LIC. JAYRO AGUIRRE

2014-2015

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS

IMPORTANCIA

Los bancos desempeñan una función esencial en cualquier país. A través de ellos se efectúa el pago de gran parte de las operaciones que se realizan en la economía (mediante cheques, tarjetas de crédito o transferencias electrónicas de fondos).  Además, son el vehículo principal para que quienes tienen excedentes de recursos puedan ahorrarlos a fin de que se transfieran a quienes los requieran para la inversión productiva o el consumo.

Sin embargo, pese a todo esto se ha determinado que las entidades bancarias no vienen aplicando en toda su magnitud los servicios que presta la Internet.

Objetivo General Adquirir y profundizar en los conocimientos, técnicas y herramientas que ofrecen las finanzas, con el fin de lograr eficiencia, tanto en el diagnóstico como en la gestión y la planeación financiera en aras de conseguir un óptimo manejo de los recursos de la organización y una permanente generación de riqueza.  

Objetivos Específicos. 1. Analizar la organización del sector financiero y de seguros, sus relaciones

internas y su función en la economía.

2. Interpretar las características de los productos y servicios financieros y de seguros en relación con los segmentos de demanda en los que tienen aplicación.

3. Realizar los cálculos y analizar los procedimientos administrativos relativos a los productos y servicios financieros y de seguros.

SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO

Es el conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar el ahorro de las personas. Esta canalización de recursos permite el desarrollo de la actividad económica (producir y consumir) haciendo que los fondos lleguen desde las personas que tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan estos recursos.

INSTITUCIONES FINANCIERAS

PRIVADAS

bancos

sociedades financieras

cooperativas

mutualistas

Entidades que se encuentran bajo el control de la Superintendencia de Bancos, constituyéndose los bancos en el mayor y más importante participante del mercado con más del 90% de las operaciones del total del sistema

PUBLICAS

compañías de seguros

compañías auxiliares del

sistema financiero

instituciones de servicios financieros

LOS BANCOS  Es una institución que por un lado se encarga de cuidar el dinero que es entregado por los clientes y por el otro utiliza parte del dinero entregado para dar préstamos cobrando una tasa de interés.

PRIVADOS

AMAZONAS S.A.

BOLIVARIANO S.A.

DE GUAYAQUIL

S.A.

DEL PACIFICO

S.A.

INSTITUCIONES

PÚBLICAS

BANCOS SOCIEDADES FINANCIERAS

DINERS CLUB DEL ECUADOR S.A.

GLOBAL SOCIEDAD FINANCIERA S.A.

SOCIEDAD FINANCIERA INTERAMERICANA S.A. 

COOPERATIVAS23 DE JULIO

9 DE OCTUBRE

CODESARROLLO

SAN FRANCISCO DE ASIS

FUNCIONES DE LOS BANCOS

Proporcionar Liquidez y

servicios de pago

Transformar activos

Procesar información y monitorear a

los prestatarios

Manejar riesgo

CARACTERISTICAS DEL SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO

Capital Pagado: Registra El Valor De Las Acciones Suscritas Y Pagadas Por Los

Accionistas

Reservas: Valores Que, Con Autorización De La Junta General De Accionistas, Se Han Apropiado De Las Utilidades Líquidas Para Incrementar El

Patrimonio.

Patrimonio: Participación De Los Propietarios En  Los Activos De La Institución.

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Son aquellas por medio de las cuales el banco capta recursos del público en forma de depósitos sobre los cuales deberán pagar tasa de interés.

DEPÓSITOS

Cuentas corrientes

Ahorros

Plazo fijo

Acumulacion

Inversiones

CUENTAS CORRIENTES

Es considerado como depósito a la vista y es a la vez uno de los productos más comunes y fácil de entender. Se trata de un contrato, mediante el cual, un banco se obliga a devolver, en cualquier momento, el dinero depositado por el cliente.

notas de débito

cajeros automátic

os

transferencias

automáticas vía

internet

autorizaciones de

pago

TIPO CARACTERISTICAS

AL PORTADOR No contiene nombre de beneficiario puede ser cobrado por cualquier persona.

NO A LA ORDEN

Solamente puede ser cobrado por el beneficiario del cheque.

CERTIFICADO El banco confirma el cheque debitando el valor del mismo de la cuenta corriente.

CRUZADO El girador del cheque, es decir, el dueño de la cuenta corriente cruza con dos barras transversales y paralelas. Solamente puede ser depositado y no cobrado en ventanilla.

DE GERENCIA Son cheques girados por las mismas instituciones financieras y tiene un fin específico de compras, servicios que tengan relación con el funcionamiento administrativo.

CLASES DE CHEQUES

CUENTAS DE AHORROS

También son depósitos a la vista

se crearon para captar y canalizar el ahorro de las

personas o familias acumulando sus

excedentes en una libreta de ahorros.

el banco se obliga a devolver el dinero ahorrado.

El instrumento, a diferencia  de la cuenta corriente, es

una libreta de ahorro, donde se registran los

depósitos y retiros de la respectiva cuenta.

Para retirar fondos se utiliza una papeleta de retiro y la libreta de ahorro, aunque

en la actualidad se llevan y registran estas

transacciones en forma electrónica.

DIFERENCIAS ENTRE CUENTA CORRIENTE Y AHORROS

CUENTA CORRIENTE • se puede disponer de sus fondos a través de cheques

CUENTA DE AHORROS • se instrumenta en una libreta, a través de papeletas de retiro.

OPERACIONES ACTIVAS

Fondos interbancarios vendidosCuando la institución financiera dueña de los recursos tiene excedentes, puede colocarlos o

prestarlos a otras instituciones que a su vez tienen una necesidad de recursos de corto

plazo. Esta operación genera un ingreso por intereses cobrados. El plazo máximo de este tipo de

operaciones es ocho días.

InversionesEstas operaciones consisten en la adquisición por parte de las instituciones  financieras de

diversos títulos valores que existen el en mercado.Pueden ser comprados a valor nominal y

generar una tasa de interés, o también pueden ser comprados con descuento sobre el valor

nominal, siendo ese descuento el valor a ganar en el plazo pactado.

PréstamoEs un contrato por el que la entidad entrega al cliente una cantidad de dinero estableciéndose

la tasa de interés o precio del dinero.

El instrumento mediante el cual se realiza es el pagaré, letras de cambio, escritura pública.

TIPOS DE CRÉDITOS

POR SU DESTINO

COMERCIALESCuando son otorgados a sujetos de crédito cuyo

financiamiento esté dirigido a las actividades productivas. 

Su fuente de pago es la generación de flujo de caja del propio negocio y sus utilidades.

CONSUMOSon los concedidos a personas naturales que

tengan por destino la adquisición  de bienes de consumo o pago de servicios. 

Su forma de pago es el ingreso neto mensual promedio del deudor.

VIVIENDA

Son entregados a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación,

remodelación y mejoramiento de vivienda propia, siempre que se encuentren amparados

con garantía hipotecaria y hayan sido otorgados al usuario final del inmueble, si no cumplen con

esta condición serán considerados créditos comerciales.MICROCRÉDITO.

Son facilitados a una persona natural o jurídica o a un grupo de prestatarios con garantía

solidaria, destinados a financiar actividades en pequeña escala, de producción comercialización

o servicios, la principal fuente de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos

por dichas actividades.

POR SU VENCIMIENTO

POR VENCER

Su plazo se

encuentra vigente.

VENCIDO

Su plazo se ha

cumplido y no ha sido pagado.

NO DEVENGA

INTERESES

Cuando hay una tabla de

vencimiento y uno de

ellos no fue

pagado, luego de

cierto plazo, el resto del crédito deja de ganar

intereses y es

clasificado en una cuenta

especial.

POR SU FORMA DE

PAGO

AL VENCIMIENTO

Cuando tiene un

plazo fijo.

AMORTIZACION GRADUA

LCuando

tiene dividendos iguales

y sucesivos

.

CRÉDITOS PRODUCTIVOS O COMERCIALES

Son otorgados a sujetos de crédito que registren ventas anuales iguales a mayores a $100.000 y cuyas actividades están dirigidas a las distintas actividades productivas.

Créditos Productivos Corporativos: Son aquellas operaciones superiores a $1.000.000 concedidas a personas naturales o jurídicas.

Créditos Productivos Empresariales: Son transacciones cuyo monto por operación y saldo adeudado sea superior a $200.000 hasta $1.000.000 otorgados a personas naturales o jurídicas.

Créditos Productivos PYMES: Son operaciones cuyo monto por operación y saldo adeudado sea menor o igual a $200.000 otorgados a personas naturales o jurídicas.

Créditos de ConsumoSon los créditos otorgados a personas naturales que tienen un salario o rentas que tengan como objeto la

adquisición de bienes de consumo o pago de servicios, que generalmente se amortizan en cuotas periódicas y

cuya fuente de pago es el ingreso neto mensual del deudor.

Créditos de consumo: Cuando son operaciones superiores a $1.500 otorgados a personas naturales

asalariadas, rentistas o trabajadores profesionales en libre ejercicio para adquirir bienes de consumo o pago de

servicio.

Créditos de Consumo Minoristas: Sirven para adquirir bienes de consumo o pago de servicios cuyo monto de

operación y saldo adeudado no supere los $1.500

CONCLUSIONES • La contabilidad nos permite conocer la estabilidad y solvencia de las compañías, las

rentas, cobros, pagos; de manera que podamos conocer la capacidad financiera de la empresa.

 • En conclusión la contabilidad bancaria es un sistema que brinda la información

financiera de una entidad para así saber en qué situación se encuentra la misma. • El banquero necesita conocer su situación financiera en forma oportuna y veraz con el

fin de poder tomar decisiones sobre préstamos e inversiones

RECOMENDACIONES

• Para un trabajo efectivo en una entidad del sector público, recomiendo el conocimiento, comprensión y aplicación de las normas, procesos, procedimientos, técnicas y practicas propias del sistema

 • En la actualidad, por razones de seguridad para la entidad, es un imperativo llevar sus

fondos a través de cuentas corrientes; las mismas que sugerimos deban ser controladas permanentemente por medio del llevado del libro bancos, por cada una de las cuentas.

 • Las conciliaciones bancarias, recomiendo se realicen no sólo como parte de la rutina

mensual en el manejo del libro bancos y el extracto bancario; si no como un procedimiento de auditoria interna/externa