Proyecto guia- bordados

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“AÑO DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNÓLOGICO PÚBLICO MONS. “VÍCTOR ÁLVAREZ HUAPAYA”

CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

SEMESTRE : VI – “A”

ASIGNATURA : “PROYECTO EMPRESARIAL”

TEMA : proyecto “producción y comercialización de bordados y textiles”

asesor : Lic. Adm. ANThony TORRES ROJAS

INTEGRANTES :

DIAZ BALDEON, KLEYBER Gómez angulo, miluska MAURICIO ROJAS, EDGAR MEDINA AURES, MILKER DULIO Roca laura, Sandy estefan

AYACUHO - PERÚ

2014

“Producción y comercialización de bordados y textiles”

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DEDICATORIA:

A Dios, por darnos salud, economía, y por darnos la

oportunidad de vivir en este mundo, con nuestros padres,

familiares, compañeros de clases y amigos cercanos

compartiendo alegrías, tristezas y amarguras cotidianas.

A nuestros padres por apoyarnos de manera incondicional

en lo económico y moral para nuestra formación

profesional en la carrera de Contabilidad.

ÍNDICEI. DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO: Página

1.1 Reseña Histórica del negocio 05


68

1.2 Nombre de la Empresa 07

1.3 Misión 08

1.4 Visión 08

1.5 Determinación de los objetivos de la empresa 08

1.6 Estructura organizacional 09

II. ANÁLISIS DEL MERCADO:2.1 Análisis de entorno empresarial 14

2.2 Análisis del mercado potencial 16

2.3 Segmentando el mercado: El público objetivo 18

2.4 Ventaja competitiva de la empresa 20

2.5 Análisis de la competencia 20

2.6 Estrategias de mercadeo 26

III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN:3.1 Localización del negocio 34

3.2 Especificaciones técnicas y diseño del producto 34

3.3 Proceso productivo 38

3.4 Distribución del espacio en el área de trabajo 44

35. Cálculo de materiales 46

3.6 Determinación de herramientas, máquinas y equipos 47

3.7 Organización de las personas en el proceso productivo 48

IV. ANÁLISIS ECONÓMICO:4.1 Proyección de ventas en unidades 54

4.2 Cálculo de la Inversión 54

4.3 Cálculo del costo unitario – CTU 57

4.4 Determinación del precio de venta 58

4.5 Proyección de ventas en nuevos soles 58

4.6 Flujo de caja 64

4.7 Margen de contribución y punto de equilibrio 64

4.8 El valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR) 68

V. FORMALIZACIÓN:5.1 Cronograma de actividades para la formalización e implementación 72

VI. RESUMEN EJECUTIVO:


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6.1 Definición del negocio y organización 75

6.2 Competitividad y puesta en valor 76

6.3 Aspectos Productivos 77

6.4 Proyección de ventas 77

6.5 Conclusiones 79

VII. ANEXOS: 80

GENERALIDADES

Ayacucho es un departamento cuya historia está volcada al arte y a la cultura desde hace

siglos, un lugar donde la creatividad artística se manifiesta en diferentes formas, que va


68

desde la cerámica, la textilería, la hojalatería, y mucho más. Ayacucho ha sido teatro de un

amplio proceso histórico conformando una región con personalidad propia y sobretodo en el

dominio cultural.

En cuanto a los tejidos y bordados es la actividad artesanal con mayor volumen de

producción y valor económico a nivel de nuestro departamento. A pesar de que en la

actualidad se usan instrumentos rudimentarios, la producción se asocia al uso práctico de

tintes naturales como el nogal, la tara, el tancar, la cochinilla, el molle y otros más.

Los ayacuchanos plasman en sus obras un arte incomparable por el uso de la materia prima

básica que es la lana de oveja, llama y alpaca, además del uso preferente de los tintes

naturales. Debido a ello la textilería es una de las actividades de mayor importancia en la

zona en el que se puede encontrar diseños precolombinos con escenas típicas y

tradicionales. Esta actividad requiere de un importante volumen laboral de sectores

económicos más reprimidos.

En la actualidad se ha logrado mejorar la tecnología en cuanto al preparado de la lana,

lográndose obtener una variedad de colores sobre la base de plantas naturales de la zona, el

cual le da belleza, una particular creatividad y acabados de calidad.

En cuanto a la relación con el sector turismo, 6 de las 11 provincias de Ayacucho están

consideradas dentro del circuito turístico nacional, por todo ello se da la propuesta de

implementar el presente plan de negocios de producción y comercialización de bordados y

textiles, adaptando la producción de acuerdo a la exigencia del cliente, garantizando la

calidad de los productos.

Es así que el presente Plan de Negocios, consta de cinco capítulos en el que el primer

capítulo trata sobre la definición de la idea de negocio, el segundo del análisis de mercado, el

tercero sobre estudio técnico de la producción, el cuarto se refiere al análisis económico y el

último capítulo toma en cuenta la formalización del Plan de Negocios.


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1.1 RESEÑA HISTÓRICA DEL NEGOCIO:La presente idea de negocio es una propuesta de inversión, con la finalidad de contribuir

a mejorar el posicionamiento y participación del giro de negocio seleccionado en el

mercado de destino local, nacional e internacional en la producción y comercialización


CAPÍTULO I DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

68

de textiles y bordados, con la finalidad de mejorar el nivel de ingresos de los socios y

trabajadores que se requieren en el proceso productivo.

La Empresa “SUMAQ AWAY” cuenta con 5 socios que participarán directamente en la

producción y comercialización de textiles y bordados, los cuales cuentan con mercados

identificados en la provincia de Huamanga.

La empresa “SUMAQ AWAY” tiene como principio fomentar la asociatividad y

desarrollar la cultura empresarial entre los socios con la finalidad de hacer un adecuado

uso de los recursos con los que se cuenta, además de mejorar y diversificar los niveles

de producción artesanal dándole valor agregado para aumentar nuestros ingresos

económicos y así mejorar la calidad de vida; así mismo, incrementar los volúmenes de

producción y tener una oferta competitiva de productos artesanales para obtener una

óptima rentabilidad económica. También pretendemos potenciar la tradición artesanal

que ya es reconocida, valorada y aceptada en los diferentes niveles del mercado local,

regional, nacional y del extranjero.

Los segmentos más atractivos del mercado para los productos artesanales elaborados

van desde los locales, regionales, nacionales y también el mercado internacional que

aprecian y demandan diversos productos de esta línea, por su procesamiento manual y

en telares, sus diseños que representan nuestra cultura andina debido a que es una

actividad ancestral, por los insumos naturales que se utilizan como la lana de oveja,

alpaca, la fibra y los tintes naturales en base a vegetales.

Por este motivo, la demanda de productos de la artesanía textil es atractiva, teniendo un

mercado cada vez creciente, además de ser un producto que no presenta estacionalidad

y sobre todo no es un producto perecible. En la siguiente página se adjuntan algunas de

las fotos de los textiles que se va a producir con la empresa puesta en marcha.

FOTOGRAFÍA Nº 01 ELABORACIÓN DE BOLSOS QUIPU


68

1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA:


FOTOGRAFIA Nº 02 EXPOSICIÓN DE BOLSOS Y CORREAS FOTOGRAFIA Nº 03

BOLSO CON BORDADO DE FRUTAS

FOTOGRAFIA Nº 04 JEANS CON BORDADO DE ROSAS

FOTOGRAFIA Nº 05 COJINES BORDADOS

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BORDADOS Y TEXTILES “SUMAQ AWAY S.A.C." CUADRO Nº 1.01

NOMBRE DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA EMPRESA TIPO DEEMPRESA DIRECCIÓN

Bordados y textiles

“SUMAQ AWAY”S.A.C.

AA.HH. Juan Velasco Alvarado

Mz. “T” Lt. 08 - Mollepata

CUADRO Nº 1.02

RAZÓN SOCIALY COMERCIAL DE LA EMPRESA

RAZÓN SOCIAL Bordados y textiles “SUMAQ AWAY S.A.C.”

RAZÓN COMERCIAL TOCAPU Moda natural

1.2.1 PROMOTORES:CUADRO Nº 1.03

DATOS DE LOS SOCIOS

Nº SOCIOS D.N.I. Nº TELÉFONO CORREO

1 DIAZ BALDEÓN, Kleyber. 70913591 998045343 [email protected]

2 GOMEZ ANGULO, Miluska 44496533 966504051 [email protected]

3 MAURICIO ROJAS, Edgar. 47663892 971891747 [email protected]

4 MEDINA AURES, Milker Dulio. 46263045 966740236 [email protected]

5 ROCA LAURA, Sandy Estefani 70422284 980054480 [email protected]

1.2.2 UBICACIÓN DEL NEGOCIO:

DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITOAYACUCHO HUAMANGA AYACUCHO

UBICACIÓN POLÍTICACUADRO Nº 1.04

CUADRO Nº 1.05


68

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

REGIÓN GEOGRÁFICA

SIERRA

El domicilio de la empresa está ubicado en el Asentamiento Humano Juan Velasco

Alvarado de Mollepata, en el jirón Los Claveles Manzana “T” Lote 08, distrito de

Ayacucho, Provincia de Huamanga del departamento de Ayacucho.

1.4 MISIÓN:Somos una empresa ayacuchana dedicada al diseño, producción y comercialización de

textiles y bordados para el mercado regional de Ayacucho, con diversidad de diseños de

acuerdo a las tendencias del mercado, contando con alianzas estratégicas con

instituciones públicas y privadas para el ingreso al mercado nacional e internacional.

Para ello contamos con mano de obra calificada de nuestra región Ayacucho, el cual nos

permitirá obtener mayores niveles de rentabilidad con productos de calidad, del mismo

modo incrementar los ingresos de nuestros trabajadores y trabajadoras.

1.3 VISIÓN:Somos una empresa con liderazgo en el diseño, producción y comercialización de textiles

y bordados en el mercado regional de Ayacucho; con proyección al mercado nacional e

internacional con productos competitivos y con nuevas formas de desempeño, actitud y

conciencia organizacional.

1.5 DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA:

1.5.1 OBJETIVOS GENERALES: Incrementar el nivel de competitividad en el sector textil y realizar alianzas estratégicas

para ingresar al mercado internacional para el 2015.

1.5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Incrementar nuestra participación en el mercado local, logrando posicionarnos

como la mejor empresa de textiles y bordados en los próximos cinco años.

Innovar constantemente los diseños según la tendencia de la moda.

Contar con tecnología adecuada para la producción.


68

Mejorar continuamente los procesos productivos.

Incrementar la productividad de la empresa tomando en cuenta el control de

calidad de nuestros productos.

Generar empleo sostenible y rentable en nuestra región Ayacucho.

1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:El organigrama es una herramienta gráfica que nos permite visualizar las relaciones de

supervisión y dependencia que existen entre los puestos de trabajo dentro de una

organización. Señala las diferentes líneas de mando y autoridad en la empresa.

El siguiente gráfico representa de cómo inicialmente va a ser asumida por la empresa.

GRÁFICO Nº 1.01 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

FUENTE: Elaboración Propia.

ANÁLISIS DEL PUESTO DE TRABAJO:


GERENCIA GENERAL

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

ÁREA DE PRODUCCIÓN

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

ÁREA DE DISEÑOS ÁREA DE VENTAS

MARKETING

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GERENCIA GENERAL: El Gerente General tiene a su cargo la supervisión y dirección

de todas las actividades y operaciones necesarias de fabricación y comercialización y de

las actividades de apoyo conexas a la administración y personal. Es el responsable de la

buena marcha de la empresa, con utilidades, dentro del marco de políticas, objetivos y

presupuestos establecidos por la Junta General.

PERFIL DEL PUESTO:

Ser profesional Economista o Administrador de Empresas o profesión afín.

Experiencia en Asesoría y Consultoría de Empresas.

Planificar y ejecutar planes de desarrollo y actualizar el plan de negocio de la

empresa.

Desarrollar y controlar eficiente y eficazmente los sistemas organizativos.

Capacidad de análisis y síntesis, capacidad de escucha, observación y

comunicación.

Fortaleza mental y física, habilidad para negociar exitosamente, firmeza en la

toma de decisiones, integridad y solvencia moral.

ADMINISTRADOR DE FINANZAS: Profesional comprometido con conocimientos,

capacidades, actitudes y aptitudes necesarias para actuar con eficiencia y eficacia

profesional para la ejecución y control de actividades inherentes a aspectos económicos

y financieros de la empresa, experiencia en planificación y elaboración de presupuestos.

PERFIL DEL PUESTO: Ser profesional Economista, Administrador o Contador

Contar con experiencia mínima de 1 año en finanzas, operaciones.

Diseñar e implementar la política y estrategia financiera de la empresa.

Capacidad de planificar, direccionar, controlar y evaluar las actividades

financieras, administrativas, contables, presupuestales y de gestión del recurso

humano de la empresa para optimizar los recursos.

Administrar los riesgos financieros, la tesorería y desarrollar estrategias de

inversión.

DISEÑADOR: Profesional capacitado en procesos de creación de imágenes, técnica de

expresión gráfica y tecnologías computacionales. Tiene conocimientos de arte y diseño

en el bordado y utilitario textil, además de diseñar los diferentes modelos de los utilitarios

producidos por la empresa.


68

PERFIL DEL PUESTO: Ser profesional técnico egresado de la Escuela de Bellas Artes de Huamanga,

experiencia de 2 años.

Capacidad de otorgar valor e identificación a los productos de bordados y

utilitarios textiles.

Trabaja en el campo de la ideación y la creatividad estética teniendo en cuenta la

innovación de los productos y de la preferencia del consumidor.

Entender de la cultura andina para tener mayor fuente de inspiración creativa a la

hora de diseñar.

Capacidad de concebir, diseñar y realizar imágenes.

JEFE DE PRODUCCIÓN: Profesional con conocimientos técnicos en las áreas de

aprovisionamiento, logística y elaboración de los bordados y utilitarios textiles.

Conocimiento de todo el proceso productivo de bordados y textiles.

PERFIL DEL PUESTO: Profesional técnico con experiencia mínima de 1 año en el manejo adecuado de

personas que participan en el proceso productivo.

Dirección y desarrollo de personas dando iniciativa e innovación en el trabajo.

Habilidad de comunicación.

Capacidad de gestionar con el personal de producción, en comunicación

permanente con el Gerente de la empresa.

Es el responsable de la organización y gestión completa de la producción:

Planificación, control y seguimiento de todo el proceso productivo.

Gestión y verificación de inventarios, tiempos y métodos de trabajo en el taller de

producción.

JEFE DE VENTAS: Profesional con conocimientos de estrategias de marketing y ventas.

PERFIL DEL PUESTO: Ser Profesional economista, Administrador o profesional equivalente con

experiencia mínima de 2 años en ventas.


68

Ser el soporte del área de marketing de la empresa en el lanzamiento de

productos al mercado.

Responsable de la preparación del material de marketing de la empresa.

Capacidad en investigación de mercados teniendo contacto con proveedores y

empresas a las que ofrecerá nuestros productos; reportando diariamente sobre los

avances y el seguimiento que haga.

Investigar y califica a las empresas y otras organizaciones que podrían beneficiarse

con los productos que ofrecemos.

La Persona debe tener una actitud positiva, dinámica, proactiva, iniciativa propia,

motivada, comunicativa, desenvuelta, buen trato a todo nivel, ordenado, puntual,

operativo, resolver situaciones, trabajar bajo resultado o presión.

Brindar información sobre nuestros productos y servicios a todas las empresas del

medio, y a las personas consumidoras sobre nuestros productos. Estructurar,

conducir y hacer el seguimiento de campañas de marketing, estar pendiente de

eventos como las ferias.


68

2.1 ANALISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL:

CUADRO Nº 2.01

ANÁLISIS FODA


CAPÍTULO II ANALISIS DE MERCADO

68

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Personal capacitado de confianza para el

proceso de producción.

Resaltar lo natural y autóctono (Actividad

ancestral).

Materia prima e insumos disponibles.

Atención personalizada al cliente.

Diversidad de diseños.

Conocimiento para introducir los productos al

mercado local, nacional e internacional.

Diversificación de líneas de producto.

Innovación de modelos textiles.

Acceso a ventas virtuales.

Disponibilidad de local propio para la

elaboración de productos.

Disposición de mano de obra para el trabajo.

Tratado de Libre Comercio.

6 de las 11 provincias de Ayacucho es

considerado como circuito nacional del turismo.

Patente de los productos.

Mercado potencial existente.

Alianzas estratégicas con instituciones públicas

y privadas.

Participación en las ferias de la región.

Preferencia por lo artesanal por parte de los

turistas.

Aprovechamiento del trabajo individualista de los

artesanos.

Acceso de servicios de comunicación para la

publicidad.

DEBILIDADES AMENAZAS


68

Demora en la elaboración de los productos por

parte de los artesanos.

Socios no sujetos a adquisición de crédito.

Poca experiencia en el rubro de negocio por

parte de los emprendedores.

Bajo nivel de calificación de los artesanos.

No se cuenta con un local para la venta de los

productos.

Pérdida de clientes por incumplimiento de contratas.

La competencia local de empresas dedicadas al mismo rubro de negocio.

Altas tasas de interés para préstamos. Nuevos competidores, incremento de pasajes en

épocas de fiesta como semana santa, el cual impide la llegada de más turistas demandantes del producto.

Presencia de problemas político sociales. Encarecimiento de materias primas e insumos. Imitación y copia de diseños de productos

tradicionales.

CUADRO Nº 2.02 MATRIZ FODA

ANALISIS EXTERNO

OPORTUNIDADES AMENAZAS

ANALISIS

INTERNO

FORTALEZAS

FO = ESTRATEGIA 1

Ingresar al mercado ayacuchano, nacional e

internacional aprovechando los

recursos disponibles y las alianzas estratégicas.

FA = ESTRATEGIA 2

Posicionar la marca con productos de

calidad patentando los nuevos diseños hechos por la

empresa.

DEBILIDADES

DO = ESTRATEGIA 3

Desarrollo de proveedores a través de un programa

de fidelización.

DA = ESTRATEGIA 4

Buscar nuevos mercados.

Fuente: Elaboración Propia.2.2 ANALISIS DEL MERCADO POTENCIAL:

2.2.1 POBLACIÓN TOTAL: La población total es el conjunto total de personas que viven en una determinada

área geográfica.


68

El mercado para el presente plan de negocios abarca los cuatro distritos con mayor

población de la provincia de Huamanga, los cuales son los distritos de Ayacucho,

Carmen Alto, San Juan Bautista y Jesús Nazareno. La población a estudiar está

comprendido a todas las mujeres que se encuentran en el rango de 14 a 40 años

de edad pertenecientes a los 4 distritos ya que ellas son las que mayormente

prefieren usar prendas con bordado, accesorios utilitarios (carteras, bolsos,

correas, llaveros, sombreros, etc.) y decorativos textiles (tapices, cojines, cortinas,

centros de mesa, etc.).

Para determinar la demanda total se tuvo en cuenta el censo nacional de población

y vivienda del año 2007 (INEI) de los 4 distritos mencionados anteriormente.

CUADRO Nº 2.03

PROYECCION DE LA POBLACION DE MUJERES DE LOS DISTRITOS URBANOS DE LA PROVINCIA DE HUAMANGA AL AÑO 2010

DISTRITO POBLACIÓN DE MUJERES AÑO-2014

TASA DE CRECIMIENTO INTERCENSAL

POBLACIÓN DE MUJERES AL AÑO 2015


AYACUCHO 25659 1.93 26154 26659

CARMEN ALTO 7846 1.93 7997 8152

SAN JUAN BAUTISTA 10026 1.93 10220 10417

JESUS NAZARENO 4043 1.93 4121 4201

TOTAL 47574 48492 49428

Fuente: Censo Nacional de Población y Vivienda 2014 – INEI.

De acuerdo a la proyección realizada para el año 2010, se tiene que la población

asciende a 49,426 mujeres comprendidas de 14 a 40 años de edad, en los 4

distritos urbanos de la provincia de Huamanga.

2.2.2 POBLACIÓN POTENCIAL:La población potencial se refiere al conjunto de personas que manifiestan interés

por un producto o servicio específico, que es ofrecido por la empresa. Para

determinar la población potencial, primero se ha tomado en cuenta el tamaño de

muestra haciendo uso de la siguiente fórmula:


68

Donde:

De acuerdo a esto:

El tamaño de muestra nos indica el número de encuestas que se deben realizar

para determinar la cantidad de población potencial, para ello se tuvo en cuenta la

pregunta Nº 01, el cual se detalla a continuación.

¿A usted le gustan prendas con bordado artesanal o utilitario textil?

RESPUESTAS MUESTRA %SI 118 87%NO 18 13%TOTAL 136 100%

CUADRO Nº 2.04

Fuente: Encuestas de opinión. Octubre – 2014

Para la determinación de la población potencial se tuvo en consideración el

porcentaje de personas que respondieron SI, el cual representa el 87%.

2.3 SEGMENTANDO EL MERCADO: EL PÚBLICO OBJETIVO.2.3.1 POBLACIÓN OBJETIVO:


68

La población objetivo es la proporción de la población potencial al cual la empresa

pretende orientarse. Para determinar la población objetivo se ha tomado en cuenta

la pregunta Nº 02 de la encuesta, el cual se detalla a continuación.

¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?

RESPUESTAS MUESTRA %Definitivamente si 74 63%Probablemente si 41 35%No se 0 0%Probablemente no 3 3%Definitivamente no 0 0%TOTAL 118 100%

CUADRO Nº 2.05

En la determinación de la población objetivo se tuvo en cuenta a aquellas personas

que respondieron DEFINITIVAMENTE SI, el cual asciende a un porcentaje del

63%. De esto se tiene:

2.3.2 CONSUMO PERCÁPITA:Es la cantidad de consumo a nivel individual o familiar tomando en cuenta su

frecuencia ya sea mensual, bimestral, trimestral, semestral o anual. Para hallar el

consumo per cápita se ha considerado la pregunta Nº 3 de la encuesta.

¿En el último año cuántas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o utilitario textil?Con esta pregunta se obtuvo un total de 232 compras al año.

Para hallar el consumo per cápita, realizamos la siguiente operación:

Nota: Inicialmente la muestra era de 136, debido a que ya no estamos

considerando a aquellos que respondieron “NO” en la pregunta Nº 01 de nuestra


68

encuesta. Por lo tanto a partir de la pregunta Nº 02 en adelante se considera

solamente el tamaño de la muestra que es 118.

En el caso de nuestra empresa se ha determinado el consumo de nuestros

productos con una frecuencia anual.

2.3.3 CONSUMO POTENCIAL:

El consumo potencial resulta de multiplicar el segmento o nicho de mercado por el

consumo per cápita. A continuación hallamos el consumo potencial.

2.3.4 DEMANDA OBJETIVO:

La demanda potencial es el resultado entendido como la demanda total en el

mercado objetivo al cual aspira el negocio.

DEMANDA OBJETIVO PROYECTADA:Para el presente plan de negocios estamos considerando un tiempo de vida útil de

5 años para el cual proyectamos la demanda objetiva.


68

2.4 VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA:Obtener la mayor competitividad aplicando la creatividad, innovación y planificación en

todas las operaciones, contando con una tecnología adecuada de acuerdo a las

necesidades de diseño de los clientes. Tener liderazgo en costos, realizando el trabajo

en equipo y así ofrecer los productos a precios competitivos.

Nuestros productos de bordados y textiles serán realizados tomando en cuenta la

innovación de modelos textiles, realizando nuevos diseños en base a la exigencia

personalizada de los clientes, para ello se tendrá en cuenta la patente de los nuevos

diseños.

Ofrecer al cliente un producto de calidad que cumpla con sus exigencias y necesidades,

además de satisfacer sus expectativas brindando calidad y excelencia en todo lo que se

hace, adelantándose a sus requerimientos.

2.5 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA:Nuestra competencia principalmente están ubicados en los barrios que se dedican a la

textilería como son Santa Ana, Yuraq Yuraq, Barrios Altos, Puca Cruz, Carmen Alto, San

Juan Bautista, Pila Cuchu, Belén, La Libertad y Andamarca. Además debemos señalar a

la competencia que se encuentran en tiendas de Jr. Asamblea, en la Av. Ramón Castilla,

en la Av. Los andes, el mercado artesanal Shosaku Nagase.

La estrategia de la mayoría de estos negocios es el de participar en ferias artesanales,

que promueven las diferentes instituciones locales con la finalidad de exhibir y vender

sus productos de manera directa a los consumidores. También podemos mencionar que

realizan sus ventas a las diferentes municipalidades, algunas asociaciones intermediarias

que realizan las compras para su posterior venta en Lima, al mercado artesanal Shosaku

Nagase.


AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018

Población Objetivo 27614 28147 28691 29244 29809Demanda Objetivo 54293 55340 56409 57497 58607Fuente: Elaboración Propia

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA OBJETIVOCUADRO Nº 2.06

68

La estación del año es un factor que determina el tipo de producto a producir, se tiene

una frecuencia de 100 a 200 productos mensuales, ya sean bolsos, prendas de vestir,

cojines, utilitarios, etc. Este año el producto de mayor frecuencia son los bolsos con

mixtura de cuero, siendo una de las limitantes para cumplir mayores pedidos el remalle y

costura en el cuero que hace que el avance sea lento y el producto demore en

entregarse. La empresa recurre a servicios de terceros para estas limitantes. Por ello

diríamos que este caso es una de las debilidades más resaltante en los artesanos

textiles, además la mayoría de ellos se encuentran en la informalidad ya que al momento

de las ventas no emiten comprobantes de pago. En cuanto a las fortalezas que ellos

tienen es que cuentan con personal con experiencia en el arte del tejido y bordado.

A continuación se detalla las empresas competidoras con sus respectivas características

que tomaremos en cuenta para la diferenciación de nuestros productos.


68

CUADRO Nº 2.07

EMPRESAS Y/O FAMILIAS COMPETIDORAS

NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE QUE ATIENDE

¿PORQUÉ RAZON LA ELIGEN?

¿DÓNDE SE COMERCIALIZA EL PRODUCTO?

¿A QUÉ PRECIO SE VENDE?

ALTA REGULAR POCO

Margarita Huarcaya Riveros xTuristas extranjeros y

nacionales

Por la diversidad de

productos en textilería

En el mismo taller y

en la galería

artesanal Shosaku

Nagase

Bolso a S/ 15.00 Correa a S/ 15.00 Bordados al gusto del

cliente a S/15.00

Wari Art Gallery xTuristas extranjeros y

nacionales

Calidad de tintes

naturales

En el mismo taller el

cual cuenta con una

tienda de exhibición.

Tapices: El precio varía

según el acabado y

tamaño del producto, de

S/80.00 a S/ 120.00

Galería de Arte Popular Sulca x

Turistas extranjeros y

nacionales.

En el mercado local

mayormente a las

señoritas

Ofrece garantía de

reposición, vuso de tintes

naturales; además tiene

el prestigio ganado

desde el año 1970 con la

elaboración de frazadas

decorativas

En el mismo taller,

exposición en

galerías y ferias

artesanales

Tapices: De alpaca S/

700.00 a S/ 800.00; de

ovino S/ 500.00 a S/

600.00. Los precios

varían según el tamaño

y el motivo.

Correas a S/ 18.00 Bolsos a S/ 30.00

Galería Textil “Las Voces del Tapiz” x

Turistas extranjeros y nacionales

Por la diversidad de los productos

En el mismo taller y en las galerías del mercado local.

Gorras a S/ 15.00 Tapices desde S/ 80.00

hasta S/ 120.00

ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA


68






ALTA REGULAR POCO

Familia Sulca xTuristas extranjeros y

nacionales

Calidad de teñidos uso

de tintes naturales

hechos en el mismo

taller.

Solo en el taller de

manera directa a los

turistas con la

finalidad de prevenir

la imitación de sus

acabados.

Correas a S/ 18.00

Tapices de S/ 80.00 a S/

120.00 de medidas de

60x70 cm.

Galería “Una Luz entre las Sombras”

x


nacionales y el

mercado local

Diversidad de diseños y

productos naturales


en ferias de

exposición

Tapices en hilo de

alpaca, sus precios

varían de S/ 80.00 a S/

500.00

Utilitarios textiles como

carteras S/ 25.00,

correas S/ 25.00

Galería “Ccanay Parroquia” x

Turistas extranjeros,

nacionales y

consumidor local

Por las artesanías en

retablos y textilería

variada

En su mismo taller y

en las ferias

regionales

Artesanías diferentes

que varían de S/ 5.00 a

S/ 80.00

Galería de arte popular “Familia Oncebay”

xTuristas extranjeros,

nacionales

Por la diversidad de

modelos artesanales


en las ferias locales

Textiles como correas a

S/ 15.00 y otras

artesanías S/ 8.00


68






ALTA REGULAR POCO

Art Gallery Latina xTuristas extranjeros y

nacionales

Por la presentación y

acabado de sus

productos

En el mismo taller,

exposiciones en

centros culturales y

galerías artesanales

Correas a S/ 18.00

Tapices de S/ 80.00 a S/

120.00

Tallados en piedras de

Huamanga que varían

entre S/ 5.00 a S/ 300.00

Galería Taller de arte textil “GALLARDO”

x


nacionales y el

mercado local

Diversidad de diseños en

textiles, elaboración de

sus propios tintes

naturales, productos

naturales y un buen

acabado


en ferias de

exposición y en el

mercado local

Tapices en hilo de

alpaca, sus precios

varían de S/ 80.00 a S/

500.00

Tapices en hilo de ovino,

sus precios varían de S/

100.00 a S/ 1500.00 los

modelos pequeños, y los

más grandes están entre

los S/ 500.00 a S/ 800.00

Fuente: Entrevista realizada a los productores de textiles. Octubre – 2014.


68

2.6 ESTRATEGIAS DE MERCADEO:2.6.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO:

Los bordados en prendas de vestir y utilitario textil como correas, bolsos, cortinas,

fundas, monederos, etc. Producidos por la empresa están elaborados con materia

prima de la región, en cuanto al diseño y acabado la empresa garantiza la

durabilidad de los acabados, además con la reposición del producto si es que

hubiere algún desperfecto. El diseño de los productos hechos por la empresa tiene

como objetivo el de comunicar gráficamente el mensaje de calidad de los

productos.

MARCA: Nuestros productos se van a diferenciar del resto ya que estos contarán

con una marca, especialmente los utilitarios textiles, esto lo diferenciará de la

competencia; además con esto se reducirá el riesgo de la imitación de los modelos

por parte de los competidores. El nombre de la marca de los bordados y textiles es

“Tocapu” seguido del Slogan “Moda Natural” cuya finalidad es identificar el

producto de la empresa para diferenciarlo de los productos rivales, teniendo como

objetivo la facilidad de identificación por los consumidores. De esta manera

estaremos garantizando la calidad en los acabados y diseños de nuestros

productos. Es a través del diseño y el marketing que los consumidores valoran y

creen en la marca del producto, por el cual están dispuestos a pagar un precio

mucho mayor por el producto. En conclusión, la marca identifica y diferencia al producto en el mercado.

ETIQUETA: Nuestros productos presentarán un etiquetado en el que se indicarán

algunas sugerencias en el .uso del producto, para de esta manera se pueda evitar

algunos daños y la generación de desconfianza por parte de los consumidores. El

etiquetado consistirá de un simple marbete adherido al producto que va a llevar la

marca nominal de la empresa y también la información de uso y cuidado del

producto. La etiqueta identifica al producto y a la marca.


68

DISEÑO: En cuanto a la realización de los diseños los productos resaltarán la

cultura y el arte de la región, pero se tendrá en cuenta las características que

requieran los clientes, tomando como referencia las encuestas realizadas; se

ofrecerá un servicio de atención personalizada al cliente. El diseño del producto

tiene la característica de ser agradable para el consumidor representándole valores

afectivos como sencillez, seguridad, compatibilidad, comodidad y su facilidad de

uso.

EMPAQUE: Los productos serán presentados en empaques en el que se resalte la

marca para diferenciarnos frente a la competencia, además de ofrecer comodidad,

el cual facilita la adquisición del producto por parte del consumidor. Nuestro

empaque comunica claramente las características del producto y sus beneficios,

mediante ello los productos se promocionan mejor frente a la competencia. Por el

diseño del empaque el consumidor final podrá reconocer fácilmente la marca del

producto.


68

2.6.2 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN:Los canales de distribución son todos los medios accesibles de los cuales se vale

el mercado, para hacer llegar los productos hasta el usuario final, en las cantidades

apropiadas en el momento oportuno y a los precios más convenientes para ambos.

Los canales de distribución son las distintas rutas o vías, que la propiedad de los

productos toma para acercarse cada vez más al consumidor o usuario final de

dicho producto.

Inicialmente la cadena de producción será el que se muestra en el siguiente

esquema:

GRÁFICO Nº 2.01 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN

Fuente: Elaboración Propia.

El traslado de los productos hacia los puntos de venta será realizado por un

personal adecuadamente capacitado para este trabajo, tomando en cuenta las

principales galerías ubicadas en la ciudad, a los puntos de venta de ropa para

mujeres donde se exhibirán los pantalones bordados, tiendas artesanales; además

de que se va a aperturar una tienda exclusiva para la venta de nuestros productos

para así hacer llegar a nuestros consumidores finales.

La frecuencia con el que realizará el abastecimiento a los diferentes puntos de

venta será cada fin de mes o también en el momento que se requiera, previa

comunicación permanente con los detallistas. El seguimiento de satisfacción con

los distribuidores se realizara mediante una comunicación permanente con ellos ya

que así se irá mejorando el servicio brindado con la diversidad de productos.


PARTICIPACIÓN EN FERIASEMPRESA

EMPRESA CONSUMIDOR FINAL

DETALLISTA CONSUMIDOR FINALEMPRESA

68

2.6.3 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN:Las actividades para la promoción del producto se realizarán tomando en cuenta

los resultados de las encuestas, en el que el medio de información que es más

usado por la mayoría de los encuestados es la televisión, dando como resultado el

61% del total; seguido de los que se informan por radio con un 33% del total.

PUBLICIDAD: Es muy importante porque mediante esta estrategia de publicidad

los productos artesanales se colocaran al mercado al cual va dirigido como es:

Tiendas.

Ferias y eventos.

Personas Naturales.

Museos de exposición- Galerías de Arte.

Para el año 2014 se implementara una página web para introducir nuestros

productos en el mercado nacional e internacional.

PROMOCION DE VENTAS:Por la venta de algún producto que sobrepase los 50 soles se obsequiara algún

utilitario de acuerdo a la preferencia del cliente; el cual puede ser un monedero,

llaveros, aretes, etc.

2.6.4 ESTRATEGIA DE PRECIOS:El precio es el valor del producto que se expresa en términos monetarios. Se

determina en función a los objetivos de la empresa.

Se aplicará técnicas adecuadas en el proceso de elaboración de los productos

artesanales, con estandarización de insumos y materias primas, innovando los

diseños de acuerdo a la tendencia de la moda; además se contará con maquinarias

y equipos adecuados para la producción lo cual facilitará una alta productividad y

un menor costo.

A continuación se presenta los precios posicionados en el mercado, la composición

de los precios de cada producto es de acuerdo al tamaño, acabado, detalles de

tendencias artísticos.

De acuerdo al análisis de precios que se hizo a la competencia cercana se obtuvo

los siguientes resultados el cual detallamos en el siguiente cuadro.


68

FUENTE: información de precios en el mercado de textiles y bordados – octubre 2010

Los precios detallados en el cuadro anterior son los que mayormente están

posicionados en el mercado, además es importante resaltar que todos los

competidores toman estos precios como referencia. El factor influyente que

presiona el comportamiento de estos precios es porque la mayoría de los artesanos

textiles venden sus productos a estos precios al consumidor final, además de que

los consumidores conocen los costos de producción; ya que estos en su gran

mayoría prefieren comprarlo en el mismo taller de producción.

El mejor precio es aquel que soporta los costos y márgenes del producto hasta el

usuario final. Para el caso de la fijación del precio de nuestra empresa vamos a

tomar en cuenta los factores internos y externos que afectan a la política de fijación

de precios.


PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA DIMENSIÓN PRECIO DE

VENTABOLSO BORDADO Unidad 40x30 cm 37

CORREAS Unidad 1.5mx3 cm 25

PANTALÓN BORDADO Unidad Glb 15

PRECIOS DE LA COMPETENCIACUADRO Nº 2.08

Fuente: Información de precios en el mercado de textiles y bordados - octubre 2009

68

CUADRO Nº 2.09FACTORES INTERNOS QUE AFECTAN LA FIJACIÓN DE LOS PRECIOS

MÉTODO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DECISIÓN EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS

OBJETIVOS EN LA DETERMINACIÓN DE PRECIOS

Costo más Utilidad (Precios orientados a los costos)

La empresa tiene como objetivo en la

determinación del precio la maximización de sus utilidades. Se establece la utilidad meta a través

del estimado de las ventas de los productos a un

determinado precio, al que se le descuentan los

costos correspondientes. En este caso la empresa

lo primero que hace es estimar sus costos totales.

Oferta y Demanda (Precios orientado a la Demanda)

La empresa va a fijar el precio de sus productos

de acuerdo al análisis de la oferta y la demanda

(Punto de Equilibrio). En la medida que haya

mayor demanda, se tendrá mayores posibilidades

de elevar el precio del producto. Y precios bajos

cuando la demanda del producto es débil.

ESTRATEGIAS DE PRECIOS

Combinación entre Calidad y Precio.

La empresa tomará en cuenta la estrategia de calidad alta, para el producto de calidad alta y

precio medio.

TÁCTICAS DE PRECIOS

Precios Psicológicos

Con estos precios se va a buscar influir en los

factores subjetivos de la decisión de compra del

consumidor. Ejm: Por la compra que sobrepase

los 50 soles, se obsequiara al cliente algún

utilitario textil como llaveros, aretes, pulseras, etc.

Precios Con Descuento

Se va a usar la táctica de descuentos por volumen

de compra, precios por ocasión especial

buscando aprovechar determinadas fechas para

promover el incremento de nuestras ventas.


68

CUADRO Nº 2.10FACTORES EXTERNOS QUE AFECTAN LA FIJACIÓN DE LOS PRECIOS:

MÉTODO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DECISIÓN EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS

PRECIO POSICIONADO EN EL MERCADO

La empresa fija precios en función al

posicionamiento del precio del mercado

PRECIOS DE LA COMPETENCIA

La empresa está en permanente cuidado de los

precios fijados por la competencia para tomar

decisiones para fijar los precios de su producto

en función al precio de los competidores para

cada uno de sus productos.

ENTORNO DE LA ECONOMÍA

La empresa debe estar a la expectativa de lo que

sucede en el entorno económico y social.

Tomando en cuenta las tasas de inflación,

incremento de los impuestos, incremento de

precios de los insumos; motivo por el cual los

costos de producción de la empresa se elevan.

En consecuencia si esto ocurre, la empresa debe

subir el precio de sus productos para cubrir dicho

incremento de los costos de producción.


68

3.1 LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO:


CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

68

El local de producción de la empresa para realizar sus actividades de producción estará

ubicada en el Asentamiento Humano General Velasco Alvarado de Mollepata, en el jirón

Los Claveles Manzana “T” Lote 08, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga del

departamento de Ayacucho.

La localización de este negocio se ha tomado en cuenta por la cercanía que se tiene a

las mujeres que tienen dificultades de acceso al empleo, además de tomar en cuenta las

habilidades que poseen para el bordado artesanal, de esta manera la empresa podrá

contribuir en la mejora de sus ingresos económicos; también se implementará un puesto

de venta en la ciudad de Huamanga ubicado en el centro artesanal SHOSAKU NAGASE

por ser un lugar estratégico para realizar la atención personalizada de nuestros clientes.

Con esta ubicación tenemos también la facilidad de acceder a los diferentes puntos de

venta de la ciudad donde mayormente frecuentan los turistas nacionales e

internacionales.

3.2 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y DISEÑO DEL PRODUCTO:La empresa tiene como producto la artesanía textil en la línea de bordados y tejidos, el

presente plan de negocios consiste en brindar una diversidad de productos con modelos

innovadores el cual está compuesto por un paquete tecnológico de producción y

comercialización en cadenas productivas de artesanías y bordados textiles, se tiene

como finalidad elaborar utilitarios textiles y bordados en prendas de vestir utilizando como

materia prima insumos naturales como la lana de ovino, fibra de alpaca y algodón con

otros derivados opcionales, además de la utilización de los tintes naturales hechos de

plantas existentes en la región de Ayacucho; siempre manteniendo su valor agregado en

el producto; también pretendemos potenciar la tradición artesanal que ya es reconocida,

valorada y aceptada en los diferentes niveles del mercado local, regional, nacional y del

extranjero.

Actualmente se desarrolla la actividad artesanal textil en la elaboración de accesorios

utilitarios, y prendas de vestir como (Carteras, bolsos, mochilas, correas, monederos,

collares, porta celulares, correas para mascotas, pulseras, binchas, chalecos, chalinas,

chales, guantes, chompas, ponchos, etc.) y en la línea de decoración los siguientes

productos (Cojines, tapices, cortinas, pisos, centro de mesas, individuales y accesorios

de cocina) la evolución de estos productos esta hecho en materia prima de lana de ovino,

alpaca, algodón y otros insumos necesarios para su elaboración de la diferente gama de

productos, el mismo que lleva detalles de bordados a base de hilos y lana; teñidos con

tintes vegetales el cual le da belleza, una particular creatividad y acabados de calidad.


68

A continuación se presentan algunas fotografías de los productos que se van a elaborar

en la empresa.


FOTOGRAFÍA Nº 3.01 VARIEDAD DE BOLSOS QUIPU EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN

FOTOGRAFÍA Nº 3.02 MUJERES ARTESANAS REALIZANDO TRABAJO DE BORDADO EN EL TALLER DE

PRODUCCIÓN

FOTOGRAFÍA Nº 3.03 EXPOSICIÓN DE LOS BORDADOS EN FERIA REALIZADA EN LA PROVINCIA DE HUANTA

68 “Producción y comercialización de bordados y textiles”

FOTOGRAFÍA Nº 3.05 CORREA MODELO FLORES

FOTOGRAFÍA Nº 3.04 PRENDEDOR MODELO GUSANO

68

3.3 PROCESO PRODUCTIVO:


FOTOGRAFÍA Nº 3.06 MUESTRA DE UN CENTRO DE MESA

FOTOGRAFÍA Nº 3.07 VASIJA MULTIUSO

68

El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para

obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformación

de una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante una determinada

función de manufactura.

En esta parte del estudio, se procede a seleccionar una determinada tecnología de

fabricación, tomando en cuenta los resultados de la investigación de mercado.

Al determinar el proceso productivo del presente plan se ha considerado la flexibilidad del

proceso y los equipos, el cual ayuda a evitar los tiempos muertos.

Los insumos y materiales a ser usados durante el proceso productivo son los siguientes

el que se detalla a continuación:

RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO UNITARIO

Hilo de Ovino Kg. 0.25 30.00 7.50Mano de Obra Persona 1 10.00 10.00Tela, Cierre y Cosido Unidad 1 5.00 5.00

22,50TOTAL

INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE BOLSO QUIPU (1 UNIDAD)CUADRO Nº 3.01

Fuente: Elaboración Propia

Para realizar este proceso productivo se requiere de mano de obra para el bordado

durante 1 día.

MATERIALES: Máquina de coser

Bastidor

Mesa

Silla

Plantilla para el diseño

Tiza

Aguja

Tijera

GRÁFICO Nº 3.01


68

DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DEL BOLSO QUIPU


Compra de hilo teñido de Ovino

Compra de Insumos

Transporte(20 minutos)

Almacenamiento

Diseño(10 minutos)

Bordado(8 horas)

Transporte(1 minuto)

Registro de fotos(1 minuto)

Almacenamiento


USUARIO FINAL

68


Hilo de Ovino Kg. 0.07 30.00 2.10Mano de Obra Persona 1 6.00 6.00Cinta Unidad 1 6.00 6.00

14.10Fuente: Elaboración propia.

TOTAL

INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE CORREAS (1 UNIDAD)

CUADRO Nº 3.02

Para realizar el proceso productivo se requiere de mano de obra para el bordado durante 4 horas

MATERIALES: Telar

Máquina de coser

Mesa

Silla

Plantilla para el diseño.

Tiza blanca

Aguja

Tijera

GRÁFICO Nº 3.02


68

DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DE CORREAS


Compra de hilo teñido de Ovino

Compra de Insumos


Almacenamiento

Elaboración de Cintas(30 minutos)

Bordado(4 horas)



Almacenamiento


USUARIO FINAL

Diseño(10 minutos)

68

RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIOCOSTO UNITARIO

Hilo de Ovino Kg. 0.02 30.00 0.60Mano de Obra Persona 1 5.00 5.00

5.60Fuente: Elaboración propia.

TOTAL

INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE BORDADOS EN PANTALON (1 UNIDAD)

CUADRO Nº 3.03

MATERIALES: Mesa

Silla

Plantilla para el diseño.

Tiza blanca

Aguja

Tijera


68

GRÁFICO Nº 3.03 DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DE BORDADO EN PANTALÓN


Compra de hilo delgado de Ovino, previamente teñido

Compra de Insumos


Almacenamiento

Diseño de dibujo en el pantalón(10 minutos)

Bordado(3 horas)



Almacenamiento


USUARIO FINAL

68

3.4 DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO EN EL ÁREA DE TRABAJO:Es el ordenamiento físico de los elementos de producción, el cual tiene que ver con la

adecuación y orden de cada uno de los procesos productivos para que se desarrolle de

manera eficiente, ayudando a minimizar los costos de manejo y transporte de insumos y

materiales, de almacenamiento, de flujos de información y del proceso de entrada y

salida de los productos, además de crear un ambiente armónico y agradable donde

pueda desempeñarse el personal.

GERENCIA: Conformado por la oficina del gerente.

PRODUCCIÓN: Espacio donde estarán ubicados los trabajadores.

ALMACÉN: Espacio donde se guardan las materias primas.

ÁREA DE MAQUINARIAS: Lugar donde estará ubicado los equipos y maquinarias de

producción.

ÁREA DE DISEÑO: Espacio donde se ubicara el diseñador.

ÁREA DE CONTROL CALIDAD: Espacio donde estará la persona que se encarga de

realizar la supervisión y monitoreo de control de calidad.

ÁREA DE EXHIBICIÓN: Lugar donde está ubicado los exhibidores, vitrinas para

exhibir, vender los productos.

SERVICIOS HIGIÉNICOS: Lugar donde los trabajadores utilizaran para sus

necesidades fisiológicas. La infraestructura, contara con una buena iluminación,

seguridad y accesos libres para evitar cualquier tipo de atropellamiento de la

integridad física de los personas.

A continuación mostramos la distribución del área de trabajo de la empresa de bordados

y textiles.


68

GRÁFICO Nº 3.04 DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DE TRABAJO EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN


Pedidos

LAR

GO

: 25

met

ros

A N C H O:

20

m et ro s

Tienda de exposición y

atención al cliente

Entrada al área de trabajo

Almacén de Productos terminados

Almacén de Materia Prima e Insumos

Taller de Bastidores y Telar

Área de diseño de modelo de bolsos y

correas

Área donde se ubican las bordadoras

Acabado final

Control de calidad

Registro de fotos para

álbumEntrega

SS.HH

Basurero

Área de diseño de los bordados

Control de calidad

68

3.5 CÁLCULO DE MATERIALES:El cálculo de materia prima requerida por la empresa nos va a permitir garantizar la

elaboración de los productos en el tiempo fijado, con las condiciones y especificaciones

de las técnicas requeridas, permitiéndonos adquirir los insumos necesarios para iniciar el

proceso de producción. El cálculo de materiales reduce el riesgo de compras excesivas

para la elaboración de los productos.

MATERIA PRIMA E INSUMOS UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD (UNIDADES

REQUERIDAS)

UNIDADES A PRODUCIR EN

UN MES

NECESIDAD DE MATERIALES

Hilo de ovino Kilo 0.25 75 18.8Tela 0.5x0.25 = 0.125 metros 0.125 75 9.4Cierre Unidad 1 75 75.0Cosido Unidad 1 75 75.0Fuente: Elaboración Propia.

CUADRO Nº 3.04

CÁLCULO DE MATERIALES PARA ELABORACIÓN DE BOLSO QUIPU


CANTIDAD (UNIDADES

REQUERIDAS)


UN MES


Hilo de ovino Kilo 0.07 75 5.3Cinta Unidad 1 75 75.0

CÁLCULO DE MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE CORREAS


CUADRO Nº 3.05


CANTIDAD (UNIDADES

REQUERIDAS)


UN MES


Hilo de ovino Kilo 0.02 75 1.5Pantalones Unidad 1 75 75.0

CUADRO Nº 3.06CÁLCULO DE MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE BORDADOS EN PANTALÓN


POSIBLES PROVEEDORES:Los posibles proveedores que va a tener la empresa son los comerciantes de hilo de

ovino, el cual se comprará previamente teñido de acuerdo al requerimiento del proceso

de producción. Estos comerciantes están ubicados en el mercado “Playa Grau” y en el


68

barrio de Puca Cruz ubicado en el jirón Choro en el distrito de Ayacucho, además de

tener otros proveedores ubicados en la ciudad de Huanta, en el barrio de Castro Pampa.

3.6 DETERMINACIÓN DE MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS:Al igual que en la determinación de materias primas e insumos, aquí calculamos el

número de máquinas, equipos y herramientas con los que debemos contar para la

elaboración del producto. Para el presente plan consideramos las siguientes maquinarias

ya que la producción que se va a realizar es de manera artesanal.

MAQUINARIA CANTIDAD (UNIDADES REQUERIDAS)

Máquina de coser 1Telar 1Bastidor 5Computadora 1Cámara digital 1Plancha 1Fuente: Elaboración Propia

DETERMINACIÓN DE MÁQUINAS

CUADRO Nº 3.07

EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

CANTIDAD (UNIDADES REQUERIDAS)

Tijera 5 unidadesCrochet 10 unidadesAguja punta roma 5 unidadesRegla de 100 cm 5 unidadesBalanza Gramera 5 unidadesTizas 1 cajaFuente: Elaboración Propia

CUADRO Nº 3.08DETERMINACIÓN DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

POSIBLES PROVEEDORES:Los posibles proveedores que va a tener la empresa para la adquisición de maquinarias y

equipos será el que se detalle a continuación:

Máquina de coser, el posible proveedor para la compra de esta maquinaria son las

tiendas comerciales.

Telar y Bastidor, se mandará a elaborar en una carpintería ya que estos están hechos

básicamente de madera.


68

Cámara Digital y Plancha, para la adquisición de esta maquinaria los posibles

proveedores son las tiendas comerciales de artefactos electrodomésticos.

Balanza Gramera, tijera, Crochet, Aguja, tizas y regla; los posibles proveedores para

estas herramientas de medición, corte y zurcido son los comerciantes de los diferentes

mercados y librerías del distrito de Ayacucho.

3.7 ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:La organización del personal lo realizaremos en función al diagrama de flujo de

operaciones de proceso y de la producción regular de la empresa.

GRÁFICO Nº 3.05 ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO



GERENCIA GENERAL

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

ÁREA DE PRODUCCIÓN

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

ÁREA DE DISEÑOS ÁREA DE VENTAS

OPERARIA Nº 1

OPERARIA Nº 2

OPERARIA Nº 3

OPERARIA Nº 4

OPERARIA Nº 5

MARKETING

68

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: Es el órgano supremo de la sociedad, quienes

se hacen responsables de la marcha de la empresa.

FUNCIONES: Gestión de los recursos humanos, la junta general es la encargada de

diseñar estrategias para atraer y retener a las personas más adecuadas para la

organización.

GERENTE GENERAL: Es el profesional encargado de la buena marcha de la empresa,

teniendo en cuenta para ello la gestión administrativa y financiera.

FUNCIONES: Es la persona responsable de gestionar la inversión, el financiamiento y la buena

administración de los activos de la empresa.

Es el encargado de la elaboración e implementación del plan de desarrollo estratégico,

plan de negocio y otros documentos de gestión de la empresa.

Responsable de realizar las alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas

para el incremento de las ventas de la empresa.

Estar pendiente de la contabilidad de la empresa.

ADMINISTRADOR DE FINANZAS: Es el profesional encargado de velar por los

resultados contables de la empresa.

FUNCIONES: Es el responsable de planear, organizar dirigir y controlar el proceso productivo.

Es el encargado de realizar los Estados Financieros como el balance general, estado

de ganancias y pérdidas.

DISEÑADOR: Es el profesional técnico encargado de la innovación y realización de los

diseños para los productos de la empresa.

FUNCIONES: Responsable de la elaboración de los diseños de modelos de producto así como

también de la realización del diseño de los dibujos para el bordado en las correas,

bolsos y pantalones.

JEFE DE PRODUCCIÓN: Personal capacitado encargado de la producción de los

textiles y bordados.

FUNCIONES:


68

Responsable de la producción de bordados y utilitarios textiles en el taller de

producción.

Administrar el proceso productivo de los bordados y utilitarios textiles.

Encargado del abastecimiento de materias primas teniendo en cuenta los objetivos de

la empresa.

Evaluar al personal de producción.

Estar en permanente contacto con el Gerente y la Junta General para informar de la

marcha de la producción.

JEFE DE VENTAS: Profesional especialista en técnicas de marketing y ventas.

FUNCIONES: Es el encargado de transportar los productos desde el taller a los diferentes puntos de

venta.

Responsable de la búsqueda de nuevos clientes para la empresa.

Estar pendiente de las ferias artesanales.

Encargado de llevar el registro de clientes.

Estar en permanente contacto con el Gerente General y la junta General.

OPERARIAS: Personas encargadas de la producción de los bordados y utilitarios textiles

en la planta de producción.

FUNCIONES: Ser artesana con capacidad de realizar bordados.

Realizar el trabajo de producción de bordados y utilitarios textiles de acuerdo a las

órdenes del jefe de producción.

Respetar el área de trabajo.

Producir de acuerdo a las muestras entregadas por el diseñador y jefe de producción.

Llevar el control diario de la producción.

3.7.1 PERSONAL NECESARIO PARA LA PRODUCCIÓN:A continuación realizamos el listado de todo el personal necesario para el proceso

de producción.

CUADRO Nº 3.09 LISTA DEL PERSONAL PARA LA PRODUCCIÓN


68

PUESTO DE TRABAJO CANTIDAD

Gerente, Administrador y Jefe de ventas

1 Persona

Diseñador y Jefe de Producción 1 Persona

Operarios (Bordadoras) 5 personasFuente: Información de los Socios – Octubre 2009

3.7.2 DESCRIPCIÓN DE TAREAS:

CUADRO Nº 3.10 DESCRIPCIÓN DE LAS TAREAS DEL PUESTO.

PUESTO DE TRABAJO TAREAS DEL PUESTO

GERENTE GENERAL

Responsable de gestionar la inversión, el financiamiento y la buena administración de los activos de la empresa.

Es el encargado de la elaboración e implementación del plan de desarrollo estratégico, plan de negocio y otros documentos de gestión de la empresa.

Responsable de realizar las alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas para el incremento de las ventas de la empresa.

Estar pendiente de la contabilidad de la empresa.

ADMINISTRADOR

Responsable de planear, organizar dirigir y controlar el proceso productivo.

Es el encargado de realizar los Estados Financieros como el balance general, estado de ganancias y pérdidas.

DISEÑADOR

Responsable de la elaboración de los diseños de modelos de producto así como también de la realización del diseño de los dibujos para el bordado en las correas, bolsos y pantalones.

JEFE DE PRODUCCIÓN

Responsable de la producción de bordados y utilitarios textiles en el taller de producción.

Administrar el proceso productivo de los bordados y utilitarios textiles.

Encargado del abastecimiento de materias primas teniendo en cuenta los objetivos de la empresa.

Evaluar al personal de producción.


68

OPERARIAS Ser artesana con capacidad de realizar bordados.

Realizar el trabajo de producción de bordados y utilitarios textiles

de acuerdo a las órdenes del jefe de producción.

Respetar el área de trabajo.

Producir de acuerdo a las muestras entregadas por el diseñador y

jefe de producción.

Llevar el control diario de la producción.

JEFE DE VENTAS

Responsable de la búsqueda de nuevos clientes para la empresa. Estar pendiente de las ferias artesanales. Encargado de llevar el registro de clientes.



DETALLE 1 2 3 4 5Demanda Objetivo al año 54293 55340 56409 57497 58607

Participación en el mercado 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05Producción en el año 2715 2767 2820 2875 2930Producción mensual durante el año 226 231 235 240 244Nº de unidades a producir por C/U de los productos al mes 75 77 78 80 81Nº de unidades a producir por C/U de los productos durante el año 905 922 940 958 977Duración del Proceso: Un mes

DETERMINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN PARA LA VENTA EN UNIDADES (LOTE DE PRODUCCIÓN)CUADRO Nº 4.01

68

4.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES:Esta proyección nos permite planificar el número de unidades que vamos a colocar en el

mercado. Para determinar esta proyección se ha tomado en cuenta la demanda objetivo

proyectado el cual es el resultado de las encuestas realizadas a los consumidores.

Además se ha considerado que la empresa va a tener un 5% de participación en el

mercado de bordados y utilitarios textiles. La duración del proceso de producción de los

bordados y utilitarios textiles es de un mes.


CAPÍTULO IV ANÁLISIS ECONÓMICO

1 2 3 4 5Correas Unidad 905 922 940 958 977Bolsos Unidad 905 922 940 958 977Pantalones con bordado Unidad 905 922 940 958 977Fuente: Elaboración Propia

CUADRO N° 4.02

PERIODOSUNIDAD DE MEDIDAPRODUCTOS

PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

68

En el cuadro anterior podemos observar que las unidades que se van a producir por

cada uno de los productos producidos por la empresa es creciente. A continuación

mostramos el cuadro de la proyección de las ventas en unidades para cada uno de los

productos que va a producir la empresa de bordados y utilitarios textiles.

4.2 CÁLCULO DE LA INVERSIÓN:Para el presente plan de negocio, la inversión total asciende a una suma de S/ 9,954.89 nuevos soles. Este monto será invertido en su totalidad para dar inicio con las actividades

de producción de la empresa. Sobre esta base podemos observar los rubros

correspondientes al aporte propio por el inversionista que es de S/ 6,975.22 y el

financiamiento en calidad de préstamo por parte de la entidad financiera es de S/ 2,979.67.


68

APORTEPROPIO BANCO CEDRO

ACTIVO FIJOA. TANGIBLES 5,690.50 2,947.00 538.50 2,205.00Implementación del Taller de producción 1,947.00 1,947.00Maquinarias, Equipos y herramientas 1,878.50 1,878.50Mobiliario y equipo oficina 1,865.00 1,000.00 538.50 326.5Vehiculo 0.00 0.00

B. INTANGIBLES 470.00 0.00 320.00 150.00Constitución y organización 150.00 150.00Creación de una pagina web. 250.00 250.00Implementación y puesta en marcha 70.00 70.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO 6,160.50 2,947.00 858.50 2,355.00CAPITAL DE TRABAJO (1 mes)Costo Directo de Pantalon Bordado 437.36 250.36 187.00Costo Directo del Bolso Quipu 1,711.73 855.86 855.86Costo Directo de la Correa 1,078.31 1,078.31Costos Indirectos 567.00 567.00TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 3,794.39 1,673.22 2,121.17 0.00

TOTAL DE INVERSIÓN 9,954.89 4,620.22 2,979.67 2,355.00PARTICIPACIÓN PORCENTUAL 100% 46.4% 29.9% 23.7%Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 4.03PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL

INVERSIÓN TOTAL DESTINO

FINANCIAMIENTO

A continuación se detalla los cuadros auxiliares por cada rubro de inversión como la

inversión en mobiliarios y equipos de oficina, maquinaria, equipos y herramientas,

implementación del taller de producción, mostramos estos cuadros con la intención de

dar mayor claridad a los montos invertidos por cada uno de los rubros.


CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIOUNITARIO

COSTOTOTAL

Escritorio Unidad 1 200.00 200.00Sillas para oficina Unidad 3 30.00 90.00Computadora P4 Unidad 1 1,000.00 1,000.00Sillas para el taller Unidad 5 70.00 350.00Mesas para el taller Unidad 3 70.00 210.00Utiles de escritorio Glb 1 15.00 15.00

TOTAL 1,865.00Fuente: Elaboración Propia

CUADRO N° 4.04MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

POR PARTIDAS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO

UNITARIO TOTAL

IMPLEMENTACION DEL TALLER - Madera Pies 70 3.00 210.00 - Tripley Planchas 2 28.00 56.00 - Cemento Bolsa 1 21.50 21.50 - Clavo Kg 3 4.50 13.50 - Mano de obra Persona 10 20.00 200.00 - Puerta Unidad 4 100.00 400.00 - Yeso Bolsa 117 5.00 585.00 - Brocha de 4" Unidad 1 12.00 12.00 - Pintura Valdes 15 15.00 225.00 - Calamina 1,8 Planchas 16 14.00 224.00TOTAL 1,947.00Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 4.06IMPLEMENTACION DEL TALLER DE PRODUCCION

68

Como podemos observar la inversión en mobiliario y equipos de oficina asciende a la

suma de S/ 1,865.00 nuevos soles.

EQUIPOS Y MATERIALES UNIDAD CANTIDAD COSTOUNITARIO

COSTOTOTAL

MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTASMáquina de coser Unidad 1 650.00 650.00Tijera Unidad 5 3.00 15.00Crochet Unidad 10 1.00 10.00Balanzas Grameras Unidad 5 15.00 75.00Aguja Punta roma Global 1 3.50 3.50Bastidor Unidad 5 30.00 150.00Camara Digital 10 megapixeles Unidad 1 800.00 800.00Plancha Unidad 1 150.00 150.00Regla de 100 Cm Unidad 5 5.00 25.00

TOTAL 1,878.50 Tipo de cambio 2.90

Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 4.05MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

La inversión en maquinarias, equipos y herramientas tiene un monto total de S/ 1,878.50 nuevos soles.



COSTO MENSUAL

Hilo de Ovino Kg. 0.02 30.00 0.60 45.24Mano de Obra Persona 1.00 5.00 5.00 377.03Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08

5.80 437.36Fuente: Elaboración propia.

COSTO DIRECTO DEL BORDADO EN PANTALÓN

TOTAL

CUADRO N° 4.07


COSTO MENSUAL

Hilo de Ovino Kg. 0.25 30.00 7.50 565.55Mano de Obra Persona 1.00 10.00 10.00 754.06Tela, Cierre y Cosido Unidad 1.00 5.00 5.00 377.03Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08

22.70 1,711.73Fuente: Elaboración propia.

COSTO DIRECTO DE BOLSO QUIPU

TOTAL

CUADRO N° 4.08


COSTO MENSUAL

Hilo de Ovino Kg. 0.07 30.00 2.10 158.35Mano de Obra Persona 1.00 6.00 6.00 452.44Cinta Unidad 1.00 6.00 6.00 452.44Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08

14.30 1,078.31Fuente: Elaboración propia.

TOTAL

CUADRO N° 4.09COSTO DIRECTO DE LA CORREA

68

La implementación del taller de producción requiere de una inversión total de S/ 1,947.00 nuevos soles; ya que la mayoría de sus ambientes se encuentran en mal estado de

conservación.

4.3 CÁLCULO DEL COSTO UNITARIO:El costo unitario es el costo de cada unidad producida.

El costo unitario vamos a calcular a partir de la realización de cada uno de los productos

expresados en unidades, mediante ello hallaremos cuánto nos cuesta producir una

unidad de producto bordado y utilitario textil que la empresa va a producir. A continuación

se detalla los costos unitarios del pantalón bordado, bolso quipu y las correas.

El costo unitario por cada pantalón bordado es de S/ 5.80 nuevos soles.

El costo de producir una unidad de bolso quipu es de S/ 22.70 nuevos soles.


PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Bolso Quipu 1 35.00Correa 1 23.00Bordado en Pantalón 1 12.00Fuente: Elaboración Propia

CUADRO N° 4.11DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO

INSUMOS UNIDAD CANTIDAD COSTOUNITARIO

COSTOMENSUAL

Diseñador Persona 1 550.00 550.00Carrete Paquete 5 3.00 15.00Transporte de materia prima Viaje 1 2.00 2.00

TOTAL 567.00 Fuente: Elaboración Propia

CUADRO N° 4.10COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN

68

El costo de producción unitario de la correa asciende a la suma de S/ 14.10 nuevos

soles.

4.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA:El precio de venta se ha determinado tomando en cuenta los precios de la competencia,

los cuales están determinados en el mercado local, para ser más competitivos los precios

de venta que se están considerando son aquellos que están por debajo de la mayoría de

los competidores. En el siguiente cuadro mostramos el detalle de los precios de venta por

cada unidad producida por la empresa.

4.5 PROYECCIÓN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES:A partir del cuadro anterior realizamos la proyección de ventas para los próximos 5 años

de vida útil del plan de negocios.

4.5.1 PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS: La proyección de los ingresos se ha realizado para cada uno de los tres productos,

los cuales nos dan la suma con el nombre de ingresos totales.


1 2 3 4 5

Unidades 905 922 940 958 977Precio 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

TOTAL INGRESO BOLSO QUIPU 31,670.70 32,281.94 32,904.98 33,540.05 34,187.37

Unidades 905 922 940 958 977Precio 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00TOTAL INGRESO CORREA 20,812.17 21,213.85 21,623.28 22,040.60 22,465.99

PANTALÓN BORDADOUnidades 905 922 940 958 977Precio 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

TOTAL INGRESO PANTALÓN BORDADO 10,858.53 11,068.09 11,281.71 11,499.45 11,721.39

INGRESO TOTAL 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75Fuente: Elaboración Propia

CUADRO N° 4.12

CORREA

BOLSO QUIPU

PRODUCTOPERIODOS

PROYECCION DE INGRESOS POR VENTAS

Per

Mensual Anual Beneficios (*) SubTotal

Area de producciónDiseñador y jefe de Producción 550.00 6,600.00 0.00 6,600 1 0.00 6,600.00Area de AdministraciónAdministrador 250.00 3,000.00 0.00 3,000 1 0.00 3,000.00Area de VentasVendedor 250.00 3,000.00 0.00 3,000 1 0.00 3,000.00Total Mano de Obra 12,600.00(*) dos gratificaciones + CTS(**) 9% ESSALUD

CUADRO N° 4.13

CARGO

Remuneraciones

N° Trab.

Aporte Patronal

(**) Total

PRESUPUESTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS

68

4.5.2 PROYECCIÓN DE LOS EGRESOS: Los egresos son las diferentes erogaciones económicas que realiza la empresa en

el proceso productivo para la puesta en marcha del negocio. A continuación

mostramos cada uno de los cuadros de costos y gastos que realiza la empresa.


1 2 3 4 5PRODUCCIÓN 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00ADMINISTRACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00VENTAS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

TOTAL 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00Fuente: Elaboración Propia

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOCUADRO N° 4.14

AREASPERIODOS

. Spots Televisión 1 Unidades 200 3 600.00• Bolsas 1 Paquetes 3 12 36.00

• Mantenimiento de pagina Web. 1 Unidad 20 1 20.00• Trípticos 1 Millar 300 1 300.00

956.00Fuente: Elaboración Propia

TOTAL

COSTO UNITARIO

CUADRO N° 4.16

RUBROS CANTIDAD COSTO ANUAL

Nº VECES AL AÑO

PRESUPUESTO PROMOCIONAL

. Implementacion de Taller de Producción 1947.00 5 1 0.20 389.40 -

. Equipos y maquinarias 1878.50 5 1 0.20 375.70 -

. Mobiliario y equipo de oficina 1865.00 5 1 0.20 373.00 -

5690.50 1,138.10 -

TABLA DE DEPRECIACION Y VALOR RESIDUALTasa de

DepreciaciónDepreciación

AnualValor

Residual

CUADRO N°4.15


TOTALES

ACTIVO Numero de compras

Valor del Activo

Años de depreciación

68

La proyección durante los 5 años de los sueldos y salarios es el siguiente:

La depreciación es el monto que corresponde a la pérdida de valor de los bienes

tangibles o activos fijos, debido a que con el tiempo estos bienes o maquinarias se

desgastan y pierden valor. Por ello, al final de su vida útil su precio ya no es el

mismo que el que nosotros pagamos por ellos.

El presupuesto promocional se hace con fines de llegar al consumidor por medio de

los medios de comunicación preferidos por nuestros clientes, este presupuesto se

detalla a continuación.


68

4.5.3 PRESUPUESTO DE OPERACIONES: En el presupuesto de operaciones detallamos el costo de producción y además de

especificar cuáles son costos variables y cuales pertenecen a los costos fijos, se

realiza esta dinámica para su mejor entendimiento.

FIJO VARIABLE

A. COSTO DE PRODUCCIÓNCosto Directo de Pantalon Bordado 5.80 75 0.00 437.36 437.36Costo Directo del Bolso Quipu 22.70 75 0.00 1711.73 1711.73Costo Directo de la Correa 14.30 75 0.00 1078.31 1078.31Costos Indirectos 567.00 567.00 0.00 567.00Depreciaciones. 94.84 94.84 0.00 94.84TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 704.64 661.84 3227.39 3889.24

B. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos del Personal 250.00 250.00 0.00 250.00Servicios: Agua, Luz, Teléfono e Internet 10.00 10.00 0.00 10.00Mantenimiento y reparaciones. 20.00 20.00 0.00 20.00Utiles de oficina 10.00 10.00 0.00 10.00 Amortización de Intangibles 7.83 7.83 0.00 7.83

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 297.83 297.83 0.00 297.83

C. GASTOS DE VENTASSueldo de personal 250.00 250.00 0.00 250.00Alquiler de local para venta 50.00 50.00 0.00 50.00Costos de transporte 25.00 25.00 0.00 25.00Promoción 79.67 79.67 0.00 79.67

TOTAL GASTOS DE VENTAS 404.67 404.67 0.00 404.67

TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 1,407.14 1,364.34 3,227.39 4,591.74

COSTOTOTAL

CUADRO Nº 4.17

DESCRIPCION COSTO UNITARIO

UNIDADES REQUERIDAS

CÁLCULO DEL PRESUPUESTO OPERATIVO

Fuente: Elaboración propia.

El presupuesto de operaciones se ha realizado para los próximos 5 años de vida

útil del plan de negocios. Se considera el uso de la capacidad instalada al 80% de

las principales maquinarias y equipos.


68

DESCRIPCION 1 2 3 4 5A. COSTO DE VENTASCosto Directo de Pantalon Bordado 5,248.29 5,349.58 5,452.83 5,558.07 5,665.34Costo Directo del Bolso Quipu 20,540.71 20,937.15 21,341.23 21,753.12 22,172.95Costo Directo de la Correa 12,939.74 13,189.48 13,444.04 13,703.51 13,967.98Costos Indirectos 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00Depreciaciones. 1,138.10 1,138.10 1,138.10 1,138.10 1,138.10TOTAL COSTOS DE VENTAS 46,670.84 47,418.30 48,180.19 48,956.79 49,748.37B. GASTOS DE ADMINISTRACION

Mano de Obra 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00Servicios: Agua, Luz, teléfono e internet 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00Mantenimiento y reparaciones. 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 Utiles de escritorio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00Amortizaciòn de intangibles 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00C. GASTOS DE VENTASMano de Obra 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00Alquiler de local para venta 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00Costos de transporte 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00Promoción 956.00 956.00 956.00 956.00 956.00

TOTAL GASTOS DE VENTAS 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00

TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 55,100.84 55,848.30 56,610.19 57,386.79 58,178.37

PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO CUADRO Nº 4.18

Fuente: Elaboración propia

4.5.4 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS: Consideramos el Estado de Ganancias y Pérdidas debido a que no estamos

considerando el endeudamiento, apalancamiento financiero; solamente tomamos

en cuenta la inversión inicial con aporte de capital propio.

1 2 3 4 5 - Ingreso de Ventas 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75 - Costos de Ventas 46,670.84 47,418.30 48,180.19 48,956.79 49,748.37

UTILIDAD BRUTA 16,670.56 17,145.58 17,629.77 18,123.31 18,626.37 - Gastos de Administración 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00 - Gastos de Ventas 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00

UTILIDAD IMPONIBLE 8,240.56 8,715.58 9,199.77 9,693.31 10,196.37 - Impuesto a la Renta 2,472.17 2,614.67 2,759.93 2,907.99 3,058.91UTILIDAD NETA 5,768.39 6,100.91 6,439.84 6,785.32 7,137.46

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ECONÓMICO


RUBROSPERIODOS

CUADRO Nº 4.19


Monto S/. 2,979.67Tasa Interés 3.20% MensualPeriodo pago 24 MesesCuota Principal 124.15 MesTEA Nominal 45.93%

SALDO CUOTA AMORTIZACIÓN SALDOINICIAL PRINCIPAL S/. FINAL

mes 1 2,979.67 95.35 124.15 219.50 2,855.52mes 2 2,855.52 91.38 124.15 215.53 2,731.37mes 3 2,731.37 87.40 124.15 211.56 2,607.22mes 4 2,607.22 83.43 124.15 207.58 2,483.06mes 5 2,483.06 79.46 124.15 203.61 2,358.91mes 6 2,358.91 75.49 124.15 199.64 2,234.76mes 7 2,234.76 71.51 124.15 195.67 2,110.60mes 8 2,110.60 67.54 124.15 191.69 1,986.45mes 9 1,986.45 63.57 124.15 187.72 1,862.30mes 10 1,862.30 59.59 124.15 183.75 1,738.14mes 11 1,738.14 55.62 124.15 179.77 1,613.99mes 12 1,613.99 51.65 124.15 175.80 1,489.84TOTAL AÑO 1 1,613.99 881.98 1,489.84 2,371.82 1,489.84

mes 1 1,489.84 47.67 124.15 171.83 1,365.68mes 2 1,365.68 43.70 124.15 167.86 1,241.53mes 3 1,241.53 39.73 124.15 163.88 1,117.38mes 4 1,117.38 35.76 124.15 159.91 993.22mes 5 993.22 31.78 124.15 155.94 869.07mes 6 869.07 27.81 124.15 151.96 744.92mes 7 744.92 23.84 124.15 147.99 620.77mes 8 620.77 19.86 124.15 144.02 496.61mes 9 496.61 15.89 124.15 140.04 372.46mes 10 372.46 11.92 124.15 136.07 248.31mes 11 248.31 7.95 124.15 132.10 124.15mes 12 124.15 3.97 124.15 128.13 0.00TOTAL AÑO 2 124.15 309.89 1,489.84 1,799.72 0.00Fuente: Elaboración Propia

CUADRO Nº 4.20SERVICIO DE LA DEUDA

PERIODO

AÑO 1

AÑO 2

INTERÉS

68

4.5.5 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO: El presupuesto de financiamiento se va a realizar en función al programa de

inversión el cual asciende a la suma de S/ 2,952.44 nuevos soles el cual representa

el 29.9% del total de la inversión. La deuda adquirida será pagada en cuotas

mensuales tomando en cuenta la tasa de interés de la entidad financiera que es de

3.2% mensual.


68

4.6 FLUJO DE CAJA:

El flujo de caja presentado a continuación contiene tanto el flujo de caja económico como

el flujo de caja financiero.

0 1 2 3 4 5

INGRESOS 0.00 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 72,470.66Ingreso por Ventas 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75Valor recuperado activo fijo 0.00Valor recupero de Capital de Trabajo 4,095.91

EGRESOS 9,954.89 56,414.14 57,305.52 58,214.11 59,140.24 60,005.19Inversion Total - Activo Fijo 6,160.50 - Capital de Trabajo 3,794.39 73.23 74.65 76.09 77.55Costos de Operación (*) 45,532.74 46,280.20 47,042.09 47,818.69 48,610.27Gastos de Administración (**) 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00Gastos de Ventas 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00Impuestos y Tributos 2,472.17 2,614.67 2,759.93 2,907.99 3,058.91FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -9,954.89 6,927.26 7,258.36 7,595.86 7,939.86 12,465.47FINANCIAMIENTO NETOPrestamo con interes 2,979.67Amortización préstamo con interés 1,489.84 1,489.84 - Intereses 881.98 309.89 + Escudo Fiscal tributario 264.60 92.97FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 2,979.67 -2,107.23 -1,706.76 0.00 0.00 0.00

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -6,975.22 4,820.03 5,551.60 7,595.86 7,939.86 12,465.470.0193 0.0193 0.0193 0.0193

(**) sin amortizacion de intangiblesFuente: Elaboración Propia

CUADRO Nº 4.21FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS CON PLAN

RUBROSPERIODOS

(*) sin depreciaciones

4.7 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO:Para la determinación del margen de contribución aplicaremos el siguiente esquema:

4.7.1 COSTO TOTAL UNITARIO (CTU):Es aquel costo en el que están considerados los costos fijos unitarios más los

costos variables unitarios que realiza la empresa para producir una unidad de

producto. El costo total unitario se halla de la siguiente manera:


COSTOS BORDADO DE PANTALÓN BOLSO QUIPU CORREA

Unidades a Producir 75 75 75COSTOS VARIABLES UNITARIOSMateriales Directos por Unidad Producida 0.60 12.50 8.10Mano de obra directa por unidad Producida 5.00 10.00 6.00Etiqueta de Marca 0.2 0.2 0.2TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO 5.80 22.70 14.30COSTOS FIJOS TOTALES

PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 12.00 35.00 23.00

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO 6.20 12.30 8.70Fuente: Elaboración Propia

1,364.09

COSTO VARIABLE UNITARIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIOCUADRO Nº 4.22

68

Donde:

Reemplazando se tiene:

Para hallar el costo variable unitario utilizamos la siguiente fórmula:

El costo variable Unitario hallamos para cada uno de los productos producidos por

la empresa, en el que también damos a conocer el margen de contribución de cada

uno de ellos. El margen de contribución es el resultado de la diferencia entre el

precio de venta unitario y el costo variable unitario de cada uno de los productos.

A continuación mostramos los costos variables unitarios con sus respectivos

márgenes de contribución para los 3 productos los cuales son: Bolsos Quipu,

Bordado en Pantalón y las Correas.


68

4.7.2 CÁLCULO DEL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO: Para realizar el cálculo del margen de contribución ponderado, lo primero que se

debe conocer es la participación porcentual de ventas de cada uno de los

productos; el cual se halla realizando el cociente de las ventas de cada uno de los

productos con el total de ventas de los productos el cual se muestra en el cuadro

siguiente.

PRODUCTO PRECIO UNITARIO

VENTAS AL AÑO

PARTICIPACIÓN % EN VENTAS

Pantalon bordado 12.00 10,858.53 17%Bolso Quipu 35.00 31,670.70 50%Correa 23.00 20,812.17 33%TOTAL 63,341.40 100%

PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE VENTASCUADRO Nº 4.23


Ahora que conocemos la participación porcentual de cada uno de los productos,

hallamos el margen de contribución ponderado. El cálculo del margen de

contribución ponderado se realiza mediante la multiplicación del margen de

contribución unitario con su respectiva participación porcentual en ventas.


68

PRODUCTO PRECIO UNITARIO CVU

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

UNITARIO

PARTICIPACIÓN % EN VENTAS

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

PONDERADOBORDADO DE PANTALÓN 12.00 5.80 6.20 17% 1.062857143BOLSO QUIPU 35.00 22.70 12.30 50% 6.15CORREA 23.00 14.30 8.70 33% 2.858571429

TOTAL MgCP 10.07142857Fuente: Elaboración Propia

CUADRO Nº 4.24MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO

4.7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO (P.E.): Se entiende por punto de equilibrio aquel nivel de producción y ventas que la

empresa alcanza para lograr cubrir los costos con sus ingresos obtenidos. En otras

palabras, a este nivel de producción y ventas la utilidad operacional es cero, o sea,

que los ingresos son iguales a la sumatoria de los costos operacionales.

Para la determinación del punto de equilibrio en el caso de nuestra empresa se ha

usado la siguiente fórmula:

Este punto indica que la empresa debe producir 1625 unidades combinadas de

bordados y utilitarios textiles para no perder ni ganar. A este punto también se le

conoce con el nombre de punto muerto.

A continuación se muestra los puntos de equilibrio para cada uno de los productos

expresados en cantidades y unidades monetarias (en Soles).


68

PRODUCTOS UNIDADDE MEDIDA

CANTIDADANUAL

CANTIDADMENSUAL

CANTIDADDIARIA

PANTALON BORDADO Unidad 278.67 23.22 0.77BOLSO Unidad 812.80 67.73 2.26CORREA Unidad 534.13 44.51 1.48

1625.60 135.47 4.52Fuente: Elaboración Propia

TOTAL

CUADRO Nº 4.25

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES POR PRODUCTO

PRODUCTOS ANUAL S/. MENSUAL S/. DIARIO S/.

PANTALON BORDADO 3344.09 278.67 9.29BOLSO 28447.98 2370.66 79.02CORREA 12284.88 1023.74 34.12TOTAL S/. 44,076.94 3,673.08 122.44 Fuente: Elaboración Propia

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES POR PRODUCTOCUADRO Nº 4.26

4.8 EL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):

4.8.1 EL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO (TIRE)

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE): Este método nos permite evaluar la rentabilidad del proyecto, el cual consiste en

comparar el valor actual de todos los flujos de entrada de efectivo con el valor

actual de todos los flujos de salida de efectivo.

VANE = 21,076.64 nuevos soles.


68

El VANE que es igual a S/ 21,076.64 nos indica cuánto más rico es el inversionista

al ejecutar el presente plan de negocio, si utilizara sólo capital propio para

financiarlo.

TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO (TIRE): Es la tasa de interés mínima por la cual se recupera la inversión, es el tipo de

descuento que hace igual a cero el VANE. Es decir, representa la rentabilidad

promedio de todo el capital invertido como capital propio.

TIRE = 17.05%

El TIRE que es igual a 17.05% nos indica la rentabilidad mínima exigida por el

inversionista. Esta tasa nos indica la rentabilidad promedio del periodo que genera

el capital invertido en el negocio, el cual es superior al costo de oportunidad del

capital real (10.16%).

El TIRE es mayor que el costo de oportunidad del capital, el cual es la tasa

promedio de interés. En ambos casos el plan de negocio se acepta para su

respectiva ejecución.


68

4.8.2 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) Y TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF):Mide el valor del plan de negocio para los inversionistas, considerando las

modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por la entidad

bancaria.

VANF = S/ 21,307.00 nuevos soles.

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF):Es la tasa que produce el VANF igual a cero. Este indicador refleja la eficiencia

financiera del plan de negocio a lo largo de su vida útil, considerando el servicio de

la deuda. Esta tasa de retorno muestra la rentabilidad del capital cuando parte o la

totalidad del mismo ha sido financiado por fuentes externas al inversionista.


FÓRMULA:

DATOS:Rf=Tasa libre de riesgo 5.36% d = Beta despalancada 0.49

(Rm-Rf)=Prima riesgo 7.89% Tasa de inflación = 2.0%Rp = prima riesgo pais 3.16%RESULTADOS:

COKn = 12.36%COKr = 10.16%

VANE = 21,076.64 soles

TIRE = 17.05%

EVALUACION ECONOMICA

INDICADORES DE RENTABILIDAD

COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

CUADRO Nº 4.27

VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VANE)

TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)

COK = Rf + d(Rm-Rf)+ Rp

68

TIRF = 18.51%

Con esta tasa se observa que al financiarse maximizamos nuestra rentabilidad.

El Flujo de Caja Económico (Sin Préstamo) y el Flujo de Caja Financiero (con

préstamo), son considerados insumos importantes para realizar la evaluación

financiera.

La presencia de apalancamiento financiero, uno de ellos con la tasa de interés

efectiva mensual de 3.2 %, incrementa la rentabilidad por el escudo fiscal de los

intereses y cuyo resultado se obtiene de sumar al VANE más el Valor actual del

escudo tributario de los intereses. A continuación se muestra el cuadro que

representa la evaluación financiera de la empresa de bordados y textiles.


TEA real = 43%

VA Escudo Tributario= 230 soles

VANF = 21,307 soles

TIRF = 18.51%

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)

CUADRO Nº 4.28EVALUACION FINANCIERA

VALOR ACTUAL ESCUDO TRIBUTARIO INTERESES

TASA DE COSTO DE LA DEUDAFÓRMULA:

Kd= TEAreal = 1+ TEA -11 + Inflación


CAPÍTULO V FORMALIZACIÓN

68

5.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN:

El proceso de constitución de la empresa, inicia con el desarrollo de la idea de negocio

que se desea emprender, luego de ello se decide el tipo de empresa que se va a

formalizar ya sea una E.I.R.L.; S.A.; S.R.L., S.A.C. o sociedades civiles, en el que se

hace la elección de personería (Natural o Jurídica).

Se realiza la búsqueda de índice (búsqueda de nombre) en la SUNARP, para evitar

duplicidad de empresas con el mismo nombre, luego se procede a realizar la elaboración

de la Minuta con la orientación y asesoría de un abogado; este trámite se realiza de

manera gratuita por el apoyo que brinda el Ministerio de la Producción a través del

programa Mi Empresa.

Luego de ello la minuta se lleva donde el Notario Público para la realización de la

correspondiente Escritura Pública, seguidamente de ello la escritura pública se debe

llevar a los Registros Públicos (SUNARP) para su respectiva inscripción en el registro de personas jurídicas. Después de estar inscrito en los registros públicos se procede a

realizar los trámites de R.U.C, Comprobantes de pago, ESSALUD; seguidamente de ello

se realiza a pedir permiso, autorización o registro especial al ministerio que le

corresponde al rubro del negocio.

En el Ministerio del Trabajo, Producción y Empleo se pide la autorización del libro de

planillas, seguidamente en la municipalidad de la localidad se realizan el trámite de

autorización de Licencia municipal de funcionamiento y finalmente se realiza la

legalización de libros en la notaría.

A continuación se muestra el siguiente cuadro de información del cronograma de

actividades y el tiempo de demora para la implementación y formalización del negocio.


68

CUADRO Nº 5.01

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL NEGOCIO.

ACTIVIDAD PERIODO

Búsqueda de índice (SUNARP), Declaración Jurada por parte de los

emprendedores y Elaboración de la Minuta (Apoyo Ministerio de la

Producción)

3 días

Elaboración de Escritura Pública en la Notaria 1 día

Trámite de Inscripción en Registros Públicos 1 día

Trámites en la SUNAT 1 día

Trámites en la Municipalidad 20 días

Impresión de Comprobantes 1 día

Registros especiales 1 – 30 días

Autorización del libro de planillas 5 días

Legalización de libros 3 – 5 días



CAPÍTULO VI RESUMEN EJECUTIVO

68

6.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Y ORGANIZACIÓN:6.1.1 NONBRE Y UBICACIÓN DEL NEGOCIO:

NOMBRE DEL NEGOCIO:

RAZÓN SOCIAL Bordados y textiles “SUMAQ AWAY S.A.C.”

RAZÓN COMERCIAL TOCAPU Moda natural

UBICACIÓN DEL NEGOCIO:

DEPARTAMENTO AyacuchoPROVINCIA HuamangaDISTRITO AyacuchoAA.HH. Juan Velasco Alvarado – MollepataDIRECCIÓN Jr. Los Claveles Manzana T Lote Nº 8

6.1.2 ORGANIZACIÓN:

Nº SOCIOS D.N.I. Nº TELÉFONO CORREO

1 DIAZ BALDEON, Kleyber 70913591 998045343 [email protected]

2 GOMEZ ANGULO, Miluska. 44496533 966504051 [email protected]

3 MAURICIO ROJAS, Edgar 47663892 971891747 [email protected]

4 MEDINA AURES, Milker Dulio 46263045 966740236 [email protected]

5 ROCA LAURA, Sandy Estefani 70422284 980054480 [email protected]

MISIÓN: Somos una empresa ayacuchana dedicada al diseño, producción y

comercialización de textiles y bordados para el mercado regional de Ayacucho, con

diversidad de diseños de acuerdo a las tendencias del mercado, contando con

alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas para el ingreso al

mercado nacional e internacional. Para ello contamos con mano de obra calificada

de nuestra región Ayacucho, el cual nos permitirá obtener mayores niveles de

rentabilidad con productos de calidad, del mismo modo incrementar los ingresos de

nuestros trabajadores y trabajadoras.


68

VISIÓN: Somos una empresa con liderazgo en el diseño, producción y

comercialización de textiles y bordados en el mercado regional de Ayacucho; con

proyección al mercado nacional e internacional con productos competitivos y con

nuevas formas de desempeño, actitud y conciencia organizacional.

OBJETIVO GENERAL: Incrementar el nivel de competitividad en el sector textil y

realizar alianzas estratégicas para ingresar al mercado internacional en el año

2014.

6.2 COMPETITIVIDAD Y PUESTA EN VALOR:6.2.1 MERCADO OBJETIVO:

2715 Bordados y utilitarios textiles entre Bolsos Quipu, Bordado en Pantalón y

Correas, el cual representa el 5% (Participación en el mercado) de la demanda

objetivo para el primer año.

6.2.2 VENTAJA COMPETITIVA:Aplicación de creatividad, innovación y planificación en todas las operaciones con

tecnología adecuada brindando atención a los clientes en base a la exigencia

personalizada, teniendo en cuenta la patente de los nuevos diseños de bordados y

utilitarios textiles.

6.2.3 ESTRATEGIA DE MERCADEO: PRODUCTO: La elaboración de los productos está hecha con fibras y lanas con

tintes naturales, diseño y acabado al gusto de los clientes, además como

servicio postventa se garantiza la reposición del producto, si es que hubiese

algún desperfecto.

DISTRIBUCIÓN: Nuestros productos que se usan están hechos tomando en

cuenta la calidad de los acabados, los cuales serán claves para lograr la

comunicación BOCA A BOCA de los clientes satisfechos a los consumidores

potenciales. Se tendrá una tienda de exhibición y venta para atender a los

clientes que asistan. La frecuencia de abastecimiento a los detallistas se

realizará cada fin de mes o en el momento requerido.

PROMOCIÓN: Realización de publicidad por televisión, empaques, página web

y trípticos con un presupuesto anual de S/ 956.00 nuevos soles. Por la compra

mayor a S/ 50.00 se obsequiará al comprador con algún utilitario textil del stock.

PRECIO: Los precios estarán por debajo de la competencia, por lo que

tendremos precios competitivos por productos de la misma calidad.


1 2 3 4 5Correas Unidad 905 922 940 958 977Bolsos Unidad 905 922 940 958 977Pantalones con bordado Unidad 905 922 940 958 977Fuente: Elaboración Propia

PERIODOSUNIDAD DE MEDIDAPRODUCTOS

PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Bolso Quipu 1 35.00Correa 1 23.00Bordado en Pantalón 1 12.00

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO

68

6.3 ASPECTOS PRODUCTIVOS:6.3.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:

Brindar una diversidad de productos con modelos innovadores haciendo uso de la

tecnología para la creación de los diseños; usando materia prima e insumos

naturales existentes en la región de Ayacucho.

6.3.2 PROCESO PRODUCTIVO:Consideración de la flexibilidad del proceso y equipos, evitando los tiempos muertos durante la producción de los bordados y utilitarios textiles. Además de

seleccionar una determinada tecnología de producción, tomando en cuenta la

investigación de mercados.

6.3.3 CÁLCULO DE MATERIALES:Garantizar la producción en el tiempo fijado, permitiendo adquirir los insumos

necesarios para el proceso productivo; el cual nos ayuda a reducir el riesgo de

compras excesivas para la elaboración de los Bordados y utilitarios textiles.

6.4 PROYECCIÓN DE VENTAS:6.4.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES:


68

6.4.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO:

DESTINO INVERSIÓN TOTALFINANCIAMIENTO

APORTE PROPIO BANCOTOTALDE INVERSIÓN 9,954.89 6,975.22 2,979.67

PORCENTUAL 100% 70.1% 29.9%

6.4.3 EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA:


VANE = 21,077 VANF = 21,307TIRE = 17.05% TIRF = 18.5%

68

6.5 CONCLUSIONES:

Se tiene un VAN >0, el cual nos indica que es recomendable realizar la inversión en el

negocio analizado. Esto nos indica que se obtendrá una ganancia extraordinaria

respecto a la inversión.

Se tiene un TIR > 12 %, esto nos indica que el negocio es aceptado, debido a que el

rendimiento sobre el capital que el negocio genera es superior al mínimo aceptable

para la realización de un plan de negocio.

La disponibilidad de terreno para la implementación del negocio es de 500 metros

cuadrados, en la que se producirá 2,715 unidades de bordados y utilitarios textiles,

con lo que se pretende cubrir el 5% de la demanda objetivo anual.

El precio de venta de los bolsos quipu es de S/. 35.00 nuevos soles por unidad, el

precio de venta para de las correas es de S/ 23.00 nuevos soles por unidad y para los

bordados en pantalones es de S/ 12.00 nuevos soles por unidad.

La empresa tendrá un ingreso para el primer año de S/. 63,341.40 nuevos soles; el

cual aumentará según la tasa de crecimiento intercensal (1.93%).

El taller de producción estará ubicado en el AA. HH. Juan Velasco Alvarado –

Mollepata, distrito de Ayacucho, además se realizará el alquiler de un stand de venta

en el Mercado Artesanal Shosaku Nagase para de esta manera se pueda tener

acceso a las ferias locales y regionales.

Se producirá bordados y textiles de buena calidad, diseño y acabado exclusivo al

gusto de los clientes ya que la atención será personalizada.



CAPÍTULO VII ANEXOS

68

ANEXO Nº 1

DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN Y TAMAÑO DE LA MUESTRA:

Para la determinación de la muestra lo primero que se hizo fue proyectar la población de

mujeres comprendidas en las edades de 14 a 40 años de edad, pertenecientes a los 4

distritos de la zona urbana de la provincia de Huamanga.

PROYECCION DE LA POBLACION DE MUJERES DE LOSDISTRITOS URBANOS DE LA PROVINCIA DE HUAMANGA AL AÑO 2010

DISTRITO POBLACIÓN DE MUJERES AÑO-2007

TASA D ECRECIMIENTO INTERCENSAL



AYACUCHO 25659 1.93 26154 26659

CARMEN ALTO 7846 1.93 7997 8152

SAN JUAN BAUTISTA 10026 1.93 10220 10417

JESUS NAZARENO 4043 1.93 4121 4201

TOTAL 47574 48492 49428

Fuente: Dato de la INEI del censo Nacionales XI de Población y VI de vivienda – 2007.

Luego de determinar la población de mujeres para el año 2010, se realizó a obtener el

tamaño de muestra para la realización de las respectivas encuestas. El procedimiento lo

mostramos a continuación:

Donde:

De acuerdo a esto:

ANEXO Nº 2


68

FORMATO DE APLICACIÓN DE LA ENCUESTA:

ENCUESTA DE OPINIÓNDirigida a personas de 15 a 50años.

¿Me permite unos minutos de su tiempo? Estamos haciendo una encuesta con el objetivo de conocer

su opinión acerca del “bordado artesanal textil”. Su opinión nos servirá para mejorar el producto y

como consumidor se sienta más satisfecho.

1.- ¿A Ud. Le gusta prendas con bordado artesanal o utilitario textil?Sí No

Porque…………………………………………………………..

2.- ¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?

Definitivamente si

Probablemente si

No se

Probablemente no

Definitivamente no.

3.- ¿En el último año cuantas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o utilitario textil?………………………………………………………………………………………………………………………

4.- ¿Qué es lo que toma en cuenta del bordado artesanal o utilitario textil?Calidad Precio Presentación. Acabado Otros.

5.- ¿Cómo le gustaría que sean los servicios de una empresa artesanal? Personalizada. Diseños hechos por la empresa.

6.- ¿Dónde le gustaría adquirir el bordado artesanal o utilitario textil?En el mismo taller Galerías. Tiendas Artesanales Otros……………

7.- ¿Cuál es el medio de comunicación que más utiliza para informarse?Radio TV Internet Otros:………………….

8.- ¿Conoce Ud. Negocios dedicados al bordado artesanal o utilitario textil?Si No

ANEXO Nº 3

RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS A LOS CONSUMIDORES DE BORDADOS Y UTILITARIOS TEXTILES:


RESPUESTAS MUESTRA %SI 118 87%NO 18 13%TOTAL 136 100%

CUADRO Nº 01

RESPUESTAS MUESTRA %Definitivamente si 74 63%Probablemente si 41 35%No se 0 0%Probablemente no 3 3%Definitivamente no 0 0%TOTAL 118 100%

CUADRO Nº 02

68

Para la realización del proceso de las encuestas se ha considerado los principales

lugares estratégicos de la ciudad como la Plaza mayor de huamanga, Centro Cultural

San Cristóbal de Huamanga, Mercado artesanal Shosaku Nagase, Centro de Producción

de textiles Santa Ana, Jr. Asamblea y tiendas comerciales en los diferentes puntos de la

ciudad y la UNSCH.

1.- ¿A Ud. Le gustan prendas con bordado artesanal o utilitario textil?

Elaboración Propia.

2. ¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?


CARACTERÍSTICA MUESTRA %Calidad 51 35%Precio 12 8%Presentación 52 36%Acabado 30 21%TOTAL 145 100%

CUADRO Nº 03

SERVICIO MUESTRA %Personalizada 78 66%Diseños hechos 40 34%TOTAL 118 100%

CUADRO Nº 04

68


3.- ¿En el último año cuantas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o utilitario textil?

232 compras al año, es el resultado acumulado de todos los encuestados.

4.- ¿Qué es lo que toma en cuenta del bordado artesanal o utilitario textil?


5.- ¿Cómo le gustaría que sean los servicios de una empresa artesanal?


LUGAR MUESTRA %En el mismo taller 17 14%Galerías 61 52%Tiendas artesanales 38 32%Otros 2 2%TOTAL 118 100%

CUADRO Nº 05

MEDIO DE COMUNICACIÓN MUESTRA %

Radio 39 33%Televisión 72 61%Internet 6 5%Otros 1 1%TOTAL 118 100%

CUADRO Nº 06

68


6.- ¿Dónde le gustaría adquirir el bordado artesanal o utilitario textil?


7.- ¿Cuál es el medio de comunicación que más utiliza para informarse?


RESPUESTA MUESTRA %SI 35 30%NO 83 70%TOTAL 118 100%

CUADRO Nº 07

68


8.- ¿Conoce Ud. Negocios dedicados al bordado artesanal o utilitario textil?


ANEXO Nº 4

ARCHIVO FOTOGRÁFICO:


68

FOTOGRAFÍA Nº 01 PROCESO DE PRODUCCIÓN DE BOLSOS QUIPU

FOTOGRAFÍA Nº 02BOLSOS QUIPU LISTOS PARA SU COMERCIALIZACIÓN

FOTOGRAFÍA Nº 03 BORDADORAS REALIZANDO PRODUCCIÓN DE CORREAS


68

FOTOGRAFÍA Nº 04 ARTESANA REALIZANDO BORDADO DE CORREA

FOTOGRAFÍA Nº 05 TRABAJO EN EQUIPO EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN


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