PROGRAMA+Tributos+Municipales
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PROGRAMA DETALLADO VIGENCIA TURNO
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA 2007 DIURNO
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN MUNICIPAL SEMESTRE
ASIGNATURA -
TRIBUTOS MUNICIPALES CÓDIGO
HORAS EGM-31143
TEORÍA PRÁCTICA LABORATORIO UNIDADES DE CRÉDITO PRELACIÓN
2 2 0 3 -
1.- OBJETIVO GENERAL
Examinar los planes y políticas tributarios de la realidad nacional que contribuyan al fortalecimiento de la capacidad fiscal del Municipio y su relación con los programas de
recaudación de impuestos tendentes al desarrollo de la libre gestión y autofinanciamiento del gobierno local
2.- SINOPSIS DE CONTENIDO
La asignatura Tributos Municipales busca desarrollar en el estudiante de la carrera de Administración y Gestión Municipal la capacidad de análisis acerca de las implicaciones legales
y económicas de los impuestos municipales, ya que esto repercute en la eficiencia y funcionamiento de los servicios públicos de los municipios
Así pues, se estructura esta asignatura en nueve (9) contenidos a saber:
UNIDAD 1: Impuestos Municipales
UNIDAD 2: Contribuciones Especiales e Ingresos Parafiscales
UNIDAD 3: Elementos del Tributo
UNIDAD 4: Determinación y Liquidación
UNIDAD 5: Exenciones, Exoneraciones y Rebajas
3.- ESTRATEGIAS METODOLÓGÍCAS GENERALES
Diálogo Didáctico Real: Actividades presenciales (comunidades de aprendizaje), tutorías y actividades electrónicas.
Diálogo Didáctico Simulado: Actividades de autogestión académica, estudio independiente y servicios de apoyo al estudiante.
ESTRATEGIA DE EVALUACIÓN
La evaluación de los aprendizajes del estudiante y en consecuencia, la aprobación de la asignatura, vendrá dada por la valoración obligatoria de un conjunto de elementos, a los
cuales se les asignó un valor porcentual de la calificación final de la asignatura. Se sugieren algunos indicadores y posibles técnicas e instrumentos de evaluación que podrá emplear el
docente para tal fin.
Informe o registro de experiencias, defensa en las actividades presenciales.
Control de rendimiento. Auto-evaluación, co-evaluación y evaluación.
Informe y defensa de experiencias en organizaciones o instituciones relacionadas con el área de la especialidad.
Participación en talleres, dinámicas de grupos, seminarios, etc.: Auto –evaluación / co-evaluación y evaluación.
Registros de participación, otras. Auto-evaluación/ co-evaluación, evaluación del docente /tutor (a).
Pruebas escritas cortas y largas, defensas de trabajos, exposiciones, debates, etc.
Auto-evaluación/ co-evaluación, evaluación del estudiante.
OBJETIVOS DE
APRENDIZAJE
CONTENIDO ESTRATEGIAS DE
EVALUACIÓN
BIBLIOGRAFÍA
Conocer los antecedentes
legales para la conformación
de los impuestos municipales
UNIDAD 1: IMPUESTOS
MUNICIPALES
1.1 Origen.
1.2 Autonomía municipal.
1.3 Autonomía financiera y tributaria.
1.4 Garantía de la autonomía.
Realización de actividades teórico-
prácticas.
Registros de participación.
Pruebas escritas cortas y largas,
defensas de trabajos, exposiciones,
debates, etc.
Auto-evaluación / co-evaluación y
evaluación del estudiante.
Acedo, G. (1999). Régimen Tributario Municipal
Venezolano. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Acosta, H. (1994). El Municipio, su gobierno,
administración y control. Caracas. Vadell hermanos Editores
Albarrán, E. (1990). Guía Práctica para el Dirigente
Vecinal. Caracas. Editorial Idal.
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2006). Ley de Reforma parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal. Gaceta Oficial Nº 38.421
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(1989). Ley Orgánica de Régimen Municipal. Gaceta Oficial
Nº 4.109
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2001). Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 37.305
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2005). Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta
Oficial N° 38.204
Ballesteros, A. (2006). Manual de Administración Local.
España. Editorial El Consultor
Brewer, A. (1980). Fundamentos de la Administración
Pública. Caracas. Tomo I. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. (1984). El Régimen Municipal en Venezuela.
Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. y otros. Ley Orgánica del Poder Público
Municipal. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Colomer, A (2006). La participación en las
administraciones públicas: cooperación o enfrentamiento?. España. Ed. Univ. Politéc.
Evans, R. (1998). Introducción al Régimen Impositivo
Municipal Venezolano. Caracas. Mc GrawHill.
Kelly, J. (1998). Gerencia Municipal. Caracas. Ediciones
IESA. Lares, E. (1963). Manual de Derecho Administrativo. UCV.
Caracas
Moya, E. (2007). Derecho Tributario Municipal.1era
Edición.
Poveda, F. (2000).Los impuestos municipales. Editorial
Tecnos
República Bolivariana de Venezuela (2000). Ley Especial
sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas. Gaceta Oficial Nº 36.906
República Bolivariana de Venezuela (2000).Constitución de
la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial
Extraordinaria N° 5.453 Torrealba, L. (1996). Estudios de Derecho Municipal
Venezolano. Caracas. Alcaldía del Municipio Libertador. Valenzuela, E. (2005). Del Municipio representativo
democrático burgués al Municipio participativo
protagónico bolivariano (A propósito de la nueva Ley
orgánica del poder Público Municipal). Disponible en:
http://www.debatecultural.net/Nacionales/EfrainValenzuela5.h
tm. Consultado el: 19 de julio de 2009
Determinar las implicaciones
legales y económicas de las
contribuciones especiales
basados en la reforma de la
Ley Orgánica del Poder
Público Municipal
UNIDAD 2: CONTRIBUCIONES
ESPECIALES E INGRESOS
PARAFISCALES
2.1 Impuesto sobre vehículos
2.2 Impuesto sobre espectáculos públicos
2.3 Impuestos sobre juegos y apuestas
lícitas
2.4 Impuesto sobre propaganda y
publicidad comercial.
2.5 Impuesto sobre inmuebles urbanos.
2.6 Impuestos sobre predios rurales.
2.7Impuestos sobre transacciones
inmobiliarias.
Realización de actividades teórico-
prácticas.
Registros de participación.
Pruebas escritas cortas y largas,
defensas de trabajos, exposiciones,
debates, etc.
Auto-evaluación / co-evaluación y
evaluación del estudiante.
Acedo, G. (1999). Régimen Tributario Municipal
Venezolano. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Acosta, H. (1994). El Municipio, su gobierno,
administración y control. Caracas. Vadell hermanos Editores
Albarrán, E. (1990). Guía Práctica para el Dirigente
Vecinal. Caracas. Editorial Idal.
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2006). Ley de Reforma parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal. Gaceta Oficial Nº 38.421
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(1989). Ley Orgánica de Régimen Municipal. Gaceta Oficial
Nº 4.109
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2001). Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 37.305
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2005). Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta
Oficial N° 38.204
Ballesteros, A. (2006). Manual de Administración Local.
España. Editorial El Consultor
Brewer, A. (1980). Fundamentos de la Administración
Pública. Caracas. Tomo I. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. (1984). El Régimen Municipal en Venezuela.
Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. y otros. Ley Orgánica del Poder Público
Municipal. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Colomer, A (2006). La participación en las
administraciones públicas: cooperación o enfrentamiento?. España. Ed. Univ. Politéc.
Evans, R. (1998). Introducción al Régimen Impositivo
Municipal Venezolano. Caracas. Mc GrawHill.
Kelly, J. (1998). Gerencia Municipal. Caracas. Ediciones
IESA. Lares, E. (1963). Manual de Derecho Administrativo. UCV.
Caracas
Moya, E. (2007). Derecho Tributario Municipal.1era
Edición.
Poveda, F. (2000).Los impuestos municipales. Editorial
Tecnos
República Bolivariana de Venezuela (2000). Ley Especial
sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas. Gaceta Oficial Nº 36.906
República Bolivariana de Venezuela (2000).Constitución de
la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial
Extraordinaria N° 5.453 Torrealba, L. (1996). Estudios de Derecho Municipal
Venezolano. Caracas. Alcaldía del Municipio Libertador. Valenzuela, E. (2005). Del Municipio representativo
democrático burgués al Municipio participativo
protagónico bolivariano (A propósito de la nueva Ley
orgánica del poder Público Municipal). Disponible en:
http://www.debatecultural.net/Nacionales/EfrainValenzuela5.h
tm. Consultado el: 19 de julio de 2009
Identificar los elementos que
conforman los tributos
municipales
UNIDAD 3: ELEMENTOS DEL
TRIBUTO
3.1 Hecho Imponible
3.2 Base Imponible
3.3 Alícuota
3.4 Sujeto Activo
3.5 Sujeto Pasivo
Realización de actividades teórico-
prácticas.
Registros de participación.
Pruebas escritas cortas y largas,
defensas de trabajos, exposiciones,
debates, etc.
Auto-evaluación / co-evaluación y
evaluación del estudiante.
Acedo, G. (1999). Régimen Tributario Municipal
Venezolano. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Acosta, H. (1994). El Municipio, su gobierno,
administración y control. Caracas. Vadell hermanos Editores
Albarrán, E. (1990). Guía Práctica para el Dirigente
Vecinal. Caracas. Editorial Idal.
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2006). Ley de Reforma parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal. Gaceta Oficial Nº 38.421
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(1989). Ley Orgánica de Régimen Municipal. Gaceta Oficial
Nº 4.109
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2001). Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 37.305
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2005). Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta
Oficial N° 38.204
Ballesteros, A. (2006). Manual de Administración Local.
España. Editorial El Consultor
Brewer, A. (1980). Fundamentos de la Administración
Pública. Caracas. Tomo I. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. (1984). El Régimen Municipal en Venezuela.
Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. y otros. Ley Orgánica del Poder Público
Municipal. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Colomer, A (2006). La participación en las
administraciones públicas: cooperación o enfrentamiento?. España. Ed. Univ. Politéc.
Evans, R. (1998). Introducción al Régimen Impositivo
Municipal Venezolano. Caracas. Mc GrawHill.
Kelly, J. (1998). Gerencia Municipal. Caracas. Ediciones
IESA. Lares, E. (1963). Manual de Derecho Administrativo. UCV.
Caracas
Moya, E. (2007). Derecho Tributario Municipal.1era
Edición.
Poveda, F. (2000).Los impuestos municipales. Editorial
Tecnos
República Bolivariana de Venezuela (2000). Ley Especial
sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas. Gaceta Oficial Nº 36.906
República Bolivariana de Venezuela (2000).Constitución de
la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial
Extraordinaria N° 5.453 Torrealba, L. (1996). Estudios de Derecho Municipal
Venezolano. Caracas. Alcaldía del Municipio Libertador. Valenzuela, E. (2005). Del Municipio representativo
democrático burgués al Municipio participativo
protagónico bolivariano (A propósito de la nueva Ley
orgánica del poder Público Municipal). Disponible en:
http://www.debatecultural.net/Nacionales/EfrainValenzuela5.h
tm. Consultado el: 19 de julio de 2009
Explicar los procedimientos
y gravámenes de la
recaudación de tributos
UNIDAD 4: DETERMINACIÓN Y
LIQUIDACIÓN
4.1 Aspectos generales
Realización de actividades teórico-
prácticas.
Registros de participación.
Pruebas escritas cortas y largas,
defensas de trabajos, exposiciones,
debates, etc.
Auto-evaluación / co-evaluación y
evaluación del estudiante.
Acedo, G. (1999). Régimen Tributario Municipal
Venezolano. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Acosta, H. (1994). El Municipio, su gobierno,
administración y control. Caracas. Vadell hermanos Editores
Albarrán, E. (1990). Guía Práctica para el Dirigente
Vecinal. Caracas. Editorial Idal.
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2006). Ley de Reforma parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal. Gaceta Oficial Nº 38.421
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(1989). Ley Orgánica de Régimen Municipal. Gaceta Oficial
Nº 4.109
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2001). Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 37.305
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2005). Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta
Oficial N° 38.204
Ballesteros, A. (2006). Manual de Administración Local.
España. Editorial El Consultor
Brewer, A. (1980). Fundamentos de la Administración
Pública. Caracas. Tomo I. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. (1984). El Régimen Municipal en Venezuela.
Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. y otros. Ley Orgánica del Poder Público
Municipal. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Colomer, A (2006). La participación en las
administraciones públicas: cooperación o enfrentamiento?. España. Ed. Univ. Politéc.
Evans, R. (1998). Introducción al Régimen Impositivo
Municipal Venezolano. Caracas. Mc GrawHill.
Kelly, J. (1998). Gerencia Municipal. Caracas. Ediciones
IESA. Lares, E. (1963). Manual de Derecho Administrativo. UCV.
Caracas
Moya, E. (2007). Derecho Tributario Municipal.1era
Edición.
Poveda, F. (2000).Los impuestos municipales. Editorial
Tecnos
República Bolivariana de Venezuela (2000). Ley Especial
sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas. Gaceta Oficial Nº 36.906
República Bolivariana de Venezuela (2000).Constitución de
la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial
Extraordinaria N° 5.453 Torrealba, L. (1996). Estudios de Derecho Municipal
Venezolano. Caracas. Alcaldía del Municipio Libertador.
Valenzuela, E. (2005). Del Municipio representativo
democrático burgués al Municipio participativo
protagónico bolivariano (A propósito de la nueva Ley
orgánica del poder Público Municipal). Disponible en:
http://www.debatecultural.net/Nacionales/EfrainValenzuela5.h
tm. Consultado el: 19 de julio de 2009
Describir las formas de
exención, exoneración y
rebajas contempladas dentro
del marco legal tributario
municipal
UNIDAD 5: EXENCIONES,
EXONERACIONES Y REBAJAS 5.1 Principios generales
Realización de actividades teórico-
prácticas.
Registros de participación.
Pruebas escritas cortas y largas,
defensas de trabajos, exposiciones,
debates, etc.
Auto-evaluación / co-evaluación y
evaluación del estudiante.
Acedo, G. (1999). Régimen Tributario Municipal
Venezolano. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Acosta, H. (1994). El Municipio, su gobierno,
administración y control. Caracas. Vadell hermanos Editores
Albarrán, E. (1990). Guía Práctica para el Dirigente
Vecinal. Caracas. Editorial Idal.
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2006). Ley de Reforma parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal. Gaceta Oficial Nº 38.421
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(1989). Ley Orgánica de Régimen Municipal. Gaceta Oficial
Nº 4.109
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2001). Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 37.305
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela
(2005). Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta
Oficial N° 38.204
Ballesteros, A. (2006). Manual de Administración Local.
España. Editorial El Consultor
Brewer, A. (1980). Fundamentos de la Administración
Pública. Caracas. Tomo I. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. (1984). El Régimen Municipal en Venezuela.
Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. y otros. Ley Orgánica del Poder Público
Municipal. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Colomer, A (2006). La participación en las
administraciones públicas: cooperación o enfrentamiento?. España. Ed. Univ. Politéc.
Evans, R. (1998). Introducción al Régimen Impositivo
Municipal Venezolano. Caracas. Mc GrawHill.
Kelly, J. (1998). Gerencia Municipal. Caracas. Ediciones
IESA. Lares, E. (1963). Manual de Derecho Administrativo. UCV.
Caracas
Moya, E. (2007). Derecho Tributario Municipal.1era
Edición.
Poveda, F. (2000).Los impuestos municipales. Editorial
Tecnos
República Bolivariana de Venezuela (2000). Ley Especial
sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas. Gaceta Oficial Nº 36.906
República Bolivariana de Venezuela (2000).Constitución de
la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial
Extraordinaria N° 5.453 Torrealba, L. (1996). Estudios de Derecho Municipal
Venezolano. Caracas. Alcaldía del Municipio Libertador.
Valenzuela, E. (2005). Del Municipio representativo
democrático burgués al Municipio participativo
protagónico bolivariano (A propósito de la nueva Ley
orgánica del poder Público Municipal). Disponible en:
http://www.debatecultural.net/Nacionales/EfrainValenzuela5.h
tm. Consultado el: 19 de julio de 2009
BIBLIOGRAFÍA
Acedo, G. (1999). Régimen Tributario Municipal Venezolano. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Acosta, H. (1994). El Municipio, su gobierno, administración y control. Caracas. Vadell hermanos Editores
Albarrán, E. (1990). Guía Práctica para el Dirigente Vecinal. Caracas. Editorial Idal.
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela (2006). Ley de Reforma parcial de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta Oficial Nº 38.421
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela (1989). Ley Orgánica de Régimen Municipal. Gaceta Oficial Nº 4.109
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela (2001). Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.305
Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela (2005). Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Gaceta Oficial N° 38.204
Ballesteros, A. (2006). Manual de Administración Local. España. Editorial El Consultor
Brewer, A. (1980). Fundamentos de la Administración Pública. Caracas. Tomo I. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. (1984). El Régimen Municipal en Venezuela. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Brewer, A. y otros. Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Caracas. Editorial Jurídica Venezolana.
Colomer, A (2006). La participación en las administraciones públicas: cooperación o enfrentamiento?. España. Ed. Univ. Politéc.
Evans, R. (1998). Introducción al Régimen Impositivo Municipal Venezolano. Caracas. Mc GrawHill.
Kelly, J. (1998). Gerencia Municipal. Caracas. Ediciones IESA. Lares, E. (1963). Manual de Derecho Administrativo. UCV. Caracas
Moya, E. (2007). Derecho Tributario Municipal.1era Edición.
Poveda, F. (2000).Los impuestos municipales. Editorial Tecnos
República Bolivariana de Venezuela (2000). Ley Especial sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas. Gaceta Oficial Nº 36.906
República Bolivariana de Venezuela (2000).Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial Extraordinaria N° 5.453 Torrealba, L. (1996). Estudios de Derecho Municipal Venezolano. Caracas. Alcaldía del Municipio Libertador.
Valenzuela, E. (2005). Del Municipio representativo democrático burgués al Municipio participativo protagónico bolivariano (A propósito de la nueva Ley orgánica del
poder Público Municipal). Disponible en: http://www.debatecultural.net/Nacionales/EfrainValenzuela5.htm. Consultado el: 19 de julio de 2009