Universidad de OrienteNúcleo de Anzoátegui

Extensión Región Centro–Sur AnacoEscuela de Ingeniería y Ciencias Aplicadas

Cátedra: Diseño de Planta

Profesor: Bachiller:

Ing. Alfredo Solé

Gago, Luisa C.I. 19.248.717

Iguaro Fabiola C.I. 19.248.717

Phillips, Alicia C.I.19.774.985

Prado, Gabriela C.I. 18.594.213

Anaco, 29 de Julio de 2010

DISEÑO DE UNA PLANTA PASTEURIZADORA Y ENVASADORA DE

LECHE EN POLVO

TABLA DE CONTENIDO

CONTENIDO Pág.INTRODUCCIÓN…………………………………………………………….... 3CAPÍTULO I RESUMEN DEL PROYECTO………………………………….. 5 1.1 Planteamiento del Problema…………………………………………....... 6 1.2 Objetivos de la investigación…………………………………………..... 8 1.3 Antecedentes del problema……………………………………………… 9 1.4 Justificación de la investigación…………………………………………. 12CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO…….………………………………. 13 2.1 Definición del producto………………………………………………….. 14 2.2 Determinación de la demanda…………………………………………… 21 2.3 Determinación de la oferta………………………………………………. 26 2.4 Determinación del déficit………………………………………………... 27 2.5 Análisis de precios………………………………………………………. 28 2.6 Comercialización del producto………...……………………………… 30 2.7 Determinación de la capacidad óptima de la planta.…………………….. 31CAPÍTULO III ESTUDIO DE INGENIERIA……………………………......... 34 3.1 Descripción del proceso............................................................................. 35 3.2 Elaboración del diagrama de procesos ………………………………….. 37 3.3 Descripción de la maquinaria y equipos………………………………… 40 3.4 Descripción de la mano de obra……………………………………......... 45 3.5 Estructura organizativa…………………………………………………... 48 3.6 Distribución de la planta………………………………………………… 49CAPITULO IV ESTUDIO ECONOMICO…………………………………….. 51

4.1 Inversión………………………..……………………………………….. 524.2 Financiamiento………………………………………………………….. 564.3 Costos de Producción…………………………………………………… 564.4 Gastos Administrativos………………………………………………….. 584.5 Estado de Ganancias y Pérdidas………………………………………… 58

ANEXOS……………………………………………………………………….. 59BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………….. 68

2

INTRODUCCION

Años de investigación en el campo de la nutrición han demostrado que la leche, es

uno de los mejores suministros de proteína disponible. El hecho de que la leche es

generalmente menos costosa que otro suplemento alimenticio, conteniendo

comparable cantidad de proteínas, ha incrementado su popularidad. La composición y

el valor nutritivo de la leche, rica en proteínas de alta calidad, calcio, vitaminas A y

D, la convierten en un alimento especialmente necesario en períodos de crecimiento

y desarrollo (infancia y adolescencia), y en situaciones fisiológicas concretas

(embarazo y lactancia). Su consumo también contribuye al buen mantenimiento de la

masa ósea en el adulto y el anciano. Sin embargo, la producción y consumo de este

rubro presenta un número de problemas para países que no están  previamente este

comprometidos en la industria lechera. Las vacas usadas en la producción, son de una

raza especial que requiere tiempo para su crianza y mucho alimento que algunos

países no son capaces de producir. Posterior a esto, la leche fresca, producto del

ordeño, es continuamente refrigerada  desde el tiempo que es procesada hasta el

tiempo que es consumida y en muchos países esto representa un problema evidente.

No obstante, estos problemas si tienen solución. La producción y el uso de leche en

polvo o seca ha llegado a ser muy popular en diversos países, incluyendo aquellos

capaces de producir leche fresca. Este importante rubro, no sólo se conserva más,

sino que mucha gente la prefiere por su sabor. Sin embargo, su proceso de fabricación

requiere como materia prima la leche fresca, ésta sea analizada en un laboratorio

especial antes de ser procesada, para verificar que sus propiedades y nutrientes, estén

en orden, luego de esto, pasa por procesos como la pasteurización, la

homogeneización, la evaporación, el secado entre otros. Según se añada azúcar y

otros aditivos, puede producirse una extensa variedad, así se tiene leche entera, leche

desnatada, leche achocolatada, leche con sabor a frutas, crema de café y papillas para

bebé son algunos ejemplos.

3

Es notoria la gran utilidad de la leche en polvo, y la baja producción en nuestro país,

es por esto que se realizará un estudio exhaustivo del mercado de la leche, para

determinar las potencialidades del mismo, señalando de igual modo las características

del producto a fabricar; adicional a esto se desarrollará un estudio de ingeniería, en el

que se hace una descripción completa de todo en cuanto a maquinarias, equipos,

manos de obra y estructura organizativa, de lo que podría ser en un futuro próximo

nuestra planta pasteurizadora y envasadora de leche en polvo, por último se

argumentará acerca de un factor importante como lo es, la economía, ya que a través

de un análisis económico se determinará cuanto se requiere invertir, en que costos se

incurre y si es rentable, la realización de dicha planta.

4

5

Planteamiento del problema

A nivel mundial el consumo de leche se considera indispensable para cualquier etapa

del crecimiento del ser humano, ya que aporta los nutrientes, vitaminas, proteínas y

minerales necesarios para su desarrollo.

En grandes países productores de leche como Estados unidos, Dinamarca, Francia y

Nueva Zelanda, el predominio de consumo se orientó hacia la leche fluida (300 o mas

litros por personas al año); mientras que la ingesta del rubro en polvo es

particularmente nula (0.01 %) según datos de la FAO (siglas en ingles). Similar

situación ocurre en Argentina y Colombia en donde la tendencia es consumir leche

líquida.

En Venezuela, el 50% del consumo de la leche es en polvo. Ya es costumbre ingerir

más, este tipo de leche, que líquida. Luego del boom petrolero, con la introducción de

las empresas transnacionales, se comenzó a importar leche en polvo para alimentar a

los trabajadores de la empresa; por ser un producto duradero y fácil de transportar, y

porque en el país el rubro ha sido deficitario. Los venezolanos prefieren batidos

espesos y dulces, e incluso batir leche en agua para beber un vaso, que tomarla en la

presentación líquida. En el país ocurre una particularidad, del consumo nacional de

leche (78,6 litros por persona) la mitad (39,9 litros) es en polvo, pero si a eso se le

añade que el 81% de este producto es importado la situación no es nada cómoda. Aún

Venezuela no alcanza el estándar de ingesta láctea recomendada por la Organización

Mundial de la Salud. El déficit ronda los 2 mil millones de litros de leche al año. El

organismo sugiere que una persona tome, como mínimo, 120 litros de leche al año.

Las cifras demuestran que apenas sobrepasamos la mitad.

6

Esta realidad, afecta a toda la población venezolana, caracterizada por un consumo

alto, que seguirá progresivamente en ascenso debido al crecimiento demográfico, y a

una producción nacional baja, complementada medianamente por las importaciones,

que a su vez han sido insuficientes y poco sincronizadas tanto en el tiempo como en

su distribución espacial y social. Si ha esto le agregamos la escasez en los productos

de primera necesidad que actualmente se esta viviendo en el país, como consecuencia

de las regulaciones de precio del Estado, el control de divisas, y los problemas con la

licencias de importación, entre otros, hacen mas crítica esta situación, y mas urgente

la necesidad de solucionarla.

En el oriente del país, es palpable esta realidad; sin embargo una de las posibles

soluciones es la creación de una planta pasteurizadora y envasadora de leche en

polvo, con la cual se suplan parte de los requerimientos de la ciudadanía, mas

específicamente estaríamos hablando del estado Anzoátegui, en su región Centro-Sur,

la ciudad de Anaco. Con ésta, se aumentaría la oferta del rubro en este municipio, se

impulsa la producción nacional en el país, bajan los niveles de escasez y se generan

numerosas fuentes de empleos.

Con el análisis de esta situación, surge una serie de preguntas, que se espera sean

respondidas, con la ejecución de esta investigación:

¿Es factible económicamente diseñar esta planta en el municipio Anaco? ¿Logrará

posicionarse en el mercado este nuevo producto? ¿Generará esta planta una

producción anual suficiente, para satisfacer las necesidades de esta población?

7

1.2 Objetivos de la investigación

1.2.1 Objetivos General:

Diseñar una planta pasteurizadora y envasadora de leche en polvo.

1.2.2 Objetivos Específicos:

Realizar un estudio de mercado.

Determinar la capacidad óptima de la planta.

Describir los procesos, maquinarias y equipos.

Establecer la mano de obra que laborará en la planta.

Distribuir las instalaciones de la planta eficientemente.

Determinar la factibilidad económica del proyecto.

8

1.3 Antecedentes del problema.

Planta procesadora de leche “Simón Planas”

Recientemente en nuestro país fue inaugurada, la planta de leche "Simón Planas" la

cual cuenta con 28 trabajadores, 15 mujeres y 13 hombres, quienes llevan a cabo las

labores de mantenimiento, producción, pasteurización y distribución de la leche y sus

derivados, ubicada en el Estado Lara en la Parroquia Buria Municipio Simón Planas.

La misma produce más de 18 mil litros de leche por día. Las plantas procesadoras

tienen la finalidad de llevar a cabo un proceso de transformación de la leche

proveniente del ordeño de las vacas del pequeño y mediano productor a un producto

pasteurizado y adecuado para el consumo humano.

Planta Procesadora de Leche en Guárico

Con tecnología iraní, la planta Camaguán garantizará la seguridad alimentaria. La

inversión realizada para la infraestructura de la planta, fue de aproximadamente 6

millones de bolívares fuertes, y posee una capacidad de almacenamiento de 12 mil

litros de leche, por ciclos de 6 y 12 horas. Producirá diversos rubros lácteos, como

yogurt, riccota, mantequilla, leche líquida y condensada, entre otros. Está ubicada en

la Carretera nacional entrada a Guaribe, Parroquia San José de Guaribe. Las plantas

procesadoras tienen la finalidad de llevar a cabo un proceso de transformación de la

leche proveniente del ordeño de las vacas del pequeño y mediano productor a un

producto pasteurizado y adecuado para el consumo humano

Plantas Parmalat Machiques

La planta Machiques es una procesadora de lácteos y jugos que integra en sus

unidades de producción la fabricación de leche en polvo, mantequilla, leche

condensada azucarada, productos infantiles y la línea de líquidos UHT de larga

duración. Dada las óptimas condiciones geográficas del distrito Machiques (Edo.

9

Zulia) para la producción lechera, la ubicación de Parmalat en esa zona es estratégica,

para recolectar y procesar la materia prima procedente de proveedores inmediatos,

que abastecen diariamente un estimado de trescientos mil (300.000) litros de leche

cruda requeridos para sus procesos operativos.

Con una infraestructura de 18 hectáreas aproximadamente, la planta Parmalat

Machiques, cuenta con una fuerza laboral que asciende los 350 trabajadores

altamente capacitados, aunada a los avanzados equipos tecnológicos que permiten

culminar con éxito los productos Parmalat y mantener los estándares de calidad de

sus prestigiosas marcas.

Planta Procesadora de Leche “Arismendi”

En esta planta se elaboran productos como: leche pasteurizada, queso, yogurt y crema

de leche. Tiene una capacidad de producción de 6.000 litros por ciclo de 8 horas

(incluye 2 horas de mantenimiento). Capacidad de procesamiento diario: 18.000 litros

en tres turnos. Presentación del producto: Yogurt, vaso de 250 ml; queso, panela 3

kg; leche pasteurizada, bolsas plásticas de 900 ml; crema de leche, vaso 400 ml.

Carretera nacional San Carlos – El Baúl, población de Arismendi, municipio

Arismendi, estado Barinas.

Planta procesadora de Leche Nestlé

En1943 se inaugura la primera planta procesadora de leche fresca para su

pulverización en el país, concretamente en la población de Santa Bárbara del Zulia,

Estado Zulia, que vendrá a constituir un verdadero centro de desarrollo de los

distritos lecheros del occidente venezolano y de la cuenca del Lago de Maracaibo, así

como del desarrollo y evolución de una verdadera ganadería de leche en Venezuela.

Posteriormente se pusieron en funcionamiento las fábricas de Machiques, El Vigía y

El Guayabo. Indulac se convirtió con el paso de los años, en la empresa líder absoluta

en la fabricación y comercialización de productos lácteos, especialmente de leche en

10

polvo. Adicionalmente se incursiona también en la industrialización de leche líquida

(pasteurizada), quesos, mantequilla y jugos.

11

1.4 Justificación de la investigación

Se fundamentará esta investigación en la necesidad de solucionar los problemas

actuales en la población venezolana, como: largas colas de espera para adquirir un

kilogramo de leche en polvo, ausencia del rubro en los anaqueles de cualquier

comercio, e incertidumbre de la población ante la escasez. Es por esto que hemos

centrado nuestro interés en diseñar esta Planta Pasteurizadora y Envasadora de Leche

en Polvo, debido a que surge precisamente con el propósito mejorar la accesibilidad

de la población nacional a este producto y contribuir a la seguridad alimentaria de los

habitantes de nuestro país.

12

13

2.1 Descripción del producto.

La leche producida en esta planta, será en polvo de tipo entera instantánea, obtenida a

partir de leche fluida pasteurizada, se presentará como un polvo uniforme, libre de

grumos, y de color blanco amarillento; estará exenta de olores y sabores extraños a la

naturaleza del mismo, de partículas quemadas, preservativos y antioxidantes.

Contiene todos los componentes naturales de la leche entre ellos lactosa, calcio,

vitaminas A y D, minerales, grasas; pasará por un proceso de estandarización antes de

ser pasteurizada, en el cual se le añadirán la cantidad faltante de componentes

necesarios para cumplir con las especificaciones del producto, y posteriormente por

uno de homogeneización, por ultimo será secada por un procedimiento de

atomización, donde finalmente es convertida en polvo, para ser envasada en bolsas de

tres capas de polietileno de alta densidad, laminada en su parte exterior, y polietileno

de baja densidad para su parte interior.

Más específicamente su composición química se muestra en la siguiente tabla:

Información Nutricional Unidad Por 100g de polvo

Por un

vaso de

250 ml

Energía Kcal/kj 500/2116 156/661

Proteínas g 25.0 7.80

Lactosa g 39.2 12.20

grasa g 27.0 8.40

Minerales g 5.8 1.80

Vitamina A UI 3200 1000

Vitamina D3 UI 320 100

Calcio mg 940 294

14

Tabla 1. Composición química Leche en polvo Anzoátegui.

2.1.1 Empaque y presentación.

La leche en polvo Anzoátegui, vendrá en empaque tipo bolsa, cuyo contenido será de

1000g, con una excelente presentación que llamará la atención del consumidor, hecha

bajo utilizando las mejores técnicas de publicidad y mercadeo; se comercializará

bajo el slogan de “La más rica de Oriente” y como ideal apoyará el hecho de que

“Más leche más salud”. La etiqueta de nuestro producto se presenta continuación:

Fig.1 Etiqueta del producto Fig.2 Presentación del producto

2.1.2 Usos

El uso de la leche en polvo no se limita a la reconstitución de una bebida láctea, es

mucho más interesante de lo que podemos pensar. Se utiliza en panadería, repostería,

confitería, elaboración de salsas, sopas, bebidas, platos preparados, embutidos, etc.

En casa, el mayor uso que le damos es en la elaboración de leche condensada, de

yogures, de los helados, y pocas veces en el pan o en la repostería.

15

Pero habrá que replanteárselo, porque la leche en polvo mejora el color de los

alimentos en la cocción o el horneado, también el sabor, y la textura, haciendo que

sea más agradable al paladar, es un emulsionante y estabilizante natural y además,

enriquece todo aquello en lo que la incorporemos, ideal para las recetas en las que no

se puede incorporar la leche líquida pero queremos que proporcione su sabor.

2.1.3 Ventajas de su consumo.

La leche en polvo ofrece varias ventajas, se conserva fácilmente durante meses en un

lugar fresco y seco (no necesita refrigeración) generalmente en envases de aluminio,

al verse reducido su volumen, se reduce también el espacio necesario de

almacenamiento, y hablando de la industria, ayuda a reducir gastos de transporte,

estos son algunos motivos por los que la leche en polvo es uno de los alimentos que

se suministran a los países en vías de desarrollo o donde la leche fresca no sea una

opción viable.

La composición y el valor nutritivo de la leche, rica en proteínas de alta calidad,

calcio, vitaminas liposolubles A y D, y vitaminas del complejo B, la convierten en un

alimento especialmente necesario en períodos de crecimiento y desarrollo (infancia y

adolescencia), y en situaciones fisiológicas concretas (embarazo y lactancia). Su

consumo también contribuye al buen mantenimiento de la masa ósea en el adulto y el

anciano. Las proteínas de la leche, conformadas por caseína, lactoalbúmina y

lactoglobulina, son de alto valor biológico (proporción de nitrógeno absorbido y que

es retenido por el organismo para ser utilizado como elemento de crecimiento o

mantenimiento) llegando a alcanzar un valor del 75% de disponibilidad para el

humano, siendo superado sólo por la proteína del huevo de gallina que es del 95 al

100%. En general, las proteínas contenidas en los alimentos de origen animal tienen

un valor biológico más alto que las de origen vegetal.

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Los productos lácteos son alimentos de fácil consumo y, en su conjunto, de fácil

digestión. Por otra parte, son un ingrediente idóneo en muchos platos, guarniciones y

salsas que enriquecen la dieta, desde el punto de vista nutritivo y gastronómico.

2.1.4 Materia prima.

2.1.4.1 Leche de vaca.

La leche es una secreción nutritiva de color blanquecino opaco producida por las

glándulas mamarias de las hembras (a veces también por los machos) de los

mamíferos. Es la base de numerosos productos lácteos, como la mantequilla, el

queso, el yogur, entre otros. Es muy frecuente el empleo de los derivados de la

leche en las industrias agroalimentarias, químicas y farmacéuticas en productos

como la leche condensada, leche en polvo, caseína o lactosa. La leche de vaca se

utiliza también en la alimentación animal. Está compuesta principalmente por agua,

iones (sal, minerales y calcio), hidratos de carbono (lactosa), materia grasa y

proteínas.

La leche cruda de vaca no se destina de forma directa al consumo humano, sino que

se somete a diferentes tratamientos térmicos a través de los cuales se obtienen las

leches de consumo. Se obtiene a través del ordeño, que debe llevarse a cabo

siguiendo unas pautas para garantizar la salubridad del producto obtenido. El

ordeño se ha de realizar sin interrupciones, lo más rápido posible y de forma

completa. De esta manera se asegura que la leche contiene todos los nutrientes, ya

que su composición varía desde el principio y hasta el final del ordeño. La leche

cruda, aunque proceda de animales sanos y haya sido obtenida bajo condiciones

adecuadas, es un producto más o menos contaminado, y supone un excelente

vehículo de enfermedades como la brucelosis y la tuberculosis.

17

2.1.4.2 Propiedades Físicas

La leche de vaca tiene una densidad media de 1,032 g/ml. Es una mezcla compleja y

heterogénea compuesta por un sistema coloidal de tres fases:

Solución: los minerales así como los hidratos de carbono se encuentran disueltos en el

agua.

Suspensión: las sustancias proteicas se encuentran con el agua en suspensión.

Emulsión: la grasa en agua se presenta como emulsión.

Contiene una proporción importante de agua (cerca del 87%). El resto constituye el

extracto seco que representa 130 gramos (g) por l y en el que hay de 35 a 45 g de

materia grasa.

Otros componentes principales son los glúcidos lactosa, las proteínas y los lípidos.

Los componentes orgánicos (glúcidos, lípidos, proteínas, vitaminas), y los

componentes minerales (Ca, Na, K, Mg, Cl). La leche contiene diferentes grupos de

nutrientes. Las sustancias orgánicas (glúcidos, lípidos, proteínas) están presentes en

cantidades más o menos iguales y constituyen la principal fuente de energía. Estos

nutrientes se reparten en elementos constructores, las proteínas, y en compuestos

energéticos, los glúcidos y los lípidos.

2.1.4.4 Propiedades químicas

El pH de la leche es ligeramente ácido (pH comprendido entre 6,6 y 6,8).Otra

propiedad química importante es la acidez, o cantidad de ácido láctico, que suele ser

de 0,15-0,16% de la leche.

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Composición media de la leche en gramos por litro

Agua Extracto seco

Materia grasa

Materias nitrogenadasLactosa Materias

mineralesTotales Caseína Albúmina

900 130 35-40 30-35 27-30 3-4 45-50 8-10

Tabla 2. Composición media de la leche cruda.

2.1.4.5 Composición de la leche

Inmediatamente después del parto, la hembra del mamífero comienza a producir

secreciones mamarias; durante los dos o tres primeros días produce el calostro.

Pasado este período, el animal sintetiza propiamente la leche durante todo el

periodo de lactancia, que varía de 180 a 300 días (dependiendo de muchos

factores), con una producción media diaria muy fluctuante que va desde 3 hasta 25

litros. La leche se sintetiza fundamentalmente en la glándula mamaria, pero una

gran parte de sus constituyentes provienen del suero de la sangre. Su composición

química es muy compleja y completa, lo que refleja su gran importancia en la

alimentación de las crías. La composición de la leche depende de las necesidades

de la especie durante el periodo de crianza.

Lactosa

La lactosa es un disacárido presente únicamente en leches, representando el

principal y único hidrato de carbono.

Lípidos o grasas

Las propiedades de la leche son el reflejo de los ácidos grasos que contiene. Así

tenemos varios grupos de lípidos presentes en la leche: triacilglicéridos,

diacilglicéridos, monoacilglicéridos, fosfolípidos, ácidos grasos libres, esteroles y

sus ésteres, y algunos carbohidratos.

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Caseína

La caseína es una fosfoproteína presente en la leche y en algunos de sus derivados

(productos fermentados como el yogur o el queso). En la leche, se encuentra en la

fase soluble asociada al calcio (fosfato de calcio) en un complejo que se ha

denominado caseinógeno.

2.1.4.6 Posibles proveedores.

La siguiente tabla muestra la producción de leche, por finca, en cuatro de los

municipios del estado Aragua:

Municipio Finca Dueño Producción Diaria

(Lt)

Producción

Anual (Lt)

Camatagua Fincas

alrededores

Varios 4000 1.232.000

José Ángel

Lamas

Dámaso Godoy 1000 308.000

Urdaneta -La Doble

-Espinavica

-La Macarena

- Anguila

-La Almeida

-Felipe

Villalobos

-Alejandro

Crescio

-Miguel Díaz

-Ramón Avila

-Raúl Almeida

300

4000

2100

400

2000

100000

1.200.000

651.000

124590

623000

Sucre -Las Flores

-Las Reas

-Huete

-Julio Silva

-José Rea

-Ramón Álvarez

700

135

110

235410

41850

35800

Tabla 3. Posibles proveedores leche cruda estado Aragua

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Así también se obtuvo información sobre el municipio Aragua de Barcelona, del

estado Anzoátegui:

Finca Dueño Litros/día

La Estancia José Orocopey 60

La Represa Rafael Guayamo 50

Ancu Rómulo Gago 250

La perla José Luis Pérez 100

La Bomba Jesús Santamaría 60

Bajo Grande José Natera 400

El Vallito Carlos Boet 700

La Teja Aníbal Álvarez 70

La Salareña Víctor Figuera 55

Finca Julio Aparicio 1020

Tabla 4. Posibles proveedores leche cruda municipio Aragua de Barcelona, Edo.

Anzoátegui

2.2 Determinación de la demanda

Según cifras de la Cámara Venezolana de Industrias Lácteas (CAVILAC) el consumo

de leche en polvo se ha venido incrementando en estos últimos años, mientras la

producción nacional va en descenso. Para 1998 la demanda del rubro fue de 97

MTM sin embargo 10 años después, 2008 la cantidad consumida fue de 278 MTM.

Basándonos entonces en estos datos históricos suministrados, proyectaremos la

demanda del producto, concentrándonos en la cantidad demandada entre 1998 y

2008.

21

Fig.3 Consumo aparente leche en polvo.

Para la proyección de la demanda en MTM, utilizaremos el método de los mínimos

cuadrados; partiendo de los datos suministrados por CAVILAC, determinamos la tasa

de crecimiento del consumo de leche en polvo, cuyos cálculos se muestran en los

anexos de la investigación, mientras la proyección del consumo se presenta a

continuación:

22

Proyección de la demanda para los próximos 5 años, a partir del 2011

Año X Consumo Esperado (Y)

2011 13 213.56 MTM

2012 14 223.46 MTM

2013 15 233.36 MTM

2014 16 243.26 MTM

2015 17 253.16 MTM

Ecuación obtenida: Y = 84,86 + 9,9 X

Tabla 4. Proyección de la demanda de la leche en polvo

Es notorio que el consumo de leche en polvo en Venezuela seguirá en aumento, a una

tasa de crecimiento de 9,9MTM por año según la proyección realizada, por tanto ante

este incremento constante de la demanda será necesario invertir para impulsar el

crecimiento en el sector lácteo del país, y satisfacer a los consumidores.

2.2.1 Recopilación de información de fuentes primarias.

Además de los datos históricos a través de los cuales realizamos las proyecciones de

la demanda, es necesario, explorar más a fondo el mercado, para indagar sobre gustos

y preferencias actuales en relación a la leche en general. Existen varias técnicas para

recopilar información de fuentes primarias pero en este estudio se utilizará la

encuesta, ya que ésta es una de las herramientas más confiable en el campo de la

investigación, puesto que los resultados son obtenidos a partir del contacto directo

con el público consumidor, los cuales emitirán sus opiniones acerca del producto en

cuestión.

23

2.2.2 Análisis de los resultados de la encuesta

A continuación se muestra el análisis de los resultados de la encuesta aplicada a

diversos consumidores:

 Pregunta Nº 1. ¿Cual es su tipo de leche preferido?

Pregunta Nº 2. ¿Qué envase le es más cómodo y fácil de transportar?

24

Pregunta Nº 3. ¿Qué color prefiere entre  los siguientes tres?

Pregunta Nº 4. ¿En qué cantidad compra leche por lo general?

Pregunta Nº 5. ¿En qué lugar usted usualmente compra leche?

25

Pregunta Nº 6. ¿Para el año 2012, se espera que por efectos de la inflación, 1kg

de leche en polvo este en 24Bsf, estaría dispuesto a comprarla?

2.2.3 Conclusión del análisis de resultados.

Con el análisis de cada uno de los resultados hemos determinado que nuestro

producto debe poseer las siguientes características:

1) Ser leche en polvo

2) Envasada en bolsa

3) Presentación color azul

4) Tamaño preferencial 1kg

5) Venderse principalmente en los supermercados

6) A un posible precio de 24 Bsf

2.3 Determinación de la oferta.

Datos estadísticos de CAVILAC muestran como la oferta de la leche en polvo ha

venido en descenso, presentando en el período comprendido entre 1998 y 2008 sólo

pequeños ascensos en los años 2005 y 2006 con respecto a los años anteriores. Se

26

proyectará de igual modo la oferta de la leche en polvo en Venezuela, para los

próximos 5 años.

Proyección de la oferta de la Leche en polvo en Venezuela.

Años X Oferta estimada (Y)

2011 13 14.652

2012 14 13.056

2013 15 11.46

2014 16 9.864

2015 17 8.268

Ecuación obtenida: Y = 35.4 – 1.596X

Tabla 5. Proyección de la oferta de la leche en polvo

La ecuación obtenida, dio como resultado una pendiente negativa, en la proyección se

puede observar que a través de los años, la oferta de leche en polvo va descendiendo,

por lo que para revertir estos resultados habrá que tomar medidas económicas

eficientes.

2.4 Determinación del déficit

En Venezuela, ha venido ascendiendo, el déficit de este rubro, debido a que la

demanda sigue en aumento mientras la producción nacional desciende cada vez más.

En estos últimos años se han implementado las importaciones como un medio para

satisfacer la necesidad de este producto.

27

Proyección del déficit manda para los próximos 5 años, a partir del 2011Año X Déficit esperado (Y)2011 13 171.26 MTM2012 14 179.66 MTM2013 15 188.06 MTM2014 16 196.46 MTM2015 17 204.86 MTM

Ecuación obtenida: Y = 62,06 + 8,40 XTabla 6. Proyección del déficit de la leche en polvo

Se estima entonces que la tasa de crecimiento del déficit de la leche en polvo, será de

8,40 MTM por año, esto como consecuencia del aumento de la demanda y el

descenso en la producción.

2.5 Análisis de precios.

Los siguientes datos corresponden a la evolución de los precios de la leche en polvo,

en presentación de un kilogramo en bolsa; tomados de la Cámara Venezolana de

Industrias Lácteas.

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Fig.4 Precios históricos de leche en polvo. Fuente: CAVILAC

Proyección de los precios de la leche en polvo

Años X Precios esperados (Y) Bs.

2010 12 15359.349

2011 13 16541.622

2012 14 17723.895

2013 15 18906.168

2014 16 20088.441

2015 17 21270.714

Ecuación obtenida: Y= 1172.073 + 1182.273 X

Tabla 7. Proyección de los precios de la leche en polvo

29

2.5.1 Ajuste de los precios con la inflación.

Año Inflación

Estimada

Precio Ajustado

(Bsf)

2011 25.20% 19.23

2012 25.75% 24.18

2013 26.31% 30.54

2014 26.88% 38.75

2015 27.47% 49.39

Tabla 8. Ajuste del precio de la leche en polvo con la inflación.

Según la proyección realizada el precio de la leche en polvo aumentará progresiva y

lentamente, sin embargo no podemos olvidar el fenómeno de la inflación y menos en

nuestro país, realizando un ajuste con las proyecciones de la tasa de inflación

obtenemos nuevos precios, que si se elevan considerablemente, pero recordemos que

estos precios siempre estarán sujetos a modificaciones, ya sea por el Estado, por el

mercado o por la misma inflación; de todos estos precios el de mayor interés es el del

año 2012, por ser el año de puesta en marcha de nuestra planta, así pues se espera que

la nuestro producto se venda a 24 Bsf/ Kg.

2.6 Comercialización del producto

La leche Anzoátegui tendrá una presentación en bolsas de 1kg, perfectamente

identificadas con el nombre y logo del producto, dichas bolsas constituidas por tres

capas de polietileno de alta densidad, laminada en su parte exterior, y polietileno de

baja densidad en su parte interior, que una vez envasadas se ordenarán en cajas de 24

paquetes de capacidad.

30

Para la comercialización del producto, emplearemos una eficiente red de distribución

que abarcará tanto a mayoristas y minoristas. Distribuiremos la leche en camiones

desde la planta hasta los almacenes mayoristas del país, y de igual modo

habilitaremos el suministro a los comercios minoristas mas importantes del país. Se

busca alcanzar una cobertura local, regional y nacional.

Fig.5 Canales de Distribución Leche en Polvo Anzoátegui

2.7 Determinación de la capacidad óptima de la planta.

La capacidad de la planta va a depender de una serie de exigencias las cuales

constituyen restricciones determinantes al momento de diseñar la misma debe tomar

en cuenta algunos factores que inciden directamente en la capacidad óptima de la

planta, éstos son los siguientes:

2.7.1 Capacidad estimada de la planta y la demanda.

Una vez realizada la proyección de la demanda, se pudo observar que la leche en

polvo en Venezuela, tiene una alta demanda que seguirá aumentando, a medida que

31

crezca la población, por ser este rubro uno de los componentes alimenticios mas

completo y preferidos por los venezolanos. Por lo que se convierte en un mercado

potencial, lo cual garantizará el éxito de la planta. Se tiene estimado el inicio de las

actividades para el año 2012, en el que según la proyección, la demanda será de

223.46 MTM. Así también el déficit para ese año se remontará sobre los 179.66

MTM y la producción nacional bajará a 13.056 MTM. Situación que favorece más

aun, el diseño de una planta con una gran capacidad de producción, puesto que

actualmente la demanda insatisfecha esta siendo cubierta a través de importaciones

del producto.

2.7.2 Capacidad estimada y la disponibilidad de la materia prima

La capacidad de la planta se encuentra limitada por la materia prima (leche cruda), ya

que la producción nacional de este rubro viene en descenso, su disponibilidad se torna

cada vez más escasa. El país cuenta con más de 12 millones de cabezas de ganado, de

las cuales 5 millones 400 mil son vientres potenciales; pero sólo paren y ordeñan un

millón cien mil vacas al año. Los indicadores señalan que la caída de producción se

debe al efecto combinado de una disminución en el número de proveedores que

abandonan la actividad en busca de rubros más rentables y condiciones más seguras,

como banano, caña de azúcar y ceba; y un estancado nivel de producción por vaca y

por hectárea. Aumentando así, el costo de oportunidad de la tierra restringiendo la

incorporación de nuevos productores de leche. Por su parte la baja y sostenida

producción de leche por vaca y por hectárea incide en el sostenimiento de altos costos

fijos y totales que afectan la competitividad del rubro. Esto unido a las

expropiaciones que últimamente se han venido realizando en nuestro país, a fincas y

haciendas productoras de leche, y que han constituido un duro golpe a este sector

productivo. Así como los altos niveles de inflación y las regulaciones de precio

hechas por el Estado a este producto y a sus derivados.

32

2.7.3 La capacidad instalada y la disponibilidad de capital

Se considera que la disponibilidad del capital no es factor limitante para llevar a cabo

la realización de esta planta, ya que se cuenta con la cantidad suficiente para realizar

un proyecto de tal envergadura.

2.7.4 Capacidad de la planta de leche en polvo Anzoátegui

Ante la restricción de la materia prima, hemos determinado que cubriremos sólo una

pequeña parte de la demanda insatisfecha, por lo que arrancaremos nuestra planta con

una capacidad óptima de 9000 TM/año de leche en polvo, lo que se convierte en

72.000.000 litros de leche cruda al año. Sin embargo se espera hacer ampliaciones

futuras de la planta, para ir incrementando su capacidad a medida que el producto se

afiance en el mercado. Esto a su vez se traduce en una producción mensual 750 TM,

en consecuencia 25 TM/ día. Se laborará en un solo turno de 8 horas diarias (8am a

4pm), de este modo se esperan producir 3.125 TM/hora aproximadamente. Si es

necesario se habilitarán horas extras.

33

34

3.1 Descripción del proceso.

Recepción de la leche en la planta.

La leche cruda es recibida en la planta, enfriada y almacenada en tanques donde se

conserva a baja temperatura y en agitación moderada para evitar la separación de la

grasa. El paso siguiente es enviar una muestra al equipo especializado de analistas

que se encarga de revisar su color, sabor, olor, carga bacteriana, contenido de

proteínas, grasa, acidez, temperatura, ausencia de antibióticos y aflatoxinas, para

asegurar que cumple con los parámetros de calidad.

Filtración.

Una vez que la leche ha pasado las pruebas de calidad se continúa con el proceso de

depurado para retirar partículas grandes que han caído en la leche por el manejo en el

establo y en el transporte, las cuales pueden causar defectos y contaminación al

producto.

Estandarización.

Luego de ser filtrada, la leche es estandarizada: se le agregan las vitaminas,

minerales, grasa o lo que le hiciera falta para cumplir con la calidad que ofrecemos.

Durante este proceso necesita seguir siendo agitada en un tanque.

Pasteurización.

Ahora se procede a la pasteurización de tipo rápida o en donde la leche se calienta a

72-73ºC durante 15-20 segundos. Esta pasteurización se realiza en intercambiadores

de calor de placas, donde la leche se calienta en una primera fase por regeneración,

35

luego pasa a los cambiadores de calor de la zona o área de calentamiento donde se la

calienta hasta la temperatura de pasteurización. De aquí la leche pasa a la sección de

enfriamiento en donde se distinguen dos zonas: una por donde se hace circular agua

fría y la otra en donde circula agua helada, para terminar de esta manera el recorrido

de la leche, saliendo del intercambiador a la temperatura de 4ºC generalmente.

Homogeneización

El siguiente proceso es homogeneizar la grasa que forma parte de la leche, esto es,

reducir y darle a todos los glóbulos de grasa el mismo tamaño, lo cual se realiza

mediante un proceso mecánico en el cual se hace chocar el chorro de leche (a presión)

contra una superficie sólida y fija, que tiene como finalidad evitar que la grasa se

separe de la leche durante lo que falta del proceso o al reconstituirla (ponerle de

nuevo agua una vez que se ha hecho polvo).

Evaporación.

Se procede a realizar su concentración en un equipo que se denomina evaporador.

Este equipo trabaja bajo condiciones de vacío, es decir a presiones menores a la

atmosférica logrando evaporar o extraer alrededor del 85% del agua de la leche, a

temperaturas entre 50° y 70° C. Así se evita alterar sus propiedades nutritivas y

características organolépticas originales.

El evaporador produce una corriente continua de concentrado que contiene 50% de

materia seca (sólidos de leche) y todavía 50% de agua.

Este concentrado pasa a un sistema de tanques balanceadores, que hacen de nexo

entre el evaporador y la siguiente etapa de secado.

Secado.

36

De allí es tomado por una bomba de alta presión y enviado a la denominada cámara

spray, constituida básicamente por un gran cilindro de acero inoxidable cerrado, que

termina en un cono en su parte inferior, donde continuará la eliminación de agua de la

leche. Luego, ingresa la leche concentrada a través de un dispositivo que se llama

atomizador donde se transforma en finas gotitas, las que al ponerse en contacto con

una corriente continua de aire caliente se convierten, de manera instantánea, en

pequeñas partículas de polvo. La evaporación instantánea protege a la gota de leche

de sobrecalentamientos para conservar sus propiedades originales.

El polvo es recolectado por las tolvas, para luego ser descargado en un post-secador o

acondicionador denominado «vibro» que le da las características finales de humedad

y temperatura para su correcta conservación, luego pasa por la zaranda y, finalmente,

es envasado.

Envasado

La leche procedente del secado, es envasada asépticamente en máquinas llenadoras

automatizadas, especialmente diseñadas para formar, llenar y sellar los empaques

flexibles en sobres 1.000 gramos. Durante el proceso, la atmósfera es modificada,

reemplazando el oxígeno contenido en la bolsa, por nitrógeno para obtener una mayor

vida útil del producto.

Embajale.

Posteriormente, se empacan los envases en cajas de cartón de acuerdo con las

presentaciones comerciales, y se son almacenados bajo estrictas normas de calidad.

3.2 Elaboración del diagrama de proceso.

37

38

39

3.3 Descripción de las maquinarias y equipos.

Pasteurizador

Nomenclatura: Pasteurizador a placas

Nombre: Intercambiador de calor a placas

Capacidad: 25000 litros/hora

Este tipo de pasteurización permite el tratamiento térmico de la leche de manera

continua, eleva la temperatura hasta 74º C y la retiene durante 15 segundos,

seguidamente la leche es enfriada por el intercambio de calor con agua helada en el

mismo pasteurizador.

Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo, placas de separación, piezas de

intercambio con empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' todo en acero

inoxidable y con sistema de ajuste con prensa.

Homogenizador

Nomenclatura: Homogenizador

Nombre: Homogenizador Gaulin

Capacidad: 25000 litros/hora

Motor: Eléctrico de HP, 220 voltios, 60 ciclos.

Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI, válvulas de

homogenización manuales, fases de homogenización 2 etapas, con medidor de

presión bañado en glicerina.

Tuberías de sostenimiento

Nomenclatura: Tuberías de sostenimiento

40

Nombre: Tuberías de sostenimiento (HOLDING TUBE)

Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberías de acero inoxidable de 2'', lleva

termómetro a la salida y conexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la

válvula de diversión.

Tanques isotérmicos Verticales.

Depósitos para el almacenamiento de líquidos como leche. .Posibilidad de equipar

una camisa de enfriamiento para conservación de la temperatura. Construidos

totalmente en acero inoxidable y con aislamiento térmico.

Los depósitos Mod. SR, tienen capacidades que van desde los 1.000 Lts. para

pequeñas producciones hasta los 200.000 Lts. para producciones importantes y

alturas desde 1,4 m. hasta 15,5m.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero

inoxidable y enchaquetado aislante tipo horizontal implementado con escalera de

acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal, bola de lavado, válvula de salida

e ingreso de 2'', conexión tipo clamp.

Evaporador

El evaporador del vacío GEA Niro se utiliza en el farmacéutico, alimento y las

industrias químicas, capacidad generalmente evaporativa son la densidad

50-60Kg/m2/h.the no deben ser no más de 1.25, si no será difícil para descargar.

Piezas: concentrador, primer condensador, separador del vapor-líquido, segundo

condensador, y refrigerador. Todos hechos de acero inoxidable. La estructura es

chaqueta, el condensador es tubo-tipo, y el refrigerador es serpiente-tipo.

41

Secador atomizador

Constituido por un sistema por aspersión para la producción de polvos. Con

tecnología de rociadura rotatoria del disco y del inyector, y se puede incluir sistemas

de estabilización y de enfriamiento del polvo. Las superficies en contacto con el

producto son de acero inoxidable AISI 304.

Llenadora de Bolsas

Llenadora de Bolsas IBF 300 está diseñada para uso donde la producción de polvo

debe ser envasado bajo condiciones higiénicas. Ofrece una línea flexible y confiable

en forma recta para el envasado pasando por las siguientes estaciones de operación:

Carga manual de bolsa

Llenado de polvo a granel y ajuste fino de llenado

El sistema de llenado exclusivo tipo “top-up” se completa utilizando un tornillo

principal para el llenado secundario. Un sistema de extracción de polvo opcional

contribuye a lograr un área de envasado limpia.

Llenadora de Bolsas GEA Avapac IBF 300 puede envasar hasta 3,500 kg de polvo

por hora (1-2 bolsas de 25 Kg. por minuto).

Mesa de acero inoxidable

Nomenclatura: Mesa de envasado.

Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado.

Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.

Bomba de recepción de leche

42

Nomenclatura: Bomba de producto.

Nombre: Bomba centrífuga sanitaria Thompson.

Capacidad: 4000lts/hora.

Motor: Eléctrico de 2HP, 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame 145T.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2, con

impulsor de 7 5/8 sanitario de acero inoxidable.

Sellador de Bolsas

Selladores de bolsas GEA Avapac está diseñado para cerrar boca de bolsas

multipliego, que incluyen un revestimiento interior de polietileno y cierre con pliego

superior.

Esta gama de selladores estáticos (manual) y continuos están diseñados para

satisfacer los rangos de envasado de nuestros sistemas de embolsado. Los selladores

de bolsas GEA Avapac también pueden ser integrados a las actuales plantas de

envasado donde los clientes necesitan la flexibilidad para manejar el envasado step-

top de bolsas multipliego.

Filtro de placas EDIBON

Este filtro posee las siguientes especificaciones técnicas:

- Construcciones en acero inoxidable AISI 304 con estructura montada sobre ruedas.

- Barra de cierre con husillos de Acero inoxidable en todos los modelos con volante.

central para un buen cierre de las placas, siempre uniforme.

- Cartones 20x20 sin taladros.

- Placa de Moplen atóxico (sobre pedido en Noril esterilizado a 120ºC).

- Manómetros para control de presión.

43

- Válvula reguladora del líquido (sobre pedido en acero inoxidable AISI 304).

- Electrobomba en acero inoxidable (sobre pedido con By-pass) y construido el motor

con voltajes especiales.

- Racor portagoma de diámetro 20mm, sobre pedido en acero inoxidable AISI 304.

- Estos filtros tienen 10 platos, sus dimensiones son (40x50x57 mm).

- Peso 28 Kg.

- Producción 600b/h.

Laboratorio para análisis de calidad (microbiológico y fisicoquímico)

Este laboratorio a su vez está compuesto por:

01 kit de análisis completo (reactivo y reagentes).

01 Termómetro.

01 Termolactodensimetro.

01 Centrífuga de Gerver.

01 Disco de Akerman.

01 Kit de clorificación.

01 Kit de PH.

01 Auto Clave de 30 litros.

01 Estufa de secado.

01 Estufa de crecimiento.

01 Capilla aséptica de sembrado.

A través de este laboratorio se puede realizar los siguientes análisis.

Físico-Químicos:

Densidad, determinación de grasas, tiempo de reductasa, residuos sólidos, acidez, etc.

Microbiológicos:

44

Contaje de colonias coniformes, levaduras, conteo global, control de calidad total del

producto acabado.

Resumen de maquinarias y equipos

Maquinaria o equipo Cantidad

Pasteurizador (1)

Homogenizador (1)

Evaporador (1)

Tanque isotérmicos verticales (3)

Tuberías de sostenimiento (6)

Secador atomizador (1)

Llenadora de bolsas (1)

Sellador de bolsas (2)

Bomba de recepción de leche (1)

Mesa de acero inoxidable (2)

Filtro de placas (1)

Laboratorio para análisis de calidad (1)

Tabla 9. Resumen de maquinarias y equipos.

3.4 Descripción de la mano de obra.

Gerente General:

Funciones:

Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar.

45

Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto

que requiere la empresa:

Controla la ejecución de diversos programas de la empresa, asegurándose que los

resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados.

Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumpla con sus respectivas

responsabilidades y que cuenten con una organización adecuada.

Jefe De Producción

Funciones:

Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen

funcionamiento de la planta.

Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la calidad de la misma

para cubrir las expectativas de los clientes.

Jefe De Mantenimiento

Funciones:

Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, así

como la revisión de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.

Jefe de Control de Calidad

Funciones:

46

Garantizar el cumplimiento de los parámetros de calidad. Manejo de indicadores de

calidad. Detección de causas de desviación en la calidad de los productos. Detección

a tiempo de las fallas durante el proceso de producción.

Analista De Laboratorio

Funciones:

Empleado del departamento de calidad, encargado de realizar el análisis continuo de

la materia prima (leche cruda), para verificar que la misma cumpla con los estándares

de calidad requeridos.

Inspector de línea

Funciones:

Se carga de realizar las inspecciones correspondientes a través de las cuales se precisa

si los procesos se están desarrollando dentro de las especificaciones, así como

también si el producto terminado se encuentra conforme a los parámetros de calidad y

a los requerimientos del cliente.

Jefe de Ventas

Funciones:

La selección y vinculación de clientes potenciales y la atención de clientes actuales,

para lograr la venta efectiva de los productos de la empresa y para mantener

relaciones crecientes y de largo plazo, que sean rentables y de riesgo controlado.

Secretaria

Funciones:

47

La función principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente

general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia. Llevar registro de

todas las operaciones administrativas que se realicen en la planta.

Operarios de máquinas

Funciones:

Encargado directo de la producción, y de la operación de las diversas maquinas y

equipos de la planta.

Contador

Es un funcionario de staff, por lo que será externo a la empresa y llevara un control

de los libros contables de la misma.

3.5 Estructura Organizativa

La planta procesadora de leche en polvo Anzoátegui, contará con una estructura

organizativa por funciones, tanto verticales como de líneas de staff, jerarquizada de la

siguiente manera:

48

Fig. 5 Organigrama de la planta

3.6 Distribución de la planta.

A través de la distribución de la planta se busca la utilización efectiva del espacio

disponible según sea la necesidad. Dada las características de fabricación de la leche

en polvo, de sus maquinarias, y mano de obra, se implementará una distribución por

procesos, la cual consiste en agrupar las máquinas o zonas de trabajo similares en un

mismo lugar, y tomando en cuenta sus procesos o funciones correspondientes. Así

también, cabe destacar que dicha distribución se abarcará todas las áreas de planta, y

particularmente el área de producción, en la cual por ser procesos secuenciales y en

línea se adapta fácilmente a este tipo de distribución.

49

De igual modo se distribuirá cada área de la planta en locales independientes, dichas

áreas serán: producción, mantenimiento, almacenamiento y oficinas administrativas;

así también contaremos con un cafetín para visitantes y empleados, instalaciones

sanitarias para clientes, un estacionamiento central y una caseta de vigilancia. El área

de producción albergará a su vez, el área de control de control de calidad, para la

ejecución de los análisis de la materia prima, inspecciones del proceso y del producto

terminado.

Fig. 6 Distribución Espacial de la Planta.

50

51

4.1 Inversión.

A fin de determinar el monto total de la inversión para el desarrollo del proyecto, y

posteriormente la rentabilidad del mismo, presentaremos todos los bienes por

adquirir, con su respectivo costo unitario y en la cantidad que se requieren.

Clasificando la inversión en: activos fijos tangibles, activos fijos intangibles y

activos circulantes.

4.1.1 Inversión activos fijos tangibles.

Inversión activos fijos tangibles

CONCEPTOS

MONTO UNITARIO

(Bs.F)

MONTO TOTAL

(Bs.F)

Inversión Fija    

Máquinas y equipos    

Pasteurizador 43.472,94 43.472,94

Homogeneizador 49.683,36 49.683,36

Bomba de recepción de leche 1.242,08 1.242,08

Evaporador 44567,90 44.567,90

Tanque isotérmico vertical 12.420,84 37.262,52

Secador atomizador 1068 1068

Tuberías de sostenimiento 5.526,05 33.156,3

Mesa de acero inoxidable 8.694,59 17.389,18

Llenadora de bolsas 26000 26000

Sellador de bolsas 27800 27800

Filtro de placa EDIBON 14920 14920

Laboratorio análisis de calidad 25582,78 25582.78

52

Mobiliario

Muebles de computadora 1500 3000

Escritorio de gerencia 859 859

Sillón de escritorio de gerencia 267 267

Sillones para recepción de clientes 801 801

Archiveros 1068 1068

Estante de almacén 1602 1602

Escritorio de ventas 801 801

Silla para escritorio de ventas 106,8 106,8

Sistema de aire acondicionado

(para oficina)15.000 15.000

Total Inversión total Activos fijos Tangibles 345.649,86 BsF

Tabla 10. Inversión activos fijos tangibles.

Resumen de mobiliario

MOBILIARIO Cantidad

Muebles de computadora (2)

Escritorio de gerencia (1)

Sillón de escritorio de gerencia (1)

Sillones para recepción de clientes (3)

Archiveros (2)

Estante de almacén (1)

Escritorio de ventas (1)

Silla para escritorio de ventas (1)

Sistema de aire acondicionado (para

oficina)

(1)

Tabla 11. Resumen de Mobiliario

53

Resumen de maquinarias y equipos

Maquinaria o equipo Cantidad

Pasteurizador (1)

Homogenizador (1)

Evaporador (1)

Tanque isotérmicos verticales (3)

Tuberías de sostenimiento (6)

Secador atomizador (1)

Llenadora de bolsas (1)

Sellador de bolsas (2)

Bomba de recepción de leche (1)

Mesa de acero inoxidable (2)

Filtro de placas (1)

Laboratorio para análisis de calidad (1)

Tabla 12. Resumen de maquinarias y equipos

4.1.2 Inversión de activos fijos intangibles.

Inversión de activos fijos intangibles

Inversión Fija intangible MONTO (Bs.F)Registro de marca 10.549Constitución de la sociedad 23.980,5Montaje de la maquina y equipo 12.420,84Prueba y puesta en marcha 5125.15Uniformes del personal de producción 3105.21Total Inversión Activos fijos intangibles 55.180,7 Bsf

Tabla 13. Inversión activos fijos intangibles.

54

4.1.3 Inversión en activos circulantes

¿

Inversión en activos circulantes o capital de trabajo

Capital de trabajo

MONTO UNIT.

(Bs.F)

MONTO TOTAL

(Bs.F)

Existencias: Materia prima    Leche fresca (para un mes) 1.8 10.800.000Etiquetas (para un mes) 1496,83 1496,83Bolsas de polietileno (para un mes) 35.399,39 35.399,39Materiales de aseo    Escobas 31,05 62,10Recogedores 24,84 49,68Detergente 1210.42 1210.42Desinfectantes (lejía, pinesol, jabón líquido) 1242,08 1242.08 Materiales y útiles de oficina    Sellos 62,10 124,21Papel varios 621,04 621,04Grapadora 6,21 6,21Perforador 6,21 6,21Lapiceros 124,21 124,21Clip y otros artículos 248,42 248,42

Total inversión activos circulantes 10.840.597,55 Bsf

Tabla 14. Inversión en activos circulantes

55

TOTALIZACIÓN DE LA INVERSION

Fijos Tangibles 345.649,86 BsF

Fijos intangibles 55.180,7 Bsf

Activos circulantes 10.840.597,55 Bsf

Total a invertir 11.241.428,11Bsf

Tabla 15. Totalización de la inversión

4.2 Financiamiento

Para cubrir la inversión será necesario emplear un crédito bancario, el mismo será

solicitado al banco que mejor ponderación se adapte a tasas de fácil cancelación,

accesibles en futuros años. Al igual se debe analizar los factores internos y externos

que incidan en la misma, para así obtener de la mejor manera el flujo económico con

el que el inversionista se sienta seguro. Para ello, se recaudarán todos los documentos

necesarios que reflejen aquellos puntos importantes.

4.3 Costos de producción.

4.3.1 Mano de obra directa.

La mano de obra directa de la planta estará conformada por 16 operarios encargados

del manejo de las máquinas y equipos, y el supervisor de producción.

Numero de operarios Sueldo mensual/operario Sueldo Total Anual16 1223.89 Bsf 234.986,88Bsf

Supervisor de producción Sueldo Mensual Sueldo Anual1 2500Bsf 30000Bsf.

Tabla 16. Sueldos mano de obra directa

56

4.3.2 Materiales Directos.

Material Costo unitario Cantidad anual Costo anualLeche cruda 1.8Bsf / Lt 72.000.000 Lt 129.600.000 Bsf

Tabla 17. Costo Materiales Directos

4.3.3 Costos indirectos de fabricación.

Personal Administrativo Sueldo Mensual Sueldo AnualGerente General 4500Bsf 54000 Bsf.

Jefe de producción 3200 Bsf 38400 Bsf.Jefe de Mantenimiento 3200 Bsf 38400 Bsf.Jefe Control de Calidad 3200 Bsf 38400 Bsf.

Analista de Calidad 2800 Bsf 33600 Bsf.Inspector de línea 2800Bsf 33600 Bsf.

Supervisor de procesos 3000 Bsf 36000 Bsf.Secretaria 1223,89Bsf 14686.8 Bsf.

Total Sueldos Administrativos 287.086,8 BsfTabla 18. Costos indirectos de fabricación

4.3.4 Otros costos indirectos de fabricación.

Materiales indirectos 36896,22 Bsf/mes 442.754,64 Bsf/añoOtros costos indirectos 10500 Bsf/ mes 126000 Bsf / año

Total otros costos indirectos de fabricación 568.754,64 Bsf.Tabla 19. Otros costos indirectos de fabricación

TOTALIZACION COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUALMano de obra directa 264.986,88 Bsf.Materiales directos 129.600.000 Bsf.Costos indirectos de fabricación 855.841,44 Bsf.Costo Total de Producción Anual 130.720.828,3 Bsf.Costo Unitario 14.52 Bsf.

Tabla 20. Totalización costos de producción anual

57

4.4 Gastos Administrativos.

Gastos administrativos Monto Mensual Bsf Monto Anual BsfImprevistos 6210,42 74.525,04Pago de alquiler un mes 3726.25 44715Pago de luz un mes 6010,42 72.125,04Teléfono para un mes 1242,08 14.904,96Pago de agua un mes 4968,54 59.622,48Exigible    Garantía de alquiler 3726,25 3726.25Seguros adelantados 6220.55 74646.6Sueldos Administrativos 287.086,8

Total Gastos Administrativos 631.352,17 BsfTabla 21. Gastos Administrativos

4.5 Estado de Ganancias y pérdidas.

Concepto Unidades Monto unitario Monto totalIngresos por ventas 9.000.000 Kg./año 24Bsf/Kg. 216.000.000 BsfCosto de producción 9.000.000 Kg./año 14.52 Bsf/Kg. -130.680.000 Bsf

Gastos Administrativos -631.352,17 Bsf

Gastos por ventas -10.780.597 BsfUtilidad Bruta antes

I.S.R73.908.050.83Bsf

Tabla 22. Estado de ganancias y pérdidas

58

59

1.- Cálculos de la proyección del consumo aparente de leche en polvo en

Venezuela a través de los mínimos cuadrados, con datos suministrados por

CAVILAC.

Año X Y X2 X* Y

1998 0 97 0 0

1999 1 102 1 102

2000 2 104 4 208

2001 3 133 9 399

2002 4 135 16 540

2003 5 124 25 620

2004 6 102 36 602

2005 7 132 49 924

2006 8 135 64 1080

2007 9 136 81 1224

2008 10 278 100 2780

SUMA 55 1478 385 8479

Asumiendo una tendencia lineal:

Y= A + BX

Donde:

A: Consumo inicial

B: Tasa de crecimiento

60

Y: Consumo por año

X: Años de la serie cronológica

Utilizaremos las siguientes ecuaciones diferenciadas de mínimos cuadrados:

Despejando de las formulas anteriores el valor de Y, sustituyendo los valores,

obtenemos:

1478= 11A+ 55 B

8479 =55 A + 385 B

Resolviendo el sistema de ecuaciones:

A = 84,86

B = 9,9

Y = 84,86 + 9,9 X

61

2.- Cálculos de la proyección de la oferta de leche en polvo en Venezuela, a

partir de datos de CAVILAC y mediante el método de mínimos cuadrados.

Año X Y X2 X* Y

1998 0 36 0 0

1999 1 35 1 35

2000 2 36 4 72

2001 3 30.9 9 92.7

2002 4 30 16 120

2003 5 23.1 25 115.5

2004 6 17.6 36 105.6

2005 7 21.0 49 147

2006 8 25.6 64 204.8

2007 9 24.2 81 217.8

2008 10 22.2 100 222

SUMA 55 301.6 385 1332.4

Aplicando el método de mínimos cuadrados obtenemos:

301.6 = 11 A + 55 B

1332.4 = 55 A + 385 B

Resolviendo el sistema de ecuaciones:

Oferta inicial (A) = 35.4

Tasa de crecimiento (B) = -1.596

62

Entonces: Y = 35.4 – 1.596X

3.- Cálculos de la proyección del déficit de la leche en polvo en Venezuela.

Año X Y X2 X* Y

1998 0 61 0 0

1999 1 66.9 1 66.9

2000 2 67.5 4 135

2001 3 101.8 9 104.8

2002 4 105.3 16 421.2

2003 5 100.7 25 503.5

2004 6 83.9 36 503.4

2005 7 110.5 49 773.5

2006 8 109.3 64 874.4

2007 9 112.0 81 1008

2008 10 225.4 100 2254

SUMA 55 1144.3 385 6644.7

Para la proyección aplicaremos una vez más el método de mínimos cuadrados:

Y= A + BX

Donde:

A: Déficit inicial

63

B: Tasa de crecimiento

Y: Déficit por año

X: Años de la serie cronológica

Utilizaremos las siguientes ecuaciones diferenciadas de mínimos cuadrados:

Despejando de las formulas anteriores el valor de Y, sustituyendo los valores,

obtenemos:

1144,3 = 11 A + 55 B

6644,7 = 55 A + 385 B

Resolviendo el sistema de ecuaciones, tenemos:

A= 62,06 MTM

B= 8,40 MTM / año

Para lo que entonces

64

Y = 62,06 + 8,40 X

4.- Cálculo de la proyección del precio de leche en polvo en bolsa, en Venezuela.

Utilizando una vez más el método de los mínimos cuadrados obtenemos:

Año X Y X2 X*Y

1999 0 2767 0 0

2000 1 3324 1 3324

2001 2 3422 4 6844

2002 3 4479 9 13437

2003 4 4983 16 19932

2004 5 5563 25 27815

2005 6 6509 36 39054

2006 7 7773 49 54411

2007 8 10053 64 80424

2008 9 16050 81 144450

SUMA 45 64923 285 389691

Y: Precio por año (Bs.)

Sistema de ecuaciones:

10 A + 45 B = 64923

45 A + 285 B = 389691

Resolviendo, obtenemos:

65

A: Precio Inicial= 1172.073

B: Tasa de crecimiento por año= 1182.273

Ecuación obtenida: Y= 1172.073 + 1182.273 X

5.- Cálculo de la muestra aleatoria de la población anaquense para la realización de las encuestas.

Según el censo de 2007 el municipio Anaco posee 124.431 habitantes, partiendo de

esta cifra se determinará una muestra significativa para la aplicación de la encuesta.

Los cálculos realizados y el tamaño de la muestra obtenida fueron los siguientes:

n: Z2 * ____(N *p *q)_____

(i2 * (N-1)) + (Z2 *p *q)

N: Tamaño de la población, número total de historias.

Z: Valor correspondiente a la distribución de Gauss 1,96 para =0,05 y =0,10; y

2,58 para =0,05.

p: Prevalencia esperada del parámetro a evaluar. En caso de desconocerse, aplicar la

opción más desfavorable (p=0,5), que hace mayor el tamaño muestral, por lo tanto se

utilizará 0,50).

q: 1-p.

i: Error que se prevé cometer. (0,10)

n= 1.962 * (124.431 * 0.5 * 0.5) = 95.96

( 0.102 * (124.431 – 1)) + (1.962 * 0.5 * 0.5)

n = 96 personas

66

Formato de la encuesta.

La siguiente encuesta tiene la finalidad de conocer los gustos y preferencias de los

habitantes del municipio Anaco, en cuanto al consumo de la leche, de este modo

determinaremos si nuestro producto (leche en polvo Anzoátegui) logrará penetrar el

mercado y posicionarse en el mismo.

Marque con una “X” la opción de su preferencia.

1) ¿Cual es su tipo de leche preferido?

Pasteurizada __ En polvo __

Fresca __ Evaporada __

2) ¿Qué envase le es más cómodo y fácil de transportar?

Bolsa __ Lata__ Otro __

3) ¿Qué color prefiere entre los siguientes tres? Azul __ Verde__ Morado __

4) ¿En que cantidad compra leche por lo general?

1kg __ 500gr__ 250gr__ Otro__ 5) ¿En que lugar usted usualmente compra leche?

Panadería __ Supermercado __ Abasto __

Otro __

6) Para año el 2012, se espera que por efectos de la inflación 1kg de leche en polvo

este en 24 Bsf, ¿estaría dispuesto a comprar?

Sí __ No __

67

BIBLIOGRAFIA

BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de Proyectos. Cuarta Edición. Editorial

McGraw-Hill. México. (1995).

BARRIOS YASELLI MARITZA. “MANUAL de trabajos de Grado de

Especialización y Maestría y Tesis Doctorales” Universidad Pedagógica Libertador”

UPEL. Vicerrectorado de Investigación y Postgrado. Año 2003, FEDUPEL.

Direcciones electrónicas:

http://giraenlared.info/?p=399

http://www.cofocalec.org.mx/docs/COMPOSICION%20Y%20USO%20DE%20LA

%20LECHE.doc

http://avpa.ula.ve/articulos_libres/EvolucionProduccionLecheI.pdf

http://www.misionrg.com.ar/lacpolvo.htm

http://www.portalechero.com/ver_items_descrip.asp?wVarItem=649

http://www.cuentame.inegi.gob.mx/fabrica/leche/03.htm

http://aztlan.mine.nu/files

http://www.guia.com.ve/noticias/?id=14986

http://www.sencamer.gob.ve/sencamer/normas/1481-01.pdf

http://www.cavilac.org/informacioninteres.htm

http://www.cavilac.org/Informacion/Documentos/Octubre_2009/Anexos_2008.pdf

http://www.cavilac.org/Informacion/Documentos/Octubre_2009/

InformeLaIndustriaLecheraenVenezuela2008.pdf

http://www.cavilac.org/Informacion/Documentos/Octubre_2009/Anexos_2008.pdf

http://www.prochile.cl/documentos/pdf/caracas_leche_2005.pdf?file=Documento

%20completo

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