Producción y comercialización de una bebida energizante a...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UNA BEBIDA ENERGIZANTE A BASE INSUMOS

NATURALES – “KALLPA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

SERGIO JAMPIERE JACUVE AVALOS –

Ingeniería Industrial

LIZETH YSABEL REMIGIO FUENTES –

Administración de Empresas

JESSIE DARYL CASTO VALVERDE –

Administración de Empresas

JOSÉ MANUEL CHIPANA RUIZ –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Cesar Marino Cadillo Vasquez

Lima - Perú

2018

INDICE

INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 1

CAPÍTULO I ................................................................................................................. 2

INFORMACIÓN GENERAL......................................................................................... 2

1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA Y HORIZONTE DE EVALUACIÓN ................................... 2 1.1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA................................................................................... 2 1.1.2. HORIZONTE DE EVALUACIÓN. ............................................................................. 2 1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU Y PARTIDA ARANCELARIA ........................ 3 1.2.1. ACTIVIDAD ECONÓMICA. .................................................................................... 3 1.2.2. CÓDIGO CIIU. ................................................................................................... 3 1.2.3. PARTIDA ARANCELARIA. ..................................................................................... 3 1.3. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Y MODELO CANVAS ................................................ 3 1.3.1. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO. ................................................................................. 3 1.3.2. MODELO CANVAS. ........................................................................................... 4 1.4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO ......................................................... 5 1.5. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO .............................................................................. 6 1.6. ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA ............................................................ 6

CAPÍTULO II .............................................................................................................. 11

ANÁLISIS DEL ENTORNO ....................................................................................... 11

2.1. ESTUDIO DEL MACROENTORNO ....................................................................... 11 2.1.1. ESTUDIO PAÍS (ANÁLISIS DE 5 AÑOS). .............................................................. 11 2.1.1.1. Capital, superficie, número de habitantes. ................................................... 11 2.1.1.2. Población económicamente activa, ingreso per cápita e índice de crecimiento de la población. ...................................................................................... 12 2.1.1.4. TIPO DE CAMBIO, TASA DE INTERÉS, TASA DE INFLACIÓN, PBI Y RIESGO PAÍS. 17 2.1.2. ANÁLISIS DE SECTOR (5 AÑOS). ...................................................................... 22 2.1.2.1. Mercado internacional. ................................................................................ 22 2.1.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................................ 23 2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................................ 23 2.1.2.3.1. Proveedores de Insumo. ........................................................................... 24 2.1.2.3.2. Maquinarias. .............................................................................................. 25 2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................... 26 2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................... 27 2.1.2.5.1. Canal directo: ............................................................................................. 27 2.1.2.5.2. Canal detallista: ......................................................................................... 27 2.1.2.5.3. Canal mayorista: ........................................................................................ 27 2.1.2.5.4. Tipo de canal de distribución: .................................................................... 27 2.1.2.6. Reglamentos y leyes del ámbito con nexo al proyecto. .............................. 27 2.2. ANÁLISIS DEL MICROENTORNO ...................................................................... 29 2.2.1. COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD. ................................. 29 2.2.2. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES. ................................................... 30 2.2.3. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES. .......................................... 30 2.2.4. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS. ......................................................... 30

2.2.5. BARRERAS DE ENTRADA Y POTENCIALES COMPETIDORES. ............................... 31

CAPÍTULO III ............................................................................................................. 32

PLANES ESTRATÉGICOS ....................................................................................... 32

3.1 MISIÓN Y VISIÓN DE LA EMPRESA ...................................................................... 32 3.2 OBJETIVOS ....................................................................................................... 32 3.3. ANÁLISIS FODA. .............................................................................................. 33

CAPÍTULO IV............................................................................................................. 34

ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................................... 34

4.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADO ......................................................................... 34 4.1.1. CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN. ...................................................................... 34 4.1.2. MARCO MUESTRAL. ........................................................................................ 37 4.1.3. ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD. ...................................................................... 38 4.1.3.1. Trainer y deportistas ..................................................................................... 38 4.1.3.2. Especialistas en el área médica. .................................................................. 45 4.1.3.3. Canales de distribución. ............................................................................... 53 4.1.4. FOCUS GROUP. .............................................................................................. 58 4.1.5. ENCUESTAS. .................................................................................................. 60 4.2. DEMANDA Y OFERTA ...................................................................................... 67 4.2.1. ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL. .......................................................... 67 4.2.2. ESTIMACIÓN DEL MERCADO DISPONIBLE. ......................................................... 67 4.2.3 ESTIMACIÓN DEL MERCADO EFECTIVO ............................................................ 68 4.2.4. ESTIMACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO. ........................................................... 68 4.2.5. REITERACIÓN DE COMPRA DE BEBIDA ENERGÉTICA......................................... 70 4.2.5.1. Frecuencia de compra. ................................................................................. 70 4.2.6. CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA. ....................................................... 71 4.2.7. ESTACIONALIDAD. ........................................................................................... 72 4.2.8. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO. ..................................... 72 4.3. MEZCLA DE MARKETING DE BEBIDA ENERGÉTICA ............................................. 73 4.3.1. PRODUCTO. .................................................................................................... 73 4.3.2. PRECIO. ......................................................................................................... 74 4.3.3 PLAZA. ........................................................................................................... 75 4.3.4. PROMOCIÓN. .................................................................................................. 76 4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................................ 77 4.3.4.2. Promoción para todos los años. ................................................................... 77

CAPÍTULO V .............................................................................................................. 79

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................................. 79

5.1. ESTUDIO LEGAL ............................................................................................. 79 5.1.1. FORMA SOCIETARIA. ...................................................................................... 79 5.1.1.1. Actividad. ...................................................................................................... 79 5.1.1.2. Órganos. ...................................................................................................... 80 5.1.1.3. Valorización. ................................................................................................ 80

5.1.2. REGISTRO DE PATENTES Y MARCAS. ............................................................... 80 5.1.2.1. Actividad. ....................................................................................................... 80 5.1.2.2. Valorización. ................................................................................................. 81 5.1.3. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES. ....................................................................... 81 5.1.3.1. Actividad. ....................................................................................................... 81 5.1.3.1. Valorización. ................................................................................................. 83 5.1.4. LEGISLACIÓN LABORAL. .................................................................................. 83 5.1.5. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA. .............................................................................. 84 5.1.5.1. Impuestos...................................................................................................... 85 5.1.5.2. Libros contables. ........................................................................................... 85 5.2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL. ............................................................................ 86 5.2.1. ORGANIGRAMA FUNCIONAL. ........................................................................... 86 5.2.2. SERVICIOS TERCERIZADOS. ............................................................................ 86 5.2.3. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO. ........................................................ 87 5.2.4. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DE LOS SERVICIOS TERCERIZADOS. ................. 94 5.2.5. ASPECTOS LABORALES. .................................................................................. 95 5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ..... 95 5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ...................................................... 98 5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 99 5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ......... 99

CAPÍTULO VI ........................................................................................................... 101

ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................ 101

6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO ............................................................................... 101 6.1.1. CAPACIDAD INSTALADA. ................................................................................. 101 6.1.2. CAPACIDAD UTILIZADA. .................................................................................. 101 6.1.3. CAPACIDAD MÁXIMA (3 TURNOS DE 8HRS C/U). .............................................. 102 6.2. PROCESOS.................................................................................................... 102 6.2.1. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN. ..................................... 102 6.2.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. ........................................................................ 103 6.2.3. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS. ............................................... 107 6.2.5. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. ............................................... 108 6.3. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO .................................................................... 108 6.3.1. MAQUINARIAS Y EQUIPOS. .............................................................................. 108 6.3.2. CAPACIDAD DE CONSUMO DE ENERGÍA POR EQUIPO. ...................................... 112 6.3.3. HERRAMIENTAS. ............................................................................................. 113 6.3.4. UTENSILIOS. ................................................................................................... 114 6.3.5. MOBILIARIO. ................................................................................................... 114 6.3.6. ÚTILES DE OFICINA. ........................................................................................ 115 6.3.7. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. ........................ 116 6.3.8. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS POR USO. ......... 117 6.4. LOCALIZACIÓN ............................................................................................... 117 6.4.1. MACRO LOCALIZACIÓN. .................................................................................. 118 6.4.2. MICRO LOCALIZACIÓN. .................................................................................... 119 6.4.3. GASTOS DE ADECUACIÓN. ............................................................................... 121 6.4.4. GASTOS DE SERVICIOS. ................................................................................... 122 6.4.5. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES. ........................................................... 123 6.4.6. DESCRIPCIÓN DEL CENTRO DE OPERACIONES.................................................. 123 6.5. RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO ............................................. 124 6.5.1. IMPACTO AMBIENTAL. ...................................................................................... 124

6.5.2. CON LOS TRABAJADORES. ............................................................................... 124 6.5.3. CON LA COMUNIDAD. ....................................................................................... 124

CAPÍTULO VII ......................................................................................................... 125

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .............................................................. 125

7.1 INVERSIONES ................................................................................................ 125 7.1.1. INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE ..................................................... 125 7.1.2. INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE. ............................................................... 126 7.1.3. INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS. ....................................................... 128 7.1.4. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES. .......................................................... 131 7.1.5. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (MÉTODO DÉFICIT ACUMULADO).............. 134 7.2. FINANCIAMIENTO ........................................................................................... 138 7.2.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO. ................................................................ 138 7.2.2. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO. ................................................................ 138 7.3. INGRESOS ANUALES ...................................................................................... 140 7.3.1. INGRESOS POR VENTAS. ................................................................................ 140 7.3.2. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO....................................................... 145 7.2.1. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO. ................................................. 146 7.3. COSTOS Y GASTOS ANUALES ......................................................................... 148 7.3.1. EGRESOS DESEMBOLSABLES. ....................................................................... 148 7.3.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................................. 148 7.3.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ...................................................... 149 7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ............................................................. 149 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................................ 150 7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................. 150 7.3.2. EGRESOS DESEMBOLSABLES. ....................................................................... 151 7.4.2.1. Depreciación. .............................................................................................. 151 7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................................... 152 7.3.2.1. Gasto por activos fijos no depreciables...................................................... 154 7.3.3. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO. ....................... 155 7.3.4. COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS. ....................................................... 156

CAPÍTULO VIII ........................................................................................................ 157

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ........................................................ 157

8.1. PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y DEL FLUJO DE CAJA. .... 157 8.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS. .................... 157 8.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL. ...................................................................................................................... 158 8.4. FLUJO DE CAJA OPERATIVO. .......................................................................... 158 8.5. FLUJO DE CAPITAL. ....................................................................................... 158 8.6. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO. ......................................................................... 159 8.7. FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA. ............................................................... 159 8.8. FLUJO DE CAJA FINANCIERO. ......................................................................... 159

CAPÍTULO IX........................................................................................................... 160

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .......................................................... 160

9.1. CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ........................................................... 160 9.1.1. COSTO DE OPORTUNIDAD. ............................................................................. 160 9.1.1.1. CAPM. ......................................................................................................... 160 9.1.1.1 COK propio. ................................................................................................ 161 9.1.2. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC). ................................. 161 9.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ........................................................... 161 9.2.1. INDICADORES DE RENTABILIDAD. ................................................................... 161 9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................................ 161 9.2.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................................... 162 9.2.1.2. Período de recuperación descontado. ....................................................... 162 9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).................................................................. 163 9.2.2. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO. ............................................................ 163 9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................... 163 9.2.2.4. Estado de resultados (costeo directo). ....................................................... 164 9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades......................... 165 9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................. 165 9.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y DE RIESGO ........................................................ 165 9.3.1. VARIABLES DE ENTRADA. .............................................................................. 165 9.3.2. VARIABLES DE SALIDA. .................................................................................. 166 9.3.3. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL. ........................................................................... 166 9.3.4. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL. ....................................................................... 167 9.3.5. VARIABLES CRÍTICAS DEL PROYECTO. ........................................................... 167 9.3.6. PERFIL DE RIESGO. ....................................................................................... 168

CAPÍTULO XI........................................................................................................... 169

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................... 169

10.1. CONCLUSIONES ............................................................................................ 169 10.2. RECOMENDACIONES ..................................................................................... 169

BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................... 170

INDICE

TABLAS Y FIGURAS

FIGURA 1 LOGO DE LA MARCA. ....................................................................................... 2 TABLA 1 ......................................................................................................................... 5 TABLA 2 ......................................................................................................................... 8 INFORMACIÓN DE LAS COMPONENTES Y PROPIEDADES MACA NEGRA. ............................ 8 TABLA 3 ......................................................................................................................... 9 TABLA 4 ....................................................................................................................... 10 INFORMACIÓN DE LAS COMPONENTES Y PROPIEDADES DE MANZANA VERDE ................. 10 TABLA 5 ....................................................................................................................... 11 LATINO AMÉRICA: SOCIOS ESTRATÉGICO Y SU INCREMENTO DE LOS INDICADORES 2017.

............................................................................................................................ 11 TABLA 6 ....................................................................................................................... 12

POBLACIÓN Y SUPERFICIE DEL ÁREA NACIONAL SEGÚN REGIONES DEL PERÚ, 2015 .... 12 TABLA 7 ....................................................................................................................... 12 VARIACIÓN PROMEDIO ANUAL DE LA TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL DURANTE LOS

AÑOS 1996-2018 ................................................................................................. 12 TABLA 9 ....................................................................................................................... 13 POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO .......................... 13 TABLA 10 ..................................................................................................................... 15 VOLUMEN TOTAL EXPORTADO DE BEBIDAS DEL AÑO 2008-2012 ................................... 15 TABLA 11 ..................................................................................................................... 15 BALANZA COMERCIAL AGRARIA PERÚ DEL AÑO 2016-2017 .......................................... 15 TABLA 12 ..................................................................................................................... 17 PRODUCTO BRUTO INTERNO POR SECTORES PRODUCTIVOS 2011-2017 (VARIACIÓN

PORCENTUAL ANUAL) ........................................................................................... 17 TABLA 13 ..................................................................................................................... 18 PERÚ: PBI (PRODUCTO BRUTO INTERNO) POR SECTORES 2011-2016 .......................... 18 TABLA 14 ..................................................................................................................... 18 INFLACIÓN PORCENTUAL DEL AÑO 2011 - 2017 ............................................................ 18 TABLA 15 ..................................................................................................................... 19 LIMA METROPOLITANA: INDIVIDUOS POR ÁREAS DE ACUERDO AL NSE 2017. ................ 19 TABLA 16 ..................................................................................................................... 20 TASA DE INTERÉS DEL AÑO 2013 AL 2018 .................................................................... 20 TABLA 17 ..................................................................................................................... 20 TASA DE TASA DE CAMBIO (VARIACIÓN PROMEDIO ANUAL) 2011 - 2017 ....................... 20 FIGURA 4 VARIACIÓN PROMEDIO ANUAL. ADAPTADO DE “INDICADOR DE RIESGO PAÍS

2017” POR BCRP (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ) 2017. .................... 21 TABLA 18 ..................................................................................................................... 24 PROVEEDOR DE MACA NEGRA (EMPRESA APROMACA) ................................................. 24 TABLA 19 ..................................................................................................................... 24 PROVEEDOR DE HOJA DE COCA (EMPRESA ENACO) ..................................................... 24 TABLA 20 ..................................................................................................................... 24 PROVEEDOR DE ENVASES 1 ......................................................................................... 24 TABLA 21 ..................................................................................................................... 24 PROVEEDOR DE ENVASES 2 ......................................................................................... 24 TABLA 22 ..................................................................................................................... 24 PROVEEDOR DE ENVASES 3 ......................................................................................... 24 FIGURA 5 LLENADORA PARA BEBIDAS CARBONATADAS. ................................................ 25 TABLA 23 ..................................................................................................................... 25 PROVEEDOR DE MAQUINA LLENADORA ......................................................................... 25 FIGURA 6 MEZCLADORA DE BEBIDAS ............................................................................ 26 TABLA 24 ..................................................................................................................... 26 PROVEEDOR DE MAQUINA MEZCLADORA DE BEBIDAS. .................................................. 26 FIGURA 7 PERIODO SETIEMBRE 2015 A FEBRERO 2016. OBTENIDO DE CCR. ............... 26 TABLA 25 ..................................................................................................................... 34 SEGMENTO OBJETIVO DEL PROYECTO ......................................................................... 34 TABLA 26 ..................................................................................................................... 35 POBLACIÓN TOTAL POR ÁREA URBANA, RURAL, SEXO, SEGÚN PROVINCIA...................... 35 TABLA 27 ..................................................................................................................... 35 POBLACIÓN DEL DISTRITO DE LOS OLIVOS – LIMA –PERÚ. ............................................ 35 TABLA 28 ..................................................................................................................... 36 POBLACIÓN DEL DISTRITO DE INDEPENDENCIA – LIMA –PERÚ. ...................................... 36 TABLA 29 ..................................................................................................................... 36 POBLACIÓN DE LIMA NORTE, DISTRITO DE SAN MARTÍN DE PORRES –LIMA PERÚ. ......... 36 TABLA 30 ..................................................................................................................... 37 TABLA 31 ..................................................................................................................... 38

FIGURA 8 ENTRENADOR DE LIFE GYM (INDEPENDENCIA)- GINO SALCEDO ................... 45 FIGURA 9 LICENCIADA EN NUTRICIÓN BERTHA ALAYO CRIBILLEROS Y MANUL CHIPANA

RUIZ .................................................................................................................... 52 FIGURA 11 SRA. MARIA EUGENIA (DUEÑA DE KIOSCO ALREDEDORES DE MEGA PLAZA)

CON SERGIO JACUVE A. ....................................................................................... 58 TABLA 32 ..................................................................................................................... 67 SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA Y NSE. .......................................................................... 67 TABLA 34 ..................................................................................................................... 68 TABLA 35 ..................................................................................................................... 68 MERCADO DISPONIBLE POR DISTRITO PROYECTADO EN DOS AÑOS. .............................. 68 TABLA 36 ..................................................................................................................... 69 PROYECCIÓN DE VENTA (PRODUCTOS SUSTITUTOS)..................................................... 69 TABLA 37 ..................................................................................................................... 69 MERCADO EFECTIVO POR DISTRITO. ............................................................................. 69 TABLA 38 ..................................................................................................................... 70 CRECIMIENTO DE 20% PARA EL 2020........................................................................... 70 TABLA 39 ..................................................................................................................... 70 FRECUENCIA DE COMPRAS ........................................................................................... 70 TABLA 40 ..................................................................................................................... 71 FRECUENCIA DE COMPRAS AL MES Y VECES POR AÑO .................................................. 71 TABLA 41 ..................................................................................................................... 71 CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA ...................................................................... 71 TABLA 42 ..................................................................................................................... 72 ESTACIONALIDAD POR AÑO 2019-2021 ........................................................................ 72 TABLA 43 ..................................................................................................................... 72 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES DE ACUERDO A LA ESTACIONALIDAD ................... 72 TABLA 44 ..................................................................................................................... 73 DESCRIPCIÓN DE FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO BEBIDA ENERGIZANTE. ...................... 73 TABLA 45 ..................................................................................................................... 73 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ...................................................................................... 73 TABLA 46 ..................................................................................................................... 75 COMPARACIÓN DE PRECIOS DE BEBIDAS ENERGIZANTES. ............................................. 75 TABLA 47 ..................................................................................................................... 75 ESTUDIO DE PLAZA. ...................................................................................................... 75 TABLA 48 ..................................................................................................................... 75 MERCADO POTENCIAL POR DISTRITOS PROYECCIÓN EN 2 AÑOS .................................... 75 TABLA 49 ..................................................................................................................... 76 TABLA 50 ..................................................................................................................... 77 COSTO DE PROMOCIÓN ............................................................................................... 77 TIPO DE SOCIEDAD ...................................................................................................... 79 TABLA 52 ..................................................................................................................... 80 APORTE DE ACCIONISTAS ............................................................................................ 80 TABLA 53 ..................................................................................................................... 80 COSTO Y GASTOS POR TRAMITE DE FUNCIONAMIENTO. ................................................. 80 TABLA 54 ..................................................................................................................... 81 COSTOS Y GASTOS – VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCA. ..................................... 81 TABLA 55 ..................................................................................................................... 83 COSTOS Y GASTOS POR TRÁMITE DE FUNCIONAMIENTO ................................................ 83 TABLA 56 ..................................................................................................................... 84 DERECHOS Y BENEFICIOS LABORALES. ......................................................................... 84 TABLA 57 ..................................................................................................................... 85 VENTAS ANUALES PROYECTADAS. ................................................................................ 85 TABLA 58 ..................................................................................................................... 85 CLASIFICACIÓN DE EMPRESA POR UIT. ........................................................................ 85

TABLA 59 ..................................................................................................................... 99 PLANILLA PARA TODOS LOS AÑOS DEL PROYECTO. ....................................................... 99 TABLA 60 ..................................................................................................................... 99 GASTOS POR SERVICIOS TERCIARIZADOS. .................................................................... 99 TABLA 61 ................................................................................................................... 101 CAPACIDAD INSTALADA .............................................................................................. 101 TABLA 62 ................................................................................................................... 101 CAPACIDAD UTILIZADA Y PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA. 101 TABLA 63 ................................................................................................................... 102 CAPACIDAD MÁXIMA................................................................................................... 102 TABLA 64 ................................................................................................................... 104 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. .................................................................................... 104 TABLA 65 ................................................................................................................... 104 PRODUCCIÓN DEL 2018. ............................................................................................ 104 TABLA 66 ................................................................................................................... 105 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DEL AÑO 2019. ............................................................. 105 TABLA 67 ................................................................................................................... 106 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DEL AÑO 2020 .............................................................. 106 TABLA 68 ................................................................................................................... 107 RESUMEN PRODUCCIÓN POR AÑOS. ........................................................................... 107 TABLA 69 ................................................................................................................... 107 INSUMOS PRESENTACIÓN 300ML ................................................................................ 107 TABLA 70 ................................................................................................................... 107 MATERIALES PRESENTACIÓN 300ML........................................................................... 107 MANO DE OBRA DIRECTA INSUMOS PRESENTACIÓN 300ML ......................................... 108 TABLA 72 ................................................................................................................... 109 TABLA 73 ................................................................................................................... 110 EQUIPOS NO DEPRECIABLES ...................................................................................... 110 TABLA 74 ................................................................................................................... 110 EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIABLES. ......................................................................... 110 TABLA 75 ................................................................................................................... 111 MAQUINARIAS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO, COSTO, PROVEEDOR Y

CARACTERÍSTICAS DE FUNCIONAMIENTO ............................................................ 111 TABLA 76 ................................................................................................................... 112 CAPACIDAD DE CONSUMO DE ENERGÍA POR EQUIPO. .................................................. 112 TABLA 77 ................................................................................................................... 113 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS .................................................................................. 113 TABLA 78 ................................................................................................................... 114 UTENSILIOS ............................................................................................................... 114 TABLA 79 ................................................................................................................... 114 MOBILIARIO A UTILIZAR. .............................................................................................. 114 TABLA 80 ................................................................................................................... 115 ÚTILES. ...................................................................................................................... 115 TABLA 81 ................................................................................................................... 116 PROGRAMA DE MANTENIMIENTO. ................................................................................ 116 TABLA 82 ................................................................................................................... 117 PROGRAMA DE REPOSICIÓN ....................................................................................... 117 TABLA 83 ................................................................................................................... 119 PONDERACIÓN DE FACTORES – DISTRITOS EVALUADOS. ............................................ 119 TABLA 84 ................................................................................................................... 121 PONDERACIÓN DE LOS 3 LOCALES EVALUADOS .......................................................... 121 TABLA 85 ................................................................................................................... 122 GASTOS DE ADECUACIÓN. .......................................................................................... 122 TABLA 86 ................................................................................................................... 122

GASTOS DE SERVICIOS............................................................................................... 122 FIGURA 15 PLANO PRIMERA PLANTA, INICIO DE OPERACIONES. ................................... 123 TABLA 87 ................................................................................................................... 125 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (1). ........................................................... 125 TABLA 88 ................................................................................................................... 126 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (2). ........................................................... 126 TABLA 89 ................................................................................................................... 126 COSTO DE ACTIVO INTANGIBLE. .................................................................................. 126 TABLA 90 ................................................................................................................... 131 COMPOSICIÓN POR BOTELLA. ..................................................................................... 131 TABLA 91 ................................................................................................................... 132 COSTO DE INVENTARIO 2018. .................................................................................... 132 TABLA 92 ................................................................................................................... 132 COSTO DE INVENTARIO 2019. .................................................................................... 132 TABLA 93 ................................................................................................................... 133 COSTO DE INVENTARIO 2020. .................................................................................... 133 TABLA 94 ................................................................................................................... 134 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO. .......................................................................... 134 TABLA 95 ................................................................................................................... 138 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO. ............................................................................ 138 TABLA 96 ................................................................................................................... 138 COMPARATIVO TASAS DE FINANCIAMIENTO. ............................................................... 138 TABLA 97 ................................................................................................................... 139 COMPARATIVO TASAS DE FINANCIAMIENTO. ............................................................... 139 TABLA 98 ................................................................................................................... 139 FINANCIAMIENTO PARA CAPITAL DE TRABAJO - ENTIDAD FINANCIERA ......................... 139 TABLA 99 ................................................................................................................... 139 CRONOGRAMA DE PAGOS POR FINANCIAMIENTO. ........................................................ 139 TABLA 100 ................................................................................................................. 141 INGRESO POR VENTAS 2019....................................................................................... 141 TABLA 101 ................................................................................................................. 143 INGRESO POR VENTAS 2020....................................................................................... 143 TABLA 102 ................................................................................................................. 145 RESUMEN DE VENTAS POR AÑO EN SOLES Y BOTELLAS. .............................................. 145 TABLA 103 ................................................................................................................. 145 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO. .................................................................. 145 TABLA 104 ................................................................................................................. 146 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO. ............................................................. 146 TABLA 105 ................................................................................................................. 148 PRESUPUESTO MATERIA PRIMA 2019. ........................................................................ 148 TABLA 106 ................................................................................................................. 148 PRESUPUESTO MATERIA PRIMA 2020. ........................................................................ 148 TABLA 107 ................................................................................................................. 149 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1 (2019). ...................................... 149 TABLA 108 ................................................................................................................. 149 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 2 (2020) ........................................ 149 TABLA 109 ................................................................................................................. 149 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS. .................................................................... 149 TABLA 110 ................................................................................................................. 150 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. .................................................................................... 150 TABLA 111 ................................................................................................................. 150 GASTOS DE VENTAS. .................................................................................................. 150 TABLA 112 ................................................................................................................. 151 DEPRECIACIÓN. ......................................................................................................... 151

TABLA 113 ................................................................................................................. 152 RESUMEN DE DEPRECIACIÓN 2019-2020. .................................................................. 152 TABLA 114 ................................................................................................................. 153 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES. ................................................................................ 153 TABLA 115 ................................................................................................................. 153 AMORTIZACIÓN DE GASTO PRE-OPERATIVOS. ............................................................. 153 TABLA 116 ................................................................................................................. 154 GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES. .......................................................... 154 TABLA 117 ................................................................................................................. 155 ACTIVOS NO DEPRECIABLES DE ADMINISTRACIÓN. ...................................................... 155 TABLA 118 ................................................................................................................. 155 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO. .................................... 155 TABLA 119 ................................................................................................................. 156 COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS. ..................................................................... 156 TABLA 120 ................................................................................................................. 157 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS. ................................ 157 TABLA 121 ................................................................................................................. 158 ESCUDO FISCAL. ........................................................................................................ 158 TABLA 122 ................................................................................................................. 158 FLUJO DE CAJA OPERATIVO. ...................................................................................... 158 TABLA 123 ................................................................................................................. 158 FLUJO DE CAPITAL. .................................................................................................... 158 TABLA 124 ................................................................................................................. 159 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y OPERATIVO................................................................. 159 TABLA 125 ................................................................................................................. 159 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA. ............................................................................ 159 TABLA 126 ................................................................................................................. 159 FLUJO DE CAJA FINANCIERO. ..................................................................................... 159 TABLA 127 ................................................................................................................. 160 CAPM. ...................................................................................................................... 160 TABLA 128 ................................................................................................................. 161 COK PROPIO. ............................................................................................................ 161 TABLA 129 ................................................................................................................. 161 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC). .............................................. 161 TABLA 130 ................................................................................................................. 162 VANE Y VANF. ......................................................................................................... 162 TABLA 131 ................................................................................................................. 162 WACC Y COK PROPIO. .......................................................................................... 162 TABLA 132 ................................................................................................................. 162 VANF Y VANE. ......................................................................................................... 162 TABLA 133 ................................................................................................................. 162 TIRE Y TIRF.............................................................................................................. 162 TABLA 134 ................................................................................................................. 162 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO. .............................................................. 162 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................................ 163 TABLA 135 ................................................................................................................. 163 FLUJO FINANCIERO DESCONTADO. ............................................................................. 163 TABLA 136 ................................................................................................................. 163 ANÁLISIS BENEFICIO / COSTO (B/C). .......................................................................... 163 TABLA 137 ................................................................................................................. 163 COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS. .......................................................................... 164 TABLA 138 ................................................................................................................. 164 ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO). ........................................................... 164 TABLA 139 ................................................................................................................. 165

ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES. .............................. 165 TABLA 140 ................................................................................................................. 165 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES. ...................... 165 TABLA 141 ................................................................................................................. 165 VARIABLES DE ENTRADA. ........................................................................................... 165 TABLA 142 ................................................................................................................. 166 VARIABLES DE SALIDA. ............................................................................................... 166 TABLA 143 ................................................................................................................. 166 ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL. ........................................................................................ 166 TABLA 144 ................................................................................................................. 167 ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL. .................................................................................... 167 TABLA 145 ................................................................................................................. 167 VARIABLES CRITICAS DEL PROYECTO. ........................................................................ 167

1

INTRODUCCIÓN

Se decidió realizar el siguiente proyecto de investigación para poder mejorar la

calidad de vida de las personas y puedan terminar su rutina diaria sin dañar su salud.

Brindando una bebida energética fabricada a base de insumos naturales. El proyecto

no es producto novedoso, es una opción que se le da al público para poder tener una

mejor calidad de vida.

Las bebidas energéticas en general son consumidas por: Estudiantes, taxistas y

otros. Actualmente en el mercado abundan bebidas energéticas con alto contenido

de Taurina. Un componente que causa la taquicardia y en el peor de los casos el

paro cardiaco. Las bebidas energéticas hoy en día se ha vuelto una necesidad para

poder continuar y terminar con la rutina activa que llevan este segmento de personas.

Los insumos por utilizar en la fabricación de esta bebida energética a base de insumo

naturales se encuentran los siguientes componentes como: Maca negra, hoja de

coca, semilla de cacao, manzana verde entre otros insumos naturales.

Para poder producirlo y comercializarlo se realizaron estudios que se verán el

proyecto como: Datos históricos y proyecciones de este sector. Esto nos permitirá

proyectarnos e idear las estrategias necesarias para llevar el producto al siguiente

nivel, el posicionamiento de la marca. Se conocerá el proceso de fabricación, la

cantidad de personas necesarias para la fabricación, servicios terceros que se van a

necesitar. las técnicas y herramientas aprendidos en la carrera. Aplicando este

conocimiento en el proyecto.

2

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa y Horizonte de evaluación

1.1.1. Nombre de la empresa.

• Razón social: Life Energy Perú S.A.C.

• Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada

• Razón comercial: Kallpa

• Logo:

Figura 1. Logo de la marca. Elaboración propia.

• Slogan: ¡La energía que necesitas!

1.1.2. Horizonte de evaluación.

Se determinó para el horizonte de evaluación 2 años. De acuerdo con el

mercado de bebidas cambiante y la vida útil del producto, contaremos

como año cero el 2018 (etapa de preoperativa), como año uno el 2019

(ejecución del proyecto) y como año dos el 2020. Por lo tanto, los datos

mencionados en el proyecto serán del año 2018 al 2020.

En octubre se inicia la fabricación de la primera producción, esta será

estandarizada. Se logrará la eficiencia en la producción.

En el mes de octubre se comenzará con la fabricación del primer lote, en

este año se lanzará al mercado la bebida para ganar posicionamiento

hasta llegar al año uno. En enero del 2019 empezaremos a poner en

marcha nuestro plan de marketing con miras en que ese año ya se tenga

un porcentaje de presencia en el mercado y se realice el lanzamiento

oficial, para ganar posicionamiento y ganar un porcentaje de market share.

Cabe precisar que ¡Kallpa! aprovechara la temporada de verano 2019,

para emplearse el marketing agresivo y lograr un mayor impacto. En este

3

punto debemos señalar que ¡Kallpa! no es un producto estacional, solo

sacara ventaja de esta temporada, pues es una bebida energizante que

puedes tomar en cualquier temporada debido a que el cansancio no es

estacional, sino un estado al que todos llegamos por el estilo de vida actual.

Así también, establecemos dicho horizonte de inversión a nivel técnico

basándonos en que la tecnología e ingeniera (equipos) a usar en el

presente proyecto ya se utiliza en el Perú, además la materia prima que

utilizaremos es accesible y de fácil manejo. Así también, contamos con el

respaldo del auge de la marca Perú.

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

La producción y comercialización de bebidas energizantes, está dirigido a

un público objetivo mayor de 18 años.

1.2.2. Código CIIU.

1104 – Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas

minerales y otras aguas embotelladas.

1.2.3. Partida arancelaria.

2202900000 – Demás aguas y bebidas no alcohólicas, azucaradas y no

gaseadas.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de

bebidas energizantes con ingredientes naturales a base de maca negra,

hoja de coca, semilla de cacao y manzana verde, siendo una opción

saludable a las bebidas es que circulan actualmente en el mercado

peruano (Red Bull, Monster Energy, Burn y Volt). El tipo de mercado al cual

nos orientamos es el B2C dirigido a consumo masivo o consumidores

finales.

Kallpa, tiene como público objetivo hombres y mujeres mayores de 18 años

residentes en Lima Norte correspondiente al nivel socio económico B, C y

D; conductores, estudiantes, trabajadores, deportistas y/o personas que

tienen la necesidad de superar la fatiga mental y física diaria.

La bebida energizante Kallpa tendrá una presentación de 300ml, es un

producto cuya diferenciación se basa en la utilización de ingredientes

naturales (maca negra, hoja de coca, manzana verde, semilla de cacao),

reconocidos por nuestro público objetivo como energizantes con sabor a

4

frutas naturales, con un alto valor nutricional y antioxidantes, para el

mercado actual.

Los principales canales de distribución:

Venta a canal indirecto corto: Supermercados, grifos, tiendas de

conveniencia y gimnasios.

1.3.2. Modelo CANVAS.

Figura 2. CANVAS de bebida energizante Kallpa. Elaboración propia

5

1.4. Descripción del producto o servicio

El producto está descrito como se muestra en la tabla 1.

Tabla 1.

Descripción del producto.

Fuente: Elaboración propia.

Empaque

Kallpa cuenta con una botella de 300ml ergonómica para mejorar el agarre y fácil

manejo. Además, del color característico de la manzana verde o el color de la fruta

que contiene el envase (en caso de otra presentación), letra de fuente azul con borde

blanco y fondo verde según el color del producto base.

Figura 3. Presentación del producto. Elaboración propia

Marca

Life Energy S.A.C determinó “Kallpa” como nombre del producto. El slogan elegido

es ¡La energía que necesitas! y ¡Hasta ellos lo necesitan! el cual guarda relación

directa con el nombre, el producto y la idea a transmitir.

VARIABLE DESCRIPCIÓN

Productos Bebida energizante con ingredientes naturales

Variedades Sabor a manzana verde de 300ml

Tipo de bien Directo

Receta preliminar

Maca negra gelatinizada, hoja de coca, semilla de cacao,

pulpa de manzana verde, agua tratada, taurina, acidulante

(tipo de conservante) y dióxido de carbono

Ventajas Recuperar e incrementar el rendimiento de la actividad física

y mental

Uso/consumo Personal

Durabilidad Mercancía de consumo

6

1.5. Oportunidad de negocio

Actualmente, el mercado peruano cuenta con cerca de 12 bebidas energizantes en

esta categoría, Las marcas con o Volt, Red Bull, Monster, V220 y Dragon Energy

tienen mayor presencia. La industria de bebidas para este 2019 tendrá un crecimiento

de 4% superior al 2018, según el presidente de la Asociación de la Industria de

Bebidas y Refrescos Sin Alcohol del Perú (ABRESA), Cesar Luz A. Cabe indicar que

el mercado de bebidas energizantes está liderado por la marca Volt de AJE con un

93% de participación en el mercado y luego le siguen las marcas importadas. Este

mercado mueve aproximadamente S/160 millones de soles al año. En la actualidad

el mercado peruano tiene un consumo per cápita de bebidas no alcohólicas de 60

litros en comparación al mercado Norte Americano con 128 litros per cápita y América

Latina con 95 litros. Por ello, llegamos a la conclusión que el mercado de dichas

bebidas a un no tiene techo. En consecuencia, Kallpa ingresaría como una opción,

para los que buscan una fuente de energía saludable que presente menos riesgo

cardiovascular, deshidratación y ansiedad de consumo que en muchos casos crea

dependencia. Los cambios de hábito del consumidor se ven reflejado en la búsqueda

de productos sustitutos que no le generen daños colaterales a su salud, pero que

satisfaga su acelerado ritmo de vida.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Life Energy Perú S.A.C incluirá dentro de la fórmula de Kallpa, ingredientes naturales

capaces de reducir el porcentaje de Taurina y Cafeína que presentan las diferentes

marcas en el mercado, esto con el fin de hacer una bebida más saludable, como la

finalidad de producir un producto que no pierda su valor energizante y que tenga un

sabor agradable.

Sabor: En este punto nos enfocamos en el sabor, la bebida tendrá el mejor sabor del

mercado y nuevas alternativas de sabor a frutas. Nuestra bebida brindara una

experiencia de sabor parecido al de beber un jugo de manzana o de fruta de

temporada. En este punto también podremos reducir costos ya que trabajaremos con

frutas de la estación.

Enfoque: Si bien es cierto nuestro segmento de mercado es adultos mayores de 18

años. Siempre tomando en raciones maderables.

Primero: Nuestro mercado meta se enfocará en los conductores de Lima Norte

(taxistas y choferes de combi), se realizará ventas semáforo con mira a expandirnos

según el crecimiento de la empresa a zonas periféricas de Lima.

Segundo: Apuntamos a los jóvenes y adultos de la zona Norte de Lima cuyas labores

(estudios y trabajo) les genera desgaste físico y mental. Nos ubicaremos en

7

máquinas expendedoras en las universidades de Lima Norte cabe señalar que

existen 9 universidades y 10 institutos de nivel superior en dicha zona.

Tercero: Lima Norte es la zona de Lima con proyecciones a crecimiento económico.

Según Aguirre A. (2016) "Lima Norte progresa más rápido que Lima Sur o Lima

Centro, pues es la zona más antigua" Gerente de estudios multiclientes de la

consultora.

Ubicamos como un nicho interesante a los deportistas que abarca esta zona,

personas que luego de realizar sus actividades diarias desarrollan actividades

deportivas van al gimnasio, grupos de corredores, crossfit, muay thai, entre otros.

A continuación, presentamos componentes de la bebida Kallpa su composición.

8

Tabla 2.

Información de las componentes y propiedades Maca negra: Lepidium Meyenii

Walp, Maca.

Nota: Adaptado de “Macana negra en polvo” por Distribudiet. Recuperado de: http://waitainti.com/maca-

negra_info/

PROPIEDADES COMPOSICIÓN PRESENTACIONES /

CONCENTRACIÓN

Acrecienta la memoria, mejora

el aprendizaje, incrementa el

estado de alerta y

concentración.

Combate la fatiga, intensifica

la resistencia física. La maca

negra es más efectiva a otras

variedades de maca (amarilla

– morada).

Lucha contra el estrés, mejora

del estado de ánimo.

Mejora la fertilidad en ambos

sexos.

Nutritiva y vigorizante.

Anti anémica.

Refuerza huesos y

musculatura.

Grasa Total

0.02%

Grasa saturada

<0.02%

Grasa trans

<0.02%

Colesterol 0%

Sodio

0.2 – 0.5%

Potasio

1.3 – 1.5%

Carbohidrato total

0.7%

Fibra

0.04

Azucares

0.2%

Vitamina

15%

Calcio

0.2%

Hierro

0.5 – 1.0%

Presentaciones

Harina gelatinizada y micro

pulverizada.

Extracto.

Cápsulas.

Harina.

Concentración

Nutrientes: B1, B2, B3, B6, C, E

Aminoácidos a excepción de

triptófano.

Ácidos grasos: omega 9, 3 y 6.

Oligoelementos, minerales:

Calcio, zinc, hierro, magnesio,

potasio, fósforo, cobre.

http://waitainti.com/maca-negra_info/

http://waitainti.com/maca-negra_info/

9

Tabla 3.

Información de las componentes y propiedades Hoja de Coca, Erythroxylum.

Nota: Adaptado de “La coca no es cocaína”” por Asociación Chamánica y Ecológica de Colombia

(ACEC). Recuperado de: http://www.mamacoca.org/feb2002/informe_la_coca_no_es_cocaina.html

PROPIEDADES CONCENTRACIÓN X 100 GR DE HOJA

DE COCA

Incrementa la energía y resistencia física.

Combate el estrés.

Propiedades antioxidantes.

Reduce el riesgo de enfermedades

cardiovasculares.

Ayuda a reducir la grasa corporal.

Mejora el metabolismo y reduce el riesgo de

diabetes.

44,3 gr los hidratos de carbono

19,9 gr proteína

3,3 gr grasa

14,2 gr fibra

10.000 – 14.000 UI (La vitamina A)

0,58-0,68 mg (La vitamina B1)

1,73 mg (vitamina B2)

0,58 mg (vitamina B6)

1,4 a 53 mg (vitamina C)

Vitamina D

16,72 mg (vitamina E)

990,18-1.749 mg Calcio

10

Tabla 4.

Información de las componentes y propiedades de Manzana Verde.

Nota: Adaptado de “Calorías en tabla completa manzana verde” por My Fitness Pal Inc. Recuperado de:

https://www.myfitnesspal.com/es/food/calories/tabla-completa-manzana-verde-354267368

PROPIEDADES CONTENIDO

Ayuda a reducir de peso.

Facilita el tránsito intestinal.

Alivia el estrés.

Alto contenido de antioxidantes.

Reduce los niveles de colesterol.

Controla las hemorroides.

Reduce el riesgo de desarrollo de ciertos

tipos de cáncer.

Reduce el riesgo de padecer asma y

enfermedades bronquiales.

Pectina.

Aminoácidos.

Ácidos.

Azucares.

Catequizas.

Quercetina.

Sorbitol.

Fibras.

Calcio.

Hierro.

Magnesio.

Nitrógeno.

Fósforo.

Potasio.

Vitaminas B1, B2, B3 Y C.

11

CAPÍTULO II

ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Estudio del macroentorno

2.1.1. Estudio país (análisis de 5 años).

2.1.1.1. Capital, superficie, número de habitantes.

Para un mayor alcance del proyecto a realizar debemos conocer el

entorno que nos rodea, con respecto al PBI, tasa de inflación, intereses

deducibles en años anteriores, lugar de locación del segmento y nomas

vigentes del producto. Con respecto estos puntos nos permitirán

plantear una estrategia para el lanzamiento del producto.

El Perú presenta un crecimiento económico a nivel de américa latina, el

CEPAL (Comisión económica para américa latina y el caribe). Presentó

la tabla de crecimiento económico de américa latina y en el caso de Perú

se encuentra dentro de los países emergentes para invertir el capital.

Esta información nos permite proyectarnos a un crecimiento de 3.8% a

4.0% para el 2019.

Tabla 5.

Latino américa: Socios estratégico y su incremento de los indicadores 2017-

2015.

AMÉRICA DEL SUR 2017 2016 2015

Venezuela 4,0 3,9 4,0

Uruguay 2,0 1,1 1,2

Perú 2,9 2,7 3,0

Paraguay 1,7 -0.2 -0.1

Ecuador 2,7 2,3 2,4

Colombia 2,3 2,0 2,3

Chile 3,2 2,9 3,1

Brasil 3,1 2,7 3,0

Bolivia 1,9 0,2 0,7

Argentina 2,6 1,6 1,7

Nota: Adaptado de “Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)”, recuperado por

https://www.cepal.org/sites/default/files/pr/files/tabla_america_latina_y_el_caribe_evolucion_de_comer

cio_2015-17.pd

https://www.cepal.org/sites/default/files/pr/files/tabla_america_latina_y_el_caribe_evolucion_de_comercio_2015-17.pd

https://www.cepal.org/sites/default/files/pr/files/tabla_america_latina_y_el_caribe_evolucion_de_comercio_2015-17.pd

12

Tabla 6.

Población y superficie del área nacional según regiones del Perú, 2015.

Nota: Adaptado de: “Boletín Especial N°17. Ministerio de Agricultura y Riego” por INEI (Instituto

Nacional de Estadística e Informática). 2015. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1157/libro.pdf

2.1.1.2. Población económicamente activa, ingreso per cápita e índice de

crecimiento de la población.

Crecimiento poblacional

El crecimiento poblacional se refiere al incremento en el número de

personas en general por unidad de tiempo.

Tabla 7.

Variación promedio anual de la tasa de crecimiento poblacional durante los

años 1996-2018.

Nota: Adaptado de “Variación promedio anual de la tasa de crecimiento poblacional durante los años

1996-2018” Departamento de Asuntos Económicos y Sociales de las Naciones Unidas Elaboración:

Gerencia Central de Estudios Económicos. (2015) Recuperado de

http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

REGIONES ÁREA POBLACIÓN

KM % ABS %

Sierra 358 988,94 27,9 9 265 072 29,7

Selva 775 353,84 60,3 4 362 450 14,0

Costa 150 872,82 11,7 17 524 121 56,3

CANTIDAD DESCRIPCIÓN

32 516 930 Población actual

16 294 641 Población masculina actual (50.1%)

16 222 289 Población femenina actual (49.9%)

142 424 Nacimientos este año

1 070 Nacimientos hoy

39 306 Muertes este año

295 Muertes hoy

-11 031 La migración neta este año

-83 La migración neta hoy

92 087 Crecimiento poblacional este año

692 Crecimiento poblacional hoy


13

En la siguiente tabla se observa en el DECIL 1 tuvo un incremento de

2.5% del año 2015 al 2016, a comparación de años anteriores el

incremento ha sido porcentual de los ultimo 5 años.

Tabla 8.

Evolución del ingreso promedio per cápita mensual, según deciles de ingreso,

2012-2016.

DECILES DEL

GASTO 2012 2013 2014 2015 2016

Nacionales 899 906 915 918 945

Decil 1 140 150 158 160 164

Decil 2 263 274 284 291 295

Decil 3 370 380 389 400 405

Decil 4 479 487 496 503 516

Decil 5 594 598 609 610 626

Decil 6 721 726 739 730 753

Decil 7 875 885 893 881 918

Decil 8 1082 1094 1109 1099 1146

Decil 9 1435 1461 1467 1462 1525

Decil 10 3032 3013 3011 3044 3129

Nota: Adaptado de “Evolución del ingreso promedio per cápita mensual, según deciles de ingreso, 2012-

2016” por INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática) - Encuesta Nacional de Hogares, 2012

– 2016. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-

n01_producto-bruto-interno-trimestral_-ivtrim2017.pdf

Tabla 9.

Población económicamente activa, según ámbito geográfico en porcentaje.

ÁMBITO GEOGRÁFICO 2012

(%)

2013

(%)

2014

(%)

2015

(%)

2016

(%)

Total 72.9 73.2 73.6 74 74.3

Área de residencia

Urbana 74.9 75.3 75.6 75.9 76.3

Rural 66.6 66.9 67.2 67.5 67.9

Región natural

Costa 75.5 75.8 76.1 76.4 76.8

Sierra 69.9 70.5 70.7 71.3 71.5

Selva 69.1 69.1 69.9 70.1 70.7

Departamento

Amazonas 69.4 69.7 70 70.4 70.7

Áncash 71.9 72.3 72.4 72.8 73.1

Apurímac 68.3 68.6 68.9 69.2 69.5

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_producto-bruto-interno-trimestral_-ivtrim2017.pdf


14

Arequipa 76.4 76.7 77 77.3 77.5

Ayacucho 67.3 67.8 68.3 68.7 69.2

Cajamarca 69.8 70.3 70.8 71.3 71.8

Callao 77.2 77.5 77.7 78 78.3

Cusco 71.8 72.2 72.6 73 73.4

Huancavelica 62.7 63.2 63.7 64.1 64.5

Huánuco 68.5 68.8 69.1 69.5 69.9

Ica 73.9 74.4 74.8 75.2 75.6

Junín 69.8 70.1 70.4 70.7 71.1

La Libertad 72.8 73.1 73.5 73.9 74.3

Lambayeque 73.5 73.9 74.4 74.8 75.2

Provincia de Lima 1/ 76.7 77 77.3 77.6 77.9

Región Lima 2/ 74.6 74 74.5 74.8 75.1

Loreto 66.6 67.2 67.7 68.3 69

Madre de Dios 71.5 72 72.5 73.1 73.6

Moquegua 77.9 78.4 78.6 78.9 79.2

Pasco 69.1 69.7 70.2 70.8 71.3

Piura 70.6 71 71.3 71.7 72.1

Puno 69.4 69.8 70.3 70.8 71.5

San Martín 70.9 71.3 71.7 72.1 72.5

Tacna 75.3 76 75.9 76.3 76.6

Tumbes 75.1 75.4 75.7 75.9 76.3

Ucayali 69.7 70.4 71.1 71.7 72.3

Nota: Adaptado de “Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2012-2016”. Elaborado

por Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares. (2007) Recuperado

de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_producto-bruto-

interno-trimestral_-ivtrim2017.pdf

2.1.1.3. Balanza Comercial: Exportaciones e importaciones.

Según INEI: “El 2018 volumen total exportado de bienes creció en

13,0% respecto a enero de 2017, explicado por los mayores envíos de

productos tradicionales (12,8%) y no tradicionales (13,5%). Asimismo,

en términos nominales, el valor de las exportaciones (US$ 3 907,3

millones) aumentó en 20,3%, impulsados por el incremento de los

precios de productos tradicionales (8,5%) y no tradicionales (1,6%)”

(INEI 2018).



15

Tabla 10.

Volumen total exportado de bebidas del año 2008-2012.

ELABORACIÓN DE BEBIDAS (MILES DE LITROS)

DESCRIPCIÓN AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

Producto 2008 2009 2010 2011 2012

Vinos y espumantes 8 449 7 701 9 794 9 619 9 999

Piscos 1 497 1 394 1 332 1 327 1 908

Cerveza blanca 1 182 817 1 169 677 1 230 335 1 305 390 1 364 318

Bebidas gaseosas (sin

dulce) 39 641 36 884 32 925 36 774 36 106

Bebidas gaseosas (con

dulce) 1 469 304 1 556 885 1 665 268 1 707 456 1 666 795

Alcohol etílico rectificado 25 210 23 119 20 048 20 465 26 540

Agua embotellada de mesa 221 666 259 073 316 463 388 336 514 842

Agua (Botellones) 30 842 37 577 38 168 45 141 37 966

Nota: Adaptado de “Volumen total exportado de bebidas” por el Ministerio de la Producción

Viceministerio de MYPE e Industria., (2012) Recuperado de

http://www.imf.org/external/mmedia/view.aspx?vid=5715255825001

Tabla 11.

Balanza comercial agraria Perú del año 2016-2017.

CGCE DESCRIPCIÓN

VALOR FOB (MILES

USD) VAR. %

2016 2017 2017/ 16

EXPORTACIONES 1 187 368 1 249 830 5,3

1 Alimentos y bebidas 1 030 884 1 049 149 1,8

11 Alimentos y bebidas básicos 717 455 743 778 3,7

111 Bebidas y alimentos básicos, para la industria 127 682 132 594 3,8

112 Bebidas y alimentos básicos, para los hogares 589 774 611 185 3,6

12 Bebidas y alimentos elaborados 313 429 305 371 -2,6

121 Bebidas y alimentos elaborados, para la industria 82 407 86 670 5,2

122 Bebidas y alimentos elaborados, para consumo en hogares 231 023 218 700 -5,3

22 No especificados en otra partida- suministros

industriales 112 278 141 625 26,1

3 Lubricantes y combustibles 0 0 --

6 Productos de consumo no especificados en otra partida 1 581 1 385 -12,4

Importaciones 1 085 586 1 154 672 6,4


16

1 Alimentos y bebidas 704 533 693 346 -1,6

11 Alimentos y bebidas básicos 293 457 229 313 -21,9

111 Bebidas y alimentos básicos, para la industria 233 916 164 306 -29,8


12 Bebidas y alimentos elaborados 411 076 464 033 12,9

121 Bebidas y alimentos elaborados, para la industria 121 953 170 348 39,7

122 Bebidas y alimentos elaborados, para consumo en hogares 289 123 293 685 1,6


industriales 163 154 212 186 30,1

3 Lubricantes y combustibles 4 8 71,0

6 Artículos de consumo no especificados en otra partida 9 882 6 940 -29,8

Balanza Comercial 101 782 95 158 -6,5

1 Alimentos y bebidas 326 351 355 803 9,0

11 Alimentos y bebidas básicos 423 998 514 465 21,3

111 Bebidas y alimentos básicos, para la industria -106 235 -31 712 70,1


12 Bebidas y alimentos elaborados -97 647 -158 662 -62,5

121 Bebidas y alimentos elaborados, para la industria -39 547 -83 678 -111,6

122 Bebidas y alimentos elaborados, para consumo en hogares -58 100 -74 984 -29,1


industriales -50 875 -70 561 -38,7

3 Lubricantes y Combustibles -4 -8 -71,0

6 Productos de consumo no especificados en otra partida -8 301 -5 555 33,1

Nota: Adaptado de “Balanza comercial agraria Perú del año 2016-2017“por Superintendencia Nacional

de Aduanas y de Administración Tributaria. Recuperado de

https://elcomercio.pe/economia/crecimiento-pbi-2017-alcanzo-meta-oficial-noticia-497394

Desacuerdo a la balanza comercial en comparación del año 2016 y

2017 apreciamos que en exportación inciso 12 (bebidas), la descripción

de alimentos y bebidas elaboradas disminuyo el indicador en -2.6%,

debido esto a la producción e investigación de lanzamientos de nuevos

productos, en la parte de importaciones tuvo un incremento moderado

12.9% debido a esto que adquieren en grandes cantidades marcas

reconocidas en su mayoría. Con esta información nos permites

orientarnos al público objetivo con respecto a fabricación versus

importación.


17

2.1.1.4. Tipo de cambio, Tasa de interés, Tasa de inflación, PBI y Riesgo

país.

El Reporte Macroeconómico de la fuente BCP, anoto un crecimiento de

2,5% en el 2017, resultado inferior a los proyectado de 2.8% que se

proyectaba el gobierno en el último marco macroeconómico difundido

en agosto del 2016.

El PBI pronostico que un crecimiento del PBI peruano para el 2018 a

3.5% desde un 4.2%. Esto se proyectó en noviembre del 2017. Sería el

mayor crecimiento en los últimos 7 años. Esto influye a favor del

proyecto a realizarse ya que se tendrá una estabilidad económica. Para

la adquisición de nuestro producto.

Tabla 12.

Producto bruto interno por sectores productivos 2011-2017 (Variación

porcentual anual).

Nota: Adaptado de “Producto bruto interno por sectores productivos “. Elaborado por Aredondo, I. (2017)

Recuperado de https://elcomercio.pe/economia/crecimiento-pbi-2017-alcanzo-meta-oficial-noticia-

497394

PBI por sector producción

Sector de transformación, segmentación que está enfocado el proyecto,

se busca con el proyecto impulsar este sector con respecto a la

transformación de la materia prima.

AÑO PRODUCTO BRUTO INTERNO

(%)

2011 6.3

2012 6.1

2013 5.9

2014 2.4

2015 3.3

2016 4

2017 2.5



18

Tabla 13.

Perú: PBI (producto bruto interno) por sectores 2011-2016.

Nota: Adaptado de “Datos proyectados al 2011 hasta 2016 /Valores a precios corrientes/ (Estructura

porcentual)” por Aredondo, I. (2018). El comercio, crecimiento del PBI Recuperado de


Tasa de Inflación

La reducción de la inflación del año 2017 fue de 2.8% termino

porcentual, según el estudio de la revista de barclays global economic

forecast, al 12 de enero se proyecta cerrar el 2017 y 2018 en 2.9% y

2%. Esto elevara en parte el poder adquisitivo del público objetivo.

Tabla 14.

Inflación porcentual del año 2011 - 2017

Nota: Adaptado de “Tasa de inflación 2017” por Gerencia Central de Estudios Económicos. (2017)

Recuperado de http://www.imf.org/external/mmedia/view.aspx?vid=5715255825001

AÑO PBI EXTRACTIVO % TRANSFORMACIÓ

N % SERVICIOS %

IMPUESTOS

%

2011 100.0 21.7 20.9 49.4 7.9

2012 100.0 18.9 21.7 50.8 8.6

2013 100.0 17.1 21.7 52.2 9.0

2014 100.0 15.5 21.1 54.3 9.1

2015 100.0 14.5 20.7 56.2 8.6

2016 100.0 15.2 19.8 56.8 8.2

AÑO INFLACIÓN

(%)

2011 3.4

2012 3.7

2013 2.8

2014 3.2

2015 3.5

2016 3.6



19

Tabla 15.

Lima Metropolitana: Individuos por áreas de acuerdo con el NSE 2017.

ZONAS PERSONAS

%

SOBRE

LIMA M.

ESTRUCTURA

SOCIOECONÓMICA

APEIM (%

HORIZONTAL)

MILES AB C D E

Lima Norte

Los Olivos, San Martín De Porres, Comas,

Puente Piedra, Independencia, Carabayllo 2,542.10 24.9 22 48.6 24.4 5

Lima Centro

La Victoria, San Luis, Breña, Rímac, Lima 769.6 7.5 22.1 57 16.9 4

Lima Moderna

Miraflores, San Borja, Barranco, Jesús María,

La Molina, Lince, San Miguel, Santiago De

Surco, San Isidro, Surquillo, Pueblo Libre,

Magdalena Del Mar

1,325.40 13 75.5 20.8 3.6 0.1

Lima Este

El Agustino San Juan De Lurigancho, Santa

Anita, Cieneguilla, Chaclacayo, Lurigancho

(Chosica), Ate

2,518.10 24.7 18 43.4 29.9 8.7

Lima Sur

Villa El Salvador, Villa María Del Triunfo,

Chorrillos, Lurín, Pachacamac, San Juan De

Miraflores

1,908.60 18.7 14.7 40.8 31.7 12.8

Callao

Callao, La Perla, Reynoso, Ventanilla

Bellavista, La Punta, Mi Perú, Carmen De La

Legua

1,038.70 10.2 21.9 43.4 23.9 10.8

Balnearios

San Bartolo, Punta Hermosa, Santa Rosa,

Ancón, Punta Negra, Pucusana 106.8 1 11.2 56.5 23.1 9.2

Total (Lima Metropolitana) 10,209.30 100 26.4 42.5 23.8 7.3

Nota: Adaptado de “Estructura socioeconómica” por Departamento De Estadística - C.P.I. APEIM.,

(2016) recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo

/26/mr_poblacional_peru_201805.pdf

Tasa de Interés

La reducción de la inflación del año 2017 fue de 6.66% a término

porcentual, según datos históricos de la base del SBS. Se aprecia que

se mantiene constante y tiene proyección para el 2018 de subir en

http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo%20/26/mr_poblacional_peru_201805.pdf

http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo%20/26/mr_poblacional_peru_201805.pdf

20

7.72%. El producto se encontraría en una etapa de crecimiento

constante.

Tabla 16.

Tasa de interés del año 2013 al 2018.

Nota: Adaptado de “Tasa de interés promedio del Perú año 2017” por Gerencia Central de Estudios

Económicos (2017). Recuperado de http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-interes/tasas-de-

interes-promedio

Tipo de cambio

El tipo de cambio muestra un comportamiento creciente, favorable en el

futuro para la venta del producto en el extranjero.

Tabla 17.

Tasa de tasa de cambio (Variación Promedio Anual) 2011 – 2017.

Nota: Adaptado de “Tasa de tasa de cambio 2011 – 2017” Por BCRP, SBS, Elaborado por Gerencia

Central de Estudios Económicos. Recuperado de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-

Informativas/2017/nota-informativa-2017-04-02.pdf

Se determinó el sector para el lanzamiento del producto en lima norte

ya que se aprecia que cuenta con mayor poder adquisitivo. El nivel socio

económico es más variado que lima cercado. Con esto el producto

tendrá mayor aceptación por parte del usuario.

AÑO EXTRANJERA (FTAMEX) NACIONAL (FTAMN)

2018 7.72% 22.37%

2017 6.66% 17.78%

2016 7.65% 19%

2015 7.70% 18.12%

2014 7.58% 17.60%

2013 8.53% 20.47%

AÑO TIPO DE CAMBIO

2011 2.75

2012 2.64

2013 2.70

2014 2.84

2015 3.19

2016 3.38

2017 3.26

http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-interes/tasas-de-interes-promedio


http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2017/nota-informativa-2017-04-02.pdf


21

Riesgo país

De acuerdo con el BCR (2015) sostiene que:

EMBIG (Indicadores de riesgo para países emergentes) es el indicador

que mide el riesgo país en el Perú. Actualmente representa la mitad del

margen de economías crecientes.

Estos resultados han venido mostrando una tendencia decreciente

mostrando menos percepción del riesgo de los inversionistas. De

acuerdo por al análisis de las principales potencias economías de

américa latina el Perú obtuvo un indicador a comparación de Colombia

con 184puntos, México con 250 puntos, Brasil 279 puntos. Esta

clasificación es determinada entre el redimiendo del bono peruano, con

respecto al bono del tesoro de USA. Tomando un referente a nivel

universal con riesgo cero.

Figura 4. Variación Promedio Anual. Adaptado de “Indicador de

riesgo país 2017” por BCRP (Banco central de reserva del Perú)

2017.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• Control sobre el uso de Hoja Coca y sustancias controladas, Ley

1008 DS N.º 22099 de 28 de diciembre de 1988.

Según el artículo 18º.- La sustitución, reducción, producción y eliminación

de los sembríos de coca, deben visualizar la perduración del entorno

ecológico y las leyes que regulen la actividad agrícola y silvícola. La

minoración debe certificar que los procedimientos utilizados no causen

22

secuelas peligrosas en el entorno ambiental y en la comunidad, en

mediano, corto o largo plazo.

• Ley N° 26842 – ley general de salud

V. Es responsabilidad del Estado vigilar, cautelar y atender los problemas

de desnutrición y de salud mental de la población, los de salud ambiental,

así como los problemas de salud del discapacitado, del niño, del

adolescente, de la madre y del anciano en situación de abandono social.

XIV. La información en salud es de interés público. Toda persona está

obligada a proporcionar a la Autoridad de Salud la información que le sea

exigible de acuerdo con ley. La que el Estado tiene en su poder es de

dominio público, con las excepciones que establece la ley.

2.1.2. Análisis de sector (5 años).

El acelerado estilo de vida del peruano ha dado lugar a requerir productos

que lo ayuden a sobrellevar su día a día, teniendo a las bebidas

energizantes como una solución rápida; haciendo que éstas

incrementen sus ventas de manera exponencial en los últimos años y en

consecuencia que las grandes empresas tengan una mirada optimista en

este mercado.

2.1.2.1. Mercado internacional.

Bebida energizante producido desde la década de los años 80, fue

creado en principio para deportistas quienes necesitaban incrementar

su resistencia física, proveer reacciones más veloces y lograr un nivel

superior de concentración. Sin embargo, su uso se extendió a cualquier

persona que necesite una dosis de energía.

En el mercado internacional encontramos una extensa oferta de bebidas

fortificadas / funcionales como los energizantes. Grandes empresas han

optado por desarrollar productos fortificados. Los atributos que

destacan en su fabricación son bebidas propiedades saludables, con

vitaminas o minerales añadidos, que aporten mejoras para el

consumidor. Alcanzando una cuota de valor de 33% en bebidas y 68%

en bebidas deportivas.

En Brasil este tipo de bebidas registro una tasa de crecimiento de 11%

en ventas de valor, ligeramente menor al año anterior y alcanzaron $

8,2 mil millones en 2015. Las bebidas energéticas alcanzo el 40% de

las ventas al por menor totales de bebidas fortificadas y funcionales en

2015, continuadas por las bebidas en polvo con sabor a chocolate, los

23

concentrados y las bebidas deportivas en términos porcentuales. Este

país espera que las bebidas fortificadas y las funcionales alcancen un

valor del 7%, manteniendo una constante de 2015 durante el período

de previsión y alcancen $ 11.600 millones en 2020.

En Perú existen diversas marcas que mencionaremos a continuación:

• Red Bull Energy Drink (Red Bull Energy Drink GMbh - Made in

Austria)

• Monster Energy (Monster Beverage - Made in EEUU)

• Burn (Coca Cola Company)

• Rockstar Energy Drink (Rockstar Energy -Made in EEUU)

• Ciclón (Ciclon Internacional INC - Made in Austria)

• Dragón Energy (Grupo Perú Cola - Made in Spain)

• Volt (AJE)

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Actualmente la marca Volt de Aje se encuentra liderando el mercado

peruano con su presentación de 300 ml en la versión Volt y Volt Green

Energy cuyo costo es de S/ 2, el cual es accesible al público en general

y está enfocado a personas de 18 a 30 años. En febrero del 2016 la

empresa CBC (Central Amercian Bottling Corporation), lanza su bebida

220V Green al mismo precio de Volt, con el objetivo de competir en el

mismo sector.

Como competencia indirecta tenemos a los productos, Red Bull Energy

Drink, Monster Energy, Burn, Rockstar, Energy Drink, Dragon Energy,

los cuales tienen presencia en el mercado local pero no cuentan con

ingredientes naturales y su costo es mayor. Los productos como Maca

Blast, Volt Green Energy, 220V Green, en presentación de 300ml los

hemos considerado como competencia directa ya que posee dentro de

su fórmula ingredientes naturales como ginseng, guaraná, maca entre

otros y están a un menor precio.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Los principales insumos y materias primas que necesitará la empresa

Life Energy Perú S.A.C. para el elaborar el producto son: Maca negra,

endulzantes naturales, hoja de coca, envases, máquinas industriales,

preservantes naturales y agua carbonatada. A continuación, se

menciona los proveedores Insumos.

24

2.1.2.3.1. Proveedores de Insumo.

Tabla 18.

Proveedor de Maca negra (Empresa APROMACA).

Fuente: Elaboración propia

Tabla 19.

Proveedor de Hoja de Coca (Empresa ENACO).


Tabla 20.

Proveedor de Envases Nro. 1.


Tabla 21.

Proveedor de Envases Nro. 2.


Tabla 22

Proveedor de Envases 3


La empresa APROMACA es un grupo de productores organizados, ubicados en la provincia de Junín,

dedicados a la producción de Maca. Cuentan con inscripción y número de ficha 0147, título 1201 del

registro de personas jurídicas - Libro de asociaciones de los registros públicos de Pasco.

Dirección: Jr. San Martín N°558 – Junín

Teléfono: 064-34-4441/064-34-4060

Email: [email protected]

Es la única empresa autorizada para la comercialización de Hoja de Coca, produce y comercializa

productos Denisse (Mate de Coca y mixturas).

Dirección: Tenerías N°103 San Sebastián Cusco-Perú

Teléfono: +5184582027

Fábrica de envases, la presentación será en envases serán 300 ml en material plástico

Dirección: Av. Néstor Gambeta 5821 Callao

Teléfonos :5776211

Envases Especiales, Av. Angélica Gamarra 1224-Los Olivos

Dirección: Av. Angélica Gamarra 1224-Los Olivos

Teléfono:6141818

Envases Lima S.A.C

Dirección: Paje. Santa Rosa 219 Ate Vitarte

Teléfono:4375064

mailto:[email protected]

25

2.1.2.3.2. Maquinarias.

Las máquinas o equipos por utilizar deberán cumplir ciertas

especificaciones necesarias para brindar un producto de calidad.

Máquina Llenadora Monoblock

Figura 5. Llenadora para bebidas carbonatadas.

Es un equipo multipropósito utilizado para varias etapas de

procesamiento como llenado y taponeado de frascos con tapas o

tapones a presión, la operación se realiza mediante una pantalla

táctil desde donde se configura y almacena toda la información.

El método de llenado puede variar de acuerdo con la característica

del líquido:

• Caudalímetro digital

• Bomba volumétrica

• Bomba peristáltica

• Otros.

El método de sellado o taponeado puede hacerse de forma manual

o mediante un suministro de tapas netamente automático utilizando

el sistema seleccionador.

Ocupa poco espacio, reduce costos por la operación conjunta de la

parte llenadora y taponadora tiene como capacidad de 600 a 5000

unidades por hora.

Tabla 23.

Proveedor de Maquina Llenadora.


Máquina llenadora monoblock, EFM Machinery

Países bajos

Teléfono:310713312223

26

Máquina Mezcladora

Figura 6. Mezcladora de bebidas.

Utilizado para la mezcla de bebidas, tiene una capacidad de

producción de 3000-3500 (kg/H) para la serie QHS 3500, es el

principal equipo en la línea de producción de bebidas.

Su sistema de control automático le permite controlar los diferentes

puntos del proceso y dar seguimiento al producto final.

Tabla 24.

Proveedor de Maquina Mezcladora de Bebidas.


2.1.2.4. Mercado competidor.

En el periodo Set-2015 Febr-2016 Volt tenía una participación del 89%.

En la actualidad Volt de Aje, ha logrado captar el 93% del mercado,

desplazando y obligando a las demás marcas a seguirla.

Figura 7. Periodo setiembre 2015 a febrero 2016.Obtenido

de CCR.

Máquina mezcladora de bebidas, Zhangjiagang Jiayuan Machinery Co., Ltd.

Vía web: Alibaba, China

https://jiayuanmachine3.en.alibaba.com/?spm=a2700.md_es_ES.cordpanyb.2.eaf2394a1iWwbT

27

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Actualmente la distribución de las bebidas energizantes se hace de tres

maneras:

2.1.2.5.1. Canal directo:

El productor se encarga de comercializar su producto verificando

que este llegue a su consumidor final.

2.1.2.5.2. Canal detallista:

Se tiene como intermediarios a los minoristas quienes distribuyen

el producto, estos pueden ser supermercados, bodegas,

estaciones de servicio, etc.

2.1.2.5.3. Canal mayorista:

Quienes realizan las ventas a los minoristas que a la vez

distribuyen el producto, esta práctica la utilizan las empresas con

altos volúmenes quienes ya cuentan con mercado y una marca

conocida o quienes quieren masificar sus ventas.

2.1.2.5.4. Tipo de canal de distribución:

La empresa Life Energy Perú S.A.C., utilizará el tipo de

distribución indirecto-corto, utilizando a las bodegas,

supermercados, grifos y venta ambulante para llegar rápido al

consumidor, al ser producto nuevo es necesario darnos a conocer

priorizando el sector al cual estamos dirigidos.

2.1.2.6. Reglamentos y leyes del ámbito con nexo al proyecto.

• DIGESA

Para la inscripción en el registro sanitario de alimentos y bebidas de

consumo humano es necesario:

Ley N° 26842, ley general de salud 1997, Art. 91. D.S.N° 007-98.SA.

Norma de vigilancia e inspección sanitaria de alimentos y bebidas del

1998. Arts. 105° y 107°, 4° disposición transitoria y final. Arts. 88. Los

alimentos y bebidas destinadas al consumo humano deben estar

sujetas a vigilancia higiénica y sanitaria en protección de la salud.

• INDECOPI NTP 209.038

De acuerdo con datos históricos la comisión de normalización sostiene

que:

-Los comestibles o embotellados no deberán mencionarse ni exhibirse

con una presentación de etiqueta falsa, equívoca o fraudulenta, o

28

irascible de mostrar en modo alguno una imagen equivocada respecto

a su origen en ningún aspecto.

-Los comestibles o embotellados no deberán mencionarse ni exhibirse

con una presentación en la que mencionen oraciones, imágenes u otros

bosquejos que den la impresión, indirecta o directamente, de cualquier

otro producto con el cual pueda desorientar o que pueda engañar al

consumidor o comprador y que este lo relacione con otro producto.

• Etiquetado

En la etiqueta de los comestibles o embotellados debe aparecer la

información nutricional, dirección, teléfonos, fecha de producción y

vencimiento del contenido.

• Nombre del alimento

El nombre debe precisar el verdadero origen del producto.

Se podrá emplear un nombre de “Fantasía”, “De fábrica” o una “Marca

siempre que vaya acompañado de uno de los nombres indicados en los

apartados”.

• Lista de ingredientes

Los ingredientes deben estar precisados en la etiqueta.

Los ingredientes deben ir en la parte superior y a continuación el titulo

descriptivo “Ingredientes”

Debe seguir un orden de enumeración decreciente por peso.

• Ley N° 1008, la ley del régimen de la coca y sustancias

controladas.

Rotulado de productos Industriales

Norma de rotulado de productos industriales manufacturados del 2004,

Ley N° 28405, y Art. 5°. Código de defensa y protección del consumidor

del 2010 Ley N° 29571.

HACCP

D.S. N° 007-98-SA, Arts, 58° y 59°, de 25/09/1998, que señalan el

control de calidad sanitaria e inocuidad y procedimientos para la

aplicación del sistema HACCP.

• Permiso de funcionamiento municipal

Llenar el formulario (FUT) solicitud - declaración jurada donde es

necesario el RUC y DNI o carné de extranjería según corresponda y

ficha literal.

29

De la misma forma se debe llenar la declaración jurada de observancia

de condiciones de seguridad (Ley 28976).

2.2. Análisis del Microentorno

Para el análisis del microentorno de nuestro producto utilizaremos las cinco fuerzas

de Porter, de esta manera lograremos analizar el mercado al que nos queremos

dirigir, examinar el porcentaje de participación de diversas marcas de productos

similares y tener una visualización actual de la industria a la que pertenecemos.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En los últimos años el mercado de bebidas no alcohólicas presentó un

crecimiento importante en la industria. La categoría de energizantes tuvo

un crecimiento de 3.7 % el 2015 y mantiene una constante del 4% a partir

del verano del 2017 según diario Publimetro.

Este crecimiento se presenta por la tendencia de consumo de este tipo de

bebidas que contienen ingredientes como: Taurina, cafeína y guaraná (con

gran contenido de cafeína), cuya promesa es proveer energía a través de

su consumo. Lo que genera que personas con grandes cargas laborales,

mucha actividad física o cansancio extremo opten por elegirlas.

El mercado peruano de bebidas energizantes cuenta con distintas marcas

como Red Bull, Volt, Monster, Burn, V220 y Dragon Energy.

Si consideramos por sectores podemos mencionar:

Sector A-B: Red Bull / Monster/ 360 Energy Drink/ Burn / Otros.

Sector C-D: Volt / V220 / Otros.

Red Bull es el actual líder posicionado en esta categoría con un precio

promedio de S/ 7.5 es consumido generalmente por jóvenes que practican

deportes extremos. Cuentan con una agresiva campaña de marketing

como auspiciando conciertos, concursos deportivos, etc.

Volt ingreso al mercado en el año 2010 ofreciendo alto rendimiento físico

y mental, con su estrategia de bajo precio y una campaña de marketing

intensiva, ha logrado apoderarse del 48.3% según AJE.

Monster marca con pocos años en el mercado peruano dirigido a jóvenes

entre 18 y 30 años, enfocado en el mensaje diversión y desenfreno

auspiciando conciertos de rock pesado y alternativo. Dirigido a los sectores

A y B con un precio similar al Red Bull y una campaña de marketing para

un público especifico.

30

V220 producto de PEPSICO cuya diferenciación es contener ingredientes

naturales como: Ginseng, hierba mate y guaraná; ingresa al mercado

peruano con un precio de S/. 2 como competidor principal de Volt.

En relación con este análisis vemos que el nivel de competitividad es alto,

debido a marcas nuevas que ingresaron con un precio bajo y se

apoderaron de una gran parte del mercado.

2.2.2. Poder de negociación de los clientes.

La fuerza de negociación de los clientes es alta debido a la existencia de

tantas marcas en el mercado, el cliente en este caso puede elegir según

precio (Volt – V220), calidad (Red Bull – Monster) o fidelidad (Red Bull).

Estas marcas han logrado posicionarse en la mente del consumidor de

diferentes sectores A, B, C y D; obteniendo participación y reconocimiento

en el mercado.

Red Bull con su gran campaña marketera busca fidelizar a los deportistas

extremos a través de sus eventos, concurso, campañas y publicitad como

“La batalla de los gallos”, que busca atraer a los jóvenes y demostrar su

talento.

Nuestra estrategia en este punto será brindarle al consumidor una marca

saludable, que brinde la misma sensación de energía acompañando su

salud.

2.2.3. Poder de negociación de los proveedores.

La fuerza negociadora de los proveedores es medio en el caso de los

insumos naturales, debido a que trabajaremos con insumos naturales

como la maca negra, manzana verde, frutas tropicales, entre otros. Estos

productos cuentan con un gran número de proveedores, de esta manera,

tendremos la opción de poder elegir de acuerdo con el precio y calidad del

producto.

En referencia a los insumos como la estevia, esto tendrá un alto poder de

negociación por parte de los proveedores, debido a la baja cantidad de

productores de estos insumos en el Perú. Trabajaremos con el proveedor

que nos ofrezca mayor calidad y facilidad de pago en 30 y 60 días.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Las bebidas energizantes tienen en el café a su principal producto

sustituto, debido a que satisface la misma necesidad, despertar al cuerpo

brindando energía por medio de la cafeína. Este producto a demás

31

contiene antioxidantes una característica que hace más atractivo su

consumo.

El café presente en diferentes canales de venta, con muchas marcas y

diferentes precios, tiene una presencia muy alta en el mercado peruano.

El mercado peruano de café ha crecido considerablemente en los últimos

cinco años. Las 8,303.1 toneladas que había en 2011 en el mercado,

crecieron hasta llegar a 9,455.6 toneladas en 2016.

Otro producto sustituto son los rehidratantes (productos isotónicos), cuyo

nicho de mercado son los deportistas.

El ingreso de aguas vitaminadas de Coca- Cola Company. La amenaza de

productos sustitutos es baja debido a que los energizantes proporcionan

altos niveles de energía en el momento, por el momento no existe ningún

producto que actúe tan rápido en la recuperación de energía.

2.2.5. Barreras de entrada y potenciales competidores.

Este mercado está conformado por grandes marcas que tienen años en la

industria de bebidas y cumplen con altos niveles de calidad tanto en sus

productos terminados como en la materia prima que utilizan. Generando

una barrera de entrada en base al estándar de calidad.

Amenazas de ingreso, debido al crecimiento de este mercado muchas

marcas grandes y pequeños productores buscaran ingresar ofreciendo

diferentes insumos que satisfagan nuevas necesidades.

32

CAPÍTULO III

PLANES ESTRATÉGICOS

3.1 Misión y visión de la empresa

Misión:

Brindar bebidas energizantes refrescantes a partir de alimentos naturales.

Visión:

Ser la mejor alternativa de los peruanos para el consumo de bebidas energizantes.

3.2 Objetivos

• Tener un incremento de ventas del 80% para el año 2019.

• Contar con un proceso de elaboración que permita la reducción de los costos del

producto en un 10%.

• Contar con un porcentaje de participación en el mercado de bebidas energizantes

del 40% para el año 2020.

33

3.3. Análisis FODA.


Análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

(F1) Maquinarias modernas.

(F2) Experiencia en el área de ventas.

(F3) Experiencia en el área de logística.

(F4) Conocimientos sólidos en administración de

empresas.

(D1) Poca experiencia en manejo de almacenes de

productos orgánicos.

(D2) Poca experiencia en los procesos por contracción de

personal joven.

(D3) Poca variedad de sabores.

OPORTUNIDADES FO. DO.

(O1) Aceptación en el mercado peruano de bebidas

energizantes.

(O2) Capacidad adquisitiva de las personas de nivel

socioeconómico B, C y D.

(O3) Necesidad de los consumidores de bebidas

energizantes a base de insumos naturales.

(F2-F3-F4-O2) Aplicar un plan estratégico para el

posicionamiento en el mercado peruano.

(F1-O3-O1) Aplicar una estrategia de producción para

satisfacer la demanda existente.

(O1-O2-D3) Aprovechamiento de la aceptación del

mercado para consolidar la marca en mercado peruano.

AMENAZAS FA. DA.

(A1) Escases de insumos orgánicos por desastres

naturales por temporada.

(A2) Competencia con mayor experiencia en el mercado

y capacidad de financiamiento.

(A3) Inestabilidad política y económica en el Perú.

(F2-F3-F3-A2) Aplicar un plan estratégico de marketing y

financiero para afrontar la competencia experimentada.

(F1-A1) Optimizar la producción resguardando insumos

para temporadas de escases mediante acuerdos de

compra con proveedores para el almacenamiento de los

insumos ante desastres por temporada.

(A2-D2) seguimiento de la competencia en procesos

productivos para aplicarlo en la empresa y mejorarlos.

(A1-A2-D2-D3) Nos centraremos en mejorar nuestro

proceso productivo para producir más a un menor costo,

sin perder la calidad.

34

CAPÍTULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para la segmentación se tomó los siguientes criterios como ubicación,

edad, nivel socio económico y estilo de vida de la población. Se tomó como

punto de referencia Lima Norte, ya que se cuenta con puntos estratégicos

de proveedores, punto de acceso a lima centro, este y oeste, como costos

de alquiler accesibles y zona comercial. Datos que serán influyentes para

el proyecto.

Tabla 25.

Segmento objetivo del proyecto.

SEGMENTACIÓN DE MERCADO

SI NO SUSTENTO

Demográfico

Edad

Mínimo 18 años / inicio de poder adquisitivo

Máximo 60 años

NSE

A X

B X Competidor principal VOLT

C X Precio de ingreso al mercado S/.2

D X Nicho taxistas

E X

Estilo de Vida

Actividades múltiples X Personas con largas jornadas laborales,

que estudian y trabajan.


35

Tabla 26.

Población total por área urbana, rural, sexo, según provincia.

Nota: Adaptado de “Censos nacionales 2007 - XI de población y VI de vivienda” por instituto nacional

de estadística e informática, 2007. Recuperado de


cio_2015-17.pdf

Tabla 27.

Población del distrito de los Olivos – Lima –Perú.


de estadística e informática, (2007). Recuperado de:


cio_2015-17.pdf

Nos enfocaremos en el siguiente segmento del total en el rango de edad

de 18 a 59 años entre hombres y mujeres de la población como análisis de

la proyección de ventas, obteniendo como resultado total 196,539

personas.

DEPARTAMENT

O, PROVINCIA, TOTAL

POBLACIÓN

TOTAL

URBANA TOT

AL

RURAL

HOMBR

ES

MUJER

ES

HOMBR

ES

MUJER

ES

HOMBR

ES MUJERES

Provincial LIMA 7.605,74

2

3.713,47

1

3.892,2

71

7.5960

58

3.708,35

9

3.887,6

99 9,684 5,112 4,572

DEMOGRAFIA DE

LIMA NORTE TOTAL

POBLACIÓN

TOTAL

URBANA

DISTRITO Y

EDADES HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES

Distrito

LOS OLIVOS 318,140 153,963 164,177 318,140 153,963 164,177

De 18 a 19 años 13,878 6,717 7,161 13,878 6,717 7,161

De 20 a 24 años 34,435 16,589 17,846 34,435 16,589 17,846

De 25 a 29 años 31,559 15,232 16,327 31,559 15,232 16,327

De 30 a 34 años 27,661 13,426 14,235 27,661 13,426 14,235

De 35 a 39 años 22,955 10,716 12,239 22,955 10,716 12,239

De 40 a 44 años 20,504 9,557 10,947 20,504 9,557 10,947

De 45 a 49 años 17,749 8,148 9,601 17,749 8,148 9,601

De 50 a 54 años 15,814 7,269 8,545 15,814 7,269 8,545

De 55 a 59 años 11,984 5,756 6,228 11,984 5,756 6,228

https://www.cepal.org/sites/default/files/pr/files/tabla_america_latina_y_el_caribe_evolucion_de_comercio_2015-17.pdf




36

Tabla 28.

Población del distrito de Independencia – Lima –Perú.


de estadística e informática, (2007). Recuperado de:


cio_2015-17.pdf




personas.

Tabla 29.

Población de Lima Norte, distrito de San Martín de Porres –Lima Perú.

DEMOGRAFIA DE

LIMA NORTE TOTAL POBLACIÓN

TOTAL URBANA

DISTRITO Y EDADES HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES

Distrito

INDEPENDENCIA 207,647 102,220 105,427 207,647 102,220 105,427

De 18 a 19 años 8,098 3,971 4,127 8,098 3,971 4,127

De 20 a 24 años 19,713 9,533 10,180 19,713 9,533 10,180

De 25 a 29 años 18,884 9,191 9,693 18,884 9,191 9,693

De 30 a 34 años 18,047 8,861 9,186 18,047 8,861 9,186

De 35 a 39 años 16,822 8,166 8,656 16,822 8,166 8,656

De 40 a 44 años 14,744 7,300 7,444 14,744 7,300 7,444

De 45 a 49 años 10,876 5,249 5,627 10,876 5,249 5,627

De 50 a 54 años 8,505 4,078 4,427 8,505 4,078 4,427

De 60 a 64 años 5,710 2,598 3,112 5,710 2,598 3,112

DEMOGRAFIA DE LIMA

NORTE TOTAL POBLACIÓN

TOTAL URBANA

DISTRITO Y EDADES HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES

Distrito SAN MARTIN DE

PORRES

722,30

0 282,909 296,652

579,56

1 282,909 296,652

De 18 a 19 años 23,752 11,648 12,104 23,752 11,648 12,104

De 20 a 24 años 56,482 27,660 28,822 56,482 27,660 28,822

De 25 a 29 años 53,071 25,778 27,293 53,071 25,778 27,293

De 30 a 34 años 48,995 23,662 25,333 48,995 23,662 25,333

De 35 a 39 años 43,777 20,714 23,063 43,777 20,714 23,063

De 40 a 44 años 41,020 19,395 21,625 41,020 19,395 21,625

De 45 a 49 años 34,539 16,627 17,912 34,539 16,627 17,912



37

Nota: Adaptado de “Censos nacionales 2007 - XI de población y VI de vivienda” por Instituto Nacional

De Estadística e Informática, (2007). Recuperado de:


cio_2015-17.pdf




personas.

Para la segmentación de Mercado utilizaremos la Zona 2 comprendida por

los distritos de Independencia, los Olivos y San Martín de Porres.

Tabla 30 .

Población distritos de Independencia, los Olivos y San Martín de Porres.

(Zona 2)

DISTRITO POBLACIÓN

Independencia 121,997

Los Olivos 196,539

San Martín de Porres 351,651

Total 670,187


4.1.2. Marco muestral.

Total, población de distritos elegidos: 670,187 personas. Por el resultado

de la población, determinamos que la fórmula a utilizar es "Infinita".

De 50 a 54 años 29,058 13,935 15,123 29,058 13,935 15,123

De 55 a 59 años 20,957 10,321 10,636 20,957 10,321 10,636

De 60 a 64 años 15,399 7,454 7,945 15,399 7,454 7,945



38

Tabla 31.

Cálculo de tamaño de muestra.

Aplicación de la Formula:

n = 384

Se realizará 384 encuestas, según la muestra de la población de los 3

distritos a posicionarnos.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Trainer y deportistas .

A) Nombre del entrevistado: Gino Salcedo

Lugar de trabajo: Life GyM (Independencia)

Cargo: Entrenador

Preguntas de la entrevista:

1.- ¿Qué marcas de bebidas energizantes consumes?

• Red bull

• Monster

• Volt

• Burn

• Ninguna

2.- ¿Con qué frecuencia consumes bebidas energizantes?

• Diario

• 2 veces por semana

• 1 vez al mes

• No consumo

3.- ¿Qué cantidad de bebidas energizantes consumes?

TAMAÑO DE MUESTRA

n= ?

N= Población

z= 0,95=1.96

e= 0.05

p= 0.5

q= 0.5

39

• 250 ml

• 330ml

• 500ml

• 1litro

4.- ¿En qué momento consumes las bebidas energizantes?

• Señalo que no consume bebidas energizantes, pero consume

suplementos energizantes como la L- Carnitina y quemadores que le

brindan energía durante el:

• Preentrenamiento

• Durante entrenamiento

• Post entrenamiento

5.- ¿Qué aspectos consideras al comprar una bebida energética?

• Sabor (respecto a sus suplementos energizantes)

• Composición (respecto a sus suplementos energizantes)

6.-Si no consumieras bebidas energéticas ¿Qué otros productos

consumirías?

• Café

• Hoja de coca

7.- ¿Tiene conocimiento de los posibles efectos negativos de las bebidas

energéticas? ¿Sabes cuáles son?

• Si conoce efectos nocivos tales como taquicardia.

8.- ¿Cuándo consumes bebidas energizantes cuanto tardas en notar los

efectos?

• Los suplementos energéticos como quemadores x Burn entre 15 -20

minuto.

9.- ¿Qué factores son determinantes para usted al adquirir una bebida

energizante?

• Precio

• Marca

• Envase

• Sabor

• Ofertas

10.- ¿Qué productos naturales incluiría en su bebida energética?

• Hoja de coca

40

Conclusión:

Entrenador: Gino Salcedo

Consume muy pocas bebidas energéticas, principalmente productos

especiales para deportistas con otros componentes. Conoce los efectos

secundarios de las bebidas energéticas.

B) Nombre del entrevistado: Hugo Ramirez

Lugar de trabajo: Gimnasio Aventura (Comas)

Cargo: Entrenador



• Volt

2.- ¿Con que frecuencia consumes bebidas energizantes?

• 2 veces por semana


• 330ml

¿En qué momento consumes las bebidas energizantes?

• Antes de entrar a trabajar como personal training.



• Sabor

• precio


consumirías?

• Café

7.- ¿Conoces los posibles efectos nocivos para la salud que pueden causar

las bebidas energizantes? ¿Sabes cuáles son?

• Si conoce efectos nocivos, taquicardia.


efectos?

• 10 minutos, pero no es un efecto que se prolonga mucho tiempo.

41


energizante?

• Precio

• Sabor


• Maca

• Colágeno

• Hoja de coca

Conclusión:

Entrenador: Hugo Ramírez

Consume regularmente cuando tiene sobrecarga laboral o debe mantenerse

alerta en días intensos. Conoce los efectos secundarios de las bebidas

energéticas.

c) Nombre del deportista: Ronny Laguna

Lugar de entrenamiento: Life GyM



• Ninguna

*Consume bebidas hidratantes, pero estaría dispuesto a consumir

bebidas energizantes que incluyan productos naturales.


• No consumo


• No consumo


• No consume, pero a veces consume L- Carnitina en preentrenamiento y

durante entrenamiento post entrenamiento


• Sabor

• Precio


consumirías?

• Café

42



• Si conoce efectos nocivos, taquicardia, ansiedad y engorda.


efectos?

• No consume bebidas energizantes, pero si consumiera le gustaría que

fuera en menos de 20 minutos.


energizante?

• Precio

• Sabor


• Maca

Conclusión:

Deportista: Rony Laguna

No consume bebidas energéticas, pero consume L- Carnitina y Maca

Conoce los efectos secundarios de las bebidas energéticas.

d) Nombre del entrevistado: John Santa Cruz

Lugar de entrenamiento: Papos GyM



• Red bull (2)

• Monster

• Volt (1)

• Burn

• Ninguna


• No consume, pues ha tenido mala experiencia con Volt le dio demasiada

ansiedad y un poco de taquicardia.


• No consume


43

• Solo toma café.


Si existiera un energizante natural en el mercado elegiría comprar por:

• Sabor

• Composición

6.- Si no consumieras bebidas energéticas ¿Qué otros productos

consumirías?

• Café





efectos?

• Cuando consumió Volt el efecto fue en menos de 10 minutos.


energizante?

• Sabor


• Café

Conclusión:

Deportista: John Santa Cruz

No consumiría bebidas energéticas, conoce los efectos secundarios,

prefiere el café o productos 100% naturales por su mala experiencia con las

bebidas energéticas.

e) Nombre del entrevistado: Mariela Franco

Lugar de entrenamiento: Life GyM



• Volt (1)


• 1 vez al mes


• 330ml

44




• Sabor

• Precio


consumirías?

• Café

• Hoja de coca





efectos?

• Aproximadamente 20 minutos.


energizante?

• Precio

• Sabor


• Hoja de coca

• Kion

Conclusión:

Deportista: Mariela Franco

Solo consume bebidas energéticas cuando realmente las necesita, prefiere

infusión de Hoja de Coca. Conoce los efectos secundarios de las bebidas

energéticas.

CONCLUSIONES FINALES

Los deportistas tienen conocimiento de los efectos nocivos de las bebidas

energéticas, muchos de ellos prefieren consumir productos naturales.

Comentaron que de consumir bebidas energéticas lo harían si en el mercado

existiera un producto con una línea más natural, pero con los mismos efectos

que les da la maca, café o la hoja de coca, productos muy consumidos entre

ellos.

45

Figura 8. Entrenador de Life GyM (Independencia) - Gino Salcedo

4.1.3.2. Especialistas en el área médica.

a) Nombre del entrevistado: Licenciada en Nutrición Doctora Bertha

Alayo Cribilleros

Lugar de trabajo: Hospital Rebagliati - Área de Nutrición


1. ¿Es cierto que las bebidas energizantes aumentan el rendimiento de

una persona?

• Los energizantes tienen alto nivel de cafeína que alteran a las

personas, actúa a nivel Neurológico, da la sensación de estar dopado,

pero no quiere decir esto que aumente el rendimiento de las personas

al ingerirlas.

2 . ¿Es recomendable el consumo de bebidas energéticas? ¿por qué?

• No se recomienda, desde el punto de vista nutricional porque es un

producto envasado que tiene adicional a sus ingredientes, saborizantes,

preservantes etc., que no alimentan, los alimentos que recomendamos

los nutricionistas son naturales.

3. ¿Tiene conocimiento de problemas de salud relacionados a la ingesta

de estas bebidas?

• A las personas le da alergias, dermatitis, diarreas, insomnio, éstos

alteran el sistema nervioso.

4 . ¿Nuestro organismo cómo reacciona a las bebidas energizantes?

• Al tomarlas provoca diferentes reacciones por ejemplo a una joven

estudiante que tomaba dos Red Bull cada dos días le provocó

ansiedad un cambio de carácter y ella no se había dado cuenta que ésta

era generada por el consumo de esta bebida.

46

5 . ¿Las bebidas energizantes presentan muchos ingredientes ¿Esto es

adecuado?

• No es recomendable.

6 . ¿Las bebidas energizantes presentan Taurina? ¿qué opinión tiene

de la Taurina?

• Es una proteína que los deportistas toman, pero debe tomarse con

recomendación médica debe ser dosificado a la necesidad del

organismo. Teniendo en cuenta que nuestro organismo ya lo produce.

7 . ¿Si se presenta una bebida energizante con bajo contenido de

taurina lo compraría?

• Compraría siempre y cuando se tenga una dosificación establecida,

que demuestre su efecto positivo en el organismo.

8 . ¿Qué cantidad de bebida energizante debe consumir una persona no

deportista y una deportista?

• No recomiendo su consumo. Existe un efecto rebote muy perjudicial

para las personas y sus diferentes características.

9 . ¿Las bebidas energizantes deben consumirse antes o después de

hacer actividad física?

• Si se toma debe hacerse después de una actividad física no antes.

10. ¿Utilizar ingredientes naturales en la fórmula de la bebida, tiene

efectos positivos?

• Sí, el efecto sería positivo, pero hay que analizar que ingredientes

poner, por ejemplo, la hoja de coca es un coagulante no recomendado

para personas que tienen problemas como operados del corazón,

várices entre otros y que toman “Warfarina” Si recomiendo la Maca

porque además de proteínas de origen natural, tiene fibra y vitaminas.

La Manzana Verde tiene Magnesio y sería muy bueno que sea

agregado a una bebida.

Conclusión:

La nutricionista no recomienda el consumo de energizantes que no sean

de origen natural. El consumo de energizantes debe responder a una

indicación médica y no ser tomado con la idea de recuperar energía ya

que sus efectos son momentáneos pero sus consecuencias de alto

riesgo.

47

b) Nombre del entrevistado: Licenciada en Nutrición Nora Palomino

Contreras

Lugar de trabajo: Hospital Rebagliati - Jefa del Área de Nutrición



una persona?

• No, el efecto de tomarlas es momentáneo.

2. ¿Es recomendable el consumo de bebidas energéticas? ¿por qué?

• No.

3. ¿Tiene conocimiento de problemas de salud relacionados a la

ingesta de estas bebidas?

• Tiene efectos Cardiovasculares, Neurofisiológicos por su consumo

constante en exceso.

• Los ingredientes como la cafeína y la taurina mezclados no son nada

favorables para la salud.

4. ¿Nuestro organismo cómo reacciona a las bebidas energizantes?

• Los resultados de tomarlas a la larga perjudican a la persona.

5. Las bebidas energizantes presentan muchos ingredientes ¿Esto es

adecuado?

• No es recomendable. Lo recomendable es alimentarse bien, comer

una dieta adecuada para el desgaste energético.

6. Las bebidas energizantes presentan Taurina. ¿qué opinión tiene de

la Taurina?

• Es un Aminoácido que al ser mezclado ya no es recomendado, su

utilidad puede ser consumirla dosificada, pero con recomendación de

un especialista.

7. ¿Si se presenta una bebida energizante con bajo contenido de

Taurina lo compraría?

• No compraría ni recomendaría.

8. ¿Qué cantidad de bebida energizante debe consumir una persona

no deportista y una deportista?

• No deberían tomar este tipo de bebidas.

48

9. ¿Las bebidas energizantes deben consumirse antes o después de


• No hay estudios sobre estas bebidas.


efectos positivos?

• La buena alimentación debe darse con productos naturales.

Conclusión:

Los efectos positivos y negativos de consumir bebidas energizantes no

han sido comprobados, esto hace que no se recomiende su consumo.

La alimentación basada en una dieta especial debe ser la respuesta a

la necesidad de energizarse.

c) Nombre del entrevistado: Doctor Cardiólogo José Pérez

Lugar de trabajo: Hospital Rebagliati - Área Cardiología



una persona?

• Te vuelve más Eufórico, te da vitalidad, pero no siempre es bueno por

sus futuras reacciones.

2. ¿Es recomendable el consumo de bebidas energéticas? ¿Por qué?

• No, como cardiólogo no las recomiendo, su consumo se asemeja a

mantener presionado el acelerador de un automóvil, pero no avanzar,

además no justifica su consumo.



• Después de tomarla te deprime, acelera a tu organismo y lo hace

trabajar más pero como te decía no justifica su consumo, si el problema

es la rutina diaria compleja de las personas pues alimentarse bien y

descansar sus horas sería suficiente. Todo en exceso también es malo.


• Tiene relación con la respuesta anterior.

5. Las bebidas energizantes presentan muchos ingredientes ¿Esto es

adecuado?

49

• No es bueno para el organismo.


la Taurina?

• Como Taurina y en dosis no hay problema, el problema es cuando lo

mezclas con cafeína y demás eso si hace daño.



• No lo consumo ni le diría a alguien que la consuma



• Así seas deportista no hay razón para tomarlas.

9. ¿Las bebidas energizantes deben consumirse antes o después de


• No se debe consumir.


efectos positivos?

• En vez de tomar estas bebidas debe haber una mejor alimentación.

Conclusión:

El especialista en cardiología no recomienda el consumo de bebidas

energizantes porque hay consecuencias negativas al tomarlas y no

justifica su consumo. Recomienda el uso de alimentos naturales.

d) Nombre del entrevistado: Doctora de Medicina Interna Jessica

Delgado Heressi

Lugar de trabajo: Policlínico Santa Cruz - Área Medicina Interna



una persona?

• Sí


• No, porque dependerá del estado de salud de la persona.



50

• Existen pacientes con adicción a la cafeína.


• Mantiene a la persona alerta y activo por un periodo corto de tiempo.

5. Las bebidas energizantes presentan muchos ingredientes ¿esto es

adecuado?

• No porque la combinación de estos ingredientes genera en tu

organismo un efecto pasajero no saludable.


la Taurina?

• Es un Aminoácido.



• En realidad, no estoy a favor de este tipo de productos.



• No lo recomiendo para ninguno de los casos descritos.

9. Las bebidas energizantes deben consumirse ¿Antes o después de la

actividad física?

• Antes pero igual no estoy de acuerdo con su uso.


efectos positivos?

• Preferiría algo natural. Siempre y cuando no te genere algún tipo de

adicción o efecto adverso en el organismo.

Conclusión:

El consumo de esta bebida dependerá del estado de salud de las

personas. No recomienda el consumo, por el contrario, recomienda una

dieta natural.

e) Nombre del entrevistado: Doctora Neuróloga Victoria LLaja Rojas

Lugar de trabajo: Hospital Rebagliati - Área Neurología



una persona?

51

• Relativamente, lo que pasa es que la cafeína excita el sistema

nervioso.


• No, hay pacientes que son hipertensos o adultos que ya deben cuidar

su alimentación.



• He escuchado, pero no he tenido pacientes.


• Hay una mayor estimulación, quita el sueño, te mantiene alerta.

5. Las bebidas energizantes presentan muchos ingredientes ¿esto es

adecuado?

• Sí deben obviarse algunos.


la Taurina?

• Es una proteína animal.



• Sería mejor una bebida energizante natural.



• Deportistas deben tomar lo menos posible y los no deportistas no

tomarlas.

9. Las bebidas energizantes deben consumirse ¿Antes o después de la

actividad física?

• Debe tomarse después para recuperar energía.


efectos positivos?

• Claro, debe haber efectos positivos.

Conclusión:

52

No se ha presentado pacientes Neurológicos en relación con tipo de

bebidas.

-Recomienda la bebida, pero prefiere consumir bebidas o energizantes

naturales

CONCLUSIONES FINALES.

El área médica como hemos podido leer no está de acuerdo en su

mayoría en el consumo de bebidas energizantes, los especialistas

señalan buscar alternativas en alimentos que de acuerdo con una dieta

deben ser consumidos, las personas tienen ritmos de vida diferentes y

por lo tanto necesitan nutrientes en diferentes proporciones.

También se concluye que ven de manera positiva el adicionar

ingredientes naturales a la fórmula, pero se debe estudiar sobre dichos

ingredientes, ya que pueden presentar reacciones adversas.

El consumo de bebidas energizantes se ha masificado, pero hay

desinformación sobre este producto, no se tiene claro la función de la

cafeína y la taurina en su totalidad como ingredientes dentro de una

combinación esto hace que los síntomas sean diversos y difíciles de

detectar.

Figura 9. Licenciada en Nutrición Bertha

Alayo Cribilleros y Manuel Chipana Ruiz

53

Figura 10. Licenciada en Nutrición Nora Palomino Contreras

con Manuel Chipana Ruiz (Jefa del Área de Nutrición

Hospital Rebagliati)

4.1.3.3. Canales de distribución. a) Nombre del entrevistado: Paola Salas Mendoza

Lugar de trabajo: Bodega - Minimarket “Rosita”

Cargo: Dueña

Dirección: Calle 9 Mz.J Lt.5 – San Martin de Porres

1. ¿Qué cantidad al mes compras bebidas energizante?

• De 50 a 100 und

• De 100 a 300 und

• De 300 a 500 und

• De 500 a 1000 und

2. ¿Qué bebida de energizante rotan más?

• Volt

• Red bull

• Monster

• Burn

• Otros

3. ¿Qué marca da más margen de ganancia?

• Volt

• Red bull

• Moster

• Burn

• Otros

54

4. ¿Qué promocionan las bebidas energizantes de las demás marcas?

• Paga 1 lleva 2 (2x1)

• Canje

• Compra la presentación grande y llévate el chico

• Vales de consumo

• Premios

• Otros: ninguna

5. ¿Qué factores son determinantes para usted al adquirir una bebida

energizante?

• Precio

• Marca

• Envase

• Sabor

• Ofertas

• Otros: la rotación del producto me importa que se venda.

6. ¿Qué presentación prefieres de la venta de bebidas energéticas?

• Presentación de 300 ml


• Presentación de 1 Lt.

7. ¿En qué horario prefieres que te entreguen los productos?

• Mañana 6 am a 10 am

• Mañana 10 am a 12 pm

• Tarde de 2 pm a 4 pm

• Noche 6 pm a 10 pm

8. ¿Qué forma de pago utiliza con su proveedor generalmente?

• Contado

• Factura a 30 días

• Factura a 60 días

• Otro

Conclusión:

El pedido mensual realizado por este minimarket es de 200 botellas de

Volt 300 ml (110 Azul, 60 Verde, 30 Rojo). Red Bull solo 30 latas al mes.

Red Bull generaría mayor margen de ganancia, si se vendiese en

mayores volúmenes, pero por el precio del producto, el consumidor solo

lo requiere en ocasiones como cumpleaños o reuniones importantes. Lo

55

que buscan los canales de distribución es adquirir un producto que

tenga alta rotación, que genere grandes volúmenes de venta.

A este tipo de canales les interesaría que los proveedores de los

productos con baja rotación como Red Bull, realicen algunas ofertas o

packs para que puedan tener una mayor rotación.

Mencionan que el producto es en su mayoría es comprado por jóvenes

entre 18 a 24 años. Volt es el energizante preferido por el precio que

tiene y les brinda el mismo resultado.

b) Nombre del entrevistado: María Eugenia

Lugar de trabajo: Av. Industrial 3520 - Lima Norte

Cargo: Dueña del kiosco

1) . ¿Qué cantidad al mes compras bebidas energizante?

• De 50 a 100 und

• De 100 a 300 und

• De 300 a 500 und

• De 500 a 1000 und

2) . ¿Qué bebida de energizante rotan más?

• Volt

• Red Bull

• Monster

• Burn

• Otros:

3) . ¿Qué marca da más margen de ganancia?

• Volt

• Red Bull

• Moster

• Burn

• Otros

4) . ¿Qué promocionan las bebidas energizantes de las demás marcas?

• Paga 1 lleva 2 (2x1)

• Canje

• Compra la presentación grande y llévate el chico

• Vales de consumo

• Premios

• Otros: No promocionan las demás marcas

56

5) . ¿Qué factores son determinantes para usted al adquirir una bebida

energizante?

• Precio

• Marca

• Envase

• Sabor

• Ofertas

• Otros

6) . ¿Qué presentación prefieres de la venta de bebidas energéticas?



• Presentación de 1 Lt.

7) . ¿Qué horario prefieres que te entreguen los productos?

• Mañana 6 am a 10 am

• Mañana 10 am a 12 pm

• Tarde de 2 pm a 4 pm

• Noche 6 pm a 10 pm

Conclusión:

La bebida que da más margen de ganancia es el Volt ya que tiene un

diseño práctico y es lo más solicitado por los taxistas ya que su puesto

se encuentra en un paradero. Es muy solicitado por los taxistas ya que

la bebida Volt tiene más componentes en cafeína y los mantiene

despiertos. El más consumido es la bebida Volt es el de color Azul el

clásico. El horario que prefiere que traigan la mercadería es en la

mañana.

c) Nombre del entrevistado: María Mallca

Lugar de trabajo: Bodega “DE TODITO”

Cargo: Dueña

Dirección: Av. Honorio Delgado 533 Ingeniería - San Martin de Porres

1) . ¿Qué cantidad al mes compras bebidas energizante?

• De 50 a 100 Und

• De 100 a 300 Und

• De 300 a 500 Und

• De 500 a 1000 Und

57

2) . ¿Qué bebida de energizante rotan más?

• Volt

• Red Bul

• Monster

• Burn

• Otros:

3) . ¿Qué marca da más margen de ganancia?

• Volt

• Red Bul

• Moster

• Burn

• Otros

4) . ¿Qué promocionan las bebidas energizantes de las demás marcas?

• Paga 1 Lleva 2 (2x1)

• Canje

• Compra La Presentación Grande y Llévate El Chico

• Vales De Consumo

• Premios

• Otros: Ninguna

5) . ¿Qué factores son determinantes para usted al adquirir una bebida

energizante?

• Precio

• Marca

• Envase

• Sabor

• Ofertas

• Otros:

6) . ¿Qué presentación prefieres de la venta de bebidas energéticas?

• Presentación De 300 ml.

• Presentación De 500 ml.

• Presentación De 1 Lt.

7) . ¿Qué horario prefieres que te entreguen los productos?

• Mañana 6 Am a 10 Am

• Mañana 10 Am a 12 Pm

• Tarde De 2 Pm a 4 Pm

• Noche 6 Pm a 10 Pm

58

Conclusión:

En la bodega “De todito” el consumo rutinario es de la bebida Volt, es la

marca que genera mayor ganancia. El horario de abastecimiento

prefiere que sea en el siguiente horario de 10:00 am. a 12:00 pm. horario

ideal para recibir según la demanda de la zona.

CONCLUSIONES FINALES:

A la bodega vienen a comprar conductores en el horario de la tarde

entre 4:00 p.m. y 6:00 p.m.

Los jóvenes consumen Volt antes de irse a sus reuniones con más

frecuencia los fines de semana. Lo que más rota en su establecimiento

es Volt, hace 4 pedidos al mes. Red Bull 1 plancha de 24 cada 2 meses

aproximadamente.

Figura 11. Sra. Maria Eugenia

(Dueña de Kiosco alrededores de

Mega Plaza) con Sergio Jacuve A.

4.1.4. Focus Group.

Se convocó a público consumidor usuario y no consumidor como también

a los canales de distribución. En el caso de canales de distribución a

Roxana y Liz, cuenta con negocios Minimarquet y puesto de bebidas y

comestibles. En el caso de personal de deportista que llevan una vida muy

activa Rogger y Gianfranco. Como público usuario eventual Carlos, Oscar

y Vladimir y como público no consumidor María.

59

Figura 12. Imágenes del Focus Group (Realizado en San Martin de Porres).

Se preguntó en el Focus Group:

¿Han consumido anteriormente bebidas energizante?

¿Qué que marcas conocen?

¿Cuánto pagan por una bebida energizante?

¿En qué momento consumen estas bebidas energizantes?

¿Conoces que es la taurina?

¿En qué presentación prefieren las bebidas?

¿Dónde compran las bebidas?

¿Qué otros productos lo usas como sustituto como energizante?

¿Comprarían si se lanzara al mercado una bebida natural?

¿Qué sabores les gustaría de bebida energizante?

¿Saben que es la maca?

¿Cuánto pagarían por esta bebida energizante?

¿Qué color de contenido prefiere?

¿Si se lanzara esta bebida, referido a que genérelo le gustaría que se llame

la marca?

¿Qué prefieren consumir helado o sin helar al consumir estas bebidas?

¿En qué presentación prefieren consumir estas bebidas?

Conclusión:

Esta etapa se puede determinar que el público estaría de acuerdo con

pagar de 3 a 5 soles por una bebida de calidad, sobre todo si es natural,

comprarían estas bebidas en el punto más cercano de acceso como:

60

Tienda, grifo, kiosko u otro punto cercano. Desean una presentación mayor

a 300 ml. Desean consumir refrigeradas estas bebidas, al publico les

gustaría consumir bebidas energizantes de sabores andinos como: Siete

semillas, quinua, mate de coca.

4.1.5. Encuestas.

1) ¿En qué distrito reside?

2) ¿Consume bebidas energizantes?

30%

17%

53%

¿ EN QUE DISTRITO RESIDE?

Los Olivos

Independencia

San Martin dePorres

95%

5%

¿CONSUME BEBIDAS ENERGIZANTES?

Sí

No

¿EN QUÉ DISTRITO RESIDE? NUMERO

DE PERSONAS %

Los Olivos 120 30%

Independencia 68 17%

San Martin de Porres 216 53%

Total 404 100%

¿CONSUME BEBIDAS

ENERGÉTICAS?

NUMERO

DE PERSONAS %

Sí 384 95%

No 20 5%

Total 404 100%

61

3) ¿Cuánto tiempo lleva consumiendo bebidas energéticas?

4) ¿Qué bebida energizante prefiere?

20%

28%

52%

¿ Cuánto tiempo lleva consumiendo bebidas energéticas?

Menos de 6meses

De 6 meses a 1año

Más de 1 año

26%

8%

54%

7%5%

¿Qué bebida energizante prefiere?

Red Bull

Monster

volt

360 EnergyDrink

Otros

¿CUÁNTO TIEMPO LLEVA

CONSUMIENDO BEBIDAS

ENERGÉTICAS?

NUMERO

DE PERSONAS %

Menos de 6 meses 77 20%

De 6 meses a 1 año 106 28%

Más de 1 año 201 52%

Total 384 100%

¿QUÉ BEBIDA ENERGÉTICA

PREFIERE?

NUMERO

DE PERSONAS %

Red Bull 99 26%

Monster 30 8%

Volt 210 55%

360 EnergyDrink 27 7%

Otros 18 5%

Total 384 100%

62

5) ¿Qué cantidad de bebidas energizantes (botellas o latas) consume al

mes?

6) ¿Qué factor considera determinante al momento de adquirir una

bebida energizante?

6%

13%

50%

31%

¿Qué cantidad de bebidas energizantes (botellas o latas) consume al mes?

1 unidad

2 unidades

3 unidades

Más de 3 unidades

40%

16%

31%

10%3%

¿Qué factor considera determinante almomento de adquirir una bebidaenergizante?

Efecto

Sabor

Precio

Marca

Oferta

¿QUÉ CANTIDAD DE BEBIDAS

ENERGIZANTES (BOTELLAS O

LATAS) CONSUME AL MES?

NUMERO

DE PERSONAS %

1 Und 23 6%

2 Und 49 13%

3 Und 192 50%

Más de 3 Und 120 31%

Total 384 100%

¿QUÉ FACTOR CONSIDERA

DETERMINANTE AL MOMENTO DE

ADQUIRIR UNA BEBIDA

ENERGIZANTE?

NUMERO

DE PERSONAS %

Efecto 156 41%

Sabor 61 16%

Precio 118 31%

Marca 37 10%

Oferta 12 3%

Total 384 100%

63

7) ¿Qué precio pagarías por una bebida energética?

8) ¿Dónde suele adquirir bebidas energizantes?

65%

10%

23% 2%

¿Cuánto pagaria por una bebida energizante elaborada con insumos

naturales?

De S/. 2 a S/. 4

De S/. 4 a S/. 6

De S/. 6 a S/. 8

Más de S/. 8

43%28%

21%8%

¿Dónde suele adquirir bebidas energizantes?

Tienda o Bodega

Autoservicio (Grifo oMinimarket)

Supermercado

Vendedores ambulantes

¿CUÁNTO PAGARÍA POR UNA

BEBIDA ENERGIZANTE

ELABORADA CON INSUMOS

NATURALES?

NUMERO

DE PERSONAS %

De S/. 2 a S/. 4 251 65%

De S/. 4 a S/. 6 40 10%

De S/. 6 a S/. 8 87 23%

Mayor a S/. 8 6 2%

Total 384 100%

¿DÓNDE SUELE ADQUIRIR

BEBIDAS ENERGIZANTES?

NUMERO

DE PERSONAS %

Tienda o Bodega 167 43%

Auto servicio (Grifo o Minimarket) 106 28%

Super Mercado 79 21%

Vendedores Ambulantes 32 8%

Total 384 100%

64

9) ¿Cuánto tiempo te gustaría esperar para sentir los efectos de las

bebidas energizantes?

10) ¿Qué uso usted les da a las bebidas energizantes?

63%

36%1%

¿Cuánto tiempo te gustaría esperar para sentir los efectos de las bebidas

energizantes?

Al instante

En menos de 15 minutos

Después de 15 minutos

48%

22%

28%

2%

¿Qué uso le da a las bebidas energizantes?

Para recuperar energía

Sustituto del café

Acompañamiento del alcohol

Bebida refrescante

¿CUÁNTO TIEMPO TE GUSTARÍA

ESPERAR PARA SENTIR LOS

EFECTOS DE LAS BEBIDAS

ENERGIZANTES?

NUMERO

DE PERSONAS %

Al instante 243 63%

En menos de 15 minutos 136 35%

Después de 15 minutos 5 1%

Total 384 100%

¿QUÉ USO LE DA A LAS BEBIDAS

ENERGIZANTES? N° %

Para recuperar energía 184 48%

Sustituto del café 85 22%

Acompañamiento del alcohol 108 28%

Bebida refrescante 7 2%

Total 384 100%

65

11) ¿Conoce la consecuencia de consumir bebidas energizantes?

12) ¿Cómo prefiere consumir las bebidas energizantes?

13) ¿Qué le gustaría que tengas las bebidas energizantes?

40%60%

¿Conoce las consecuencias del consumo de bebidas energizantes?

Sí

No

84%

16%

¿Cómo prefiere consumir las bebidas energizantes?

Helada

Sin helar

¿CONOCE LAS CONSECUENCIAS DEL

CONSUMO DE BEBIDAS

ENERGIZANTES?

NUMERO

DE PERSONAS %

Sí 153 40%

No 231 60%

Total 384 100%

¿CÓMO PREFIERE CONSUMIR LAS

BEBIDAS ENERGIZANTES?

NUMERO

DE PERSONAS %

Helada 324 84%

Sin helar 60 16%

Total 384 100%

¿QUÉ SABOR LE GUSTARÍA QUE

TUVIESEN LAS BEBIDAS

ENERGIZANTES?

NUMERO

DE PERSONAS %

Tropicales (Manzana, Piña, Mango,

Durazno) 212 55%

66

14) ¿Compraría usted una bebida energizante a base de frutas

tropicales repotenciada con maca negra e insumos naturales?

55%32%

13%

¿Qué sabor le gustaría que tuviesen las bebidas energizantes?

Tropicales (Manzana,piña, mango, durazno)

Cítricos (Naranja, limón,lima, maracuya)

Otros

77%

23%

¿Compraria usted una bebida energizante abase de frutas tropicales repotenciada conmaca negra e insumos naturales ?

Si

No

Cítricos (Naranja, Limón, Lima,

Maracuya) 123 32%

Otros 49 13%

Total 384 100%

¿COMPRARÍA USTED UNA BEBIDA

ENERGIZANTE A BASE DE

FRUTAS TROPICALES

REPOTENCIADA CON MACA

NEGRA E INSUMOS NATURALES?

NUMERO

DE PERSONAS

%

Si 296 77%

No 88 23%

Total 384 100%

67

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Consideramos la zona 2, aplicamos los criterios de segmentación

geográfica y NSE.

Tabla 32.

Segmentación geográfica y NSE.


Tabla 33.

Distritos comprendidos dentro de la zona 2.


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para calcular el mercado disponible se utilizó la siguiente pregunta filtro:

Pregunta N° 2

¿Consume bebidas energéticas?

Respondieron SI 95%

Pregunta N° 7

¿Cuánto está dispuesto a pagar por una bebida energizante?

Respondieron de S/. 2 a S/.4 el 65%

Pregunta N° 13

¿Qué sabor le gustaría que tuviesen las bebidas energizantes?

Respondieron Tropicales 55%

Preg. N°2 Preg. N°7 Preg. N°13

Mercado Disponible = Mercado Potencial X 95% X65% X 55%

DESCRIPCIÓN ENFOQUE

Sexo Hombres y Mujeres

Edad 18 a 59

NSE B - C -D

Distrito Zona 2 (Los Olivos, Independencia, San Martin de Porres)

DISTRITOS 2015 2016 2017

Los Olivos 244,648 249,566 254,584

Independencia 131,653 132,568 133,489

San Martin de Porres 455,743 466,613 477,743

Total 832,044 848,747 865,815

68

Tabla 34.

Mercado disponible por distrito proyectado en dos años.


4.2.3 Estimación del mercado efectivo

El mercado efectivo representará a aquellas personas que estén

interesadas en comprar nuestro producto.

Para ello utilizaremos como filtro la pregunta N°14:

¿Compraría usted una bebida energizante a base de frutas tropicales

repotenciada con maca negra e insumos naturales?

Respondieron sí el 77% de los encuestados.

Tabla 35.

Mercado disponible por distrito proyectado en dos años.

DISTRITO/AÑO 2018 2019 2020

Los Olivos 63,978 65,264 66,577

Independencia 34,429 34,668 34,909

San Martin De Porres 119,182 122,025 124,935

Totales 217,589 221,957 226,420


4.2.4. Estimación del mercado Objetivo.

Según el CCR el sector de bebidas energizantes presentó un crecimiento

de 3.4% en el 2015 y 4% a partir del 2016.

La participación de Volt en el mercado se espera crecer en los próximos

años, Al ser un producto similar será tomado como referencia tomaremos

como base el crecimiento del sector de bebidas energizantes, para de

esta manera hallar el crecimiento anual

Mantendremos una postura conservadora con un 6 %

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo + Participación de mercado inicial

DISTRITO/AÑO 2018 2019 2020

Los Olivos 83,088 84,759 86,463

Independencia 44,713 45,023 45,336

San Martín de Porres 154,782 158,473 162,253

Totales 282,583 288,256 294,053

69

Tabla 36.

Proyección de venta (productos sustitutos).

PROYECCIÓN DE VENTA EN CANALES OFF-TRADE POR CATEGORÍA

2015 2016 2017 2018 2019 2020

Botella de

agua

S/

1,139,800,00

0.00

S/

1,252,000,00

0.00

S/

1,362,400,00

0.00

S/

1,476,600,00

0.00

S/

1,595,800,00

0.00

S/

1,721,300,00

0.00

Carbonata

da

S/

3,352,100,00

0.00

S/

3,399,800,00

0.00

S/

3,417,600,00

0.00

S/

3,455,300,00

0.00

S/

3,508,800,00

0.00

S/

3,576,000,00

0.00

Concentra

dos

S/

80,500,000.0

0

S/

80,700,000.0

0

S/

80,600,000.0

0

S/

80,700,000.0

0

S/

81,200,000.0

0

S/

81,900,000.0

0

Jugos

S/

903,500,000.

00

S/

930,900,000.

00

S/

948,800,000.

00

S/

969,800,000.

00

S/

994,000,000.

00

S/

1,021,400,00

0.00

Café

envasado

S/

400,000.00

S/

400,000.00

S/

400,000.00

S/

400,000.00

S/

400,000.00

S/

500,000.00

Te

envasado

S/

366,800,000.

00

S/

425,900,000.

00

S/

489,700,000.

00

S/

555,300,000.

00

S/

622,500,000.

00

S/

691,300,000.

00

Botellas

energética

s

S/

878,000,000.

00

S/

960,700,000.

00

S/

2,043,900,00

0.00

S/

1,128,700,00

0.00

S/

1,513,800,00

0.00

S/

1,598,900,00

0.00

Bebidas

especiale

s de Asia

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Total

S/

6,721,100,00

0.00

S/

7,050,300,00

0.00

S/

7,343,400,00

0.00

S/

7,666,800,00

0.00

S/

8,316,600,00

0.00

S/

8,691,200,00

0.00

Fuente: Euro monitor International.

Tabla 37.

Mercado efectivo por distrito.

DISTRITO / AÑO 2018 2019

Los Olivos 4,478 4,569

Independencia 2,410 2,427

San Martín de Porres 8,343 8,542

Totales 15,231 15,537


70

Tabla 38.

Crecimiento poblacional de 20% para el 2020.

DISTRITO/AÑO 2020

Los Olivos 13,315

Independencia 6,982

San Martín de Porres 24,987

Totales 45,284


4.2.5. Reiteración de compra de bebida energética.

4.2.5.1. Frecuencia de compra.

Para poder hallar la frecuencia de compra, utilizaremos la Preg. N° 5

¿Qué cantidad de bebidas energizantes (botellas o latas) consume al

mes?

Se realizará la ponderación de los datos, de esta manera lograremos

tener la cantidad que se consumiría mensualmente.

COMPRA POR MES = BEBIDAS ENERGIZANTES AL MES X %

Tabla 39.

Frecuencia de compras.

ENERGIZANTES POR MES VECES COMPRA

AÑO

VECES COMPRA

AÑO

COMPRAS POR

AÑO

1 12 6% 0.72

2 24 13% 3.06

3 36 50% 18.00

4 48 31% 15.00

TOTAL 100% 36.78


Los datos nos muestran un promedio de la cantidad de veces que

compraran los clientes al mes, Esto nos servirá para hallar la frecuencia

de compras anuales utilizamos las ventas mensuales multiplicadas por

los 12 meses del año.

Frecuencia Compra Años = Bebidas Energizantes Al Mes x 12 x %

71

Tabla 40.

Frecuencia de compras al mes y veces por año.


Las personas que consumen 1 energizante al mes, tendrán un promedio

de compras al año de 0.72

Las que consumen 2 energizantes al mes, un promedio de 3 al año



Al tener los datos de frecuencia por mes y por año, se obtendrá la

cantidad anual por personal.

Energizantes Por Persona Al Año = Energizantes Día x Veces Año

Energizantes por persona al año = 3.07 x 36.78 = 112.74

Frecuencia de compra: Esto nos muestra que cada cliente consumiría

113 botellas de energizantes al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para hallar la demanda anual, utilizaremos el resultado del mercado

objetivo 15,231 personas en el año 1, quienes consumirían nuestro

producto con una frecuencia de 113 veces al año.

Tabla 41.

Cuantificación anual de la demanda.

DISTRITO / AÑO 2018 2019 2020

LOS OLIVOS 506,067 516,241 1,504,630

INDEPENDENCIA 272,331 274,224 788,940

SAN MARTIN DE PORRES 942,729 965,215 2,823,533

TOTALES 1,721,127 1,755,679 5,117,103


ENERGIZANTES POR

MES VECES COMPRA AÑO VECES COMPRA AÑO COMPRAS POR AÑO

1 12 6% 0.72

2 24 13% 3.06

3 36 50% 18.00

4 48 31% 15.00

Total 100% 36.78

72

4.2.7. Estacionalidad.

La estacionalidad se considera del 2019 al 2020 en grado porcentual del

6 a 9% de acuerdo con la proyección de años en ventas.

Tabla 42.

Estacionalidad por año 2019-2021.

MES Año 2019 Año 2020 Año 2021

ENERO 7.72% 10.84% 9.28%

FEBRERO 6.65% 9.50% 8.08%

MARZO 5.58% 8.16% 6.87%

ABRIL 8.20% 10.00% 9.10%

MAYO 7.65% 9.50% 8.58%

JUNIO 7.10% 7.50% 7.30%

JULIO 8.95% 7.20% 8.08%

AGOSTO 8.50% 7.30% 7.90%

SEPTIEMBRE 9.15% 7.10% 8.13%

OCTUBRE 9.50% 7.40% 8.45%

NOVIEMBRE 10.16% 7.70% 8.93%

DICIEMBRE 10.84% 7.80% 9.32%

TOTAL 100.00% 100.00% 100.00%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Por medio de nuestra investigación de mercado, logramos obtener la

frecuencia de compra y datos de cada mercado

Tabla 43.

Programa de ventas en unidades de acuerdo con la estacionalidad.

UNIDADES POR ESTACIONALIDAD

MES 2019 2020 2021

ENERO 132,871 190,316 474,867

FEBRERO 114,455 166,790 413,206

MARZO 96,039 143,263 351,545

ABRIL 141,132 175,568 465,656

MAYO 131,666 166,790 438,792

JUNIO 122,200 131,676 373,549

JULIO 154,041 126,409 413,206

AGOSTO 146,296 128,165 404,251

SEPTIEMBRE 157,483 124,653 415,765

OCTUBRE 163,507 129,920 432,395

NOVIEMBRE 174,867 135,187 456,957

73

DICIEMBRE 186,570 136,943 476,914

TOTAL 1,721,127 1,755,679 5,117,103


4.3. Mezcla de marketing de bebida energética

4.3.1. Producto.

La bebida energética “Kallpa” es un producto a base de insumos naturales

elaborados a base de: Maca negra, semilla de cacao, hoja de coca y pulpa

de frutas naturales (manzana verde). En presentaciones de 300 ml.

Tabla 44.

Descripción de ficha técnica del producto bebida energizante.


Tabla 45.

Especificaciones técnicas.

Especificaciones técnicas

Características sensoriales Color: Verde claro Sabor: Manzana Olor: Manzana verde

Envasado/embalaje Botella ergonómica de 300ml embalada en paquetes de 24

unidades

conservación

/almacenamiento

La conservación es en Lugar seco y fresco a temperatura

ambiente.

Vigencia de perecibilidad 2 años de perecibilidad

Consumo Consumo directo - Mantener en refrigeración una vez abierto.

Rotulado en envase

Nombre de la empresa, fecha de vencimiento, Nombre del

producto, marca, registro sanitario, código de barras

ingredientes, número de lote y dirección de planta de producción


Ficha técnica

Nombre del producto Bebida energizante natural

Marca del producto (bebida

energizante) Kallpa

Destalles del producto Bebida energizante a base carbonatada con ingredientes de

productos naturales.

Ingredientes

Maca negra gelatinizada, extracto de hojas de coca, agua

tratada, Stevia, benzoato de sodio, semilla de cacao, anhídrido

carbónico y pulpa de manzana verde.

74

Detalle de envase del producto

El envase del producto se determinó de acuerdo con las sugerencias de

nuestro público objetivo (encuestas) y las respuestas obtenidas del Focus

Group. Se decide utilizar el envase de plástico ergonómico en presentación

de 300 ml, pues es de fácil manejo además nuestro público prefiere andar

ligero y poder cerrar su botella para evitar derrames. Así mismo se llegó a

dicha conclusión de las entrevistas especializadas en canales, pues según

indican el público compra más presentaciones plásticas que latas y

también sugieren que para sus establecimientos la exhibición se les hace

más cómoda.

Los colores seleccionados para el etiquetado son de color verde neón con

color de fuente azul con borde blanco, pues son tonalidades intensas que

jalan la vista y que reflejan según nuestro Focus Group fuerza y energía.

Marca

La marca para el producto es Kallpa que significa Fuerza en quechua.

Elegimos este nombre debido a que la base de los ingredientes es andina

y también al significado que este transmite. Así mismo, incentivar a que

nuestro público objetivo desarrolle más su consumo por la marca Perú.

4.3.2. Precio.

Según la encuesta realizada al usuario final en la pregunta ¿Cuánto está

dispuesto a pagar por una bebida energizante?

De acuerdo con el 64.3% la mayoría de las personas estaría dispuesto a

pagar entre S/. 2.00 y S/.4.00 Soles. Es por esta razón que el precio

sugerido al público seria de S/. 4.00 Soles.

Figura 13. Precio de la bebida energizante natural.

Cuadro comparativo de precios

Así mismo, llegamos al precio sugerido de S/.4.00 pues entraremos a

competir directamente con la marca líder actualmente en el mercado en

ese rango de precios Volt.

75

Tabla 46.

Comparación de precios de bebidas energizantes.


Nuestro objetivo con este precio sugerido es incrementar nuestro volumen

de ventas, hacer frente a nuestra competencia y posicionarnos en la mente

del consumidor como un producto con un precio justo y efectivo.

4.3.3 Plaza.

De acuerdo con la investigación realizada Kallpa enfocara su distribución

enfocándose en los distritos de Lima norte que de acuerdo con la

proyección de 2 años se muestra el crecimiento hasta el 2020. Por ello

nuestra planta estará ubicada en el distrito de la zona industrial de

Carabayllo.

Tabla 47.

Estudio de plaza.


Tabla 48.

Mercado potencial por distritos proyección en 2 años.

DISTRITO Año

2018 2019 2020

Los Olivos 244,648 249,566 254,584

Independencia 131,653 132,568 133,489

San Martin de

Porres 455,743 466,613 477,743


PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO VENTA AL CONSUMIDOR

Volt 300 ml Entre S/2.00 y S/2.50

Kallpa 300 ml Entre S/3.80 y S/4.00

Naow energy drink 400 ml Entre S/4.00 y S/4.50

Maca Blast 250 ml Entre S/4.00 y S/4.50

Redbull 250 ml Entre S/7.50 y S/8.50

Monster 473 ml Entre S/7.50 y S/8.50

CONCEPTO DESCRIPCIÓN

Sexo Hombres y mujeres

Edad 18 a 59

NSE B - C –D

Distrito Zona 2 (Los Olivos, Independencia, San Martin de Porres)

76

Nuestro objetivo es trabajar con distribuidores pequeños (Bodegas –

Minimarket), pues según las encuestas realizadas en la pregunta ¿En

dónde suele adquirir las bebidas energizantes? El 36.6% señalo que en

tiendas o bodegas. Así mismo se buscará el ingreso en los supermercados

como Metro, Makro y tiendas de conveniencia, todo esto en canal

moderno.

Figura 14. Distribuidores - Canal Tradicional 36.6%.

Tabla 49.

Distribuidores - Canal Moderno.


4.3.4. Promoción.

Objetivo

Posicionar a Kallpa como una de las bebidas a base de ingredientes

naturales más efectiva del mercado. Ganar un porcentaje del market share

del mercado quitándole el primer año un 20% de participación a Volt.

Informar a los consumidores de los beneficios de consumir bebidas

energizantes

TIENDAS MAKRO (MAKRO SUPERMAYORISTA S.A.)

Independencia

Centro comercial Plaza Norte

SUPERMERCADOS METRO (CENCOSUD RETAIL PERU S.A.)

Independencia

Centro comercial Plaza Norte

San Martin de Porres

Metro Uní

Los Olivos

Metro Angélica Gamarra

Metro Covida

https://www.universidadperu.com/empresas/hipermercados-metro.php

77

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Publicidad en puntos de consumo y degustaciones en (tiendas,

autoservicios y supermercados). Materiales pop en puntos de consumo,

impulsadoras, banners y sorteos. Uso de influencers peruanos para

promocionar la bebida, página web e intenso manejo de redes sociales

y eventos de lanzamiento. Formar alianzas con las municipalidades de

Independencia, San Martin de Porres y los Olivos a fin de participar en

eventos deportivos, ferias y actividades con la población. Realizar

activaciones en las universidades de la zona norte como Fiesta de

cachimbos, final de exámenes y competencias deportivas. Auspicio de

conciertos y eventos deportivos de menor magnitud como ejemplo

conciertos que realizan en los parques zonales y partidos de futbol y

vóley interdistritales. Activaciones en lozas deportivas de la zona norte,

para dar a conocer la bebida.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Tabla 50.

Costo de Promoción.

Publicidad para

todos los años Cantidad Costo unitario Frecuencia Total

Impulsadoras /

mercaderistas 3 S/ 500.00

3 veces al año

(verano-Julio-

Diciembre) S/ 4,500.00

Mantenimiento página

web 2 S/ 100.00 Junio y diciembre

S/ 200.00

Administración redes

Sociales 12 S/ 100.00

Enero a

Diciembre S/ 1,200.00

Merchandising

(Gorros – Tomatodos

entre otros) 2000 S/ 1.00

Enero y Julio

S/ 4,000.00

Merch. Jala vista en

Tiendas 8 S/ 220.00

Abril - Julio –

Setiembre S/ 5,280.00

Banners 4 S/ 120.00 Julio y Diciembre S/ 960.00

Activaciones

Municipalidades 2 S/ 1,500.00

Diciembre y una

fecha por definir S/ 6,000.00

Activaciones

Universidades 2 S/ 2,000.00 Abril -Julio

S/ 8,000.00

Activaciones verano 1 S/ 1,500.00 Enero S/ 1,500.00

Influencers 12 S/ 500.00 Todo el año S/ 6,000.00

78

Auspicios conciertos

de menor magnitud 2 S/ 3,000.00

De acuerdo con lo

que se presente S/ 6,000.00

Auspicios

competencias

interdistritales 1 S/ 3,000.00

De acuerdo con lo

que se presente S/ 3,000.00

TOTAL S/ 12,541.00 S/ 46,640.00


79

CAPÍTULO V

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

La empresa Life Energy Perú se constituirá como Sociedad Anónima

Cerrada, La Sociedad Anónima tiene las siguientes características.

Tabla 51.

Tipo de Sociedad.

Nota: Adaptado del “Cuadro comparativo de sociedades” (2012). Por Pro inversión. Recuperado de

https://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&prf=0&jer=5732&sec=1

5.1.1.1. Actividad.

1) Se seleccionará el nombre de la empresa y se verificará que no se

encuentre registrada en los Registros Públicos, en caso de que no se

encuentre registrada se procederá a realizar la reserva por un plazo de

30 días.

2) Se buscará un abogado para que elabore la Minuta de Constitución

con los datos de los socios y sus aportes iniciales a la empresa.

3) El abogado realizará el procedimiento de escritura pública de la

empresa a través de un notario.

4) Se realizará la inscripción de la empresa en registros públicos.

5) Se realizará la tramitación del RUC por medio de la SUNAT.

6) Se adquirirá y buscará la legalización de los libros contables.

7) Se legalizará el Libro de Planillas en el MINTRA.

8) Se realizará la inscripción de los trabajadores en el ESSALUD.

CONCEPTO DESCRIPCIÓN

Características De 2 a 20 accionistas.

Denominación Sociedad anónima cerrada o de las siglas "S.A.C."

Órganos Directorio (opcional) junta general de accionistas y gerencia.

Capital social Contribuciones tecnológicas intangibles, aportes en moneda nacional y/o

extranjera.

Duración Toda.

Transferencia Toda transferencia de acciones es anotada en el libro de matrícula de

acciones de sociedad.

80

5.1.1.2. Órganos.

Tabla 52.

Aporte de Accionistas.


5.1.1.3. Valorización.

En la siguiente tabla se describe la valorización para la constitución de

la empresa destallado cada documento requerido y el costo.

Tabla 53.

Costo y gastos por trámite de funcionamiento.


5.1.2. Registro de patentes y marcas.

Las actividades por realizar para registrar la marca del producto Kallpa,

son las siguientes.

5.1.2.1. Actividad.

1) Se registrará y presentará tres ejemplares del formato de solicitud para

el registro de marcas del producto.

2) Se consignará el número de RUC del solicitante.

3) Se indican los datos del solicitante, como el domicilio para efectuar los

envíos de notificaciones.

ACCIONISTA CARGO % S/.

Sergio Jacuve Gerente General 25% S/ 79,099

Jessie Castro Socio 25% S/ 79,099

Manuel Chipana Socio 25% S/ 79,099

Lizeth Remigio Socio 25% S/ 79,099

Total 100% S/ 316,396

ACTIVIDAD MONTO

S/

Verificar que el nombre no se encuentre registrada en los Registros Públicos S/ 10.00

Realizar la reserva en Registros Públicos S/ 18.00

Elaboración de la Minuta de Constitución S/ 850.00

Realizar la inscripción de la empresa en Registros Públicos S/ 180.00

Adquirir y legalizar los libros contables (8) S/ 320.00

Gastos administrativos para trámites S/ 50.00

Total S/ 1428.00

81

4) Se indicará la marca o los signos que se quiere registrar. Sea el caso

que la marca sea figurativa, tridimensional o mixta se debe adjuntar su

reproducción.

5) Se realizará el pago en las oficinas de INDECOPI por el derecho de

trámite.

6) La orden de publicación correspondiente será entregada después de 15

días hábiles de haber presentado la solicitud de registro, en la unidad

de trámite documentario. En caso de que existan incumplimientos, se

otorga 60 días hábiles para poder subsanarlos. Una vez que la solicitud

se encuentre aprobada, se solicitará su publicación en el diario “El

Peruano”.

7) El solicitante presentará un documento que le permita demostrar la

cesión de su firma legalizada.

5.1.2.2 Valorización.

En la siguiente tabla se describe la valorización para el registro de la

marca de la empresa.

Tabla 54.

Costos y gastos – valorización de registro de marca.


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

5.1.3.1. Actividad.

1) Permisos municipales.

Licencia de funcionamiento de local en el Distrito de San Martin de

Porres. Licencias mayores a 100m2 hasta 500m2 entrega de formatos

a través de la página web de la Municipalidad.

2) Normas alimentarias.

De acuerdo con el ministerio de salud del Perú, es competencia de la

Dirección General de Salud Ambiental, el control de alimentos y bebidas

industrializadas, Según el Art. 102 de la norma de control sanitario y

Actividad Monto

S/.

Figurativa de la marca Kallpa S/ 30.00

Solicitud de registro de marcas del producto S/ 534.99

Diario el peruano. (Elaboración y publicación) S/ 150.00

Total S/ 714.99

82

vigilancia de las bebidas y alimentos aprobados por el D.S. 007 - 98 -

SA. La licencia se otorga a los fabricantes de dichos productos.

3) Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas

industrializados.

Requisitos para iniciar el trámite:

a) Nombre que evidencie la identificación del producto según Norma

Codex Stan 01-1985 y Ley de Protección y Defensa del Consumidor N°

29571

b) Nombre comercial

c) Marca del producto

d) Vida útil del producto

e) Condiciones de conservación del producto

f) Identificación del lote (codificación y rastreabilidad)

g) Relación de ingredientes y aditivos. De acuerdo al Art. 63 de la

norma de control sanitario y vigilancia de bebidas y alimentos aprobado

por D.S. 007-98-SA, y a su vez por la norma CODEX o la FDA, los

cuales deben llevar el respectivo código SIN y la cantidad en mg/kg.

Los requisitos mencionados para realizar el trámite de certificación del

alimentos y bebidas industrializados (ministerio de salud del Perú,

2008).

4) Rotulado.

Según el Art. 117 del reglamento aprobado por D.S. - 007- 98 - SA

reglamento peruano de rotulado de artículos envasados.

Norma Codex Stan: 01-1985: norma general de etiquetado de los

productos alimenticios dispuesto en la Ley Nº 29571, por la que se

aprobó la defensa del consumidor y el código de protección.

5) INACAL (Instituto Nacional de Calidad).

Norma técnica para la elaboración de productos envasados (NTP

209.038:2009).

6) Certificación Técnica Del Análisis De Peligros Y Puntos

Críticos De Control (APPCC o HACCP, por sus siglas en inglés).

Verificación por la Autoridad de Salud de que el local o establecimiento

satisface todos los requisitos pedidos por el Plan HACCP, según D.S.

Nº 007-98-SA, Arts. 58º y 59º.

83

7) Ley N° 2957 Defensa del consumidor y código de protección.

Decreta los reglamentos de la defensa de los consumidores y

reglamentos de protección. Estableciendo como inicio de decreto

político social y económico del territorio peruano salvaguardando los

derechos del consumidor.

8) Ley general de Industrias.

Proteger la industria nacional de la competencia externa limitando la

importación de bienes similares que compitan deslealmente con ellas.

Garantizar la competencia en la producción y venta de manufacturas, el

respeto de las normas establecidas y una rigurosa defensa del

consumidor.

5.1.3.1. Valorización.

Tabla 55.

Costos y gastos por trámite de funcionamiento.


5.1.4. Legislación laboral.

La empresa Life Energy Peru S.A.C. al ser una MYPE comprende los

siguientes derechos y beneficios laborales.

SERVICIO ENTIDAD

RESPONSABLE COSTO

Validación técnica del plan HACCP DIGESA S/. 986.00

Registro sanitario de alimentos de consumo Humano DIGESA S/. 390.00

Certificado de Libre Comercialización de alimentos DIGESA S/. 70.80

Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y

Bebidas industrializados DIGESA S/. 69.00

Licencia de Funcionamiento Local con área de 101m²

a 500m²

Municipalidad de San

Martin Porres S/. 121.70

Certificado de Defensa Civil con área de 101m² a

500m²

Municipalidad de San


Carnét de sanidad Municipalidad de San


Código de barras GS1 Perú S/. 640.00

84

Tabla 56.

Derechos y beneficios laborales.


5.1.5 Legislación Tributaria.

La empresa Life Energy Perú S.A.C. se encuentra clasificada como

pequeña empresa por no superar los 100 trabajadores y porque su nivel

de ventas será menor a 1700 UIT para los dos primeros años. Para el año

2020 la clasificación cambiará a mediana empresa ya que su nivel de

ventas será superior.

PEQUEÑA EMPRESA

CONCEPTO D.S. N°007-2008-TR DETALLES VALORIZACIÓN

Planillas Ministerio de Trabajo Formato PDT 601 descargar de

página web de SUNAT

1% (UIT) por

cada 100 hojas

N° de

trabajadores 1-100 trabajadores

Jornada de

trabajo 08 horas diarias

48 horas semanales distribuidas

según el empleador sin exceder

las mismas.

Remuneración

mínima

Decreto Supremo Nº

004-2018-TR S/. 930.00 S/. 930.00

CTS Compensación por

tiempo de servicios

Un sueldo por año más el dozavo

de las dos gratificaciones

recibidas

Gratificación Dos gratificaciones Julio y Diciembre depositados en

las cuentas de los empleados.

Pensiones 13 % del salario a

cargo del trabajador

Se retiene el 13% para guardarlo

para la jubilación, puede aportar a

una AFP o al Sistema Nacional de

Pensiones.

13%

Utilidades De acuerdo al D. Leg.

892 Participa de utilidades.

Vacaciones 15 días de vacaciones Efectivas después de cumplir el

año de labores.

ESSALUD 9% del sueldo del

empleado.

Cubre las prestaciones de Salud

mientras este activo. 9%

Sobretiempos se aplica el 25% o el

35%

El trabajo de sobretiempo es

voluntario y remunerado se debe

pagar el % que corresponda o con

días de descanso según

convenga a empleador y

empleado.

25%-35%

85

Tabla 57.

Ventas anuales proyectadas.


Tabla 58.

Clasificación de Empresa por UIT.


5.1.5.1. Impuestos.

El impuesto a la renta IR es de 10% por no superar las 1700 UIT para

los primeros años. Mayores a 1700 UIT es 29.5%.

El IGV (Impuesto General de Ventas) es 16%, el 2% correspondiente al

Impuesto de Promoción Municipal, sumando como total 18%.

5.1.5.2. Libros contables.

Según el decreto legislativo N° 1086 los receptores de rentas de tercera

categoría deben tener como mínimo los libros de:

-Registro de ventas.

-Registro de compras.

-Libro diario de formato simplificado.

-Otros opcionales como: Libro mayor, libro de inventario, balances y

otros.

AÑO 2018 2019 2020

Total 524,944 1,755,679 3,837,706

CLASIFICACIÓN DE EMPRESA POR UIT

Tipo de empresa UIT = S./4150 Importe Maximo Facturado

Micro empresa Hasta 150 UIT S/. 622,500

Pequeña empresa De 150 hasta 1700 UIT S/. 7,055,000

Mediana empresa De 1700 UIT hasta 2300 UIT S/. 9,545,000

86

5.2. Estudio organizacional.

5.2.1. Organigrama Funcional.

5.2.2. Servicios tercerizados.

- Contabilidad.

- Distribución.

- Mantenimiento de maquinaria.

- Sistemas e informática.

- Legal (abogado).

87

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Gerencia

Descripción y perfil del puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Superior

Titulado

Profesional en Administración de

empresas, Ingeniería industrial o

carreras afines.

Experiencia 4 años

Otros

Habilidades

Liderazgo, Eficiencia y eficacia.

Planificación y organización.

Trabajo en equipo.

Orientación a resultados, trabajo bajo presión.

Acciones y resultados

esperados

Gestiona los recursos materiales y económicos de la empresa.

Supervisión del desarrollo de la empresa.

Implementar mejora continua en los procesos.

Verificar la calidad del producto final.

Velar por los intereses de la empresa.

Elaboración de planes para alcanzar los objetivos.

Identificar, medir y controlar los riesgos de la empresa.

Motivar y liderar a los colaboradores.

Generar beneficios para los accionistas.

Generar imagen positiva a la sociedad.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Indeterminado

Remuneración S/ 3,000.00

Área Administrativa

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00 am a 5:00pm

Tipo de sueldo Fijo

88

Producción


Nombre del Puesto Jefe de Producción

Competencias


Educación Superior

Titulado Profesional en Ingeniería

industrial o carreras afines. Experiencia 3 años

Otros

Habilidades

Liderazgo, dinamismo y trabajo en equipo.

Planificación y organización.

Tolerancia al trabajo bajo presión.

Orientado a resultados.


esperados

Elaborar plan de trabajo del área de producción.

Eficiencia en uso de los recursos de la empresa.

Relación sostenible y fluida con proveedores y distribuidores.

Elaborar informe de indicadores mensuales.

Mejora continua en los procesos.

Condiciones del puesto



Área Producción


Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 8:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Fijo

89

Marketing y Ventas


Nombre del puesto Jefe de Marketing y Ventas

Competencias


Educación Superior

Titulado

Profesional en Marketing,

Administración y/o carreras

afines.

Experiencia 3 años

Otros

Habilidades

Planificación, dinamismo y organización.

Excelente manejo de relaciones interpersonales.

Trabajo en equipo y bajo presión.

Comunicación efectiva y conocimiento del mercado.


esperados

Desarrollar planes anuales de marketing.

Desarrollar planes mensuales de ventas.

Relación eficaz y continua con los canales de distribución.

Crear estrategias de publicidad.

Elaborar informe de indicadores.




Área Ventas y Marketing


Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo

90

Administración y finanzas


Nombre del Puesto Jefe de Administración y finanzas

Competencias


Educación Superior

Bachiller

Egresado de las carreras de

administración, contabilidad,

finanzas o afines.

Experiencia

Otros

Habilidades


Manejo de sistemas de gestión y contables.

Comunicación efectiva y fluida.

Dinamismo – Eficiencia.


esperados

Manejo de caja chica.

Registrar el ingreso y egreso de los recursos.

Intermediación con las áreas tercerizadas.

Realizar actividades financieras en relación con los bancos.

Efectuar pago de planilla a los empleados, entre otros.


Tipo de contrato A plazo Fijo


Área Administración y Finanzas


Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo

91

Operario Maquinista


Nombre del Puesto Operario

Competencias


Educación Técnico Técnico

Electronicaindustria, manejo de

máquinas de producción o afines. Experiencia 1 año

Otros

Habilidades

Manejo en maquinas inyectoras.

Organización de zona de trabajo.

Conocimiento de procesos de producción de bebidas.

Proactivo, rápido y eficiente.


esperados

Responsable de la máquina de producción.

Organizar la línea de producción.

Cuidado diario del lote de bebidas producido.


Tipo de contrato Plazo fijo

Remuneración S/ 930.00

Área Producción


Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 7:00 am a 3:00 pm / 3:00 pm a 11:00 pm

Tipo de sueldo Fijo

92

Ventas


Nombre del puesto Promotor de ventas

Competencias


Educación Secundaria complete NA

NA Experiencia NA

Otros

Habilidades

Proactivo, dinámico, comunicación fluida.

Experiencia en ventas y atención al cliente.


Trabajo orientado a resultados.

Acciones y resultados esperados

Generar contratos con los distintos

canales de distribución (tienda,

bodegas, market,etc)

Cumplimiento de proyección de ventas



Remuneración 930 + 5% commission

Área Ventas y Marketing


Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo

93

Calidad


Nombre del Puesto Asistente de Calidad


Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Superior Bachiller Egresado de la carrera de

Ingeniería Alimentaria,

Ingeniería Industrial y

afines.

Experiencia 6 meses

Otros

Habilidades

Conocimiento de Haccp, Appcc y procesos de inocuidad de

alimentos.

Conocimiento de los procesos de produccion de bebidas.

Experiencia en aseguramiento de la calidad.


Acciones y resultados esperados

Contribuir y apoyar en la documentación e

implementación de metodologías, normas,

procedimientos, instructivos y estándares de

calidad y producción.

Programar y asistir en la ejecución de auditarías

internas de aseguramiento de calidad.

Plantear e implementar mejoras continuas y

optimización en los procesos.

Supervisar la aplicación de los controles de calidad

y uso formatos de control por parte del personal de

producción y despacho según los estándares de

calidad establecidos para cada proceso.



Remuneración S/1,200.00

Área Producción


Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo

94

Logística


Nombre del Puesto Asistente de Logística

Competencias


Educación Superior Bachiller Egresado de la carrera de

Ingeniería Industrial, Logística o

afines.

Experiencia 1 año

Otros

Habilidades

Conocimiento de procesos de almacenamiento

Experiencia en evaluación de proveedores y gestión de compras.




esperados

Recibir y procesar las órdenes de compra. Garantizar la entrega de

los requerimientos en plazo y modo determinado.

Solicitar a los proveedores notas de crédito o débito por error en el

precio, cambios, devoluciones o cambios de factura

Realizar evaluación de proveedores y solicitar cotizaciones

requeridas de acuerdo con procedimientos de compra



Remuneración S/1,500.00

Área Producción


Jornada Diurna

Horario

Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm - sábado de 9:00 am a 12:00

pm

Tipo de sueldo Fijo

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

- Contador externo:

Se encargará de ir a la empresa una vez por mes o cada vez que se

requiera, se encargaría de revisar la documentación en la empresa entre

ello facturas de compras y venta. Cada mes presentara las declaraciones

de impuestos que debe entregar y pagar la compañía, así como un file en

donde están los estados financieros del negocio, entre otros documentos

95

que requieran tramite con la notaria sea el caso de documentos para

licitaciones entre otros.

- Distribución:

Se contratará a un proveedor externo que se encargará de la distribución

de las bebidas energizantes desde nuestra planta a los puntos

seleccionados como: Grifos, tiendas, quioscos y mini Marquet. Su horario

de trabajo es en el transcurso de la mañana o previa coordinación con el

cliente.

- Mantenimiento de maquinaria:

Se contrata a una empresa de mantenimiento de trayectoria. Se

programará mantenimientos preventivos una vez al mes o cuando el área

de producción lo solicite. Entre sus funciones como: Mantenimiento

general, limpieza del equipo, cambio de suministro o repuesto según lo

requiera y llenado en la base de datos como historial de averías o

mantenimiento general. Su horario de atención es nocturno de 8:00 pm a

5:00 am.

- Sistemas:

Se contratará a un técnico, el servicio será bimestral para el mantenimiento

de los equipos computarizados o cuando el área de administración y

producción lo requiera. Entre sus funciones está el: Mantenimiento general,

limpieza del equipo, cambio de suministro o repuesto según lo requiera. Su

horario de atención nocturno de 8:00 pm a 5:00 am.

- Abogado:

Se encargará ver la documentación de la empresa con el tema demandas

o acciones legales ya sea por parte del área de compras como, por

ejemplo: Falsa orden de compras o problemas de legalización de firmas

entre otros documentos.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

La legislación indica que las necesidades del sector empresarial serán

cubiertas por medio de contratos de plazo indeterminado, mientras los

requiera ya sea por contratos de plazo fijo o temporal que es permitido

cuando se evalué ciertas causas justas.

El motivo que justifica el concepto la contratación es la causa objetiva,

es inherente por sí mismo por ese motivo hablamos de una causa

96

genérico común para celebrar un contrato de forma modal, la causa se

interpreta dentro de la naturaleza de cada celebración de contrato, esto

contempla nuestra legislación, por lo tanto, el empresario tiene la

necesidad coyuntural o momentánea. Tiene primero que identificar en

que consiste la necesidad, posteriormente la adapte a unos de los

modelos de contratos.

Por lo antes expuesto; y teniendo en cuenta que todas las actividades

del proyecto son actividades de carácter permanente, se deberá elegir;

en todos los casos, contratos a plazo indeterminado. La diferencia

radicará en que tanto en gerente general y los jefes de área serán

contratados bajo la modalidad de Contratos a Plazo Indeterminados por

Puesto de Confianza. A medida que se presenten incrementos

imprevistos de la demanda, se procederá a contratar mayor cantidad de

operarios, bajo la modalidad de Contratos por Incremento de Actividad.

Gerente General:

Es el representante legal de la sociedad, tendrá como sus funciones

responsables de la administración de la empresa y la dirección. Será

nombrado por la sociedad (en virtud de que no se contará con un

Directorio). Encargado de administrar todos los recursos económicos y

materiales de la empresa. Supervisar el correcto funcionamiento del

local de producción y de los responsables de cada área. Validar la

calidad del producto. Mantiene contacto permanente con los

inversionistas y accionistas. Velar por el correcto cumplimiento de todos

los procedimientos.

El gerente general será responsable de obligaciones del directorio el

tiempo de contratación es indefinido dando protesta a ser removido por

la junta directiva en cualquier momento.

Jefe de producción:

Encargado de realiza el planeamiento de la producción – Según ciclo

productivo del requerimiento del área de ventas & marketing. Supervisar

los procesos de producción y al personal de su área. Programar el

horario de despachos, recepción y producción. Optimizar todos los

recursos humanos, materiales y tecnológicos. Establece y efectuar los

indicadores de su área mensualmente y reportarlos a la gerencia.

Evaluar la productividad diaria obtenida. Velar por el mantenimiento de

los estándares de calidad de los productos terminado. Coordinación

97

fluida con proveedores y distribuidores. Realizar el cronograma de

mantenimiento de los equipos de producción. Proponer mejoras

productivas con la finalidad de tener óptimos estándares en el proceso

productivo.

Jefe de Ventas y Marketing:

Encargado de elaborar, plantear e implementar el plan de ventas y

marketing anual y mensual. Desarrollar y trazar estrategias de

marketing que permitan ingresar el producto a nuevos merados o

incrementar las ventas. Planificar y supervisar las campañas de

comunicación masiva, campañas de Marketing y lanzamientos.

Comunicación fluida y permanente con proveedores y clientes - canales

de distribución. Elaborar indicadores del área mensualmente y

reportarlos a gerencia. Supervisar a la fuerza de venta.

Asistente Administrativo:

Sus funciones serán las siguientes: Ver el tema de facturación, caja

chica, elaboración de indicadores, pago al personal, pago de

detracciones.

Operarios:

Cada uno de los operarios estará a cargo de actividades específicas y

diferenciadas.

Las acciones que realizar serán las que se enumeran a continuación:

Encargado de seleccionar los insumos y prepararlos.

Control de Calidad:

El personal de control de calidad tiene la función de verificar los

estándares del proceso productivo, la inocuidad de los insumos y

materiales. Revisar que todas las áreas y personal se encuentren aptos

para el proceso de producción.

Vendedor:

El cargo del vendedor estará bajo la supervisión del jefe de ventas y

marketing. Sera encargado de encontrar clientes potenciales. Realizara

el seguimiento de la entrega de los pedidos. Elaborar un cronograma de

visitas y visitara a nuestros clientes, para verificar la correcta ubicación

de nuestro producto. Realizar un informe de la visita. Elaborar informe

de metas de ventas y reportara a jefatura.

98

Logística:

Se encargará en la adquisición de los suministros, elaborará indicadores

y verificará las distribuciones de mercadería hacia los canales.

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La legislación con respecto a las medianas y pequeñas empresas está

referida dentro de la ley del crecimiento empresarial y el impulso al

desarrollo productivo. Esto se extrajo del texto único ordenado.

Legalizado de acuerdo con el D.S. N° 013-2013 PRODUCE.

La ley tiene por finalidad establecer un contexto legal para la

formalización, competitividad del desarrollo de las pequeñas, medianas

y microempresas (MIPYME). Estableciendo un alcance general en

políticas y la creación de instrumentos de promoción y apoyo;

promoviendo la producción, el acceso a los mercados externos e interno

y la inversión privada.

El ministerio de trabajo integro en el año 2013 la ley N°29903, N°29034,

N°29566, y la N° 30056”, también se registró la ley N°28015 ley de

formalización de la Pequeña, Microempresa y Promoción - Decreto

Legislativo N° 1086.

El concepto de la dimensión de empresa es considerado por el volumen

por ventas. De acuerdo con ello la empresa es considerada pequeña

empresa. Las ventas por año no deben ser mayores a los 150 UIT (esto

es para el año 2015: S/. 577,500), pero menor a 1,700 UIT (según el

año 2015: S/. 6’545,000) y estar registrado REMYPE (Registro Nacional

de la Micro y Pequeña Empresa). La inscripción se realiza en la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.

Anteriormente el registro se realizaba en el Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo.

99

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 59.

Planilla para todos los años del proyecto.


5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto.

Tabla 60.

Gastos por servicios tercerizados.


5.2.5.5. Horarios de trabajo de puestos de trabajo.

De acuerdo con el reglamento de horario de y Sobretiempo

(DS Nº 007-2002-TR) y TUO (Texto Único Ordenado) del DL

Nº 854, reglamento de horarios de trabajo y sobretiempo

Modificado por Ley Nº 27671; en su artículo 1º menciona que

la jornada ordinaria de trabajo para mujeres y varones

CARGO CANTIDAD

2019

CANTIDAD

2020

CANTIDAD

2021

Gerente General 1 1 1

Jefe de Administración y finanzas 1 1 1

Jefe de Marketing y ventas 1 1 1

Jefe de Producción 1 1 1

Operario Maquinista 5 6 6

Asistente de Logística 1 1 1

Asistente de Control de calidad 1 1 1

Promotor de Ventas 3 4 4

Totales 11 13 15

DESCRIPCIÓN MENSUAL ANUAL

Contador S/ 1500 S/ 18000

Mantenimiento S/ 1500 S/ 18000

Sistemas S/ 1400 S/ 16800

Abogado S/ 1800 S/ 21600

Distribuidores S/ 3000 S/ 36000

100

mayores de edad es 8 horas laborales por día y 48 horas

laborales por semana.

El Horario de trabajo, el artículo 6º menciona que es facultad

del empleador establecer el horario de trabajo, entendiéndose

la hora de ingreso y salida, sin perjuicio de lo establecido en

el Artículo 2º inciso 21. Igualmente tiene la facultad de

cambiar la jornada con respecto al horario sin alterar la

jornada de trabajo.

Si el cambio de horario es mayor a 1 hora en forma colectiva

y si los trabajadores no estarían de acuerdo, pueden

presentarse a la autoridad administrativa de trabajo para que

hagan valer su reclamo, esto tendrá una repuesta no mayor a

diez días hábiles, con respecto al alegato y evidencia que

expongas las partes.

El resultado se puede apelar La resolución es apelable entre

los 3 días. Si el cambio tiene solicitud individual. La

impugnación de la solicitud del trabajado se realizará con

respecto a la ley orgánica del poder judicial.

101

CAPÍTULO VI

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

Tabla 61.

Capacidad instalada.

Fuente: Elaboración Propia.

6.1.2. Capacidad utilizada.

Tabla 62.

Capacidad utilizada y porcentaje de utilización de la capacidad instalada por

año.


DESPULPADORA

CAPACIDAD CANTIDAD UNIDADES

Capacidad por hora 500 Lt / Hora

Capacidad por día (8horas) 4,000 Lt / Día

Capacidad por semana (6 días) 24,000 Lt / Semana

Capacidad por año (52 semanas) 1,248,000 Lt / Año

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020

Resultado En Unidades

Botellas de 330 ml a producir al año 524,944 1,755,679 3,837,706

Litros por producir al año 157483 526,704 1,151,312

Capacidad instalada 1,248,000 1,248,000 1,248,000

Resultado En Porcentaje

Capacidad Utilizada 12.62% 42.20% 92.25%

Porcentaje ocioso 87.38% 57.80% 7.75%

102

6.1.3. Capacidad Máxima (3 turnos de 8hrs c/u).

Tabla 63.

Capacidad Máxima.


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Para la elaboración de la bebida energizante con insumos naturales, de

analizó y determinó estos procesos mencionados en el flujograma.

DESPULPADORA

CAPACIDAD CANTIDAD UNIDADES

Capacidad por hora 500 Lt / Hora

Capacidad por día (24horas) 12,000 Lt / DÍa

Capacidad por semana (6días) 72,000 Lt / Semana

Capacidad por año (52 semanas) 3,744,000 Lt / Año

103

Tiempo total de ciclo 201.5 minutos. Dos ciclos por turno.

Descripción de actividades:

Recepción de insumos: Los proveedores entregan sus productos bajo

ciertos estándares de calidad.

Clasificación: Se realiza una breve inspección del producto recibido para

luego seleccionarlo.

Lavado y desinfectado: El lavado de los productos se realiza en

máquinas especiales procediendo a ser desinfectadas.

Cortado/ trozado: Para aprovechar mejor el insumo se realiza el cortado

y/o trozado.

Concentración: El hervir los insumos ayuda a tener concentraciones.

Escaldado: Consiste en la cocción del insumo para la eliminación de

patógenos y residuos existentes.

Pulpeado: En esta etapa se extrae la pulpa de la manzana verde.

Filtrado / Refinado: En esta etapa se filtran los insumos, por medio de

coladeras de esta manera se elimina cualquier agente o cuerpo extraño.

Etapa de concentrado: Los insumos pasan a ser dosificados, se añaden

diferentes componentes la Stevia y los aditivos (benzoato de sodio) entre

otros.

Mezclado: Con el ingreso de agua tratada y la preparación del jarabe se

realiza el mezclado.

Carbonatación: En la máquina de carbonatación se inyecta el gas el Co2

(gas).

Envasado: La mezcla carbonatada es llevada a la máquina envasadora

en ella se envasan procediendo luego a etiquetar.

Sellado: Las botellas selladas son apiladas en cajas de 12 unidades.

Control de calidad: Se separan las botellas que tienen imperfecciones, en

contenido, en envase, etc. Se controla el proceso desde la planta del

proveedor hasta la distribución de las bebidas, verificado en todo momento

que cumpla con el manual de las buenas prácticas.

6.2.2. Programa de producción.

De acuerdo con la demanda proyectada se realiza la programación de la

producción. 2019 - 2020, se realizó el programa de producción que a

continuación se detalla. Presentación de 300ml.

104

Tabla 64.

Programa de producción.

BOTELLAS 300 ML ESTIMADO 2018 2019 2020

Botellas a vender 300 ml 524,944 1,755,679 3,837,706

Sampling 0.50% 1% 1% 1%

Merma producto terminado 3% 3% 3%

Inventario final 5% 5% 5%


Tabla 65.

Producción del 2018, en unidades.

AÑO 0 OCT-18 NOV-18 DIC-18

BOTELLAS DE 300

ML 2018

%

50.00% 50.00% TOTAL

Botellas a vender 300

ml

UNID. 0 262,472 262,472 524,944

SAMPLING 1.00% UNID. 0 2,625 2,625 2625

MERMA 3.00% UNID. 0 7874 7874 7874

INVENTARIO FINAL

5% del

presente mes 5.00% UNID. 0 13124 13124 13124

INVENTARIO

INICIAL

UNID. 0 0 -13124 -13124

Botellas de 300 ml a

producir

0 286,094 272,971 535,443


105

Tabla 66.

Programa de producción del año 2019, en unidades.

ENE-19 FEB-19 MAR-

19

ABR-19 MAY-

19

JUN-19 JUL-19 AGO-

19

SET-19 OCT-19 NOV-19 DIC-19

BOTELLAS

DE 300 ML

2019

% UND_MEDIDA 10.84% 9.50% 8.16% 10.00% 9.50% 7.50% 7.20% 7.30% 7.10% 7.40% 7.70% 7.80% TOTAL

Botellas a

vender 300

ml

UNIDADES 190,316 166,790 143,263 175,568 166,790 131,676 126,409 128,165 124,653 129,920 135,187 136,943 1,755,679

SAMPLING 1.00% UNIDADES 1903 1668 1433 1756 1668 1317 1264 1282 1247 1299 1352 1369 17,557

MERMA 3.00% UNIDADES 5709 5004 4298 5267 5004 3950 3792 3845 3740 3898 4056 4108

INVENTARIO

FINAL 5%

del presente

mes

5.00% UNIDADES 9,516 8,339 7,163 8,778 8,339 6,584 6,320 6,408 6,233 6,496 6,759 6,847

INVENTARIO

INICIAL

UNIDADES -13,124 -9,516 -8,339 -7,163 -8,778 -8,339 -6,584 -6,320 -6,408 -6,233 -6,496 -6,759

BOTELLAS

DE 300ML A

PRODUCIR

194,320 172,285 147,818 184,206 173,022 135,187 131,202 133,379 129,464 135,380 140,858 142,509 1,819,630


106

Tabla 67.

Programa de producción del año 2020, en unidades.

ENE-20 FEB-20 MAR-

20

ABR-20 MAY-

20

JUN-20 JUL-20 AGO-

20

SET-20 OCT-20 NOV-20 DIC-20

BOTELLAS

DE300 ML

2020

UND_MEDIDA

% 9.28% 8.08% 6.87% 9.10% 8.58% 7.30% 8.08% 7.90% 8.13% 8.45% 8.93% 9.32% TOTAL

Botellas a

vender 300

ml

UNIDADES

356,139

310,087

263,650

349,231

329,275

280,153

310,087

303,179

312,005

324,286

342,707

357,674

3,838,474

SAMPLING 1.00% UNIDADES

3,561

3,101

2,637

3,492

3,293

2,802

3,101

3,032

3,120

3,243

3,427

3,577

38,385

MERMA 3.00% UNIDADES

10,684

9,303

7,910

10,477

9,878

8,405

9,303

9,095

9,360

9,729

10,281

10,730

INVENTARIO

FINAL 5%

del presente

mes

5.00% UNIDADES 17,807 15,504 13,183 17,462 16,464 14,008 15,504 15,159 15,600 16,214 17,135 17,884

INVENTARIO

INICIAL

UNIDADES -6,847 -17,807 -15,504 -13,183 -17,462 -16,464 -14,008 -15,504 -15,159 -15,600 -16,214 -17,135

BOTELLAS

DE 300 ML A

PRODUCIR

381,344 320,187 271,875 367,480 341,448 288,903 323,987 314,961 324,927 337,872 357,336 372,730 4,003,049


107

Tabla 68.

Resumen producción por años.

BOTELLAS 300 ML 2018 2019 2020

Botellas a vender 300 ml 524,944 1,755,679 3,837,706

Fuente: Elaboración Propia

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 69.

Insumos presentación 300ml.

COMPONENTE POR BOTELLA DE

300 ML UNIDAD

CANTIDAD EN

GRAMOS %

MATERIAL DIRECTO

Hoja de coca Gramos 4.2 5%

Maca negra Gramos 4.2 5%

Manzana verde Gramos 70 82%

Stevia Gramos 1.12 1%

Semilla de cacao Gramos 4.2 5%

Ácido cítrico Gramos 1.75 2%

Benzoato de sodio Gramos 0.10 0%

MATERIAL INDIRECTO

Botella 300ml Unidad 1.00

Etiqueta adhesiva Unidad 1.00

TOTAL 85.57 1.00


Materiales:

Tabla 70.

Insumos presentación 300ml.

COSTO MP POR UNIDAD EN SOLES

MATERIAL PRIMA SIN IGV CON IGV IGV

Hoja de coca 0.04 0.042 0.01

Maca negra 0.05 0.05 0.01

Manzana verde 0.42 0.49 0.07

Stevia 0.01 0.02 0.00

Semilla de cacao 0.03 0.03 0.01

Ácido cítrico 0.02 0.03 0.00

Benzoato de sodio 0.00 0.00 0.00

SUBTOTAL 0.56 0.66 0.10

MATERIAL

Botella 330ml 0.64 0.76 0.12

108


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 71.

Mano de obra directa Insumos presentación 300ml.


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos.

Maquinarias

Etiqueta adhesiva 0.07 0.08 0.01

SUBTOTAL 0.71 0.84 0.13

TOTALES S/1.27 S/1.50 S/0.23

ÁREA PUESTOS

CANTIDAD DE

TRABAJADORES

AÑO 1

CANTIDAD DE

TRABAJADORES

AÑO 2

CANTIDAD DE

TRABAJADORE

S AÑO 3

Producción Operarios 5 6 6

109

Tabla 72.

Máquinas necesarias y Equipos de oficina depreciables.


MAQUINARIA PARA

PRODUCCIÓN DEPRECIABLE CANT.

PRECIO

DE

VENTA

UNITARI

O

(INCLUI

DO IGV)

S/.

VALOR DE VENTA

UNITARIO

VALOR

TOTAL IGV

MONTO

S/.

REPOSICIÓ

N

COSTO DE

MANTENIMIENT

O

FRECUENCIA

DE

MANTENIMIENT

O

Despulpador (200kg a 500 kg) 1 9,750 8,262 8,262 1,487 9,750 Cada 5 años S/.300 Semestral

congelador armario 3 3,836 3,250 9,752 1,755 11,508 Cada 5 años S/.100 Semestral

Lavadora tipo inversión de frutas 3 4,290 3,635 10,906 1,963 12,870 Cada 5 años S/ 150 Semestral

Equipo de procesamiento para

bebidas carbonatadas 1 12,350 10,466 10,466 1,883 12,350 Cada 5 años S/ 450 Semestral

Maquina tapadora lineal de

botellas 1 11,500 9,745 9,745 1,754 11,500 Cada 5 años S/.300 Semestral

Maquina dosificadora y llenadora

de botellas 1 6,500 5,508 5,508 991 6,500 Cada 5 años S/. 200.00 Semestral

Mezcladora 1 7,500 6,355 6,355 1,144 7,500 Cada 5 años S/.200.00 Semestral

Etiquetadora 1 12,000 10,169 10,169 1,830 12,000 Cada 5 años S/. 400.00 Semestral

Marmitas u ollas de

concentración 3 1,500 1,271 3,813 686 4,500 Cada 5 años S/. 100.00 Semestral

Monto Total (Inc. IGV) S/ 88,478.00

110

Equipos:

Tabla 73.

Equipos no depreciables.


Equipos de oficina depreciables:

Tabla 74.

Equipos de oficina depreciables.

EQUIPO

DE

OFICINA

DEPRECI

ABLE

CAN

T.

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO

(INCLUIDO

IGV)

S/.

VALOR

DE

VENTA

UNITA

RIO

VALO

R

TOTA

L

IGV

S/.

MONT

O

S/.

REPOS

ICIÓN

COST

O DE

MANT

ENIMI

ENTO

FRECUEN

CIA DE

MANTENI

MIENTO

Computad

oras 8 1,500 1,271

10,16

9

1,830.

56 12,000

Cada 5

años S/. 50 Anual

Impresora

s 2 1,000 847 1,694 305 2,000

Cada 5

años S/. 50 Anual

Proyector 1 1,100 932 932 167.8

0 1,100

Cada 5

años S/. 50 Anual

Televisor 1 1,500 1,271 1,271

228.8

2

1,500 Cada 5

años S/. 50 Anual

Extintor 1 70 59 59 10.68 70

Monto total

S/

4,127.

00

S/

2,542.

00

S/

16,670

.00


EQUIPOS

DE

PRODUCCI

ÓN NO

DESPRECI

ABLE

CA

NT.

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO

(INCLUIDO

IGV)

S/.

VALO

R DE

VENT

A

UNITA

RIO

VALO

R

TOTA

L

S/.

IGV

MONT

O

S/.

REPOSI

CIÓN

COST

O DE

MANT

ENIMI

ENTO

FRECUENC

IA DE

MANTENIMI

ENTO

Mesa de

Acero

Inoxidable

3 850 S/. 720 2,160 389 2,550 Cada 5

años

S/.

50.00 Semestral

Total

S/

2,160.

00

S/

389.

00

S/

2,550.

00

111

Detalle De Maquinaria:

Tabla 75.

Maquinarias que intervienen en el proceso, costo, proveedor y características

de funcionamiento.

MAQUINA O

EQUIPO IMAGEN PRECIO PROVEEDOR DESCRIPCIÓN CAPACIDAD

CONSUMO

DE

ENERGÍA

Despulpador

S/

9,750.00

FAMACIN

DEL PERU

E.I.R.L.

Despulpadora de

acero inoxidable,

separa las pulpas de

las frutas extrayendo

con total higiene.

Máx. 500 Kg

/ hora

2 Kw - 220

V

Congelador

armario

S/

3,836.00 LICAJE S.A.

Congelador armario

de cuatro puertas de

acero inoxidable,

fabricado en acero

inoxidable AISI 304

conservación y

congelación. Control

de temperatura

digital.

1000 Lt

0.75 Kw.

220

V/50HC

Lavadora tipo

inversión

S/

4,290.00

VULCANO

TECH.

100% acero

inoxidable, garantiza

limpieza de

productos, remojo y

desinfección.

500 a 1000

Kg

2 Kw. 220

- 110 V

Equipo de

procesamiento

para bebidas

carbonatadas

S/

12,350.00 FAMIPACK.

Equipo de última

generación de acero

inoxidable,

mezclador de

bebidas

carbonatadas.

Máxima calidad con

estándares de

seguridad

alimentaria.

2000 Lt 2 Kw - 220

V

Maquina

tapadora lineal

de botellas

S/.

11,500.00 RAT S.A.C.

Equipo de fácil

manejo y alta

capacidad, no se

agita ni causa ruido.

Aplicable a

diferentes

50 a 200 Bot

/ min

2 Kw - 220

V / 50HC

112

especificaciones de

botellas y tapas.

Maquina

dosificadora y

llenadora de

botellas

S/.

6,500.00 DIFAPACK.

Equipo de 100%

acero inoxidable,

puede llenar

capacidades de

120ml a 3 Lt.

80 a 300 Bot

/ min

2 Kw. 220

- 110 V

Mezcladora

S/.

7,500.00

VULCANO

TECH.

Equipo 100% acero

inoxidable con

sistema de control

automático.

3500 lt/ hora 2 Kw - 220

V

Etiquetadora

S/.

12,000 RAT S.A.C.

Equipo 100% acero

para etiquetado de

botellas, económica

y fácil de ópera.

Coloca etiquetas sin

burbujas.

50 a 100 Bot

/ min

0.75 Kw.

220 V /

50HC

Marmita u olla

de

concentración

S/.

1,500

VULCANO

TECH.

Equipo 100% de

acero inoxidable.

Calentamiento a

vapor o gas. Equipo

compacto, para

operaciones

diversas como hervir

insumos.

500 Lt / hora 1 Kw- 220V


6.3.2. Capacidad de consumo de energía por equipo.

Tabla 76.

Capacidad de consumo de energía por equipo.

MAQUINA O EQUIPO IMAGEN CONSUMO ESTÁNDAR

2000 LT. UND_MEDIDA

Despulpador 8 Kw

Congelador armario

2.25 Kw

Lavadora tipo inversión

6 Kw

113

Equipo de procesamiento

para bebidas carbonatadas

2 Kw

Maquina tapadora lineal de

botellas

5 Kw

Maquina dosificadora y

llenadora de botellas

5 Kw

Mezcladora

1.5 Kw

Etiquetadora

2 Kw

Marmita u olla de

concentración

4 Kw

Equipos De Oficina Y Otros

Equipos De Producción 1 Kw - 220V 1 Kw

TOTAL 36.75 Kw / h (día)


Total 36.75 Kw / h x 24 (Horas de consumo a la semana)

Consumo promedio por mes 882 Kw.h por mes

TARIFA BT5D - TARIFA CON SIMPLE MEDICIÓN DE ENERGÍA 1E

b) Para usuarios con consumos mayores a 100 Kw.h por mes

Cargo Fijo Mensual S/ 2.58 por mes (servicio a contratar).

Costo mensual por mes S/ 2,275.56

6.3.3. Herramientas.

Tabla 77.

Herramientas y accesorios.

DETALLE CANTIDAD PRECIO DE VENTA

UNITARIO

MONTO INCLUIDO

IGV

Jabas 25 S/. 10.00 S/. 250.00

Termómetro digital 1 S/. 90.00 S/. 90.00

Dispensador de agua 2 S/. 300.00 S/. 600.00

Bidón de agua 2 S/. 20.00 S/. 40.00

Tachos de reciclaje 3 S/. 55.00 S/. 165.00

Contenedor de desperdicios 3 S/. 500.00 S/. 1,500.00

Guantes de nitrilo pack x 100 2 S/. 35.00 S/. 70.00

Uniformes 5 S/. 60.00 S/. 300.00

Cascos 14 S/. 25.00 S/. 350.00

Botas con punta de acero 14 S/. 35.00 S/. 490.00

Cajas de herramientas 1 S/. 90.00 S/. 90.00

Extintores 6 S/. 70.00 S/. 420.00

114

Juego de cámaras de seguridad

6 Und 1 S/. 1,200.00 S /. 1200.00

Monto Total S/. 5,565.00


6.3.4. Utensilios.

Tabla 78.

Utensilios.

DETALLE CANTIDAD PRECIO DE VENTA

UNITARIO INC. IGV MONTO

Porongos 8 S/. 12.00 S/. 96.00

Coladores 6 S/. 8.00 S/. 48.00

Palas 6 S/. 22.00 S/. 132.00

Cuchillos 8 S/. 9.00 S/. 72.00

Cucharones 6 S/. 21.00 S/. 126.00

Toallas de papel 5 S/. 4.72 S/. 23.60

Rollo de papel higiénico 48 S/. 0.83 S/. 39.84

Alcohol en gel 1Lts. 5 S/. 9.44 S/. 47.20

Guantes gruesos para el calor 2 S/. 34.22 S/. 68.44

Monto total S/. 653.08


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 79.

Mobiliario por utilizar.

MOBILIARIO CANT.

PRECIO DE VENTA

UNITARIO (INC. IGV)

VALOR DE VENTA

UNITARIO SIN IGV

VALOR TOTAL

IGV MONTO

INC. IGV

Escritorios 9 S/ 250.00 S/ 211.86 S/

1,906.78 S/ 343.22 S/ 2,250.00

Sillas de oficina 9 S/ 90.00 S/ 76.27 S/

686.44 S/ 123.56 S/ 810.00

Archivador sin puertas

6 S/ 400.00 S/ 338.98 S/

2,033.90 S/ 366.10 S/ 2,400.00

Monto total S/

4,627.12 S/ 832.88 S/ 5,460.00


115

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 80.

Útiles.

DETALLE PROVEEDOR CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO (INC.

IGV)

MONTO

Cuaderno de

contabilidad Oficentro 1 S/. 7.00 S/. 7.00

Cuaderno de

ingreso Oficentro 1 S/. 7.00 S/. 7.00

Cuaderno de

cargos Oficentro 1 S/. 7.00 S/. 7.00

Cuaderno de

mermas Oficentro 1 S/. 7.00 S/. 7.00

Archivadores Oficentro 10 S/. 5.00 S/. 50.00

Files pack x 25 Oficentro 8 S/. 6.00 S/. 48.00

Hojas bond Oficentro 20 S/. 11.00 S/. 220.00

Porta lapiceros Oficentro 9 S/. 10.00 S/. 90.00

Engrampadora Oficentro 8 S/. 6.00 S/. 48.00

Grapas Oficentro 8 S/. 2.00 S/. 16.00

Plumones Oficentro 12 S/. 1.50 S/. 18.00

Lapiceros Oficentro 20 S/. 1.00 S/. 20.00

Calculadoras Oficentro 5 S/. 10.00 S/. 50.00

Bandeja porta

Papel Oficentro 5 S/. 38.00 S/. 190.00

Pizarra acrílica

1.20m x 1.50m Oficentro 1 S/. 70.00 S/. 70.00

Perforadores Oficentro 5 S/. 9.00 S/. 45.00

Tintas

impresoras Oficentro 1 S/. 74.00 S/. 74.00

Monto total S/. 967.00


116

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 81.

Programa de mantenimiento semestral.

MAQUINARIAS

PARA

PRODUCCIÓN

DEPRECIABLE

CANT.

COSTO DE

MANTENIMIEN

TO

S/

FRECUENCIA

DE

MANTENIMIENT

O

COSTO

MANTENIMIEN

TO TOTAL

S/

JUN-19 DIC-19

Despulpador

(200kg a 500

kg)

1 300 Semestral 300 300 300

Congelador

armario 3 100 Semestral 300 300 300

Lavadora tipo

inversión de

frutas

3 150 Semestral 450 450 450

Equipo de

procesamiento

para bebidas

carbonatadas

1 450 Semestral 450 450 450

Maquina

tapadora lineal

de botellas

1 300 Semestral 300 300 300

Maquina

dosificadora y

llenadora de

botellas

1 200 Semestral 200 200 200

Mezcladora 1 200 Semestral 200 200 200

Etiquetadora 1 400 Semestral 400 400 400

Marmitas u ollas

de

concentración

3 100 Semestral 300 300 300

Costo total S/2900 S/2900

IGV S/522 S/522

Monto total S/3422 S/3422


117

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 82.

Programa de reposición anual.


6.4. Localización

Nuestro estudio de localización tiene como objetivo identificar la ubicación más

beneficiosa para el desarrollo de nuestras actividades, para lo cual realizaremos la

evaluación de un conjunto de alternativas que, frente a otras opciones, produzca el

mayor nivel de beneficio para la empresa, distribuidores, usuarios y la comunidad.

De esta manera podremos evaluar un mayor nivel de beneficio con un menor costo

para la compañía.

Elegir la correcta localización, es un factor muy importante para el desarrollo del

proyecto, debido a que puede determinar el éxito o el fracaso de este. También

debemos considerar alternativas como criterios técnicos, tributarios, municipales

para lograr reducir costos y encontrar una localización estratégica para constituir

nuestra empresa y no solo enfocarnos en el costo del local.

La empresa se ubicará en el departamento de Lima por ser el más poblado del país,

debido a que concentra más de la tercera parte de la población nacional. Es en la

capital donde se desarrolla la economía del país.

Según el INEI Lima alberga 9 millones 320 mil habitantes al 2018. Más de 4 millones

371 mil habitantes ocupan la población ocupada de esta provincia, conformada por

DETALLE CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO

FRECUENCIA DE

COMPRA

VALOR

VENTA S/

ENE-20 S/

INC. IGV

Porongos 8 12 Anual 81.36 96

Coladores 6 8 Anual 40.68 48

Palas 6 22 Anual 111.86 132

Cuchillos 8 9 Anual 61.02 72

Cucharones 6 21 Anual 106.78 126

Monto Total S/401.7 S/474

118

un 54,4% de hombres (2’379 2) y 45,6% de mujeres (1’991 9). El 33,4% trabaja de

manera independiente y el 62,4% lo hace de forma dependiente.

Utilizamos el método de ponderación cualitativa de factores para poder definir la

óptima ubicación de nuestra empresa. Este método nos brindara toda la información

necesaria para la correcta toma decisiones.

Se evaluará las disposiciones de costos de mano de obra e insumos, materia prima,

servicios básicos Como: Luz, agua, desagüe, etc.

Actitud de la comunidad, zonas comerciales y/o industriales (francas), condiciones

culturales y sociales.

6.4.1. Macro localización.

La macro localización la iniciamos en el departamento de Lima, capital

del Perú con más de 9 millones de habitantes y una población ocupada

de más de 4 millones. Asimismo, caracterizado por ser el principal punto

económico del país. Para realizar el análisis de factores tomaremos como

referencia macro a tres distritos que pertenecen a Lima Norte y la zona 2

(San Martin de Porres, Independencia y Los Olivos). Debido a que

conocemos el mercado, los proveedores con los que trabajaremos se

encuentran en esta zona y aledañas, el público objetivo forma parte de

estos tres distritos.

Igualmente se consideraron los siguientes aspectos:

• Ubicación estratégica.

• Infraestructura adecuada.

• Locales disponibles.

• Accesibilidad a servicios básicos como: Luz, agua, desagüe, internet

y telefonía.

• Localización del mercado objetivo.

• Acceso a carreteras.

Distritos elegidos de macro localización:

• Los Olivos

• Independencia

• San Martin de Porres

119

Tabla 83.

Ponderación de factores – Distritos evaluados.

VARIABLE PES

O

LOS OLIVOS INDEPENDENCIA SAN MARTIN DE

PORRES

CALIFIC

ACION

PONDER

ACION

CALIFIC

ACION

PONDER

ACION

CALIFIC

ACION

PONDER

ACION

Localización de

proveedores 0.15 3 0.45 4 0.60 5 0.75

Localización de canal de

distribución 0.20 4 0.80 4 0.80 4 0.80

Accesibilidad a vías

principales 0.15 3 0.45 3 0.45 5 0.75

Impuestos 0.10 2 0.20 4 0.40 4 0.40

Costo de local 0.15 1 0.15 3 0.45 4 0.60

Seguridad 0.15 4 0.60 2 0.30 1 0.15

Acceso a servicios

básicos 0.10 5 0.50 4 0.40 4 0.40

Total 1 3.15 3.40 3.85


De la evaluación realizada podemos determinar que de acuerdo con la

ponderación obtenida el distrito ganador es el de San Martin de Porres.

Este distrito pertenece a la zona N°2, donde se encuentra nuestro

mercado objetivo, el mayor número de proveedores y puntos de venta.

Asimismo, se evaluaron criterios como antecedes de industria,

accesibilidad a vías que busca generar el ahorro de costos por

distribución y compromiso de entrega a tiempo. Otro aspecto importante

es que el distrito presenta un menor costo en alquiler respecto a los

distritos en competencia, lo que representa una reducción para la

empresa en el total de la inversión.

6.4.2. Micro localización.

Para evaluar la micro localización debemos definir la zona exacta donde

será instalada nuestra empresa dentro de la macrozona. Para la elección

de esta, debemos evaluar aspectos como localización urbana, el fácil

transporte de personal, disponibilidad de servicios, recolección de

basura, condición de carreteras y espacios comunes, restricciones

locales, impuestos, forma y tamaño del local, características topográficas,

entre otros.

120

Utilizaremos el método cualitativo por puntos; se realizará la calificación

según importancia para la empresa con números del uno al diez, donde

el 1 representaría un atributo con menor importancia, hacia el de mayor

importancia para la característica con el número 10. Cercanía a zonas

urbanas, esta característica es importante, pues las empresas deben

estar ubicadas en zonas comerciales o industriales, para evitar el daño

de la comunidad por gases tóxicos, ondas magnéticas, etc. En este caso

se elegirá una zona industrial.

Servicios básicos, al tratarse de una zona ya urbanizada, este si cuenta

con servicios básicos elementales para el funcionamiento de nuestras

actividades como luz, agua potable, alcantarillado, internet y teléfono.

Vías de acceso, el local cuenta con las siguientes vías de acceso: la

carretera Panamericana Norte, las avenidas Faucett y Néstor Gambeta

que conectan con el Callao.

Infraestructura, se ha elegido un local que cuenta optima infraestructura

adecuada para desarrollar nuestras actividades. Tiempo de

arrendamiento, optaremos por un contrato de alquiler con el local definido

y con una relación a largo plazo. Esto debido a que nuestra empresa está

iniciando y no contamos con capital para invertir en la compra de un local.

Ponderación de Locales del distrito de San Martin de Porres:

1. San Martín De Porres Urb. Pro-Panamericana Norte S.M.P, Pro Et.7

LT 27 (2000.00 m2): Costo de $. 13,000.00 mensuales, 2 meses de

garantía. Local industrial de 4 piso, amplia zona central en el primer piso.

De 2 a 3 baños por piso. Tiene todos los servicios de agua y desagüe en

perfectas condiciones, así como la energía eléctrica, Trifásica que

corresponde a la planta industrial y monofásicas para las oficinas ambas

cuentan con dos pozos a tierra independiente y además cuenta con dos

cisternas subterráneas con capacidad para 64m3 de agua y otro para

8m3 de agua. El local cuenta con rejas de seguridad interior.

2. Avenida San Amadeo Nro. 501 San Martin de Porres. 225.00 m2. Costo

de $. 1,100. 00, dos meses por adelantado. Ubicado a espaldas del

Instituto IDAD de Tomas Valle a 10 minutos del Aeropuerto y 5 minutos

de la Panamericana Norte. Cuenta con 2 oficinas, techo alto de 6.5 Mt.,

pozo a tierra, trifásico.

121

3. Ubicado en Urb. Industrial La Milla Calle Miller 201, en San Martin de

Porres. Altura del cruce de Av. Tomas Valle con Panamericana Norte.

Costo de S/ 5,000.00 El local tiene 1,100 m2, techado casi en su totalidad

con nave parabólica y techo de tijerales, tiene ambientes para oficinas en

el 2 piso, servicios higiénicos para damas y caballeros, 100% piso de

losa, portón metálico para el ingreso de camiones, puerta de ingreso

peatonal, garita de vigilancia, ideal para fábricas, almacén, depósito, etc.

Precio de alquiler mensual, 2 meses de garantía y un mes adelantado

Tabla 84.

Ponderación de los 3 locales evaluados.


6.4.3. Gastos de adecuación.

Los gastos de adecuación de nuestro proyecto, consistirá en

acondicionarlo para el correcto funcionamiento de todos los procesos de

producción, contar con un ambiente agradable y confortable para los

empleados y los servicios de seguridad e informática.

VARIABLE PE

SO

SAN MARTIN DE PORRES

URB. PRO AV. SAN AMADEO URB. INDUSTRIAL

LA MILLA

CALIFIC

ACIÓN

PONDER

ACIÓN

CALIFIC

ACIÓN

PONDER

ACIÓN

CALIFIC

ACIÓN

PONDER

ACIÓN

Tamaño del local 0.15 6 0.90 4 0.60 8 1.20

Costo del local 0.15 6 0.90 7 1.05 8 1.20

Infraestructura 0.20 8 1.60 6 1.20 9 1.80

Acceso a principales

vías 0.15 7 1.05 7 1.05 8 1.20

Cercanía a

proveedores 0.10 8 0.80 8 0.80 9 0.90

Acceso a canal de

distribución 0.15 8 1.20 8 1.20 8 1.20

Acceso a servicios

básicos 0.10 8 0.80 5 0.50 7 0.70

Total 1 7.25 6.40 8.2

122

Tabla 85.

Gastos de adecuación.


6.4.4. Gastos de servicios.

En esta parte del trabajo, detallaremos el costo de los servicios tanto

básicos como secundarios que necesita la empresa.

Tabla 86.

Gastos de servicios.


SERVICIOS CANTIDAD COSTO UNIT.

S/

COSTO TOTAL

S/

Pintado De Local 1 3000 3000

Cambio De Puertas 7 400 2800

Cableado De Local 1 1500 1500

Instalación De Computo, Teléfono, Etc. 1 1500 1500

Acondicionar Comedor 1 700 700

Mantenimiento De Pisos 4 250 1000

Mantenimiento De Baños 9 70 630

Instalación De Cámaras 12 30 360

Señalización 1 300 300

Monto total en soles S/ 11790

SERVICIOS TIPO DE COSTO COSTO S/

Luz Variable S/ 1800.00

Agua Variable S/ 700.00

Internet Fijo S/ 2000.00

Teléfono Variable S/ 1500.00

Monto Total S/ 6000.00

123

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 15. Plano primera planta, inicio de operaciones.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local está ubicado en Urb. Industrial La Milla Calle Miller 201, en San

Martin de Porres. Altura del cruce de Av. Tomas Valle con Panamericana

Norte, tiene un área de 1,100.00 m². En el primer nivel se encontrará la

línea de producción conformada por la maquina despulpadora y la

mezcladora, luego el líquido pasará a la embotelladora, para luego pasar

al área de etiquetado y embalado. El almacén de materia prima se ubicará

cerca del inicio de producción esto nos ayudara a reducir tiempo muerto,

así mismo el de productos terminados al final de la línea de producción

donde se almacenarán productos en proceso de fabricación y productos

terminados teniendo acceso a la salida de los camiones para su

distribución. El área de control de calidad y el jefe de planta tendrán sus

oficinas en el primer piso, mientras que la gerencia, la sala de reuniones,

el área de ventas y marketing, administración y finanzas y el comedor se

ubicarán en el segundo piso.

124

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

La producción de la bebida energizante Kallpa implica que surjan

incidencias en el ambiente de nuestro entorno, debido al proceso que

conlleva la elaboración de la bebida. Por ello, la empresa adoptara una

serie de medidas que logren el desarrollo operacional de la organización

de manera sostenible. Para ello usaremos como base las siguientes

normas:

• Ley N.º 27314, Ley General de Residuos Sólidos (24.07.04)

• Ley N.º 27446, Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto

Ambiental

• Con el fin de garantizar nuestra responsabilidad social frente al entorno

se desarrollarán indicadores y políticas ambientales tales como:

• Tachos de reciclaje (con código de colores)

• Separación de residuos solidos

• Reutilización del agua

• Monitorear el consumo de agua (m3)

• Monitorear el consumo de energía (Kwh)

• Controlar la contaminación acústica (emisión de ruidos)

• Implementar un sistema de monitoreo de cumplimiento de políticas

ambientales de la empresa

6.5.2. Con los trabajadores.

El ambiente laboral en el cual se desarrollarán nuestros colaboradores es

fundamental, pues se respetarán los horarios de descanso, horas extras,

condiciones de seguridad, beneficios sociales y condiciones de higiene. El

área de producción estará debidamente uniformado y protegido (casco,

botas, mandiles y guantes).

Con respecto, al clima organizacional se fomentará la participación de los

colaboradores en actividades deportivas, se brindarán charlas

nutricionales y se promoverá el cuidado del medio ambiente.

6.5.3. Con la comunidad.

Se tendrá promoverá la intervención activa en la comunidad a través de:

• Campañas en fechas especiales (Navidad de los niños)

• Apoyo con bebidas energizantes a la estación de bomberos cercana

• Apoyar eventos deportivos de la zona

125

CAPÍTULO VII

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1 Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Se muestran los recursos o bienes de activos fijos depreciables que la empresa utiliza

para sacarles un rendimiento dentro del proceso operacional.

Tabla 87.

Inversión en Activo Fijo Depreciable (1).

DESCRIPCIÓN

COSTO SIN IGV

S/

IGV

S/

TOTAL CON IGV

S/

Despulpador 8,262.71 1,487.29 9,750.00

Congelador armario 1 3,250.84 585.15 3,835.99



Lavadora tipo inversión de frutas 1 3,635.60 654.41 4,290.01



Equipo de procesamiento para bebidas

carbonatadas 10,466.10 1,883.90 12,350.00

Maquina tapadora lineal de botellas 9,745.77 1,754.24 11,500.01

Maquina dosificadora y llenadora de

botellas 5,508.47 991.52 6,499.99

Mezcladora 6,355.94 1,144.07 7,500.01

Etiquetadora 10,169.50 1,830.51 12,000.01

Marmitas u ollas de concentración 1 1,271.19 228.81 1,500.00



Computadoras 1 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 2 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 3 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 4 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 5 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 6 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 7 1,271.18 228.81 1,499.99

Computadoras 8 1,271.18 228.81 1,499.99

Impresoras 847.45 152.54 999.99

Proyector 932.20 167.80 1,100.00

Televisor 1,271.18 228.81 1,499.99

Escritorio 1 381.36 68.64 450.00

126

Escritorio 2 381.36 68.64 450.00

Escritorio 3 381.36 68.64 450.00

Escritorio 4 381.36 68.64 450.00

Escritorio 5 381.36 68.64 450.00

Escritorio 6 381.36 68.64 450.00

Escritorio 7 381.36 68.64 450.00

Escritorio 8 381.36 68.64 450.00

Escritorio 9 381.36 68.64 450.00

Total S/ 91,633.85 S/ 16,494.09 S/ 108,127.95


Tabla 88.

Inversión en activo fijo depreciable (2).

MOBILIARIO CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO

(INCLUIDO IGV)

VALOR DE

VENTA SIN IGV

MONTO TOTAL

INCLUIDO IGV

Escritorios 9 S/ 250.00 S/ 405.00 S/ 2,250.00

Sillas de oficina 9 S/ 90.00 S/ 145.80 S/ 810.00

Archivador sin

puertas 6 S/ 400.00 S/ 432.00 S/ 2,400.00

Monto total S/ 5,460.00


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 89.

Costo de activo intangible.

INTANGIBLES CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

TIPO DESCRIPCIÓN

EMPRES

A

/PROVEE

DOR

CAN

T.

TOTAL

VALOR

VENTA

IGV 18

%

TOTAL

PRECIO

DE VENTA

Licencias

Municipales y

Permisos

Búsqueda de Nombre -

Sunarp SUNARP 1 S/ 10.00 S/ 10.00

Reserva de nombre –

Sunarp SUNARP 1 S/ 18.00 S/ 18.00

elaboración de minuta de

constitución Notaria 1 S/850.00 S/ 850.00

Inscripción en registros

públicos SUNARP 1 S/180.00 S/ 180.00

127

Obtención del número de

RUC. SUNARP 1 S/ 0.00 S/ 0.00

Legalizar y adquirir libros

contables. Notaria 1 S/320.00 S/ 57.60 S/ 377.60

Figurativa de marca

KALLPA INDECOPI 1 S/ 30.00 S/ 30.00

Solicitud de registro de

marca INDECOPI 1 S/534.99 S/ 534.99

Publicación en el diario "El

Peruano"

Diario El

Peruano 1 S/123.00 S /27.00 S/ 150.00

Licencia de funcionamiento INDECI 1 S/121.70 S/ 121.70

defensa civil INDECI 1 S/ 60.40 S/ 60.40

Validación técnica del plan

HACCP DIGESA 1 S/808.52

S/

177.48 S/ 986.00

Registro sanitario de

alimentos de consumo

humano

DIGESA 1 S/319.80 S/ 70.20 S/ 390.00

Certificado de libre

comercialización de

alimentos

DIGESA 1 S/ 58.06 S/ 12.74 S/ 70.80

Registro sanitario de

alimentos y bebidas

industrializados

DIGESA 1 S/ 56.58 S/ 12.42 S/ 69.00

Código de barras GS1

PERU 1

S/

524.80

S/

115.20 S/ 640.00

Carné sanitario DIGESA 4 S/ 15.25 S/ 3.35 S/ 74.40

Software

licencias Microsoft DELTRON 4 S/468.00 S/ 84.24 S/2,208.96

hosting dominio básico 300

Mbytes

Arena

Visual 1 S/300.00 S/ 54.00 S/ 354.00

MONTO TOTAL UNITARIO INC. IGV S/4,799.

10 S/614.23 S/5,413.33

MONTO TOTAL INC IGV S/7,125.85


128

7.1.3. Inversión en gastos preoperativos.

Tabla 90.

Inversión en gastos preoperativos.

CONCEPTO CANT.

COSTO

UNITARIO

S/

COSTO

TOTAL SIN

IGV S/

IGV

S/

COSTO

TOTAL (S/)

CON IGV

Activo Fijo No

Depreciable 2,581.36 7,263.56 1,307.44 8,571.00

Activos no

depreciables de

producción y

operaciones

1,093.22 3,699.15 665.85 4,365.00

Jabas 25 8.47 211.86 38.14 250

Termómetro digital 1 76.27 76.27 13.73 90

Dispensador de agua 2 254.24 508.47 91.53 600

Bidón de agua 2 16.95 33.90 6.10 40

Tachos de reciclaje 3 46.61 139.83 25.17 165

Contenedores de

desperdicios 3 423.73 1,271.19 228.81 1500

Guantes de nitrilo pack

x 100 2 29.66 59.32 10.68 70

Uniformes 5 50.85 254.24 45.76 300

Cascos 14 21.19 296.61 53.39 350

Botas con punta de

acero 14 29.66 415.25 74.75 490

Cajas de herramientas 1 76.27 76.27 13.73 90

Extintores 6 59.32 355.93 64.07 420

Activos no

depreciables de

administración

1,488.14 3,564.41 641.59 4,206.00

Juego de cámaras de

seguridad 6 und 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1416

Sillas de oficina 9 211.9 1906.8 343.22 2250

Archivador sin puertas 6 76.3 457.6 82.37 540

Utensilios, Enseres y

Equipos 332.81 1,372.95 247.13 1,620.08

Útiles y utensilios de

producción 102.72 553.46 99.62 653.08

Porongos 8 10.17 81.36 14.64 96

Coladores 6 6.78 40.68 7.32 48

Palas 6 18.64 111.86 20.14 132

Cuchillos 8 7.63 61.02 10.98 72

129

Cucharones 6 17.80 106.78 19.22 126

Toallas de papel 5 4.00 20.00 3.60 23.6

Rollo de papel higiénico 48 0.70 33.76 6.08 39.84

Alcohol en gel 5 8.00 40.00 7.20 47.2

Guantes gruesos para

el calor 2 29.00 58.00 10.44 68.44

Útiles de

Administración 230.08 819.49 147.51 967.00

Cuaderno de

contabilidad 1 5.93 5.93 1.07 7

Cuaderno de ingreso 1 5.93 5.93 1.07 7

Cuaderno de cargos 1 5.93 5.93 1.07 7

Cuaderno de mermas 1 5.93 5.93 1.07 7

Archivadores 10 4.24 42.37 7.63 50

Files pack x 25 8 5.08 40.68 7.32 48

Hojas bond 20 9.32 186.44 33.56 220

Porta lapiceros 9 8.47 76.27 13.73 90

Engrampadora 8 5.08 40.68 7.32 48

Grapas 8 1.69 13.56 2.44 16

Plumones 12 1.27 15.25 2.75 18

Lapiceros 20 0.85 16.95 3.05 20

Calculadoras 5 8.47 42.37 7.63 50

Bandeja porta papel 5 32.20 161.02 28.98 190

pizarra acrílica 1 59.32 59.32 10.68 70

Perforadores 5 7.63 38.14 6.86 45

Tintas impresoras 1 62.71 62.71 11.29 74

Acondicionamiento de

Local 6,551.31 9,002.53 1,620.45 10,622.98

Planos 1 600.00 600.00 108.00 708

Distribución y cálculo

de áreas y foros 1 500.00 500.00 90.00 590

Cámara de seguridad a

color y visión nocturna 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2124

Extintor contra

incendios PQS 4kg 3 120.00 360.00 64.80 424.8

Botiquín de primeros

auxilios 3 30.00 90.00 16.20 106.2

Camilla 1 45.00 45.00 8.10 53.1

Alarma y avisador

sonoro 2 30.00 60.00 10.80 70.8

Central de alarma

contra incendio 2 28.00 56.00 10.08 66.08

Instalación de cómputo

y telefonía 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1500.0

130

Mantenimiento de

baños 2 59.32 118.64 21.36 140.0

Mantenimiento de piso 1 211.86 211.86 38.14 250.0

Cambio de puertas 7 338.98 2,372.88 427.12 2800.0

Acondicionar comedor 1 593.22 593.22 106.78 700.0

Detector de humo 1 500.00 500.00 90.00 590

Gastos imprevistos 1 423.73 423.73 76.27 500.0

Marketing de

Lanzamiento (etapa

preoperativa)

3,381.70 6,595.00 1,187.10 7,782.10

Administración redes

sociales 3 50.00 150.00 27.00 177

Mantenimiento página

web 1 60.00 60.00 10.80 70.8

Impulsadoras 3 150.00 450.00 81.00 531.0

Lanzamiento de marca

(Concepto y campañas) 1 3,000.00 3,000.00 540.00 3540

Jala vistas en tiendas 650 0.70 455.00 81.90 536.9

Banners (Roll screen) 4 120.00 480.00 86.40 566.4

Merchandising

(Llaveros y pines) 2000 1.00 2,000.00 360.00 2360

Remuneraciones

Octubre - Diciembre 82,961.41 0.00 0.00 82,961.41

planilla Adm. 27,767.52 27,767.52

planilla Vtas. 21,740.62 21,740.62

MOD 19,584.25 19,584.25

MOI 13,869.02 13,869.02

Servicios básicos 11,326.68 11,326.68 0.00 11,326.68

Luz, agua 1 10,426.68 10,426.68 10,426.68

Línea telefónica 1 900.00 900.00 900.00

Servicios tercerizados 6,966.92 6,966.92 1,254.05 8,220.97

Capacitación personal

planta 1 423.70 423.7 76.266 499.966

Servicio contable 1 1271.19 1271.18644 228.8135593 1500

Servicio legal 1 1271.19 1271.18644 228.8135593 1500

Servicio de limpieza y

seguridad 1 1271.19 1271.18644 228.8135593 1500

Servicio distribución 1 1271.19 1271.18644 228.8135593 1500

Mantenimiento

maquinaria y equipos 1 508.47 508.474576 91.52542373 600

Convocatoria de

empleados 1 950.00 950 171 1121

Alquiler adelantado

(octubre) 1 5000 5000 0 5000

131

CONCEPTO

TOTAL

UNITARIO

S/

TOTAL SIN

IGV

S/

IGV TOTAL

S/

TOTAL (S/)

CON. IGV

Subtotal gastos

preoperativos S/119,102.18 S/47,527.63 S/5,616.17 S/136,105.22

Garantía alquiler 2

meses 1 S/8474.58 S/8474.58 S/1525.4244 S/10000.0044

Total gastos

preoperativos S/127,576.76 S/56,002.21 S/7,141.60 S/146,105.22


7.1.4 . Inversión en inventarios iniciales.

Tabla 91.

Composición por botella.

COMPONENTE

POR BOTELLA

DE 300 ML

UNIDAD CANT. %

COSTO

SIN IGV

POR KG

COSTO

TOTAL

SIN IGV

IGV

COSTO

TOTAL CON

IGV

MATERIAL

DIRECTO

0.56

Hoja de coca Gramos 4.2 5% 8 0.04 1.53 10

Maca negra Gramos 4.2 5% 11 0.05 1.98 13

Manzana verde Gramos 70 82% 6 0.42 1.07 7

Stevia Gramos 1.12 1% 13 0.01 2.29 15

Semilla de cacao Gramos 4.2 5% 7 0.03 1.22 8

Ácido cítrico Gramos 1.75 2% 13 0.02 2.29 15

Benzoato de sodio Gramos 0.10 0% 5 0.001 0.92 6

MATERIAL

INDIRECTO

0.710

Botella 300ml Unidad 1.00 0.64 0.64 0.12 0.76

Etiqueta adhesiva Unidad 1.00 0.07 0.07 0.12 0.19

TOTAL 85.57 1.00

S/1.27 S/11.52 S/74.94


132

Tabla 92.

Costo de Inventario 2018.

VENTAS EN EL AÑO 2018

SEGÚN PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN

GR POR

BOTELL

A

PARA 300

MIL BOT

BOTELLA

S EN GR

COSTO SIN

IGV POR KG

(S/)

IGV

(S/)

COSTO

TOTAL

CON IGV

(S/)

Hoja de coca Gramos 4.2 2,205 18,684.44 3,363.2

0 22,047.64

Maca negra Gramos 4.2 2,205 24,289.77 4,372.1

6 28,661.93

Manzana verde Gramos 70 36,746 217,985.11 39,237.

32 257,222.43

Stevia Gramos 1.12 588 7,473.78 1,345.2

8 8,819.05

Semilla de cacao Gramos 4.2 2,205 14,947.55 2,690.5

6 17,638.11

Ácido cítrico Gramos 1.75 919 11,677.77 2,102.0

0 13,779.77

Benzoato de sodio Gramos 0.10 52 266.92 48.05 314.97

Botella 300ml Unidad 1.00 524,944 335,963.99 60,473.

52 396,437.51

Etiqueta adhesiva Unidad 1.00 524,944 36,746.06 6,614.2

9 43,360.35

Monto Total S/668,035.39 S/120,2

46.37

S/788,281.7

5


Tabla 93.

Costo de Inventario 2019.


SEGÚN PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN

GR POR

BOTELLA

AÑO 2019

BOTELLAS

EN GR

COSTO SIN

IGV POR KG IGV

COSTO

TOTAL CON

IGV

Hoja de coca Gramos 4.2 7,373.85 62,490.27 11,248 73,738.52

Maca negra Gramos 4.2 7,374 81,237.35 14,623 95,860.07

Manzana verde Gramos 70 122,898 729,053.14 131,230 860,282.71

Stevia Gramos 1.12 1,966 24,996.11 4,499 29,495.41

Semilla de cacao Gramos 4.2 7,374 49,992.22 8,999 58,990.81

Ácido cítrico Gramos 1.75 3,072 39,056.42 7,030 46,086.57

Benzoato de sodio Gramos 0.1 176 892.72 161 1,053.41

Botella 300ml Unidad 1 1,755,679 1123634.56 202,254 1,325,889

Etiqueta adhesiva Unidad 1 1,755,679 122,897.53 22,121.6 145,019.09

Monto Total

S/2,234,250 S/402,165


133

Tabla 94.

Costo de inventarios 2020.



SEGÚN PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN

GR POR

BOTELL

A

AÑO 2019

BOTELLAS

EN GR

COSTO SIN

IGV POR

KG

(S/)

IGV

(S/)

COSTO

TOTAL

CON IGV

(S/)


Maca negra Gramos 4.2 16,118.37 177,575.21 31,964 209,538.75

Manzana verde Gramos 70 268,639.42 1,593,623.68 286,852 1,880,475.0

0

Stevia Gramos 1.12 4,298.23 54,638.53 9,835 64,473.46

Semilla de

cacao Gramos 4.2 16,118.37 109,277.05 19,670 128,946.92

Ácido cítrico Gramos 1.75 6,715.99 85,372.70 15,367 100,739.78

Benzoato de

sodio Gramos 0.1 383.77 1,951.38 351 2,302.62

Botella 330ml Unidad 1 3,837,706.00 2,456,131.84 442,104 2,898,236

Etiqueta

adhesiva Unidad 1 3,837,706.00 268,639.42 48,355.1 316,994.52

Monto Total S/4,883,806 S/879,085

134

7.1.5 . Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 95 .

Inversión en capital de trabajo.

2018 2019 2020 MONTO ANUAL TOTAL

CONCEPTO OCTUBRE DICIEMBRE ENERO DICIEMBRE ENERO DICIEMBRE 2018 2019 2020

Supermercados 48%

en soles - 243,321.98 172,839.41 455,330.24 457,292.87 - 2,231,199.69 4,907,557.22

Unidades vendidas - 91,351.52 64,889.91 170,946.78 171,683.62 - 837,669.80 1,842,467.30

Costo unitario 2.66 2.66 2.66 2.66 - 31.96 31.96

Mayoristas 52% en

soles - 263,598.81 187,242.70 493,274.43 495,400.61 - 2,417,133.00 5,316,520.32

Unidades vendidas - 98,964.14 70,297.41 185,192.34 185,990.58 - 907,475.61 1,996,006.24

Costo unitario 2.66 2.66 2.66 2.66 - 31.96 31.96

Total ventas sin IGV - 506,920.79 360,082.11 948,604.67 952,693.49 - 4,648,332.68 10,224,077.54

IGV ventas - 91,245.74 64,814.78 170,748.84 171,484.83 - 836,699.88 1,840,333.96

Ventas con IGV - 598,166.53 424,896.89 1,119,353.52 1,124,178.32 - 5,485,032.57 12,064,411.49

Ventas crédito

supermercados 30

días

- 166,105.41 172,839.41 438,157.23 - 2,058,360.28 4,623,103.76

Mayoristas cobranza

a 30 días del 50% - 89,973.76 93,621.35 237,335.17 - 1,114,945.15 2,504,181.20

Mayoristas ventas

contado 50% - 131,799.40 93,621.35 246,637.22 247,700.31 - 1,208,566.50 2,658,260.16

TOTAL INGRESOS - - 131,799.40 349,700.52 513,097.98 923,192.70 - 4,381,871.92 9,785,545.12

135

Total egresos en

efectivo - - -

Materiales - - 242,192.80 172,037.32 453,217.21 455,170.73 - 2,220,845.43 4,884,782.88

Insumos - - 107,068.69 76,054.32 200,358.43 201,222.05 - 981,792.19 2,159,466.66

IGV insumos - 19,272.36 13,689.78 36,064.52 36,219.97 - 176,722.59 388,704.00

Materiales - - 135,124.12 95,983.00 252,858.77 253,948.68 - 1,239,053.24 2,725,316.21

IGV materiales - 24,322.34 17,276.94 45,514.58 45,710.76 - 223,029.58 490,556.92

27,653.80 27,653.80 31,202.25 30,174.38 36,506.34 36,534.96 82,961.41 364,383.97 429,961.83

Sueldo bruto personal

administrativo 9,255.84 9,255.84 7,150.01 7,150.01 7,722.01 7,722.01 27,767.52 85,800.07 92,664.08


MOI 4,623.01 4,623.01 6,728.84 6,728.84 7,267.15 7,267.15 13,869.02 80,746.07 87,205.76


Ventas 7,246.87 7,246.87 7,246.87 7,246.87 7,826.62 7,826.62 21,740.62 86,962.49 93,919.49


MOD 6,528.08 6,528.08 6,528.08 6,528.08 7,050.33 7,050.33 19,584.25 78,337.00 84,603.96

Comisión variable

0.7% de las ventas - - 3,548.45 2,520.57 6,640.23 6,668.85 - 32,538.33 71,568.54

Servicios prestados 19,302.53 10,275.56 14,122.23 14,181.99 9,395.49 14,495.48 39,853.65 149,837.74 136,599.80

Energía eléctrica 200.00 2,275.56 2,522.23 6,181.99 2,756.29 6,755.68 4,751.12 50,237.74 54,899.80

Agua 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,311.36 1,311.84 2,500.00 14,400.00 15,600.00

Servicio de telefonía

Fija + Internet

movistar

300.00 900.00 300.00 327.84 327.96 600.00 4,200.00 3,900.00

Alquiler local 10,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 20,000.00 60,000.00 60,000.00

136

Acondicionamiento de

local 9,002.53 9,002.53 - -

Otros gastos de Mant. 1,500.00 4,500.00 1,500.00 - 1,100.00 3,000.00 21,000.00 2,200.00

IGV servicios 3,474.45 1,849.60 2,542.00 2,552.76 1,691.19 2,609.19 7,173.66 26,970.79 24,587.96

Publicidad - 6,595.00 4,005.00 1,015.00 4,005.00 1,015.00 6,595.00 36,230.00 36,230.00

Promoción publicidad - 6,595.00 4,005.00 1,015.00 4,005.00 1,015.00 6,595.00 36,230.00 36,230.00

IGV de promoción y

publicidad 1,187.10 720.90 182.70 720.90 182.70 1,187.10 6,521.40 6,521.40

Responsabilidad

social - - 1,050.00 3,500.00 1,050.00 3,500.00 - 5,600.00 5,600.00

Programa

responsabilidad social 1,050.00 3,500.00 1,050.00 3,500.00 - 5,600.00 5,600.00

IGV responsabilidad

social - - 189.00 630.00 189.00 630.00 - 1,008.00 1,008.00

Impuestos - - -

Pago IGV (al estado) -

del módulo de IGV 3,474.45 3,036.70 138,292.35 99,146.96 254,929.03 256,837.45 8,360.76 1,286,878.29 2,751,712.24

Pago a cuenta

impuesto renta (1%) 469.56 445.24 503.79 488.71 509.57 555.45 1,294.10 6,445.30 6,083.92

Préstamos - - - 29,381.66 29,381.66 29,381.66 - 323,198.23 352,579.89

Cuotas prestamos

activos fijos - - -

Cuotas prestamos

Capital de trabajo 29,381.66 29,381.66 29,381.66 - 323,198.23 352,579.89

Maquinarias - - - - - 88,478.00 -

137

Compra de

maquinarias - 88,478.00 -

IGV maquinarias - 15,926.04 -

TOTAL EGRESOS

EFECTIVO 46,956.33 44,524.36 292,572.28 250,290.35 533,555.70 540,097.83 129,410.06 3,188,573.37 5,845,754.40

Total ingresos menos

egresos - 46,956.33 - 44,524.36 - 160,772.88 99,410.17 - 20,457.72 383,094.87

-

129,410.06 1,193,298.55 3,939,790.72

Saldo de caja inicial - - 84,885.69 - 129,410.06 964,478.33 1,063,888.50 4,620,584.34 -

131,842.02 4,486,479.84 32,599,747.81

Saldo de caja final

(acumulado) - 46,956.33

- 290,182.93 1,063,888.50 1,043,430.77 5,003,679.21

-

261,252.08 5,679,778.39 36,539,538.53

Inversión en capital

de trabajo - - -

Saldo acumulado -

S/46,956.33 - S/84,885.69 - S/290,182.93 S/1,063,888.50 S/1,043,430.77 S/5,003,679.21

-

S/261,252.08 S/5,679,778.39 S/36,539,538.53

Máximo déficit

mensual acumul.

-

S/290,182.93

Caja mínima

requerida 1 día de los

egresos más altos

-

S/10,968.52

Inversión en Capital

de Trabajo

-

S/301,151.45


138

7.2 Financiamiento

7.2.1 . Estructura de financiamiento.

Tabla 96.

Estructura de Financiamiento.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

TIPO DE

INVERSIÓN

IMPORTE

SIN IGV 18%

IMPORTE

TOTAL

CON IGV

CAPITAL

PROPIO

INVERSIONIST

A

FINANCIAD

O

Activo

Intangible 4,799 864 5,663 S/150,000.00 S/799,187

Gastos

preoperativos 56,002 10,080 66,083

Inventario

Inicial 668,035 120,246 788,282

Capital de

trabajo

301,151.4

2 301,151

Activo Tangible 88,478 15,926 104,404

Inversión

Total

S/

1,118,466

S/

147,466

S/

1,265,583

S/

316,396 S/150,000 S/799,187

TOTAL 25.00% 15.84% 84.2%

316,396 S/949,187

75%


7.2.2 . Financiamiento del activo fijo.

Tabla 97.

Comparativo Tasas de financiamiento.

ENTIDAD FINANCIERA TASA

BCP 46.30%

SCOTIABANK 38.94%

PRYMERA 21%

CAJA LOS ANDES 25%

INTERBANK 34.61%


139

Tabla 98.

Comparativo Tasas de financiamiento.

APORTE DE CAPITAL PROPIO 25%

SOCIO % PARTIC. APORTE (S/)

Sergio Jacuve 25% 79,099

Manuel Chipana 25% 79,099

Lizeth Remigio 25% 79,099

Jessie Castro 25% 79,099

Total Capital Propio (S/) S/316,396


7.2.3 . Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 99.

Financiamiento para Capital de Trabajo - Entidad Financiera.

MONTO POR

FINANCIAR

PLAZO EN

MESES TEA TEM TED

Activo tangible S/ 799,187.07 36 21.00% 1.60% 0.05%

Tabla 100.

Cronograma de pagos por financiamiento.

N°

CUO

TAS

FECHA

DE

VENCIMI

ENTO

SALDO

CAPITAL AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA

0 S/ 799,187.07

1 30 S/ 782,601.89 S/ 16,585.18 S/ 12,796.48 S/ 29,381.66

2 30 S/ 765,751.15 S/ 16,850.74 S/ 12,530.92 S/ 29,381.66

3 30 S/ 748,630.60 S/ 17,120.55 S/ 12,261.11 S/ 29,381.66

4 30 S/ 731,235.92 S/ 17,394.68 S/ 11,986.97 S/ 29,381.66

5 30 S/ 713,562.71 S/ 17,673.20 S/ 11,708.45 S/ 29,381.66

6 30 S/ 695,606.53 S/ 17,956.19 S/ 11,425.47 S/ 29,381.66

7 30 S/ 677,362.83 S/ 18,243.70 S/ 11,137.96 S/ 29,381.66

8 30 S/ 658,827.02 S/ 18,535.81 S/ 10,845.84 S/ 29,381.66

9 30 S/ 639,994.41 S/ 18,832.61 S/ 10,549.05 S/ 29,381.66

10 30 S/ 620,860.26 S/ 19,134.15 S/ 10,247.51 S/ 29,381.66

11 30 S/ 601,419.74 S/ 19,440.52 S/ 9,941.13 S/ 29,381.66

12 30 S/ 581,667.93 S/ 19,751.80 S/ 9,629.85 S/ 29,381.66

13 30 S/ 561,599.86 S/ 20,068.07 S/ 9,313.59 S/ 29,381.66

14 30 S/ 541,210.47 S/ 20,389.39 S/ 8,992.26 S/ 29,381.66

140

15 30 S/ 520,494.60 S/ 20,715.87 S/ 8,665.79 S/ 29,381.66

16 30 S/ 499,447.04 S/ 21,047.57 S/ 8,334.09 S/ 29,381.66

17 30 S/ 478,062.46 S/ 21,384.58 S/ 7,997.08 S/ 29,381.66

18 30 S/ 456,335.47 S/ 21,726.98 S/ 7,654.67 S/ 29,381.66

19 30 S/ 434,260.60 S/ 22,074.87 S/ 7,306.78 S/ 29,381.66

20 30 S/ 411,832.27 S/ 22,428.33 S/ 6,953.32 S/ 29,381.66

21 30 S/ 389,044.81 S/ 22,787.45 S/ 6,594.20 S/ 29,381.66

22 30 S/ 365,892.49 S/ 23,152.32 S/ 6,229.33 S/ 29,381.66

23 30 S/ 342,369.46 S/ 23,523.04 S/ 5,858.62 S/ 29,381.66

24 30 S/ 318,469.77 S/ 23,899.68 S/ 5,481.97 S/ 29,381.66

25 30 S/ 294,187.41 S/ 24,282.36 S/ 5,099.30 S/ 29,381.66

26 30 S/ 269,516.24 S/ 24,671.17 S/ 4,710.49 S/ 29,381.66

27 30 S/ 244,450.04 S/ 25,066.20 S/ 4,315.46 S/ 29,381.66

28 30 S/ 218,982.49 S/ 25,467.56 S/ 3,914.10 S/ 29,381.66

29 30 S/ 193,107.15 S/ 25,875.34 S/ 3,506.32 S/ 29,381.66

30 30 S/ 166,817.50 S/ 26,289.65 S/ 3,092.01 S/ 29,381.66

31 30 S/ 140,106.90 S/ 26,710.60 S/ 2,671.06 S/ 29,381.66

32 30 S/ 112,968.62 S/ 27,138.28 S/ 2,243.37 S/ 29,381.66

33 30 S/ 85,395.80 S/ 27,572.82 S/ 1,808.84 S/ 29,381.66

34 30 S/ 57,381.49 S/ 28,014.31 S/ 1,367.35 S/ 29,381.66

35 30 S/ 28,918.62 S/ 28,462.87 S/ 918.78 S/ 29,381.66

36 30 S/ 0.00 S/ 28,918.62 S/ 463.04 S/ 29,381.66


El financiamiento del monto S/799,187 se dividirá en entre dos socios para

solicitar el financiamiento. Se hipotecará las viviendas de Jose Manuel

Chipana y Sergio Jacuve Avalos. Viviendas ubicadas en San Martin de

Porres y Santiago de Surco correspondientemente. Esto para poder

acceder al préstamo.

7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

De acuerdo con el plan de ventas proyectado de Kallpa, para dos años de

operaciones 2019 a 2020, se ha obtenido el ingreso por ventas al contado

y al crédito (30 días) para los próximos 2 años no se toma en cuenta el

Impuesto General a las ventas.

Ingreso por ventas 2019

Participación

Supermercados 48%

Mayoristas 52%

141

Tabla 101.

Ingreso por ventas 2019.

AÑO 2019

CONCEPT

O ENERO

FEBRER

O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SETIEMB

RE

OCTUBR

E

OVIEMB

RE

DICIEMB

RE

% 9.28% 8.08% 6.87% 9.10% 8.58% 7.30% 8.08% 7.90% 8.13% 8.45% 8.93% 9.32%

Programa

de

Producción

de botellas

190,315.6

6

166,789.5

5

143,263.4

5

175,567.9

5

166,789.5

5

131,675.9

6

126,408.9

2

126,408.9

2

128,164.6

0

124,653.2

4

129,920.2

8

135,187.3

2

Supermerca

dos 48% en

soles

243,321.9

8

213,243.4

3

183,164.8

8

224,466.7

7

213,243.4

3

168,350.0

8

161,616.0

7

161,616.0

7

163,860.7

4

159,371.4

1

166,105.4

1

172,839.4

1

Unidades

vendidas 91,351.52 80,058.98 68,766.45 84,272.62 80,058.98 63,204.46 60,676.28 60,676.28 61,519.01 59,833.56 62,361.74 64,889.91

Costo

unitario 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66

Mayoristas

52% en

soles

263,598.8

1

231,013.7

2

198,428.6

2

243,172.3

3

231,013.7

2

182,379.2

5

175,084.0

8

175,084.0

8

177,515.8

0

172,652.3

6

179,947.5

3

187,242.7

0

Unidades

vendidas 98,964.14 86,730.57 74,496.99 91,295.33 86,730.57 68,471.50 65,732.64 65,732.64 66,645.59 64,819.69 67,558.55 70,297.41

Costo

unitario 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66

142

Total ventas

sin IGV

506,920.7

9

444,257.1

5

381,593.5

1

467,639.1

0

444,257.1

5

350,729.3

3

336,700.1

5

336,700.1

5

341,376.5

5

332,023.7

6

346,052.9

4

360,082.1

1

IGV ventas 91,245.74 79,966.29 68,686.83 84,175.04 79,966.29 63,131.28 60,606.03 60,606.03 61,447.78 59,764.28 62,289.53 64,814.78

Ventas con

IGV

598,166.5

3

524,223.4

3

450,280.3

4

551,814.1

4

524,223.4

3

413,860.6

1

397,306.1

8

397,306.1

8

402,824.3

2

391,788.0

4

408,342.4

6

424,896.8

9

Ventas

Crédito

Supermerca

dos 30 días

- 243,321.9

8

213,243.4

3

183,164.8

8

224,466.7

7

213,243.4

3

168,350.0

8

161,616.0

7

161,616.0

7

163,860.7

4

159,371.4

1

166,105.4

1

Mayoristas

Cobranza a

30 días del

50%

- 131,799.4

0

115,506.8

6 99,214.31

121,586.1

7

115,506.8

6 91,189.63 87,542.04 87,542.04 88,757.90 86,326.18 89,973.76

Mayoristas

ventas

contado

50%

131,799.4

0

115,506.8

6 99,214.31

121,586.1

7

115,506.8

6 91,189.63 87,542.04 87,542.04 88,757.90 86,326.18 89,973.76 93,621.35

Total

ingresos

S/131,799

.40

S/490,628

.24

S/427,964

.60

S/403,965

.36

S/461,559

.79

S/419,939

.91

S/347,081

.74

S/336,700

.15

S/337,916

.02

S/338,944

.82

S/335,671

.35

S/349,700

.52


143

Tabla 102.

Ingreso por ventas 2020.

AÑO 2020

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB

RE OCTUBRE

NOVIEMB

RE

DICIEMBR

E

% 0.11 0.10 0.08 0.10 0.10 0.08 0.07 0.07 0.07 0.07 0.08 0.08

356,139.1

2

310,086.6

4

263,650.4

0

349,231.2

5

329,275.1

7

280,152.5

4

310,086.6

4

303,178.7

7 312,005.50 324,286.16 342,707.15

357,674.2

0

Supermerca

dos 48% en

soles

455,330.2

4

396,451.3

3

337,081.7

6

446,498.4

1

420,984.2

1

358,180.0

4

396,451.3

3

387,619.5

0 398,904.62 414,605.66 438,157.23

457,292.8

7

Unidades

vendidas

170,946.7

8

148,841.5

9

126,552.1

9

167,631.0

0

158,052.0

8

134,473.2

2

148,841.5

9

145,525.8

1 149,762.64 155,657.36 164,499.43

171,683.6

2

Costo

unitario 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66

Mayoristas

52% en

soles

493,274.4

3

429,488.9

4

365,171.9

1

483,706.6

1

456,066.2

3

388,028.3

8

429,488.9

4

419,921.1

2 432,146.67 449,156.14 474,670.33

495,400.6

1

Unidades

vendidas

185,192.3

4

161,245.0

6

137,098.2

1

181,600.2

5

171,223.0

9

145,679.3

2

161,245.0

6

157,652.9

6 162,242.86 168,628.80 178,207.72

185,990.5

8

Costo

unitario 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66

Total ventas

sin IGV

948,604.6

7

825,940.2

8

702,253.6

8

930,205.0

1

877,050.4

4

746,208.4

2

825,940.2

8

807,540.6

2 831,051.29 863,761.80 912,827.56

952,693.4

9

144

IGV ventas 170,748.8

4

148,669.2

5

126,405.6

6

167,436.9

0

157,869.0

8

134,317.5

2

148,669.2

5

145,357.3

1 149,589.23 155,477.12 164,308.96

171,484.8

3

Ventas con

IGV

1,119,353.

52

974,609.5

3

828,659.3

4

1,097,641.

92

1,034,919.

52

880,525.9

3

974,609.5

3

952,897.9

3 980,640.53

1,019,238.

92

1,077,136.

52

1,124,178.

32

Ventas

Crédito

Supermerca

dos 30 días

172,839.4

1

455,330.2

4

396,451.3

3

337,081.7

6

446,498.4

1

420,984.2

1

358,180.0

4

396,451.3

3 387,619.50 398,904.62 414,605.66

438,157.2

3

Mayoristas

Cobranza a

30 días del

50%

93,621.35 246,637.2

2

214,744.4

7

182,585.9

6

241,853.3

0

228,033.1

2

194,014.1

9

214,744.4

7 209,960.56 216,073.34 224,578.07

237,335.1

7

Mayoristas

ventas

contado 50%

246,637.2

2

214,744.4

7

182,585.9

6

241,853.3

0

228,033.1

2

194,014.1

9

214,744.4

7

209,960.5

6 216,073.34 224,578.07 237,335.17

247,700.3

1

Total

ingresos

S/513,097.

98

S/916,711.

93

S/793,781.

76

S/761,521.

02

S/916,384.

83

S/843,031.

52

S/766,938.

70

S/821,156.

37

S/813,653.3

9

S/839,556.

03

S/876,518.

90

S/923,192.

70


145

Tabla 103.

Resumen de ventas por año en soles y botellas.

VENTAS SIN IGV

VENTAS 2019 VENTAS 2020

S/ 4,648,332.68 S/ 10,224,077.54

VENTAS CON IGV

VENTAS UND 2019 VENTAS UND 2020

S/ 5,485,032.57 S/ 12,064,411.49


7.3.2 . Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 104

Recuperación de capital de trabajo.

RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

/ AÑO 2018 2019 2020

Ventas 4,648,333 10,007,746

Capital de trabajo necesario 301,151 662,387

Inversión capital de trabajo (301,151) (361,236)

Recuperación de capital de trabajo S/ (662,387)


146

7.2.1 . Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 105 .

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SIN IGV IGV I.G.V.

TOTAL PRECIO

VIDA ÚTIL (AÑOS)

DEPREC. (5 AÑOS)

V. LIBROS (5º AÑO)

V. MERC. (%)

V. MERCADO (SOLES)

VALOR DE DESECHO

Operaciones 51,394.53 75,414.8

3 13,574.67 88,989.50 25,697.27 25,697.27 25,697.27 25,697.27

Despulpador (200kg a 500 kg)

1 8,262.71 8,262.71 1,487.29 9,750 10 4,131 4,131 50% 4,131 4,131

Congelador armario 3 3,250.84 9,752.52 1,755.45 11,508 10 1,625 1,625 50% 1,625 1,625

Lavadora tipo inversión 3 3,250.84 9,752.52 1,755.45 11,508 10 1,625 1,625 50% 1,625 1,625

Equipo de procesamiento para bebidas carbonatadas

1 3,635.60 3,635.60 654.41 4,290 10 1,818 1,818 50% 1,818 1,818

Maquina tapadora lineal de botellas

1 3,636.60 3,636.60 654.59 4,291 10 1,818 1,818 50% 1,818 1,818

Maquina dosificadora y Llenadora de botellas

1 3,637.60 3,637.60 654.77 4,292 10 1,819 1,819 50% 1,819 1,819

Mezcladora 1 10,466.10 10,466.1

0 1,883.90 12,350 10 5,233 5,233 50% 5,233 5,233

Etiquetadora 1 9,745.77 9,745.77 1,754.24 11,500 10 4,873 4,873 50% 4,873 4,873

Marmitas u ollas de concentración

3 5,508.47 16,525.4

1 2,974.57 19,500 10 2,754 2,754 50% 2,754 2,754

Administración 3,839 8,403 1,513 9,915 5,932 0 1,920 1,353

Computadoras 4 1,271.18 5,08-4.72 915.25 6,000.0 4 1,271.18 50% 635.59 448.09

Impresoras 1 636.00 636.00 114.48 750.5 4 1,271.18 50% 318.00 224.19

Proyector 1 932.20 932.20 167.80 1,100.0 4 1,271.18 50% 466.10 328.60

147

Televisor 1 750.00 750.00 135.00 885.0 4 1,271.18 50% 375.00 264.38

Escritorio 4 250.00 1,000.00 180.00 1,180.0 4 847.45 50% 125.00 88.13

Ventas 1,521 6,335 1,140 7,475 1,653 0 711 501

Computadoras 4 1,271.18 5,084.72 915.25 6,000.0 4 1,271.18 50% 635.59 448.09

Escritorio 5 250.00 1,250.00 225.00 1,475.0 10 381.36 30% 75.00 52.88

Total activo fijo S/56,755 S/90,152 S/16,227 S/106,38

0 S/33,282 S/25,697 S/28,327.55 S/27,551.62

IGV S/5,099

Valor de Desecho con IGV S/32,651


148

7.3 Costos y gastos anuales

7.3.1 . Egresos desembolsables.

7.3.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 106.

Presupuesto materia prima 2019.


SEGÚN PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN

GR POR

BOTELLA

AÑO 2019

BOTELLAS

EN GR

COSTO SIN

IGV POR KG

S/

IGV

COSTO

TOTAL

CON IGV

S

/


Maca negra Gramos 4.2 7,374 81,237.35 14,623 95,860.07

Manzana verde Gramos 70 122,898 729,053.14 131,230 860,282.71

Stevia Gramos 1.12 1,966 24,996.11 4,499 29,495.41

Semilla de cacao Gramos 4.2 7,374 49,992.22 8,999 58,990.81

Ácido cítrico Gramos 1.75 3,072 39,056.42 7,030 46,086.57

Benzoato de sodio Gramos 0.1 176 892.72 161 1,053.41

Botella 300ml Unidad 1 1,755,679 1123634.56 202,254 1,325,889

Etiqueta adhesiva Unidad 1 1,755,679 122,897.53 22,121.6 145,019.09

Monto total

S/ 2,234,250 S/ 402,165


Tabla 107.

Presupuesto materia prima 2020.


SEGÚN PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN

GR POR

BOTELL

A

AÑO 2019

BOTELLAS

EN GR

COSTO SIN

IGV POR

KG

IGV COSTO

TOTAL

CON IGV


Maca negra Gramos 4.2 16,118.37 177,575.21 31,964 209,538.75

Manzana verde Gramos 70 268,639.42 1,593,623.68 286,852

1,880,475.9

4

Stevia Gramos 1.12 4,298.23 54,638.53 9,835 64,473.46

Semilla de cacao Gramos 4.2 16,118.37 109,277.05 19,670 128,946.92

Ácido cítrico Gramos 1.75 6,715.99 85,372.70 15,367 100,739.78

Benzoato de

sodio

Gramos 0.1 383.77 1,951.38 351 2,302.62

Botella 330ml Unidad 1 3,837,706.00 2,456,131.84 442,104 2,898,236

Etiqueta adhesiva Unidad 1 3,837,706.00 268,639.42 48,355.1 316,994.52

Monto total

S/4,883,806 S/879,08

5


149

7.3.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Tabla 108.

Presupuesto de mano de obra directa año 1 (2019).

AÑO 1 (2019)

CARGO/MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Operarios S/5,688 S/5,688 S/5,688 S/5,688 S/8,401 S/5,688 S/8,432 S/5,688 S/5,688 S/5,688 S/8,401 S/8,432


Tabla 109.

Presupuesto de mano de obra directa año 2 (2020)

CARGO/MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Operarios S/5,532 S/6,245 S/5,521 S/6,060 S/8,773 S/6,060 S/8,804 S/6,060 S/6,060 S/6,060 S/8,773 S/88,040


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 110.

Presupuesto de costos indirectos.

COSTO DE PRODUCCIÓN 2018 2019 2020

Material directo 295,325 987,718 2,159,035

Mano de obra directa 19,584 78,337 84,604

CIF 372,710 1,246,532 2,724,771

MOI 13,869 55,476 59,914

Material/limpieza/herramientas 1,063 4,253 4,253

Servicios 50% 9,147 34,325 33,771

Alquiler de local 50% 7,500 30,000 30,000

Monto total S/719,198.61 S/2,436,641 S/5,096,348


150

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 111.

Gastos de administración.

CONCEPTO PLANILLA

ADMINISTRATIVA

(OCT-NOV-DIC)

2018

S/

2019

S/

2020

S/

Gerente General 13026.685 52106.74 56275.279

Jefe de Administración y finanzas 8423.3333 33693.33333 36388.8

Asistente de Logística 6317.5 25270 27291.6

Total gastos planilla 27767.518 111070.0733 119955.68

Total Servicios sin IGV 12482.51 51830.04 51830.04

IGV SERVICIOS 2246.9 9329.4 9329.4

Total útiles de oficina 967.00 2,389.00 2,389.00

IGV útiles de oficina 174.06 430.02 430.02

Útiles sin IGV 792.94 1958.98 1958.98

Total Act. y Even.. De Resp. Soc. 0 5600 5600

IGV Act. y Even.. De Resp. Soc. 0 1008 1008

Costo sin IGV Act. y Even. De Resp. Soc. 0 4592 4592

Totales sin IGV S/41042.9683 S/169451.09 S/178336.70


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 112.

Gastos de ventas.

CONCEPTO

OCT-NOV-DIC

2018

S/

2019

S/

2020

S/

Jefe de Marketing 8815.018 35260.07 38080.8792

Ejecutivos de cuentas 12925.61 51702.42 55838.6136

Total gasto planilla 21740.62 86962.49 93919.4928

Total Servicios sin IGV 12482.51 51830.04 51830.04

IGV SERVICIOS 2246.852 9329.407 9329.4072

Publicidad y Marketing

sin IGV 6595 29708.6 29708.6

Monto Sin IGV S/40818.13 S/168501.1 S/175458.1328


151

7.3.2 . Egresos desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 113.

Depreciación.

DESCRIPCIÓN

COSTO

SIN IGV

S/

IGV

S/

TOTAL

CON IGV

S/

%

DEPRE

2018

S/

2018

S/

2019

S/

2020

S/

Despulpador 8,262.71 1,487.29 9,750.00 10% 206.57 826.27 826.27 826.27

Congelador armario

1 3,250.84 585.15 3,835.99 10% 81.27 325.08 325.08 325.08

Congelador armario

2 3,250.84 585.15 3,835.99 10% 81.27 325.08 325.08 325.08

Congelador armario

3 3,250.84 585.15 3,835.99 10% 81.27 325.08 325.08 325.08

Lavadora tipo

inversión de frutas 1 3,635.60 654.41 4,290.01 10% 90.89 363.56 363.56 363.56

Lavadora tipo


Lavadora tipo


Equipo de

procesamiento para

bebidas

carbonatadas

10,466.10 1,883.90 12,350.00 10% 261.65 1,046.61 1,046.61 1,046.61

Maquina tapadora

lineal de botellas 9,745.77 1,754.24 11,500.01 10% 243.64 974.58 974.58 974.58

Maquina

dosificadora y

llenadora de

botellas

5,508.47 991.52 6,499.99 10% 137.71 550.85 550.85 550.85

Mezcladora 6,355.94 1,144.07 7,500.01 10% 158.90 635.59 635.59 635.59

Etiquetadora 10,169.50 1,830.51 12,000.01 10% 254.24 1,016.95 1,016.95 1,016.95

Marmitas u ollas de

concentración 1 1,271.19 228.81 1,500.00 10% 31.78 127.12 127.12 127.12

Marmitas u ollas de

concentración 2 1,271.19 228.81 1,500.00 10% 31.78 127.12 127.12 127.12

Marmitas u ollas de

concentración 3 1,271.19 228.81 1,500.00 10% 31.78 127.12 127.12 127.12

Computadoras 1 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Computadoras 2 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

152

Computadoras 3 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Computadoras 4 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Computadoras 5 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Computadoras 6 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Computadoras 7 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Computadoras 8 1,271.18 228.81 1,499.99 25% 79.45 317.80 317.80 317.80

Impresoras 847.45 152.54 999.99 25% 52.97 211.86 211.86 211.86

proyector 932.20 167.80 1,100.00 25% 58.26 233.05 233.05 233.05

Televisor 1,271.18 228.81 1,499.99 10% 31.78 127.12 127.12 127.12

Escritorio 1 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 2 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 3 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 4 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 5 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 6 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 7 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 8 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Escritorio 9 381.36 68.64 450.00 10% 9.53 38.14 38.14 38.14

Monto Totales S/91,633.85 S/16,494.09 S/108,127.95 S/4,757 S/10,956 S/10,956 S/10,956


Tabla 114.

Resumen de depreciación 2019-2020.

DEPRECIACIÓN TOTAL POR AÑOS

ÁREA 2019 2020

Operaciones S/7498.14 S/7498.14

Administración S/1995.75 S/1995.75

Ventas S/1461.86 S/1461.86

Totales S/10956.00 S/10956.00


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

153

Tabla 115.

Amortización de intangibles.

MONTO

TOTAL

OPERACIÓN

50%

ADMINISTRATIVO

25%

VENTAS

25%

Amortizaciones intangibles S/ 4,799.10 S/ 2,399.55 S/ 1,199.77 S/ 1,199.77

Amortizables preoperativos S/ 119,102.18 S/ 59,551.09 S/ 29,775.54 S/ 29,775.54

Total Amortización S/ 123,901.28 S/ 61,950.64 S/ 30,975.32 S/ 30,975.32


Tabla 116.

Amortización de Gasto preoperativos.

AMORTIZACIÓN DE GASTO PREOPERATIVOS

25% Amortización administrativa S/ 30,975.32

50% Operaciones S/ 61,950.64

25% Ventas S/ 30,975.32

TOTAL AMORTIZACIÓN INTANGIBLES S/ 123,901.28


154

7.3.2.1 . Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 117.

Gasto por activos fijos no depreciables.


GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES

DETALLE CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO INC.

IGV

VALOR VENTA

UNITARIO SIN

IGV

VALOR VENTA TOTAL

SIN IGV IGV MONTO

FRECUENCIA

DE COMPRA

Porongos 8 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 81.36 S/. 14.64 S/. 96.00 Anual

Coladores 6 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 48.00 Anual

Palas 6 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 111.86 S/. 20.14 S/. 132.00 Anual

Cuchillos 8 S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 Anual

Cucharones 6 S/. 21.00 S/. 17.80 S/. 106.78 S/. 19.22 S/. 126.00 Anual

Toallas de papel 5 S/. 4.72 S/. 4.00 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 -

Rollo de papel higenico 48 S/. 0.83 S/. 0.70 S/. 33.76 S/. 6.08 S/. 39.84 -

Alcohol en gel 1Lts. 5 S/. 9.44 S/. 8.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20 -

Guantes gruesos para el calor 2 S/. 34.22 S/. 29.00 S/. 58.00 S/. 10.44 S/. 68.44 -

S/. 553.46 SUMA TOTAL S/. 653.08

155

Tabla 118.

Activos no depreciables de administración.

ACT. NO

DEPRECIABLES

DE

ADMINISTRACIÓN

CANT

.

PRECIO DE

VENTA

UNITARIO

INC. IGV

VALOR

VENTA

UNITARIO

SIN IGV

VALOR

VENTA

TOTAL

SIN IGV

IGV MONTO

Sillas de oficina 9 S/.

80.00

S/.

67.80

S/

610.17

S/

109.83

S/

720.00

Archivador sin

puertas 6

S/.

250.00

S/.

211.85

S/

1271.19

S/

228.81

S/

1,500.00

Monto Total sin

IGV

S/

1881.36


7.3.3 . Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 119.

Costo de producción unitario y costo total unitario.

COSTO DE PRODUCCION 2018

S/

2019

S/

2020

S/

Material directo 295,325 987,718 2,159,035

Mano de obra directa 19,584 78,337 84,604

CIF 372,710 1,246,532 2,724,771

MOI 13,869 55,476 59,914

Material/limpieza/herramientas 1,063 4,253 4,253

Servicios 50% 9,147 34,325 33,771

Alquiler de local 50% 7,500 30,000 30,000

Total costo de producción 719,198.61 2,436,641 5,096,348

Costo unitario de producción 1.37 1.39 1.33

Gastos administrativos 41043 169451 178337

Gastos de ventas 40818 168501 175458

Depreciación Activo Fijo 4757 10956 10956

Amortización de Intangibles 4799

Amortización Gasto Pre Operativo 119102

Gasto por activo fijo no depreciable 2435

Costo total 932153 2785550 5461100

Costo unitario total 2 2 1

Margen 50% 1 1 1

Valor venta unitario aproximado 3 2 2


156

7.3.4 . Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 120.

Costos fijos y variables unitarios.

MARGEN DEL PROYECTO 2018 2019 2020

Valor de venta 2.66 2.38 2.13

Costo unitario 1.37 1.39 1.33

Margen del producto 1.29 0.99 0.81

Margen% 49% 42% 38%


157

CAPÍTULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja.

Se trabajará bajo las siguientes premisas:

• Se trabajará aplicando el IR de 27% para el 2018.

• Todos los montos serán expresados en nuevos soles.

• Periodo de evaluación es en un horizonte de 2 años.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 121.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

RUBRO 2019

S/

2020

S/

Ventas 4,648,333 10,224,078

(-) Costo de Ventas 2,312,587 4,968,410

(-) Materia Prima 987,718 2,159,035

(-) Mano de Obra 78,337 84,604

(-) Costos Indirectos 1,246,532 2,724,771

Utilidad Bruta 2,335,745 5,255,667

(-) Gastos Operativos 348,908 364,751

(-) Administrativos 169,451 178,337

(-) De Ventas 168,501 175,458

(-) Depreciación 10,956 10,956

(-) Amortización Gasto Pre Operativo 0 0

(-) Amortización de Intangibles 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 0 0

EBIT o Resultado Operativo 1,986,837 4,890,917

(+) Ingresos Financieros 0 0

(-) Otros Gastos 0 0

(-) Gastos Financieros (167,829) (122,150)

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 28,328

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros) 0 25,697

Resultado antes de I. Renta 2,154,667 5,015,697

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 635,627 1,479,631

Resultado Neto S/ 1,519,040 S/ 3,536,067


158

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 122.

Escudo fiscal.

Escudo Fiscal S/ 7,823 S/ 6,663


8.4. Flujo de caja operativo.

Tabla 123.

Flujo de caja operativo.

CONCEPTO AÑO 0

S/

2019

S/

2020

S/

Ingresos por Ventas 4,648,333 10,224,078

(-) Costos operativos 2,768,870 5,505,271

(-) Materia Prima 987,718 2,159,035

(-) Mano de Obra Directa 78,337 84,604

(-) Costos Indirectos 1,246,532 2,724,771

(-) Gastos Administrativos 169,451 178,337

(-) Gastos de Venta 168,501 175,458

(-) Gastos de Publicidad 36,230 36,230

(-) Impuesto a la Renta 60,590 125,326

(-) Pago de IGV 21,510 21,510

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

S/1,879,463

S/4,718,807


8.5. Flujo de Capital.

Tabla 124

Flujo de capital.

CONCEPTO Año 0

S/

2019

S/

2020

S/

Activo fijo depreciable (88,478)

Activo Intangible (4,799)

Gastos preoperativos (56,002)

Inventario inicial de Materiales (668,035)

Capital de trabajo (301,151) (361,236)

Recuperación de garantía

159

Valor Activo fijo

Flujo de capital S/ (1,118,466) S/ (361,236) 0


8.6. Flujo de caja económico.

Tabla 125.

Flujo de caja económico y operativo.

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020

Flujo de capital S/ (1,118,466) S/ (361,236) S/ 0

Flujo de caja operativo S/ 0 S/ 1,879,463 S/ 4,718,807

Flujo de caja económico S/ (1,118,466) S/ 1,518,227 S/ 4,718,807


8.7. Flujo del servicio de la deuda.

Tabla 126.

Flujo del servicio de la deuda.

CONCEPTO Año 0

S/

2019

S/

2020

S/

Préstamo S/ 799,187

Amortización S/ (217,519) S/ (263,198)

Interés S/ (167,829) S/ (122,150)

Escudo Fiscal S/ 49,510 S/ 36,034

Flujo del servicio de la deuda S/ 799,187 S/ (335,839) S/ (349,314)


8.8. Flujo de caja financiero.

Tabla 127.

Flujo de caja financiero.

CONCEPTO AÑO 0

S/

2019

S/

2020

S/

Flujo del servicio de la deuda S/

799,187

S/

(335,839)

S/

(349,314)

Flujo de caja económico S/ (1,118,466) S/

1,518,227

S/

4,718,807

Flujo de caja financiero S/ (319,279) S/

1,182,388

S/

4,369,493


160

CAPÍTULO IX

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

Debemos tener en cuenta y analizar los siguientes costos y beneficios.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 128.

CAPM (Modelo de valoración de activos financieros).

CONCEPTO BASE SIGLA DATO

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) -

Damodaran 2007-2016 RM 8.64%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran

2007-2017 TLR 5.03%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del

proyecto E 68.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del

proyecto D 32.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.80

Riesgo País BCR RP 1.33%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.83

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.34%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.74%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.80%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 15.89%


161

9.1.1.1 COK propio.

Tabla 129.

COK propio (Costo de oportunidad de capital).

DESCRIPCIÓN PORCENTAJE DE APORTE

Socio1(Depósito a plazo fijo INTERBANK) 17.00%

Socio2(Depósito a plazo fijo Caja Piura) 16.00%

Socio 3(Depósito a plazo fijo Caja Trujillo) 15.00%

Socio 4(Fondo mutuo BBVA renta variable) 17.00%

Inversionista 18.00%

COK promedio 16.60%

Factor de riesgo 1.00

COK neto 16.6%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el

Flujo Financiero.

• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para

descontar el Flujo Económico

Tabla 130

Costo promedio ponderado de capital (WACC).

CONCEPTO MONTO % COSTO

NETO WACC

Deuda S/ 745,859.70 62.44% 16.60% 10.37%

Aporte propio S/ 448,619.90 37.56% 16.33% 6.13%

S/ 1,194,480 100.00% 16.50%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Estos indicadores demostraran la viabilidad del proyecto, la bondad y la

producción de ingresos.

162

Tabla 131.

VANE y VANF.

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020

Flujo económico S/ (1,118,466) S/ 1,518,227 S/ 4,718,807

Flujo financiero S/ (319,279) S/ 1,182,388 S/ 4,369,493


Tabla 132.

WACC Y COK PROPIO.

CONCEPTO PORCENTAJE

WACC 16.50%

COK PROPIO 16.60%


Tabla 133.

VANF y VANE.

CONCEPTO PORCENTAJE

VANE 3,661,416

VANF 3,908,688


9.2.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Nos indican la rentabilidad de la empresa (negocio), en qué porcentaje y

en qué tiempo el dinero estar de retorno.

Tabla 134.

TIRE y TIRF.

CONCEPTO PORCENTAJE

TIRE 184.20%

TIRF 498.86%


9.2.1.2. Período de recuperación descontado.

Tabla 135.

Período de recuperación descontado.

163

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

Flujo Económico Descontado (1,118,466) 1,303,180 3,476,702

Acumulado (1,118,466) 184,714 3,661,416

Período de Recupero Económico 2 años

Equivalente a: 3 años 11 meses


Tabla 136.

Flujo financiero descontado.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

Flujo Financiero Descontado (319,279) 1,014,055 3,213,911

Acumulado (319,279) 694,776 3,908,688

Período de Recupero Financiero 1 Año

Equivalente a: 2 años 9 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 137.

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

CONCEPTO INDICADOR

Relación B/C Económico: 4.27

Relación B/C Financiero: 13.24


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

Tabla 138.

164

Costos variables, costos fijos.

CONCEPTO 2019 2020

Ventas (en Soles) S/4,648,332.68 S/10,224,077.54

Venta en Unidades S/5,485,032.57 S/12,064,411.49

Valor de Venta Promedio 0.85 0.85

Materia Prima 987,718 2,159,035

Luz 50,238 54,900

Agua 14,400.00 15,600.00

Comisión de ventas 0.7% 32,538 71,569

Sampling (% decreciente) 17,557 0

Costos Variables S/1,102,451 S/2,301,103

Costo Variable Unitario Promedio 0.20 0.19

Mano de obra directa S/13,869.02 S/13,869.02

Costo Indirectos Fijo S/28,214.65 S/28,214.65

Gastos administrativos fijos S/169,451.09 S/178,336.70

Gastos de venta fijo S/168,501.13 S/175,458.13

Depreciación Activo fijo S/10,955.75 S/10,955.75

Amortización de intangible S/0.00 S/0.00

Amortización de preoperativos S/0.00 S/0.00

Gasto de activos fijos no depreciables S/0.00 S/0.00

Gastos de ventas S/168,501.13 S/175,458.13

Costos Fijos S/559,493 S/582,292


9.2.2.4. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 139.

Estado de resultados (costeo directo).

RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) 2019 2020

Ventas 4,648,333 10,224,078

(-) Costos Variables 1,102,451 2,301,103

Margen de Contribución 3,545,882 7,922,974

(-) Costos Fijos 559,493 582,292

Utilidad Operativa 2,986,389 7,340,682

(+) Ingresos Financieros 0 0

(-) Otros Gastos (167,829) (122,150)

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 28,328

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros) 0 25,697

Resultado antes de I. Renta 3,154,218 7,460,202

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 930,494 2,200,760

Resultado Neto 2,223,724 5,259,442


165

9.2.2.4 . Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 140.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 141.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

CONCEPTO 2018 2019

Punto de Equilibrio (En Soles) S/ 733,445 S/ 751,410


9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 142.

Variables de entrada.

CONCEPTO

Demanda

Precio


CONCEPTO 2018 2019

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 865,465 886,664

166

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 143.

Variables de salida.

CONCEPTO RESULTADO

VANE 3,661,416

VANF 3,908,688

TIRE 184.20%

TIRF 498.86%

COK 16.50%

WACC 16.60%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 144.

Análisis unidimensional.

RES

UM

EN

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL

Pesimista VAN TIR

Demanda Baja 25% Baja Baja

Precio Baja 25% Baja Baja

Optimista VAN TIR

Demanda Sube 10% Sube Sube

Precio Sube 5% Sube Sube


167

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 145.

Análisis multidimensional.

RES

UM

EN

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD BIDIMENSIONAL

Pesimista VAN TIR

Demanda Baja 10% Baja Baja

Precio Baja 10%

Optimista VAN TIR

Demanda Sube 7% Sube Sube

Precio Sube 5%


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 146.

Variables críticas del proyecto.

PRECIO Y

DEMANDA AÑO 2019 AÑO 2020 VANF VANE TIRF TIRE

Demanda 4,558,668.47 10,007,746.05

Pesimista -25% 3,419,001.35 7,505,809.54 2,157,400.90 1,924,619.62 144% 56%

Probable 5% 4,786,601.89 10,508,133.35 4,411,541.73 4,181,960.12 365% 164%

Optimista 10% 5,014,535.32 11,008,520.66 4,975,076.94 4,746,295.25 392% 178%

Año 2019 Año 2020 VANF VANE TIRF TIRE

Precio 2.60 2.60

Pesimista -25% 1.96 1.96 1,036,804.68 802,432.77 145% 56%

Probable 0 2.61 2.61 3,856,638.80 3,626,269.53 336% 150%

Optimista 5% 2.74 2.74 4,420,605.62 4,191,036.88 365% 164%


168

9.3.6. Perfil de riesgo.

• De acuerdo con el análisis de sensibilidad de precio versus demanda se

demuestra que si subimos el precio y la demanda baja el VAN se

disminuirá, pero no afectaría negativamente ya que sigue siendo positivo.

La empresa seguiría siendo rentable. De igual manera se realizó el

análisis si la demanda sube y el precio baja. La empresa seguiría siendo

rentable, no le afectaría significativamente.

• Se realizo el análisis de sensibilidad en diferentes escenarios, dando

como resultado que el precio es flexible ante un cambio inesperado de la

demanda, la empresa seguiría siendo rentable.

169

CAPÍTULO XI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

10.1 . Conclusiones

• Kallpa, bebida energizante a base de insumos naturales representa una

alternativa saludable para el mercado del cono norte, la cual no solo inyecta

energía de manera saludable, sino que representa una oportunidad de negocio

sostenible.

• De acuerdo con el estudio de mercado, las encuestas nos indican que existe la

tendencia del cuidado de la salud y por ende los consumidores optan cada vez

más por insumos naturales.

• Encuestas nos revelaron que el 77% de los consumidores están interesados en

consumir una bebida energizante a base de insumos naturales y un 57% indico

que prefiere el sabor a frutos tropicales resaltando entre ellos la manzana verde.

Estos resultados representan una gran oportunidad y viabilidad en nuestro

negocio.

• Kallpa es un proyecto cuya estrategia de diferenciación se concentra en la

fortaleza de usar alta concentración de insumos naturales, pues actualmente en

el mercado los productos energizantes en circulación contienen altos índices de

insumos químicos.

• Kallpa ingresara al mercado con un precio competitivo en el mercado precio

promedio S/3.5 – S/4.0 cubriendo ampliamente nuestro costo unitario S/1.74

dejando un margen de 50 % a nuestro favor, ya que lo venderemos a

Supermercados y mayorista a S/2.61.

10.2 . Recomendaciones

• El estudio de mercado nos revelo en que canales se distribuirá Kallpa

concluyendo que un 48 % de producción se destinará los Supermercados y un

52 % mayoristas. Por ellos se tiene que aprovechar la aceptación para lanzar

nuevos sabores y posicionar la marca.

• El estudio financiero de Kallpa determino que el total de la inversión del proyecto

es de S/1,194.480 y que el capital de trabajo asciende a S/ 260,535. Se

recomienda optimizar recursos y negociar acuerdos de aprovisionamiento.

• Se recomienda la compra de maquinarias por el medio de compra de leasing.

• Se recomienda realizar alianzas con distribuidores claves e invertir en la

búsqueda de nuevos clientes.

• Se recomienda innovar el producto con nuevos sabores y presentaciones.

170

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