 S/. 362.28 S/. 377.43 S/. 360.01
Infusión de Cola de Caballo S/. 2.21 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96
Infusión de Lavanda y Manzanilla S/. 2.21 S/. 683.37 S/. 833.90 S/. 867.42 S/. 903.66 S/. 861.96
Inulina S/. 98.06 S/. 8,435.30 S/. 10,292.72 S/. 10,707.27 S/. 11,155.26 S/. 10,640.44
Manteca de Karité S/. 81.10 S/. 18,222.13 S/. 22,264.21 S/. 23,123.84 S/. 24,067.21 S/. 22,956.50
Manteca de Mango S/. 83.31 S/. 27,918.89 S/. 34,059.89 S/. 35,439.95 S/. 36,928.14 S/. 35,223.90
Mica colorante amarillo S/. 33.18 S/. 582.81 S/. 710.71 S/. 739.88 S/. 771.19 S/. 735.60
Mica colorante rojo S/. 33.18 S/. 505.37 S/. 616.53 S/. 641.51 S/. 668.45 S/. 637.60
Mica colorante rosado S/. 33.18 S/. 338.84 S/. 414.00 S/. 429.99 S/. 447.53 S/. 426.88
Pantenol S/. 162.20 S/. 33,604.89 S/. 41,000.30 S/. 42,656.91 S/. 44,445.12 S/. 42,393.96
SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 50.14 S/. 69,004.58 S/. 84,199.07 S/. 87,590.26 S/. 91,255.06 S/. 87,043.61
SCS (Sodium Coco Sulfate) S/. 40.55 S/. 237,203.25 S/. 289,434.31 S/. 301,091.53 S/. 313,689.26 S/. 299,212.42
Zumo de limón (filtrado) S/. 3.69 S/. 1,036.11 S/. 1,263.49 S/. 1,315.34 S/. 1,371.00 S/. 1,307.73
Materia prima indirecta S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13
Lata S/. 0.50 S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13
173
Materia prima e insumos Costo unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Total presupuesto MP S/. 784,492.51 S/. 957,050.15 S/. 995,826.28 S/. 1,037,641.61 S/. 989,754.18
IGV S/. 141,208.65 S/. 172,269.03 S/. 179,248.73 S/. 186,775.49 S/. 178,155.75
Total presupuesto MP con IGV S/. 925,701.16 S/. 1,129,319.17 S/. 1,175,075.01 S/. 1,224,417.10 S/. 1,167,909.93
Nota: Elaboración Propia
174
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa
El presupuesto de Mano de Obra Directa corresponde a los trabajadores
relacionados directamente a la producción y elaboración del producto en este caso
se considera el salario de los operarios.
Tabla 229
Presupuesto de Mano de obra directa, año 2020 – 2024.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
N° Operarios 2 3 3 3 3
Básicos S/. 48,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00
SCTR S/. 3,449.28 S/. 5,173.92 S/. 5,173.92 S/. 5,173.92 S/. 5,173.92
Subtotal S/. 48,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
ESSALUD S/. 4,520.88 S/. 6,781.32 S/. 6,781.32 S/. 6,781.32 S/. 6,781.32
Gratificaciones S/. 4,562.74 S/. 6,844.11 S/. 6,844.11 S/. 6,844.11 S/. 6,844.11
CTS S/. 2,188.06 S/. 3,282.09 S/. 3,282.09 S/. 3,282.09 S/. 3,282.09
Total gasto S/. 64,952.96 S/. 97,429.44 S/. 97,429.44 S/. 97,429.44 S/. 97,429.44
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos
El presupuesto de costos indirectos todo lo correspondiente al personal que labora
en la empresa que está relacionado indirectamente al proceso de producción del
producto e insumos externos a la composición esencial del producto. Se detalla la
evaluación del presupuesto en el horizonte de evaluación.
175
Tabla 230
Presupuesto de costos indirectos de fabricación, año 2020 – 2024.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra indirecta
N° personal 1 1 1 1 1
Básicos S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00
SCRT S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00
Subtotal S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
ESSALUD S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00
Gratificaciones S/. 6,540.00 S/. 6,540.00 S/. 6,540.00 S/. 6,540.00 S/. 6,540.00
CTS S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Total Gasto S/. 93,096.00 S/. 93,096.00 S/. 93,096.00 S/. 93,096.00 S/. 93,096.00
Utensilios, herramientas y otros Cantidad Frecuencia S/. 1,881.80 S/. 1,881.80 S/. 1,881.80 S/. 3,069.80 S/. 1,881.80
Guantes de vinilo 30 Anual S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00
Caja de tocas 15 Anual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
Uniforme 9 Anual S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00
Botas de seguridad 9 Anual S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00
Jarra Medidora 2 Anual S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00
Paletas 8 Cada 4 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 920.00 S/. 0.00
Medidor de PH 2 Cada 4 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 76.00 S/. 0.00
Gabinetes 4 Cada 4 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 192.00 S/. 0.00
Set de herramientas 2 Anual S/. 119.80 S/. 119.80 S/. 119.80 S/. 119.80 S/. 119.80
IGV utensilios S/. 338.72 S/. 338.72 S/. 338.72 S/. 552.56 S/. 338.72
Materiales de limpieza Cantidad Frecuencia S/. 1,184.75 S/. 1,184.75 S/. 1,184.75 S/. 1,184.75 S/. 1,184.75
Detergente Industrial 15 kg 1 Mensual S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17
Jabón Líquido 1 gl 3 Mensual S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Papel Higiénico x40 2 Mensual S/. 284.75 S/. 284.75 S/. 284.75 S/. 284.75 S/. 284.75
Escobas 3 Semestral S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Trapeadores para oficina 3 Semestral S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56
Trapeadores para baños 3 Semestral S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56
BOLSA BASURA 25LT (PAQx100) 3 Mensual S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Paños PQTx20 und 10 Mensual S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
IGV materiales limpieza S/. 213.25 S/. 213.25 S/. 213.25 S/. 213.25 S/. 213.25
Servicios % S/. 63,491.72 S/. 68,765.63 S/. 69,733.34 S/. 70,744.12 S/. 71,799.60
176
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Luz 80% S/. 10,738.51 S/. 14,168.42 S/. 14,797.78 S/. 15,455.15 S/. 16,141.59
Agua 60% S/. 5,773.22 S/. 7,617.21 S/. 7,955.56 S/. 8,308.97 S/. 8,678.01
Internet 30% S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Ing. Ctrl. Calidad 100% S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Seguro de planta 100% S/. 4,260.00 S/. 4,260.00 S/. 4,260.00 S/. 4,260.00 S/. 4,260.00
IGV Servicios S/. 3,868.51 S/. 4,817.81 S/. 4,992.00 S/. 5,173.94 S/. 5,363.93
Alquiler de local % S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40
Alquiler de local 94% S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40 S/. 115,394.40
IGV servicios tercerizados S/. 20,770.99 S/. 20,770.99 S/. 20,770.99 S/. 20,770.99 S/. 20,770.99
Recarga extintores % S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99
Recarga extintores 33% S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99
IGV Recarga extintores S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
Materia prima indirecta S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13
Lata S/. 42,876.22 S/. 52,144.59 S/. 54,460.86 S/. 56,880.16 S/. 54,255.13
IGV de material indirecto S/. 7,717.72 S/. 9,386.03 S/. 9,802.95 S/. 10,238.43 S/. 9,765.92
Depreciación S/. 63,090.00 S/. 63,090.00 S/. 63,090.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de intangibles S/. 1,514.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos preoperativos S/. 40,098.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total gasto sin IGV (ER) S/. 422,728.18 S/. 395,657.16 S/. 398,941.13 S/. 340,469.22 S/. 337,711.66
Total gasto con IGV (FC) S/. 350,952.08 S/. 368,111.97 S/. 371,987.06 S/. 377,436.40 S/. 374,182.48
Nota: Elaboración Propia
177
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración
El presupuesto de gastos de administración corresponde a todos los gastos correspondientes a útiles de oficina, servicios de luz, agua,
alquiler del local. Los gastos del personal que no están involucrado directamente en el proceso de producción, pero pertenecen a las
áreas funcionales de la empresa. Se detalla la elaboración correspondiente al horizonte de evaluación.
Tabla 231
Presupuesto de gastos de administración, año 2020 – 2024.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Personal administrativo
N° personal 4 4 4 4 4
Básicos S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00
Asignación familiar S/. 4,464.00 S/. 4,464.00 S/. 4,464.00 S/. 4,464.00 S/. 4,464.00
SCTR S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00
Subtotal S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00
ESSALUD S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00
Gratificaciones S/. 16,895.00 S/. 16,895.00 S/. 16,895.00 S/. 16,895.00 S/. 16,895.00
CTS S/. 7,750.00 S/. 7,750.00 S/. 7,750.00 S/. 7,750.00 S/. 7,750.00
Total Gasto S/. 238,761.00 S/. 238,761.00 S/. 238,761.00 S/. 238,761.00 S/. 238,761.00
Útiles de oficina Cantidad Frecuencia S/. 2,781.40 S/. 2,781.40 S/. 2,781.40 S/. 2,781.40 S/. 2,781.40
Archivadores Oficina 10 Semestral S/. 64.00 S/. 64.00 S/. 64.00 S/. 64.00 S/. 64.00
Tinta impresora 2 Semestral S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00
Cuadernos 15 Semestral S/. 66.00 S/. 66.00 S/. 66.00 S/. 66.00 S/. 66.00
Perforador 10 Semestral S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00
Calculadora 10 Semestral S/. 286.40 S/. 286.40 S/. 286.40 S/. 286.40 S/. 286.40
Clip #2 x 50und 10 Semestral S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00
Etiqueta 3/4x1/2 etilux 10 Semestral S/. 37.80 S/. 37.80 S/. 37.80 S/. 37.80 S/. 37.80
Folder manila oficio paq x 25 6 Semestral S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60
178
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Grapa 23/6 x 1000 6 Semestral S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20
Bolígrafo 035 fabber 15 Semestral S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30
Papel kerocopy A4 20 Semestral S/. 356.00 S/. 356.00 S/. 356.00 S/. 356.00 S/. 356.00
Marcador 47 Vinifan 8 Semestral S/. 17.60 S/. 17.60 S/. 17.60 S/. 17.60 S/. 17.60
Porta clip layconsa 10 Semestral S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
Resaltador Vinifan 15 Semestral S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
Sacagrapas layconsa 5 Semestral S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 21.00
Sello fechador trodat 10 Semestral S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00
Sello personal trodat 10 Semestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Sobre manila A4 5 Semestral S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00
Tampón layconsa 5 Semestral S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
Tinta p gampon layconsa 5 Semestral S/. 16.50 S/. 16.50 S/. 16.50 S/. 16.50 S/. 16.50
IGV útiles de oficina S/. 500.65 S/. 500.65 S/. 500.65 S/. 500.65 S/. 500.65
Servicios % S/. 5,096.28 S/. 5,096.28 S/. 5,096.28 S/. 5,096.28 S/. 5,096.28
Luz 12% S/. 1,610.78 S/. 1,610.78 S/. 1,610.78 S/. 1,610.78 S/. 1,610.78
Agua 25% S/. 2,405.51 S/. 2,405.51 S/. 2,405.51 S/. 2,405.51 S/. 2,405.51
Internet 45% S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
IGV Servicios S/. 917.33 S/. 917.33 S/. 917.33 S/. 917.33 S/. 917.33
Alquiler de local % S/. 6,138.00 S/. 6,138.00 S/. 6,138.00 S/. 6,138.00 S/. 6,138.00
Alquiler de local 5% S/. 6,138.00 S/. 6,138.00 S/. 6,138.00 S/. 6,138.00 S/. 6,138.00
Recarga de extintores % S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99
Recarga de extintores 33% S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99 S/. 89.99
IGV Recarga de extintores S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20
Actividades de RRHH y Responsabilidad social Frecuencia S/. 17,346.00 S/. 17,346.00 S/. 17,346.00 S/. 17,346.00 S/. 17,346.00
capacitación al personal de la empresa según actividades S/. 14,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00
Fiesta de integración laboral según actividades S/. 2,360.00 S/. 2,360.00 S/. 2,360.00 S/. 2,360.00 S/. 2,360.00
integraciones mensuales del personal (happy hour) según actividades S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00
179
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
charlas a la comunidad según actividades S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00
IGV de responsabilidad social S/. 3,122.28 S/. 3,122.28 S/. 3,122.28 S/. 3,122.28 S/. 3,122.28
Servicios tercerizados % S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Contador 100% S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
IGV de servicios tercerizados S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00
Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de intangibles S/. 675.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos preoperativos S/. 12,522.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total gasto sin IGV (ER) S/. 296,009.82 S/. 282,812.67 S/. 282,812.67 S/. 279,812.67 S/. 279,812.67
Total gasto con IGV (FC) S/. 286,097.14 S/. 286,097.14 S/. 286,097.14 S/. 286,097.14 S/. 286,097.14
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 232
Presupuesto de gastos de ventas, año 2020 – 2024.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Personal de ventas
N° personal 1 1 1 1 1
Básicos S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Asignación familiar S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
SCTR S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00
Subtotal S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
ESSALUD S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00
Gratificaciones S/. 3,815.00 S/. 3,815.00 S/. 3,815.00 S/. 3,815.00 S/. 3,815.00
CTS S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00
Total Gasto S/. 54,189.00 S/. 54,189.00 S/. 54,189.00 S/. 54,189.00 S/. 54,189.00
Servicios % S/. 3,117.16 S/. 3,117.16 S/. 3,117.16 S/. 3,117.16 S/. 3,117.16
Luz 8% S/. 1,073.85 S/. 1,073.85 S/. 1,073.85 S/. 1,073.85 S/. 1,073.85
Agua 15% S/. 1,443.30 S/. 1,443.30 S/. 1,443.30 S/. 1,443.30 S/. 1,443.30
180
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Internet 25% S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
IGV Servicios S/. 561.09 S/. 561.09 S/. 561.09 S/. 561.09 S/. 561.09
Alquiler de local % S/. 1,227.60 S/. 1,227.60 S/. 1,227.60 S/. 1,227.60 S/. 1,227.60
Alquiler de local 1% S/. 1,227.60 S/. 1,227.60 S/. 1,227.60 S/. 1,227.60 S/. 1,227.60
Recarga de extintores % S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99
Recarga de extintores 33% S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99 S/. 99.99
IGV Recarga de extintores S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
Publicidad y marketing S/. 73,689.74 S/. 55,962.71 S/. 35,685.59 S/. 20,362.72 S/. 20,362.72
Publicidad en revistas de Farmacias S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00
Publicidad en Redes Sociales S/. 4,362.71 S/. 4,362.71 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72 S/. 4,362.72
Publicidad en revistas de Supermercados S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Publicidad en Revista Hola S/. 8,927.03 - - - -
Reportaje en revista de Somos - - S/. 4,522.87 - -
Material POP (1/2 millar) - - - - -
Servicio de impulsadoras S/. 30,400.00 S/. 21,600.00 S/. 10,800.00 - -
IGV de publicidad y marketing S/. 13,264.15 S/. 10,073.29 S/. 6,423.41 S/. 3,665.29 S/. 3,665.29
Servicios tercerizados % S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86
Transporte S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86 S/. 6,711.86
IGV de servicios tercerizados S/. 1,208.14 S/. 1,208.14 S/. 1,208.14 S/. 1,208.14 S/. 1,208.14
Depreciación S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 - -
Amortización de intangibles S/. 718.47 - - - -
Gastos preoperativos S/. 23,643.85 - - - -
Total gasto sin IGV (ER) S/. 164,397.67 S/. 122,308.32 S/. 102,031.20 S/. 85,708.33 S/. 85,708.33
Total gasto con IGV (FC) S/. 154,086.72 S/. 133,168.83 S/. 109,241.83 S/. 91,160.84 S/. 91,160.84
Nota: Elaboración Propia
181
Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
La depreciación que se presenta a continuación será calculada entre las áreas de
Producción, Administración y Ventas para los activos fijos en 3 años, desde el año
2020 al 2022.
Tabla 233
Cuadro de depreciación de activos fijos, año 2020 – 2024.
Concepto Tiempo de
vida útil (años)
2020 2021 2022 2023 2024 Total
depreciación acumulada
Producción - 63,090.00 63,090.00 63,090.00 - - 189,270.00
Máquina para hacer jabón
3 55,333.33 55,333.33 55,333.33 - - 166,000.00
Carretilla Hidráulica 3 933.33 933.33 933.33 - - 2,800.00
Balanza Industrial 3 400.00 400.00 400.00 - - 1,200.00
Instalación de sistema de aire (Purificador de aire)
3 820.00 820.00 820.00 - - 2,460.00
Servicio de revestimiento con epoxi (Producción y Almacenes) m²
3 4,920.00 4,920.00 4,920.00 - - 14,760.00
Instalación de Servicio eléctrico
3 683.33 683.33 683.33 - - 2,050.00
Administración - 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - - 10,016.95
Laptop 3 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - - 9,000.00
Impresora Epson Multifuncional
3 338.98 338.98 338.98 - - 1,016.95
Ventas - 1,000.00 1,000.00 1,000.00 - - 4,016.95
Laptop 3 1,000.00 1,000.00 1,000.00 - - 3,000.00
Impresora Epson Multifuncional
3 338.98 338.98 338.98 - - 1,016.95
Total depreciación - 67,090.00 67,090.00 67,090.00 - - 203,303.90
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.2 Amortización de intangibles
Dentro del cálculo de la amortización de intangibles se separan entre las áreas de
Producción, Administración y Ventas donde se resumen los gastos de creación de la
empresa, patentes y licencias para el funcionamiento de la empresa. Cabe resaltar
que dentro de este cálculo no está incluido la garantía del local ni los activos no
depreciables.
182
Tabla 234
Cuadro de amortización de intangibles.
Concepto Tiempo de vida
útil (años) 2020 2021 2022 2023 2024
Activos intangibles - 2,908.27 - - - -
Administración 1 675.00
Ventas 1 718.47
Producción 1 1,514.80
Total amortización de intangibles - 2,908.27 - - - -
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 235
Gastos preoperativos.
Concepto Tiempo de vida
útil (años) 2020 2021 2022 2023 2024
Gastos preoperativos - 76,264.49 - - - -
Administración 1 40,098.50
Ventas 1 12,522.14
Producción 1 23,643.85
Total gastos preoperativos - 76,264.49 - - - -
Nota: No incluye garantía del local ni activos no depreciables. Elaboración Propia.
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables
El cálculo de los activos fijos no depreciables se realizará tomando en cuenta solo
las áreas de producción y administración que son las que cuentan con el tipo de
activos mencionados.
Tabla 236
Gasto por activos fijos no depreciables.
Descripción Cant. Unidad Costo
unitario Valor de
venta IGV
Total costo
Reposición de AFND
2021 2022 2023 2024
Producción - - - 5,250.00 945.00 6,195.00
Mesa producción Acero 2.1 x 1.5
1 unidad 750.00 750.00 135.00 885.00 - - - -
Casilleros para personal 3 columnas x 3 filas
2 unidad 750.00 1,500.00 270.00 1,770.00 - - - -
Balanza Industrial 1 unidad 750.00 - - - - - - -
Frigobar 2 unidad 750.00 1,500.00 270.00 1,770.00 - - - -
Microondas 2 unidad 750.00 1,500.00 270.00 1,770.00 - - - -
Administración - - - 11,209.00 2,017.62 13,226.62
Mesa oficina central 1 unidad 349.00 349.00 62.82 411.82 - - - -
Sillas giratorias 14 unidad 480.00 2,400.00 432.00 2,832.00 - - - -
Archivadores de madera 4 unidad 615.00 2,460.00 442.80 2,902.80 - - - -
Escritorios 10 unidad 750.00 3,750.00 675.00 4,425.00 - - - -
183
Impresora Epson Multifuncional
4 unidad 750.00 - - - - - - -
Teléfonos 8 unidad 750.00 2,250.00 405.00 2,655.00 - - - -
Total activos no depreciables
- - - 16,459.00 2,962.62 19,421.62
Nota: Elaboración Propia
Costo de producción unitario y costo total unitario
En los cuadros presentados a continuación se detalla en primer lugar los costos de
producción unitarios y luego los costos unitarios por tipo de producto. En los siguientes
cuadros se detallan los costos totales de producción y también por tipo de producto.
Cabe resaltar que el resultado del margen que se presenta, aún no está descontado el
margen de ganancia del canal.
Tabla 237
Costos de producción unitario promedio, año 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 741,616.29 904,905.55 941,365.42 980,761.45 935,499.05
Mano de obra directa 64,952.96 97,429.44 97,429.44 97,429.44 97,429.44
Costos indirectos 422,728.18 395,657.16 398,941.13 340,469.22 337,711.66
Total costo de producción 1,229,297.42 1,397,992.15 1,437,735.99 1,418,660.10 1,370,640.15
Costos de producción unitario
S/. 14.29 S/. 13.32 S/. 13.17 S/. 12.47 S/. 12.63
Margen de operación unitario
S/. 10.50 S/. 11.47 S/. 11.62 S/. 12.32 S/. 12.16
Margen (%) 42% 46% 47% 50% 49%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 238
Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello normal.
Cabello Normal 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 199,665.92 243,628.42 253,444.54 264,051.16 251,865.13
Mano de obra directa 17,487.33 26,231.00 26,231.00 26,231.00 26,231.00
Costos indirectos 113,811.43 106,523.08 107,407.23 91,664.79 90,922.37
Total costo de producción 330,964.69 376,382.50 387,082.77 381,946.95 369,018.50
Costos de producción unitario S/. 16.20 S/. 15.08 S/. 14.93 S/. 14.16 S/. 14.34
Margen de operación unitario S/. 8.58 S/. 9.71 S/. 9.85 S/. 10.63 S/. 10.45
Margen (%) 35% 39% 40% 43% 42%
Nota: Elaboración Propia
184
Tabla 239
Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello seco.
Cabello Seco 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 228,189.63 278,432.48 289,650.90 301,772.75 287,845.86
Mano de obra directa 19,985.53 29,978.29 29,978.29 29,978.29 29,978.29
Costos indirectos 130,070.21 121,740.66 122,751.12 104,759.76 103,911.28
Total costo de producción 378,245.36 430,151.43 442,380.31 436,510.80 421,735.43
Costos de producción unitario S/. 12.42 S/. 11.57 S/. 11.44 S/. 10.83 S/. 10.97
Margen de operación unitario S/. 12.37 S/. 13.21 S/. 13.35 S/. 13.96 S/. 13.82
Margen (%) 50% 53% 54% 56% 56%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 240
Costos de producción unitario promedio de champú sólido para cabello graso.
Cabello graso 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 313,760.74 382,844.66 398,269.99 414,937.54 395,788.06
Mano de obra directa 27,480.10 41,220.15 41,220.15 41,220.15 41,220.15
Costos indirectos 178,846.54 167,393.41 168,782.79 144,044.67 142,878.01
Total costo de producción 520,087.37 591,458.22 608,272.92 600,202.35 579,886.22
Costos de producción unitario S/. 14.80 S/. 13.81 S/. 13.64 S/. 12.91 S/. 13.08
Margen de operación unitario S/. 9.98 S/. 10.98 S/. 11.15 S/. 11.88 S/. 11.71
Margen (%) 40% 44% 45% 48% 47%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 241
Costo total de producción, año 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 86,022 104,964 109,192 113,760 108,510
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 741,616.29 904,905.55 941,365.42 980,761.45 935,499.05
Mano de obra directa 64,952.96 97,429.44 97,429.44 97,429.44 97,429.44
Costos indirectos 422,728.18 395,657.16 398,941.13 340,469.22 337,711.66
Gastos administrativos 296,009.82 282,812.67 282,812.67 279,812.67 279,812.67
Gastos de ventas 164,397.67 122,308.32 102,031.20 85,708.33 85,708.33
Total costos 1,689,704.91 1,803,113.14 1,822,579.87 1,784,181.11 1,736,161.15
Costos total unitario promedio
S/. 19.64 S/. 17.18 S/. 16.69 S/. 15.68 S/. 16.00
Margen de operación unitario
S/. 5.15 S/. 7.61 S/. 8.10 S/. 9.10 S/. 8.79
Margen (%) 21% 31% 33% 37% 35%
Nota: Elaboración Propia
185
Tabla 242
Costo total de producción de champú sólido para cabello normal, año 2020 – 2024.
Cabello Normal 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 20,426 24,957 25,920 26,978 25,733
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 199,665.92 243,628.42 253,444.54 264,051.16 251,865.13
Mano de obra directa 17,487.33 26,231.00 26,231.00 26,231.00 26,231.00
Costos indirectos 113,811.43 106,523.08 107,407.23 91,664.79 90,922.37
Gastos administrativos 79,694.95 76,141.87 76,141.87 75,334.18 75,334.18
Gastos de ventas 44,260.91 32,929.16 27,469.94 23,075.32 23,075.32
Total costos 454,920.55 485,453.54 490,694.58 480,356.45 467,428.00
Costos total unitario promedio S/. 22.27 S/. 19.45 S/. 18.93 S/. 17.81 S/. 18.16
Margen de operación unitario S/. 2.52 S/. 5.34 S/. 5.86 S/. 6.98 S/. 6.62
Margen (%) 10% 22% 24% 28% 27%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 243
Costo total de producción de champú sólido para cabello seco, año 2020 – 2024.
Cabello Seco 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 30,464 37,165 38,671 40,295 38,435
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 228,189.63 278,432.48 289,650.90 301,772.75 287,845.86
Mano de obra directa 19,985.53 29,978.29 29,978.29 29,978.29 29,978.29
Costos indirectos 130,070.21 121,740.66 122,751.12 104,759.76 103,911.28
Gastos administrativos 91,079.94 87,019.28 87,019.28 86,096.21 86,096.21
Gastos de ventas 50,583.90 37,633.33 31,394.22 26,371.79 26,371.79
Total costos 519,909.20 554,804.04 560,793.81 548,978.80 534,203.43
Costos total unitario promedio S/. 17.07 S/. 14.93 S/. 14.50 S/. 13.62 S/. 13.90
Margen de operación unitario S/. 7.72 S/. 9.86 S/. 10.29 S/. 11.16 S/. 10.89
Margen (%) 31% 40% 41% 45% 44%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 244
Costo total de producción de champú sólido para cabello graso, año 2020 – 2024.
Cabello graso 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades 35,133 42,843 44,601 46,488 44,342
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 313,760.74 382,844.66 398,269.99 414,937.54 395,788.06
Mano de obra directa 27,480.10 41,220.15 41,220.15 41,220.15 41,220.15
Costos indirectos 178,846.54 167,393.41 168,782.79 144,044.67 142,878.01
Gastos administrativos 125,234.92 119,651.52 119,651.52 118,382.29 118,382.29
Gastos de ventas 69,552.86 51,745.83 43,167.05 36,261.22 36,261.22
Total costos 714,875.15 762,855.56 771,091.48 754,845.85 734,529.72
186
Cabello graso 2020 2021 2022 2023 2024
Costos total unitario promedio S/. 20.35 S/. 17.81 S/. 17.29 S/. 16.24 S/. 16.56
Margen de operación unitario S/. 4.44 S/. 6.98 S/. 7.50 S/. 8.55 S/. 8.22
Margen (%) 18% 28% 30% 34% 33%
Nota: Elaboración Propia
Costos fijos y variables unitarios
A continuación, se presentan los gastos fijos y variables según los tipos de producto:
Tabla 245
Costos variables unitarios, año 2020 – 2024.
Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 11.20 13.77 14.26 14.78 14.18
Material directo 9.78 11.93 12.41 12.93 12.33
Mano de obra directa 0.86 1.28 1.28 1.28 1.28
CIF variable 0.57 0.56 0.57 0.57 0.57
Cabello Seco 8.58 10.56 10.93 11.32 10.87
Material directo 7.49 9.14 9.51 9.91 9.45
Mano de obra directa 0.66 0.98 0.98 0.98 0.98
CIF variable 0.43 0.43 0.43 0.43 0.43
Cabello Graso 10.23 12.59 13.03 13.50 12.96
Material directo 8.93 10.90 11.34 11.81 11.27
Mano de obra directa 0.78 1.17 1.17 1.17 1.17
CIF variable 0.52 0.51 0.52 0.52 0.52
Nota: Elaboración Propia
Tabla 246
Costos fijos unitarios, año 2020 – 2024.
Costos fijos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 11.08 9.05 8.65 7.65 7.78
CIF fijo 5.01 3.71 3.58 2.83 2.97
Gastos administrativos 3.90 3.73 3.73 3.69 3.69
Gastos de ventas 2.17 1.61 1.34 1.13 1.13
Cabello Seco 8.49 6.94 6.63 5.86 5.96
CIF fijo 3.84 2.84 2.74 2.17 2.27
Gastos administrativos 2.99 2.86 2.86 2.83 2.83
Gastos de ventas 1.66 1.24 1.03 0.87 0.87
Cabello Graso 10.12 8.27 7.90 6.98 7.11
CIF fijo 4.57 3.39 3.27 2.58 2.70
Gastos administrativos 3.56 3.41 3.41 3.37 3.37
Gastos de ventas 1.98 1.47 1.23 1.03 1.03
Nota: Elaboración Propia
187
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para elaborar el Flujo de Caja y el Estado de Resultados, hemos considerado criterios,
tales como:
▪ Nuestro de evaluación es de es de 5 años.
▪ El proyecto se inicia en diciembre del 2019, y culmina el 31 de diciembre del 2024.
▪ Nuestro enfoque en canales de ventas se realizará en: supermercados, farmacias y
salones de belleza. Las políticas de cobranzas serán para supermercados de 60 días,
y para farmacias y salones de belleza de 30 días.
▪ Nuestro valorizado de inversión inicial es de S/. 885,400.00
▪ El IGV es de 18%, y el impuesto a las rentas es de 29.5%.
▪ La estructura de financiamiento está conformada por aportes propios de cinco socios
que representan un 76% de la inversión (S/. 672,056.00), se gestionará un préstamo
(S/. 213,344.00) con la financiera CrediScotia de 24% de la inversión.
▪ Nuestro financiamiento está garantizado por el activo fijo de nuestra empresa en un
plazo de 3 años con una tasa de 19%.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En el siguiente cuadro del estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros, se
muestra la situación financiera de la empresa en todos los años del horizonte de
evaluación, sin considerar los gastos realizados con una entidad financiera.
Tabla 247
Estado de Ganancia y Pérdida sin Gastos Financieros.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,913,818.15 2,525,098.66 2,637,262.71 2,754,419.21 2,876,755.94
(-) Costo de Ventas (1,229,297.42) (1,397,992.15) (1,437,735.99) (1,418,660.10) (1,370,640.15)
(-) Materia Prima (741,616.29) (904,905.55) (941,365.42) (980,761.45) (935,499.05)
(-) Mano de Obra directa (64,952.96) (97,429.44) (97,429.44) (97,429.44) (97,429.44)
(-) Costos Indirectos (422,728.18) (395,657.16) (398,941.13) (340,469.22) (337,711.66)
Utilidad Bruta 684,520.73 1,127,106.52 1,199,526.72 1,335,759.11 1,506,115.79
(-) Gastos Operativos (460,407.49) (405,120.99) (384,843.87) (365,521.00) (365,521.00)
(-) Administrativos (296,009.82) (282,812.67) (282,812.67) (279,812.67) (279,812.67)
(-) De Ventas (164,397.67) (122,308.32) (102,031.20) (85,708.33) (85,708.33)
EBIT o Resultado Operativo 224,113.24 721,985.52 814,682.84 970,238.11 1,140,594.79
Pérdida/Utilidad acumulada 224,113.24 721,985.52 814,682.84 970,238.11 1,140,594.79
(-) Impuesto a la Renta (29.5%) (66,113.41) (212,985.73) (240,331.44) (286,220.24) (336,475.46)
Utilidad Neta 157,999.83 508,999.79 574,351.40 684,017.86 804,119.33 8% 20% 22% 25% 28%
Nota: Elaboración propia
188
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
En el siguiente cuadro del estado de ganancias y pérdidas se realizan los cálculos
incluyendo los gastos financieros durante los cinco años del horizonte de evaluación y el
escudo fiscal, que se va desde el año 2020 al 2022.
Tabla 248
Estado de Ganancia y Pérdida con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,913,818 2,525,099 2,637,263 2,754,419 2,876,756
(-) Costo de Ventas (1,229,297) (1,397,992) (1,437,736) (1,418,660) (1,370,640)
(-) Materia Prima (741,616) (904,906) (941,365) (980,761) (935,499)
(-) Mano de Obra directa (64,953) (97,429) (97,429) (97,429) (97,429)
(-) Costos Indirectos (422,728) (395,657) (398,941) (340,469) (337,712)
Utilidad Bruta 684,521 1,127,107 1,199,527 1,335,759 1,506,116
(-) Gastos Operativos (460,407) (405,121) (384,844) (365,521) (365,521)
(-) Administrativos (296,010) (282,813) (282,813) (279,813) (279,813)
(-) De Ventas (164,398) (122,308) (102,031) (85,708) (85,708)
EBIT o Resultado Operativo 224,113 721,986 814,683 970,238 1,140,595
(+) Ingreso por venta activo fijo 39,257
(-) Valor libros activos fijos 0
(+) Ingresos financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos financieros CT (36,860) (24,220) (9,179) 0 0
Resultado antes de I. Renta 187,253 697,765 805,504 970,238 1,179,852
Pérdida/Utilidad acumulada 187,253 697,765 805,504 970,238 1,179,852
(-) Impuesto a la Renta (55,240) (205,841) (237,624) (286,220) (348,056)
Utilidad Neta 132,013 491,924 567,880 684,018 831,796 7% 19% 22% 25% 29%
Escudo Fiscal 10,874 7,145 2,708 0 0
Nota: Elaboración propia
8.4 Flujo de Caja Operativo
Tabla 249
Flujo de Caja Operativo.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 2,258,305 2,979,616 3,111,970 3,250,215 3,394,572
(-) Costos operativos (1,797,310) (2,165,582) (2,215,898) (2,295,643) (2,289,234)
(-) Materia Prima (875,107) (1,067,789) (1,110,811) (1,157,299) (1,103,889)
(-) Mano de Obra Directa (64,953) (97,429) (97,429) (97,429) (97,429)
(-) Costos Indirectos (350,952) (368,112) (371,987) (377,436) (374,182)
(-) Gastos Administrativos (286,097) (286,097) (286,097) (286,097) (286,097)
(-) Gastos de Ventas (154,087) (133,169) (109,242) (91,161) (91,161)
(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo)
(102,558) (66,113) (212,986) (240,331) (286,220)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 460,996 814,035 896,072 954,572 1,105,338
Nota: Elaboración propia
189
8.5 Flujo de Capital
Tabla 250
Flujo de Capital.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
(-) Inversión Activos fijos (239,899)
(-) Inversión Activos intangibles (3,025)
(-) Inversión Gastos Preoperativos (91,774)
(-) Inversión inventario inicial (29,393)
(-) Inversión Capital de Trabajo (408,884) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842)
(+) Valor de desecho Activos fijos 34,743
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo 774,928
(+) Valor de recupero de la garantía 10,230
FLUJO DE CAPITAL (772,975) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842) 770,217
PAGO DE IGV (Liquidación IGV) (131,029) (258,716) (275,401) (291,325) (321,989)
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (772,975) 102,261 527,042 591,135 632,405 1,553,565
Nota: Elaboración propia
8.6 Flujo de Caja Económico
El flujo de caja económico nos brinda la información de saber si el negocio es rentable y
viable. A continuación, detallamos el flujo de caja económico del periodo de los 5 años de
horizonte de evaluación luego de reconocer los ingresos y egresos, sin tomar en cuenta la
deuda por financiamiento.
Tabla 251
Flujo de Caja Económico.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 2,258,305 2,979,616 3,111,970 3,250,215 3,394,572
(-) Costos operativos (1,797,310) (2,165,582) (2,215,898) (2,295,643) (2,289,234)
(-) Materia Prima (875,107) (1,067,789) (1,110,811) (1,157,299) (1,103,889)
(-) Mano de Obra Directa (64,953) (97,429) (97,429) (97,429) (97,429)
(-) Costos Indirectos (350,952) (368,112) (371,987) (377,436) (374,182)
(-) Gastos Administrativos (286,097) (286,097) (286,097) (286,097) (286,097)
(-) Gastos de Ventas (154,087) (133,169) (109,242) (91,161) (91,161)
(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo)
(102,558) (66,113) (212,986) (240,331) (286,220)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 460,996 814,035 896,072 954,572 1,105,338
(-) Inversión Activos fijos (239,899)
(-) Inversión Activos intangibles (3,025)
(-) Inversión Gastos Preoperativos (91,774)
(-) Inversión inventario inicial (29,393)
(-) Inversión Capital de Trabajo (408,884) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842)
(+) Valor de desecho Activos fijos 34,743
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo
725,244
(+) Valor de recupero de la garantía 10,230
FLUJO DE CAPITAL (772,975) (227,706) (28,277) (29,536) (30,842) 770,217
PAGO DE IGV (Liquidación IGV) (131,029) (258,716) (275,401) (291,325) (321,989)
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (772,975) 102,261 527,042 591,135 632,405 1,553,565
Nota: Elaboración propia
190
8.7 Flujo del Servicio de la deuda
El flujo del servicio de la deuda consiste en conocer los importes que se debe pagar dentro
del horizonte de evaluación por la deuda correspondiente al préstamo gestionado con la
Financiera CrediScotia.
Tabla 252
Flujo del Servicio de la Deuda.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 239,899
Cuotas de reembolso del préstamo (-) (103,386) (103,386) (103,386)
Escudo Fiscal (+) 10,874 7,145 2,708 - -
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 239,899 (92,512) (96,241) (100,678) - -
Nota: Elaboración propia
8.8 Flujo de Caja Financiero
El flujo de caja financiero en el horizonte de evaluación del proyecto, 5 años consiste en
conocer lo real luego del ejercicio del flujo de caja económico menos el servicio de la deuda.
Tabla 253
Flujo de Caja Financiero.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (533,076) 9,749 430,801 490,456 632,405 1,553,565
Nota: Elaboración propia
191
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
Costo de oportunidad
9.1.1.1 CAPM
El CAPM “Capital Asset Pricing Model” que consiste en el modelo de fijación de
precios de activos de capital con la utilidad de hallar la tasa de rentabilidad del
proyecto.
Formula del Modelo CAPM: “𝑅𝑓 + 𝛽𝑎 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓) + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎í𝑠”
El CAPM es de 18.19%.
Tabla 254
COK (Método CAPM)
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.27%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.28%
Beta Desapalancado Healthcare Products BD 1.12
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.47
Riesgo País BCR SRP 1.18%
COK (Método CAPM) COK = RF + B (RM - RF) + SRP KP 18.19%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2 COK propio
El costo de oportunidad del capital consiste en la evaluación del aporte propio
considerando la variable factor de riesgo. Nos facilita conocer si existe mejores
opciones con el mismo factor de riesgo y conocer el promedio de la rentabilidad en
cuanto a la inversión.
El COK Propio de nuestro proyecto es de 37.57%.
Tabla 255
COK Propio.
Riego por know how 9.10%
Riego por pequeña empresa 9.10%
COK Propio 37.57%
Nota: Elaboración propia
192
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El WACC es Weighted Average Cost of Capital lo que en español significa Coste
Promedio Ponderado del Capital. Esta tasa de descuento que se usa para restar los
flujos de las cajas al momento de la evaluación del proyecto.
Tabla 256
Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC).
Estructura Capital % Ki WACC IR WACC
Deuda con terceros AF 239,899 31% 19.00% 5.90% 70.5% 4.16%
Capital Propio 533,076 69% 37.57% 25.91% - 25.91%
Total 772,975 100% - - WACC 30.06%
Nota: Elaboración propia
9.2 Evaluación económica financiera
Indicadores de Rentabilidad
Tabla 257
COK (Método CAPM).
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.27%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.28%
Beta Desapalancado Healthcare Products BD 1.12
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.47
Riesgo País BCR SRP 1.18%
COK (Método CAPM) COK = RF + B (RM - RF) + SRP KP 18.19%
Nota: Elaboración propia
Tabla 258
Cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC).
Estructura Capital % Ki WACC IR WACC
Deuda con terceros AF 239,899 31% 19.00% 5.90% 70.5% 4.16%
Capital Propio 533,076 69% 37.57% 25.91% - 25.91%
Total 772,975 100% - - WACC 30.06%
Nota: Elaboración propia
Tabla 259
Indicadores de rentabilidad.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (772,975) 102,261 527,042 591,135 632,405 1,553,565
Flujo financiero (533,076) 9,749 430,801 490,456 632,405 1,553,565
Nota: Elaboración propia
193
Tabla 260
WACC y COK Propio.
WACC 30.06%
COK PROPIO 37.57%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1 VANE y VANF
El VANE es la forma de valorizar el valor presente neto del proyecto mediante la tasa
del flujo de caja económico. El VANE en nuestro presente proyecto es de S/. 524,248
donde se observa que este resultado en mayor a cero. Se puede decir que es la
ganancia que resulta luego del flujo económico y descontando la inversión inicial.
El VANF utilizamos la tasa del COK obtenida en el Modelo CAPM para el cálculo de
esta evaluación financiera. El resultado de nuestro VANF es de S/. 381,981 donde
se visualiza que es mayor a cero. Esta evaluación incluye el financiamiento.
Tabla 261
VANE y VANF.
VANE 524,248.31
VANF 381,980.51
Nota: Elaboración propia
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado
El TIRE es la tasa que corresponde al proyecto considerando los ingresos en el
horizonte de evaluación y quitándole los gastos incurridos en dicho horizonte, pero
esto sin considerar el pago de intereses y las cuotas del capital.
El TIRF corresponde a los ingresos de los servicios y los bienes en el horizonte de
evaluación, considerando el aporte de terceros y pagos de las cuotas de
financiamiento.
El TIR “La Tasa Interna de Retorno” permite conocer si invertir en el proyecto es
viable, considerando los pagos, desembolsos y cobros propios de la inversión.
Tabla 262
TIRE y TIRF.
TIRE 52.04%
TIRF 60.50%
Nota: Elaboración propia
194
Tabla 263
TIR modificada.
TIRME 40.86%
TIRMF 47.98%
Nota: Elaboración propia
* Asumiendo que se van a reinvertir el 20% de los flujos de caja obtenidos al año 5.
9.2.1.3 Período de recuperación descontado
El periodo de recuperación descontado es la valoración de inversión en un plazo de
tiempo donde se tiene como resultado cuanto se tarde en recuperar la inversión
inicial. Tenemos como resultado que nuestro periodo de recuperación es de años y
5 meses.
Tabla 264
Período de recupero económico.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico Descontado (772,975) 78,623 311,552 268,668 220,987 417,392
Acumulado (772,975) (694,351) (382,799) (114,131) 106,856 524,248
PRIE 3.52
Nota: Elaboración propia
* Período de recupero económico equivalente a: 3 años y 6 meses.
Tabla 265
Período de recupero financiero.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Financiero Descontado (533,076) 7,087 227,645 188,396 176,587 315,342
Acumulado (533,076) (525,990) (298,345) (109,949) 66,638 381,981
PRIF 3.62
Nota: Elaboración propia
* Período de recupero financiero equivalente a: 3 años y 6 meses.
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)
El análisis de beneficio / costo económico y financiero se refiere a la viabilidad del
proyecto ya que nos muestra cuanto gano por cada sol invertido, verificar los valores
de ingreso efectivo con el actual considerando todos los gastos en los que se incurre
en el horizonte de evaluación.
Formula: “Razón Beneficio-Costo = (Valor actual de entradas de efectivo) / (Valor
actual de salidas de efectivo)”.
195
Tabla 266
Análisis Beneficio/Costo (B/C).
C/B ECONÓMICO 1.68
C/B FINANCIERO 1.72
Nota: Elaboración propia
Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos
El punto de equilibrio nos indica a qué nivel de las ventas se logra cubrir los costos
fijos y variables, se puede observar que para el año 2020 se va vender 96,350
unidades, cuando se llegue a las 41,555 unidades mis costos ya se encuentran
cubiertos y mi punto de equilibrio está en el 43% de las ventas, así mismo se muestra
cuáles son los elementos que comprenden lo costos fijos y variables.
Tabla 267
Costos Variables y Costos Fijos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 1,913,818 2,525,099 2,637,263 2,754,419 2,876,756
Venta en Unidades 77,207 101,867 106,392 111,118 116,054
Valor de Venta Promedio 24.79 24.79 24.79 24.79 24.79
Costos Variables 849,445 1,054,480 1,093,256 1,135,071 1,087,184
Materia prima indirecta 741,616 904,906 941,365 980,761 935,499
Materia prima directa 42,876 52,145 54,461 56,880 54,255
Mano de Obra Directa 64,953 97,429 97,429 97,429 97,429
Costo Variable Unitario Promedio
11.00 10.35 10.28 10.21 9.37
Costos Fijos 840,259 748,634 729,324 649,110 648,978
CIF fijo 379,852 343,513 344,480 283,589 283,457
Gastos Administrativos 296,010 282,813 282,813 279,813 279,813
Gastos de Venta 164,398 122,308 102,031 85,708 85,708
Costo fijo Unitario Promedio 10.88 7.35 6.86 5.84 5.59
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
60,950 51,857 50,255 44,541 42,086
punto de equilibrio de las unidades (%)
79% 51% 47% 40% 36%
Punto de Equilibrio (En Soles) 1,510,847 1,285,427 1,245,732 1,104,099 1,043,238
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 268
Costeo Directo.
196
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,913,818 2,525,099 2,637,263 2,754,419 2,876,756
(-) Costos Variables (849,445) (1,054,480) (1,093,256) (1,135,071) (1,087,184)
Margen de Contribución 1,064,373 1,470,619 1,544,007 1,619,348 1,789,572
(-) Costos Fijos (840,259) (748,634) (729,324) (649,110) (648,978)
Utilidad Operativa 224,113 721,986 814,683 970,238 1,140,595
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 269
Punto de equilibrio (unidades).
2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 16,410 13,961 13,530 11,992 11,331
Cabello Seco 18,754 15,956 15,463 13,705 12,950
Cabello Graso 25,787 21,939 21,262 18,844 17,806
Total 60,950 51,857 50,255 44,541 42,086
Nota: Elaboración propia
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
En esta tabla se observa que para el primer año la empresa debe vender S/.
1’510,847.00 y para el año de liquidación se debe vender S/. 1’043,238.00.
Tabla 270
Punto de equilibrio (soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Cabello Normal 406,766 346,077 335,389 297,258 280,872
Cabello Seco 464,876 395,516 383,302 339,723 320,996
Cabello Graso 639,204 543,835 527,041 467,119 441,370
Total 1,510,847 1,285,427 1,245,732 1,104,099 1,043,238
Nota: Elaboración propia
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
Variables de entrada
Son aquellas variables que se van a modificar teniendo como condición que la TIRE
debe ser mayor o igual al WACC, así mismo, la TIRF debe ser mayor o igual al COK.
Para analizar la sensibilidad del proyecto se ha evaluado 3 variables que son:
▪ Variable de entrada para la Demanda
▪ Variable de entrada para el Precio
▪ Variable de entrada para el Costo
197
Variables de salida
Las variables de salida son el resultado de la modificación de las variables de entrada,
indicadores que involucran en la determinación de la viabilidad del proyecto, siendo
estas:
▪ Variables VANE
▪ Variable TIRE
▪ Variable VANF
▪ Variable TIRF
Análisis unidimensional
Tabla 271
Análisis para la sensibilidad del precio.
VARIACION PRECIOS = 0%
Variable de entrada - PRECIO
Normal TIR F = COK
Disminución máxima de precios -9.54%
Precio al canal S/. 29.25 S/. 26.46
Variables de salida
VAN Financiero = S/. 381,980.51 -
TIR Financiera = 60.50% 27.15%
COK = 37.57% 27.15%
Nota: Elaboración propia
Tabla 272
Análisis para la sensibilidad de la demanda.
VARIACION DEMANDA = 0%
Variable de entrada – DEMANDA
Normal TIR F = COK
Disminución máxima de la demanda -18.67%
Cabello normal 121,569 98,867
Cabello seco 181,581 147,672
Cabello graso 209,489 170,368
Variables de salida
VAN Financiero = S/. 381,980.51 -
TIR Financiera = 60.50% 27.15%
COK = 37.57% 27.15%
Nota: Elaboración propia
198
Tabla 273
Análisis para la sensibilidad del costo.
VARIACION TOTAL COSTOS = 0%
Variable de entrada - COSTO TOTAL
Normal TIR F = COK
Aumento máximo de los costos totales 14.10%
COSTOS TOTALES S/. 8,835,740.18 S/. 10,081,810.07
Variables de salida
VAN Financiero = S/. 381,980.51 -
TIR Financiera = 60.50% 27.15%
COK = 37.57% 27.15%
Nota: Elaboración propia
Análisis multidimensional
Tabla 274
Análisis de sensibilidad multidimensional.
PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA
VARIABLES ENTRADA
PRECIOS -5% 0% 5%
DEMANDA -5% 0% 5%
COSTO TOTAL 5% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANF S/. 89,883.58 S/. 381,980.50 S/. 1,072,928.59
TIRF 31.26% 60.50% 81.05%
COK 27.15% 37.57% 27.15%
ESCENARIOS PROBABILIDADES 25% 50% 25%
VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 481,693.29
Nota: Elaboración propia
Variables críticas del proyecto
El punto más sensible para el proyecto es la variable costo, a la menor variación de esta
variable va afectar la rentabilidad de la empresa. Puede aumentar hasta un 10% los
costos para que el VAN siga siendo 0.
Perfil de riesgo
Se debe tener en cuenta los indicadores financieros para la modificación del porcentaje
% de sensibilidad, tales como VANE, VANF, TIRE, TIRF, WACC y COK. Por otro lado,
para solventar el perfil de riesgo del proyecto se plantea comprar los insumos a mayor
volumen.
199
CONCLUSIONES
El champú sólido que produciremos será hecho a base de insumos naturales oriundos del
Perú. Estamos enfocados a el segmento A y B de lima moderna, personas que lleven un
estilo de vida sofisticado y que se preocupen por su cuidado personal.
El periodo de recupero económico se estima que es de 3 años y medio con una TIRE de
52.04%.
El financiamiento realizado se encuentra en base a nuestros activos fijos ya que al ser una
empresa nueva no contamos con respaldo crediticio.
El champú solido se va a distribuir en: supermercados, farmacias y salones de belleza de
las zonas 6 y 7 de Lima moderna.
Buscamos establecer relaciones de confianza con nuestros principales proveedores de la
materia prima directa para así poder cumplir nuestras expectativas de ventas
El aporte de capital será en base al aporte de 5 socios con un monto de 116 mil soles cada
uno
200
RECOMENDACIONES
Buscar incrementar el portafolio con nuevos insumos peruanos.
Se podría realizar un nuevo estudio de mercado para poder abarcar otros segmentos, como
el NSE C.
Se podría invertir realizando publicidad en medios de comunicación como radio y televisión
para hacer llegar nuestra marca en la mente del público.
Ampliar el portafolio a productos complementarios tales como acondicionadores y cremas
para el cuidado del cabello.
201
BIBLIOGRAFIA
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202
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trimestre-2019-estima-bcp-noticia-nndc-599771
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[luzdelsur.com.pe]. Recuperado de:
https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf
203
ANEXOS
ANEXO 1.
Cuestionario de preguntas a experta en cosmetología.
En base a la información proporcionada sobre nuestro nuevo producto de champú en barra
nos gustaría saber su opinión como experto en Cosmetología:
▪ ¿Cuántas personas Ingresan normalmente por día a su salón de belleza?
▪ ¿Cuál es el porcentaje de mujeres y cuáles de Hombres?
▪ ¿Cuáles son los productos para el cabello que se ofrecen en su salón de belleza?
▪ ¿Cuáles son los productos que tienen mayor preferencia?
▪ ¿Cuáles son las marcas que ofrecen?
▪ ¿Cuáles son las marcas que tienen mayor preferencia?
▪ ¿Qué marcas son las que utilizan para el lavado de cabello (champú)?
▪ ¿Utilizan algún Champú natural y/o a base de frutas? ¿Cuales? ¿Qué marcas?
▪ ¿En qué presentaciones vienen? ¿Litros? ¿Mililitros?
▪ ¿Cuál es el precio según marca o precio promedio?
▪ ¿Quién toma la decisión de un nuevo ingreso de marca de champú?
▪ ¿En el caso de que lanzáramos un nuevo producto lo compraría?
▪ ¿Qué procesos pasaría antes de ser utilizado en su salón de belleza?
▪ ¿Qué precios nos sugeriría?
▪ ¿Qué sugerencias nos haría para ingresar al mercado de salones de belleza?
ANEXO 2.
Cuestionario de preguntas a experto en dermatología.
En base a la información proporcionada sobre nuestro nuevo producto de champú en barra
nos gustaría saber su opinión como experto en Dermatología:
▪ ¿Cuál es la importancia de usar un buen champú? ¿Qué tipo de champús suele
recomendarles a sus pacientes?
▪ ¿Qué concepto tiene usted de la glicerina como producto?
▪ ¿Qué productos químicos alteran el cuero cabelludo?
204
ANEXO 3.
Cuestionario de preguntas a experto en Ingeniería Química.
En base a la información proporcionada sobre nuestro nuevo producto de champú en barra
nos gustaría saber su opinión como experto en Ingeniería Química:
▪ ¿Qué opina acerca de la industria de champú en el Perú?
▪ ¿Qué tipos de tensoactivos o surfactantes se usan en la fabricación industrial de
champús y que funciones cumplen en el producto?
▪ ¿Hay razones por las que descartar los champús con sulfatos?
▪ ¿Podrían estos productos generar desechos contaminantes?
▪ ¿Es posible fabricar champú sin usar tensoactivos ni parabenos, hay alternativas?
▪ ¿Cuál de los tensoactivos mencionados es el menos agresivo para el cuero
cabelludo ya a la vez, el menos contaminante?
▪ ¿Cuáles son los beneficios de usar productos naturales, como aceites o extractos
de frutos, en la fabricación de champús?
▪ ¿Ha escuchado hablar de champú en formato solido o en barra?
▪ ¿Qué insumos principales podrían intervenir en la producción de este?
▪ ¿Nos podría explicar cómo es el proceso de fabricación de un champú en barra?
¿qué etapas tiene? ¿qué maquinaria especializada se necesitaría?
▪ ¿Cuánto tiempo tomaría la fabricación de este producto?
▪ ¿Qué controles de calidad nos recomiendas para los champús en barra?
▪ ¿Cuáles son los proveedores que usted nos recomienda?
▪ ¿Cuánto sería el tiempo de vida del producto?
▪ ¿Usted cree que debamos tener un laboratorio de pruebas dentro del proyecto? ¿o
se podría tercerizar este servicio? ¿en dónde sería?
▪ Desde su punto de vista ¿cuál sería la posibilidad de realizar el proyecto?
▪ ¿Qué recomendaciones nos podría dar para el desarrollo de este proyecto?
205
ANEXO 4.
Focus Group 1.
Participantes:
Nombre Apellido DNI Edad Distrito
Paola Sotelo 42218845 35 La molina
Kimberly Casafranca 70605339 25 Santiago de Surco
Paola Zelaya 72931485 26 La molina
Abigail Tello 75525550 25 Miraflores
Josué Quispe 45556833 30 Lince
Brayon Albino 71701577 25 Santiago de Surco
Angelica Zúñiga 72649437 25 La molina
Adrián Santamaria 72622099 25 Santiago de Surco
Figura 41. Focus Group 1.
206
ANEXO 5.
Focus Group 2.
Participantes:
Nombre Apellido DNI Edad Distrito
Julio Kochi 60009822 39 Magdalena
Tomas Saldevilla 73945924 26 Magdalena
Javier Bocanegra 41609245 36 Pueblo Libre
Wendy Milán 43423418 33 La molina
Yesica Rodrigo 44613632 31 La molina
Jorge Castro 71696777 27 Jesus María
Denisse Villar 41912535 33 Santiago de Surco
Medaly Montalvo 09646152 48 La molina
Roberto Zúñiga 06703759 46 Santiago de Surco
Jose Luis Benites 42976015 33 Lince
Figura 42. Focus Group 2.
ANEXO 6.
Formulario de preguntas para la encuesta.
207
Figura 43. Encuesta, Página 1.
208
Figura 44. Encuesta, Página 2.
209
Figura 45. Encuesta, Página 3.
210
Figura 46. Encuesta, Página 4.
211
ANEXO 7.
Proformas y cotizaciones de proveedores.
Figura 47. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 1.
212
Figura 48. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 2.
213
Figura 49. Proforma COMEQ Industrial Co Ltd., Página 3.
214
Figura 50. Proforma Trans peruana.
215
Figura 51. Proforma Agro industrial Perú Trading E.I.R.L.
216
Figura 52. Proforma METALPREN S.A.
217
Figura 53. Proforma Importaciones HIRAOKA.
218
Figura 54. Proforma INTERCOOL S.A.C.
219
Figura 55. Proforma ACRING Ingenieros S.A.C.
220
Figura 56. Proforma TAMAT PERÚ S.A.C.
221
Figura 57. Proforma PROMART HOME CENTER.
222
Figura 58. Proforma OFIX S.A.C.
223
Figura 59. Proforma DIPROD.
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