PROYECTO DE PRESUPUESTO VIGENCIA 2021

Agosto 20 de 2020

Orden del día

Marco Estratégico

Información Relevante 2020

Criterios para la elaboración del Presupuesto 2021

MARCO ESTRATÉGICO

NUESTRA VISIÓN Y NUESTRO ITINERARIO 2030

….. “Capacidad de generar excedentes netos positivos y crecientes, de manera sistemática, que permitan que la organización se fortalezca patrimonialmente, invierta, mantenga su competitividad y pueda cumplir cabalmente su propósito superior en el largo plazo”.

….. “Seremos maestros y referentes de sostenibilidad e integridad….”

Cuarto Itinerario: Sostenibilidad que genere confianza y esperanza.

Ser sostenibles significa actuar en el presente pensando en el futuro; atender las necesidades actuales, sin afectar lascapacidades futuras de la Universidad. Es generar impactos positivos desde nuestras acciones en el ámbito social,económico, ambiental, académico e investigativo con el fin de garantizar los recursos necesarios para el futuro de lainstitución…

Principios presupuestales

en EAFIT

• El presupuesto debe ser COHERENTE: consecuente con laplaneación y con la delicadeza de los recursos queadministramos.

• Todo gasto debe aportar valor. Si no contribuye a la generaciónde valor, se debería eliminar o reducir.

• Medir el impacto de nuestras decisiones ¿Cuál es el impactode nuestras decisiones? “Una decisión en cualquier área de laUniversidad, siempre afecta el área financiera”

• Aportar al Crecimiento, esto implica también tomar decisionesde desinversión cuando las circunstancias lo ameriten

• Diversificación de ingresos: para mitigar los riesgos, paragenerar sostenibilidad

• Optimización de recursos: concepto cercano a la eficiencia,obtener los mejores resultados con los más bajos recursos ócostos.

• Rentabilidad: La Universidad es una institución sin ánimo delucro pero que no puede generar resultados negativos, porquede ahí invierte y crece.

• Integridad, hacer lo correcto sin afectar los interesesinstitucionales

Nuestra responsabilidad• Optimización

• Oportunidad

• Responsabilidad

• Rendimientos financieros

Requerimos• Identificación de oportunidades de

ahorro susceptibles de contraer.

• Ejecución responsable de los recursos.

• Identificación de la estacionalidad en el presupuesto.

• Negociación de eventos financiados por externos y que generen excedentes.

• Negociación de proyectos con formas de pago en el ingreso, acordes con la ejecución de los gastos

Importancia del presupuesto en la gestión de la liquidez

Vigencia 2021 con Incertidumbre

Con la aparición del COVID-19 la institución deberá responder a la inmediatez de las

decisiones Gubernamentales para proteger la salud y la vida y continuar con los

procesos formativos, de investigación y de proyección social

El objetivo no solo es predecir en medio de la incertidumbre, sino también estar

preparados, para enfrentar las nuevas realidades.

Debemos entender la flexibilidad como la posibilidad que tenemos para enfrentar un futuro incierto, aún cuando la institución

tenga una visión solida de las nuevas iniciativas en las cuales está trabajando

para enfrentar el futuro

INFORMACIÓN RELEVANTE2020

Información financiera relevante a Julio 2020Cifras en proceso de auditoría

Continuidad de la vida universitaria

613.370 156.902 172.265 157.731

4,9% 24,5% -10,8% -8,6%

74.655 117.556 4.522 953

30,7% 24,9% 5,9% -14,1%

18.103

3,2% -23,3%

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE INGRESOS OPERACIONALES COSTOS OPERACIONALES

PATRIMONIO EXCEDENTES NETOS

578.060

PASIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE INGRESOS FINANCIEROS COSTOS FINANCIEROS

Estado de situación financiera Estados Resultados

93.743

27.580

14.494 16.132

6.712 4.494 4.348 4.522 2.177 2.584

95.958

27.639

15.589

24.844

9.504 8.433 4.139 4.272

1.237 5.750

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

Formaciónuniversitaria

Formaciónavanzada

Idiomas Innovación yconsultorías

Educaciónpermanente

Otros ingresoactividades

varias

Proyectos deinvestigación

IngresosFinancieros

Donaciones UENS yconcesiones

Estados de resultados2020

2019Año vs año

Real vs Ppto

-2,3%

-7%

-0,2%

75,9%

-29,4% -46,7%5,05% 5,9% -55,1%

-35,1%

95%

92%

85%

107%

45% 60%56%

115% 52%

56%

Principales fuentes de ingresos

2020

Formación universitaria Formación avanzada

Innovación y consultorías Idiomas

Educación para toda la vida Otros ingreso actividades varias

Proyectos de investigación Ingresos Financieros

Donaciones UENS y concesiones

54% 8%16% 1%4% 3% 2% 2% 2%8%

Composición de ingresos

Estados de situación financiera2020

2019

61.069

2.395

44.576

2.822

No corrientes Corriente

Crédito 1. Valor aprobado $13.705 millones

Fecha de desembolso: 03/02/2016

Banco intermediario : BBVA

Plazo: 10 años con período de gracia: 1 año (capital).

Tasa: IPC (EA) + 0.80 (EA)

Crédito 2. Valor total aprobado $52.000 millones

Valor tercer desembolso: $17.000 millones

Fecha del tercer desembolso: 25/03/2020

Banco intermediario : Davivienda

Plazo: 12 años - período de gracia: 2 años

Tasa: IPC (EA) + 1.52% (EA)

Valor primer desembolso: $15.000 millones

Fecha del primer desembolso: 22/08/2018

Valor segundo desembolso: $20.000 millones

Fecha del segundo desembolso: 26/09/2019

Contexto relevante en la planeación 2021

Año 2020 con el contexto macroeconómico más complejo y negativo en la historia económica del país. Implicaciones en las decisiones de 2021.

Año 2021 puesta en producción de dos grandes proyectos institucionales (Edificio de Ciencias y EPIK) con sus consecuentes incidencias en los resultados financieros.

Años 2020 y 2021 para procurar la estabilidad, priorizar la liquidez y buscar equilibrio en la operación.

Disminución de la población estudiantil Resultados mejores que los pronósticos del sector, pero igual con tendencia decreciente en la población total. Afectación de fuentes tradicionales de ingresos (Idiomas, EP, Innovación).

Tasas de inflación bajas. Tasas de interés bajas.

Cambios relevantes en el comportamiento del consumo, del gasto de los hogares y de reorganización de muchos sectores.

Alta tasa de desempleo

Macroeconómico

Interno

Base estudiantil de pregrado – primíparos

Base estudiantil de pregrado – Total e ingresos brutos

Base estudiantil de posgrado – Estudiantes nuevos

Estadística matriculados 2020 al 14 de Agosto de 2020

Eafit a tu alcance – financiación directa

ESTADO

CORTO

PLAZO

MEDIANO

PLAZO

LARGO

PLAZO TOTAL

ESTUDIANTES ACTIVOS 736 84 279 1099

ESTUDIANTES TRÁMITE DE MATRÍCULA 8 1 2 11

TOTAL 744 85 281 1110

ESTADO

CORTO

PLAZO

MEDIANO

PLAZO

LARGO

PLAZO TOTAL

ESTUDIANTES ACTIVOS 736 84 279 1099

POSGRADO 179 12 148 339

PREGRADO 557 72 131 760

ESTUDIANTES TRÁMITE DE MATRÍCULA 8 1 2 11

POSGRADO 5 1 6

PREGRADO 3 1 1 5

TOTAL GENERAL 744 85 281 1110

POR PROGRAMA

Cumplen con requisitos

Pregrado Posgrado

Resultados Fondo de Solidaridad 60 años EAFIT

ResultadosSe otorgó el beneficio de hasta $3.000.000

a 1.131 estudiantes y a 3 de ellos se les otorgó una beca del 50%.

cumplen conlos requisitos

definidos

1.134

77668.4%

35831.6%

Escuela Estudiantes %

Administración 476 42%

Ingeniería 203 18%

Humanidades 202 18%

Economía y Finanzas 115 10%

Derecho 98 9%

Ciencias 33 3%

Multiescuela 7 1%

Total 1.134 100%

Seleccionados por Escuela

CRITERIOS PARA LA ELABORACIÓNDEL PRESUPUESTO 2021

Premisas presupuesto 2021

• IPC proyectado diciembre 31 de 2020 entre 1.6% y 1.8%• IPC anualizado proyectado octubre 2019-noviembre

2020 1.86%• ICES proyectado segundo semestre incremento

estudiantes SPP 2021 (2.6%)• TRM promedio proyectada para 2021 $3.800

CONCEPTO2020

REAL

2021

PROYECTADO

1. INGRESOS

Incremento Valor UME Pregrado (IPC anualizado Octubre 2019 Noviembre 2020)

5.5% IPC

Incremento Valor UME Posgrado Por programaPor programa con un máximo de IPC

Incremento derechos académicos IPC 0%

2. GASTOS DE PERSONAL

Incremento en sueldos y honorarios.

Personal con remuneración de 4 SMLV o

inferior tendrán incremento 2021

4.2% 0%

3. GASTOS GENERALES

Otros gastos de funcionamiento (*) -1.3% -8%

Fuente: Dane, Banco de la República, Valores Bancolombia, Encuesta Mensual de Expectativas Económicas

Incremento proyectado salario mínimo IPC% + (2%)

• Salario Mínimo 2020 $877.802• Proyección 2021 $911,158

Información macro económica

Medidas y decisiones para la prevención y la contención del covid-19

Incrementos matrículas y gastos de personal vs IPC

1,94%

3,66%

6,77%

5,75%

4,09%

3,18%

3,80%

1,60%

4,00%

5,00%

7,50% 8,00%

7,00%

5,50% 5,50%

1,60%

3,50%

4,66%

7,00%

6,50%

4,60%

4,00%4,20%

0,00%0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

7,00%

8,00%

9,00%

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 PY 2021

INCREMENTOS VS IPC

IPC AÑO CORRIDO INCREMENTOS MATRÍCULAS PREGRADO INCREMENTOS SALARIOS

Premisas para la elaboración del presupuesto 2021

Planta de cargos:

• Congelación de planta: La línea de base es el gasto actual (año 2020) por lo tanto debemos:

• Mantener vacantes congeladas

• Toda nueva necesidad que surja deberá ser compensada con liberación de costos de personal en la estructura general

• Revisión de cargos temporales actuales para decidir los que continúan.

• Revisión de cargos a pensionarse 2021 para la toma de decisiones de provisión o no provisión de dichos cargos.

Unidades Académicas:

• Construcción de propuesta de estudiantes nuevos conjuntamente con Dirección de Mercadeo y DIAF

• Habilitación de viajes para impartir programas académicos

• Disponibilidad de Pasantías internacionales de programas de posgrado, revisar pasantías pendientes

• Monitores continúan con política actual

• Biblioteca mantendrá las bases de datos actuales previa validación con las Escuelas.

• Optimización de cátedras

• Centralizar presupuesto de viajes para invitados internacionales y viajes académicos y administrativos

Medidas y decisiones para la prevención y la contención del covid-19

Aprendizaje

• Estabilización de proyectos en curso.

• Atención normatividad Ministerio de Educación

Investigación

• Financiar los proyectos internos iniciados y que trascienden la vigencia fiscal.

• Financiación contrapartida de proyectos cofinanciados, máximo en un 30% e idealmente que no generen salida de efectivo.

Premisas para la elaboración del presupuesto 2021

Medidas y decisiones para la prevención y la contención del covid-19

Sostenibilidad y Proyección Social ( Idiomas, Educación Permanente, Innovación)

• Pronóstico de ingresos con expectativa de cada área puntual.

• Optimización de costos fijos

• Importancia del margen de contribución.

Tecnología

• Gastos e inversiones que garanticen la continuidad 2021

• Contratos de obligatorio cumplimiento por compromisos adquiridos previamente

• Estabilización de proyectos en curso aprobados por la DINF

• Renovación de equipos se realizará con criterios y políticas de la DINF

• Actualización de software académico en consenso entre la DINF y las Unidades Académicas

Planta física

• Ajustar contratos de Outsourcing al nuevo tamaño y condiciones de la Universidad

• No se adelantarán nuevas obras de infraestructura

• Sede de Bogotá sujeto a mejora de resultados financieros que permitan el apalancamiento de la inversión

Premisas para la elaboración del presupuesto 2021

Criterios para la elaboración del

presupuesto 2021

Pasos relevantes en la construcción del presupuesto 2021

Acuerdos de metas de

estudiantes

Elaboración del presupuesto

Definición de inversiones

Aprobación del presupuesto

Consenso entre Escuelas, Mercadeo y DIAF Agosto 2020

• Construcción del mismo por parte de las Escuelas, Investigación, Unidades de Proyección Social y UENS – en el marco de las premisas definidas.

• Entrega de presupuesto sugerido a las áreas administrativas y de apoyo y diálogos de ajustes posteriores. Septiembre 2020

• Estabilización, consolidación y finalización de proyectos actuales.• No emprender nuevos proyectos de inversión

Septiembre 2020

• Análisis integral por el Comité de Presupuestos.• Aprobación por el Consejo Superior

Octubre 2020

Compromisos actuales y futuros

Cronograma

FECHA FORMATO SGC: Julio 1 de 2009

FECHA ELABORACIÓN DEL CRONOGRAGMA: Agosto 6 de 2020

NVBRE DICBRE

ACTIVIDAD 27 al 31 3 al 7 10 al 14 17 al 21 24 al 28 31 1 al 4 7 al 11 14 al 18 21 al 25 28 al 30 1 al 2 5 al 9 12 al 16 19 al 23 26 al 30 3 AL 30 1 AL 18

Definicion de Tarifas y Premisas

Definición de la base estudiantil preliminar para ppto 2021 y

Publicación metas preliminares

Presentacion de premisas iniciales para aprobación ante la

Rectoría, las Vicerrectoría y Comité Rectoral

Divulgación de premisas y del proceso de Presupuesto 2021 con

usuarios

Parametrización Funcionalidades en SIPRES

Elaboracion presupuesto por medio de SIPRES por parte de las

dependencias Académicas, Investigativas y de Proyección Social

Entrega de Propuesta de Presupuesto a dependencias

Adminsitrativas y de apoyo

Devolución de la propuesta por parte de las dependencias

administrativas y de apoyo

Procesamiento de la información de presupuestos por Enlaces e

ingreso por parte del personal de CyP del presupuesto de

inversiones y de las dependencias administrativas y de apoyo

Ajustes Preliminares por parte de Costos y Presupuestos y

procesamiento del primer consolidado

Presentación al Comité de Presupuesto en Rectoría del proyecto

de Presupuesto

Sesiones de ajustes solicitados por el Comité de Presupuesto

Presentación Consejo Directivo y Consejo Superior Universitario

Comunicado aprobación del Presupueston y entrega de

presupuestos aprobados por centro de costos mediante consulta

en SIPRES

Reporte al Ministerio de Educación

F-DIAF-P11

OCTUBREAGOSTO SEPTIEMBRE

Información de apoyo para consulta en la Intranet

DOCUMENTOS 2021

• Cronograma presupuesto

• Presentación presupuesto

• Información para elaboración de presupuesto vigencia

DEMOS

• ¿Cómo utilizar Sipres?

• ¿Cómo realizar un presupuesto de gastos de viaje en Sipres?

• ¿Cómo realizar un presupuesto de otros gastos en Sipres?

• ¿Cómo realizar el presupuesto de monitores?

http://entrenos.eafit.edu.co/gestion-administrativa/diaf/costos-presupuesto/Paginas/inicio.aspx