Proyecto de Inversion Final PUNTO 123.docx

Universidad de Carabobo

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales

Escuela de Administración y Contaduría Pública

Cátedra de Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UN LOCAL

PARA LA VENTA DE COMIDA SALUDABLE A BASE DE FRUTAS A

TRAVES DE UN ESTUDIO DE MERCADO EN EL MUNICIPIO

NAGUANAGUA DE LA CIUDAD DE VALENCIA, ESTADO CARABOBO.

FRUIT-FRUIT

“Lo Mejor de lo Natural en un Solo Lugar”

Integrantes:

López, Carolina C.I. 17.142.551

Lovera, Cesar C.I. 14.302.048

Osorio, Yorleny C.I 17.904.486

Rivas, Karla C.I 18.781.649

Rodríguez, Vanessa C.I 17.026.439

Vargas, Narelvis C.I 17.843.721

Bárbula, Mayo 2013

INTRODUCCION

El siguiente proyecto de inversión se plantea con la finalidad de conocer la futura

rentabilidad y satisfacción de clientes potenciales en un contexto social. Para conocer si

es rentable la inversión de una cantidad de dinero en este futuro proyecto de debe

realizar un estudio de mercado ya que se debe constar con la seguridad que se pueda

incursionar en el mercado con este negocio.

Se escogió este proyecto para dar a los habitantes de las zonas de Valencia una

opción saludable al momento de realizar una merienda bien sea en la mañana de postre

luego de almorzar o en la tarde.

Las frutas son fuente de energía para nuestro organismo por su alto contenido en

fibra y antioxidantes, por lo tanto nos beneficiamos de todos sus nutrientes y vitaminas

que esta posee, aportan pocas calorías y un alto porcentaje de agua (entre 80 y 95%). El

consumir frutas nos hidrata rápidamente nuestro organismo, ayuda al correcto

funcionamiento del aparato digestivo.

En la actualidad muchas personas quieren levar una vida saludable haciendo

ejercicios y comiendo sano por esto y por la necesidad que se evidencia al ver pocos

sitios para comer saludable se quiere realizar este proyecto y así se logra incursionar en

el mercado nacional y aportar beneficios a la sociedad.

Este trabajo será el punto de partida para el análisis y creación de este proyecto de

inversión.

1. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS

1.1 Objetivo General

Estudiar la factibilidad de la creación de un local para la venta de comida

saludable a base de Frutas a través de estudios de mercado, técnico y financiero.

1.2 Objetivos Específicos

Realizar un estudio de Mercado para estudiar el mercado potencial de un local

de comida saludable.

Realizar un estudio Técnico a fin de determinar las futuras instalaciones de un

local para la venta de comida saludable.

Realizar un estudio Económico para conocer la factibilidad financiera con el fin

de saber la rentabilidad del mismo.

2. DISEÑO DE LA INVESTIGACION.

Según Fidias Arias en su libro Proyecto de Investigación: Introducción a la

Metodología Científica (2006) expresa que:

“La investigación documental es un proceso

basado en la búsqueda, recuperación, análisis, critica

e interpretación de datos secundarios, es decir, los

obtenidos y registrados por otros investigadores en

fuentes documentales: impresas, audiovisuales o

electrónicas”. (p. 27).

Según Carlos Sabino en su libro Proceso de Investigación (1992) señala que:

“En los diseños de campo los datos de interés se

recogen en forma directa de la realidad, mediante el

trabajo concreto del investigador y su equipo. Estos

datos, obtenidos directamente de la experiencia

empírica, son llamados primarios, denominación que

alude al hecho de que son datos de primera mano,

originales, producto de la investigación en curso sin

intermediación de ninguna naturaleza”. (p.68).

Por lo tanto, la investigación a desarrollar se basa en un diseño de campo de tipo

documental porque se apoya en la información obtenida en el lugar donde se desarrolla

el estudio de investigación y porque muchos de los conocimientos adquiridos son

gracias a la interacción directa con el entorno y en algunos casos la información

obtenida es por medio de las recopilaciones bibliográficas.

Tipo de Investigación.

La investigación a desarrollar es de tipo descriptiva, ya que no se limita a una mera

recolección o inventario de datos, porque lleva un elemento de interpretación del

significado o importancia de lo que se desea describir y a su vez de lo que se desea

conocer directamente como los gustos de los entrevistados para tener una idea de las

visitas que se pueden obtener en el comercio. Como menciona Sampieri (2000) "...En

un estudio descriptivo se selecciona una serie de cuestiones y se mide cada una de ellas

independientemente, para así describir lo que se investiga...".

2.1. Fuentes de Información.

La información recolectada será basada en fuentes primarias ya que están

representados por entrevistas realizadas a un grupo de personas para obtener

información suficiente para el sustento de la investigación.

2.2. Recolección de Datos

Estos se obtendrán a través de la aplicación de un cuestionario cuyo contenido es de

6 preguntas cerradas.

2.3. Procesamiento y Análisis de la Información.

Población y muestra

Según Arocha Cecilia y López María (2005) en su libro Aprendizaje para Realizar

una Investigación de Mercado, define la población como “…Total de elementos que

comparten un conjunto de características comunes…”. (p. 88).

En dicho libro, las autoras definen a la muestra como:

“Subconjunto o parte de la población, que se

selecciona, se mide y se observa, con el objetivo de

sacar conclusiones sobre la población”. (p. 88).

La población seleccionada para este estudio es de aproximadamente 40 habitantes de

los municipios Naguanagua de la ciudad de Valencia. De los cuales se tomó una

muestra a través de la fórmula de poblaciones finitas, ya que la población es menor a

300.000 habitantes.

En tal sentido, se consideró un nivel de confianza del 95%, se asumió que P es igual

a 0.5 y el error muestral se asumió igual a 5% (0.05) 2. La fórmula aplicada para la

obtención de la muestra es la siguiente:

N Z2 P Q

n =

E2(N-1) + Z2 P Q

De donde:

(40) (1.96)2 (0.5) (0.5)

n= = 30.31345118

(0.05)2(40-1) + (1.96)2(0.5) (0.5)

(Se tomara una muestra de 30 habitantes)

Por lo tanto, el resultado obtenido de esta formula el cual es 30 encuestados,

residentes en diferentes zonas de Naguanagua del Estado Carabobo, será la muestra más

representativa para la población a estudiar.

Universidad de Carabobo

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales

Escuela de Administración y Contaduría Pública

Cátedra de Formulación y Evaluación de Proyectos de inversión

CUESTIONARIO.

El presente cuestionario está destinado a recabar información necesaria que servirá

de soporte a la investigación a realizar en cuanto a la creación de una luncheria

especializada en la venta de productos elaborados con frutas y sus derivados que llevara

por nombre Fruit-Fruit. El objetivo es determinar las estrategias adecuadas para

promocionar dichos productos. Sus respuestas son anónimas y confidenciales. Es de

gran importancia su sinceridad, la veracidad de los resultados de la misma dependerá de

su objetividad en las respuestas.

INSTRUCCIONES.

El cuestionario tiene una serie de preguntas cerradas:

SI __________ NO _________

Marque con una equis (X) la respuesta que crea conveniente.

La información suministrada es de carácter confidencial.

Gracias por su colaboración.

1. ¿Consume usted frutas con regularidad?

SI __________ NO _________

2. ¿La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?

SI __________ NO _________

3. ¿Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,

ensaladas, jugos, entre otros?

SI __________ NO _________

4. ¿Le gustaría contar con un sitio con agradable ambiente en donde poder

disfrutar de una merienda o postre elaborado de una manera sana de calidad y

variar la alimentación fuera de su hogar?

SI __________ NO _________

5. ¿Visitaría usted un local con venta de gran variedad de productos

elaborados con Frutas y con diversas formas de acompañar estas como Yogurt,

cereales varios entre otras?

SI __________ NO _________

6. ¿Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades,

considera que deba ser al aire libre, apartado de la cotidianidad de la ciudad?

SI __________ NO _________

Si su respuesta es NO podría indicarnos ¿cuál sería un sitio apropiado para

usted.

Análisis e Interpretación de los Datos.

1. ¿Consume usted frutas con regularidad?

83%

17%

Consumo de FrutasSI - 25 NO - 5

Fuente: Los investigadores

SI 25NO 5

Analizando los resultados obtenidos podemos demostrar que el 83% quivalente a 25

personas de los 30 entrevistados tienen un consumo frecuente de frutas.

2. ¿La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?

93%

7%

Frecuencia de ConsumoSI - 28 NO - 2


SI 28NO 2

Como se puede observar la frecuencia del consumo de frutas es de un 93% se puede

analizar que es un consumo aceptable para el tipo de negocio que se quiere realizar.

3. ¿Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,

ensaladas, jugos, entre otros?

93%

7%

Variedad en el Consumo de FrutasSI - 28 NO - 2


SI 28NO 2

Podemos decir que el consumidor no solo compra una fruta y la ingiere en su forma

natural sino que también la puede preparar para consumirla en otro tipo de presentación

el 93% de los entrevistados estuvo de acuerdo con esto.

4. ¿Le gustaría contar con un sitio con agradable ambiente en donde

poder disfrutar de una merienda o postre elaborado de una manera sana de

calidad y variar la alimentación fuera de su hogar?

90%

10%

Local donde Comer SanoSI - 27 NO - 3


SI 27NO 3

El 90% de las personas entrevistadas estan de acuerdo en que les gustaria poder

disfrutas de comidas sanas fuera de la comodidad de su hogar.

5. ¿Visitaría usted un local con venta de gran variedad de productos

elaborados con Frutas y con diversas formas de acompañar estas como

Yogurt, cereales varios entre otras?

90%

10%

Visita de Nuevo LocalSI - 27 NO - 3


SI 27NO 3

Se puede observar que la comida sana que se desea disfrutar puede ser una fruta en

sus diferentes presentaciones y que están dispuestos a visitar este tipo de

establecimiento así lo afirma el 90% de los encuestados.

6. ¿Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades,

considera que deba ser al aire libre, apartado de la cotidianidad de la

ciudad?

70%

30%

Ubicación del EstablecimientoSI - 21 NO - 9


SI 21NO 9

El 70% de los entrevistados estaria dispuesto a ir a un local que no este en el centro

de la ciudad para disfrutar de una comida sana y refrescante miestras que el otro

porcentaje indico que preferiria ir a sitios concurridos.

Si su respuesta es NO podría indicarnos ¿cuál sería un sitio apropiado

para usted?

56%33%

11%

Ubicación del establecimientoCentro Comercial - 5 Algun sitio accesible - 3 Centro de la Ciudad - 1


Centro Comercial 5Algún Sitio accesible 3Centro de la Ciudad 1

Aunque los resultados estuvieron a favor de un local fuera de la cotidianidad

podemos decir que algunas personas se sentirían mas cómodas asistiendo a locales en

Centros Comerciales en este caso un 56%.

3. PRODUCTO

3.1. Definición y Naturaleza del Producto.

Podemos clasificar el local en el área de alimentación en el cual se ofrecerán dos

productos principales Yogurt a base de Frutas y ensalada de Frutas, baja en grasa, rico

en fibra y antioxidantes naturales. El producto está dirigido a todo tipo de consumidor

sin distinción de sexo o edad ya que las frutas son fuente de vitamina apropiada para

todas las personas que quieran cuidar su salud o solo por el disfrute de una merienda

rica y natural.

El producto se Clasifica en tres ensaladas cada una con un componente especial que

las diferencia entre sí, Sencilla, Especial, Fruit-Fruit.

3.2. Componentes del Producto.

El producto que se ofrecerá esta compuesto principalmente de varios tipos de

frutas en tres presentaciones distintas:

Ensalada Sencilla:

Fresa

Manzana Roja y verde

Piña

Melón

Kiwi

Durazno

Patilla

Mora

Lechosa

Guanábana

Aderezado con Jugo de Naranja

Ensalada Especial:

Fresa


Piña

Melón

Kiwi

Durazno

Patilla

Mora

Lechosa

Guanábana

Con el Yogurt natural o de Frutas.

Ensalada Fruit-Fruit:

Fresa


Piña

Melón

Kiwi

Durazno

Patilla

Mora

Lechosa

Guanábana

Con el Yogurt natural o de Frutas.

Granola

Almendras, Maní dulce y nueces trituradas.

3.3. Atributos del Producto.

3.3.1. Marca.

El Local esta destinado a la venta de Ensalada de Frutas y yogurt con frutas

combinadas por lo que se coloco un nombre que fuese fácil recordar y asociar con el

tipo de local “Fruit-Fruit” es la traducción a ingles de Fruta-Fruta y por ser más corto y

de fácil pronunciación es mejor para recordar.

3.3.2. Logotipo.

Este logotipo se diseña con la finalidad de dar una idea directa de la esencia del

local en donde predomina principalmente la fruta, al indicar en el eslogan que se refiere

a lo mejor de lo natural y mostramos como imagen una manzana damos a entender que

son productos extraídos de la naturaleza y no la fruta en su estado natural. El color

verde representa la naturaleza y la percepción que tenemos de lo que las frutas

representan para nuestro bienestar.

3.3.3. Empaque.

El empaque será la forma de presentar el producto final, las ensaladas se

colocaran envases de plástico cuadrados transparentes en donde se vea el contenido del

mismo y se aprecie la belleza de la combinación de frutas y su colorido, esos envases

podrán ser utilizados para llevar o para consumir en el local, a los envases se les agregar

una etiqueta identificando el producto el local y como contactarnos.

3.3.4. Eslogan.

“Lo mejor de lo Natural en un Solo Lugar”

El eslogan está asociado al concepto que se está creando, alimentos naturales para

una merienda saludable.

4.- ANALISIS DE LA DEMANDA.

Se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos

a los diferentes precios del mercado por un consumidor y que permitirán medir los

diferentes factores que afectan a estos, así como también precisar la factibilidad de que

el bien o producto satisfaga la demanda

Perfil del consumidor: Debido a que es un producto a base de frutas y este a su vez es

aceptados en los diferentes géneros y edades está dirigido a la población en general

(adultos y niños) que deseen, esto se da gracias a la gran variedad de frutas presentadas

Demanda Satisfecha: Es la demanda en la cual el público ha logrado acceder al

producto y/o servicio y además está satisfecho con él. En este tipo de demanda se

encuentran 2 tipos:

Satisfecha Saturada: Es aquella que no puede soportar una mayor cantidad de

bien en el mercado, pues se está usando plenamente.

Satisfecha No saturada: Es aquella que se encuentra aparentemente satisfecha,

pero que puede crecer mediante el uso adecuado de herramientas de

mercadotecnia como lo son la oferta y la publicidad.

Demanda Insatisfecha: Es la demanda en la cual el público no ha logrado acceder al

producto y/o servicio y en todo caso si accedió no está satisfecho con él.

Cabe mencionar que el análisis de la demanda fue realizado con cifras reales

suministradas por los negocios que se encuentran dentro del mismo ramo, ya que

cumplen con las especificaciones de nuestro proyecto.

En el cuadro que se detalla a continuación la demanda estará representada por el

número de unidades que el cliente adquiere de ensaladas de frutas durante el año, ya sea

para desayuno una merienda o cena dentro del municipio Naguanagua Edo Carabobo.

Total Demanda Histórica RealCuadro Nro. 1

AÑOS DEMANDAINFLACION (Z)

%2009 7.557 25,102010 10.796 27,202011 23.857 27,602012 28.068 20,102013 34.675 29,60

Fuente: Banco Central de Venezuela ,Tizanisima, Yogen Fruz

Demanda Histórica RealCuadro Nro. 2

AÑOS YOGEN FRUZ TIZANISIMATOTAL

DEMANDA2009 - 7.557 7.5572010 - 10.796 10.7962011 11.447 12.410 23.8572012 13.468 14.600 28.0682013 16.425 18.250 34.675

Total Demanda 104.953

Fuente:Tizanisima, Yogen Fruz

Con las cifras expresadas en las tablas anteriores, se procederá entonces a

determinar los coeficientes de correlación, en donde para dicho análisis se van a tomar

en cuenta las siguientes variables de estudio:

Variables

X = Tiempo (variable independiente)

Y = Demanda (variable dependiente)

Z = Inflación (variable independiente)

Demanda-Tiempo Γ X,YCuadro Nro. 3

AÑOS X Y Xi= (x-ẋ) Xi ² Xi *Y Yi=(y-ẏ) ²2009 0 7.557 -2 4 -15.114 180.466.982

2010 1 10.796 -1 1 -10.796 103.933.947

2011 2 23.857 0 0 - 8.215.102 2012 3 28.068 1 1 28.068 50.086.760 2013 4 34.675 2 4 69.350 187.257.330

104.953 10 71.508 529.960.121


ΓXY= ∑ Xi.Y / √ ( ∑(Xi)2 . ∑ (Y- ẏ)2 )

= 71.508 / √10 * 529.960.121

= 0,98

A una variación de 1 (100%) en la variable independiente “tiempo” (x) sobre la

variable dependiente “demanda” (Y) se verá afectada en 0.98 (98%) de manera

directamente proporcional alta, lo que nos indica que al pasar el tiempo, la demanda y el

comportamiento de la misma aumenta en el mismo ritmo.

_ _

X = ∑ X = 10 X = 2

n 5

_ _

Y = ∑ Y = 104.953 Y = 20.991

n 5

Coeficiente de correlación Tiempo-Inflación ΓX,ZCoeficiente de correlación Demanda-Inflación ΓY,Z

Cuadro Nro. 4AÑOS Z % X Zi= (z-ẑ) Zi ² Xi*Zi Y*Zi

2009 25,10 0 -0,82 0,67 1,6

4 -6.197

2010 27,20 1 1,28 1,64 -

1,28 13.819 2011 27,60 2 1,68 2,82 - 40.080

2012 20,10 3 -5,82 33,87 -

5,82 -163.356

2013 29,60 4 3,68 13,54 7,3

6 127.604

129,60 10 52,55 1,9

0 11.950


_ _

Z = ∑ Z = 129,60 Z = 25,92

n 5

Coeficiente de Correlación (Tiempo-Inflación)

ΓXZ= ∑ Xi.Zi / √ ( ∑(Xi)2 . ∑ (Zi)2 )

= 1,90 / √ (10 * 52,55) 2

= 0,08

A una variación de 1 en la variable independiente “tiempo”(x) se producirá en la

variable dependiente “inflación”(z) una variación de 0,07 existiendo entre estas una

relación directamente baja lo que indica que el tiempo avanza y la inflación crece en

poca proporción

Coeficiente de Correlación (Demanda-Inflación)

ΓYZ= ∑ Y.Zi / √. ∑ (Zi)2 ) ( ∑(Y- ẏ)2

= 11.950 / √ (52,55 *529.960.121)

= 0,07

A una variación de 1 en la variable independiente “inflación”(z) se produce una

variación de 0,07 sobre la variable independiente “demanda”(y) existiendo entre estas

una relación directamente baja lo que nos indica que a medida que la inflación aumenta

la demanda lo hace pero en menor proporción

ΓXYZ= ΓXY – (ΓYZ . ΓXZ) / √ (1 – (ΓXZ)2 ) . √ (1 - (ΓYZ)2 )

= 0,98 - (0,07 * 0,08) / ( √ (1-0,07)2. √(1-0,08)2

=0,9744/(0,9975* 0,9967)

= 0,9799 ~ 0,98

Observando los 2 coeficientes parciales y ΓY,Z se toma en cuenta el de mayor

valor positivo, en este caso ΓX,Y (0.98) donde se evidencia la presencia en la variable

independiente “tiempo” (x). Para saber el efecto de las otras variables independientes no

consideradas como el P.I.B, tasas de evaluación, e incluso la inflación procedemos de la

siguiente manera:

1- ΓXYZ

1- 0,98

0.02~ 2%

Análisis de Regresión y Proyección de la Demanda

Ecuación de la Recta Pendiente

Y = a + b (x) + c (z)

Calculo de a.

a = ∑Y/N = 20.991

Identidades Fundamentales

I. ∑Xi*Y= b∑(Xi)² + C∑XI*ZI

71.508 = b (10) + c (1,9)71508 - 1,9c = 10b71508 – 1,9c / 10 = bb = 7150,80 – 0,19c

II.∑ Y*Zi = b ∑ Xi*Zi + c ∑ (Zi) ²

11950 = b (1,9) + c (52,55)11950 = 1,9b + 52,55c11950 = 1,9 [7150,80 – 0,19c] + 52,55c11950 = 13586,52 – 0,36 + 52,55c11950 – 13586,52 = 52,19c-1636,52 = 52,19cC = -1636,52 / 52,19C = -31,36

Despeje de b

b = 7150,80 – 0,19cb = 7150,80 – 0,19 (-31,36)b = 7150,80 – 5.96b = 7144,84

Sustitución en la Ecuación de la Recta

Y = 20.991 + 7144,84(x) -31,36(z)

Regresión de la Demanda

Y(09) = 20.991 + 7144,84(0) -31,36(25,1) = 20203,86

Y(10) = 20.991 + 7144,84(1) -31,36(27,2) = 27282,85

Y(11) = 20.991 + 7144,84(2) -31,36(27,6) = 34415,14

Y(12) = 20.991 + 7144,84(3) -31,36(20,1) = 41795,18

Y(13) = 20.991 + 7144,84(4) -31,36(29,6) = 48642,10

Proyección de la Demanda

Y(14) = 20.991 + 7144,84(5) -31,36(33,5) = 55664,64

Y(15) = 20.991 + 7144,84(6) -31,36(29,2) = 62944,33

Y(16) = 20.991 + 7144,84(7) -31,36(28) = 70126,80

Grafico 1.

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20160

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

DEMANDA

Demanda RealRegresion de la DemandaProyeccion de la Demanda

AÑOS

UNID

ADES

Como se observa en la grafica la demanda es creciente en toda la grafica por lo cual

su proyección se realiza visualizando dicho crecimiento con el fin de cubrir el mercado

potencia.

5.- ANALISIS DE LA OFERTA

La oferta está definida como la cantidad de productos y/o servicios que los

vendedores quieren y pueden vender en el mercado a un precio y en un periodo de

tiempo determinado para satisfacer necesidades o deseos. Está determinada por factores

como el precio del capital, la mano de obra y la combinación óptima de los recursos

mencionados, entre otros.

Los datos presentados a continuación fueron suministrados por negocios que se

encuentran en el mismo ramo laboral, las cuales están ubicadas en el C.C Cristal y

Mañongo como los son: Yogen Fruz y Tizanisima respectivamente, a las cuales se les

pregunto cuántas serán las unidades demandas por años

Se evaluara cual debe ser la oferta a través del análisis de los factores tiempo, oferta e

inflación, con sus respectivos coeficientes de correlación tiempo-oferta, inflación-oferta

y tiempo-inflación, y el coeficiente de correlación múltiple, que permitirá obtener por

último el análisis de regresión y proyección de la oferta.

Oferta RealCuadro Nro. 5

AÑOS YOGEN FRUZ TIZANISIMA TOTAL OFERTA2009 0 7500 7.500,002010 0 10800 10.800,002011 11400 12475 23.875,002012 13650 14890 28.540,002013 16800 18340 35.140,00

Fuente: Los Investigadores

Total OfertaCuadro Nro. 6

AÑOS OFERTA INFLACION (%)2009 7.500,00 25,12010 10.800,00 27,22011 23.875,00 27,62012 28.540,00 20,12013 35.140,00 29,6

Fuente: Banco Central de Venezuela

Tiempo-OfertaCuadro Nro. 7

AÑOS X Y _Xi=(X-X) Xi² Xi*Y

_Yi=(Y-Y)²

2009 0 7.500,00 -2 4 -15.000,00 186.896.241,002010 1 10.800,00 -1 1 -10.800,00 107.557.641,002011 2 23.875,00 0 0 0 7.311.616,002012 3 28.540,00 1 1 28.540,00 54.302.161,002013 4 35.140,00 2 4 70.280,00 195.132.961,00Total 10 105.855,00 10 73.020,00 551.200.620,00


_X = ∑X/n = 10/5= 2 _Y = ∑Y/n = 105.855,00 / 5= 21.171,00

Coeficiente de Correlación Tiempo-Oferta

Formula:

Г x,y =

Г x,y= 73.020/√10*551.200.620Г x,y= 0,98 ≈ 98%

A una variación de 1 (100%) en la variable independiente tiempo, la variable

dependiente oferta se ve afectada en 0,98 (98%) de manera directamente proporcional,

o sea que al aumentar o transcurrir el tiempo, la oferta aumenta en la misma proporción.

La relación es directa alta.

Tiempo-Inflacion, Oferta-InflacionCuadro Nro. 8

AÑOS Z(%) X _

Zi=(Z-Z) Zi² Xi*Zi Y*Zi2009 25,1 0 -0.82 0,67 1,64 -61502010 27,2 1 1,28 1,64 -1,28 138242011 27,6 2 1,68 2,82 0 401102012 20,1 3 -5,82 33,87 -5,82 -1661032013 29,6 4 3,68 13,54 7,36 129315Total 129,6 10 52,55 1,9 10996


_Z=∑Z/N= 129,6/5= 25,92

Coeficiente Parcial Г x,z

Г x,z=

Г x,z=1,9 / √10*52,55 Г x,z= 0,08 ≈ 8%

Г y,z=

Г y,z= 10996/ √ 551.200.620*52,55 Г y,z= 0,06 ≈ 6%

Г x,z

A una variación de 1 (100%) en la variable independiente (tiempo) se producirá en la

variable dependiente (inflación) una variación en sentido de 0,08 (8%) siendo

directamente proporcional, o sea que al pasar el tiempo la inflación aumenta, siendo su

relación directa baja.

Г y,z

A una variación de 1 (100%) en la variable independiente Z (inflación), la variable

independiente Y (oferta) se ve afectada en 0,06 (6%) siendo su relación inversamente

proporcional, o sea que al aumentar una variable la otra disminuye en la misma

proporción, siendo su relación inversa baja.

Coeficiente Multiple

Г x,y,z= Г x,y - ( Г x,z * Г y,z ) / √ 1- ( Гx,z )² * √ 1-( Г y,z )²

Г x,y,z= 0,98- (0,08* 0,06) / √ 1- (0,08)² * √ 1- (0,06)²

Г x,y,z= 0,98 ≈ 98%

A una variación de 1 en las variables independientes (tiempo – Inflación) se

produce sobre la variable dependiente (oferta) una variación en el mismo sentido de

0.98 existiendo entre estas una relación ¨directa y alta¨ ya que la inflación en el tiempo

afecta en un 98% los cambios observados en la oferta quedando el resto (2%) a factores

ajenos a las variables en estudio.

6.-ANALISIS DE LA REGRESION Y PROYECCION DE LA OFERTA.

Para llevar este análisis se parte de la ecuación de la recta pendiente: Y= a+ b(x) + c(z)

Donde y: oferta; x: tiempo; z: inflación

Calculo de a.

a= ∑Y/n

a= 21.171,00

Identidades Fundamentales

I. ∑Xi*Y= b∑(Xi)² + C∑XI*ZI

73020= b (10) + c (1,9)

73020-1,9c= 10b

73020 - 1,9 c / 10 = b

b = 7302 – 0,19 c

II. ∑ Y*Zi = b ∑ Xi*Zi + c ∑ (Zi) ²

10996 = b (1,9) + c (52,55)

10996 = 1,9b + 52,55c

10996 = 1,9 [7302 – 0,19 c] + 52,55c

10996 = 13873,8 – 0,36c + 52,55c

10996 – 13873,8 = 52,19c

-2877,8 = 52,19c

C= - 2877,8 / 52,19

C = - 55,14

Despeje de b

b= 7302 – 0,19c

b= 7302 – 0,19 (-55,14)

b= 7302 + 10,48

b= 7312,48

Sustitución en la Ecuación de la Recta

Y = 21171 + 7312,48 (x) - 55,14 (z)

Regresión de la Oferta

Y(09) = 21171 + 7312,48 (0) - 55,14 (25,1) = 19786,99

Y (10) = 21171 + 7312,48 (1) - 55,14 (27,2) = 26983,67

Y (11) = 21171 + 7312,48 (2) - 55,14 (27,6) = 34274,10

Y (12) = 21171 + 7312,48 (3) - 55,14 (20,1) = 42000,13

Y (13) = 21171 + 7312,48 (4) - 55,14 (29,6) = 48778,78

Proyección de la Oferta

Y (14) = 21171 + 7312,48 (5) - 55,14 (33,5) = 55.886,21

Y (15) = 21171 + 7312,48 (6) - 55,14 (29,2) = 63.435,79

Y (16) = 21171 + 7312,48 (7) - 55,14 (28) = 70.814,44

Grafica 2

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20160.00

10,000.00

20,000.00

30,000.00

40,000.00

50,000.00

60,000.00

70,000.00

80,000.00

OFERTA

Oferta RealRegresion de la OfertaProyeccion de la Oferta

AÑOS

UNID

ADES

Como se analizo al momento de calcular la futura demanda del mercado obteniendo

de estas proyecciones crecientes se estima que la oferta sea equiparada a la misma para

poder cubrir las necesidades del potencial mercado que exista en años futuros.

6.- ANALISIS DE LA RELACION OFERTA-DEMANDA.

La demanda potencial insatisfecha es la cantidad de bienes o servicios que es

probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado

que ningún productor actual podrá satisfacer de prevalecer las condiciones en las cuales

se realizó su cálculo.

Todo proyecto de inversión deberá establecer la relación entre la demanda

proyectada y la oferta proyectada a objeto de lograr el llamado mercado potencial del

proyecto conocido también como demanda insatisfecha. Esta vendrá definida por el área

encerrada entre la demanda y la oferta, mientras más amplia sea, más facilidad tendrá el

proyecto de incursionar en el mercado potencial.

Demanda Insatisfecha

Cuadro Nro.9

AÑOS Demanda Proyectada Oferta Proyectada Demanda Insatisfecha

2014 55.664 55.886 -222

2015 62.944 63.435 -491

2016 70.126 70.814 -688


Grafica 3

2014 2015 2016 -10,000

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

DEMANDA INSATISFECHA

Demanda ProyectadaOferta ProyectadaDemanda Insatisfecha

AÑOS

UNID

ADES

La demanda proyecta se equipara con la oferta proyectada lo que quiere decir que

según las estimaciones del proyecto se cubrirá la futura demanda que exista en el

mercado y a su vez existirá un excedente d producción en el cual hay que tener sumo

cuidado para no perder producción.

7.- ANALISIS DE PRECIOS.

Se puede definir al precio de un bien o servicio como el monto de dinero que debe

ser dado a cambio del bien o servicio.

El siguiente análisis de precio nos da una visión de cómo el mercado ha variado

notablemente en los últimos años y como ha sido el incremento de la inflación año

tras año, en una economía tan variable como la que vivimos hoy en día es un riesgo

incursionar en el mundo empresarial sin analizar la demanda del mercado la oferta y

uno de los principales componentes que es el precio que está en el mercado actual de

dicho producto a vender, actualmente contamos con un estimado de inflación a cerrar

en diciembre de de 35% en adelante esto nos dice por lo que observamos en años

anteriores que sube con los años y que la economía va cada vez peor, la dificultad

con la que se consiguen los productos nos hace proyectar precios con inflaciones

elevadas y un aumento estimado de 22% anual.

Los precios que estamos considerando históricamente lo obtuvimos de los mismos

comerciantes ya que poseían esta información para ser suministrada. Los precios

proyectados se basaron en estimaciones de inflación por ser esta tan elevada y

cambiante en los últimos años estimamos que oscilaría entre 28% y 33% y

calculamos nuestras proyecciones.

Los cálculos realizados quedan demostrados en los siguientes cuadros:

Precio Promedio Histórico

Cuadro Nro. 10

AñosYoguen

FruzTizanisim

aPrecio

Promedio2009 - 12 122010 - 15 152011 27 18 22,52012 45 40 42,52013 60 55 57,5


Precio Proyectado

Cuadro Nro. 11

Años Inflación

Precio Proyectad

o Incremento2014 33,5 76,76 19,262015 29,2 99,18 22,422016 28 126,95 27,77


2014 57,5 x 1,335 = 76,762015 76,76 x 1,292 = 99,182016 99,18 x 1,28 = 126,95

Grafica 4

2014 2015 20160

20

40

60

80

100

120

140

Precio Proyectado

Precio Proyectado

Precio Porcentual de los Precios Históricos

Cuadro Nro. 12

AñosPrecio

Promedio

Variación Porcentua

l Inflación

Diferencia en

puntos

Diferencia Porcentua

l2009 12 - 25,1 - -2010 15 1,25 27,2 2,1 7,722011 22,5 1,5 27,6 0,4 1,452012 42,5 1,89 20,1 -7,5 -37,312013 57,5 1,35 29,2 9,1 31,16


2,1 x 100 / 27,2 = 7,720,4 x 100 / 27,6 = 1,45-7,5 x 100 / 20,1 = -37,319,1 x 100 / 29,2 = 31,16

Como se pudo observar la proyección de los precios siempre tiene una tendencia

positiva y a elevarse con el pasar de los años.

8.- COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION.

En esta parte del proyecto se determina el canal de distribución del mismo, que

consiste en el conjunto de personas y empresas comprendidas en la transferencia de

derechos de un producto o servicio desde el productor hasta el consumidor o usuario de

negocios final. En el caso de estudio la empresa esta situada en los canales para

productos de consumo y el tipo de canal empleado corresponde al canal detallista o

también llamado canal 1 que es el canal que va del productor al consumidor quienes

acudirán directamente a la empresa a adquirir el producto sin la intervención de un

intermediario, en este caso ensaladas de frutas en tres presentaciones.

Este tipo de canal no requiere que se distribuya el producto por lo que no se

necesitara de un transporte para trasladar el producto final.

Con respecto a la fuerza de las ventas en este caso el productor cuenta con el

detallista que se encargara de vender el producto y atender los pedidos del publico

directamente, para ello se incluirán cuatro personas, de las cuales tres se encargaran de

la comercialización de los pedidos del cliente y uno estará encargado de la caja y las

labores operativas.

Para llevar a cabo este proyecto hemos escogido un local en la zona de la

Urbanización Las Quintas de Naguanagua debido a que a este lugar acuden una gran

cantidad de personas que frecuentan el sitio para realizar sus comidas diariamente y

también cerca hay muchos complejos deportivos (gimnasios, canchas de futbol),

ambientado con árboles y contando con una zona al aire libre donde el cliente podrá

degustar los productos ofrecidos, además de que en este sitio no hay un lugar que

ofrezca este tipo de alimentos logrando una diferencia y una gran ventaja para FRUIT-

FRUIT. Se contara con un horario de Lunes a Viernes de 9:00A.M a 4:30 P.M y los

Sábados de 9:00 AM a 2:00 PM.

9.- INTENSIDAD Y PROMOCION.

La intensidad del proyecto en estudio es de tipo selectiva ya que buscamos una

distribución de calidad, fortaleciendo el servicio al cliente con el mejor estado natural de

las frutas.

Para promocionar FRUIT-FRUIT se contara con diferentes cualidades y

herramientas para llegar al consumidor final dando a conocer el estilo del local y las

características del producto establecidos por años de las siguientes maneras:

Año I: tomaremos en cuenta los tipos de promoción que más frecuenten los

usuarios, visual, auditivo, personal y digital.

Relaciones públicas: o venta personal, este tipo de promoción será utilizada

durante el primer año para llegar directamente al público, evaluando sus

actitudes y su respuesta ante los productos ofrecidos contando con los tres

vendedores de la empresa cumpliendo el rol además de atención al cliente.

Publicidad: para promover FRUIT-FRUIT contaremos con una herramienta

poderosa, el Internet que nos ayudara a promover la empresa en las redes

sociales FACEBOOK, bajo la denominación Ensaladas FRUIT-FRUIT, en

INSTAGRAM Y TWITTER @FRUITFRUIT, invitando a la clientela sobre

las instalaciones con fotografías demostrativas de las instalaciones del local y

ensaladas servidas, recordando el horarios de atención, invitándolos a pasar

un momento diferente y a degustar una comida rica y saludable promoviendo

el buen comer.

Radio: FRUIT-FRUIT estará saliendo al aire en el espacio radial del

programa ¨CITY RYDER¨ de la estación de radio WOAO 88.9 FM,

escuchada por una gran audiencia en la zona debido a que la misma en este

municipio cuenta con mucha propaganda y es escuchada en las horas pico

porque indica las zonas de la ciudad donde hay más tráfico. El horario se

distribuirá las dos veces que el segmento salga al aire: a las 12 del mediodía y

a las 6 de la tarde, durante un mes.

Volantes: el medio impreso también es otra herramienta básica y de gran

alcance para empresas nuevas por eso contaremos con 100 volantes

encartados todos los domingos en el diario EL CARABOBEÑO de los

kioscos cercanos a la zona de nuestras instalaciones durante los dos meses

siguientes a la publicidad radial, entregando un total de 800 volantes, en ellos

estaremos indicando el horario y la dirección.

Año II: se realizaran las mismas herramientas promocionales utilizadas en el

primer año pero en diferentes periodos.

Relaciones Públicas: seguiremos contando con el personal dentro de las

instalaciones del local ofreciendo y dando a conocer a los que aún no

hayan conocido el concepto de FRUIT-FRUIT.

Publicidad: continuaremos con el uso de las redes sociales abiertas en el

año I, adicionalmente se contara con los servicios de una empresa que

realice pendones que podamos colocar en las áreas aledañas muy

frecuentadas por las personas como lo son el C.C. OMNICENTRO, el

C.C. CONCEPTO LA GRANJA, CANCHAS DE FUTBOL VERDE

MAGICO, modificando a mediados del año para que mucha más gente

pueda saber de la existencia de FRUIT-FRUIT.

Radio: seguiremos pautando en la emisora WOAO 88.9 FM bajo las

mismas especificaciones del año I.

Volantes: repartidos esta vez todos los domingos del mes de Enero y del

mes de Agosto aprovechando las temporadas de comienzo de año y de

vacaciones respectivamente, bajo las mismas especificaciones del año I.

Año III: se dará continuidad de la mezcla de promoción de los años I y II y

agregando una nueva modalidad de volanteo.

Relaciones Publicas: seguiremos contando con el personal dentro de las

instalaciones del local ofreciendo y dando a conocer a los que aún no

hayan conocido el concepto de FRUT-FRUT durante los dos primeros

años.

Publicidad: continuaremos con el uso de las redes sociales igual que en

el año II. Además contaremos de nuevo con los servicios de una empresa

que realice vallas publicitarias ubicadas en semáforos cercanos a la zona

de ubicación de FRUT FRUT.

Volantes: en esta ocasión repartiremos volantes en las aceras cercanas a

la ubicación de FRUT FRUT ofreciendo algún tipo de promoción y/o

descuento temporal, con la finalidad de fortalecer la publicidad en esas

zonas y captar más clientes

10.- TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO

En esta parte del proyecto se determinará el nivel de producción necesario para

satisfacer parte de la demanda arrojada en el estudio de mercado, la disponibilidad de la

materia prima necesaria, la tecnología, los equipos y el financiamiento para la

instalación del proyecto.

La capacidad instalada de producción será establecida en base a la tendencia del

mercado, la estructura productiva, recursos económicos, materiales y humanos con que

contará el establecimiento, esta estará expresada en unidades. La capacidad Real estará

basada en necesidades de producción para las ventas estimadas.

10.1. Tamaño Optimo Del Proyecto Y La Demanda

Cuadro Nro. 13

AñosDemanda

ProyectadaCapacidad

Real %Capacidad En

UnidadesCapacidad

Ociosa2014 64.664 70 47.965 16.6992015 80.944 75 65.208 15.7362016 93.126 80 79.101 14.025

Para determinar la producción diaria, es preciso su determinación junto con los

días laborables, cumpliendo con la Ley Orgánica Laboral y las políticas de FRUIT-

FRUIT, se establecen como días normales laborables de Lunes a Sábado con excepción

de los días feriados que establezca la ley.

Producción Diaria Por Año

Con el resultado obtenido podemos determinar la Producción diaria Anual que se obtiene de la siguiente manera:

Cuadro Nro. 14

Meses Días Laborables Días AcumuladosEnero 17 17Febrero 24 41Marzo 23 64Abril 23 87Mayo 26 113Junio 24 137Julio 25 162Agosto 26 188Septiembre 26 214Octubre 27 241Noviembre 25 266Diciembre 18 284

CR: Capacidad RealDL: Días LaborablesProducción Diaria= CR/DLTenemos:

2014: 47.965/284 = 137

2015: 65.208/284 = 166

2016: 79.101/284 = 198

Determinación del Nivel de Eficiencia

N.E: Nivel de eficienciaN.E= CR/Capacidad Instalada *100N.E 2014 = 47.965 / 64.664 * 100

= 70N.E 2015 = 65.208 / 80.944 * 100

= 75 N.E 2016 = 79.101 / 93.126 * 100

= 80

10.2. Tamaño Optimo Del Proyecto Suministros E Insumos

El suministro de insumos y servicios es un aspecto vital en el desarrollo del proceso,

ya que de esto depende la calidad del producto, la entrega y la imagen que los

consumidores tengan del producto.

Es por ello que a continuación se va a presentar un listado con la materia Prima,

material indirecto y otros suministros que se requiere para llevar a cabo las operaciones

normales de Fruit-Fruit, con la finalidad de garantizar su buen funcionamiento y calidad

del servicio.

Material Directo:

Cuadro Nro. 15

Concepto Empresa Dirección % de

Participación

Imagen

Patilla Frutas Centro Av. Escalona,

Centro, Valencia

100

Melón Frutas Centro Av. Escalona,

Centro, Valencia

100

Lechosa Frutas Centro Av. Escalona,

Centro, Valencia

100

Piña Frutas Centro Av. Escalona,

Centro, Valencia

100

Naranja Frutas Centro Av. Escalona,

Centro, Valencia

100

Manzana Delicias Los

Andes C.A.

Av. Valencia, Nº.

46-4, Naguanagua

100

Durazno Delicias Los

Andes C.A.

Av. Valencia, Nº.

46-4, Naguanagua

100

Fresa Delicias Los

Andes C.A.

Av. Valencia, Nº.

46-4, Naguanagua

100

Kiwi Delicias Los

Andes C.A.

Av. Valencia, Nº.

46-4, Naguanagua

100

Yogurt Yogurt Marinaty Valencia,

Carabobo

100

Granola Mercado

Periférico La

Candelaria

Valencia,

Carabobo

100

Almendras Mercado

Periférico La

Candelaria

Valencia,

Carabobo

100

Nueces Mercado

Periférico La

Candelaria

Valencia,

Carabobo

100

Materiales Indirectos:

Cuadro Nro. 16

Concepto Empresa Dirección Consumo

Promedio

Mensual

Imagen

Agua Hidrocentro Av. 102

Universidad,

Naguanagua

12.000 Lts

Energía

Eléctrica

CORPOELEC C.C Via

Venetto

560 Kw

Aseo Urbano Alcaldía

Naguanagua

Av. Salvador

Feo La Cruz,

C.C Paseo La

Granja,

Naguanagua

8 Veces

Agua Mineral Pepsi-Cola Pepsi-Cola,

Venezuela

300 unid

Línea

Telefónica

CANTV Av. Cementerio

Conj. Res

Quebrada

Fresca-

Naguanagua

300Min

Cucharillas Plasty Mundo C.A. Valencia,

Carabobo

3.500 unid

Tenedores Plasty Mundo C.A. Valencia,

Carabobo

3500 unid

Servilletas Plasty Mundo C.A. Valencia,

Carabobo

300 Pqtes

Envases Plasty Mundo C.A. Valencia,

Carabobo

3.500 unid

Artículos De

Higiene

Laboral

Plasty Mundo C.A. Valencia,

Carabobo

12 Pares

Artículos de

Limpieza

Comercializadora

Makro, C.A

Vía de Servicio

Sector

Mañongo

10 unid

Agua Potable Cooperativa Los

Naturales

Tocuyito Edo

Carabobo

8 Unid

Acondicionamiento e Instalación

Mobiliario

Cuadro Nro. 17

Descripción Cantidad Precio por

Unidad

Precio total Imagen

Escritorio 2 3.800,00 7.600,00

Sillas 2 2.000,00 4.000,00

Archivador 1 3.500,00 3.500,00

Mesón tipo barra

(Capacidad para 4

personas

elaborado en

Marmol)

1 7.000,00 7.000,00

Bancos tipo Bar 4 3.196,00 12.784,00

Mesa de trabajo

(2.10 mts de largo

x 76 cms de ancho)

2 2.500,00 5.000,00

Estantes 1 1.600,00 1.600,00

Papelera 3 1.000,00 3.000,00

Fregadero 1 6.000,00 6.000,00

Total 17 ∑ 50.484,00

Fuente: Mercado Libre Venezuela

Artículos De Oficina

Cuadro Nro. 18


Unidad

Precio total

Imagen

Tijeras 2 20 40

Corrector Líquido

1 20 20

Cinta Plástica 3 15 45

Bolígrafos (caja12 unid)

1 72 72

Engrapadora Ofica

1 360 360

Carpetas Manila (Paquete de 100 Unidades)

1 280 280

Resmas de papel tamaño carta

2 250 500

Pega en Barra Mediana

2 30 60

Grapas Lisas (por caja)

1 90 90

Clip No. 1 (caja)

1 25 25

Calculadora 1 530 530

Casio FX-82MS

Cartucho para Impresora HP 2050

2 1000 2000

Sellos Automáticos Marca Trodat

2 200 400

Libros Contables

2 200 400

Lápices Marca Mongol (por caja)

1 80 80

Perforadora (Grande de 2 huecos)

1 270 270

Total 24 ∑ 5.172,00

Fuente: Valencia Papelera, C.A

10.3.- Tamaño Optimo Del Proyecto Tecnología Y Equipos

Se requiere de tecnología y equipos para el mejor y correcto funcionamiento de las

operaciones administrativas, estos permitirán hacer los trámites con mayor facilidad y

agilidad propiciando la pro actividad de las operaciones internas de FRUIT-FRUIT.

Equipos Tecnológicos

Cuadro Nro. 19


Unidad

Precio Total

Financiamiento Imagen

Nevera Conservadora (Modelo Evfd 3350 Bl Electrolux)

1 15.000,00 15.000,00 Contado

Nevera exhibidoras (Chalenller)

1 11.000,00 11.000,00 Contado

Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco 500gb Ram2gb Lcd19 Hd)

2 13.750,00 27.500,00 Contado

Impresora Multifuncional HP Deskjet 2050

1 3.300,00 3.300,00 Contado

Caja Registradora ( Con gaveta de dinero impresora térmica)

1 7.000,00 7.000,00 Contado

Teléfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital)

1 2.000,00 2.000,00 Contado

Dispensador de agua de piso, MYL833S-B

Contado

1 5.000,00 5.000,00Aire acondicionado split 18000 btu

1 24.000,00 24.000,00 Contado

Total 9 ∑

94.800,00

Fuente: Mercado Libre Venezuela

10.4.- Tamaño Optimo Del Proyecto Y La Organización

Luego de determinar la cantidad de materiales, insumo y equipos tecnológicos

necesarios para poner en funcionamiento el negocio, esta sección nos permite evaluar y

determinar que se cuenta con el personal necesario para el correcto funcionamiento de

FRUIT-FRUIT y así lograr que cada uno cumpla su rol de manera eficiente y eficaz.

Registro De Información Del Cargo

-SUPERVISOR DE OPERACIONES

- Nombre Del Cargo: Supervisor de operaciones

-Perfil Del Cargo: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,

analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, venla, efectuando esto durante la

jornada de trabajo, que estará ubicada en la Urb. Las Quintas de Naguanagua Estado

Carabobo.

-Actividades Regulares:

Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.

Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y

los cargos.

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.

Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las

desviaciones o diferencias, aplicando las políticas, procedimientos, sistemas, controles

y mejoras en las operaciones que ayuden a aumentar la rentabilidad, optimizar el flujo

de efectivo y la protección de los activos.

Estar a cargo de la caja tomando los pedidos y realizando el cobro de los mismos

- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales

Licenciado en Administración de Empresas, Contaduría Pública o carrera afín, ambos

sexos, en edades comprendidas entre 24 y 40 años, manejo de paquetes en ambiente

Windows (deseable), proactivo, dinámico, organizado, responsable, las habilidades

mentales que debe poseer la persona para este cargo son la numérica, lenguaje,

conocimientos básicos de las actividades de los subordinados y psicológicas

- OPERADOR

- Nombre Del Cargo Del Cargo: Operador De Cocina

- Perfil Del Cargo: Apoyar las actividades de cocina; preparando, cocinando,

distribuyendo alimentos y bebidas para garantizar un eficiente servicio el operador se

encargara de todas las funciones de producción y buen funcionamiento del local. El

cargo amerita un esfuerzo físico de estar sentado / parado constantemente, caminar

periódicamente y levantar pesos esporádicamente; requiriendo un grado medio de

precisión manual y un grado bajo de concentración visual. el cargo se ubica en un sitio

cerrado, en un ambiente con calor y/o humedad, generalmente, la ejecución del trabajo

está sometida a riesgo de accidente con una magnitud moderada y con posibilidad de

ocurrencia media.

- Actividades Regulares:

Limpia frutas para su preparación.

Extrae e! jugo de las frutas.

Ordena los utensilios de cocina.

Asea las mesas, mesones, estantes, baldosas, pisos, fregaderos y demás áreas en

perfecto estado de limpieza.

Lava, seca, esteriliza y organiza en estantes los utensilios e implementos de cocina.

Selecciona Los alimentos según las instrucciones.

Recopila y elimina desperdicios de alimentos en la cocina y comedores.

Atiende a los usuarios en la línea de servicio del comedor.

Llena reportes periódicos de las tareas asignadas.

Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo.

Cumple con las normas y procedimientos de seguridad integral establecidos por la

organización.

Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.


El operador de cocina de poseer educación básica (sexto grado aprobado mínimo) y una

experiencia menor de un (1) año a nivel operativo, una experiencia de dos (1) año a

nivel operativo, debe conocer sobre nutrición y dietética, conservación de alimentos,

Normas de Higiene y Seguridad Integral, habilidades y destrezas en:

Establecer relaciones interpersonales. Captar instrucciones orales y escritas. Calcular

raciones o cantidades para preparar los alimentos.

Manejo y mantenimiento de utensilios de cocina.

Manipulación de alimentos.

- CONTADOR PÚBLICO

- Nombre Del Cargo: Contador Público (Contratado)

- Resumen Del Cargo: Dirigir el proceso contable de la empresa, de tal forma que se

cuente con información verás y confiable. Elaboración y análisis de los estados

financieros básicos y ajustes correspondientes. Responde por la elaboración y análisis

de los estudios de costos de producción.

- Actividades Regulares

Habilidades tecnológicas, conocimiento y destreza para manejar programas del Sistema

Office: Word, Excel, PowerPoint; así como para el manejo de Internet intranet, entre

otros, requeridos para la elaboración y presentación de informes, documentos internos

y/o externos y todo aquello que sea requerido por su gestión

Análisis habilidad y destrezas para el cálculo de costos de producción, su análisis y

presentación.

Toma de decisión, capacidad para elegir entre varias alternativas, aquellas que son más

viables para la consecución de los objetivos, basándose en un análisis exhaustivo de los

posibles efectos y riesgos así como posibilidades de implantación.

Conocimiento teórico práctico en legislación tributaria.

Conocimientos en gestión de auditoría básica en procedimientos administrativos

directamente relacionados con el proceso contable.


Licenciado en Contaduría Pública colegiado, en edades comprendidas entre 25 y 50

años, sexo (indiferente), con experiencia mínima de 2 años, madurez y control de sus

impulsos emocionales, con adecuados niveles de tolerancia a la frustración y seguridad

en sí mismo, disposición a satisfacer las necesidades inmediatas de sus clientes internos

y externos, ya que con esto contribuye a la consecución de los objetivos comunes de

toda la organización.

- ASESOR LEGAL

- Nombre Del Cargo: Asesor Legal (Contratado)

- Resumen Del Cargo: Estudiar y analizar problemas jurídicos a petición de la junta

directiva.

- Actividades Regulares:

Trabajar eventualmente ante algún problema legal que se le presente a la empresa,

Asesorías legales, tramites de documentos mercantiles, demandas legales, judiciales y

laborales, recuperación de cuentas incobrables y todo lo relacionado en materia legal.


Habilidad que debe poseer la persona para este cargo es la capacidad verbal y de

lenguaje, Licenciado en leyes y/o abogado colegiado con conocimientos en materia

judicial, mercantil, laboral y legal, sexo (indiferente), responsable, dinámico, proactivo

y comprobada experiencia en asesorías legales.

Mano de obra directa

Cuadro Nro. 20

Descripción

del cargo

Cantidad de

Personas

Remuneración

mensual c/u

Remuneración

mensual total

Remuneración

Anual

Operador de

cocina

3 3.250,00 9.750,00 117.000,00

Total M.O.D 3 3.250,00 9.750,00 117.000,00


Mano de obra indirecta

Cuadro Nro. 21

Descripción del

cargo

Cantidad de

Personas

Remuneración

mensual c/u

Remuneración

mensual total

Remuneración

Anual

Administración 1 5.200,00 5.200,00 62.400,00

Mantenimiento 1 2.950,00 2.950,00 34.400,00

Total M.O.I 2 8.150,00 8.150,00 78.400,00


Tal como se encuentra detallado en los cuadros anteriores se puede observar en

primera instancia que la mano de obra directa viene dada por quienes se relacionan

directamente con la elaboración del producto en este caso los tres operarios de cocina,

mientras que en la mano de obra indirecta se está tomando en cuenta el área

administrativas de la empresa y mantenimiento que sirven de apoyo a la producción y al

comercio.

Total Mano de obra directa y mano de obra indirecta

Total MOD: 13.750,00

Total MOI: 8.150,00

Honorarios Profesionales:

Abogado: 5.000,00

Contador público: 6.990,00

10.5.-Tamaño Optimo Del Proyecto Y Financiamiento

En esta sección se determinara el capital inicial necesario para desarrollar el

proyecto y así lograr ponerlo en marcha tomando en cuenta los componente

involucrados para la instalación optima de FRUIT – FRUIT.

Capital Inicial

Cuadro Nro. 22

Descripción Mobiliario Equipos

tecnológicos

Gastos de

administración

y ventas

Artículos de

oficina

Capital

de

trabajo

total

Sillas,

Escritorios,

mesas de

trabajo etc.

Computador,

neveras etc.

Adquisición o

alquiler del

local

Papelería, y

materiales

de oficina

MOD,

MOI

Carga

fabril

Total Bs 50.484 94.800 7.000 5.172 29.890


Una vez determinado el monto requerido para la puesta en marcha el proyecto se

requerirá una inversión de capital inicial de Bs. 187.346,00 del cual un monto de Bs.

96.673,00 que representa un 50% será por parte del aporte del socio y el otro 50% será

cubierto por un financiamiento solicitado al Banco Mercantil ya que previamente se

solicitó información ante la entidad financiera y se confirmó a través de una proyección

tomando en cuenta ingresos y capacidad de pago la cantidad por el cual aplica, dicho

financiamiento será a 36 meses a una tasa fija del 24% mensual.

11.- TOMA RACIONAL DE DECISIONES

Localización

Con el objeto de determinar la localización del proyecto se hará uso de uno de los

métodos de toma racional de decisiones, específicamente el método de puntos, el cual

consiste en tomar decisiones mediante un análisis objetivo e imparcial de las

alternativas que dispone el investigador, para ello se asigna una escala a cada factor

relevante, estableciendo un valor mínimo, la calificación de cada factor se realiza

mediante una escala que diseñaran los investigadores, posteriormente se construye una

matriz de decisión en donde de acuerdo a la calificación obtenida en cada una de las

opciones se procederá a totalizarlas seleccionando aquella que arroje una mayor

puntuación.

Determinación de los Factores Limitantes:

Área mínima: Es considerada como un factor limitante por el espacio que

se requiere para la colocación de los equipos y maquinas a utilizar. No debe

ser menor a 60 mts2 .

Localización del local: Debe estar ubicado en el Municipio Naguanagua

del Estado Carabobo, esto debido a la cercanía del mercado meta.

Factores Relevantes:

Servicios Públicos: Se califica como indispensable para el manejo y

elaboración de las ensaladas. Calificación máxima a este factor 40%.

Densidad de clientes: Este es el factor más relevante debido al carácter de

comercialización que tiene la empresa. El peso asignado es de 30%.

Canon de alquiler: En vista de que este representa un gasto recurrente por

lo que no debe ser tan alto. El peso asignado es de 20%.

Facilidades de Estacionamiento: Este factor permitirá a los clientes

estacionar sus vehículos de manera cómoda y segura mientras degustan

alguno de nuestros productos. El peso asignado es de 10%.

Alternativas a Considerar:

LOCAL A: Local ubicado en un Centro Comercial en la Av. Bolívar vieja

de Naguanagua, el mismo tiene 45 mts, el canon de arrendamiento son Bs.

10.000,00; presenta buena afluencia de visitantes debido a que existen

varios locales comerciales que venden productos de consumo alimenticio,

los servicios públicos en esta zona son regulares estacionamiento para 20

vehículos aproximadamente, tiene varias 2 vías de acceso.

LOCAL B: Local ubicado en la Urbanización Las Quintas de Naguanagua,

Municipio Naguanagua, su canon de arrendamiento es de Bs. 7.000,00; el

local tiene 65 mts, tiene estacionamiento para 80 vehículos, tiene en total 4

vías de acceso, tiene a su alrededor locales que son altamente visitado por

personas de diferentes edades y variedad de locales comerciales, por lo que

la afluencia de visitantes es excelente y los servicios públicos también.

LOCAL C: Local comercial ubicado cerca del C.C Sambil, el local tiene

40 mts, su canon de arrendamiento es de Bs. 12.500,00; presenta variedad

de comercios, la afluencia de visitantes es regular, tiene estacionamiento

para 30 vehículos y sus vías de acceso son bastante concurridas, los

servicios públicos son buenos.

Todos los locales poseen línea telefónica y los servicios confiables de agua y

electricidad.

Cuadro Nro. 23

AlternativaServicios

Públicos

Área del

local (m2)

Densidad de

clientes

Canon de

Alquiler

Facilidades de

Estacionamiento

A Regular 45 Buena 10.000,00 20 Vehículos

B Excelente 65 Excelente 7.000,00 80 Vehículos

C Bueno 45 Regular 12.500,00 30 Vehículos

Preselección en Función a los Factores Limitantes:

Se descarta la alternativa C, el Local Comercial ubicado cerca del C.C Sambil,

debido a que no cumple con los factores limitantes, ya que el área del local debe ser

mayor o igual a 60 mts y el local evaluado tiene solo 40 mts.

Selección de la Ubicación a través de las Áreas de Resultados

Cuadro Nro. 25

Factores Relevantes %

ALTERNATIVA “A” ALTERNATIVA “B”

CalificaciónCalificación

PonderadaCalificación

Calificación

Ponderada

Servicios Públicos 40 % Regular 20,0 Excelente 40,0

Densidad de clientes 30% Buena 22,5 Excelente 30,0

Canon de Alquiler 20 % Buena 15,0 Excelente 20,0

Facilidades de

Estacionamiento

10 %Malo 3,0 80 vehículos 8,0

TOTAL 100 % 60,5 98,0

Escala para la Obtención de la Calificación Ponderada:

Pésimo Malo Regular Bueno Excelente

0 2,5 5 7,5 10

LOCAL “A”

Servicios Públicos

40% _________10 Excelente

X _________ 5 Regular

X= 20,0 Valor alternativa A

Densidad de Clientes

30% ___________ 10 Excelente

X ___________ 7,5 Bueno

X= 22,5 Valor Alternativa A

Canon de Alquiler

20% ___________ 10 Excelente

X ____________ 7,5 Bueno

X= 15 Valor alternativa A

Facilidades de Estacionamiento

100 Vehículos ________10 Excelente

30 Vehículos ________ X

X= 3,0 Valor alternativa

LOCAL “B”

Servicios Públicos

40% _________10 Excelente

X _________10 Excelente

X= 40,0 Valor alternativa A

Densidad de Clientes

30% ___________ 10 Excelente

X ____________ 10 Excelente

X= 30,0 Valor Alternativa A

Canon de Alquiler

20% ___________ 10 Excelente

X ____________ 10 Excelente

X= 20 Valor alternativa A

Facilidades de Estacionamiento

100 Vehículos ________10 Excelente

80 Vehículos ________ X

X= 8,0 Valor alternativa

Como se puede observar en el cuadro de selección de las alternativas, los resultados

arrojados fueron 98 % indican que la mejor ubicación del proyecto se encuentra en la

Alternativa “B” siendo esta opción la ubicada en La Urbanización Las Quintas de

Naguanagua , debido a que representa la mayor ponderación en sus áreas de resultado,

teniendo una excelente densidad de cliente por la fluidez de personas que visitan la

zona y sus adyacentes, además de una excelente ubicación por sus vías de acceso.

12.- INGENIERIA DEL PROYECTO

12.1. Descripción Del Proceso De Producción.

La empresa Fruit-Fruit realiza su proceso de recepción de mercancía y venta de la

siguiente manera:

Se recibe la fruta que será almacenada en neveras. Se verifica que este en buen

estado y si cumple con las condiciones pasara a un proceso de higienización de cada

una, de no cumplir será vendida como desperdicio a un productor de alimento para

animales. Luego de higienizada la fruta esta es pelada, picada luego clasificada y pesada

para ser envasada por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.

Se recibe el Yogurt en contenedores grandes, este es almacenado. El yogurt es

pesado y envasado por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.

Se reciben la Granola y frutos secos en contenedores grandes, este es almacenado.

La Granola y frutos secos son pesados y envasados por raciones de igual peso. Se

almacenan en neveras hasta su venta.

Si Cumple

No Cumple

Higienización

Fin Fin

Inicio InicioInicio

Fin

Fin

Una vez que todo el proceso se realizó con éxito el producto esta disponible para su

venta, se le da la bienvenida al cliente en el establecimiento y se toma su orden una vez

que selecciono se le indica nuevamente su pedido para verificar que este correcto, se le

cobra al cliente y luego se despacha su pedido.

Proceso de Recepción de la Materia Prima.

Recepción De Frutas

Inspección de la Fruta

Venta productos Alimentos Animal

Pelado

Picado

Clasificado

Pesado

Almacenamiento de la Fruta

Envasado por Ración

Almacenado hasta su venta

Recepción de Granola y Frutos secos

Recepción De Yogurt

Almacenamiento de Yogurt

Almacenamiento de Afrecho y Frutos secos

Pesado Pesado





Recepción del cliente

Selección del Producto por el cliente

Verificación del PedidoCobro del Pedido

DespachoFin

Proceso de Venta del Producto

Inicio

12.2.- Organigrama De La Organización

13.- BASES LEGALES

El objetivo final del estudio es definir la normativa que lo regula, es por ello que a

continuación se describen cada una de las leyes.

CONTADOR PÚBLIC

ASESORLEGAL

OPERADOR(3)

SUPERVISOR DE OPERACIONES

JUNTA DIRECTIVA(1)

(1)

Código de Comercio:

- Regula: El código de comercio rige las obligaciones de los

comerciantes en sus operaciones mercantiles y los actos de

comercio, aunque sean ejecutados por no comerciantes. (Art.1)

Código Orgánico Tributario:

- Regula: El Articulo 1 de este código dice en su primer aparte que

su ámbito de acción es “las disposiciones del Código Orgánico

Tributario son aplicables a los tributos nacionales y a las relaciones

jurídicas derivadas de esos tributos”.

Ley de Impuesto Sobre la Renta:

- Regula: De acuerdo a su Artículo 1 que todos “Los

enriquecimientos anuales, netos y disponibles obtenidos en dinero

o especie, causaran impuestos según las normas establecidas en

esta Ley. Salvo disposición en contrario de la presente, toda

persona natural o jurídica, residente o domiciliada en Venezuela,

pagara impuestos sobre sus rentas de cualquier origen, sea que la

causa o la fuente de ingresos este situada dentro del país o fuera de

él. Las personas naturales o jurídicas no residentes o no

domiciliadas en Venezuela estarán sujetas al impuesto establecido

en esta Ley siempre que la fuente o la causa de sus

enriquecimientos este u ocurra dentro del país, aun cuando no

tengan establecimiento permanente o base fija en Venezuela.

Ley orgánica del Trabajo:

- Regula: esta Ley regirá las situaciones y relaciones jurídicas

derivadas del trabajo como hecho social. (Art.1)

Ley de Impuesto al Valor Agregado:

- Regula: esta Ley regula todo lo concerniente al impuesto que se

debe gravar a la enajenación de bienes muebles, la prestación de

servicios y la importación de bienes, aplicables a todo territorio

nacional, que deberán pagar las personas naturales o jurídicas, las

comunidades, las sociedades irregulares o de hecho y demás entes

jurídicos como hechos imponibles según esta Ley. (Art.1)

Ley del Fondo de ahorro obligatorio para la Vivienda (FAOV):

- Regula: según el Artículo 1 de dicha Ley regula “la presente ley

tiene por objeto establecer las bases para definir una Política

Habitacional del estado venezolano, a través de la República, los

Estados, los Municipios y de la Administración, descentralizada,

dándole continuidad y coherencia a la acción de los sectores

Público y Privado, a fin de satisfacer las necesidades de vivienda

existente en el país”

Ley de Seguro Social Obligatorio (SSO):

- Regula: el Art.1 de esta Ley habla de su ámbito de acción regulado

“La presente ley regula el régimen de seguro social obligatorio en

las contingencias de enfermedad, accidente, maternidad, invalidez,

vejez, sobrevivientes y paro forzoso.”

Ley del Instituto Nacional de Cooperación Educativa socialista

(INCES):

- Regula: la ley señala que toda empresa que genere empleo para

cinco (5) o más trabajadores en su estabelecimiento, está en la

obligación de contribuir con un aporte para el I.N.C.E.S. del dos

por ciento (2%) de los sueldos, salarios, jornadas y remuneraciones

de cualquier especie, pagadas al personal. Así como también, que

el aporte de los trabajadores está constituido por el medio por

ciento (1/2%) de las utilidades anuales que la empresa paga, ya

sean estas el porcentaje, establecido en la Ley Orgánica del Trabajo

o convencionales de acuerdo a contratación colectiva. Dicho aporte

debe ser enterado en el banco pasados 5 días de la culminación del

trimestre.

Ordenanzas Municipales:

- Regula: estas ordenanzas regulan todo lo referente a los impuestos

municipales que debe cancelar toda empresa que desea instalarse,

entre ellos figuran principalmente la Patente de Industria y

Comercio, Impuesto sobre Catástrofe, Derechos de frente y

Publicidad, entre otros

Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo

(LOPCYMAT):

- Regula: las normas, procedimientos y sanciones que rijan las

condiciones de seguridad en un ambiente de trabajo digno y

adecuado para el ejercicio de sus facultades plenas, físicas y

mentales, en el cual se incluye todo el trabajo que se efectúe bajo

relación de dependencia, es decir que existan patronos y

trabajadores así como también todo aquel trabajo que se efectúe

por cuenta de un empleador de naturaleza pública o privada y por

tanto, que ocurra dentro del territorio nacional. De igual manera

sobre los servicios de seguridad y salud en el trabajo.

14.- OBRAS CIVILES

Se determinará el monto de los recursos necesarios para el arrendamiento del local y

acondicionamiento del mismo de acuerdo a las especificaciones seleccionadas y

requeridas para la puesta en marcha.

14.1.- Adquisición del inmueble

Según el análisis realizado en la toma racional de decisiones el local será arrendado a

la Sra. Mercedes Castro propietaria del mismo y miembro de la Asociación Civil de

Vecinos de la Urbanización Las Quintas de Naguanagua, Municipio Naguanagua y

está ubicado en el boulevard de comida rápida en la zona, cuenta con un área de 65 m2

para las instalaciones de Fruit - Fruit, el canon de arrendamiento es de Bs. 7.000,00

mensual y un contrato establecido a dos años renovables.

El local se encuentra dotado de todos los servicios necesarios para el funcionamiento

del negocio, tales como agua, energía eléctrica, líneas telefónicas e internet, los cuales

serán debidamente distribuidos de acuerdo a las necesidades del proyecto.

Para el arriendo del inmueble se presentaron ciertas condiciones y pagos, tales como:

Canon de Arrendamiento de Bs.. 7.000,00

El propietario exigió el de Bs. 20.000 por concepto de Plusvalía

02 meses de Depósito.

02 meses pagados por adelantado

Los gastos de Registros de Bs.. 4.000

Comisión al Agente Inmobiliario de Bs. 7.000 (fijo su comisión en un (01) mes de

arriendo)

Cuadro Nro. 26

DETERMINACION COSTO DEL INMUEBLE

PLUSVALÍA 20.000,00 Bs.

DEPOSITOS DADOS EN GARANTIA 14.000,00 Bs.

GASTOS DE REGISTRO 4.000,00 Bs.

COMISION AGENTE INMOBILIARIO 7.000,00 Bs.

TOTAL COSTO DEL LOCAL 45.000,00 Bs.

Fuente: Los investigadores.

Cuadro Nro. 27

ACONDICIONAMIENTO DEL INMUEBLEConcepto Descripción Costo

UnitarioCosto Total

TabiqueríaPara dividir el área de

producción, área de consumo y oficina administrativa

30.000,00 30.000,00

Instalaciones Eléctricas

Cableado, toma corrientes de 110 Voltios y 220 Voltios,

puntos de teléfono, interruptores sencillos y dobles, tubos, cajetines

octogonales y tableros de circuitos trifásicos. Total

(12) puntos

50,00 600,00

PlomeríaCuatro (4) puntos de agua

para la instalación de fregadero y los sanitarios

(02).500,00 2.000,00

Instalación de aires

acondicionado

Un (1) aire central del 18.000 BTU 3.000,00 3.000,00

Construcción de un mesón

Construcción de un mesón de 4mts para la atención al

cliente7.000,00 28.000,00

PinturaDos (3) cuñetes de pintura color Blanco para 65m2 .

1.800,00 5.400,00

Total Acondicionamiento del Local ∑ 69.000,00


Para el arranque del negocio y buen funcionamiento se necesitara contar con

maquinaria y equipos los cuales serán instalados por la empresa TODOSERVICIOS,

C.A. quien se encargará de armar y ubicar cada artefacto.

Cuadro Nro. 28

INSTALACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOConcepto Costo

UnitarioCosto Total

(1) Filtro de agua 500,00 500,00

(2) Fregadero200,00 400,00

(1) Nevera Conservadora 300,00 300,00

(1) Nevera Exhibidora 300,00 300,00

Total Instalaciones: ∑ 1.500,00


Cuadro Nro. 29

TOTAL OBRAS CIVILESDescripción Total Bs.

Arrendamiento del Inmueble 45.000,00

Acondicionamiento 69.000,00

Instalación 1.500,00Total ∑ 115.500,00


15.- CAPITAL DE TRABAJO INCIAL

El capital de trabajo inicial está representado por la cantidad de dinero requerida

diferente a la inversión de activos fijos, para cubrir las necesidades mínimas de activo

circulante con que empezará a funcionar la empresa financiando la primera producción

antes de recibir ingresos a través de la compra de materia prima, la mano de obra directa

que lo transforma y cierta cantidad de efectiva para sufragar los gastos diarios de la

empresa Este capital será estimado para los dos primeros meses de funcionamiento, ya

que la proporción de costos fijos de la estructura de costo de la empresa es bastante

significativa por lo que será dificultoso cubrir estos gastos, debido a que tendrá un

volumen de venta muy bajo por ser los primeros meses de funcionamiento de la

empresa. Otro factor que influye son las condiciones de pago de la mayoría de los

proveedores de material directo, estas son de contado siendo algunos los que otorgan

crédito de 30 días.

15.1.- Material Directo

Está formado por todos los insumos necesarios para la elaboración de los

productos. Estos incluyen:

Cuadro Nro. 30

MATERIAL DIRECTO

Concepto Costo /unidad Consumo

Mensual (Bs.)

Consumo

Trimestral (Bs.)

Condiciones de

Pago

Patilla Bs. 6,00 / 400 Kg. 1.200,00 3.600,00 Contado

Melón Bs. 10,00/ 200 Kg. 2.000,00 6.000,00 Contado

Lechosa Bs. 10,00/ 200 Kg. 2.000,00 6.000,00 Contado

Piña Bs. 9,00/ 250 Kg. 2250,00 6.750,00 Contado

Naranja Bs. 7,00/ 320 Kg. 2.240,00 6.720,00 Contado

Manzana Bs. 50,00/ 100 Kg. 5.000,00 15.000,00 Contado

Durazno Bs. 50,00/70 Kg. 3.500,00 10.500,00 Contado

Fresa Bs. 30,00/50 Kg. 1.500,00 4.500,00 Contado

Kiwi Bs. 85,00/ 20 Kg. 1.700,00 5.100,00 Contado

Yogurt Bs. 18,00/ 20 Lts 360,00 1.080,00 Crédito 30 días

Granola Bs. 40,00/ 15 Kg. 600,00 1.800,00 Crédito 30 días

Almendras Bs. 25,00/ 15 Kg. 375,00 1.125,00 Crédito 30 días

Nueces Bs. 425,00/ 1 Cja. 425,00 1.275,00 Crédito 30 días

Total ∑23.150,00 ∑69.450


15.2.- Mano de Obra Directa

Para el cálculo de este gasto se consideran las determinaciones del Estudio Técnico. La

mano de obra directa está compuesta por todos aquellos trabajadores (Operador) que

interviene directamente en el proceso productivo.

Cuadro Nro. 31 MANO DE OBRA DIRECTA

Descripción del cargo

Sueldo diario

Sueldo Mensual

Sueldo Trimestral

Monto Trimestral

Operador de Cocina

1

108,34 3.250,00 9.750,00 9.750,00

Operador de Cocina

2108,34 3.250,00 9.750,00 9.750,00

Operador de Cocina

3108,34 3.250,00 9.750,00 9.750,00

Total 9.750,00 29.250,00 29.250,00


Cuadro Nro. 32

APORTES PATRONALES M.O.DCargo Nro.

Trabajadores

Aportes patronales Aporte Mensua

l

Aporte Trimestra

lS.O.S

10,00%FAO

V2,00%

INCES

2,00%

RPE2,00%

Operador de

Cocina3 1.125,0

0195,00 195,00 225,0

01.545,00 5.220,00


S.OS. (Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del año) * (aporte S.O.S * cantidad de lunes al mes)

9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *10% *5= 1.125,00

FAOV 9.750,00 x 2% = 195,00

INCES 9.750,00 x 2% = 195,00

RPE (Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del año) * (aporte R.P.E. * cantidad de lunes al mes)

9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *2% *5= 225,00

Cuadro Nro. 32

TOTAL M.O.DDescripción Monto en Bs. Trimestrales

Nómina de M.O.D. 29.250,00

Aportes patronales 5.220,00

Total ∑ 34.470,00


15.3.- Carga Fabril

La carga fabril está conformada solamente por aquellos costos de materiales

indirectos que no forman parte de la materia prima necesaria en la producción y que, sin

embargo, son necesarios para el buen desarrollo de las operaciones diarias del

establecimiento, los costos de mano de obra indirecta no están representados en esta

parte debido a que ya fueron tomados sus costos dentro de la mano de obra directa

porque los cuatro operadores de la empresa forman parte del proceso productivo.

Cuadro Nro. 33

MATERIAL INDIRECTO

Descripción Costo/ Unidad Consumo Mensual

Consumo Trimestral

Condiciones de Pago

Agua Mineral 12,00/300u 3.600,00 10.800,00 ContadoCucharillas 70,00 / 35 Pqte de

100 unidades.2.450,00 7.350,00 Contado

Tenedores 70,00/ 35 Pqte de 100 unidades

2.450,00 7.350,00 Contado

Servilletas 18,00/ 300 Pqte. 5.400,00 16.200,00 ContadoEnvases 2,50/ 3500 unidades 8.750,00 26.250,00 ContadoArtículos de Limpieza

30,00/ 10 unidades 300,00 900,00 Contado

Agua potable 30,00/ 8 unidades 240,00 720,00 ContadoArtículos de Higiene Laboral

20,00/12 Pares 240,00 720,00 Contado

∑ 56.913,75Fuente: Los investigadores

Cuadro Nro. 34

MANO DE OBRA INDIRECTA


Nro. De Trabajadores Sueldo

diarioSueldo

MensualSueldo

TrimestralMonto

Trimestral

Administración1

173,33 5.200,00 15.600,00 15.600,00

Mantenimiento1

98,33 2.950,00 8.850,00 8.850,00

Total 2 8.100,00 24.450,00 24.450,00


Cuadro Nro. 35

APORTES PATRONALES DE M.O.ICargo Nro.

Trabajador(es)

Aportes patronales Aporte Mensual

Aporte Trimestral

S.O.S10,00

%

FAOV

2,00%

INCES

2,00%

REP 2,00%

Administración1 934,62 162,00 162,00 186,9

21.283,54 4.336,62

Mantenimiento 1


S.OS. 8.100,00 *12M= 97.200,00 / 52S= 1.869,23 * 10% * 5L = 934,62

FAOV 8.100,00 x 2% = 162,00

INCES 8.100,00 x 2% = 162,00

RPE 8.100,00 *12M= 97.200,00 / 52S= 1.869,23 * 2% * 5L = 186,92

Cuadro Nro. 36

TOTAL M.O.IDescripción Monto en Bs. Trimestrales

Nómina de M.O.I. 24.450,00

Aportes patronales 4.336,62

Total ∑ 28.786,62


COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Clasificaremos aquellos costos distintos a los materiales y mano de obra directa pero

que también son necesarios para la elaboración del producto; entre esos se encuentran

los gatos de servicios públicos.

Cuadro Nro. 37

GASTOS DE SERVICIOS PÚBLICOSConcepto Consumo

anualConsumo Mensual

GastosMensual

Capital de trabajo 3 meses

Agua 144.000,00

Lts.

12.000,00

Lts.

70,00 210,00

Luz 6.720,00 560 Kw 350,00 1.050,00

Teléfono 3.600 Min 300 Min 340,00 1.020

Aseo

Urbano 96 veces 8 Veces 35,25 105,75

Total 1.085,25 3.255,75

Fuente: Los Investigadores.

DepreciaciónCuadro N° 38

DescripciónCosto

Unitario

Vida Útil Probable

(Años) Depreciación AnualDepreciación Trimestral

Escritorio 3.800,0

0 10,

00 342,00 85,50

Sillas 2.000,0

0 10,

00 190,00 47,50

Archivador 3.500,0

0 10,

00 315,00 78,75

Mesón tipo barra (Capacidad para 4 personas elaborado en Marmol)

7.000,00

10,00 630,00 157,50

Bancos tipo Bar 3.196,0

0 10,

00 287,64 71,91

Mesa de trabajo (2.10 mts de largo x 76 cms de ancho)

2.500,00

10,00 225,00 56,25

Estantes 1.600,0

0 10,

00 144,00 36,00

Papelera 1.000,0

0 10,

00 90,00 22,50

Fregadero 6.000,0

0 10,

00 540,00 135,00

Nevera Conservadora (Modelo Evfd 3350 Bl Electrolux)

15.000,00

10,00 1.350,00 337,50

Nevera exhibidoras (Chalenller) 11.000,0 10, 990,00 247,50

0 00

Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco 500gb Ram2gb Lcd19 Hd)

13.750,00

10,00 1.237,50 309,38

Impresora Multifuncional HP Deskjet 2050

3.300,00

10,00 297,00 74,25

Caja Registradora ( Con gaveta de dinero impresora térmica)

7.000,00

10,00 630,00 157,50

Teléfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital)

2.000,00

10,00 190,00 47,50

Dispensador de agua de piso, MYL833S-B

5.000,00

10,00 450,00 112,50

Aire acondicionado split 18000 btu 24.000,0

0 10,

00 2.160,00 540,00 Total depreciación

Bs 2517,04Fuente: Los Investigadores

Otros Gastos Indirectos15.4 Gastos de Operaciones

En este punto se tomara en cuenta los gastos administrativos y los desembolsos

financieros.

Los gastos de publicidad y promoción se realizaran a través de volantes encartados

durante 8 domingos en el diario el Carabobeño y la Publicidad Radial por cuenta del

programa “City Rider” en sus 2 horarios diarios durante un mes

Gastos de Publicidad y Promoción

Cuadro Nro. 39

Concepto Costo MensualCapital de Trabajo (3 Meses)

Espacio en Programa Radial 9.600,0

0 9.600,00

Volantes 1.200,0

0 2.400,00

Total Bs. 12.000,00


15.4.2 Gastos de Administración

Son las erogaciones por concepto de Sueldos del personal administrativo

perteneciente a la nómina de la empresa:

Nomina De Empleados

Cuadro Nro. 40

Cargo Cantidad Sueldo Mensual Sueldo Trimestral

Supervisor De operaciones 1 5.200,00 15.600,00

Total Bs 15.600,00


Aportes Patronales

Cuadro Nro. 41

Cargo S.S.O 10%F.A.O.V 2%

R.P.E 2%

I.N.C.E.S 2%

Monto Trimestral

Supervisor de Operaciones 600,00 104,00 120,00 104,00 2.784,00

Total Bs 2.784,00 Fuente: Los Investigadores

S.OS. 5200,00 *12M= 62.400,00 / 52S= 1.200,00 * 10% * 5L = 600,00/Mes

FAOV 5.200,00 x 2% = 104,00/Mes

INCES 5.200,00 x 2% = 104,00/Mes

RPE 5200,00 *12M= 62.400,00 / 52S= 1.200,00 * 2% * 5L = 120,00/Mes

Honorarios ProfesionalesCuadro Nro. 42

CargosHonorarios Mensuales

Capital de trabajo (3 Meses)

Asesor Legal 5.000,0

0 15.000,00

Contador Publico 6.990,0

0 20.970,00

Total Bs 35.970,00


Artículos De Escritorio Y Papelería

Cuadro Nro. 43

ConceptoCantidad Anual

Consumo Mensual

Costo Unitario

Capital De trabajo (3 Meses)

Tijeras 2 40,00 20,00 40,00

Corrector Líquido 3 20,00 20,00 20,00

Cinta Plástica 6 45,00 15,00 45,00

Bolígrafos(caja 12 unid) 4 72,00 72,00 144,00

Engrapadora Ofica 1 360,00 360,00 360,00

Carpetas Manila ( Paquete de 100 Unidades) 2 280,00

280,00 280,00

Resmas de papel tamaño carta 4 500,00 250,00 500,00

Pega en Barra Mediana 2 60,00 30,00 60,00

Grapas Lisas (por caja) 2 90,00 90,00 90,00

Clip No. 1 (caja) 3 25,00 25,00 25,00

Calculadora Casio FX-82MS 1 530,00 530,00

530,00

Cartucho para Impresora HP 2050 6 2.000,00 1.000,00 2.000,00

Sellos Automáticos Marca Trodat 2 400,00 200,00 400,00

Libros Contables 2 400,00 200,00

400,00

Lápices Marca Mongol (por caja) 2 80,00 80,00 80,00

Perforadora ( Grande de 2 huecos) 1 270,00 270,00

270,00

Total Bs 5.244,00 Fuente: Los Investigadores

RESUMEN CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

Cuadro Nro. 44

DescripciónMonto Trimestral

MATERIAL DIRECTO 48.900,00

MANO DE OBRA DIRECTA 34.470,00

CARGA FABRIL 34.559,41

GASTOS DE VENTAS 12.000,00

GASTOS DE ADMINISTRACION 59.598,00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INCIAL 189.527,41

15.4.3 Desembolsos Financieros

Representa los desembolsos en los cuales se incurre durante el primer año de

actividad, por concepto de intereses y amortización del crédito solicitado a la institución

financiera.

Las características del préstamo solicitado al Banco Mercantil son las siguientes:

Tipo de Crédito: cuotas fijas

Monto a Financiar: Bs. 152.513,71

Plazo del Pago: 3 años

Tasa de Interés: 24 %

Frecuencia de Capitalización: Mensual

Condiciones de Pago: Mensual

Garantía: Pagare firmado por accionista y 1 fiador

N° de cuotas ordinarias: 36

Determinación de las cuotas:

m= 12

n=3 Años

m*n= 36 cuotas mensuales

j= 24% anual

im= j/m = 0.24/12= 0.02

b= ¿?

A nm¬ im= b 1-(1+ im)-nm / im

152.513,71= b 1 (1+0.02)-36 /0.02

B= 5.983,5479

Amortización del Préstamo

Cuadro N° 45

N° de cuotaValor de la

cuota Intereses Amortización Saldo Insoluto

1 5.983,5

5 3.050,2

7 2.933,2

7 149.580,44

2 5.983,5

5 2.991,6

1 2.991,9

4 146.588,50

3 5.983,5

5 2.931,7

7 3.051,7

8 143.536,72

4 5.983,5

5 2.870,7

3 3.112,8

1 140.423,91

5 5.983,5

5 2.808,4

8 3.175,0

7 137.248,84 6 5.983,5 2.744,9 3.238,5 134.010,26

5 8 7

7 5.983,5

5 2.680,2

1 3.303,3

4 130.706,92

8 5.983,5

5 2.614,1

4 3.369,4

1 127.337,51

9 5.983,5

5 2.546,7

5 3.436,8

0 123.900,71

10 5.983,5

5 2.478,0

1 3.505,5

3 120.395,18

11 5.983,5

5 2.407,9

0 3.575,6

4 116.819,54

12 5.983,5

5 2.336,3

9 3.647,1

6 113.172,38

13 5.983,5

5 2.263,4

5 3.720,1

0 109.452,28

14 5.983,5

5 2.189,0

5 3.794,5

0 105.657,78

15 5.983,5

5 2.113,1

6 3.870,3

9 101.787,38

16 5.983,5

5 2.035,7

5 3.947,8

0 97.839,58

17 5.983,5

5 1.956,7

9 4.026,7

6 93.812,83

18 5.983,5

5 1.876,2

6 4.107,2

9 89.705,54

19 5.983,5

5 1.794,1

1 4.189,4

4 85.516,10

20 5.983,5

5 1.710,3

2 4.273,2

3 81.242,87

21 5.983,5

5 1.624,8

6 4.358,6

9 76.884,18

22 5.983,5

5 1.537,6

8 4.445,8

6 72.438,32

23 5.983,5

5 1.448,7

7 4.534,7

8 67.903,54

24 5.983,5

5 1.358,0

7 4.625,4

8 63.278,06

25 5.983,5

5 1.265,5

6 4.717,9

9 58.560,07

26 5.983,5

5 1.171,2

0 4.812,3

5 53.747,73

27 5.983,5

5 1.074,9

5 4.908,5

9 48.839,13

28 5.983,5

5 976,7

8 5.006,7

7 43.832,37

29 5.983,5

5 876,6

5 5.106,9

0 38.725,47

30 5.983,5

5 774,5

1 5.209,0

4 33.516,43

31 5.983,5

5 670,3

3 5.313,2

2 28.203,21

32 5.983,5

5 564,0

6 5.419,4

8 22.783,73

33 5.983,5

5 455,6

7 5.527,8

7 17.255,85

34 5.983,5

5 345,1

2 5.638,4

3 11.617,42

35 5.983,5

5 232,3

5 5.751,2

0 5.866,2

2

36 5.983,5

5 117,3

2 5.866,2

2 0,0

0


16.- FINANCIAMIENTO.

16.1 Inversion Inicial

Activo Fijo Tangible

Cuadro N° 46

Descripción Cantidad Precio Unitario Total Bs

Nevera Conservadora (Modelo Evfd 3350 Bl Electrolux) 1,00 15.000,00 15.000,00 Nevera exhibidoras (Chalenller) 1,00 11.000,00 11.000,00

Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco 500gb Ram2gb Lcd19 Hd) 2,00 13.750,00 27.500,00 Impresora Multifuncional HP Deskjet 2050 1,00 3.300,00 3.300,00

Caja Registradora ( Con gaveta de dinero impresora térmica) 1,00 7.000,00 7.000,00 Teléfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital) 1,00 2.000,00 2.000,00 Dispensador de agua de piso, MYL833S-B 1,00 5.000,00 5.000,00 Aire acondicionado split 18000 btu 1,00 24.000,00 24.000,00

Total Activo Fijo Tangible 9,00 94.800,00


Cuadro N° 47

Resumen Inversion Inicial

INVERSION INICIAL

Total obras civiles 115.500,00

Total capital de trabajo 189.527,41

Total activos fijos tangibles 94.800,00

Total inversión inicial Bs. 399.827,41Fuente Los investigadores

Cuadro N° 48

Accionista Tipo de AccionesNúmero de Acciones Monto (BsF) Aportado

Porcentaje Participación %

A Comunes 200 55.000,00 20,00

B Comunes 200 55.000,00 20,00

C Comunes 200 55.000,00 20,00

D Comunes 200 55.000,00 20,00

E Comunes 200 55.000,00 20,00

Total 1000 275.000,00 100,00Fuente: Los Investigadores

16.2 Fuente de los Recursos.

Fuentes Internas: (05) Socios Acciones

Fuentes Externa: Entidad Bancaria Mercantil

17.- PRESUPUESTO DE OPERACIONES Tomando en cuenta el pronóstico de producción realizado en el Estudio de Mercado

y en el Estudio Técnico, se procederá a la proyección de los Ingresos por Ventas, Costos

de Producción, Utilidad Bruta y Gastos de Operaciones para los tres primeros años de

operación de la empresa.

Los datos estimados anualmente serán proyectados a tres años utilizando para ello

una tasa de inflación de 33,5% para el año I, para el año II se estima un aumento al

29,2% y para el año III se estima una tasa de 28%.

17.1.- Ingresos Presupuestados. Estos ingresos estarán conformados por el precio de venta unitario de cada producto

y las unidades anuales a producir. Las variaciones esperadas de precios de cada año para

cada producto se encuentran por encima de la inflación, debido a la influencia que

ejerce en la economía del país las tasas inflacionarias y porque los precios de FRUIT-

FRUIT responden a la calidad de los insumos con que se elaboran los productos.

Cuadro Nro. 49

Periodos

Precios Proyectado

s

Volumen de Ventas

(Capacidad Real)

Ingresos Presupuestad

os

2014 76,76 47.965 3.681.793,40

2015 99,18 65.208 6.467.329,44

2016 126,95 79.101 10.041.871,95

Total 20.190.994,79

Grafica 5

2014 2015 2016 -

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

Ingresos Presupuestados

Ingresos Presupuestados

En la grafica se puede observar que con respecto a los años 2012 y 2013 los precios

se han incrementado por el efecto que produce la inflación proyectada la misma es de

33,5%, 29,2% y 28% respectivamente, la capacidad real también se ha visto afectada

por la inflación y se ha proyectado un aumento anual de aproximadamente 10% con

respecto al año anterior, se espera que estos ingresos puedan cubrir los costos de

producción, instalación y mano de obra del proyecto realizado.

17.2- Presupuesto de Costos de Producción.

Consiste en proyectar para tres años los costos de producción, los cuales están

conformados por el material directo, la mano de obra directa y la carga fabril,

explicando cada uno de ellos.

17.2.1.- Material Directo

El consumo del material directo varía en forma directamente proporcional con el volumen de producción.

A continuación se muestran tres (03) cuadros donde se presentan los consumos de material directo del local Fruit-Fruit en relación a las unidades de producción. Se realizara el presupuesto en base al consumo de cada material, el volumen de producción y los costos de cada uno.

Material Directo Año ICuadro Nro. 50

Descripción

Requerimiento Año I

Costo Unitario

PromedioInflación

Costo Anual

Ajustado

Frutas 16.320Kg Bs. 30,00 33,50% 653.616,00

Yogurt 300Lt Bs. 50,00 33,50% 20.025,00

Granola 180Kg Bs. 70,00 33,50% 16.821,00

Almendras 180KgBs.

250,00 33,50% 60.075,00

Nueces 180KgBs.

300,00 33,50% 72.090,00

Total 822.627,00

Material Directo Año IICuadro Nro. 51

Descripción

Requerimiento Año II

Costo Unitario

PromedioInflación

Costo Anual

Ajustado

Frutas 16.320Kg Bs. 37,00 29,20% 780.161,28

Yogurt 300Lt Bs. 75,00 29,20% 29.070,00

Granola 180Kg Bs. 78,00 29,20% 18.139,68

Almendras 180KgBs.

300,00 29,20% 69.768,00

Nueces 180KgBs.

385,00 29,20% 89.535,60

Total 986.674,56

Material Directo Año IIICuadro Nro. 52

Descripción

Requerimiento Año III

Costo Unitario Promedi

o

Inflación

Costo Anual

Ajustado

Frutas 16.320KgBs.

46,00 28,00% 960.921,60

Yogurt 300LtBs.

90,00 28,00% 34.560,00

Granola 180KgBs.

87,00 28,00% 20.044,80

Almendras 180KgBs.

420,00 28,00% 96.768,00

Nueces 180KgBs.

450,00 28,00% 103.680,00

Total

1.215.974,40

17.2.2.- Mano de Obra Directa

Para la programación de la mano de obra directa se utilizará un porcentaje lineal en

vez de un incremento por las tasas de inflación proyectadas, ya que los sueldos y

salarios no se incrementan en la misma proporción que la inflación, estos incrementos

se dan con una tasa inferior, mayor o promedio a la inflación. Las tasas de incremento

serán de veinte por ciento (20%) para cada año.

Para el cálculo de la mano de obra directa para cada año fue necesario realizar un

cuadro que específica el cálculo de sueldos y salarios, prestaciones, utilidades y bono

vacacional.

Cuadro Nro. 53

Periodo Remuneración Anual

Aporte Patronal

Prestaciones Utilidades

Bono Vacacional Total

2014 117.000,00 17.628,00 19.500,00 4.875,00 9.750,00 168.753,00

2015 421.200,00 56.581,20 70.200,00 17.550,00 35.100,00 600.631,20

2016 505.440,00 67.897,44 84.240,00 84.240,00 42.120,00 783.937,44

Total 1.553.321,64

En cada uno de los cuadros se utilizaron las siguientes formulas:

SSO: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 10 % (Riesgo medio) * Semanas del Año. RPE: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 2% * Semanas del Año.FAOV: Sueldo mensual * 2% Prestaciones: 5 días de salario devengado * 12 meses (más 2 días adicionales por año)Utilidades: Salario mensual * 15 díasBono Vacacional: Salario mensual * 30 díasSalario: Incremento de 20% Anual.

2014

Cuadro Nro. 54


Cantidad de

Personas

Remuneración mensual

c/u


total

Remuneración Anual

SSO FAOV RPEAporte Patron

al

Prestaciones

Utilidades

Bono Vacacio

nal

Operador de cocina

3 3.250,00 9.750,00 117.000,00 12.740,00

2.340,00

2.548,00

17.628,00

19.500,00 4.875,00 9.750,00

Total 4 3.250,00 9.750,00 117.000,00 17.628,00

19.500,00 4.875,00 9.750,00

Incremento salario 20% para el año 2015

Cuadro Nro. 55


Cantidad de

Personas

Remuneración mensual c/u


total

Remuneración Anual

Incremento 20%

Total Remuneració

n Anual

Operador de cocina

1 3.250,00 3.250,00 39.000,00 3.900,00 46.800,00

Operador de cocina

1 3.250,00 3.250,00 39.000,00 3.900,00 46.800,00

Operador de cocina

1 3.250,00 3.250,00 39.000,00 3.900,00 46.800,00

Total 117.000,00 140.400,00

2015

Cuadro Nro. 56


Cantidad de

Personas


c/u


total

Remuneración Anual


al

Prestaciones

Utilidades

Bono Vacacio

nal

Operador de cocina

3 11.700,00 35.100,00 421.200,0045.864,

008.424,

002.293,

2056.581,

2070.200,00

17.550,00

35.100,00

Total 421.200,0056.581,

2070.200,00

17.550,00

35.100,00


Cuadro Nro. 57


Cantidad de

Personas



total

Remuneración Anual

Incremento 20%

Total Remuneració

n Anual

Operador de cocina

1 3.900,00 3.900,00 46.800,00 4.680,00 56.160,00

Operador de cocina

1 3.900,00 3.900,00 46.800,00 4.680,00 56.160,00

Operador de cocina

1 3.900,00 3.900,00 46.800,00 4.680,00 56.160,00

Total 11.700,00 140.400,00 14.040,00 168.480,00

2016

Cuadro Nro. 58


Cantidad de

Personas


c/u


total

Remuneración Anual


al

Prestaciones

Utilidades

Bono Vacacio

nal

Operador de cocina

1 4.680,00 14.040,00 168.480,0018.345,

603.369,

60917,2

822.632,

4828.080,00 7.020,00

14.040,00

Total 168.480,0022.632,

4828.080,00 7.020,00

14.040,00

17.3.- Carga Fabril

Para la estimación de la Carga Fabril se tomaron en consideración los distintos

costos que no forman parte directa del proyecto como lo son costos de operaciones,

fabricación y producción distintos a los mencionados conformados en este proyecto por

la Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos y los Costos Indirectos de

Fabricación.

17.3.1.- Material Indirecto.

Material Indirecto Año I

Cuadro Nro. 59

Descripción Requerimiento Año ICosto

Unitario Promedio

InflaciónCosto Anual

Ajustado

Agua 144.000 LtsBs. 1,00 33,50%

192.240,00

Energía Eléctrica

6720 Kw Bs. 0,50 33,50%

4.485,60

Aseo Urbano 96 VecesBs. 10,00 33,50%

1.281,60

Agua Mineral 3600 unidBs. 5,00 33,50%

24.030,00

Línea Telefónica

360MinBs. 1,00 33,50%

480,60

Cucharillas 42.000 unidBs. 1,30 33,50%

72.891,00

Tenedores 42.000 unidBs. 1,30 33,50%

72.891,00

Servilletas 3600 PqtesBs. 15,00 33,50%

72.090,00

Envases 42.000 unidBs. 10,00 33,50%

560.700,00

Artículos De Higiene Laboral

144 ParesBs. 40,00 33,50%

7.689,60

Artículos de Limpieza

120 unidBs. 35,00 33,50%

5.607,00

Agua Potable 96 UnidBs. 20,00 33,50%

2.563,20

Total

1.016.949,60

Material Indirecto Año II

Cuadro Nro. 60

Descripción Requerimiento Año IICosto

Unitario Promedio

InflaciónCosto Anual

AjustadoAgua 144.000 Lts Bs. 1,50 29,20%

279.072,00 Energía Eléctrica

6720 Kw Bs. 1,00 29,20%

8.682,24

Aseo Urbano 96 VecesBs. 12,00 29,20%

1.488,38

Agua Mineral 3600 unidBs. 7,00 29,20%

32.558,40

Línea Telefónica

360MinBs. 2,00 29,20%

930,24


108.528,00


108.528,00

Servilletas 3600 PqtesBs. 20,00 29,20%

93.024,00

Envases 42.000 unidBs. 12,00 29,20%

651.168,00

Artículos De Higiene Laboral

144 ParesBs. 45,00 29,20%

8.372,16

Artículos de Limpieza

120 unidBs. 38,00 29,20%

5.891,52

Agua Potable 96 UnidBs. 24,00 29,20%

2.976,77

Total

1.301.219,71

Material Indirecto Año III

Cuadro Nro. 61

Descripción

Requerimiento Año III

Costo Unitario Promedi

o

Inflación

Costo Anual

Ajustado

Agua 144.000LtsBs. 2,70 28,00%

497.664,00

Energía Eléctrica

6720 Kw Bs. 1,60 28,00%

13.762,56

Aseo Urbano

96 Veces Bs. 17,00 28,00%

2.088,96

Agua Mineral

3600 unid Bs. 12,00 28,00%

55.296,00

Línea Telefónica

360MinBs. 5,00 28,00%

2.304,00


215.040,00


215.040,00

Servilletas 3600 PqtesBs.

27,00 28,00% 124.416,00

Envases 42.000 unid Bs. 20,00 28,00%

1.075.200,00

Artículos De Higiene

Laboral144 Pares Bs.

50,00 28,00% 9.216,00

Artículos de

Limpieza120 unid Bs.

45,00 28,00% 6.912,00

Agua Potable

96 Unid Bs. 32,00 28,00%

3.932,16

Total

2.220.871,68

17.3.2.- Mano de Obra Indirecta.

Presupuesto Anual

Cuadro Nro. 62

PeriodoRemuneració

n AnualAporte

PatronalPrestacione

sUtilidades

Bono Vacacional

Total

2014 96.800,00 14.735,20 16.133,33 4.033,33 8.066,67 139.768,53

2015 117.360,00 17.682,24 19.560,00 4.890,00 9.780,00 169.272,24

2016 140.832,00 21.218,69 23.472,00 5.868,00 11.736,00 203.126,69

Total 512.167,46

En cada uno de los cuadros se utilizaron las siguientes formulas:

SSO: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 10 % (Riesgo medio) * Semanas del Año. RPE: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 2% * Semanas del Año.FAOV: Sueldo mensual * 2% Prestaciones: 5 días de salario devengado * 12 meses (más 2 días adicionales por año)Utilidades: Salario mensual * 15 díasBono Vacacional: Salario mensual * 30 díasSalario: Incremento de 20% Anual.

2014

Cuadro Nro. 63


Cantidad de

Personas

Remuneración

mensual c/u

Remuneración

mensual total

Remuneración Anual

SSOFAO

VRPE

Aporte

Patronal

Prestaciones

Utilidades

Bono Vacaci

onal

Administración

1 5.200,00 5.200,00 62.400,006.794,67

1.248,00

1.358,93

9.401,60

10.400,00

2.600,00

5.200,00

Mantenimiento

1 2.950,00 2.950,00 34.400,003.854,67

708,00

770,93

5.333,60

5.733,331.433,

332.866,6

7

Total 96.800,0014.735,20

16.133,33

4.033,33

8.066,67


Cuadro Nro. 64


Cantidad de

Personas



total

Remuneración Anual

Incremento 20%

Total Remuneració

n Anual

Administración

1 5.200,00 5.200,00 62.400,00 6.240,00 74.880,00

Mantenimiento

1 2.950,00 2.950,00 34.400,00 3.540,00 42.480,00

Total 96.800,00 117.360,00

2015

Cuadro Nro. 65


Cantidad de

Personas

Remuneración

mensual c/u

Remuneración

mensual total

Remuneración Anual

SSOFAOV

RPE

Aporte

Patronal

Prestaciones

Utilidades

Bono Vacacional

Administración

1 6.240,00 6.240,0074.880,0

08.153,60

1.497,60

1.630,72

11.281,92

12.480,00

3.120,00

6.240,00

Mantenimiento

1 3.540,00 3.540,0042.480,0

04.625,60

849,60

925,12

6.400,32

7.080,00

1.770,00

3.540,00

Total117.360,

0017.682,24

19.560,00

4.890,00

9.780,00


Cuadro Nro. 66


Cantidad de

Personas



total

Remuneración Anual

Incremento 20%

Total Remuneració

n Anual

Administración

1 6.240,00 6.240,00 74.880,00 7.488,00 89.856,00

Mantenimiento

1 3.540,00 3.540,00 42.480,00 4.248,00 50.976,00

Total 117.360,00 140.832,00

2016

Cuadro Nro. 67


Cantidad de

Personas

Remuneración

mensual c/u

Remuneración

mensual total

Remuneración Anual

SSOFAO

VRPE

Aporte

Patronal

Prestaciones

Utilidades

Bono Vacaci

onal

Administración

1 7.488,00 7.488,00 89.856,009.784,32

1.797,12

1.956,86

13.538,30

14.976,00

3.744,00

7.488,00

Mantenimiento

1 4.248,00 4.248,00 50.976,005.550,72

1.019,52

1.110,14

7.680,38

8.496,002.124,

004.248,0

0

Total140.832,0

021.218,69

23.472,00

5.868,00

11.736,00

Proyecto de Inversion Final PUNTO 123.docx

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