Propuesta de un modelo negocio basado en laimplementación de un salón & spa para niños yniñas “Happy Kids”, en el distrito de los Olivos

Item Type info:eu-repo/semantics/masterThesis

Authors Rimac Estrella, Maribel Janeth; Minga Rodríguez, Lady Roxany

Citation Rodríguez, M., Roxany, Lady, Estrella, R., & Janeth, M. (2018).Propuesta de un modelo negocio basado en la implementaciónde un salón & spa para niños y niñas “ Happy Kids ”, en el distritode los Olivos. Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC),LimRodríguez, M., Roxana, Lady, Estrella, R., & Janeth, M. (2018).Propuesta de un modelo negocio basado en la implementaciónde un salón & spa para niños y niñas “ Happy Kids ”, en el distritode los Olivos. Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC),Lima, Perú. Retrieved from http://hdl.handle.net/10757/623557a,Perú. Retrieved from http://hdl.handle.net/10757/623557

Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)

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UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS

ESCUELA DE POSTGRADO

PROGRAMA DE MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Propuesta de un modelo negocio basado en la implementación de un salón

& spa para niños y niñas “Happy Kids”, en el distrito de los Olivos

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

Para optar el grado académico de Maestro en Administración de Empresas

AUTORES

Minga Rodríguez, Lady Roxany (0000-0003-3199-4960)

Rimac Estrella, Maribel Janeth (0000-0003-3436-5422)

ASESOR DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

Merino Aguilar, Luis Alberto (0000-0002-7540-4099)

Lima, 05 de marzo de 2018

DEDICATORIA

A Dios por darnos vida y salud. A nuestros padres porque nos motivaron a seguir adelante y

porque a pesar de no verlos seguido y sacrificado algunos momentos siempre nos brindaron su

apoyo incondicional. Todo este trabajo ha sido gracias a ellos.

TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................... 10 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 11

CAPÍTULO 1. CONCEPCIÓN DEL NEGOCIO ................................................................ 13

1.1 Planteamiento de la Necesidad .................................................................................. 13

1.2 Generación de Valor .................................................................................................. 15

1.3 Contribución a la Economía ...................................................................................... 16

1.4 Objetivos .................................................................................................................... 16

1.5 Justificación ............................................................................................................... 17

1.6 Entrevista a expertos .................................................................................................. 20

1.7 Modelo Canvas .......................................................................................................... 21

1.7.1 Propuesta de valor .................................................................................................. 21

1.7.2 Segmento de mercado ............................................................................................ 21

1.7.3 Canales ................................................................................................................... 21

1.7.4 Relación con clientes ............................................................................................. 22

1.7.5 Fuentes de ingresos ................................................................................................ 22

1.7.6 Recursos Claves ..................................................................................................... 22

1.7.7 Actividades Claves ................................................................................................. 23

1.7.8 Socio Claves ........................................................................................................... 23

1.7.9 Costos ..................................................................................................................... 23

CAPÍTULO 2. ANALISIS DEL ENTORNO ...................................................................... 13

2.1 Análisis Macro Entorno ................................................................................................. 25

2.1.1 Análisis PESTEL ......................................................................................................... 25

2.1.2 Entorno Demográfico .................................................................................................. 30

2.1.3 Entorno Económico ..................................................................................................... 31

2.1.4 Análisis de las cinco fuerzas competitivas .................................................................. 34

CAPÍTULO 3. ANÁLISIS DEL MERCADO ..................................................................... 35

3.1 Identificación del Mercado ........................................................................................ 35

3.1.1 Segmento de Mercado ............................................................................................ 35

3.1.2 Criterios de segmentación ...................................................................................... 35

3.1.3 Encuestas ................................................................................................................ 36

CAPÍTULO 4: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA ......................... 45

4.1 Misión ........................................................................................................................ 45

4.2 Visión......................................................................................................................... 45

4.3 Valores ....................................................................................................................... 45

4.4 Análisis FODA .......................................................................................................... 46

CAPITULO 5: PLAN DE MARKETING ........................................................................... 50

5.1 Objetivo General ........................................................................................................ 50

5.2 Estrategia genérica ..................................................................................................... 50

5.3 Marketing MIX .......................................................................................................... 51

5.3.1 Producto / Servicio ................................................................................................. 51

5.3.2 Precio ..................................................................................................................... 53

5.3.3 Promoción .............................................................................................................. 54

5.3.4 Plaza ....................................................................................................................... 55

5.4 Marketing Digital ...................................................................................................... 55

CAPÍTULO 6: PLAN DE OPERACIONES ........................................................................ 59

6.1 Constitución de la empresa ........................................................................................ 59

6.2 Adquisición del Local Comercial .............................................................................. 60

6.3 Mobiliario y ambientación ......................................................................................... 62

6.4 Abastecimiento de insumos ....................................................................................... 63

6.5 Mano de obra requerida ............................................................................................. 63

6.6 Flujo de Trabajo......................................................................................................... 64

6.7 Aplicación de metodología 5 S .................................................................................. 68

6.7.1 Metodología ........................................................................................................... 68

6.7.2 Beneficios de las 5 S .............................................................................................. 69

6.7.3 Implementación en salones de belleza o spa .......................................................... 70

6.7.4 Estimación de capacidad operativa ........................................................................ 72

CAPÍTULO 7: ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO ................................................ 73

7.1 Análisis Económico ................................................................................................... 73

7.1.1 Inversión en Activos .............................................................................................. 73

7.1.2 Costos y Gastos ...................................................................................................... 75

7.1.3 Gastos Administrativos .......................................................................................... 76

7.1.4 Gasto de Ventas ..................................................................................................... 77

7.1.5 Capital de Trabajo .................................................................................................. 78

7.1.6 Inversión Total ....................................................................................................... 78

7.2 Ingresos ...................................................................................................................... 79

7.2.1 Ingresos por Ventas ................................................................................................ 79

7.2.2 Costo de ventas por productos ............................................................................... 79

7.2.3 Análisis Financiero ................................................................................................ 81

7.3 Financiamiento .......................................................................................................... 82

7.3.1 Estructura de Financiamiento ................................................................................ 82

7.3.2 Financiamiento para la inversión inicial ................................................................ 82

7.3.3 Gastos Financieros ................................................................................................. 83

7.3.4 Depreciación .......................................................................................................... 84

7.4 Estado de Ganancias y Pérdidas ................................................................................ 84

7.5 Evaluación Financiera ............................................................................................... 85

7.5.1 Promedio Ponderado de Costo de Capital - WACC .............................................. 85

7.5.2 Análisis de Escenarios ........................................................................................... 86

7.5.2.1 Escenario Esperado ............................................................................................ 86

7.5.2.2 Escenario Optimista ........................................................................................... 87

7.5.2.3 Escenario Pesimista ............................................................................................ 89

CONCLUSIONES ............................................................................................................... 93

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ................................................................................. 94

ANEXOS .............................................................................................................................. 95

INDICE DE TABLAS

Tabla N° 1: Resumen de entrevista a Expertos .................................................................... 20

Tabla N° 2: Modelo de Negocio de Salón & Spa para niños y niñas “Happy Kids” ........... 24

Tabla N° 3: Lima Metropolitana, hogares y población por sexo ......................................... 35

Tabla N°4: Cuadro de Marco Muestral ................................................................................ 37

Tabla N° 5: Población por Edad y NSE ............................................................................... 42

Tabla N° 6: Mercado disponible .......................................................................................... 43

Tabla N° 7: Mercado efectivo .............................................................................................. 43

Tabla N° 8: Mercado efectivo .............................................................................................. 44

Tabla N° 9: Mercado Objetivo ............................................................................................. 44

Tabla N° 11: Cadena de Valor del salón & spa “Happy Kids” ............................................ 49

Tabla N° 12: Costo de servicios ........................................................................................... 54

Tabla N° 13: Participación de socios ................................................................................... 59

Tabla N° 14: Personal requerido .......................................................................................... 64

Tabla N° 15: Proyección de capacidad máxima instalada ................................................... 72

Tabla N° 16: Proyección de participación de demanda por servicio ................................... 72

Tabla N° 17: Relación de Activos Tangibles ....................................................................... 74

Tabla N° 18: Relación de Activos Intangibles ..................................................................... 74

Tabla N° 19: Cuadro de costo por producto ......................................................................... 76

Tabla N° 20: Detalle de sueldo del personal administrativo ................................................ 76

Tabla N° 21: Detalle de gastos administrativos ................................................................... 77

Tabla N° 22: Presupuesto de marketing anual ..................................................................... 77

Tabla N° 23: Capital de trabajo anual .................................................................................. 78

Tabla N° 24: Inversión Total ................................................................................................ 78

Tabla N° 25: Ingresos mensuales y anual ............................................................................ 79

Tabla N° 26: Costo por servicio-Corte de Cabello Niño ..................................................... 80

Tabla N° 27: Costo por servicio-Corte de Cabello Niña ...................................................... 80

Tabla N° 28: Costo por servicio-Peinado ............................................................................. 80

Tabla N° 29: Costo por servicio-Carita Pintada ................................................................... 81

Tabla N° 30: Costo por servicio-Manicure con diseño ........................................................ 81

Tabla N° 31: Financiamiento del Negocio ........................................................................... 82

Tabla N° 32: Calculo del financiamiento ............................................................................. 82

Tabla N° 33: Cronograma de pagos de préstamo ................................................................. 83

Tabla N° 34: Gastos financieros........................................................................................... 84

Tabla N° 35: Calculo de depreciación.................................................................................. 84

Tabla N° 36: Estado de Ganancias y Pérdidas ..................................................................... 85

Tabla N° 37: Flujo de caja – Escenario Esperado ................................................................ 86

Tabla N° 38: Flujo de caja – Escenario Esperado ................................................................ 88

Tabla N° 39: Flujo de caja – Escenario Pesimista ............................................................... 89

Tabla N° 40: Costo de Ventas – Punto de Equilibrio ........................................................... 91

Tabla N° 41 Flujo de Caja – Punto de Equilibrio ................................................................ 91

INDICE DE FIGURAS

Figura N° 1: Exposición del niño(a) a productos químicos ................................................. 12

Figura N° 2: Ambiente temático .......................................................................................... 12

Figura N° 4: Proyección del PBI (Var. % puntos porcentuales) .......................................... 18

Figura N° 5: Tendencia Anual del Mercado de Cosméticos e Higiene(s/Mlls) ................... 19

Figura N° 6: Tendencia de aprobación de la gestión del Presidente .................................... 26

Figura N° 7: Uso de Smartphone de Millennials y el Resto ................................................ 29

Figura N° 8: Análisis de Cinco fuerzas competitivas .......................................................... 34

Figura N° 9: Nivel Socioeconómico 2017 ........................................................................... 36

Figura N° 10: Población por Segmento de Edad 2017......................................................... 36

Figura N° 11: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 1 ......................................................... 37

Figura N° 12: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 2 ......................................................... 38

Figura N° 13: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 3 ......................................................... 38

Figura N° 14: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 4 ......................................................... 39

Figura N° 15: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 5 ......................................................... 39

Figura N° 16: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 6 ......................................................... 40

Figura N° 17: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 7 ......................................................... 40

Figura N° 18: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 8 ......................................................... 41

Figura N° 19: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 9 ......................................................... 41

Figura N° 20: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 10 ....................................................... 42

Figura N° 21: Estrategias genéricas enfocada en tres pilares............................................... 50

Figura N° 22: Ubicación del modelo de negocio ................................................................. 55

Figura N° 23: Objetivos del Marketing Digital .................................................................... 56

Figura N° 24: Toma 1_Local comercial para la empresa ..................................................... 60

Figura N° 25: Toma 2_Local comercial para la empresa ..................................................... 61

Figura N° 26: Plano interno del local ................................................................................... 61

Figura N° 27: Organigrama de Happy Kids ......................................................................... 64

Figura N° 28: Flujo de Trabajo ............................................................................................ 65

Figura N° 29: Aplicación del Método de 5 S ....................................................................... 68

Figura N° 30: Payback – Escenario Esperado ...................................................................... 87

Figura N° 31: Payback – Escenario Optimista ..................................................................... 89

Figura N° 32: Payback – Escenario Pesimista ..................................................................... 90

Figura N° 33: Pay Back – punto de equilibrio ..................................................................... 92

RESUMEN EJECUTIVO

La presente tesis tiene como objetivo evaluar la viabilidad económica, técnica y financiera de

un Plan de Negocio. “Happy Kids” o nuestra propuesta de negocio, trata de una empresa que

brinda servicios de corte, peinado, manicure y tratamiento facial, para niños(as) menores de 2

a 13 años, a través de reserva de citas por App. La propuesta es única no solo por la aplicación

de la tecnología, sino también por el método de trabajo de las 5 “S” y la promoción de un

ambiente temático en cuidado del medio ambiente.

El análisis del negocio, se hizo a través de encuestas realizadas a un grupo de padres de familia,

de los cuales indico que un 50%, lleva a su niño a una peluquería para adultos, por su cercanía

y por la poca oferta que existe en la atención exclusiva para niños. Asimismo, se realizó una

entrevista a expertos para conocer a nuestros consumidores finales (niño o niña). Con la

información obtenida permitió realizar un análisis estratégico, mediante el cual se estableció la

misión y visión, se analizaron los factores internos y externos, conociendo las diferentes

variantes que se presentan en el rubro de peluquerías, finalmente se identificó la ventaja

competitiva.

En el análisis económico-financiero, se hizo con un horizonte de 5 años y se demuestra que el

proyecto es viable. La proyección de ingresos se realizó en base a la estimación de la capacidad

máxima y la capacidad real variable por la estacionalidad por mes en el rubro de peluquerías y

se le dio pesos ponderados a cada servicio ofrecido. En un escenario esperado, el VAN del

proyecto nos dio $ 371,121, con una TIR del 59% y un PAYBACK de 1 año y 10 meses.

Palabra clave: Inhalación de productos químicos, promoción de valores, 5S, reciclaje.

INTRODUCCIÓN

El rubro de peluquerías en general, según el artículo en Economía del diario Correo, Paul

Cabrera, creador y productor de Cosmo Beauty Profesional,1 señala que el negocio de

los salones de belleza aún tiene mucho por explotarse en el país, ya que solo tiene una

penetración de 30% (30 de cada 100 peruanos) en el Perú.

A pesar que, el Gremio de Cosmética e Higiene Personal (Copecoh) de la Cámara de Comercio

de Lima (CCL), señala que el mercado de cosméticos e higiene personal crecerá en un rango

de 4% y 7% para el 2018., el rubro de peluquerías se enfocan en su mayoría al grupo de adultos

(mujeres como líderes consumidoras), Sin embargo existe un nicho de mercado olvidado, como

es el infantil.

Otro aspecto importante, a considerar es que al no verse cubierto este grupo infantil,

actualmente muchos padres de familia (en su mayoría madres), lleva a su niño(a) a la peluquería

o estética de su agrado y muchas veces lo expone a la inhalación de productos químicos usados

por dichas cosméticas.

En las peluquerías exclusivas para niños, mantienen un estilo tradicional. En ocasiones, se

apoyan con la innovación tecnológica, usando una tablet para entretener al niño(a) durante el

corte de pelo. En tal sentido, después de haber analizado el resultado de las encuestas y

1 Una peluquería genera ganancias desde S/.9 mil. Recuperado de https://diariocorreo.pe/economia/una-

peluqueria-genera-ganancias-desde-s-9-mil-573947/ (Consulta: 28 de noviembre 2017).

entrevista a expertos, nace la idea del modelo de negocio innovador, con una propuesta de valor

agregado.

Figura N° 1: Exposición del niño(a) a productos químicos

Fuente: Elaboración propia, 2018

Figura N° 2: Ambiente temático

Fuente: Elaboración propia, 2018

Por lo expuesto, la propuesta de negocio, se orienta en una estrategia genérica de

diferenciación, de tal forma que permita en un corto plazo posicionamiento en el mercado.

CAPÍTULO 1. ANÁLISIS DEL NEGOCIO

1.1 PLANTEAMIENTO DE LA NECESIDAD

La idea negocio planteada atiende la necesidad de la sociedad infantil limeña, debido a que uno

de los motivos principales que aqueja a los padres de familia, es la falta de cercanía de

peluquerías para niños. En la encuesta realizada, el 50% padres de familia respondieron que el

motivo principal, por el cual lleva a su niño a peluquería para adultos; es debido a la confianza,

cercanía y seguridad.

A consecuencia de la poca oferta de peluquería para niños en Lima Metropolitana, “según el

Reporte de Registros Nacional de Municipalidades en Lima Metropolitana existe alrededor de

2,346 peluquerías y salones spa”. (INEI, 2016)2.

En el rubro de salones &spa, la gran mayoría están orientadas a la atención de adultos (hombres

y mujeres), por lo que el padre de familia lleva a su niño a peluquería para adultos exponiendo

de esta manera al niño(a) a la inhalación de productos químicos usados en estas peluquerías; el

motivo principal se debe la poca oferta de peluquería para niños, en muchas ocasiones aqueja

a los padres de familia.

Los niños en su gran mayoría se atienden en peluquerías diseñadas para adultos y en ocasiones

en sus primeras citas viven experiencias traumáticas. Por ende, al exponer al niño(a) los olores

fuertes de productos químicos, afectan directamente a la salud y en consecuencia acarrea

enfermedades congénitas o alergénicos.

2 Reporte de Registros Nacional de Municipalidades en Lima Metropolitana (INEI).

En la peluquería de adultos en la cual se atienden mucho niño, utilizan productos como los

quitaesmaltes y otros productos del cuidado y limpieza de las uñas contienen en su mayoría

acetona y etanol y este producto, cuando se utiliza, libera una serie de vapores que, si son

inhalados por las mujeres embarazadas, pueden afectar de forma nociva al desarrollo del feto.

Una reciente investigación realizada por el Imperial College London, de Gran Bretaña, que

contó con la participación del Centro de Investigación en Epidemiología Ambiental (CREAL)

de Barcelona y el University College Cork (Irlanda), terminó por concluir que existe un vínculo

significativo entre el uso de la laca para el pelo y el nacimiento de niños con hipospadias, una

dolencia que sólo en España afecta a uno de cada 150 varones, y que va en aumento en los

últimos años en todo el mundo3.

En una investigación, los científicos tomaron datos de unos 400 niños suecos, la mitad de ellos

sin síntomas de alergia y la otra mitad con ellos y se midieron las concentraciones de ftalatos

en el polvo de sus casas. Se encontró que existía una asociación, por ejemplo, entre los niveles

de n-butil-benzil (BBzP) ftalato y la rinitis y los ezcemas, y entre los de DEHP y el asma. La

conclusión era que “los ftalatos, en los niveles a los que son normalmente hallados en los

ambientes interiores, están asociados con los síntomas alérgicos en los niños”.

El uso de tales sustancias podrían dar como resultado el nacimiento de niños con autismo, bajo

peso, muerte medula ósea e hipospadias, malformaciones del meato urinario masculino y sus

consecuentes complicaciones urológicas, reproductivas y psicológicas. Entre esas sustancias

3 Salud y Prevención. Recuperado de http://www.consumer.es/web/es/salud/prevencion/2008/12/01/181743.php

(Consulta: 30 de diciembre 2017).

que han hecho sonar la alarma acerca del tema se encuentran los llamados ftalatos, compuestos

químicos que se añaden al plástico para incrementar su flexibilidad, y que son usados en

algunos de los productos de cosmetología de uso frecuente como la laca para conservar el

peinado. La propuesta del negocio, pretende brindar un servicio en un ambiente acorde y con

responsabilidad en los insumos que se utiliza, cuidando de esta manera la salud del niño(a).

1.2 Generación de Valor

El valor agregado del modelo de negocio es, la reserva de citas a través del uso de App (diseñado

para Android). El padre de familia podrá elegir el servicio, horario y estilista de su agrado; el

cual permitirá registrarlo como cliente, asimismo se podrá conocer las veces que éste utilice los

servicios, clasificándolo como cliente Vip beneficiándose con promociones especiales. Ello nos

permitirá obtener una ventaja competitiva en el mercado por diferentes razones:

Ahorro de tiempo de espera por parte de clientes

Modelo de negocio innovador y único en el mercado.

Servicio personalizado.

Figura N° 3: Reserva de citas por App

Fuente: Elaboración propia, 2018

Con el uso de esta tecnología, el padre de familia podrá tener la disponibilidad de los servicios

en cualquier momento y de manera directa.

El uso del App, no solo beneficia al cliente, sino también sirve de soporte para la administración

del negocio, debido a que nos permitirá conocer cuántos clientes visitan el App, cuantos

solicitan el servicio, cuales son los servicios más solicitados, por ende, permitirá tener una

proyección de inventario y de costos.

1.3 Contribución a la Economía

Las empresas son un pilar importante para el desarrollo de un país, es por ello que nuestro

proyecto contribuirá a la economía de las siguientes formas:

1.3.1 Macroeconómica:

Aportará en el crecimiento económico del país (PBI), a través de cada servicio que se

brinde a cada cliente.

Contribución a la Población Económicamente Activa, mediante la generación de empleo.

1.3.2 Microeconómico:

Aporte de las contribuciones a través del pago de impuestos.

Constitución de una empresa formal disminuyendo la informalidad.

1.4 Objetivos

1.4.1 Objetivo General

Desarrollar un Plan de Negocio, con la finalidad de evaluar la factibilidad comercial, técnica,

económica y financiera para la creación e implementación de un salón & spa para niños y niñas,

que ofrece el servicio de corte de cabello, peinado, manicure, carita pintada y tratamiento facial

a través de citas por App.

1.5 Objetivo Especifico

Incentivar a las personas que utilicen el App para reservar sus citas.

Determinar la oferta que se encuentra en Lima Metropolitana.

Determinar la demanda insatisfecha de los clientes que se encuentran en Lima

Metropolitana.

Definir los componentes organizacionales de la peluquería, para determinar aspectos

relacionados al tipo de empresa, estructura y reglamentación interna, así como de

necesidades del personal.

Determinar los requisitos legales a los que debe estar sujeta la empresa en todos sus

procesos para su correcta constitución y funcionamiento.

Estimar la inversión necesaria para la implementación y desarrollo del proyecto, así como

definir los posibles ingresos y fuentes de financiamiento para la elaboración del flujo de

caja y estado de resultados como insumos para la evaluación financiera.

Determinar la viabilidad del proyecto mediante el análisis de indicadores de evaluación

financiera.

1.6 Justificación

La presente investigación busca identificar cuánto interés local, hay en la peluquería para niños

y demostrar cómo ha crecido en el tiempo. La justificación es posible hacerla de manera directa

poniéndonos en el contexto en el que nos encontramos. El Perú es un país que ha sufrido varias

crisis, que van desde lo económico, político, sanitario hasta lo social.

La confianza empresarial se mantiene y el crecimiento económico para el 2018. El PBI se

proyecta crecer a 4.2%, por otro lado, se proyecta que la demanda interna y la inversión privada

podrán crecer hasta 5% y 6 comparado al año anterior4. (Gestión, 2017).

Figura N° 4: Proyección del PBI (Var. % puntos porcentuales)

Fuente: BCRP, Estudios Económicos - BCP

El Perú, se encuentra en economía en auge económico, asimismo cada año se crean nuevas

empresas en diferentes sectores del mercado, cada una de las empresas tiene como objetivo

satisfacer la demanda insatisfecha que hay el mercado, Sector cosméticos e higiene proyecta un

crecimiento entre 4% y 7% para el 2018, 2017, en los últimos años el sector de peluquería cada

4 ¿Qué nos espera para el 2018?, según Credicorp Capital. Recuperado de https://gestion.pe/economia/espera-

2018-credicorp-capital-221982, (Consulta: 28 de Noviembre 2017).

año en el sector de peluquerías la demanda ha crecido en los dos escenarios conservador y

optimista.

Nuestras proyecciones giran en torno a dos escenarios, conservador y optimista. Respecto al

conservador se prevé un crecimiento del sector de 4% para el 2018; y para el escenario optimista

el crecimiento sería de 7%. Proyectándonos al 2021, el rango de crecimiento estaría entre 7%

y 9%", informó Ángel Acevedo, presidente del Copecoh5.

De ese modo, Acevedo resaltó que entre las fortalezas del sector están la resiliencia y el elevado

nivel de competitividad. "Somos un sector con gran potencial en el Perú. Más de millón de

personas trabajan en el sector y alrededor del 33% de facturación son productos nuevos.

Figura N° 5: Tendencia Anual del Mercado de Cosméticos e Higiene(s/Mlls)

Fuente: Copecoh

ELABORACIÓN Copecoh - con información a Setiembre del 2017

5 SectorCosméticos e higiene proyecta un crecimiento entre 4% y 7% para el 2018. Recuperado de

http://www.eleconomistaamerica.pe/economia-eAm-peru/noticias/8611120/09/17/Sector-cosmeticos-e-higiene-

proyecta-un-crecimiento-entre-4-y-7-para-el-2018.html (Consulta: 10 de Diciembre 2017).

1.7 Entrevista a expertos

En la presente investigación se realizó una entrevista a cuatro expertos, quienes tienen experiencia trabajando con niños y conocen las necesidades

y comportamiento de este grupo infantil. En la entrevista realizada se planteó la idea de negocio, por lo que consideraron como una propuesta

atractiva, innovadora y de gran rentabilidad. A consecuencia de ello detallaremos en la tabla N°1 el resumen, de las entrevistas.

Tabla N° 1: Resumen de entrevista a Expertos

Fuente: Elaboración propia, 2018

1.8 Modelo Canvas

Para iniciar con la idea de negocio, se ha formulado en vista a las premisas la evolución de las

fuerzas del mercado, fuerzas de la industria, tendencias claves y las fuerzas macroeconómicas.

Por otro lado, para explicar el modelo de negocio del presente, se tomado la herramienta de

modelo de negocios Canvas, creado por Alex Oster Walter. Por medio del gráfico explicamos

los nueve bloques básicos que cubren las cuatro áreas principales: clientes, oferta,

infraestructura, vialidad y oferta.

1.8.1 Propuesta de valor

El plan de negocio, se plantea ofrecer un servicio de cortes y peinados, manicure, carita pintada

y tratamiento facial, con reservas de citas mediante un App. Asimismo, el local será diseñado

con un ambiente temático (que promueva valores y el reciclaje), adicionalmente se contemplará

espacios de ocio para que cada niño desarrolle su creatividad, pintando, leyendo su libro

favorito lo que genera que viva una experiencia única.

1.8.2 Segmento de mercado

El plan de negocio está orientado a dos usuarios principal y final.

Usuario principal, el Padres de familia con ingresos brutos S/. 2,500 soles.

Usuario Final, el Niño(a) dentro del rango de edad de 2 a 13 años.

1.8.3 Canales

Los canales de comunicación serán directos, con la finalidad de promocionar nuestros servicios

se han terminado cuatro:

Redes Sociales. – Se creará una cuenta de Facebook, twitter donde se promocionará todos

servicios y también se atenderá todos los clientes.

Referido. - Mediante un servicio de calidad, se buscará ser referido de boca a boca por cada

cliente que visites nuestro local.

App. - Cada vez que ingreses de forma automática saldrán las promociones.

Volantes. - Se volanteará en zonas comerciales, parques de diversión de niños.

1.8.4 Relación con clientes

Con el objetivo de cumplir las expectativas de cada cliente, se planteado brindar dos

características del servicio.

Atención personalizada

Experiencia única.

1.9 Fuentes de ingresos

Los ingresos serán percibidos por corte cabello, peinado, manicure con diseño y clásico,

tratamiento facial y carita pintada. Los pagos por los servicios se realizarán con efectivo y

tarjetas de crédito. Para se propone los siguientes:

Ventas mensuales: S/. 842,816 soles.

TIR: 59%

Playback: 1 año y 10 meses.

1.9.1 Recursos Claves

Dentro del modelo de negocios se considera fundamental los recursos claves, ya que depende

mucho para el funcionamiento del negocio. Para ello se considera lo siguientes:

Creación del App y mantenimiento.

Redes sociales (Facebook, twitter, You Tube)

Contratación de Personal,

Alquiler de local,

Adquisición de computadora,

Abastecimiento de insumos

1.9.2 Actividades Claves

Para el modelo de negocio, se considera como clave las siguientes: Gestión de Inventario,

Gestión de proveedores, Gestión de marketing, Implementación de 5S.

1.9.3 Socio Claves

Para que pueda funcionar la empresa, se considera trascendental lo proveedores son piezas

fundamentales en la función del negocio.

Centro’s de Diversion (Diverti city, play land park),

Centros de Comida Rápida (Bembos, Mac Donald),

Escuelas particulares y estatales (para campañas),

Nidos, Escuela de Padres,

Empresas de publicidad promotoras

1.9.4 Costos

Nuestra inversión inicial es de S/.268, 448 soles (60% financiado y 40% capital propio). Los

principales costos de la empresa, corresponden al desarrollo y mantenimiento del APP,

adquisición de maquinarias, pagos de alquiler, persona, impuestos toda la inversión.

Tabla N° 2: Modelo de Negocio de Salón & Spa para niños y niñas “Happy Kids”

Fuente: Elaboración propia, 2018

O

Clientes Relaciones con los clientes

Canales

Propuesta de valor

Actividades clave

Recursos clave

Socios clave

Ingresos y

Beneficios

Costos

- Inversión inicial S/. 268,468 soles (60% financiado y

40% capital propio)

• Ventas Anuales S/. 842,816 soles

• TIR a 5 años: 59%

• Payback: 1 año y 10 meses

Reserva de citas por App, mediante el cual podrá elegir el servicio (corte, peinado, manicure, carita pintada, tratamiento facial), el horario y el estilista de su preferencia.

- Local - Estilistas. - Mobiliarios y

maquinas. - Proveedores

- Lector de tarjeta de crédito.

- Computadora - App

Corte de cabello, fiesta spa, manicura y pedicura y tratamiento de piojos.

• Gestión de Inventario

• Gestión de proveedores.

- Padres de familia de

las edades de 25 a 55

años; que residan en

el Distrito de los

Olivos y alrededores,

deben tener ingresos

mayores s/ 2,500

soles y los clientes

finales entre las

edades de 2 a 13

años.

- Nivel

Socioeconómico B).

- Redes sociales. Facebook, twitter y YouTube.

- Apps - referidos - Volante - Página web

- Atención en personalizada.

- Experiencias únicas.

- Proveedores de esmaltes, cremas y líquidos especiales para el corte de cabello.

2 7 8 4 1

6 3

5 9

Gestión de

Inventario.

Gestión de

proveedores.

Gestión de

marketing.

Implementación

de 5S.

25

CAPÍTULO 2. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 Análisis Macro Entorno

Un plan de negocio es una herramienta de simulación que le permite a un emprendedor

identificar las necesidades del mercado de la demanda insatisfecha, brindándole importante

información para la toma de decisiones sobre su proyecto empresarial.

Por lo tanto, en este capítulo, se ha realizado el análisis de los factores PESTEL (Político,

Económico, Social, Tecnológico y Medio Ambiente) relacionado al modelo de negocio.

2.1.1 Análisis PESTEL

a) Entorno Político

El gobierno actual inicio el año 2018, con un ruido político muy poderoso por la ola de

corrupción enraizada en las oficinas de la Organización Odebrecht, el mismo que pagaba

coimas para favorecer la viabilidad de sus obras en las licitaciones con el Estado Peruano,

debido a ello según el reporte de IPSOS señala que el nivel de aprobación del presidente Pedro

Pablo Kuczynski bajo a un 70%, por encontrársele vínculos con la citada Organización.

Políticamente, al dar a conocerse estos delitos de cohechos, los poderes del Estado (Ejecutivo

y Legislativo), iniciaron un enfrentamiento por la lucha de poderes. A pesar de ello, Phase

Consultores tiene estimados más conservadores prevé un avance de la economía de 3,2%

motivado por la inestabilidad entre el Ejecutivo y el Congreso, lo que afectaría (con un

crecimiento más lento) a sectores claves como la construcción.

26

Figura N° 6: Tendencia de aprobación de la gestión del Presidente

Fuente: Reporte IPSOS

El entorno político poco influye en este tipo de modelo de negocio, debido a que el impacto no

es relevante para su implantación de manera directa, sin embargo, se dará una observación

holística visorando una alta inversión a futuro, en la apertura de tiendas en nuevos mercados.

b) Entorno Económico

La tensión política elevada y persistente genera un ambiente de incertidumbre que disminuye

la confianza de los agentes e impacta negativamente a sus planes de inversión. El índice de

tensiones políticas y la confianza empresarial tienen una correlación negativa por lo que se

mueven de manera inversamente proporcional. A consecuencia de ello, el reporte de IPSOS

aumentará a pobreza y disminuirá las inversiones, así como el PBI.

El IGV 18% (Con el comprobante de pago) La venta en el país de bienes muebles ubicados en

el territorio nacional, que se realice en cualquiera de las etapas del ciclo de producción y

27

distribución, sean estos nuevos o usados, independientemente del lugar en que se celebre el

contrato, o del lugar en que se realice el pago.

c) Entorno Social

El PBI es un indicador tradicional que da vistos sobre niveles de producción. Es importante,

pero no habla del bienestar de una sociedad, la redistribución de la riqueza, la prosperidad de

sus ciudadanos, y el desarrollo de sus derechos y libertades. Por supuesto, hay una correlación

entre crecimiento económico y desarrollo social: las regiones que tienen mayor economía,

también tienen mayor progreso social. Tampoco son dos cosas separadas, pues es difícil que

haya progreso sin mejora económica, sin embargo, sí es posible que haya crecimiento monetario

sin progreso social. Y esto le pasa al Perú hace casi 20 años.6

Este crecimiento monetario, sin progreso social es debido a la potenciación de las políticas

económicas y un entorno internacional beneficioso, sin embargo, la corrupción instalada en el

poder político, las ineficientes políticas y burocracia y la ineficiente entrega de la infraestructura

sigue impidiendo el cabal progreso en todo aspecto de la sociedad como lo indica el World

Economic Forum7. El punto tratado es importante ya que, ante la desigualdad presentada en el

país, vemos un buen futuro para el desarrollo de negocios en el país, pero la ausencia de

infraestructura, políticas de seguridad y medio ambiente, deberán ser tenidas en cuenta como

riesgos a la operación del proyecto.

d) Entorno Tecnológico

6 Indicadores sociales: ¿Cómo está el Perú? Recuperado de http://puntoedu.pucp.edu.pe/galerias/indicadores-

sociales/ (Consulta: 17 de abril de 2017).

7 The Global Competitiveness Report 2017–2018 – World Economic Forum. Recuperado de

https://www.weforum.org/reports/the-global-competitiveness-report-2017-2018. (Consulta: 17 abril de 2017).

28

Uso de Smartphones. En el Perú el consumidor gusta mucho de los beneficios que brindan los

smartphones, como la facilidad de estar conectado para comunicarse con su entorno social,

sumado al entretenimiento proporcionado por la pantalla táctil que los caracteriza. Este medio

facilita la comunicación por redes sociales para mantener a los clientes informados de las

promociones y servicios que el Spa está brindando.

El uso de App actualmente va en aumento. “Las aplicaciones móviles que facilitan los procesos

de actividades de negocios han logrado un incremento de 63% en la productividad del personal

de las empresas, 50% en la satisfacción del cliente y 13% en ventas, según estadísticas

manejadas por Telefónica del Perú” (Diario Gestión, 2015).

Asimismo, estas soluciones empresariales han permitido la reducción de costos operativos con

ahorros de hasta 63% en uso de papel y 31% en tiempos de viaje. Según Eduardo Vélez, director

del marketing del segmento B2B de Telefónica, "en el primer semestre del 2017, hemos logrado

un crecimiento del 30% en ingresos por las ventas de este servicio. Además, hasta fin de año,

esperamos sobrepasar nuestra meta"8.

8 Las mujeres de entre 25 y 34 años son las más activas digitalmente. Recuperado de

http://smartmeanalytics.com/blog/2018/02/16/las-mujeres-de-entre-25-y-34-anos-son-las-mas-activas-

digitalmente/ (Consulta: 6 de Diciembre 2017).

29

Figura N° 7: Uso de Smartphone de Millennials y el Resto

Fuente: http://smartmeanalytics.com/blog/

e) Entorno Ecológico

Cosmética verde. Impacto del proceso de elaboración de productos de cosmética y el uso de

determinados componentes es un tema poco advertido y relativizado por laboratorios y

consumidores. A veces el efecto cosmético pesa más que la huella que puede dejar en nuestro

cuerpo o en el medio ambiente. ¿Cuán importante es ese impacto? o ¿cuáles son las

consecuencias del uso de ciertos insumos? ¿Qué se hace en nuestro país? y ¿cuáles son las

marcas que se alinean en el camino de la sustentabilidad? La sustentabilidad es tema de debate

y preocupación, porque tiene que ver con la incidencia de la mano del hombre en el medio

ambiente y en su contexto social. La clave es el uso a conciencia de los recursos hoy9.

9 Cosmética verde. Recuperado de http://www.lanacion.com.ar/2005117-cosmetica-verde (Consulta: 12

Diciembre del 2017).

30

f) Entorno Legal

Ley N° 28015 - Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa: Ley que

tiene como objeto “la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de las micro

y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad,

su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del mercado interno (…) (Ley 28015,

2003).

Ley N° 29090, Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones y su

modificatoria Ley Nº 30494: Ley que tiene como objeto “establecer la regulación jurídica de

los procedimientos administrativos para la independización de predios rústicos, subdivisión de

lotes, obtención de las licencias de habilitación urbana y de edificación; fiscalización en la

ejecución de los respectivos proyectos; y la recepción de obras de habilitación urbana y la

conformidad de obra y declaratoria de edificación (…).(Ley 29090, 2007).

2.1.2 Entorno Demográfico

La propuesta de modelo de negocio se dirige al Sector B, según las cifras publicadas por CPI,

indica que el NSE A predomina más en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, La

Molina con un 34.0 por ciento. Y el NSE B predomina más en los distritos de Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel con un 59.7 por ciento. Sin embargo, en los Olivos

el NSE B tiene un 23.7% de la población total10. A pesar de ello, el nivel comercial que tiene

el distrito de los Olivos (Mega Plaza y Real Plaza) es importante para estos sectores (B y C),

10 Población del 2017

file:///C:/Users/HP/AppData/Local/Packages/microsoft.windowscommunicationsapps_8wekyb3d8bbwe/LocalSt

ate/Files/S0/592/mr_poblacion_peru_2017[2353].pdf (Consulta: 4 de Enero 2018)

31

por lo que se considera que inicialmente ingresar al mercado por este distrito por su auge

comercial.

2.1.3 Entorno Económico

a) Macro entorno

El crecimiento de la productividad laboral se ha desacelerado visiblemente en la mayor parte

de las economías desarrolladas, y también en muchos grandes países en desarrollo y economías

en transición. En particular, las nuevas inversiones de capital afectan las actividades de

innovación, las habilidades de la fuerza laboral y la calidad de la infraestructura. Estos aspectos

son fundamentales para el cambio tecnológico y las ganancias en eficiencia, que a su vez

impulsan el crecimiento de la productividad laboral en el mediano plazo. El apoyo de los

gobiernos a los bienes públicos, como el combate al cambio climático, sigue siendo

fundamental, ya que los inversionistas tienden a evaluar los riesgos y retornos en un horizonte

temporal de corto plazo y a sub-invertir en prioridades públicas. Asimismo, las inversiones en

algunas áreas cruciales como en las actividades de investigación y desarrollo, educación e

infraestructura, servirían para promover el desarrollo sostenible y el progreso social y medio

ambiental y, al mismo tiempo, apoyar el crecimiento de la productividad. Si bien el espacio

fiscal para estimular el fortalecimiento de la inversión permanece limitado en muchos países,

especialmente en los países exportadores de materias primas, algunas grandes economías en

desarrollo disponen de espacios de política para aprovechar los bajos costos de financiamiento

para llevar a cabo nuevas inversiones.

32

Según el Reporte de la Situación y perspectivas de la economía mundial. “El crecimiento de los

países menos desarrollados permanece bastante por debajo de la meta del Objetivo de

Desarrollo Sostenible de “al menos un 7% de crecimiento del PBI”. (Naciones Unidas, 2017)11.

Las perspectivas económicas globales permanecen sujetas a significativas incertidumbres y

riesgos hacia la baja, con el potencial de obstruir la modesta aceleración en el crecimiento que

actualmente se proyecta para 2017 y 2018. Según el Informe de perspectiva de la economía

mundial menciona que “Algunos de estos riesgos se derivan de las decisiones de política en las

mayores economías desarrolladas. Por ejemplo, el impacto de la introducción de instrumentos

de política monetaria no testeados, como las tasas de interés negativas en el Japón y Europa, no

es claro. Existe el riesgo que estas medidas puedan llevar a un deterioro de los balances

bancarios, lo que endurecería las condiciones de financiamiento y, potencialmente,

desestabilizar a los bancos frágiles y con baja capitalización. Por otro lado, el Fondo Monetario

internacional cita en el reporte generado”. (Fondo Monetario Internacional, 2017).

Las perspectivas mundiales para 2017–2018, de acuerdo con las proyecciones, el crecimiento

mundial aumentará de 3,2% en 2016 a 3,6% en 2017 y 3,7% en 2018; es decir, una revisión al

alza de 0,1 puntos porcentuales tanto para 2017 como para 2018 respecto de los pronósticos de

abril. La actividad económica se aceleraría en todos los grupos de países a excepción de Oriente

Medio, y los pronósticos de la fortaleza de las perspectivas por región han cambiado muy poco.

11 Perspectiva de desarrollo macroeconómico mundial. Recuperado de

https://www.un.org/development/desa/dpad/publication/situacion-y-perspectivas-de-la-economia-mundial-2018-

resumen/ (Consulta: 20 Enero del 1028).

33

b) Micro entorno

En este ámbito focalizaremos la atención en los competidores similares en el mercado local.

La peluquería infantil “Tijeritas”, tiene más de 15 años de experiencia en el mercado

peruano, centra su atención como objetivo principal los bebés y niños vivan una experiencia

diferente, en un ambiente especialmente acondicionado para ellos, de esta forma puedan

sentirse seguros en nuestras manos. Actualmente tiene cuatro (4) locales en ubicados en

Caminos del Inca, Balta, Mega plaza, Plaza Lima Sur.

Mechoncitos, peluquería infantil, es una exclusiva peluquería para bebés y niños, que viene

operando exitosamente desde el año 2006, gracias al servicio de excelencia, profesionalismo,

cariño y paciencia que les brindamos a todos nuestros pequeñitos que conforman la gran familia

Mechoncitos. Actualmente tiene dos (2) locales en San Borja y Miraflores.

Safari Kids, es una cadena de peluquerías líder en belleza infantil orientados a darle la mejor

atención a bebes, niños, niñas y juniors. Tiene 17 años de experiencia en el rubro que respalda

el esfuerzo constante realizado para que cada visita a nuestros cinco (5) locales sea una

experiencia memorable en Surquillo, San Isidro, Surco, Independencia y Bellavista.

Peke´s Place, es una exclusiva peluquería peruana para niños y bebes con ambientes agradables

que harán una experiencia diferente para tus engreídos y pensando en ti, Papi y Mami, te

ofrecemos comodidad para que puedas acompañarlos, relajándote con un café o refrescándote

con alguna bebida. Actualmente se encuentra ubicado en el distrito de Santiago de Surco.

34

2.1.4 Análisis de las cinco fuerzas competitivas

La teoría de las cinco fuerzas de Michael Porter es un modelo para la gestión empresarial y para

la gestión económica, la misma que se enfoca en la rivalidad entre las empresas en un mercado

especifico.

El análisis de Porter, nos ayudará a realizar un diagnóstico del Sector al cual apuntamos, para

ello se realiza para analizar los siguientes aspectos.

Poder de la negociación de los proveedores.

Poder de negociación de los compradores

Amenaza de sustitutos

Amenaza de nuevos entrantes

La rivalidad entre los competidores.

Figura N° 8: Análisis de Cinco fuerzas competitivas

Fuente: Elaboración propia, 2018

35

CAPÍTULO 3. ANÁLISIS DEL MERCADO

3.1 Identificación del Mercado

3.1.1 Segmento de Mercado

El modelo de negocio se dirige a niños(as) en edad de 2 a 13 años, de la zona urbana del distrito

de los Olivos, estrato socio económico B y se ofrecerán a padres de familia con hijas(os) dentro

de ese rango de edad.

3.1.2 Criterios de segmentación

a) Público objetivo

Demográfico: Hombres y mujeres entre 25 y 55 años de edad.

Geográfico: Distritos de los Olivos

Socio-Económico: Nivel Socio Económico NSE B.

Tabla N° 3: Lima Metropolitana, hogares y población por sexo

Fuente: APEM – Estructura Socioeconómica 2017.

36

Figura N° 9: Nivel Socioeconómico 2017

Fuente: INEI

Figura N° 10: Población por Segmento de Edad 2017

Fuente: INEI

3.1.3 Encuestas

a) Marco Muestral

37

LIMA NORTE NSE B.

Muestreo Aleatorio Simple con Población Finita

Tamaño de Población: habitantes.

Nivel de Confianza: 95%

Error Muestral: 5%

Tamaño de Muestra: 300 personas.

Las encuestas se realizarán de la siguiente manera:

Los Olivos, San Martin de Porras e Independencia 190 encuestados, Comas 60, Rimac 50

encuestados

Tabla N° 4: Cuadro de Marco Muestral

Fuente: Elaboración propia, 2018

Pregunta 1 ¿Cuántos hijos tiene?

Del total de 300 padres de familia, el 64% afirmo que solo tiene 1 hijo; mientras que el 27%

tiene 2 hijos y el 9% afirmo que tienen 3 hijos.

Figura N° 11: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 1

Fuente: Elaboración propia, 2018

Pregunta 2 ¿En qué rango de edad se encuentran sus hijos(as)?

Zona Distritos

Población % NSE A % NSE B %

25-55 años Total Cuota

Número de

encuestados

Zona 1

Los Olivos; San

Martin Porras e

Independencia

132,870 2% 23.7% 43.8% 317,5593 63% 190

Zona 2 Comas

54,120 0.5% 10.9% 43.8% 611,556 20% 60

Zona 3 Rimac

17,060 4.3% 27.1% 43.8% 535,684 17% 50

38

El 38% de padres de familia respondieron que tienen hijos, en el rango de edad de 3 a 5 años,

24% respondió que se encuentran en el rango de 6 a 9 años, el 20% en el rango de 0 a 2 años y

por último, el 18% en el rango de edad entre 10 a 15 años.

Figura N° 12: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 2

Fuente: Elaboración propia, 2018

Pregunta 3 ¿Dónde le cortas el cabello a tus hijos(as)?

Un 38% de padres de familia encuestados respondieron que, llevan a sus hijos en peluquerías

para niños, mientras que el 50% respondió que se van a peluquerías para adultos y por último,

un 12% respondió que lleva a su niño a un estilista personal.

Figura N° 13: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 3

Fuente: Elaboración propia, 2018

39

Pregunta 4 ¿Con qué frecuencia lleva a sus hijos(as) a la peluquería?

El 40% de padres de familia, llevan a sus hijos a la peluquería una vez al mes, el 32% lleva a

sus niños cada dos meses, mientras que el 20% los lleva cada 3 meses; el 8% los lleva cada

quince días.

Figura N° 14: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 4

Fuente: Elaboración propia, 2018

Pregunta 5 ¿Cuánto gasta por su niño(a)?

El 64% de los padres de familia encuestados respondieron que, gastan S/. 30 soles

cada vez que llevan a su niño a la peluquería, mientras el 24% gasta S/. 40 soles, el

9% gasta S/. 50 soles y solo el 3% gasta S/. 60 soles.

Figura N° 15: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 5

Fuente: Elaboración propia, 2018

40

Pregunta N° 6 ¿Siempre asiste a la misma peluquería, si/no por qué?

En esta ocasión los encuestados respondieron, un 76% que siempre visitan la misma

peluquería, podemos ver que ellos valoran el servicio, mientras que el 24% respondió

que no vuelve visitar el mismo lugar una de las principales razones por la mala

atención.

Figura N° 16: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 6

Fuente: Elaboración propia, 2018

Pregunta 7 ¿Qué le parece el modelo de negocio?

El 84% de encuestados acepta el modelo de negocio, las principales razones que

resaltan es la propuesta del negocio, mientras que el 14% no acepta el modelo de

negocio debido que considera que un servicio muy caro.

Figura N° 17: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 7

Fuente: Elaboración propia, 2018

41

Pregunta 8 ¿Cuánto cree que vale un servicio propuesto de este modelo de

negocio?

El 77% de los encuestados creen que el servicio debería costar alrededor de S/. 50

soles, mientras que el 17% considera que el precio del servicio debería estar en S/. 60

soles, por otro lado, el 3% considera un precio de S/. 70 soles y por último el 3%

considera un precio de S/. 80 soles.

Figura N° 18: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 8

Fuente: Elaboración propia, 2018

9 Tomaría el servicio si/no ¿por qué?

El 86% de los encuestados si acepta la propuesta del modelo de negocio, por otro lado,

el 14% considera no acepta el servicio.

Figura N° 19: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 9

Fuente: Elaboración propia,2018

42

Pregunta 10 ¿Cuál cree que es la mayor ventaja o diferencia de este negocio,

que nos recomendaría?

El 49% de los encuestados de los encuestados considera que la gran ventaja

competitiva del servicio se encuentra en reservas mediante un App, mientras que el

38% considera que el ambiente temático y solo el 13% considera que la ventaja

competitiva es el tratamiento de cabello.

Figura N° 20: Resultado de Encuesta - Pregunta N° 10

Fuente: Elaboración propia, 2018

3.2 Demanda

3.3.1 Estimación de mercado potencial

Para la estimación del mercado potencial, se tomará la información relacionada a la cantidad

de población de los años 06-12, nivel socioeconómico B y los porcentajes que representan los

criterios de segmentación.

Tabla N° 5: Población por Edad y NSE

Fuente: Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública S.A.C – CPI, 2016

43

3.3.2 Estimación del mercado disponible

Para la estimación del mercado disponible se utilizaron las fuentes de CPI de la Compañía

Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública SAC, a través del cual muestra cifras

acerca de los distritos más poblados entre ellos el distrito de los Olivos con 383 mil habitantes.

Tabla N° 6: Mercado disponible

Fuente: CPI market report

3.3.3 Estimación del mercado efectivo

Para la estimación del mercado objetivo, se utilizó la fuente del Instituto Nacional de Estadística

e Informática - INEI, en el que indica que el 9% de la población del total de 383 millones de

habitantes, resultando ser niño, dando como resultado un 34,470 niños.

Tabla N° 7: Mercado efectivo

Fuente: INEI

44

3.3.4 Estimación del mercado objetivo

Para la estimación del mercado efectivo, se utilizaron las respuestas de la pregunta 9 de la

encuesta sobre si tomaría el servicio. De esta manera, el mercado efectivo queda conformado

de la siguiente manera:

Tabla N° 8: Mercado efectivo

Porcentaje Clientes Potenciales

100%Total 34,470

86% 29,644

Fuente: Elaboración propia, 2018

3.3.5 Proyecciones de ventas

La proyección de servicios realizados para este modelo de negocio parte de la demanda

potencial que fue calculada en el estudio de mercadeo y con la cual posteriormente se calculó

la cantidad de servicios que se deben realizar en un determinado período. Aparte de ésta

información, también se tomó en cuenta estudios de proyecciones de crecimiento del sector, de

acuerdo al recurso humano, insumos e infraestructura con la que se cuenta en la ejecución.

Tabla N° 9: Mercado Objetivo

Distrito Mercado

objetivo

Año 1

Mercado

objetivo

Año 2

Mercado

objetivo

Año 3

Mercado

objetivo

Año 4

Proyección de

ventas anuales

5% 6% 7% 7%

Proyección de

ventas anuales

1,482 1,778 2,075 2,075

Fuente: Elaboración propia, 2018

45

CAPÍTULO 4: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA

4.1 Misión

Somos un salón & spa para niños(as) que brinda los servicios de belleza y cuidado del niño a

través de citas mediante App, fomentando valor para la sociedad y accionistas.

4.2 Visión

Ser una marca reconocida a nivel nacional como el mejor salón & spa para niños (as) que

promueve las prácticas de responsabilidad de e coeficientes del medio ambiente.

4.3 Valores

Se propone el siguiente conjunto de valores como directrices y bases para nuestro negocio en

la sociedad:

Trabajo en equipo

Aptitud para trabajar en forma conjunta y compartida para el logro de un objetivo común.

Orientación al cliente

Comprometidos en conocer y entender las necesidades de cada cliente, para poder ofrecer

soluciones adecuadas que satisfagan sus expectativas.

Compromiso

Comprometerse con la empresa en su servicio, y otras iniciativas que tienen un impacto vive

dentro y fuera de la organización.

46

Responsabilidad

Ser responsable de nuestros actos y sus consecuencias de la administración eficiente de los

recursos, operando con responsabilidad social y ambiental, promoviendo el desarrollo

sostenible.

4.4 Análisis FODA

Como se puede observar en la tabla No 10, la Matriz FODA está compuesta por cuatro

componentes claves: fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. Las fortalezas y

debilidades son factores internos sobre los cuales el rubro de salón & Spa tiene gran demanda

en los escenarios pesimista, conservador y optimista. Mientras que las oportunidades y

amenazas son factores externos del rubro que no se tiene control; pero si tiene un gran impacto

en el negocio, en algunas ocasiones favorables y otras no.

En la tabla N°9 se plantea una matriz FODA que busca desarrollar todas las estrategias posibles

que se desprenden de los factores externos e internos, y que finalmente permitirán alcanzar los

objetivos a corto y largo plazo trazados.

A continuación se detallaremos las acciones de los cuatro grupos que conforman: (a) los FO,

se tienen que explotar; (b) los DO, se tienen que buscar; (c) los FA, se deben confrontar; y (d)

los DA, se deben evitar.

Estrategias FO – Explorar

Abrir nuevas oficinas para lograr mayor posicionamiento en el mercado. F1 y O2.

F2O4 Ofrece un negocio innovador a fin de atender la demanda insatisfecha. F2O4

Abrir oficinas en otros distritos o región para lograr posicionamiento. F2, O1 y O2.

47

Optimizar la cadena de suministro para lograr reducir costos y obtener mayor rentabilidad.

F4 O4.

Estrategias FA – Confrontar

Realizar un benchmarking de la competencia. F2A1

Fomentar el uso APP para reservar citas. F2A1

Fortalecer el servicio personalizado a cada cliente, logrando cumplir sus expectativas del

servicio.

Estrategias DO – Buscar

Desarrollar estrategias ventas agresivas. D1O1

Desarrollar alianzas estratégicas con los principales proveedores. D2A5

Aumentar la capacidad de financiamiento, para poder realizar nuevas aperturas y lograr

mayor posicionamiento. D4O2O3O4

Estrategias DA – Enviar

Realizar estrategias de fidelización a cada cliente. D1A2

Posicionarnos como una empresa socialmente responsable a través de la utilización de

productos orgánicos. D1 A1A3.

48

Tabla N° 10: Análisis FODA

Fuente: Elaboración propia, 2018

O1 Crecimiento del mercado de Lima Metropolitana A1 Ingresos de nuevos competidores

O2 Oportunidad de expasión a nivel nacional A2 Conflictos politicos que afectan la inversion privada

O3 Incremento del uso de la tecnologia A3 Regulaciones y mayor conciencia del consumidor sobre la protección del medio ambiente

O4 Crecimiento de la demanda spa peluqueria para niños

F1 Equipo de trabajo especializado y comprometido, motivado Estrategias para maximizar tanto las F como las O Estrategias para maximizar tanto las F como las A

F2 Negocio innovador con ventaja competitiva

F3 Ubicación estrategica, garantizando el flujo de publico F1O2 Abrir nuevas oficinas para lograr mayor posecionamiento en el mercado F2A1 Fomentar el uso APP para recerbar citas

F4 Precio competitivo para el nicho del mercado F3O1 Implusar el uso del App F2A3 Implementar como metodo de trabajo las 5S

F5 Personal calificado con experiencia en servicio de cortes F2A1 Incentivar al uso de recilclado

F6 Servicios personsalizados en atención al cliente

D1 Empresa nueva en el Mercado Estrategias para maximizar tanto las D como las O Estrategias para maximizar tanto las D como las A

D2 No contamos con socios claves o estrategicos D1O1 Desarrol lar estrategias ventas agres ivas D1A2 Real izar estrategias de fidel ización a cada cl iente.

D3 Local alquilado D2O5 Desarrolar a l ianzas estrategica con los principales provedores

D4 Limitada capacida de financiamiento para la adquision de activo fijo

AMENAZAS

FO ( Maxi- Max) FA (Maxi-Max)

DO ( Maxi- Max) DA ( Maxi- Max)

AMENAZAS

D4O2O3O4 Aumentar la capidad de financiamiento, para poder rea l izar

nuevas aperturas y lograr mayor pos icionamiento

F4O4 Optimizar la cadena de suministro para lograr reducir costos y obtener mayor

rentabilidad

DE

BIL

IDA

DE

SF

OR

TA

LE

ZA

S

MATRIZ FODA

OPORTUNIDADES

49

Tabla N° 11: Cadena de Valor del salón & spa “Happy Kids”

Fuente: Elaboración propia, 2018

VALOR ARA EL

CLIENTE

LOGÍSTICA INTERNA OPERACIONES LOGISTICA EXTERNA VENTAS SERVICIOS

Gestión de relaciónes

y negoción con los

proveedores

Programación de

pedidos

Atención de

pedidos

Estudio de las

necesidades del

mercado

Paquete de

servicio Post

Venta

Realización de pedidos Mantenimiento de

equipos

Fidelización del

cliente.

Recepción y control

del inventario

Mantenimiento de un

APP

Gestión de Stock

Se ofrecerá

servicios de

spa

peluqueria

para niños

con ci tas

mediante

APP, logrando

ofrecer un

servicio

personal izad

o y precio

competivos

en el

mercado.Promoción y

publicidad

Finanzas, Contabilidad y Administración

Reclutamiento, Capacitación,Sistemas de remuneración, ambiente de trabajo saludable y clima laboral

Diseño de productos,investigación de Mercado

Equipamiento del local, mantenimiento de equipos y creación del APPAC

TIV

IDA

DES

DE

SOP

OR

TEA

CTI

VID

AD

ES P

RIM

AR

A

INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

DESARROLLO DE TECNOLOGIA

COMPRAS

Seguimiento de

incidencias y

reclamos

50

CAPITULO 5: PLAN DE MARKETING

5.1 Objetivo General

Con el fin de lograr el posicionamiento en el mercado de la marca “Happy Kids”, nos

enfocaremos en la calidad del servicio personalizado, ya que es un factor fundamental para

el éxito de la empresa. Los clientes por lo general tienen altas expectativas del servicio y

esperan que tengan un valor agregado. Al enfocarnos en el servicio de calidad al cliente,

podremos dirigir los recursos de manera más efectiva. Es por eso que, este plan de marketing

se centra en tener presente nuestra estrategia, lo cual conlleva al objetivo principal “el

posicionamiento y reconocimiento”.

5.2 Estrategia genérica

Según el análisis del mercado la estrategia a desarrollar es la de Diferenciación, ya que

actualmente la competencia ofrece servicios básicos con modelos de negocio similares.

Nuestra propuesta de negocio está enfocada en tres pilares: Innovación, promoción de valores

y uso del reciclaje, aplicación del método de trabajo de 5S como parte del día a día.

Figura N° 21: Estrategias genéricas enfocada en tres pilares

Fuente: Elaboración propia, 2018

51

5.3 Marketing MIX

Nuestra marca “HAPPY KIDS”, busca transmitir seguridad y confianza para los padres de

familia con niños pequeños (de 2 a 13 años). Asimismo, como objetivo principal será lograr

el posicionamiento en el mercado y en la mente del consumidor como primera opción frente

a nuestros competidores. “HAPPY KIDS”, es una marca que representa a un niño feliz que

disfruta los servicios, generando experiencias únicas.

5.3.1 Producto / Servicio

Nuestros servicios están relacionados directamente con las necesidades de nuestro público

objetivo, para ello se ofrecerán siete servicios.

Corte de cabello para niña/ niño

Precio de corte de cabello del niño o niña es

de S/. 40 soles. El tiempo de duración es de

30 minutos.

Manicure Clásica

Es un proceso donde se liman, cortan y pulen

las uñas, a continuación se retiran las cutículas,

después se realiza un agradable masaje de

hidratación y para terminar, se realiza el

esmaltado que consta de base de uñas, color y

brillo hasta alcanzar la perfección.

52

Peinados

Se realiza diferentes peinados para diferentes

ocasiones, para ello se utilizan insumos de

laca, gel entre otros productos. Precio de corte

s/ 55 soles. Tiempo de duración 30 minutos.

Manicure con diseño

Las uñas son limadas, las cutículas retiradas y

pasamos al diseño el cual se trabaja con mucha

precisión apoyados en un punzón especial y

diversidad de extras como escarcha, piedras,

traquelados, etc. Precio S/.25 soles. Tiempo

promedio de 20 minutos.

Carita Pintada

Caritas pintadas consiste y pintar la carita al

niño con el diseño que eligió, asimismo los

productos que se utilizan son la pintura de cara

y brillantina. Precio del tratamiento: S/.75

soles. Tiempo aproximado del tratamiento: 30

minutos.

Tratamiento Facial

Se realizara tratamiento en su cutis ya sea

mixto o seco, para ello se utilizan cremas de

tratamiento y lociones tonificantes. Precio del

tratamiento: S/.45 soles. Tiempo aproximado

del tratamiento: 15 minutos.

53

Nos distinguiremos por el servicio brindado, lo cual nos diferenciará de la competencia

haciéndonos únicos:

Se contara con APP donde los clientes podran ver los estilistas y los horarios

disponibles, ahorrorandoles tiempos de espera en local.

Personal capacitado y profesional, altamente comprometido con el servicio al cliente.

Amplio horario de atención, de lunes a viernes de 09:00 a 22:00 horas, mientras que los

fines de semana (sábado y domingo) la apertura iniciará a 10:00 horas hasta las 21:00

horas.

Local totalmente temático con juegos , libros y pizarra para pintar; donde los niños

podran desarrollar nuevas habilidades, adicional el local tendra una excelente decoración

e iluminación.

Cómoda sala de espera debidamente equipada donde el cliente mientras el cliente espera

se le ofreceran revistas.

WIFI en todo el local y tablets disponibles para quienes deseen mantenerse conectados

en todo momento.

Presencia en redes sociales y foros para escuchar las opiniones y aportes de nuestros

clientes, los cuales nos servirán como una retroalimentación de los sevicios brindados.

Se contara con un libro de reclamaciones para temas de queja o sugerencia, las mismas

que absolveremos a la brevedad posible demostrando a nuestros clientes que nos interesa

escucharlos para una mejora constante.

5.3.2 Precio

Para determinar el precio de nuestros servicios nos basamos en tres fuentes:

54

Resultado del la encuesta realizada en el distrito de enfoque (Los Olivos, Independencia,

Rimac y Comas).

En la entrevista a los expertos nos sugirieron que fijemos un precio de S/. 40 soles.

Aplicación de margen de ganancia, considerando costos directos e indirectos.

Nuestro primer objetivo en la fijación de precios será orientarnos a la venta, es decir

incrementar volúmenes sin sacrificar la calidad del servicio esperando garantizar una rápida

aceptación de los mismos. Se detallan a continuación los precios de venta al público y valor

de venta (sin considerar el 18% correspondiente al Impuesto General a las Ventas), detallados

por cada servicio que ofreceremos.

Tabla N° 12: Costo de servicios

SERVICIOS

PRECIO

SIN IGV

PRECIO

CON

IGV

Corte de cabello para niña 33.90 40.00

Corte de cabello para niño 33.90 40.00

Peinado 46.61 55.00

Manicure clásica 16.95 20.00

Manicure con diseño 21.19 25.00

Carita Pintada 63.56 75.00

Tratamiento Facial 38.14 45.00

Fuente: Elaboración propia, 2018

5.3.3 Promoción

Nuestras promociones buscaran la captación de nuevos clientes, la fidelización y la

activación o interacción entre nuestros clientes en redes sociales, por ello aplicaremos el

marketing digital.

55

5.3.4 Plaza

Inicialmente, la propuesta de modelo de negocio pretende posicionarse en el distrito de los

Olivos a largo plazo nos expandiremos en otros distritos de Lima Metropolitana.

Adicionalmente desarrollaremos convenios con centros recreativos (Coney park y colegios

iniciales), por último el cliente podrá ingresar a nuestros servicios mediante el App y página

web.

Figura N° 22: Ubicación del modelo de negocio

Fuente: Google maps

5.4 Marketing Digital

“Happy Kids” como parte de su estrategia se enfocará al uso de redes sociales y página web,

con la finalidad de captar nuevos clientes, activar o fomentar la interacción constante por

parte de los usuarios y por ultimo fidelizar o mantener a un cliente en el tiempo.

56

Figura N° 23: Objetivos del Marketing Digital

Fuente: Elaboración propia, 2018

Página Web. – Mediante esta herramienta, se mostrará imágenes familiares, videos,

testimonios de clientes, promociones, servicios, avisos y algunos videos educativos, con la

finalidad de trasmitir confianza al consumidor.

Redes Sociales. Nos enfocaremos en hacer reconocida la imagen de la marca, se medirán

mediante el número de seguidores. Por último, mediremos nuestro posicionamiento mediante

Google Analytics12.

Como lanzamiento inicial en nuestras redes sociales, se otorgará un descuento del 5% durante

los dos primeros meses, a aquellos clientes que compartan con sus amigos o familiares,

nuestros servicios en sus redes sociales.

Facebook. – Se buscará crear relaciones a corto y largo plazo con nuestros clientes,

constantemente solicitaremos a todos los clientes que recomienden nuestros servicios y sus

opiniones de los servicios adquiridos; el cual nos servirá de Feedback en la mejora continua

de nuestros servicios.

12 Google Analytics, es una herramienta que ofrece información del tráfico que llega a los sitios web.

57

Twitter. - Se lanzarán promociones, buscaremos promocionar los servicios a los grupos de

madre de familia.

YouTube. - Se subirán videos con testimonios de clientes y proceso de los servicios con los

productos que se utilizan.

Captación de nuevos clientes

Se realizará descuento de 5% en los primeros dos meses, a todos clientes nuevos que

adquieran nuestros servicios que ingresen a nuestras redes sociales y la compartan.

Todos los clientes se solicitara que nos refieran clientes, se solicita su número telefónico

o correo electrónico por el cual enviaremos nuestros servicios y promociones.

Por compartir el uso del aplicativo (App) y soliciten un servicio se les ofrecerá un

servicio gratuito (manicure clásica o lavado de cabello).

Fidelización de nuevos clientes

Se creara una data de clientes donde se registrara sus fechas de cumpleaños, correos y

celulares, con la finalidad del día de su cumpleaños enviare ofertas especiales.

Cada cliente que adquiere nuestros servicios, le pediremos su calificación del servicio y

que nos deje su opinión del servicio mediante redes, con ello buscaremos medir el grado

de satisfacción del servicio.

Tarjeta cliente VIP. Cada cliente tendrá su tarjeta personalizada donde se anotarán los

servicios realizados. Por cada servicio se entregará un sticker para colocar en la tarjeta. Por

cada 9 servicios que consuma el décimo será gratis.

58

Otros mecanismos de marketing

Boletín Electrónico. – Se difundirá mediante e - mail semanales, en los correos se enviarán

todos los servicios y promociones.

Merchandising

Flyers con ofertas para distribuir en la comunidad de la zona.

Contar con tarjetas de presentación. (business cards)

Artículos de promoción como lapiceros, block de notas, etc.

Encargar calendarios con el nombre de su negocio para entregarlos a los clientes.

59

CAPÍTULO 6: PLAN DE OPERACIONES

6.1 Constitución de la empresa

Para la ejecución de las operaciones, se debe obtener un RUC y conformar una empresa.

En nuestro caso, se compondrá una S.R.L, por tres socios, a continuación en la Tabla N° 11,

se detalla la participación de cada uno de ellos:

Tabla N° 13: Participación de socios

APORTE DE CADA SOCIO

Socios S/.

PARTICIPACION

(%)

1 Minga Rodríguez Lady

48,324 45%

2 Rimac Estrella Maribel

48,324 45%

3 Mirian Cano Valois

10,739 10%

Total 107, 387 100%

Fuente: Elaboración propia, 2018

Se conformará una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, S.R.L, debido a que

cuenta con un mínimo de dos y un máximo de veinte socios. Por su naturaleza cerrada, es

una alternativa de las empresas familiares o grupales.

Pasos para la constitución de la empresa

Trámites en SUNARP

Búsqueda y reserva de la empresa en Registros Públicos en SUNARP

Elaboración de la Minuta con un abogado de confianza.

Elevar la minuta a escritura pública en una NOTARIA de confianza.

60

Inscribir la escritura pública en Registros Públicos

Obtener el número de RUC

Elegir el régimen tributario (RER, RUS)

Comprar y legalizar libros contables

Inscribir trabajadores en Essalud

Solicitud de licencia municipal

6.2 Adquisición del Local Comercial

El local seleccionado se sitúa en Calle 1 N° 155 Distrito de los Olivos. Es un lugar amplio

de 100 m2, el espacio se dividirá en cuatro ambientes de trabajo (cortes y peinados, manicure,

tratamiento facial y ambiente de ocio para niños).

Figura N° 24: Toma 1_Local comercial para la empresa

Fuente: Elaboración propia, 2018

61

Figura N° 25: Toma 2_Local comercial para la empresa

Fuente: Elaboración propia, 2018

El lugar está ubicado estratégicamente, ubicado a media cuadra de Mega Plaza, siendo ésta

una zona del alto tránsito.

Figura N° 26: Plano interno del local

Fuente: Elaboración propia, 2018

62

El layout del local comercial contará con un hall de espera, servicios higiénicos,

adicionalmente contará con:

Zona de cortes y peinados, donde se brindará el servicio de cortes de cabello para niñas y

niños y peinados por especialistas, el mismo que contará con los implementos necesarios

para realizar este tipo de servicios. Zona de Spa, área donde se brindará el servicio de

tratamientos faciales por especialistas, el mismo contará con los implementos necesarios para

realizar este tipo de servicios.

Zona de manicure, área donde se brindará el servicio de manicure por nuestros especialistas,

el mismo contará con los implementos necesarios para realizar este tipo de servicios.

Zona de juegos, área donde se brindará un espacio para diversión del niño o niña, en el cual

podrá pintar, leer libros, utilizar juegos didácticos.

Almacén, área destinada para guardar elementos de trabajo, tales como esmaltes, algodón,

limas, etc.

6.3 Mobiliario y ambientación

Se realizará una evaluación previa para conseguir la máxima funcionalidad en la distribución

del mobiliario cuidando a su vez los detalles estéticos que transmitan apariencia de

modernidad y actualidad acorde con la imagen que queremos proyectar para “Happy Kids”.

63

El mobiliario necesario para este negocio estará compuesto por los siguientes elementos:

Mostrador y mobiliario para recepción

Mesa, revistero, sillas o sillones para la zona destinada a esperar el turno.

Muebles y sillas para manicure

Camilla para depilación

Mesa para elementos necesarios para depilación

Estanterías para exposición de productos que utilizamos en manicure

Armarios y estanterías para el almacén.

Espejos

Decoración de un medio ambiente temático para niños

6.4 Abastecimiento de insumos

Asimismo, se debe contar con una relación de insumos por cada servicio, a fin de tener

abastecido el almacén, para un correcto funcionamiento de las operaciones en la peluquería

“Happy Kids”. Ver Anexo N°4: Relación de insumos por servicio.

6.5 Mano de obra requerida

La prestación de servicios se llevará a cabo por:

a. Gerente de Tienda (1)

b. Estilista (4)

c. Manicurista (2)

64

En caso de tener mayor solicitud de servicios de peluquería, se contratará otras dos estilistas

cuyo contrato será por servicio prestado. El sueldo que debe percibir cada trabajador se

detalla en la Tabla N° 12.

Tabla N° 14: Personal requerido

PERSONAL CANTIDAD SUELDO (S/.)

TOTAL

SUELDO

MENSUAL

% DE

COMISIÓN

Gerente de tienda 1 3,000 3,000 Estilistas 4 850 3,400 20%

Manicurista 2 850 1,700 20%

Fuente: Elaboración propia, 2018

Figura N° 27: Organigrama de Happy Kids

Fuente: Elaboración propia, 2018

6.6 Flujo de Trabajo de la Peluquería Happy Kids

A continuación, se presenta el detalle del flujo del servicio que se ofrecerá en la peluquería

& spa “Happy Kids”

65

Figura N° 28: Flujo de Trabajo

Fuente: Elaboración propia, 2018

6.7 Etapas de los Procesos del Modelo de Negocio de Happy Kids

6.7.1 Preparación de ambiente y materiales

En este proceso las estilitas y manicuristas identificarán los materiales a requerir para cada

tipo de servicio para ordenar y colocar de manera adecuada en el lugar de uso. Asimismo

para algunas herramientas se aplicarán el material para desinfectar y esterilizar los insumos

previos a su uso.

Cada mes se realizará la gestión de inventario identificando los productos en stock y los

usados.

Preparación de ambiente y materiales

Atención del Cliente

Realización del Servicio

Acompañamiento y despedida del

cliente

66

El mismo personal ejecutará una limpieza profunda en todo el local. La finalidad es mantener

limpio todos los ambientes de manera diaria.

El Gerente de tienda, se encargará de realizar los cronogramas de trabajo para cada

manicurista y estilistas, considerando la rotación permanente de las labores de inventario, así

como para la preparación de insumos, equipos y ambiente.

6.7.2 Proceso de Atención de Clientes

La recepcionista debe recibir al cliente en el mostrador, para lo cual hará uso de protocolos

de atención y solicitará su identificación al cliente y el horario de su cita.

Ingresará al aplicativo del App, a fin de corroborar que el usuario registró su cita en el horario

indicado. En caso no coincida, le indicará amablemente que su registro no ha sido

satisfactorio y recomendará realizar una cita para otra fecha posterior, en caso no haya cupos

en adelante.

Asimismo, mientras el cliente espera su turno de atención le invitará a que disfrute de los

lugares de ocio para su pequeño hijo.

6.7.3 Realización del Servicio

La manicurista y estilista ejecutarán los servicios varios tales como:

Peinado, para el desarrollo de este servicio el estilista mostrará al padre de familia o a la niña

el peinado de su agrado, una vez elegido este procederá técnicamente con el peinado elegido.

67

Corte de cabello, en este proceso el estilista debe mostrar el catálogo de cortes y asegurarse

recoger todas las indicaciones del padre de familia, a fin de evitar cualquier inconveniente,

una vez elegido el corte el estilista procederá técnicamente con el corte elegido.

Manicure sin diseño, en este proceso el manicurista debe mostrar el catálogo de los tipos de

manicure sin diseño, una vez que el cliente elija su modelo, el manicurista procederá

técnicamente, sobre el modelo elegido.

Manicure con diseño, en este proceso el manicurista debe mostrar el catálogo de los tipos de

manicure con diseño, una vez que el cliente elija su modelo, el manicurista procederá

técnicamente, sobre el modelo elegido.

Carita pintada, en este proceso el manicurista debe mostrar el catálogo de los tipos de

manicure sin diseño, una vez que el cliente elija su modelo, el manicurista procederá

técnicamente, sobre el modelo elegido.

6.7.4 Acompañamiento y despedida del cliente

El Gerente de Tienda realizará el acompañamiento al cliente en todo el ambiente de la

peluquería “Happy Kids”, asimismo entregará una encuesta final para la calificación

respectiva del servicio prestado.

68

6.8 Aplicación de metodología 5 S

En “Happy Kids”, se aplicará la metodología de las 5S creado por Masaaki Imai y su filosofía

de la mejora continua “KAIZEN”, impartió en el autoaprendizaje e implementación de la

metodología a sus trabajadores, para obtener un rendimiento eficiente de estos para la mejora

continua de la empresa.

6.8.1 Metodología

La implementación de las 5S es netamente relacionado con le ética y la estética, personas

con una autodisciplina y autoestima elevada, respetuosa de sus semejantes y de su entorno,

preservando el medio ambiente. El objetivo común de todos, es del de buscar la superación

permanente a través de la mejora continua, por medio del respeto a las normas de higiene,

seguridad personal e industrial. El programa de las 5S es muy sencillo de entender pero su

implementación representa un gran desafío para la empresa. El origen de las 5S, son cinco

palabras japonesas, ver Figura N° 29:

Figura N° 29: Aplicación del Método de 5 S

Fuente: Elaboración propia, 2018

69

6.8.2 Beneficios de las 5 S

La implementación de las 5 S, busca lo siguiente:

Reducir gastos de tiempo y energía.

Reducir riesgos de accidentes o sanitarios.

Mejorar la calidad de la producción.

Seguridad en el trabajo.

Áreas más limpias y ordenadas

Un mejor ambiente laboral

Asimismo, buscar la reducción de pérdidas por la calidad, tiempo de respuesta y costes con

la intervención del personal en el cuidado del sitio de trabajo e incremento de la moral por el

trabajo.

Facilitar crear las condiciones para aumentar la vida útil de los equipos, gracias a la

inspección permanente por parte de la persona quien opera la maquinaria.

Mejorar la estandarización y la disciplina en el cumplimiento de los estándares al tener

el personal la posibilidad de participar en la elaboración de procedimientos de limpieza,

lubricación y apriete.

Hacer uso de elementos de control visual como tarjetas y tableros para mantener

ordenados todos los elementos y herramientas que intervienen en el proceso productivo.

Conservar del sitio de trabajo mediante controles periódicos sobre

las acciones de mantenimiento de las mejoras alcanzadas con la aplicación de las 5S.

70

Poder implantar cualquier tipo de programa de mejora continua de producción Justo a

Tiempo, Control Total de Calidad y Mantenimiento Productivo Total.

Reducir las causas potenciales de accidentes y se aumenta la conciencia de cuidado y

conservación de los equipos y demás recursos de la compañía.

6.8.3 Implementación en salones de belleza o spa

En una peluquería, salón de belleza o spa, existe diversidad de objetos punzocortantes,

artefactos eléctricos y otros tipos de artículos que, en un momento de distracción o mal

manejo, generarían un accidente. Además, dichos equipos también corren el riesgo de

dañarse o perderse totalmente, lo que dejaría pérdidas económicas y afectaría la inversión del

propietario.

Conoce cuáles son los accidentes más comunes que ocurren en las peluquerías:

Lesiones: Golpes o cortes debido a la manipulación incorrecta o descuido al usar los objetos

punzocortantes o puntiagudos, como las tijeras, navajas, peines de cuchilla o máquinas de

afeitar.

Contacto con sustancias químicas: En estos centros de belleza se utilizan sustancias

químicas para diversos tratamientos, los cuales causan riesgos a través de la inhalación,

contacto con la piel, ingestión accidental o enfermedades a largo plazo. Utiliza y almacena

correctamente los productos de riesgo.

71

Lesiones musculares y articulares: Debido a los requerimientos y posturas físicas que debe

tomar el profesional de la belleza durante todo el día o jornada laboral. Por ejemplo, estar

parado muchas horas y realizar movimientos repetitivos (al llevar a cabo cortes y lavados de

cabello) generaría problemas en las articulaciones a corto o largo plazo.

Contacto térmico: Al hacer contacto con un objeto a muy alta temperatura. Esto es muy

común y sucede cuando el profesional o el cliente se confía al agarrar planchas para el

cabello, secadores, moldeadores, tenacillas de rizado y otros aparatos eléctricos.

Contacto eléctrico: Directo o indirecto con un utensilio u artefacto eléctrico, como los

secadores, cepillos térmicos, enchufes o cableado. Muchas veces, esto también ocasiona que

el objeto quede estropeado.

Incendios: Los numerosos artefactos térmicos, eléctricos y el cableado para mantener

algunas máquinas (como las grandes secadoras) aumentan el riesgo de este siniestro.

Robos: No solo existen riesgos de accidentes, sino que las peluquerías no siempre están

ubicadas en zonas seguras y al contar con muchos equipos valiosos, son propensas a ser

víctimas de robos.

Pérdidas de equipos: Clientes descuidados, niños o la mala manipulación de tantos objetos,

productos o sustancias hacen que, en algún momento, éstas se estropeen parcial o totalmente.

Caídas: Suelos irregulares, cables en el piso, desorden en el local y la falta de espacio por el

exceso de muebles y artefactos aumentan el riesgo de caídas.

72

Enfermedades: En un local cerrado, la falta de ventilación sumada con el uso continuo de

productos químicos genera un clima no propicio para las personas, generando males en el

organismo.

6.8.4 Estimación de capacidad operativa

Para la estimación de la capacidad máxima instalada, se utilizaron tiempos promedio de

atención en el servicio de corte de cabello, peinado, manicure con diseño, sin diseño, carita

pintada, tratamiento facial. En efecto, se concluyó según las horas laborales el total de

servicios diarios que puede realizar un trabajador, siendo un total de 2, 072 servicios que se

podrían atender a una capacidad del 100%.

Tabla N° 15: Proyección de capacidad máxima instalada

Fuente: Elaboración propia, 2018

Adicionalmente, se estimó promedios del porcentaje de demanda por cada servicio, resultado

de ello se muestra en la Tabla N° 16:

Tabla N° 16: Proyección de participación de demanda por servicio

SERVICIO

TIEMPO

PROM

(MIN.)

MINUTOS

POR DIA

LABORABLE

MÁXIMA

PRODUCCIÓN

TOTAL

DIARIO

TOTAL

MENSUAL

TOTAL

ANUAL

Corte de cabello para niña 30 480 16 64 448 5,376

Corte de cabello para niño 30 480 16 64 448 5,376

Peinado 30 480 16 64 448 5,376

Manicure clásico 15 480 32 32 224 2,688

Manicure con diseño 20 480 24 24 168 2,016

Carita Pintada 30 480 16 16 112 1,344

Tratamiento Facial 15 480 32 32 224 2,688

TOTAL 2,072 24,864

73

Fuente: Elaboración propia, 2018

Finalmente, se estimó un ticket promedio de 45 soles por persona, según la cantidad de

1,580 clientes al mes y unas ventas de alrededor de S/. 56,000 soles.

CAPÍTULO 7: ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO

7.1 Análisis Económico

Los costos iniciales a ser considerados para la implementación de “Happy Kids” se dividen en:

7.1.1 Inversión en Activos

Maquinarias y Equipos

Para la implementación de la planta y el equipamiento de las oficinas, la inversión total en activos

asciende a S/. 107,487. El detalle de los activos a considerarse se presenta a continuación:

SERVICIO

PARTICIPACIÓN DE LA DEMANDA

Corte de cabello para niña 22%

Corte de cabello para niño 22%

Peinado 22%

Manicure clásico 11%

Manicure con diseño 8%

Carita Pintada 5%

Tratamiento Facial 11%

TOTAL 100%

74

Tabla N° 17: Relación de Activos Tangibles

Fuente: Elaboración propia, 2018

Tabla N° 18: Relación de Activos Intangibles

ÁREA DESCRIPCIÓN CANT. C.U. (S/.)

TOTAL DE

VALOR IGV 18% TOTAL PRECIO

Módulo mesa+silla manicure 4 508 2,032 366 2,398

asientos de peluqueria para niños 4 800 3,200 576 3,776

espejos 3 200 600 108 708

carro ayudante de peluqueria 3 200 600 108 708

pizarra(40x30) 1 350 350 63 413

l ibros de cuentos 20 30 600 108 708

plumones 10 3 30 5 35

Juegos didacticos 5 30 150 27 177

sil lon de espera 1 300 300 54 354

lavadero de cabello 2 1,500 3,000 540 3,540

Módulo de recepción + sil la 1 1,500 1,500 270 1,770

juego de mesa y sil la para niños 2 220 440 79 519

separadores de vitrinas 4 500 2,000 360 2,360

vitrina 1 700 700 126 826

juego de tacho, recogedor y escoba 2 70 140 25 165

planchas babylease 4 300 1,200 216 1,416

secadoras gamma 4 420 1,680 302 1,982

capas para corte de cabello para niños 4 50 200 36 236

pasadores (hair pins) 10 3 30 5 35

l iquido desenredador 2 20 40 7 47

set de tijeras para cortar cabello 2 210 420 76 496

set peines (cerdas sepadas, anchas, naturales) 2 300 600 108 708

maquina razuradora 2 100 200 36 236

toallas 4 20 80 14 94

esteril izador 2 300 600 108 708

bandejas de acero 4 40 160 29 189

botiquin 2 25 50 9 59

Computadora Online Sansung 4 1500 6,000 1,080 7,080

therma Solé 1 950 950 171 1,121

telefono 1 60 60 11 71

calculadora 1 20 20 4 24

Televisor 42" 1 900 900 162 1,062

TOTA

L

28,832 5,190 34,022

MU

EBLE

SU

TEN

SILI

OS

EQU

IPO

S

75

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.1.2 Costos y Gastos

Costos de ventas

DESCRIPCIÓN CANT. C.U. (S/.)

TOTAL DE

VALOR IGV 18% TOTAL PRECIO

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Busqueda en la SUNARP 1.00 8.00 8.00 1.44 9.44

Reserva de razón social en la SUNARP 1.00 16.00 16.00 2.88 18.88

Elaboración de la minuta de constitución 1.00 395.00 395.00 71.10 466.10

Inscripción en registros públicos 1.00 30.00 30.00 5.40 35.40

escritura pública 1.00 165.00 165.00 29.70 194.70

Legalización de libros contables 1.00 200.00 200.00 36.00 236.00

Libros(planilla,compras y ventas) 1.00 25.00 25.00 4.50 29.50

Registro de Marca 1.00 550.00 550.00 99.00 649.00

Licencia de funcionamiento 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00

Permisos de letrero 1.00 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Emision de facturas y boletas 1.00 600.00 600.00 108.00 708.00

SOFTWARE

Licencia Windows Office 1.00 800.00 800.00 144.00 944.00

Antivirus 1.00 170.00 170.00 30.60 200.60

ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL

Adaptacion cableado en todo el local 1.00 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Acabados del local (Diseño tematico) 1.00 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00

Letrero 1.00 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Iluminación/Decoración 1.00 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

GARANTÍA ALQUILER

Alquiler de garantia 1.00 9,000.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00

PLAN DE MARKETING INICIAL

Diseño de página web, apps y facebook 1.00 2,200.00 2,200.00 396.00 2,596.00

Diseño de marca (logotipo, letrero) 1.00 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Marketing, folletos, publicidad 1.00 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Evento de lanzamiento de la marca 1.00 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

Diseño de App 1.00 19,500.00 19,500.00 3,510.00 23,010.00

TOTAL INVERSION INTANGIBLE 61,959.00 11,152.62 73,111.62

76

Comprenden los costos empleados para la producción para atención de los servicios, el mismo

que asciende S/. 453,083 soles por año. El detalle de los costos de ventas a considerarse se

presenta a continuación:

Tabla N° 19: Cuadro de costo por producto

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.1.3 Gastos Administrativos

Los gastos administrativos comprenden los gastos incurridos en la planilla del personal

administrativo y otros necesarios para el desarrollo de las labores administrativas, los cuales

ascienden a S/. 252, 895.40 por año. El detalle de los gastos administrativos a considerarse se

presenta a continuación.

Tabla N° 20: Detalle de sueldo del personal administrativo

Fuente: Elaboración propia, 2018

2% 3% 4% 5%

22% 22% 22% 11% 8% 5% 11% 2% 3% 4% 5%

MES CLIENTES ESTACION CCPNA CCPNO PEIN MCLA MCDIS CARPIN TRATFA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ENERO 1,139.60 55% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 15,606 15,636 15,651 15,665 15,680

FEBRERO 1,554.00 75% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 21,281 21,322 21,342 21,362 21,382

MARZO 1,864.80 90% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 25,538 25,586 25,610 25,634 25,659

ABRIL 1,554.00 75% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 21,281 21,322 21,342 21,362 21,382

MAYO 1,864.80 90% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 25,538 25,586 25,610 25,634 25,659

JUNIO 1,864.80 90% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 25,538 25,586 25,610 25,634 25,659

JULIO 1,864.80 90% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 25,538 25,586 25,610 25,634 25,659

AGOSTO 1,864.80 90% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 25,538 25,586 25,610 25,634 25,659

SETIEMBRE 1,968.40 95% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 26,956 27,007 27,033 27,058 27,084

OCTUBRE 1,450.40 70% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 19,863 19,900 19,919 19,938 19,957

NOVIEMBRE 1,968.40 95% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 26,956 27,007 27,033 27,058 27,084

DICIEMBRE 1,968.40 95% 13.48 12.91 15.86 10.79 12.31 18.60 11.80 26,956 27,007 27,033 27,058 27,084

142 286,588 287,131 287,403 287,674 287,946

COSTO DE

VENTAS 453,083 453,626 453,898 454,170 454,441

PERSONAL ADMINISTRATIVOPERSONAL CANTIDAD SUELDO Sueldo Anual

Gerente de tienda 1 3000 36,000

Estilistas 4 850 40,800

Manicurista 2 850 20,400

TOTAL 97,200

77

Tabla N° 21: Detalle de gastos administrativos

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.1.4 Gasto de Ventas

Los gastos de venta se considera el lanzamiento inicial de los servicios S/. 34,456 soles solo

se considera en el primer años debido que es el lanzamiento inicial, asimismo se considera

mantenimiento redes y App S/. 44,958 soles por cinco años.

Lanzamiento inicial

Tabla N° 22: Presupuesto de marketing anual

Fuente: Elaboración propia, 2018

CONCEPTO

COSTO

MENSUAL

(Sin IGV)

COSTO

ANUAL

(Sin IGV) IGV

COSTO

ANUAL CON

IGV DISTRIBUCIÓN TOTAL

Energia electrica 800 9600 1728 11,328.00 95% 9,120

agua 200 2400 432 2,832.00 95% 2,280

servicio de telefono, internet y cable 250 3000 540 3,540.00 95% 2,850

servicio de limpieza 800 9600 1728 11,328.00 95% 9,120

servicio de lavanderia 150 1800 324 2,124.00 95% 1,710

alquiler de local 9000 108000 19440 127,440.00 95% 102,600

utiles de limpieza 102 1224 220.32 1,444.32 95% 1,163

utiles de oficina 25 300 54 354.00 95% 285

servicios de contabilidad 850 10200 1836 12,036.00 95% 9,690

imprevistos 200 2400 432 2,832.00 95% 2,280

TOTAL 12,377.00 148,524.00 26,734.32 175,258.32 TOTAL SIN IGV 141,097.80

IGV 25,397.60

TOTA CON IGV 166,495.40

SUMINISTROS (CANTIDADES) COSTOS CIF DE PRODUCCIÓN

DETALLE TOTAL ANUALMES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11MES 12

Mantenimiento de pagina web 1,800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

Mantenimiento de App 12,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Merchandising 14,400 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Publicidad digital (twitter, instagram y

facebook) 8,400 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700

Programa de referido e incentivo 18,000 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

TOTAL de Plan de Marketing 38,100 4,550 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050 3,050

IGV 6,858 819 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549

TOTAL 44,958 5,369 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599

78

7.1.5 Capital de Trabajo

Se ha tomado en consideración los costos de ventas, los gastos administrativos y los gastos de

ventas por año, para efectuar el cálculo del capital de trabajo para 3 meses de operaciones:

Tabla N° 23: Capital de trabajo anual

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.1.6 Inversión Total

Para el cálculo de la inversión total, se tomará en consideración la inversión de los activos y el capital

de trabajo para operar durante 3 meses, pudiendo de ésta manera determinar el importe total requerido

para iniciar operaciones, lo cual asciende a S/. 258, 771.16.

Tabla N° 24: Inversión Total

Fuente: Elaboración propia, 2018

(I) TOTAL COSTO DE VENTAS POR AÑO S/. 12,567.00

(II) TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS POR AÑO S/. 67,423.85

(III) TOTAL GASTOS POR VENTA POR AÑO S/. 71,646.93

(I+II+III) TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 151,637.78

CAPITAL DE TRABAJO PARA 3 MESES DE OPERACIONES

(I) TOTA INVERSIÓN EN ACTIVOS S/. 107,133.38

(II) TOTAL CAPITAL DE TRABAJO PARA 3 MESES S/. 151,637.78

(I+II) TOTA INVERSIÓN EN SOLES S/. 258,771.16

CAPITAL DE TRABAJO PARA 3 MESES DE OPERACIONES

79

7.2 Ingresos

7.2.1 Ingresos por Ventas

A partir de la demanda proyectada para el periodo de 5 años, en el siguiente cuadro se presenta los

ingresos por venta en cada uno de los años del proyecto. Adicionalmente se nota la participación de

cada tipo de producto en los ingresos totales respectivamente, según la incidencia de compra que

éstos presenten:

Tabla N° 25: Ingresos mensuales y anual

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.2.2 Costo de ventas por productos

Para realizar los cálculos del costo de ventas, detallaremos primero los costos directos de cada

tipo de producto, que incluye los costos de la materia prima y los costos de mano de obra:

22% 22% 22% 11% 8% 5% 11% 2% 3% 4% 5%

MES CLIENTES CAPACIDAD CCPNA CCPNO PEIN MCLA MCDIS CARPIN TRATFA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ENERO 1,139.60 55% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 48,265 49,518 50,003 48,773 48,829

FEBRERO 1,243.20 60% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 52,653 54,020 54,549 53,206 53,268

MARZO 1,657.60 80% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 70,204 72,026 72,732 70,942 71,024

ABRIL 1,554.00 75% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 65,816 67,524 68,186 66,508 66,585

MAYO 1,657.60 80% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 70,204 72,026 72,732 70,942 71,024

JUNIO 1,554.00 75% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 65,816 67,524 68,186 66,508 66,585

JULIO 1,450.40 70% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 61,428 63,023 63,641 62,074 62,146

AGOSTO 1,139.60 55% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 48,265 49,518 50,003 48,773 48,829

SETIEMBRE 1,450.40 70% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 61,428 63,023 63,641 62,074 62,146

OCTUBRE 1,243.20 60% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 52,653 54,020 54,549 53,206 53,268

NOVIEMBRE 1,657.60 80% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 70,204 72,026 72,732 70,942 71,024

DICIEMBRE 1,450.40 70% 40.00 40.00 55.00 20.00 25.00 75.00 45.00 61,428 63,023 63,641 62,074 62,146

480.00 480.00 660.00 240.00 300.00 900.00 540 728,361 747,270 754,596 736,023 736,874 TOTAL

80

Tabla N° 26: Costo por servicio-Corte de Cabello Niño

Fuente: Elaboración propia, 2018

Tabla N° 27: Costo por servicio-Corte de Cabello Niña

Fuente: Elaboración propia, 2018

Tabla N° 28: Costo por servicio-Peinado

Fuente: Elaboración propia, 2018

COSTO DE UNIDAD DE

PRODUCTO

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA COSTO (Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

tijera unidad 30.00 25.42 180 0.14

Peine unidad 15.00 12.71 400 0.03

energia secadora 0.00 0.00 1.00

silicona 60 gramos 19.50 16.53 30 0.55

agua 0.00 0.00 0.40

Gel (Moco de Gorila) unidad 80.00 67.80 30 2.26

Shampoo galón 56.00 47.46 180 0.26

reacondicionador galón 56.00 47.46 180 0.26

Total servicio 4.91

PRODUCTO SERVICIOS

CORTE DE CABELLO

PARA NIÑO

COSTO DE UNIDAD DE

PRODUCTO

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA COSTO (Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

tijera unidad 30.00 25.42 180 0.14

Peine unidad 15.00 12.71 400 0.03

energia secadora 0.00 0.00 1.00

silicona 60 gramos 19.50 16.53 30 0.55

agua 0.00 0.00 0.40

brillo unidad 20.00 16.95 30 0.56

Crema de acabado unidad 80.00 67.80 30 2.26

Shampoo galón 56.00 47.46 180 0.26

reacondicionador galón 56.00 47.46 180 0.26

Total servicio 5.48

PRODUCTO SERVICIOS

CORTE DE CABELLO PARA

NIÑA

COSTO DE UNIDAD DE

PRODUCTO

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA COSTO (Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

Shampoo galón 56.00 47.46 180 0.26

reacondicionador galón 56.00 47.46 180 0.26

silicona 60 gramos 19.50 16.53 30 0.55

cepillo unidad 30.00 25.42 180 0.14

Peine unidad 15.00 12.71 400 0.03

energia secadora 0.00 0.00 0.95

Crema de acabado unidad 80.00 67.80 30 2.26

agua 0.00 0.00 0.40

Total servicio 4.86

PRODUCTO SERVICIOS

PEINADO

81

Tabla N° 29: Costo por servicio-Carita Pintada

Fuente: Elaboración propia, 2018

Tabla N° 30: Costo por servicio-Manicure con diseño

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.2.3 Análisis Financiero

El análisis financiero se realizó tomando en consideración las siguientes premisas:

La proyección considera un Horizonte de Evaluación de 5 años.

El inicio de operaciones de la empresa se dará en enero del año 2019.

Todos los importes están expresados en soles.

Las tasas del Impuesto a la Renta son del 28%.

El tipo de cambio de dólar es de S/. 3.25.

Los rubros del Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.

COSTO DE UNIDAD DE

PRODUCTO

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA COSTO (Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

pintura facial set 15.00 12.71 20 0.64

brochas set 35.00 29.66 200 0.15

esponjas set 25.00 21.19 30 0.71

toalla set 40.00 33.90 100 0.34

brilllantina unidad 10.00 8.47 20 0.42

vaso de plástico unidad 2.00 2.00 400 0.95

agua 0.00 0 0.40

Total servicio 3.60

CARITA PINTADA

PRODUCTO SERVICIOS

COSTO DE UNIDAD DE

PRODUCTO

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA COSTO (Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

algodón 1/2 kilo 7.00 5.93 70 0.08

quita esmalte una docena 47.00 39.83 60 0.66

crema de cutícula 100 gr 15.00 12.71 20 0.64

jabon liquido 1000 ml 7.50 6.36 50 0.13

palito de cutícula media docena 6.50 5.51 10 0.55

cortador de cutícula 1 docena 12.00 10.17 200 0.05

corta uña unidad 3.00 2.54 200 0.01

alicate de manos unidad 15.00 12.71 150 0.08

lima de uñas una docena 2.00 1.69 5 0.34

bufer unidad 3.00 2.54 10 0.25

crema de manos con aloe 1/2 litro 14.00 11.86 25 0.47

alcohol 100 ml 3.50 2.97 50 0.06

base de uñas 10 ml 23.00 19.49 20 0.97

esmaltes para niñas PIGGY PAINT 10 ml 25.00 21.19 20 1.06

pincel #0 pack de 3 unid 3.50 2.97 25 0.12

pincel #1 pack de 3 unid 3.50 2.97 25 0.12

piedritas paquete de 100 15.00 12.71 20 0.64

escarchas paquete de 100 14.80 12.54 20 0.63

punzón 1 5.00 4.24 100 0.04

agua 0.00 0 0.40

Total servicio 7.31

PRODUCTO SERVICIOS

MANICURE CON DISEÑO

82

Los rubros de los Flujos de Caja no incluyen IGV.

7.3 Financiamiento

7.3.1 Estructura de Financiamiento

Para poder iniciar operaciones, hemos contemplado financiar la inversión inicial de S/. 268,468

de la siguiente manera: Se invertirá el 40% con capital propio y se financiará mediante un crédito

bancario el 60% restante. Se realiza tres escenarios esperado, optimista y pesimista.

Tabla N° 31: Financiamiento del Negocio

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.3.2 Financiamiento para la inversión inicial

Luego de calcular el financiamiento requerido, préstamo y pago mensual, se determinan los

gastos financieros según el siguiente cuadro:

Tabla N° 32: Calculo del financiamiento

Fuente: Elaboración propia, 2018

TIPO DE FINANCIAMIENTO S/. PARTICIPACION (%)

161,081 60%

107,387 40%

268,468 100%

Deuda

Capital propio

Total

Préstamo 161,081S/.

TEA Año 1 19%

Años 3

Cuotas por financiar 36

Cargos y Comisiones 100S/.

Cuota 5,785S/.

83

Tabla N° 33: Cronograma de pagos de préstamo

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.3.3 Gastos Financieros

Luego de calcular el financiamiento requerido, préstamo y pago mensual, se determinan los

gastos financieros según el siguiente cuadro:

Periodo Saldo Amortización Interés Cuota Cargos y

Comisiónes Cuota Total

- 161,081-S/.

1 161,081S/. 3,433S/. 2,352S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

2 157,648S/. 3,483S/. 2,302S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

3 154,165S/. 3,534S/. 2,251S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

4 150,631S/. 3,585S/. 2,199S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

5 147,046S/. 3,638S/. 2,147S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

6 143,408S/. 3,691S/. 2,094S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

7 139,717S/. 3,745S/. 2,040S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

8 135,972S/. 3,799S/. 1,985S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

9 132,173S/. 3,855S/. 1,930S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

10 128,318S/. 3,911S/. 1,874S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

11 124,407S/. 3,968S/. 1,817S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

12 120,438S/. 4,026S/. 1,759S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

13 116,412S/. 4,085S/. 1,700S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

14 112,327S/. 4,145S/. 1,640S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

15 108,182S/. 4,205S/. 1,580S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

16 103,977S/. 4,267S/. 1,518S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

17 99,710S/. 4,329S/. 1,456S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

18 95,381S/. 4,392S/. 1,393S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

19 90,989S/. 4,456S/. 1,329S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

20 86,533S/. 4,521S/. 1,264S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

21 82,011S/. 4,587S/. 1,198S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

22 77,424S/. 4,654S/. 1,131S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

23 72,769S/. 4,722S/. 1,063S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

24 68,047S/. 4,791S/. 994S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

25 63,256S/. 4,861S/. 924S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

26 58,394S/. 4,932S/. 853S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

27 53,462S/. 5,004S/. 781S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

28 48,458S/. 5,077S/. 708S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

29 43,381S/. 5,151S/. 633S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

30 38,229S/. 5,227S/. 558S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

31 33,002S/. 5,303S/. 482S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

32 27,699S/. 5,380S/. 404S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

33 22,319S/. 5,459S/. 326S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

34 16,860S/. 5,539S/. 246S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

35 11,321S/. 5,620S/. 165S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

36 5,702S/. 5,702S/. 83S/. 5,785S/. 100S/. 5,885S/.

TIR Mensual 2%

TIR Anual 20%

84

Tabla N° 34: Gastos financieros

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.3.4 Depreciación

Se realizó el cálculo de la depreciación de los activos y el valor residual del capital de trabajo,

resultados que se muestran en el siguiente cuadro:

Tabla N° 35: Calculo de depreciación

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.4 Estado de Ganancias y Pérdidas

Se presenta el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros, en donde se obtiene la

utilidad neta de cada año:

Gastos financieros 1 2 3 4 5

Préstamo

Interes 24,750S/. 16,263S/. 7,157S/.

Cargos y Comisiones 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/.

Total Gastos Financieros 39,149.90S/. 30,662.80S/. 21,556.74S/. -S/. -S/.

Modulo de Inversión Inversión Inversión IGV Valor de Venta Años de

Depreciación Depreciación Año 1

Depreciación Año

2 Depreciación Año 3

Depreciación Año

4 Depreciación Año 5

Depreciación

acumulada Valor residual

1 Total Tangible 34,022S/. 5,190S/. 28,832S/. 3 9,611S/. 9,611S/. 9,611S/. 28,832S/. -S/.

2 Total Intangible 73,112S/. 11,153S/. 61,959S/. 3 20,653S/. 20,653S/. 20,653S/. 61,959S/. -S/.

3 Capital del Trabajo 161,335S/. 161,335S/. -S/. 161,335S/.

Inversion inicial 268,468S/. 16,342S/. 252,126S/.

Inversion Adicional 34,022S/. 5,190S/. 28,832S/. 3 20,653S/. 20,653S/. 41,306S/. 12,474-S/.

Depreciación anual 302,490S/. 21,532S/. 280,958S/. 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/. 90,791S/. 148,861S/.

85

Tabla N° 36: Estado de Ganancias y Pérdidas

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.5 Evaluación Financiera

7.5.1 Promedio Ponderado de Costo de Capital - WACC

Se ha realizado el cálculo del Promedio Ponderado de Costo de Capital - WACC,

considerando las siguientes variables:

WACC= Wd [Kd(1-t)] + Ws Ks

De esta manera, se han obtenido los siguientes valores:

WACC = Wd [Kd(1-t)] + Ws Ks

WACC = 14%

Estado de Ganancias y

Pérdidas 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas incrementales 842,816S/. 864,448S/. 872,923S/. 853,242S/. 854,677S/.

Costo de ventas 325,375S/. 333,726S/. 336,998S/. 329,400S/. 329,955S/.

Utilidad Bruta 517,440S/. 530,721S/. 535,924S/. 523,841S/. 524,723S/.

Gastos administrativos 269,695S/. 276,618S/. 279,329S/. 273,032S/. 273,491S/.

Gastos de Ventas 44,958S/. 46,111.91S/. 46,563.99S/. 45,514.14S/. 45,590.74S/.

Depreciación 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

Utilidad antes de interés e

impuestos (EBIT) 172,523S/. 177,728S/. 179,767S/. 184,643S/. 184,988S/.

Gastos Financieros 5,785S/. 5,785S/. 5,785S/. 5,785S/. 5,785S/.

Utilidad imponible 166,738S/. 171,943S/. 173,982S/. 178,858S/. 179,203S/.

Impuesto a la renta 28% 46,687S/. FALSO 46,975S/. 46,503S/. 46,593S/.

Utilidad neta 120,052S/. 171,943S/. 127,007S/. 132,355S/. 132,610S/.

86

En consecuencia, el WACC obtenido es de 14%, que representa la tasa de descuento que se utiliza

para descontar los flujos de caja futuros a la hora de valorar el proyecto de inversión.

7.5.2 Análisis de Escenarios

Se ha realizado una evaluación financiera considerando 3 posibles escenarios que pueden

presentarse durante la ejecución del negocio:

7.5.2.1 Escenario Esperado

El Escenario Esperado considera la demanda proyectada, según los cálculos realizados para los

próximos 5 años, obteniéndose los siguientes ingresos y costos de ventas proyectados de cada

año:

Tabla N° 37: Flujo de caja – Escenario Esperado

Fuente: Elaboración propia, 2018

FLUJO DE CAJA LIBRE 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas incrementales 728,361S/. 747,270S/. 754,596S/. 737,739S/. 739,019S/.

Costo de ventas 286,588S/. 294,028S/. 296,910S/. 290,278S/. 290,781S/.

Utilidad Bruta 441,774S/. 453,242S/. 457,686S/. 447,462S/. 448,238S/.

Gastos administrativos 269,695S/. 276,697S/. 279,410S/. 273,168S/. 273,642S/.

Gastos de Ventas 44,958S/. 46,125S/. 46,577S/. 45,537S/. 45,616S/.

Depreciación 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

Utilidad antes de interés e impuestos EBIT 96,857S/. 100,157S/. 101,435S/. 108,104S/. 108,327S/.

Impuestos 27,119.84S/. 1,506S/. 27,388S/. 28,107S/. 28,165S/.

EBIT - impuestos = NOPAT 69,737S/. 98,651S/. 74,048S/. 79,997S/. 80,162S/.

(+) Depreciación y amortización 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

(-) Cambio en capital de trabajo

(+) Valor residual 139,164S/.

Inversiones 258,771-S/. 34,022-S/.

FLUJO DE CAJA LIBRE 258,771-S/. 100,000S/. 128,915S/. 104,311S/. 66,628S/. 239,979S/.

87

Como resultado se obtuvieron los siguientes indicadores financieros:

Asimismo, se realizó el cálculo del Pay Back, en donde se estimó que el periodo de recuperación

de la inversión es en 2 años y 3 meses.

Figura N° 30: Payback – Escenario Esperado

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.5.2.2 Escenario Optimista

El Escenario Optimista plantea un 10% adicional de la demanda proyectada, para los próximos

5 años, obteniéndose los siguientes ingresos y costos de ventas proyectados de cada año.

VAN A 5 AÑOS 165,187S/.

TIR A 5 AÑOS 35%

WACC 14%

PAY BACK 258,771-S/.

AÑO 1 100,000S/.

158,771-S/. 158,771-S/.

AÑO 2 128,915S/.

29,856-S/. 29,856-S/.

AÑO 3 104,311S/.

74,456S/. 74,456S/.

AÑO 4 66,628S/.

141,084S/. 141,084S/.

AÑO 5 239,979S/.

381,063S/. 381,063S/.

Se recupera la inversion en 2 años y 3 meses.

88

Tabla N° 38: Flujo de caja – Escenario Esperado

Fuente: Elaboración propia, 2018

Como resultado se obtuvieron los siguientes indicadores financieros:

Asimismo, se realizó el cálculo del Pay Back, en donde se estimó que el periodo de recuperación

de la inversión es en 1 año y 9 meses.

FLUJO DE CAJA

LIBRE 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas incrementales 842,816S/. 864,448S/. 872,923S/. 853,242S/. 854,677S/.

Costo de ventas 325,375S/. 333,726S/. 336,998S/. 329,400S/. 329,955S/.

Utilidad Bruta 517,440S/. 530,721S/. 535,924S/. 523,841S/. 524,723S/.

Gastos

administrativos 269,695S/. 276,618S/. 279,329S/. 273,032S/. 273,491S/.

Gastos de Ventas 44,958S/. 46,112S/. 46,564S/. 45,514S/. 45,591S/.

Depreciación 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

Utilidad antes de

interés e impuestos

EBIT

172,523S/. 177,728S/. 179,767S/. 184,643S/. 184,988S/.

Impuestos 48,306.54S/. 1,562S/. 48,537S/. 48,007S/. 48,097S/.

EBIT - impuestos =

NOPAT 124,217S/. 176,166S/. 131,230S/. 136,635S/. 136,891S/.

(+) Depreciación y

amortización 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

(-) Cambio en capital

de trabajo

(+) Valor residual 148,861S/.

Inversiones 268,468-S/. 34,022-S/.

FLUJO DE CAJA LIBRE 268,468-S/. 154,480S/. 206,430S/. 161,494S/. 123,267S/. 306,405S/.

VAN A 5 AÑOS 371,121S/.

TIR A 5 AÑOS 59%

WACC 14%

89

Figura N° 31: Payback – Escenario Optimista

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.5.2.3 Escenario Pesimista

El escenario pesimista plantea una disminución del 10% de la demanda proyectada, para los

próximos 5 años, obteniéndose los siguientes ingresos y costos de ventas proyectados de cada

año:

Tabla N° 39: Flujo de caja – Escenario Pesimista

Fuente: Elaboración propia, 2018

PAY BACK 268,468-S/.

AÑO 1 154,480S/.

113,988-S/. 113,988-S/.

AÑO 2 206,430S/.

92,442S/. 92,442S/.

AÑO 3 161,494S/.

253,936S/. 253,936S/.

AÑO 4 123,267S/.

377,203S/. 377,203S/.

AÑO 5 306,405S/.

683,608S/. 683,608S/.

Se recupera la inversion en 1 año y 10 meses

FLUJO DE CAJA LIBRE 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas incrementales 655,525S/. 672,543S/. 679,137S/. 663,965S/. 665,118S/.

Costo de ventas 257,929S/. 264,625S/. 267,219S/. 261,250S/. 261,703S/.

Utilidad Bruta 397,596S/. 407,918S/. 411,917S/. 402,715S/. 403,414S/.

Gastos administrativos 269,695S/. 276,697S/. 279,410S/. 273,168S/. 273,642S/.

Gastos de Ventas 44,958S/. 46,125S/. 46,577S/. 45,537S/. 45,616S/.

Depreciación 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

Utilidad antes de interés e impuestos EBIT 52,679S/. 54,832S/. 55,667S/. 63,358S/. 63,504S/.

Impuestos 14,750.18S/. 1,464S/. 15,030S/. 16,473S/. 16,511S/.

EBIT - impuestos = NOPAT 37,929S/. 53,369S/. 40,637S/. 46,885S/. 46,993S/.

(+) Depreciación y amortización 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

(-) Cambio en capital de trabajo

(+) Valor residual 131,999S/.

Inversiones 251,606-S/. 34,022-S/.

FLUJO DE CAJA LIBRE 251,606-S/. 68,193S/. 83,632S/. 70,900S/. 33,516S/. 199,645S/.

90

Como resultado se obtuvieron los siguientes indicadores financieros:

Asimismo, se realizó el cálculo del Pay Back, en donde se estimó que el periodo de recuperación

de la inversión es de 3 años y 10 meses.

Figura N° 32: Payback – Escenario Pesimista

Fuente: Elaboración propia, 2018

7.5.2.4 Punto de Equilibrio

Se realizó la estimación del punto de equilibrio, a fin de identificar el mínimo de ventas que se

tiene que realizar para que el plan de negocios genere valor y tampoco haya pérdida, a

continuación se detallaran los ingresos y costos de ventas proyectados de cada año:

VAN A 5 AÑOS 45,654S/.

TIR A 5 AÑOS 20%

WACC 14%

PAY BACK 251,606-S/.

AÑO 1 68,193S/.

183,414-S/. 183,414-S/.

AÑO 283,632S/.

99,781-S/. 99,781-S/.

AÑO 3 70,900S/.

28,881-S/. 28,881-S/.

AÑO 4 33,516S/.

4,635S/. 4,635S/.

AÑO 5 199,645S/.

204,280S/. 204,280S/.

Se recupera la inversion en 3 años

con 10 meses

91

Tabla N° 40: Costo de Ventas – Punto de Equilibrio

Fuente: Elaboración propia, 2018

De esta manera el flujo de caja quedará de la siguiente manera:

Tabla N° 41 Flujo de Caja – Punto de Equilibrio

Fuente: Elaboración propia, 2018

2% 3% 4% 5%

MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ENERO 13,449 13,475 13,487 13,500 13,513

FEBRERO 18,340 18,375 18,392 18,409 18,427

MARZO 22,008 22,050 22,070 22,091 22,112

ABRIL 18,340 18,375 18,392 18,409 18,427

MAYO 22,008 22,050 22,070 22,091 22,112

JUNIO 22,008 22,050 22,070 22,091 22,112

JULIO 22,008 22,050 22,070 22,091 22,112

AGOSTO 22,008 22,050 22,070 22,091 22,112

SETIEMBRE 23,230 23,274 23,297 23,319 23,341

OCTUBRE 17,117 17,150 17,166 17,182 17,198

NOVIEMBRE 23,230 23,274 23,297 23,319 23,341

DICIEMBRE 23,230 23,274 23,297 23,319 23,341

246,976 247,445 247,679 247,913 248,147

COSTO DE VENTAS 413,472 413,940 414,174 414,408 414,642

FLUJO DE CAJA LIBRE 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas incrementales 627,689S/. 643,984S/. 650,298S/. 635,771S/. 636,874S/.

Costo de ventas 246,976S/. 253,388S/. 255,872S/. 250,156S/. 250,590S/.

Utilidad Bruta 380,713S/. 390,596S/. 394,426S/. 385,615S/. 386,284S/.

Gastos administrativos 269,695S/. 276,697S/. 279,410S/. 273,168S/. 273,642S/.

Gastos de Ventas 44,958S/. 46,125S/. 46,577S/. 45,537S/. 45,616S/.

Depreciación 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

Utilidad antes de interés e impuestos EBIT 35,796S/. 37,511S/. 38,175S/. 46,257S/. 46,373S/.

Impuestos 10,022.83S/. 1,448S/. 10,307S/. 12,027S/. 12,057S/.

EBIT - impuestos = NOPAT 25,773S/. 36,063S/. 27,868S/. 34,230S/. 34,316S/.

(+) Depreciación y amortización 30,264S/. 30,264S/. 30,264S/. 20,653S/. 20,653S/.

(-) Cambio en capital de trabajo

(+) Valor residual 129,261S/.

Inversiones 248,868-S/. 34,022-S/.

FLUJO DE CAJA LIBRE 248,868-S/. 56,037S/. 66,327S/. 58,132S/. 20,861S/. 184,230S/.

92

Como resultado se obtuvieron los siguientes indicadores financieros:

Asimismo, se realizó el cálculo del Pay Back, en donde se estimó que el periodo de recuperación

de la inversión será en 4 años y 7 meses.

Figura N° 33: Pay Back – punto de equilibrio

Fuente: Elaboración propia, 2018

VAN A 5 AÑOS 0S/.

TIR A 5 AÑOS 14%

WACC 14%

PAY BACK 248,868-S/.

AÑO 1 56,037S/.

192,832-S/. 192,832-S/.

AÑO 2 66,327S/.

126,505-S/. 126,505-S/.

AÑO 3 58,132S/.

68,374-S/. 68,374-S/.

AÑO 4 20,861S/.

47,512-S/. 47,512-S/.

AÑO 5 184,230S/.

136,718S/. 136,718S/.

El tiempo de recuperación será en 4 años y 7 meses.

93

CONCLUSIONES

Happy Kids, busca atender a un mercado poco desarrollado por la competencia a través de

una estrategia de negocio de nicho de mercado. Asimismo, busca satisfacer las necesidades

del cliente identificado a través de encuestas y entrevista con expertos.

La propuesta de valor de Happy Kids, es brindar un servicio para el cuidado personal del

niño o niña, utilizando un App para la reserva de citas por, brindando un servicio y una

experiencia única en el rubro atendiendo a sus clientes en un ambiente temático que

promueva valores y la importancia del reciclaje.

Nuestras estrategias de marketing, en el primer año será la aplicación de las redes sociales,

siendo una herramienta fundamental para el posicionamiento en el mercado y en la mente del

consumidor, para lo cual se destinará un presupuesto necesario para su ejecución.

Como resultado de nuestras proyecciones de ventas desarrollando tres escenarios: Esperado,

Optimista y Pesimista, el proyecto de negocio resulta viable y consideramos que por ser un

negocio enfocado a la diferenciación, optar por asumir el negocio en el “Escenario

Optimista” por su alta rentabilidad y tiempo de retorno.

94

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

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2018. Marketing 3.0. 4ta ed. Rio de Janeiro. Editorial Estudio Castellani.

CANTÚ DELGADO, José Humberto

2006. Desarrollo de una cultura de calidad. Aplicación de 5S, 4ta ed. México D.F. Editorial

McGraw- Hill.

OSTERWALDER Alexander & YVES Pigneur

2010. Business Model Generation. 1era ed. Barcelona, España. Editorial Grupo Planeta.

Naciones Unidas. 2017. Reporte sobre situación y perspectiva de la economía mundial.

Nueva York.

Instituto Nacional de Estadística e Informática. Estadísticas Municipales 2016. Lima 11 Perú.

Fondo Monetario Internacional. 2017. Perspectivas de la economía mundial; En busca del

crecimiento sostenible: Recuperación a corto plazo, desafíos a largo plazo. Washington

(octubre).

Dorbessan, J. (2,000). Las 5 “S” Herramienta de Cambio.

Imai, Masaaki (1997-03-01). Gemba Kaizen: A Commonsense, Low-Cost Approach to

Management (1e. ed.). McGraw-Hill

Ministerio de Economía y Finanzas (2018). 2018: estimados mixtos sobre la economía

peruana afectada por ruido político. Recuperado de http://larepublica.pe/economia/1168478-

2018-estimados-mixtos-sobre-la-economia-peruana-afectada-por-ruido-politico [consulta: 5

de enero de 2018].

Blog de Carlos Prada. EL SISTEMA INMUNE EN JAQUE POR LOS TÓXICOS.

Recuperado de https://carlosdeprada.wordpress.com/toxicos-y-salud/enfermedades-y-

toxicos/el-sistema-inmune-el-jaque-por-los-toxicos/ [consulta: 15 de enero de 2018].

Diario La Nación. Cosmética Verde. Recuperado de http://www.lanacion.com.ar/2005117-

cosmetica-verde [consulta: 22 de enero de 2018].

95

ANEXOS

96

ANEXO N° 1: Proyecciones de perspectiva de la economía mundial

97

ANEXO N° 2: Modelo de la Encuesta aplicada

ENCUESTA "HAPPY KIDS"

Somos un salón de belleza para niños y niñas, que ofrece el servicio de corte de cabello, tratamiento

facial, manicure, carita pintada y peinados a través de citas por App. El valor agregado del negocio,

es ofrecer un ambiente temático que promueva los valores y habilidades de los niños.

1. Con esta propuesta de negocio, ¿qué tan dispuesto(a) estaría a pagar?

Extremadamente dispuesto(a)

Muy dispuesto(a)

Moderadamente dispuesto(a)

Poco dispuesto(a)

Nada dispuesto(a)

2. ¿Qué es lo más importante al momento de elegir una peluquería para su niño?

Precios bajos

Local con estilo y diseño

Calidad de profesional

Tiempo de espera

3. En los últimos 12 meses, ¿con qué frecuencia lleva a su niño(a) a la peluquería o salón &

spa?

Cada 3 meses

Cada 2 meses

1 ves al mes

2 veces al mes

4. ¿Cuánto estaría dispuesta(o) a pagar por un servicio de corte de cabello?

50

40

30

20

5. ¿Le gustaría contar con un App que le permita reservar citas?

98

Si

No

Sí, pero uso poco

No, nunca usaría

6. Actualmente ¿En qué rango de edad se encuentran sus hijos(as)?

0 a 2 años

3 a 5 años

6 a 9 años

10 a 15 años

7. En el tiempo espera, ¿Le gustaría que su niño(a) tenga un espacio donde pueda pintar,

leer y ver vídeos animados?

Si

No

8. ¿Cuánto estarías dispuesta(o) a pagar por un tratamiento facial?

100

90

80

70

9. ¿En qué distrito le gustaría que este ubica la peluquería?

Los Olivos

San Miguel

San Isidro

La Molina

10. ¿Qué tipos de servicios solicita para su niño(a) cuando acude a una peluquería?

Cortes de cabello

pedicure

Peinados

Tratamiento facial

Las dos primeras alternativas

99

Las tres alternativas

Anexo N° 3: Relación de Insumos por servicio

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA UNIDAD

COSTO

(Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

tijera unidad 1 30.00 25.42 180 0.14

Peine unidad 1 15.00 12.71 400 0.03

energia secadora 0.00 0.00 1.00

sil icona 60 gramos 1 19.50 16.53 30 0.55

agua 0.00 0.00 0.40

Gel (Moco de Gorila) unidad 1 80.00 67.80 30 2.26

Shampoo galón 1 56.00 47.46 180 0.26

reacondicionador galón 1 56.00 47.46 180 0.26

Total servicio 4.91

tijera unidad 1 30.00 25.42 180 0.14

Peine unidad 1 15.00 12.71 400 0.03

energia secadora 0.00 0.00 1.00

sil icona 60 gramos 1 19.50 16.53 30 0.55

agua 0.00 0.00 0.40

bril lo unidad 1 20.00 16.95 30 0.56

Crema de acabado unidad 1 80.00 67.80 30 2.26

Shampoo galón 1 56.00 47.46 180 0.26

reacondicionador galón 1 56.00 47.46 180 0.26

Total servicio 5.48

Shampoo galón 1 56.00 47.46 180 0.26

reacondicionador galón 1 56.00 47.46 180 0.26

sil icona 60 gramos 1 19.50 16.53 30 0.55

cepillo unidad 1 30.00 25.42 180 0.14

Peine unidad 1 15.00 12.71 400 0.03

energia secadora 0.00 0.00 0.95

Crema de acabado unidad 1 80.00 67.80 30 2.26

agua 0.00 0.00 0.40

Total servicio 4.86

algodón 1/2 kilo 1.00 7.00 5.93 70 0.08

quita esmalte una docena 12.00 47.00 39.83 60 0.66

crema de cutícula 100 gr 1.00 15.00 12.71 20 0.64

jabon liquido 1000 ml 1.00 7.50 6.36 50 0.13

palito de cutícula media docena 6.00 6.50 5.51 10 0.55

cortador de cutícula 1 docena 12.00 12.00 10.17 200 0.05

corta uña unidad 1.00 3.00 2.54 200 0.01

alicate de manos unidad 1.00 15.00 12.71 150 0.08

lima de uñas una docena 12.00 2.00 1.69 5 0.34

bufer unidad 1.00 3.00 2.54 10 0.25

crema de manos con aloe 1/2 litro 1.00 14.00 11.86 25 0.47

alcohol 100 ml 1.00 3.50 2.97 50 0.06

base de uñas 10 ml 1.00 23.00 19.49 20 0.97

esmaltes para niñas PIGGY PAINT10 ml 1.00 25.00 21.19 20 1.06

pincel #0 pack de 3 unid 3.00 3.50 2.97 25 0.12

pincel #1 pack de 3 unid 3.00 3.50 2.97 25 0.12

piedritas paquete de 100 1 15.00 12.71 20 0.64

escarchas paquete de 100 1 14.80 12.54 20 0.63

punzón 1 1 5.00 4.24 100 0.04

agua 0.00 0 0.40

Total servicio 7.31

CORTE DE

CABELLO

PARA NIÑO

CORTE DE

CABELLO PARA

NIÑA

PEINADO

COSTO DE UNIDAD DE PRODUCTO

MANICURE CON

DISEÑO

PRODUCTO

100

Anexo N° 4: Relación de Insumos por servicio

SERVICIO MATERIA PRIMA MEDIDA UNIDAD

COSTO

(Inc. IGV)

COSTO

(Sin IGV)

CANT. DE USO UNIDAD POR

PRODUCTO

algodón 1/2 kilo 1.00 7.00 5.93 70 0.08

quita esmalte una docena 12.00 47.00 39.83 60 0.66

crema de cutícula 100 gr 1.00 15.00 12.71 20 0.64

jabon liquido 1000 ml 1.00 7.50 6.36 50 0.13

palito de cutícula media docena 6.00 6.50 5.51 10 0.55

cortador de cutícula 1 docena 12.00 12.00 10.17 200 0.05

corta uña unidad 1.00 3.00 2.54 200 0.01

alicate de manos unidad 1.00 15.00 12.71 150 0.08

lima de uñas una docena 12.00 2.00 1.69 5 0.34

bufer unidad 1.00 3.00 2.54 10 0.25

crema de manos con aloe 1/2 litro 1.00 14.00 11.86 25 0.47

alcohol 100 ml 1.00 3.50 2.97 50 0.06

base de uñas 10 ml 1.00 23.00 19.49 20 0.97

esmaltes para niñas PIGGY PAINT10 ml 1.00 25.00 21.19 20 1.06

brillo de uñas 10 ml 1.00 24.00 20.34 20 1.02

agua 0.00 0 0.40

Total servicio 6.79

pintura facial set 1 15.00 12.71 20 0.64

brochas set 1 35.00 29.66 200 0.15

esponjas set 1 25.00 21.19 30 0.71

toalla set 1 40.00 33.90 100 0.34

brill lantina unidad 1 10.00 8.47 20 0.42

vaso de plástico unidad 1 2.00 2.00 400 0.95

agua 0.00 0 0.40

Total servicio 3.60

aceite unidad 1 50.00 42.37 30 1.41

loción tonificadora unidad 1 35.00 29.66 30 0.99

toallas húmedas unidad 1 7.00 5.93 50 0.12

toallas tissue unidad 1 10.00 8.47 50 0.17

banda para la cabeza unidad 1 10.00 8.47 200 0.04

algodón bolsa 1 2.00 1.69 25 0.07

Total servicio 1,463.30 2.80

COSTO DE UNIDAD DE PRODUCTO

MANICURE

CLASICA

CARITA PINTADA

TRATAMIENTO

FACIAL

PRODUCTO

101

Anexo N° 5: Registro Nacional de Municipalidades 2016

Lima Metropolitana: Licencias de apertura de establecimientos de negocios, según

zonas, 2015

Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática – Registro Nacional de Municipalidades 2016