Proyecciones Balance 2015 Plantilla

8/18/2019 Proyecciones Balance 2015 Plantilla

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CODIGO

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PLAN DE CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCajaFondos !josE"#$!%o "n T&'ns!$oC("n$as #o&&!"n$"s "n !ns$!$(#!on"s !nan#!"&asC("n$as #o&&!"n$"s o)"&a$!%as

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Aso#!adasD"),s!$os o$o&ados "n a&an$*aV"n$a d" a#$!%o !no%!.!/adoIn%"&s!,n o+!.!a&!aIn%"&s!,n !no+!.!a&!a

In("+."s aB(!na&!a : "B(!)oIn$an!+."s A#$!%os +!o.,!#os A#$!%os )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%adosO$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sasCo+&an/a d(dosa&>s$aosIn$"&"s"s &"a.*as : d!%!d"ndosD"),s!$os o$o&ados "n a&an$*aV"n$a d" a#$!%os !no%!.!/adosO$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sasEVICIO Y OTO CONTATADO O ANTICIADO

In$"&"s"s"(&os A.B(!."&"s&!as )aadas )o& o)#!on"san$"n!!"n$o d" a#$!%os !no%!.!/adosO$&os as$os #on$&a$ados )o& an$!#!)adoETIACIN DE CUENTA DE COANA DUDOAC("n$as )o& #o+&a& #o"&#!a."s ? T"&#"&osFa#$(&as +o."$as : o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a& L"$&as )o& #o+&a& C("n$as )o& #o+&a& a. )"&sona. a .os a##!on!s$as ;so#!os< d!&"#$o&"s : "&"n$"s"&sona.

A##!on!s$asD!&"#$o&"s="&"n$"sD!%"&sasC("n$as )o& #o+&a& ? ".a#!onadasC("n$as )o& #o+&a& #o"&#!a."sFa#$(&as +o."$as : o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a& L"$&as )o& #o+&a& C("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas&>s$aosIn$"&"s"s &"a.*as : d!%!d"ndosD"),s!$os o$o&ados "n a&an$*a

V"n$a d" a#$!%os !no%!.!/adosO$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sasC("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas ? T"&#"&os&>s$aos"#.aa#!on"s a $"&#"&osIn$"&"s"s &"a.*as : d!%!d"ndosD"),s!$os o$o&ados "n a&an$*aV"n$a d" a#$!%os !no%!.!/adosO$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas



ACTIVO EALIALEECADEA"&#ad"&*as an(a#$(&adas"&#ad"&*as an(a#$(&adasCos$oVa.o& &a/ona+.""&#ad"&*as d" "$&a##!,n

"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.asD" o&!"n an!a.D" o&!"n %""$a."&#ad"&*as !n("+."sO$&as "&#ad"&*as"&#ad"&*as d"s%a.o&!/adas"&#ad"&*as an(a#$(&adas"#(&sos "$&a*dos&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.asIn("+."sO$&as "&#ad"&*asODUCTO TEINADO

&od(#$os an(a#$(&ados&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nados&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nadosD" o&!"n an!a.Cos$oVa.o& &a/ona+."D" o&!"n %""$a.Cos$oVa.o& &a/ona+."&od(#$os !n("+."sE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados

O$&os )&od(#$os $"&!nadosCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os $"&!nados&od(#$os $"&!nados d"s%a.o&!/ados&od(#$os an(a#$(&ados&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nados&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nados&od(#$os !n("+."sE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nadosO$&os )&od(#$os $"&!nadosCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os $"&!nadosUODUCTO DEECO Y DEEDICIO

(+)&od(#$osD"s"#-os : d"s)"&d!#!os

(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os d"s%a.o&!/ados(+)&od(#$osD"s"#-os : d"s)"&d!#!osODUCTO EN OCEO

&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a&od(#$os "$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!,n



&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as "n )&o#"soD" o&!"n an!a.Cos$oVa.o& &a/ona+."D" o&!"n %""$a.Cos$oVa.o& &a/ona+."

&od(#$os !n("+."s "n )&o#"soE!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"soO$&os )&od(#$os "n )&o#"soCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os "n )&o#"so&od(#$os "n )&o#"so d"s%a.o&!/ados&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a&od(#$os "$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!,n&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as "n )&o#"so&od(#$os !n("+."s "n )&o#"soE!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"soO$&os )&od(#$os "n )&o#"soCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os "n )&o#"so

ATEIA IA

a$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&adosa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "$&a##!,na$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+."s

a$"&!as )&!as d"s%a.o&!/adasa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&adosa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "$&a##!,na$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+."s

ATEIALE AUGILIAE UINITO Y EUETO

a$"&!a."s a(!.!a&"s(!n!s$&osCo+(s$!+."sL(+&!#an$"sEn"&*aO$&os s(!n!s$&os")("s$os

a$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$os d"s%a.o&!/adosa$"&!a."s a(!.!a&"s

(!n!s$&os")("s$osENVAE Y EALAHE

En%as"sE+a.aj"s

En%as"s : "+a.aj"s d"s%a.o&!/adosEn%as"sE+a.aj"s



ACTIVO NO COIENTE ANTENIDO AA LA VENTAIn%"&s!on"s !no+!.!a&!asT"&&"nosEd!!#a#!on"sIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)oT"&&"nosEd!!#a#!on"s

aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oIn$an!+."sCon#"s!on"s .!#"n#!as : d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<F,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)os

A#$!%os +!o.,!#os A#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,n

A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..oEGITENCIA O ECII

"&#ad"&*asa$"&!as )&!asa$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$osEn%as"s : "+a.aj"s

E!s$"n#!as )o& &"#!+!& d"s%a.o&!/adas"&#ad"&*asa$"&!as )&!asa$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$os

En%as"s : "+a.aj"sDEVALOIACIN DE EGITENCIA

"&#ad"&*as"&#ad"&*as an(a#$(&adas"&#ad"&*as d" "$&a##!,n"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.as"&#ad"&*as !n("+."sO$&as "&#ad"&*as&od(#$os $"&!nados&od(#$os an(a#$(&ados&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nados

&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nados&od(#$os !n("+."sE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nadosO$&os )&od(#$os $"&!nadosCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os $"&!nados(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os(+)&od(#$osD"s"#-os : d"s)"&d!#!os&od(#$os "n )&o#"so&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a



&od(#$os "$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!,n $&anso&a#!,n&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as "n )&o#"so&od(#$os !n("+."s "n )&o#"soE!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"soO$&os )&od(#$os "n )&o#"soCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os "n )&o#"soa$"&!as )&!as

a$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&adosa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "$&a##!,na$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+."sa$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$osa$"&!a."s a(!.!a&"s(!n!s$&os")("s$osEn%as"s : "+a.aj"sEn%as"sE+a.aj"sE!s$"n#!as )o& &"#!+!&

"&#ad"&*asa$"&!as )&!asa$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$osEn%as"s : "+a.aj"s

ACTIVO INOVILIADOINVEIONE OILIAIAIn%"&s!on"s a s"& an$"n!das -as$a ". %"n#!!"n$oIns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"(daVa.o&"s "!$!dos o a&an$!/ados )o& ". Es$adoVa.o&"s "!$!dos )o& ". s!s$"a !nan#!"&oVa.o&"s "!$!dos )o& .as ")&"sasO$&os $*$(.os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da

Ins$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"&"#-o )a$&!on!a.C"&$!!#ados d" s(s#&!)#!,n )&""&"n$" A##!on"s &")&"s"n$a$!%as d" #a)!$a. so#!a. A##!on"s d" !n%"&s!,n(+s!d!a&!as aso#!adas : s(#(&sa."sO$&asC"&$!!#ados d" )a&$!#!)a#!,n d" ondosFondos ($(osFondos d" !n%"&s!,n

Aso#!a#!on"s "n )a&$!#!)a#!,n : #onso&#!osO$&os $*$(.os &")&"s"n$a$!%os d" )a$&!on!oD"s%a.o&!/a#!,n d" !n%"&s!on"s o+!.!a&!as

In%"&s!on"s a s"& an$"n!das -as$a ". %"n#!!"n$oIns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"&"#-o )a$&!on!a.INVEIONE INOILIAIAT"&&"nosU&+anosVa.o& &a/ona+."Cos$o"%a.(a#!,n(&a."sVa.o& &a/ona+."



Cos$o"%a.(a#!,nEd!!#a#!on"sEd!!#a#!on"sVa.o& &a/ona+."Cos$o"%a.(a#!,n

Cos$os d" !nan#!a#!,n In%"&s!on"s !no+!.!a&!as ACTIVO ADQUIIDO EN AENDAIENTO FINANCIEO

In%"&s!on"s !no+!.!a&!asT"&&"nosEd!!#a#!on"sIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)oT"&&"nosEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"s

EB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oINUELE AQUINAIA Y EQUIO

T"&&"nosT"&&"nosCos$o"%a.(a#!,nEd!!#a#!on"sEd!!#a#!on"s ad!n!s$&a$!%asCos$o d" adB(!s!#!,n o )&od(##!,n"%a.(a#!,n

Cos$o d" !nan#!a#!,n ? Ed!!#a#!on"s A.a#"n"sCos$o d" adB(!s!#!,n o )&od(##!,n"%a.(a#!,nCos$o d" !nan#!a#!,n ? A.a#"n"sEd!!#a#!on"s )a&a )&od(##!,nCos$o d" adB(!s!#!,n o )&od(##!,n"%a.(a#!,nCos$o d" !nan#!a#!,n Ed!!#a#!on"s )a&a )&od(##!,nIns$a.a#!on"sCos$o d" adB(!s!#!,n o )&od(##!,n"%a.(a#!,n

Cos$o d" !nan#!a#!,n Ins$a.a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,naB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nCos$o d" adB(!s!#!,n o )&od(##!,n"%a.(a#!,nCos$o d" !nan#!a#!,n aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"V"-*#(.os o$o&!/adosCos$o"%a.(a#!,n



V"-*#(.os no o$o&!/adosCos$o"%a.(a#!,n("+."s : "ns"&"s("+."sCos$o"%a.(a#!,n

Ens"&"sCos$o"%a.(a#!,nEB(!)os d!%"&sosEB(!)o )a&a )&o#"sa!"n$o d" !no&a#!,n ;d" #,)($o<Cos$o"%a.(a#!,nEB(!)o d" #o(n!#a#!,nCos$o"%a.(a#!,nEB(!)o d" s"(&!dadCos$o

"%a.(a#!,nO$&os "B(!)osCos$o"%a.(a#!,n"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/o"&&a!"n$asCos$o"%a.(a#!,nUn!dad"s d" &"").a/oCos$o"%a.(a#!,nUn!dad"s )o& &"#!+!&

aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oCons$&(##!on"s : o+&as "n #(&so

Ada)$a#!,n d" $"&&"nosCons$&(##!on"s "n #(&soaB(!na&!a "n on$aj"In%"&s!,n !no+!.!a&!a "n #(&soCos$o d" !nan#!a#!,n In%"&s!on"s !no+!.!a&!asCos$o d" !nan#!a#!,n ? Ed!!#a#!on"s

Cos$o d" !nan#!a#!,n In("+."s aB(!na&!a : "B(!)oCos$o d" !nan#!a#!,n Ed!!#a#!on"sCos$o d" !nan#!a#!,n aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nO$&os a#$!%os "n #(&soINTAN=ILE

Con#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osCon#"s!on"sCos$o"%a.(a#!,n



L!#"n#!asCos$o"%a.(a#!,nO$&os d"&"#-osCos$o"%a.(a#!,na$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.

a$"n$"sCos$o"%a.(a#!,na&#asCos$o"%a.(a#!,n&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<

A).!#a#!on"s !no&'$!#asCos$o"%a.(a#!,nCos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oCos$os d" ").o&a#!,n

Cos$oCos$os d" d"sa&&o..oCos$oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)osF,&(.asCos$o"%a.(a#!,nD!s"@os : )&o$o$!)osCos$o"%a.(a#!,n"s"&%as d" &"#(&sos "$&a*+."s!n"&a."s

"$&,."o : asad"&aO$&os &"#(&sos "$&a*+."s.(s%a.*a "&#an$!..(s%a.*a "&#an$!.

O$&os a#$!%os !n$an!+."s ACTIVO IOL=ICO A#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,nD" o&!"n an!a.Va.o& &a/ona+."Cos$o

D" o&!"n %""$a.Va.o& &a/ona+."Cos$o

A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..oD" o&!"n an!a.Va.o& &a/ona+."Cos$oCos$o d" !nan#!a#!,n A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n an!a.D" o&!"n %""$a.Va.o& &a/ona+."



Cos$oCos$o d" !nan#!a#!,n A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n %""$a.DEVALOIACIN DE ACTIVO INOVILIADOIn%"&s!on"s !no+!.!a&!asT"&&"nosEd!!#a#!on"sEd!!#a#!on"s ? Cos$o d" #ons$&(##!,n

Ed!!#a#!on"s ? Cos$o d" !nan#!a#!,n

In("+."s aB(!na&!a : "B(!)oT"&&"nosEd!!#a#!on"sEd!!#a#!on"s ? Cos$o d" #ons$&(##!,nEd!!#a#!on"s ? Cos$o d" !nan#!a#!,naB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,naB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,n ? Cos$o d" #ons$&(##!,naB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,n ? Cos$o d" !nan#!a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"s

EB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oIn$an!+."sCon#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<Cos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)osO$&os a#$!%os !n$an!+."s

A#$!%os +!o.,!#os A#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,n A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..o

A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..o ? Cos$o A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..o Cos$o d" !nan#!a#!,n ACTIVO DIFEIDOI)("s$o a .a &"n$a d!"&!doa&$!#!)a#!on"s d" .os $&a+ajado&"s d!"&!dasIn$"&"s"s d!"&!dosIn$"&"s"s no d"%"nados "n $&ansa##!on"s #on $"&#"&osIn$"&"s"s no d"%"nados "n "d!#!,n a %a.o& d"s#on$adoOTO ACTIVO!"n"s d" a&$" : #(.$(&aO+&as d" a&$"!+.!o$"#a

O$&osD!%"&soson"das : jo:as!"n"s "n$&"ados "n #ooda$o!"n"s &"#!+!dos "n )ao ;adj(d!#ados : &"a.!/a+."s<DEECIACIN AOTIACIN Y A=OTAIENTO ACUULADOD")&"#!a#!,n a#((.adaIn%"&s!on"s Ino+!.!a&!asEd!!#a#!on"s Cos$o d" adB(!s!#!,n o #ons$&(##!,nEd!!#a#!on"s Cos$o d" !nan#!a#!,n



A#$!%os adB(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&oIn%"&s!on"s !no+!.!a&!as ? Ed!!#a#!on"sIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)o ? Ed!!#a#!on"sIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)o aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)o EB(!)os d" $&ans)o&$"In("+."s aB(!na&!a : "B(!)o EB(!)os d!%"&sosIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)o ? Cos$o

Ed!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)o ? "%a.(a#!,nEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos

"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)o Cos$o d" !nan#!a#!,nEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,n

A#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,n Cos$o A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n an!a. A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n %""$a. A#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,n Cos$o d" !nan#!a#!,n A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n an!a. A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n %""$a. Ao&$!/a#!,n a#((.adaIn$an!+."s ? Cos$o

Con#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<Cos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)osO$&os a#$!%os !n$an!+."sIn$an!+."s ? "%a.(a#!,nCon#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<F,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)osO$&os a#$!%os !n$an!+."s

Ao$a!"n$o a#((.ado Ao$a!"n$o d" &"s"&%as d" &"#(&sos "$&a*+."sTIUTO O A=A=o+!"&no #"n$&a.I)("s$o "n"&a. a .as %"n$asI=V ? C("n$a )&o)!aI=V ? "&%!#!os )&"s$ados )o& no do!#!.!adosI=V ? >!"n d" )"&#")#!on"sI=V ? >!"n d" &"$"n#!on"sI)("s$o s"."#$!%o a. #ons(o



CanonCanon )"$&o."&oCanon !n"&oCanon as*"&oCanon )"sB("&oCanon -!d&o"n"&>$!#oCanon o&"s$a.

D"&"#-os ad(an"&osD"&"#-os a&an#".a&!osD"&"#-os ad(an"&os )o& %"n$as

I)("s$o a .a &"n$a"n$a d" $"&#"&a #a$"o&*a"n$a d" #(a&$a #a$"o&*a"n$a d" B(!n$a #a$"o&*a"n$a d" no do!#!.!adosO$&os !)("s$osI)("s$o a .as $&ansa##!on"s !nan#!"&as

I)("s$o a .os j("os d" #as!no : $&aaon"dasTasas )o& .a )&"s$a#!,n d" s"&%!#!os )+.!#os"a.*asI)("s$o a .os d!%!d"ndos

C"&$!!#ados $&!+($a&!osIns$!$(#!on"s )+.!#asEALUDONCon$&!+(#!,n a. ENATICon$&!+(#!,n a. ENCICO

O$&as !ns$!$(#!on"s=o+!"&nos &"!ona."s=o+!"&nos .o#a."sI)("s$osI)("s$o a. )a$&!on!o %"-!#(.a& I)("s$o a .as a)("s$asI)("s$o a .os j("osI)("s$o d" a.#a+a.aI)("s$o )&"d!a.I)("s$o a. &odaj"I)("s$o a .os "s)"#$'#(.os )+.!#os no d")o&$!%osCon$&!+(#!on"s

TasasL!#"n#!a d" a)"&$(&a d" "s$a+."#!!"n$osT&ans)o&$" )+.!#oEs$a#!ona!"n$o d" %"-*#(.os"&%!#!os )+.!#os o a&+!$&!os"&%!#!os ad!n!s$&a$!%os o d"&"#-os

Ad!n!s$&ado&as d" ondos d" )"ns!on"sE)&"sas )&"s$ado&as d" s"&%!#!os d" sa.(dC("n$a )&o)!aC("n$a d" $"&#"&os



O$&os #os$os ad!n!s$&a$!%os " !n$"&"s"sEUNEACIONE Y ATICIACIONE O A=A"(n"&a#!on"s )o& )aa& (".dos : sa.a&!os )o& )aa& Co!s!on"s )o& )aa& "(n"&a#!on"s "n "s)"#!" )o& )aa& =&a$!!#a#!on"s )o& )aa&

Va#a#!on"s )o& )aa&

a&$!#!)a#!,n d" .os $&a+ajado&"s )o& )aa&

"n"!#!os so#!a."s d" .os $&a+ajado&"s )o& )aa& Co)"nsa#!,n )o& $!")o d" s"&%!#!os

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E!$!das An$!#!)os a )&o%""do&"sL"$&as )o& )aa& ono&a&!os )o& )aa&

CUENTA O A=A COECIALE ELACIONADAFa#$(&as +o."$as : o$&os #o)&o+an$"s )o& )aa& No "!$!dasE!$!das

An$!#!)os o$o&adosL"$&as )o& aa& CUENTA O A=A A LO ACCIONITA DIECTOE Y =EENTE

A##!on!s$as ;o o#!os<&>s$aosD!%!d"ndosO$&as #("n$as )o& )aa& D!&"#$o&"sD!"$asO$&as #("n$as )o& )aa& ="&"n$"sOLI=ACIONE FINANCIEA

&>s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as : o$&as "n$!dad"sIns$!$(#!on"s !nan#!"&as

O$&as "n$!dad"sCon$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&oO+.!a#!on"s "!$!dasO$&os Ins$&("n$os !nan#!"&os )o& )aa& L"$&asa)"."s #o"&#!a."sonosaa&>sFa#$(&as #ono&adasO$&as o+.!a#!on"s !nan#!"&as



Cos$os d" !nan#!a#!,n )o& )aa& &>s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as : o$&as "n$!dad"sIns$!$(#!on"s !nan#!"&asO$&as "n$!dad"sCon$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&oO$&os !ns$&("n$os !nan#!"&os )o& )aa& L"$&as

a)"."s #o"&#!a."sonosaa&>sFa#$(&as #ono&adasO$&as o+.!a#!on"s !nan#!"&as&>s$aos #on #o)&o!sos d" &"#o)&aCUENTA O A=A DIVEA TECEO"#.aa#!on"s d" $"&#"&os

as!%os )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%adosCa&$"&a d" n"o#!a#!,n

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O$&as #("n$as )o& )aa& d!%"&sas(+s!d!os (+"&na"n$a."sCUENTA O A=A DIVEA ELACIONADA&>s$aosa$&!/(+s!d!a&!as

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(#(&sa."sCos$os d" !nan#!a#!,na$&!/(+s!d!a&!as

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a$&!/(+s!d!a&!as

Aso#!adas(#(&sa."sO$&as #("n$as )o& )aa& d!%"&sasa$&!/(+s!d!a&!as

Aso#!adas(#(&sa."sOVIIONE&o%!s!,n )a&a .!$!!os&o%!s!,n )o& d"san$".a!"n$o &"$!&o o &"-a+!.!$a#!,n d". !no%!.!/ado&o%!s!,n )a&a &""s$&(#$(&a#!on"s&o%!s!,n )a&a )&o$"##!,n : &""d!a#!,n d". "d!o a+!"n$"&o%!s!,n )a&a as$os d" &"s)onsa+!.!dad so#!a.O$&as )&o%!s!on"sAIVO DIFEIDOI)("s$o a .a &"n$a d!"&!doI)("s$o a .a &"n$a d!"&!do ? a$&!on!o

I)("s$o a .a &"n$a d!"&!do ? "s(.$adosa&$!#!)a#!on"s d" .os $&a+ajado&"s d!"&!dasa&$!#!)a#!on"s d" .os $&a+ajado&"s d!"&!das ? a$&!on!oa&$!#!)a#!on"s d" .os $&a+ajado&"s d!"&!das ? "s(.$adosIn$"&"s"s d!"&!dosIn$"&"s"s no d"%"nados "n $&ansa##!on"s #on $"&#"&osIn$"&"s"s no d"%"nados "n "d!#!,n a %a.o& d"s#on$adoCAITALCa)!$a. so#!a.

A##!on"sa&$!#!)a#!on"s

A##!on"s "n $"so&"&*a

ACCIONE DE INVEIN A##!on"s d" !n%"&s!,n A##!on"s d" !n%"&s!,n "n $"so&"&*aCAITAL ADICIONAL&!as ;d"s#("n$o< d" a##!on"sCa)!$a.!/a#!on"s "n $&'!$"

A)o&$"s"s"&%as

A#&""n#!asU$!.!dad"s"d(##!on"s d" #a)!$a. )"nd!"n$"s d" o&a.!/a#!,nEULTADO NO EALIADO

D!"&"n#!a "n #a+!o d" !n%"&s!on"s )"&an"n$"s "n "n$!dad"s "$&anj"&asIns$&("n$os !nan#!"&os #o+"&$(&a d" .(jo d" ""#$!%o=anan#!a o )>&d!da "n a#$!%os o )as!%os !nan#!"&os d!s)on!+."s )a&a .a %"n$a=anan#!a>&d!da

EGCEDENTE DE EVALUACINE#"d"n$" d" &"%a.(a#!,nIn%"&s!on"s !no+!.!a&!asIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)os



In$an!+."sE#"d"n$" d" &"%a.(a#!,n A##!on"s .!+"&adas &"#!+!dasa&$!#!)a#!,n "n "#"d"n$" d" &"%a.(a#!,n In%"&s!on"s "n "n$!dad"s &".a#!onadas

EEVA"!n%"&s!,nL"a.

Con$&a#$(a."sEs$a$($a&!asFa#(.$a$!%as

O$&as &"s"&%asEULTADO ACUULADOU$!.!dad"s no d!s$&!+(!dasU$!.!dad"s a#((.adasIn&"sos d" a@os an$"&!o&"s>&d!das a#((.adas>&d!das a#((.adas=as$os d" a@os an$"&!o&"s

=ATO O NATUALEACOA"&#ad"&*as"&#ad"&*as an(a#$(&adas"&#ad"&*as d" "$&a##!,n"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.as"&#ad"&*as !n("+."sO$&as "&#ad"&*asa$"&!as )&!asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&adosa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "$&a##!,n

a$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+."sa$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$osa$"&!a."s a(!.!a&"s(!n!s$&os")("s$osEn%as"s : "+a.aj"sEn%as"sE+a.aj"sCos$os %!n#(.ados #on .as #o)&asCos$os %!n#(.ados #on .as #o)&as d" "&#ad"&*asT&ans)o&$"

"(&osD"&"#-os ad(an"&osCo!s!on"sO$&os #os$os %!n#(.ados #on .as #o)&as d" "&#ad"&*asCos$os %!n#(.ados #on .as #o)&as d" a$"&!as )&!as a$"&!a."s s(!n!s$&os : &")("s$osT&ans)o&$""(&osD"&"#-os ad(an"&osCo!s!on"sO$&os #os$os %!n#(.ados #on .as #o)&as d" a$"&!as )&!as a$"&!a."s s(!n!s$&os : &")("s$os



VAIACIN DE EGITENCIA"&#ad"&*as"&#ad"&*as an(a#$(&adas"&#ad"&*as d" "$&a##!,n"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.as"&#ad"&*as !n("+."sO$&as "&#ad"&*as

a$"&!as )&!asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&adosa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "$&a##!,na$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.asa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+."sa$"&!a."s a(!.!a&"s s(!n!s$&os : &")("s$osa$"&!a."s a(!.!a&"s(!n!s$&os")("s$osEn%as"s : "+a.aj"sEn%as"sE+a.aj"s

=ATO DE EONAL DIECTOE Y =EENTE"(n"&a#!on"s(".dos : sa.a&!osCo!s!on"s"(n"&a#!on"s "n "s)"#!"=&a$!!#a#!on"sVa#a#!on"sO$&as &"(n"&a#!on"sInd"n!/a#!on"s a. )"&sona.Ca)a#!$a#!,n

A$"n#!,n a. )"&sona.="&"n$"s

"(&!dad : )&"%!s!,n so#!a.>!"n d" )&"s$a#!on"s d" sa.(d>!"n d" )"ns!on"sCT a##!d"n$"s d" $&a+ajo : "n"&"dad"s )&o"s!ona."s"(&o d" %!da"(&os )a&$!#(.a&"s d" )&"s$a#!on"s d" sa.(d ? E : o$&os )a&$!#(.a&"sCaja d" +"n"!#!os d" s"(&!dad so#!a. d". )"s#ado&

"(n"&a#!on"s a. d!&"#$o&!o"n"!#!os so#!a."s d" .os $&a+ajado&"sCo)"nsa#!,n )o& $!")o d" s"&%!#!o"ns!on"s : j(+!.a#!on"s

O$&os +"n"!#!os )os$?")."o=ATO DE EVICIO ETADO O TECEO

T&ans)o&$" #o&&"os : as$os d" %!aj"T&ans)o&$"D" #a&aD" )asaj"&osCo&&"os

A.oja!"n$o A.!"n$a#!,n



ono&a&!os #o!s!on"s : #o&&"$aj"sono&a&!osCo!s!on"sCo&&"$aj"s&od(##!,n "n#a&ada a $"&#"&osan$"n!!"n$o : &")a&a#!on"s

A.B(!."&"s

T"&&"nosEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"EB(!)os d!%"&sos"&%!#!os +'s!#osEn"&*a ".>#$&!#a=as

A(aT".>onoIn$"&n"$ad!o

Ca+."(+.!#!dad )(+.!#a#!on"s &".a#!on"s )+.!#as"&%!#!os d" #on$&a$!s$asO$&os s"&%!#!os )&"s$ados )o& $"&#"&os=as$os +an#a&!os=as$os d" .a+o&a$o&!o=ATO O TIUTOI)("s$o "n"&a. a .as %"n$asC'non"s : d"&"#-osC'non"sCanon )"$&o."&oCanon !n"&o

Canon as*"&oCanon )"sB("&oCanon -!d&o"n"&>$!#oCanon o&"s$a.D"&"#-osD"&"#-os a&an#".a&!osD"&"#-os ad(an"&os )o& %"n$asT&!+($os a. o+!"&no #"n$&a.

T&!+($os a o+!"&nos &"!ona."s : .o#a."sCo$!/a#!on"s #on #a&'#$"& d" $&!+($o

O$&os $&!+($osOTO =ATO DE =ETIN"(&os"a.*as(s#&!)#!on"s : #o$!/a#!on"sL!#"n#!as : d"&"#-os d" %!"n#!aCos$o n"$o d" "naj"na#!,n d" a#$!%os !no%!.!/ados : o)"&a#!on"s d!s#on$!n(adasCos$o n"$o d" "naj"na#!,n d" a#$!%os !no%!.!/adosIn%"&s!on"s !no+!.!a&!as



A#$!%os adB(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&oIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)oIn$an!+."s

A#$!%os +!o.,!#osO)"&a#!on"s d!s#on$!n(adas(!n!s$&os=as$os d" !n%"s$!a#!,n : d"sa&&o..o

="s$!,n "d!oa+!"n$a.O$&os as$os d" "s$!,nDona#!on"san#!on"s ad!n!s$&a$!%as

JDIDA O EDICIN DE ACTIVO NO FINANCIEO AL VALO AONALE A#$!%o &"a.!/a+.""&#ad"&*as&od(#$os "n )&o#"so

A#$!%os no #o&&!"n$"s an$"n!dos )a&a .a %"n$a A#$!%o !no%!.!/ado

In%"&s!on"s !no+!.!a&!as A#$!%os +!o.,!#osO+.!a#!on"s !nan#!"&asa&$!#!)a#!,n "n .os &"s(.$ados d" s(+s!d!a&!as : a!.!adas +ajo ". >$odo d". %a.o& )a$&!on!a.=as$os )o& )a&$!#!)a#!on"s "n n"o#!os #onj(n$os=ATO FINANCIEO=as$os "n o)"&a#!on"s d" "nd"(da!"n$o : o$&os&>s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as : o$&as "n$!dad"sCon$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&oE!s!,n : #o.o#a#!,n d" !ns$&("n$os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da : )a$&!on!oDo#("n$os %"nd!dos o d"s#on$ados>&d!da )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%ados

In$"&"s"s )o& )&>s$aos : o$&as o+.!a#!on"s&>s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as : o$&as "n$!dad"sIns$!$(#!on"s !nan#!"&asO$&as "n$!dad"sCon$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&oO$&os !ns$&("n$os !nan#!"&os )o& )aa& Do#("n$os %"nd!dos o d"s#on$adosO+.!a#!on"s "!$!dasO+.!a#!on"s #o"&#!a."sO+.!a#!on"s $&!+($a&!as

D"s#("n$os #on#"d!dos )o& )&on$o )ao

D!"&"n#!a d" #a+!o>&d!da )o& "d!#!,n d" a#$!%os : )as!%os !nan#!"&os a. %a.o& &a/ona+."

O$&os as$os !nan#!"&os&!as )o& o)#!on"s=as$os !nan#!"&os "n "d!#!,n a %a.o& d"s#on$adoVALUACIN Y DETEIOO DE ACTIVO Y OVIIONED")&"#!a#!,nD")&"#!a#!,n d" !n%"&s!on"s !no+!.!a&!asEd!!#a#!on"s ? Cos$o



Ed!!#a#!on"s ? "%a.(a#!,nEd!!#a#!on"s Cos$o d" !nan#!a#!,nD")&"#!a#!,n d" a#$!%os adB(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&o !n%"&s!on"s !no+!.!a&!asEd!!#a#!on"sD")&"#!a#!,n d" a#$!%os adB(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&oEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,n

EB(!)o d" $&ans)o&$"EB(!)os d!%"&sosD")&"#!a#!,n d" !n("+."s aB(!na&!a : "B(!)o Cos$oEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oD")&"#!a#!,n d" !n("+."s aB(!na&!a : "B(!)o "%a.(a#!,nEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,n

EB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oD")&"#!a#!,n d" !n("+."s aB(!na&!a : "B(!)o Cos$os d" !nan#!a#!,nEd!!#a#!on"saB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nD")&"#!a#!,n d" a#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,n Cos$o

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A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n an!a.

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Ao&$!/a#!,n d" !n$an!+."s adB(!&!dos "%a.(a#!,nCon#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.

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Ao&$!/a#!,n d" !n$an!+."s "n"&ados !n$"&na"n$" Cos$oCon#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<Cos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)os



O$&os a#$!%os !n$an!+."s Ao&$!/a#!,n d" !n$an!+."s "n"&ados !n$"&na"n$" "%a.(a#!,nCon#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<Cos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)os

O$&os a#$!%os !n$an!+."s Ao$a!"n$o Ao$a!"n$o d" &"#(&sos na$(&a."s adB(!&!dosVa.(a#!,n d" a#$!%osEs$!a#!,n d" #("n$as d" #o+&an/a d(dosaD"s%a.o&!/a#!,n d" "!s$"n#!asD"s%a.o&!/a#!,n d" !n%"&s!on"s o+!.!a&!asD"$"&!o&o d". %a.o& d" .os a#$!%osD"s%a.o&!/a#!,n d" !n%"&s!on"s !no+!.!a&!asEd!!#a#!on"sD"s%a.o&!/a#!,n d" !n("+."s aB(!na&!a : "B(!)oEd!!#a#!on"s

aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"sEB(!)os d!%"&sos"&&a!"n$as : (n!dad"s d" &"").a/oD"s%a.o&!/a#!,n d" !n$an!+."sCon#"s!on"s .!#"n#!as : o$&os d"&"#-osa$"n$"s : )&o)!"dad !nd(s$&!a.&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<Cos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)osO$&os a#$!%os !n$an!+."s

D"s%a.o&!/a#!,n d" a#$!%os +!o.,!#os "n )&od(##!,n A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n an!a. A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n %""$a.&o%!s!on"s&o%!s!,n )a&a .!$!!os&o%!s!,n )a&a .!$!!os Cos$o&o%!s!,n )a&a .!$!!os A#$(a.!/a#!,n !nan#!"&a&o%!s!,n )o& d"san$".a!"n$o &"$!&o o &"-a+!.!$a#!,n d". !no%!.!/ado&o%!s!,n )o& d"san$".a!"n$o &"$!&o o &"-a+!.!$a#!,n d". !no%!.!/ado Cos$o&o%!s!,n )o& d"san$".a!"n$o &"$!&o o &"-a+!.!$a#!,n d". !no%!.!/ado A#$(a.!/a#!,n !nan#!"&a&o%!s!,n )a&a &""s$&(#$(&a#!on"s&o%!s!,n )a&a )&o$"##!,n : &""d!a#!,n d". "d!o a+!"n$"

&o%!s!,n )a&a as$os d" &"s)onsa+!.!dad so#!a.O$&as )&o%!s!on"sCOTO DE VENTA"&#ad"&*as"&#ad"&*as an(a#$(&adasT"&#"&os".a#!onadas"&#ad"&*as d" "$&a##!,nT"&#"&os".a#!onadas



"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.asT"&#"&os".a#!onadas"&#ad"&*as !n("+."sT"&#"&os".a#!onadasO$&as "&#ad"&*as

T"&#"&os".a#!onadas&od(#$os $"&!nados&od(#$os an(a#$(&adosT"&#"&os".a#!onadas&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadas&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadas

&od(#$os !n("+."s $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadasE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadasCos$os d" !nan#!a#!,n &od(#$os $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadas(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os(+)&od(#$osT"&#"&os

".a#!onadasD"s"#-os : d"s)"&d!#!osT"&#"&os".a#!onadas"&%!#!osT"&#"&os".a#!onadas

IN=EOVENTA"&#ad"&*as"&#ad"&*as an(a#$(&adas

T"&#"&os".a#!onadas"&#ad"&*as d" "$&a##!,nT"&#"&os".a#!onadas"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.asT"&#"&os".a#!onadas"&#ad"&*as !n("+."sT"&#"&os



".a#!onadas"&#ad"&*as O$&asT"&#"&os".a#!onadas&od(#$os $"&!nados&od(#$os an(a#$(&adosT"&#"&os

".a#!onadas&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadas&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadas&od(#$os !n("+."s $"&!nadosT"&#"&os".a#!onadasE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nadosT"&#"&os

".a#!onadas(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os(+)&od(#$osT"&#"&os".a#!onadasD"s"#-os : d"s)"&d!#!osT"&#"&os".a#!onadas&"s$a#!,n d" s"&%!#!osT"&#"&os".a#!onadas

D"%o.(#!on"s so+&" %"n$as"&#ad"&*as T"&#"&os"&#ad"&*as an(a#$(&adas"&#ad"&*as d" "$&a##!,n"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.as"&#ad"&*as !n("+."s"&#ad"&*as O$&as"&#ad"&*as ".a#!onadas"&#ad"&*as an(a#$(&adas"&#ad"&*as d" "$&a##!,n"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as : )!s#*#o.as

"&#ad"&*as !n("+."s"&#ad"&*as O$&as&od(#$os $"&!nados T"&#"&os&od(#$os an(a#$(&ados&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nados&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nados&od(#$os !n("+."s $"&!nadosE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados&od(#$os $"&!nados ".a#!onadas&od(#$os an(a#$(&ados



&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nados&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nados&od(#$os !n("+."s $"&!nadosE!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os T"&#"&os(+)&od(#$osD"s"#-os : d"s)"&d!#!os

(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os ".a#!onadas(+)&od(#$osD"s"#-os : d"s)"&d!#!os&"s$a#!,n d" s"&%!#!osT"&#"&os".a#!onadasVAIACIN DE LA ODUCCIN ALACENADAVa&!a#!,n d" )&od(#$os $"&!nados&od(#$os an(a#$(&ados&od(#$os d" "$&a##!,n $"&!nados&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as $"&!nados&od(#$os !n("+."s $"&!nados

E!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nadosVa&!a#!,n d" s(+)&od(#$os d"s"#-os : d"s)"&d!#!os(+)&od(#$osD"s"#-os : d"s)"&d!#!osVa&!a#!,n d" )&od(#$os "n )&o#"so&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a&od(#$os "$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!,n&od(#$os a&o)"#(a&!os : )!s#*#o.as "n )&o#"so&od(#$os !n("+."s "n )&o#"soE!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"soO$&os )&od(#$os "n )&o#"soVa&!a#!,n d" "n%as"s : "+a.aj"s

En%as"sE+a.aj"sVa&!a#!,n d" "!s$"n#!as d" s"&%!#!os

ODUCCIN DE ACTIVO INOVILIADOIn%"&s!on"s !no+!.!a&!asEd!!#a#!on"sIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)oEd!!#a#!on"saB(!na&!as : o$&os "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"("+."s : "ns"&"s

EB(!)os d!%"&sosEB(!)o d" #o(n!#a#!,nEB(!)o d" s"(&!dadO$&os "B(!)osIn$an!+."s&o&aas d" #o)($ado&a ;so$a&"<Cos$os d" ").o&a#!,n : d"sa&&o..oF,&(.as d!s"@os : )&o$o$!)os

A#$!%os +!o.,!#os A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..o d" o&!"n an!a.



A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..o d" o&!"n %""$a.Cos$os d" !nan#!a#!,n #a)!$a.!/adosCos$os d" !nan#!a#!,n In%"&s!on"s !no+!.!a&!asCos$os d" !nan#!a#!,n In%"&s!on"s !no+!.!a&!as Ed!!#a#!on"sCos$os d" !nan#!a#!,n !n("+."s aB(!na&!a : "B(!)oEd!!#a#!on"saB(!na&!as : o$&os "B(!)os d" ").o$a#!,n

Cos$os d" !nan#!a#!,n In$an!+."sCos$os d" !nan#!a#!,n A#$!%os +!o.,!#os "n d"sa&&o..o A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n an!a. A#$!%os +!o.,!#os d" o&!"n %""$a.

DECUENTO EAHA Y ONIFICACIONE OTENIDO

D"s#("n$os &"+ajas : +on!!#a#!on"s o+$"n!dosT"&#"&os".a#!onadas

DECUENTO EAHA Y ONIFICACIONE CONCEDIDO

D"s#("n$os &"+ajas : +on!!#a#!on"s #on#"d!dosT"&#"&os".a#!onadas

OTO IN=EO DE =ETIN"&%!#!os "n +"n"!#!o d". )"&sona.Co!s!on"s : #o&&"$aj"s"a.*as

A.B(!."&"sT"&&"nosEd!!#a#!on"s

aB(!na&!as : "B(!)os d" ").o$a#!,nEB(!)o d" $&ans)o&$"EB(!)os d!%"&sos"#()"&a#!,n d" #("n$as d" %a.(a#!,n"#()"&a#!,n ? C("n$as d" #o+&an/a d(dosa"#()"&a#!,n ? D"s%a.o&!/a#!,n d" "!s$"n#!as"#()"&a#!,n D"s%a.o&!/a#!,n d" !n%"&s!on"s o+!.!a&!asEnaj"na#!,n d" a#$!%os !no%!.!/adosIn%"&s!on"s !no+!.!a&!as

A#$!%os adB(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&oIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)oIn$an!+."s

A#$!%os +!o.,!#os"#()"&a#!,n d" d"$"&!o&o d" #("n$as d" a#$!%os !no%!.!/ados

O$&os !n&"sos d" "s$!,n(+s!d!os (+"&na"n$a."s=ANANCIA O EDICIN DE ACTIVO NO FINANCIEO AL VALO AONALE

A#$!%o &"a.!/a+.""&#ad"&*as&od(#$os "n )&o#"so

A#$!%os no #o&&!"n$"s an$"n!dos )a&a .a %"n$a



A#$!%o !no%!.!/adoIn%"&s!on"s !no+!.!a&!as

A#$!%os +!o.,!#osa&$!#!)a#!,n "n .os &"s(.$ados d" s(+s!d!a&!as : aso#!adas +ajo ". >$odo d". %a.o& )a$&!on!a.In&"sos )o& )a&$!#!)a#!on"s "n n"o#!os #onj(n$osIN=EO FINANCIEO=anan#!a )o& !ns$&("n$o !nan#!"&o d"&!%ado

"nd!!"n$os anadosD"),s!$os "n Ins$!$(#!on"s F!nan#!"&asC("n$as )o& #o+&a& #o"&#!a."s&>s$aos o$o&adosIn%"&s!on"s a s"& an$"n!das -as$a ". %"n#!!"n$oIns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"&"#-o )a$&!on!a.D!%!d"ndos

D"s#("n$os o+$"n!dos )o& )&on$o )aoD!"&"n#!a "n #a+!o=anan#!a )o& "d!#!,n d" a#$!%os : )as!%os !nan#!"&os a. %a.o& &a/ona+."

O$&os !n&"sos !nan#!"&osIn&"sos !nan#!"&os "n "d!#!,n a %a.o& d"s#on$adoCA=A CUIETA O OVIIONE

Ca&as #(+!"&$as )o& )&o%!s!on"s

CA=A IUTALE A CUENTA DE COTO Y =ATO

Ca&as !)($a+."s a #("n$as d" #os$os : as$os=as$os !nan#!"&os !)($a+."s a #("n$as d" "!s$"n#!as

A=EN COECIAL

a&"n #o"&#!a.ODUCCIN DEL EHECICIO

&od(##!,n d" +!"n"s&od(##!,n d" s"&%!#!os&od(##!,n d" a#$!%o !no%!.!/adoVALO A=E=ADO

Va.o& a&"adoEGCEDENTE UTO ;INUFICIENCIA UTA< DE EGLOTACIN

E#"d"n$" +&($o ;!ns(!#!"n#!a +&($a< d" ").o$a#!,nEULTADO DE EGLOTACIN

"s(.$ado d" ").o$a#!,nEULTADO ANTE DE ATICIACIONE E IUETO"s(.$ado an$"s d" )a&$!#!)a#!on"s " !)("s$osATICIACIONE DE LO TAAHADOEa&$!#!)a#!,n d" .os $&a+ajado&"s #o&&!"n$"a&$!#!)a#!,n d" .os $&a+ajado&"s d!"&!da

EULTADO DEL EHECICIO



IUETO A LA ENTAI)("s$o a .a &"n$a #o&&!"n$"I)("s$o a .a &"n$a ? d!"&!doDETEINACIN DEL EULTADO DEL EHECICIOU$!.!dad>&d!da

CONTAILIDAD ANALITICA DE EGLOTACIONCOTO DE ATEIALEa$"&!a. d!&"#$oCOTO O DITIUICOTO DE ODUCCIONa$"&!as )&!as

=ATO ADINITATIVO=ATO DE VENTA=ATO FINANCIEOEULTADO ANALITICO

CUENTA DE ODEN DEUDOAIENE Y VALOE ENTE=ADO!"n"s "n )&>s$ao #(s$od!a : no #a)!$a.!/a+."s!"n"s "n )&>s$ao!"n"s "n #(s$od!aVa.o&"s : +!"n"s "n$&"ados "n a&an$*aCa&$as !an/aC("n$as )o& #o+&a& E!s$"n#!asIn%"&s!,n o+!.!a&!aIn%"&s!,n !no+!.!a&!a

In("+."s aB(!na&!a : "B(!)oIn$an!+."s A#$!%os +!o.,!#os A#$!%os &"a.!/a+."s "n$&"ados "n #ons!na#!,nDEECO OE INTUENTO FINANCIEO DEIVADOCon$&a$os a ($(&oCon$&a$os a $>&!no ;o&a&d<"&($as !nan#!"&as ;sa)<Con$&a$os d" o)#!,nOTA CUENTA DE ODEN DEUDOACon$&a$os a)&o+adosCon$&a$os "n "j"#(#!,n

Con$&a$os "n $&'!$"!"n"s dados d" +aja(!n!s$&osIn("+."s aB(!na&!a : "B(!)oD!%"&sasDEUDOA O CONTACUENTA DE ODEN ACEEDOAIENE Y VALOE ECIIDO!"n"s &"#!+!dos "n )&>s$ao : #(s$od!a!"n"s &"#!+!dos "n )&>s$ao



!"n"s &"#!+!dos "n #(s$od!aVa.o&"s : +!"n"s &"#!+!dos "n a&an$*aCa&$as !an/aC("n$as )o& #o+&a& E!s$"n#!asIn%"&s!,n o+!.!a&!aIn%"&s!,n !no+!.!a&!a

In("+."s aB(!na&!a : "B(!)oIn$an!+."s A#$!%os +!o.,!#os A#$!%os &"a.!/a+."s &"#!+!dos "n #ons!na#!,nCOOIO OE INTUENTO FINANCIEO DEIVADOCon$&a$os a ($(&oCon$&a$os a $>&!no ;o&a&d<"&($as !nan#!"&as ;sa)<Con$&a$os d" o)#!,nOTA CUENTA DE ODEN ACEEDOAD!%"&sas

ACEEDOA O EL CONTAIO



TE



Empresa: JAYDEL 0.00Año: 2015 949,291.82 949,291.82Item Cuenta SC DEBE HABER

- 0 -0 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,000.00

30 INVERSIONES MOBILIARIAS37 ACTIVO DIFERIDO33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO39 DEPRECIACIN, AMORTI!ACIN Y A"OTAMIENTO ACUMULADOS40 TRIBUTOS POR PA"AR4# OBLI"ACIONES FINANCIERAS#0 CAPITAL 2,000.00#9 RESULTADOS ACUMULADOS

B$%$&'( I&)')$% - x -

40 TRIBUTOS POR PA"AR37 ACTIVO DIFERIDO

C$%'( *( '+(&$ 37 - x -

4# OBLI"ACIONES FINANCIERAS10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

P$- *( *(+*$/ $&()(/ - x -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 187,74.#840 TRIBUTOS POR PA"AR 28,28.3370 VENTAS 1#9,04.2#

P (&$/ *(% $ *( 5+%) $ *)')(6( 201# - x -

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 180,233.0#12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 180,233.0#

C *( (&$/ *(% $ - x -

0 COMPRAS 1#8,78#.0440 TRIBUTOS POR PA"AR 28,#81.3142 CUENTAS POR PA"AR COMERCIALES TERCEROS 187,3.3#

C6$/ *( 6('$*()$/ - x -

42 CUENTAS POR PA"AR COMERCIALES TERCEROS 187,3.3#10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 187,3.3#

P$-/ *( 6('$*()$/ - x -

3 "ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS40 TRIBUTOS POR PA"AR42 CUENTAS POR PA"AR COMERCIALES TERCEROS

P)/)& *( /()')/ - x -

2# MATERIALES AU:ILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 47,3#.#11 VARIACIN DE E:ISTENCIAS 47,3#.#1

$/%$* $ $%6$'(& *( /+6)&)// - x -

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 44,83.2

44 CUENTAS POR PA"AR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y "ERENTES 44,83.2PRESTAMO DE SOCIOS

- x -40 TRIBUTOS POR PA"AR10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

P$- *( (&$ ; RPH - x -

94 "ASTOS ADMINISTRATIVOS9# "ASTOS DE VENTAS79 CAR"AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y "ASTOS

T$&<((&')$/ *( -$// - x -

2 "ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y "ERENTES 37,0#.0040 TRIBUTOS POR PA"AR 8,##.02

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA"AR 29,048.98P%$&)%%$ *(% '%(-) - x -

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA"AR 29,048.98



10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 29,048.98P$- *( /+(%*/ $&+$%(/

- x -40 TRIBUTOS POR PA"AR 7,471.02

SALDOS DE BALANCERENTA MENSUAL DIC #0.00ESSALUD DIC 440.#7ONP DIC 432.49AFP DIC 301.70

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,471.02PA"OS REFLE=ANDO SALDO DE 40 POR PA"AR EN B"

- x -94 "ASTOS ADMINISTRATIVOS 17,17.#09# "ASTOS DE VENTAS 20,437.#079 CAR"AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y "ASTOS 37,0#.00

T$&/<((&')$/ *( -$// *( /+(%*/ $&+$%(/ - x -

8 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESAUTOMOVIL AN"ELOACTIVOS

39 DEPRECIACIN, AMORTI!ACIN Y A"OTAMIENTO ACUMULADOSD((')$')& *(% $

- x -94 "ASTOS ADMINISTRATIVOS9# "ASTOS DE VENTAS79 CAR"AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y "ASTOS

T$&/<((&')$ *( *((')$')& - x -

37 ACTIVO DIFERIDO 02.7440 TRIBUTOS POR PA"AR 02.74

ANOTACION DE CREDITO FISCAL DE I"V DIC 1# - x -



30>



D)/)+')& *( %$ 6$& *( O$ D)('$

C$- P()* S$%$) AF REM E//$%+*9>

MARIO APA!A 10 7#0.00 7#.00 8,2#0.00 742.#0HILDA ESPARRA"A 10 7#0.00 7#.00 8,2#0.00 742.#0"OME! CORREA 10 7#0.00 0.00 7,#00.00 7#.00

DELCY ESPARRA"A 3 2#00 0.00 7,#00.00 7#.00MANUEL CHAVE! 4 7#0 0.00 3,000.00 270.00

5,500.00 150.00 3,500.00 3,105.0049#00 2794#

A&+$%

CALCULO REMO21 SUELDO 33,000.00 222 AF 1,#00.0027 ESSSALUD 3,10#.00

4031 ESSSALUD 3,10#.00 404032 ONP 2,047.#0

407 AFP 3,403.#241 41

CALCULO ?ILLY21 SUELDO 222 AF27 ESSSALUD

4031 ESSSALUD 404032 ONP407 AFP 3403.#2

INTE"RA 38.#2 41PROFUTURO 3017



ONP AFP T$%13.00> 12.#0> M(&/+$%

0.00 1,031.2# 8,992.#0 VENTA 7#00 7#0 #1,072.#0 0.00 8,992.#0 ADMINISTRATIVO 7#00 7#0 4

0.00 937.#0 8,17#.00 VENTA 7#00 0

97#.00 0.00 8,17#.00 ADMINISTRATIVO 7#00 00.00 37#.00 3,270.00 VENTA 3000 0

2,0!.50 2,33.!5 3!,"05.00 33,000.00 1,500.0018427.# 21093.7# 33844#

37,0#.00

PLANILLA DIC8,##.02 ESSSALUD 440.#7

ONP 432.49

AFP 301.729,048.98 1174.7

37,0#.00 37,0#.00

0.00

0.00

0.00



VENTA 20,437.#0ADMINISTRATIVO 17,17.#0

3!,"05.00



0 2#2,!0.!$ 2#2,!0.!$LI%&' (AY'&

E)EC*I+' Y EI+ALE*E DE E)EC*I+'Cuenta 10

Cuenta De/e a/er10 22,91.31 223,88.3#

SALDOS 3,02#.#" -

CE*AS '& C'%&A& C'(E&CIALES *E&CCuenta 12

Cuenta De/e a/er12 187,74.#8 180,233.0#

SALDOS !,1.53 -

(E&CADE&ASCuenta 20

Cuenta De/e a/er20 @ @

SALDOS - -

&'DC*'S E &'CES'

Cuenta 23Cuenta De/e a/er23 @ @

SALDOS - -

(A*E&IALES A4ILIA&ES, S(IIS*&'S Y &Cuenta 2

Cuenta De/e a/er2# 47,3#.#1 @

SALDOS !,"35.51 -

I(E%LES, (AIA&IA Y EI'Cuenta 33

Cuenta De/e a/er

33 @ @SALDOS - -

AC*I+' DI)E&ID'Cuenta 3

Cuenta De/e a/er37 02.74 @

SALDOS "02.! -

DE&ECIACI, A('&*I6ACI Y A7'*A(IECuenta 3#


SALDOS - -

*&I%*'S '& A7A&Cuenta 0

Cuenta De/e a/er40 3,0#2.33 37,787.08

SALDOS - 1,!3.!"

&E(E&ACI'ES Y A&*ICIACI'ES '&Cuenta 1

Cuenta De/e a/er41 29,048.98 29,048.98

SALDOS - -



CE*AS '& A7A& C'(E&CIALES *E&CECuenta 2

Cuenta De/e a/er42 187,3.3# 187,3.3#

SALDOS - -

CE*AS '& A7A& A L'S ACCI'IS*AS, DCuenta "

Cuenta De/e a/er44 @ 44,83.2

SALDOS - ,"$3.2"

CAI*ALCuenta 50

Cuenta De/e a/er#0 @ 2,000.00

SALDOS - 2,000.00

&ESL*AD'S AC(LAD'SCuenta 5#

Cuenta De/e a/er#9 @ @

SALDOS - -

C'(&ASCuenta "1

Cuenta De/e a/er0 1#8,78#.04 @

SALDOS 15$,!$5.0 -

+A&IACI DE E4IS*ECIASCuenta "2

Cuenta De/e a/er1 @ 47,3#.#1

SALDOS - !,"35.51

7AS*'S DE E&S'AL, DI&EC*'&ES Y 7E&ECuenta "3Cuenta De/e a/er

2 37,0#.00 @SALDOS 3!,"05.00 -

7AS*'S DE SE&+ICI'S &ES*AD'S '& *E&Cuenta "5


SALDOS - -

+ALACI Y DE*E&I'&' DE AC*I+'S Y &'Cuenta "$


SALDOS - -

C'S*' DE +E*ASCuenta "#


SALDOS - -

+E*ASCuenta !0

Cuenta De/e a/er



70 @ 1#9,04.2#SALDOS - 15#,0".25

+A&IACI DE LA &'DCCI AL(ACEADCuenta !1


SALDOS - -

CA&7AS I(*A%LES A CE*AS DE C'S*'SCuenta !#

Cuenta De/e a/er79 @ 37,0#.00

SALDOS - 3!,"05.00

C'S*'S DE (A*E&IALESCuenta #0


SALDOS - -@

C'S*'S '& DIS*&I%I&

Cuenta #1Cuenta De/e a/er91 @ @

SALDOS - -

7AS*'S AD(IIS*&A*I+'SCuenta #2

Cuenta De/e a/er94 17,17.#0 @

SALDOS 1!,1"!.50 -

CE*&'S DE C'S*'SCuenta #3

Cuenta De/e a/er

9# 20,437.#0 @SALDOS 20,3!.50 -



-

&'S

ES*'S

*' AC(LAD'S

A7A&



'S

&EC*'&ES Y 7E&E*ES

*ES

E&'S

+ISI'ES



Y 7AS*'S



'JA D

*A. C'C8*' S(AS DEL (AY'& SALD'S *&AS)E&ECI

DE%E A%E& DE%E A%E& DE%E 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 22,91.31 223,88.3# 3,029.9 @ 12 CUENTAS POR COBRAR CO 187,74.#8 180,233.0# 7,441.#3 @ 25 MATERIALES AU:ILIARES, 47,3#.#1 @ 47,3#.#1 @ 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y @ @ @ @ 3! ACTIVO DIFERIDO 02.74 @ 02.74 @

3# DEPRECIACIN, AMORTI!A @ @ @ @ 0 TRIBUTOS POR PA"AR 3,0#2.33 37,787.08 @ 1,734.7 1 REMUNERACIONES Y PARTI 29,048.98 29,048.98 @ @ 2 CUENTAS POR PA"AR COME 187,3.3# 187,3.3# @ @ CUENTAS POR PA"AR A LOS @ 44,83.2 @ 44,83.2 50 CAPITAL @ 2,000.00 @ 2,000.00 5# RESULTADOS ACUMULADOS @ @ @ @ "0 COMPRAS 1#8,78#.04 @ 1#8,78#.04 @ "1 VARIACIN DE E:ISTENCIA @ 47,3#.#1 @ 47,3#.#1 @ "2 "ASTOS DE PERSONAL, DIR 37,0#.00 @ 37,0#.00 @ 37,0#.00 "3 "ASTOS DE SERVICIOS PRE @ @ @ @ @ "5 OTROS "ASTOS DE "ESTI @ @ @ @ @ "$ VALUACIN Y DETERIORO @ @ @ @ @ "# COSTO DE VENTAS @ @ @ @ @ !0 VENTAS @ 1#9,04.2# @ 1#9,04.2# !1 VARIACIN DE LA PRODUC @ @ @ @ !# CAR"AS IMPUTABLES A CU @ 37,0#.00 @ 37,0#.00 @ # "ASTOS ADMINISTRATIVOS 17,17.#0 @ 17,17.#0 @#5 "ASTOS DE VENTAS 20,437.#0 @ 20,437.#0 @#! CENTROS DE COSTOS @ @ @ @

891 S(AS ##,2#1.$2 ##,2#1.$2 2#2,!0.!$ 2#2,!0.!$ 3!,"05.00 &ESL*AD'S @ @ @*'*ALES



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