PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAJAS SORPRESAS SALUDABLES PARA FIESTAS INFANTILES EN

COLEGIOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JULIO CESAR ATOCCSA HUAMAN –

Ingeniería Industrial

LUCÍA CARMONA PLACENCIA –

Administración de Empresas

IMER HANIEL CENTENO VARGAS –

Marketing y Gestión Comercial

ARIANA ANDREA LOZADA LOZADA –


FRANK ALEXANDER MEJÍA RIOS –


Lima – Perú

2018

ii

ÍNDICE

Capítulo I. Información General ........................................................................................ 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación..................................................... 1

1.1.1. Horizonte de evaluación ............................................................................... 1

1.2. Actividad económica, código CIIU ........................................................................... 1

1.2.1. Actividad económica ....................................................................................... 1

1.2.2. Código CIIU .................................................................................................... 2

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .............................................................. 2

1.3.1. Definición del negocio ..................................................................................... 2

1.3.2. Modelo CANVAS ............................................................................................ 2

1.4. Descripción del producto o servicio.......................................................................... 3

1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................... 4

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ......................................................................... 4

Capítulo II. Análisis del Entorno ........................................................................................ 5

2.1. Análisis Macro Entorno ............................................................................................ 5

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 5

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. . 5

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................... 5

2.1.1.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país. ....................................................................................................... 7

2.1.1.4. Producto Bruto Interno: ................................................................... 7

2.1.1.5. Tasa de Inflación: ........................................................................... 7

2.1.1.6. Tasa de Interés: .............................................................................. 7

2.1.1.7. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................. 8

2.2. Análisis del Micro entorno ........................................................................................ 8

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................. 8

2.2.1.1. Competencia Directa ...................................................................... 8

2.2.1.2. Competencia indirecta .................................................................... 9

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ................................................................ 9

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ........................................................10

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................10

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada .............................................10

Capitulo III. Plan Estratégico............................................................................................12

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................12

iii

3.1.1. Misión ............................................................................................................12

3.1.2. Visión ............................................................................................................12

3.2. FODA .....................................................................................................................12

3.3. Matriz Foda .............................................................................................................14

3.4. Objetivos: ...............................................................................................................15

3.4.1. Objetivo general ............................................................................................15

3.4.2. Objetivos específicos .....................................................................................15

Capítulo IV. Estudio de Mercado .....................................................................................16

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................16

4.1.1. Criterios de segmentación .............................................................................16

4.1.2. Marco muestral ..............................................................................................17

4.1.3. Entrevistas a profundidad ..............................................................................18

4.1.4. Focus Group ..................................................................................................20

4.1.5. Encuestas ......................................................................................................23

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................40

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................40

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ...............................................................41

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ...................................................................42

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................44

4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................45

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ..............................................................47

4.2.7. Estacionalidad ...............................................................................................47

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ..............................................49

4.3. Mezcla de Marketing ...............................................................................................51

4.3.1. Producto ........................................................................................................51

4.3.2. Precio ............................................................................................................55

4.3.3. Plaza .............................................................................................................55

4.3.4. Promoción .....................................................................................................57

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional .....................................................................62

5.1. Estudio legal ...........................................................................................................62

5.1.1. Forma societaria ............................................................................................62

5.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................65

5.1.3. Licencias y autorizaciones .............................................................................66

5.1.4. Legislación laboral .........................................................................................69

5.1.5. Legislación tributaria ......................................................................................70

5.1.6. Otros aspectos legales ..................................................................................72

iv

5.1.7. Resumen del capítulo ....................................................................................73

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................73

5.2.1. Organigrama funcional ..................................................................................73

5.2.2. Servicios tercerizados ....................................................................................74

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .................................................................74

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ...............................79

5.2.5. Aspectos Laborales .......................................................................................80

Capítulo VI. Estudio Técnico............................................................................................89

6.1. Tamaño del proyecto ..............................................................................................89

6.1.1. Capacidad instalada ......................................................................................89

6.1.2. Capacidad utilizada .......................................................................................89

6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................................90

6.2. Procesos ................................................................................................................91

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .................................................92

6.2.2. Programa de producción ............................................................................. 100

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 105

6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa ...................................................... 108

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 108

6.3.1. Maquinarias ................................................................................................. 108

6.3.2. Equipos ....................................................................................................... 110

6.3.3. Herramientas ............................................................................................... 111

6.3.4. Utensilios ..................................................................................................... 111

6.3.5. Mobiliario ..................................................................................................... 111

6.3.6. Útiles ........................................................................................................... 112

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .............................. 112

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ..................... 113

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas ..................................................... 114

6.4. Localización .......................................................................................................... 116

6.4.1. Macro localización ....................................................................................... 116

6.4.2. Micro localización ........................................................................................ 117

6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................. 117

6.4.4. Gastos de servicios ..................................................................................... 118

6.4.5. Plano del centro de operaciones.................................................................. 120

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 120

6.5.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 120

v

6.5.2. Con los trabajadores .................................................................................... 121

6.5.3. Con la comunidad ........................................................................................ 121

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero .............................................................. 124

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 124

7.1.1. nversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................. 124

7.1.2. Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 124

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................ 125

7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales ................................................................. 128

7.1.5. Inversión en capital de trabajo ..................................................................... 129

7.1.6. Liquidación de IGV ...................................................................................... 133

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ........................................................ 134

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 135

7.2.1. Estructura del Financiamiento ..................................................................... 135

7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo ...................................................................... 135

7.2.3. Financiamiento de Capital de trabajo ........................................................... 137

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 138

7.3.1. Ingresos por ventas ..................................................................................... 138

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 138

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 138

7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................... 141

7.4.1. Egresos Desembolsables ............................................................................ 141

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................. 141

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. .......................................... 143

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos................................................... 145

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ..................................... 146

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................. 148

7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................ 149

7.4.2.1. Depreciación .................................................................................. 149

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .......................................................... 150

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 151

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 152

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 153

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 154

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 154

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ...................................... 154

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y Escudo Fiscal. ........... 155

vi

8.4. Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 156

8.5. Flujo de Capital ..................................................................................................... 156

8.6. Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 157

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .............................................................................. 158

8.8. Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 159

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera.............................................................. 160

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 160

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................. 160

9.1.1.1. CAPM ............................................................................................ 160

9.1.1.2. COK propio .................................................................................... 160

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 161

9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 161

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 161

9.2.1.1. VANE y VANF ................................................................................ 161

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ......................................................... 161

9.2.1.3. Período de recuperación descontado ............................................. 162

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .................................................... 162

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 163

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ....................................................... 163

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................... 164

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............. 164

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ....... 164

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 165

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 165

9.3.2. Variables de salida ...................................................................................... 165

9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................... 165

9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................. 168

9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 169

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 169

Capítulo X. Conclusiones y recomendaciones ............................................................... 170

Referencias Bibliográficas De La Tesis ......................................................................... 172

Anexos .......................................................................................................................... 174

vii

Índice de Tablas

Tabla 1 Modelo Canvas .................................................................................................... 2

Tabla 2 Información general del Perú ............................................................................... 5

Tabla 3 Población total nacional del Perú ......................................................................... 5

Tabla 4 Población infantil nacional por rango de edad ...................................................... 6

Tabla 5 Indicadores de viabilidad económica .................................................................... 6

Tabla 6 Factores Internos ................................................................................................12

Tabla 7 Factores Externos ...............................................................................................13

Tabla 8 Estrategia FODA .................................................................................................14

Tabla 9 Hogares según CPI .............................................................................................17

Tabla 10 Edad .................................................................................................................23

Tabla 11 Género ..............................................................................................................24

Tabla 12 Salario ...............................................................................................................25

Tabla 13 Distrito ...............................................................................................................26

Tabla 14 Estado civil ........................................................................................................26

Tabla 15 Opta por consumo productos naturales y/o saludables .....................................27

Tabla 16 Tiene hijos de un rango de 3 a 8 años ..............................................................28

Tabla 17 Cantidad de hijos de un rango de 3 a 8 años ....................................................28

Tabla 18 Frecuencia celebración cumpleaños de su(s) hijos en el colegio ......................29

Tabla 19 Contemplación de cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio .........30

Tabla 20 Promedio de alumnos que convive con sus hijos en el colegio .........................31

Tabla 21 Frecuencia entrega presencial de cajas sorpresa al colegio de su(s) hijo(s) .....32

Tabla 22 Llenado de cajas sorpresa con golosinas y dulces tradicionales .......................32

Tabla 23 Valoración diseño de las cajas sorpresa para los eventos infantiles de su(s)

hijo(s) ...............................................................................................................................33

Tabla 24 Disponibilidad de compra ..................................................................................34

Tabla 25 Alternativas de cantidad de productos saludables en caja sorpresa ..................35

Tabla 26 Disposición de pago ..........................................................................................35

Tabla 27 Medios de comunicación ...................................................................................36

Tabla 28 Influencia de diseño de presentación para decisión de compra del producto ....37

Tabla 29 Medio contratación del servicio .........................................................................38

Tabla 30 Logo ..................................................................................................................39

Tabla 31 Rango de meses decisión de compra del producto ...........................................40

Tabla 32 Mercado Potencial 2018 (año base) ..................................................................41

Tabla 33 Mercado Potencial 2019 – 2023 ........................................................................41

Tabla 34 Mercado Disponible ..........................................................................................42

viii

Tabla 35 Disponibilidad de consumo. ..............................................................................43

Tabla 36 Cantidad de personas que estarían dispuestas a comprar el producto durante

los próximos cinco años. ..................................................................................................43

Tabla 37 Rango de precios que pagaría un cliente por cada unidad ................................44

Tabla 38 Cantidad de personas que estarían dispuestas a comprar el producto durante

los próximos cinco años. ..................................................................................................44

Tabla 39 Mercado objetivo en jefes de hogar por cada distrito ........................................45

Tabla 40 Porcentaje de cantidad de cumpleaños que celebra por niño............................45

Tabla 41 Porcentaje de alumnado por aula ......................................................................46

Tabla 42 Cuantificación de la demanda en los cinco años ...............................................47

Tabla 43 Rango de meses en los que se celebra más cumpleaños en el colegio. ...........48

Tabla 44 Porcentajes trimestrales de estacionalidad del horizonte proyectado ................48

Tabla 45 Porcentaje de estacionalidad del año 2019 .......................................................49

Tabla 46 Porcentaje de estabilidad de los años 2020 al 2023 ..........................................49

Tabla 47 Programa de ventas para el año 2019 ..............................................................49





Tabla 52 Resumen programa de ventas ..........................................................................51

Tabla 53 Cuadro de competidores ...................................................................................55

Tabla 54 Resultado de encuesta, precios ........................................................................55

Tabla 55 Cronograma de lanzamiento del producto .........................................................59

Tabla 56 Costo por actividades de lanzamiento ...............................................................59

Tabla 57 Tabla presupuesto estimado para desarrollar la promoción de ventas ..............61

Tabla 58 Análisis de Sociedades .....................................................................................62

Tabla 59 Distribución de aportes del capital social de la empresa ...................................63

Tabla 60 Valorización de la constitución de la empresa Diversiones Saludables S.A.C ...64

Tabla 61 Valorización del registro de marca ....................................................................66

Tabla 62 Licencia y autorizaciones ..................................................................................68

Tabla 63 Resumen de beneficios laborales comunes ......................................................69

Tabla 64 Características de la Mype ................................................................................69

Tabla 65 Valorización de la legislación laboral .................................................................70

Tabla 66 Regímenes tributarios para una persona jurídica ..............................................71

Tabla 67 Valorización de la legislación tributaria ..............................................................72

Tabla 68 Resumen del capítulo .......................................................................................73

ix

Tabla 69 Descripción del puesto del Gerente de Diversión Saludable SAC .....................75

Tabla 70 Descripción del puesto de Asistente Administrativo de Diversión Saludable SAC

........................................................................................................................................76

Tabla 71 Descripción del puesto del Jefe de Producción y Operaciones Diversión

Saludable SAC. ...............................................................................................................76

Tabla 72 Descripción del puesto del Jefe de Ventas y Marketing Diversión Saludable

SAC. ................................................................................................................................77

Tabla 73 Descripción del puesto del Diseñador Gráfico Diversión Saludable SAC. .........78

Tabla 74 Descripción del puesto de Vendedor Diversión Saludable SAC. .......................78

Tabla 75 Descripción del puesto del Operario Diversión Saludable SAC. ........................79

Tabla 76 Modalidad de contratación en Diversión Saludable SAC ...................................81

Tabla 77 Planilla administrativa, operativas y de ventas de Diversión Saludable S.A.C ..82

Tabla 78 Proyecciones de sueldos Administrativos dic. 2018- 2023 ................................82

Tabla 79 Gastos de personal Administrativo proyectado dic. 2018 – 2023 ......................83

Tabla 80 Proyecciones de sueldos Administrativos dic. 2018- 2023 ................................83

Tabla 81 Proyección de Planilla de MOD dic.2018 -2023 ................................................83

Tabla 82 Gastos de personal MOD proyectado dic. 2018 – 2023 ....................................84

Tabla 83 Proyecciones de sueldos MOD dic. 2018- 2023 ................................................84

Tabla 84 Planilla de Producción MOI dic. 2018 – 2023 ....................................................84

Tabla 85 Gastos de personal MOI proyectado dic. 2018 – 2023 ......................................85

Tabla 86 Proyecciones de sueldos MOI dic. 2018- 2023 .................................................85

Tabla 87 Planilla del área de ventas dic. 2018 – 2023 .....................................................85

Tabla 88 Gastos de personal de Ventas dic. 2018 – 2023 ...............................................86

Tabla 89 Proyecciones de sueldos Ventas dic. 2018- 2023 .............................................86

Tabla 90 Resumen de Sueldos proyectados dic.2018 – 2023 ..........................................86

Tabla 91 Resumen pago de Planillas y porcentaje de ventas del 2019 – 2023 ................87

Tabla 92 Proyección de servicios tercerizados de dic. 2018 – 2023 ................................87

Tabla 93 Horario del Personal de Diversión Saludable S.A.C. .........................................88

Tabla 94 Capacidad de producción del horno ..................................................................89

Tabla 95 Cantidad de galletas, alfajores y Kiwikeke a producir por tiempo ......................89

Tabla 96 Cantidad de unidades a producir por hora.........................................................90

Tabla 97 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ...........................................90

Tabla 98 Cantidad de Galletas producidas ......................................................................91

Tabla 99 Producción para el proyecto horizonte ............................................................ 101

Tabla 100 Producción de cajitas saludables para 2018 y 2019 ...................................... 102

Tabla 101 Producción de cajitas saludables para el 2020. ............................................. 102

x

Tabla 102 Producción de cajitas saludables para el 2021 .............................................. 103



Tabla 105 Resumen de producción del horizonte proyectado ........................................ 104

Tabla 106 Programa de compras materia prima paquete de galletas de 4 unidades ..... 105

Tabla 107 Programa de compras materia prima paquete de alfajor de 1 unidad ............ 105

Tabla 108 Programa de compras materia prima paquete de kiwikeke de 1 unidad ........ 106

Tabla 109 Frecuencia de Compras De Materiales y Etiquetado para el 2018-2019 ....... 107

Tabla 110 Frecuencia de Compras De Materiales y Etiquetado para el Horizonte del

Proyecto ........................................................................................................................ 107

Tabla 111 Cantidad de operarios contratados por año ................................................... 108

Tabla 112 Plan de Mantenimiento de las principales máquinas y equipos de la

empresa......................................................................................................................... 112

Tabla 113 Reposición de herramientas .......................................................................... 113

Tabla 114 Programa de compras para 2018 al 2019 ..................................................... 114

Tabla 115 Programa de Compras para el Horizonte del Proyecto ................................. 115

Tabla 116 Análisis de los factores de macro localización ............................................... 116

Tabla 117 Ponderadores de Micro Localización ............................................................. 117

Tabla 118 Gastos de adecuación del local ..................................................................... 118

Tabla 119 Cronograma de actividades comunidad del 2019 .......................................... 123

Tabla 120 Cronograma de actividades comunidad de Horizonte del Proyecto. .............. 123

Tabla 121 Inversión en Activo Fijo ................................................................................. 124

Tabla 122 Inversión en Activo Intangible........................................................................ 125

Tabla 123 Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................. 126

Tabla 124 Inversión en Inventarios iniciales ................................................................... 128

Tabla 125 Inversión en capital de trabajo ....................................................................... 129

Tabla 126 Liquidación de IGV ........................................................................................ 133

Tabla 127 Pilares de inversión de Diversión Saludable SAC. ........................................ 134

Tabla 128 Resumen estructura del financiamiento de Diversión Saludable SAC. .......... 135

Tabla 129 Financiamiento del activo fijo Diversión Saludable SAC. ............................... 135

Tabla 130 Saldos y cuotas de Financiamiento Activo Fijo .............................................. 136

Tabla 131 Saldos Activo Fijo Anuales ............................................................................ 136

Tabla 132 Financiamiento del capital de trabajo Diversión Saludable SAC. ................... 137

Tabla 133 Saldos y Cuotas de Financiamiento Capital de Trabajo ................................ 137

Tabla 134 Saldos de Capital de Trabajo Anuales .......................................................... 137

Tabla 135 Total de ingresos por Venta anuales ............................................................. 138

xi

Tabla 136 Recuperación de capital trabajo .................................................................... 138

Tabla 137 Porcentaje de depreciación por bienes ........................................................ 139

Tabla 138 Valor de desecho .......................................................................................... 140

Tabla 139 Presupuesto para la elaboración de la galleta cañihua.................................. 141

Tabla 140 Presupuesto para Elaboración del Alfajor...................................................... 141

Tabla 141 Presupuesto de Elaboración del Kiwikeke ..................................................... 142

Tabla 142 Presupuesto de Materiales ............................................................................ 142

Tabla 143 Presupuesto para productos adicionales de caja sorpresa ............................ 142

Tabla 144 Resumen de presupuestos ........................................................................... 143

Tabla 145. Cantidad de trabajadores y remuneraciones ................................................ 143

Tabla 146 Cuadro de Provisiones .................................................................................. 143

Tabla 147 Cuadro de Pagos .......................................................................................... 144

Tabla 148 Costos indirectos .......................................................................................... 145

Tabla 149 Importe de gastos con y sin IGV, IGV de costo indirecto .............................. 146

Tabla 150 Gastos Administrativos.................................................................................. 147

Tabla 151 Gastos de Ventas .......................................................................................... 148

Tabla 152 Depreciación de equipos ............................................................................... 149

Tabla 153 Amortización de intangibles ......................................................................... 150

Tabla 154 Amortización de Gastos Pre-Operativos ...................................................... 151

Tabla 155 Resumen anual Amortización de intangibles ................................................. 151

Tabla 156 Gastos por activos fijos no despreciables ..................................................... 151

Tabla 157 Resumen de Gastos por activos fijos no despreciables ................................. 152

Tabla 158 Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 152

Tabla 159 Valor de Venta caja sorpresa ........................................................................ 152

Tabla 160 Margen en % de valor venta al canal y costo total unitario ........................... 152

Tabla 161 Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 153

Tabla 162 Margen de contribución unitario ................................................................... 153

Tabla 163 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................. 154

Tabla 164 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..... 155

Tabla 165 Flujo de Caja Operativo ............................................................................... 156

Tabla 166 Flujo de Capital ............................................................................................ 156

Tabla 167 Flujo de Caja Económico .............................................................................. 157

Tabla 168 Flujo del servicio de la deuda activo fijo (TCEA 36.1% - TCEM 2.60177%) .. 158

Tabla 169 Flujo del servicio de la deuda capital de trabajo (TCEA 40.15% - TEM

2.85279%) ..................................................................................................................... 159

Tabla 170 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 159

xii

Tabla 171 CAPM .......................................................................................................... 160

Tabla 172 Cok propio .................................................................................................... 160

Tabla 173 Porcentaje de Cok propio .............................................................................. 161

Tabla 174 WACC .......................................................................................................... 161

Tabla 175 Flujo Económico y Flujo Financiero para cada año. ...................................... 162

Tabla 176 Resultados Porcentuales de Indicadores ...................................................... 162

Tabla 177 Periodo de recuperación Económico a partir de flujos descontados .............. 162

Tabla 178 Periodo de recuperación Financiero a partir de flujos descontados .............. 162

Tabla 179 Costos variables, Costos fijos ...................................................................... 163

Tabla 180 Estado de resultados sin gastos financieros .................................................. 164

Tabla 181 Resultados de Costeo Directo ....................................................................... 165

Tabla 182 Variable de Salida ........................................................................................ 165

Tabla 183 Variación de la demanda del producto .......................................................... 166

Tabla 184 Variación del precio del producto .................................................................. 166

Tabla 185 Variación del precio de la materia prima...................................................... 167

Tabla 186 Escenarios ................................................................................................... 168

xiii

Índice de figura

Figura 1. Logo de la Empresa ........................................................................................... 1

Figura 2. Galleta de cañihua y chips de chocolate elaborada por la empresa ................... 3

Figura 3. Alfajor con cobertura chocolate cacao ............................................................... 3

Figura 4. Keke de Kiwicha ............................................................................................... 3

Figura 5. Jugo de Piña en presentación de 200 ml .......................................................... 4

Figura 6. Plátano en trozos crujiente ................................................................................. 4

Figura 7. Cancha con sal de maras .................................................................................. 4

Figura 8. Porcentaje de población económicamente activamente Nota: INEI ................... 6

Figura 9. Producto Bruto Interno de diversos sectores de los últimos diez años Nota:

Información recuperada del BCRP. ................................................................................... 7

Figura 10. Bolsitas sorpresas personalizadas Nota: Deco Eventos Glamour .................... 9

Figura 11. Focus Group de padres de familia ..................................................................21

Figura 12. Focus group de niños .....................................................................................22

Figura 13. Edad Nota: Elaboración Propia .......................................................................24

Figura 14. Género Nota: Elaboración Propia ...................................................................24

Figura 15.Salario Nota: Elaboración propia ......................................................................25

Figura 16. Distrito Nota: Elaboración propia .....................................................................26

Figura 17. Estado civil Nota: Elaboración propia ..............................................................27

Figura 18. Opta por consumo productos naturales y/o saludables Nota: Elaboración

Propia ..............................................................................................................................27

Figura 19. Tiene hijos de un rango de 3 a 8 años Nota: Elaboración propia ....................28

Figura 20. Tiene hijos de un rango de 3 a 8 años Nota: Elaboración Propia ...................29

Figura 21. Frecuencia celebración cumpleaños de su(s) hijos en el colegio Nota:

Elaboración propio ...........................................................................................................30

Figura 22. Contemplación de cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio Nota:

Elaboración Propia ..........................................................................................................30

Figura 23. Promedio de alumnos que convive con sus hijos en el colegio Nota: Elaboración

Propia ..............................................................................................................................31

Figura 24. Frecuencia entrega directa de cajas sorpresa al colegio Nota: Elaboración

Propia ..............................................................................................................................32

Figura 25. Llenado de cajas sorpresa con golosinas y dulces tradicionales Nota:

Elaboración propia ...........................................................................................................33

Figura 26. Valoración diseño de las cajas Nota: Elaboración propio ................................33

Figura 27. Disponibilidad de compra Nota: Elaboración Propia .......................................34

Figura 28. Cantidad de productos en caja sorpresa Nota: Elaboración Propia .................35

xiv

Figura 29. Disposición de pago Nota: Elaboración Propia...............................................36

Figura 30. Medios de comunicación Nota: Elaboración Propia .......................................37

Figura 31. Influencia de diseño de presentación para decisión de compra del producto ..38

Figura 32. Medio contratación del servicio Nota: Elaboración Propia ...............................39

Figura 33. Logo Nota: Elaboración propia ........................................................................39

Figura 34. Rango de meses decisión de compra del producto Nota: Elaboración Propia .40

Figura 35. Porcentaje de cantidad de cumpleaños que celebra por niño Nota: Elaboración

propia ..............................................................................................................................46

Figura 36. Alumnos Nota: elaboración propia .................................................................46

Figura 37. Logo inicial Nota: Elaboración Propia .............................................................52

Figura 38. Logo Modificad Nota: Elaboración Propia .......................................................52

Figura 39. Presentación de las Cajas Sorpresa para niño y niña Nota: Elaboración

propia ..............................................................................................................................53

Figura 40. Valor nutricional de Plátano liofilizado Nota: Elaboración propia .....................53

Figura 41. Valor nutricional de Galletas de cañihua Nota: Elaboración Propia .................54

Figura 42. Valor nutricional de Bebida de Piña Nota: elaboración propia .........................54

Figura 43. Valor nutricional de Alfajor cubierto de Cacao Nota: Elaboración propia .........54

Figura 44. Valor nutricional de Cancha con Sal de Maras Nota: Elaboración propia ........54

Figura 45. Valor nutricional de Keke de Kiwicha Nota: Elaboración propia ......................54

Figura 46. Tipo de canal Nota: Elaboración propia .........................................................56

Figura 47. Marca del producto Nota: Elaboración propia .................................................65

Figura 48. Organigrama de Diversión Saludable S.A.C. Nota: Elaboración Propia .........74

Figura 49. Diagrama funcional del proceso de fabricación de galletas con canhiua y chips

de chocolate Nota: Elaboración Propia ...........................................................................92

Figura 50. Diagrama funcional del proceso de fabricación de alfajor cubierto de chocolate

Nota: Elaboración Propia .................................................................................................93

Figura 51. Diagrama funcional del proceso funcional del proceso de fabricación del keke

de kiwicha ........................................................................................................................94

Figura 52. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de paquetes de galletas

de cañihua y chips de chocolate Nota: Elaboración Propia .............................................95

Figura 53. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de alfajores con cobertura

de chocolate Nota: Elaboración Propia ...........................................................................96

Figura 54. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de keke de kiwicha Nota:

Elaboración Propia ..........................................................................................................97

Figura 55. Diagrama de recorrido inicial del proceso de fabricación de las galletas de

cañihua con chips de chocolate Nota: Elaboración Propia ..............................................98

xv

Figura 56. Diagrama de recorrido del proceso de fabricación de las galetas de cañihua con

chips de chocolate Nota: Elaboración Propia ..................................................................98

Figura 57. Diagrama de recorrido inicial del proceso de fabricación de alfajores con

cobertura de chocolate Nota: Elaboración Propia ............................................................99

Figura 58. Diagrama de recorrido del proceso de fabricación alfajores con cobertura de

chocolate Nota: Elaboración Propia ................................................................................99

Figura 59. Diagrama de recorrido inicial del proceso de fabricación del keke de kiwicha.

Nota: Elaboración Propia ............................................................................................... 100

Figura 60. Diagrama de recorrido del proceso de fabricación del keke de kiwicha Nota:

Elaboración Propia ........................................................................................................ 100

Figura 61. Horno Industrial............................................................................................. 108

Figura 62. Batidora Industrial ......................................................................................... 109

Figura 63. Selladora de bolsas ...................................................................................... 109

Figura 64. Balanza electrónica ....................................................................................... 110

Figura 65. Conservadora de alimentos .......................................................................... 110

Figura 66. Local seleccionado para instalar la empresa ................................................. 118

Figura 67. Ubicación del local a alquilar ......................................................................... 119

Figura 68. Plano del centro de operaciones Nota: Elaboración propia ........................... 120

Figura 69. Pilares de inversión de Diversión Saludable SAC Nota: Elaboración propia . 134

Figura 70. Estructura de financiamiento, Deuda y Patrimonio Nota: Elaboración propia 135

xvi

Índice de anexos

Anexo 1. Solicitud de reserva de nombre de Persona Juridica ...................................... 174

Anexo 2. Sustento del patrimonio de los 5 socios .......................................................... 175

Anexo 3. Evidencia del conocimiento de los expertos .................................................... 179

Anexo 4. Cuantificación de las calorías y químicos de los productos de la caja sorpresa

saludable ....................................................................................................................... 187

Anexo 5. Sustento del banco prestamo bcp ................................................................... 190

xviii

RESUMEN EJECUTIVO

Hemos identificado que un gran porcentaje de alumnos en edad escolar entre 3 y 8

años celebra su cumpleaños en los colegios, es por ello que los padres de familia toman

como una nueva propuesta el servicio y producto enfocada hacia los colegios,

adicionalmente el producto contempla una caja sorpresa más saludable con menor

contenido de azúcar, grasa y sal esto alineado con las leyes de alimentación saludable

para niños y adolescentes Ley 30021, adicionalmente a esto la caja tendrá un diseño

personalizado de acuerdo con cada cumpleañero.

El nombre de la empresa fue determinado como Healthy kids, nuestra estrategia de

mercado será la de Enfoque de diferenciación.

Para empezar con el negocio se ha elegido la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, el

criterio fue la ubicación de mayor población con nivel socio económico A y B en estos

distritos, así mismo con respecto a la segmentación demográfica nuestros clientes serán

padres de familia con edades comprendidos entre 20 a 49 años.

Para la investigación de mercado se consideraron 3 entrevistas a profundidad y dos

focus group uno orientado a nuestros clientes que fueron los padres de familia y otro a los

consumidores niños de 3 a 8 años, también se ha desarrollado una encuesta que nos ha

permitido identificar información de útil para determinar nuestro mercado objetivo.

Nuestra proyección en ventas inicia el año 2019 con 1’433,030 soles hasta el año

2023 con 2’079,870 soles en ventas.

El proyecto tendrá una inversión total de 326,554, compuesto de 101,554 soles de

deuda a financiar con una entidad bancaria y 225,000 soles de capital propio aportado por

los socios en partes iguales.

El periodo de recuperación económico es de 3 años y 6 meses por todo lo expuesto

anteriormente estamos convencidos de que nuestra propuesta de negocio cubre las

expectativas de ser una empresa confiable para generar las utilidades esperadas por los

inversionistas.

1

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Nombre de la empresa: Healthy Kids.

Razón Social: Diversión Saludable S.A.C

Figura 1. Logo de la Empresa

1.1.1. Horizonte de evaluación

Mediante lo establecido, según estudios económicos e inversión; el horizonte de

evaluación poseerá una vida útil de 5 años, por lo que se considera que iniciará sus labores

el mes de enero del 2019 siendo el año 1 hasta enero del 2023. Acogida a la Ley MyPE,

dedicada a la fabricación y comercialización de cajitas de alimentos sorpresas saludables

y personalizadas para eventos infantiles que se celebran en los colegios locales.

1.2. Actividad económica, código CIIU

1.2.1. Actividad económica

Healthy kids es una empresa peruana que se encarga de la fabricación y

comercialización de cajitas sorpresas saludables cuyos productos serán seleccionados con

los mejores insumos de alto valor nutricional, este producto formara parte de los servicios

de fiestas infantiles, el cual se encuentra en el sector de entretenimiento y está ubicado

entre las actividades económicas terciarias.

2

1.2.2. Código CIIU

1079 elaboración de preparados para la alimentación infantil.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio

La empresa Healthy Kids se dedicará a la fabricación y comercialización de cajas

sorpresas saludables personalizadas para eventos infantiles en colegios.

La iniciativa de este modelo de negocio se estableció para satisfacer las

necesidades de los padres al complacer a sus hijos a realizar su cumpleaños en su colegio

compartiendo con sus compañeros de aula, es por ello que decidimos iniciar realizando

negocios B2C, ya que de acuerdo a la segmentación realizada se determinó que nuestro

cliente directo serían los padres y madres del NSE A y B.

Con lo que respecta a los productos que conformaran la caja sorpresa saludable,

se estableció que se incluirá seis productos, lo cual nos permite iniciar fabricando los

siguientes productos: galleta de cañihua con chips de chocolate, alfajor con cobertura de

chocolate cacao, keke de kiwicha y tres productos adicionales los cuales obtendremos de

proveedores como la Universidad Nacional Agraria La Molina, Organa, entre otros.

1.3.2. Modelo CANVAS

A continuación, presentamos el modelo Canvas detallado.

Tabla 1 Modelo Canvas

Socios Clave -Proveedores de insumos y productos naturales. -Proveedores de envases plásticos. -Proveedores de envases de cartón.

Actividades Clave -Selección y elaboración de productos saludables. -Distribución del producto en delivery. -Personalización de la caja. -Producción de productos.

Propuesta de Valor -Saludable. -Personalizado. -Practicidad.

Relación con los clientes -Garantizar un producto sano y saludable. -Trato directo.

Segmento de cliente -Padres de familia sofisticados y modernos con hijos de nivel inicial y primario (3 a 8 años) que deseen celebrar el cumpleaños de sus hijos en los colegios en Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Estructura de costes -Insumos de productos saludables. -Maquinas. -Empleados. -Lugar de elaboración del producto. -Servicios Públicos.

Recursos Clave -Personal de producción. -Personal de reparto. -Personal de ventas. -Tecnología: Horno e instrumentos para elaboración de los productos.

Canales -Voz a voz. -Redes sociales. -Página web. -Teléfono. -Email.

Fuente de Ingresos -Forma de pago en efectivo contra entrega, con tarjeta de débito y pago en cuenta bancaria.

Nota: Elaboración Propia.

3

1.4. Descripción del producto o servicio.

Nuestras cajitas sorpresa se caracterizan por brindar un producto y servicio

diferenciado para eventos infantiles en los colegios, contamos con diseños personalizados

con gran variedad de productos comestibles saludables. Asimismo, cuenta con el servicio

de reparto a colegios de los distritos de la zona 6 y zona 7: San Miguel, Pueblo Libre, Jesús

María, Miraflores, San isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Cartera de productos saludables

Los productos que formarían la caja sorpresa saludable son los siguientes:

Figura 2. Galleta de cañihua y chips de chocolate elaborada por la empresa

Figura 3. Alfajor con cobertura chocolate cacao

Figura 4. Keke de Kiwicha

4

Figura 5. Jugo de Piña en presentación de 200 ml

Figura 6. Plátano en trozos crujiente

Figura 7. Cancha con sal de maras

1.5. Oportunidad de negocio.

En la actualidad en la ciudad de Lima se observa que existen padres con niños

pequeños de un rango entre 3 a 8 años que tienen un estilo de vida agitado y no cuentan

con suficiente tiempo para poder organizar un cumpleaños en el colegio de sus hijos, más

aún teniendo en cuenta la alimentación saludable. Es por ello que nuestro producto

ofrecerá al mercado un producto saludable personalizado y con delivery incluido.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Estrategia de diferenciación: A comparación de otras empresas, vamos a incluir

dentro de la caja sorpresa productos y con diseño personalizado de las cajas para que, de

una manera divertida y saludable, inculquemos una mejor alimentación en los niños.

5

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis Macro Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Una empresa es viable, dependiendo de las características del micro entorno, ya

que es de gran utilidad para comprender si la empresa va en crecimiento o declive dentro

de un mercado y, en consecuencia, la posición, potencial y dirección de un negocio.

Incluye los aspectos económicos, políticos, legales, tecnológicos, sociales,

culturales, naturales, etc. Estos factores dan como resultado oportunidades y amenazas

para las empresas. Cabe mencionar que estos factores no son independientes, sino que

muchos están relacionados entre sí. Además, los cambios en el macro entorno pueden

tener un impacto directo en cualquiera de las cinco fuerzas que se expondrán en el modelo

de Porter, ya que afectan el entorno competitivo en el que se mueven las organizaciones,

alterando en consecuencia su relativa solidez y, con ello, el atractivo de una industria.

Tabla 2 Información general del Perú

Nombre del país República del Perú

Capital Lima Ciudades importantes Lima Superficie 1.285.216 km2 aprox. N.º de habitantes 32,162,184 habitantes

Nota: Información recuperada del INEI

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

La población en el Perú ha ido en constante crecimiento, de 30 millones de

habitantes a 31 millones de habitantes al 2017. A continuación, en la tabla 3 se muestra el

crecimiento poblacional en el Perú del 2013 al 2017.

Tabla 3 Población total nacional del Perú

Indicador (Personas) 2013 2014 2015 2016 2017

Población total 30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,816.00

Nota: INEI

En siguiente cuadro se puede apreciar como a diferencia de la tabla 4 de población

total, la población infantil entre el rango de 0 a 9 años de edad ha ido mostrando un

6

decrecimiento en 32,766 mil niños y niñas como se puede apreciar en la

Tabla 4 Población infantil nacional por rango de edad Indicador (Personas)

2013 2014 2015 2016 2017

Población infantil 5,835,989 5,811,136 5,784,618 5,755,108 5,722,342

Nota: INEI.

Tabla 5 Indicadores de viabilidad económica

Indicador Medida Año Perú

Crecimiento poblacional

Porcentaje 2018 1.1

PEA Miles de personas

2018 16 142.1

PBI per cápita

Nuevos soles por persona

2018 17 852.69

Nota: INEI

Como se puede apreciar en la figura 8, la población económicamente activa que

está compuesta por 5 millones 252 mil personas (68.6%) supera por mucho a la población

que no es económicamente activa que es de 2 millones 406 mil personas (31.4%). La No

pea agrupa a las personas no participan en la actividad económica como ocupados ni

desocupados.

Figura 8. Porcentaje de población económicamente activamente Nota: INEI

7

2.1.1.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Actualmente se presenta un déficit que se encuentra en un 3.1% del PBI, se espera

que para fin de año el déficit aumente hasta 3.5%.

2.1.1.4. Producto Bruto Interno:

En comparación con otros países con respecto al producto bruto interno, estamos

mucho mejor que los demás países de la región, como se puede observar en la figura 9,

seguidos por Bolivia con 3.6% y Paraguay con 3.3%. Por su lado, Chile tendría un

crecimiento de tan solo 1.8%. La misma tendencia se vería en la proyección de crecimiento

en 2017, con el Perú liderando en la región con 4.6%.

Figura 9. Producto Bruto Interno de diversos sectores de los últimos diez años Nota: Información recuperada del BCRP.

2.1.1.5. Tasa de Inflación:

Asimismo, el BCR manifestó que la inflación local cerraría en 2% en el presente año

y en el 2019.

Por otro lado, redujo su estimado de crecimiento del PBI a 4% para este año, menor

al 4.2% proyectado en diciembre del 2017.

Del 20 al 27 de junio, el riesgo país, medido por el spread EMBIG Perú, pasó de

164 a 169 pbs.

2.1.1.6. Tasa de Interés:

El Banco Central de la Reserva (BCR) acordó mantener su tasa de interés de

referencia en 2,75%; en línea con lo esperado por 12 analistas de bancos y consultoras

8

esta semana.

2.1.1.7. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

LEY 30021 DE PROMOCIÓN DE LA ALIMENTACIÓN SALUDABLE PARA

NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES

Esta ley tiene como por objetivo la promoción y protección efectiva del derecho a la

salud pública, al crecimiento y desarrollo adecuado de las personas, a través de las

acciones de educación, el fortalecimiento y fomento de la actividad física, la

implementación de kioscos y comedores saludables en las instituciones de educación

básica regular y la supervisión publicidad, la información y otras prácticas relacionadas con

los alimentos y bebidas no alcohólicas dirigidas a los niños, niñas y adolescentes para

reducir y eliminar las enfermedades vinculadas con el sobrepeso, la obesidad y las

enfermedades crónicas conocidas como no transmisibles.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

Los principales competidores son las empresas que ofrecen “cajas sorpresas” con

alimentos saludables para niños que celebran su cumpleaños. Asimismo, las empresas de

catering y de “fast food” que ofrecen estos mismos servicios o similares.

Se ha sectorizado a la competencia en el distrito de Lima, distrito en el cual se

plantea realizar la presente idea de negocio.

2.2.1.1. Competencia Directa

Se refiere a la competencia que ofrece el mismo servicio con características

similares.

A continuación, se muestran los nombres de las empresas de competencia directa:

Splendia kids

Empresa dedicada a la organización de fiestas infantiles, así como a la elaboración

de “bolsas sorpresas” personalizadas. Brinda una asesoría integral en la realización del

evento, cuenta con show infantiles, decoraciones infantiles, adicionalmente cuenta con

carritos de snacks y catering infantil.

Deco Eventos Glamour

Empresa dedicada a la elaboración de “bolsas sorpresas” infantiles personalizadas,

así como a la decoración integral de eventos para niños.

9

Figura 10. Bolsitas sorpresas personalizadas Nota: Deco Eventos Glamour

2.2.1.2. Competencia indirecta

Get Up

Empresa dedicada a la elaboración de productos saludables, la cual se dedica a

mantener la salud y bienestar de las personas a través de alimentos naturales con alta

concentración de nutrientes, bajos en grasas y azúcares, con canales de distribución propia

que abarca algunos distritos de Lima.

Sanamakina

Empresa especializada en brindar servicios de catering saludable, brinda una

alimentación libre de cualquier químico como preservantes, colorantes y saborizantes.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Nuestros clientes serán personas naturales, mayormente padres de familia que

requieran celebrar un evento infantil para sus menores hijos y tomen la opción de

contratarnos como empresa de servicios para su evento.

Los clientes a los que nos estamos enfocando deciden la elección de contratar el

servicio por medio de recomendaciones de terceros, o porque sus hijos han llegado a casa

con nuestros productos.

Nuestra propuesta es la elaboración de cajas sorpresas saludables para los

menores de la casa, ya que en la actualidad se observa que no hay tanta variedad de

empresas que brindan estos productos y servicios.

Los servicios que brindan nuestros competidores normalmente acostumbran a

cobrar a sus clientes un porcentaje del costo total de manera anticipada para la proyecto y

elaboración previa y lo restante pagarla el día del evento.

Podemos decir que la fuerza de negociación de los clientes es baja, debido al ser

10

un producto nuevo en el mercado el costo no podría ser tan alto en el mismo.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Todos nuestros productos alimenticios son saludables nuestros proveedores son

empresas dedicadas a la elaboración de insumos y productos naturales, orgánicos,

conocidos en el mercado y con un prestigio que los respalde.

Nuestros productos de empaque primario en su mayoría serán biodegradables, los

principales proveedores serán empresas de papel y cartón, y empresas del rubro plástico.

La estrategia con los proveedores será el trabajar con mínimo dos empresas del

mismo rubro de tal manera de no depender de uno, se balancearán los pedidos de tal

manera de tenerlos siempre como aliados comerciales.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Algunas empresas que actualmente están brindando servicios que cumplen con

esta misma necesidad son las siguientes:

Tiendas Fast food:

Mc Donald, Burger King, Papa Jhons entre otras que entregan cajitas sorpresas con

sus productos como nuggets, papas fritas, hamburguesa y pizzas entre otros.

Cines

Los ofrecidos por los como Cinemark y Cineplanet, que entregan cajitas con

golosinas como pop corn, nachos, chocolates

Empresas de diversión

Los ofrecidos por como Coneypark, Happyland. Que entregan cajas sorpresa con

golosinas.

En todas estas tienen un común denominador el cual es un producto de fácil

aceptación por los niños, pero con oportunidades de mejora en el aspecto nutricional y

saludable de los niños, que nuestra empresa pretende mejorar introduciendo nuestro

producto en el mercado.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Para ingresar a este negocio no se requiere mucha inversión si se decide realizar

una empresa totalmente comercial es decir compra y venta de los productos que

conformarían la caja con los mismos productos tradicionales. Sin embargo, de acuerdo a

la actualidad y a la tendencia mundial de la alimentación saludable y del uso de los

11

productos biodegradables, cada vez será más difícil que un producto con estas

características pueda mantenerse en el tiempo.

Dada la poca inversión es fácil tomar la decisión de terminar la empresa en caso no

cubra las expectativas de los inversionistas.

12

Capitulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Misión

Somos una empresa dedicada a la producción de cajitas sorpresa personalizadas

con productos saludables. Ofreciendo una alternativa que encante a los niños en los

eventos infantiles en los colegios, buscando promover una alimentación sana alimentación

y un mejor desarrollo de vida para los niños.

3.1.2. Visión

Ser la empresa de fabricación de cajitas sorpresa con productos saludables

preferida por los niños en el Perú.

3.2. FODA

FODA – Factores Internos

Tabla 6 Factores Internos

Factores internos Peso Clasificación Peso Ponderado

Fortalezas

F1. Productos terminados hechos con insumos naturales con altos estándares de calidad.

0.2 4 0.8

F2. Amplia opción en diseños personalizados para cada tipo de cliente.

F3. Promovemos el ahorro tiempo en los clientes. 0.15 3 0.45 F4. Contamos con proveedores de buena imagen en el mercado.

F5. Facilidad de adquisición de productos naturales. 0.1 3 0.3 0.1 3 0.3

0.05 2 0.1

Debilidad

D1. Somos una empresa nueva en el mercado. 0.1 2 0.2 D2. Poca capacidad de acceso a créditos 0.1 3 0.3 D3. Poca experiencia en el mercado. 0.05 2 0.1 D4. El cliente tiene poco conocimiento de nuestro producto.

0.1 3 0.3

D5. Carencia de infraestructura propia

0.05 2 0.1

Total 1 2.95

Nota: Elaboración Propia

13

FODA – Factores Externos

Tabla 7 Factores Externos

Factores Externos Peso Clasificación Peso Ponderado

Oportunidades

O1. Se está promoviendo el buen hábito de consumo saludable en el país.

0.1 3 0.3

O2. Aprovecharemos nuevos nichos desconocidos. 0.15 2 0.3

O3. Aprovecharemos la ley 30021 (Ley promoción de la alimentación saludable para niños, niñas y adolescentes) que promueve el consumo de alimentos saludables.

0.1 3 0.3

04. Crecimiento y difusión de productos saludables a través de los medios de comunicación en el Perú.

O5. La materia prima es producida en el Perú y de bajo costo.

0.1 2 0.2

0.15 3 0.45

Amenazas

A1. Inestabilidad nacional por coyuntura política. 0.1 2 0.2

A2. Desastres naturales (desabastecimiento de algún insumo que es demandado dentro de nuestro producto).

0.05 2 0,10

A3. Aumento de precio de los insumos

A4. Crecimiento lento en el mercado.

A5. Aparición masiva de empresas que ofrezcan prácticamente un producto similar.

0.1 3 0.3

0.1 2 0.2

0.05 3 0.15

Total 1 2.5


14

3.3. Matriz FODA

Tabla 8 Estrategia FODA

Estrategia – FO Estrategia – DO

F1 O1. Lanzaremos al mercado un producto con insumos naturales y de alto valor nutricional para seguir promoviendo el buen hábito de consumo saludable.

D1 O4. Utilizaremos medios creativos de publicidad para dar a conocer nuestra marca e ir aprovechando el crecimiento y el auge de los productos saludables para obtener una mayor participación en el mercado.

F2 O2. Brindaremos una amplia diversidad de productos personalizados para aprovechar nuevos nichos de mercados.

D2 O5. Aprovecharemos la gran cantidad de insumos naturales producidos en el Perú para obtener precios de bajo costo y reducir la inversión de nuestro capital propio.

F3 O3. Promover el ahorro tiempo en los clientes a través de la utilización de recursos tecnológicos en nuestros productos.

D4 03. Utilizaremos los recursos tecnológicos aplicándolos a nuestra producción para dar a conocer un producto óptimo y único con diseños personalizados, y así el cliente tena una mejor opción a elegir en el mercado

F4 O4. Contamos con proveedores de buena imagen en el mercado que nos ayudaran a difundir los productos saludables de alta calidad en el país.

F5 O5. Tenemos facilidad de adquirir los insumos de nuestro producto, puesto que son producidos en el Perú a bajo costo.

Estrategias – FA Estrategia – DA F1 A4. Ofrecemos un producto con insumos saludables de estándares de calidad promoviendo el buen hábito de consumo, aprovechando la tendencia de la alimentación sana para ir acelerando el crecimiento del mercado.

D1 A4. Realizaremos diferentes estrategias de marketing para ir posicionando nuestra empresa e ir acelerando nuestro crecimiento en el mercado.

F2 A5. Elaboraremos amplias opciones de productos personalizados para evitar la aparición de nuevos competidores que traten de imitar nuestros productos.

D4 A3. Aplicaremos campañas de degustaciones en diferentes puntos del segmento para evitar un cierto rechazo de los productos saludables en los niños.

F4 A2. Contamos con una gran variedad de proveedores que ofrecen productos saludables para así poder tener más opciones al momento de cualquier desastre natural en algún punto de nuestro país.

D3 A5. Iremos ganando experiencia en el mercado a través de la creación de nuevas alianzas estratégicas con nuestros proveedores para así brindar un producto más eficiente y de esta misma manera evitar la aparición de competidores que ofrezcan un producto similar al nuestro.

Nota: Elaboración propia

15

3.4. Objetivos:

3.4.1. Objetivo general

Posicionar nuestra marca en el mercado y ser reconocidos como un producto

saludable que aporta al desarrollo y bienestar de los niños en el Perú.

3.4.2. Objetivos específicos

Corto plazo

• Incrementar la demanda del producto en el segmento del mercado convenido.

• Reducir los costos de la empresa.

• Producir y comercializar productos propios, saludables y atractivos al paladar

de los niños.

Mediano plazo

• Incrementar la participación en el mercado peruano.

• Recuperar la inversión inicial.

Largo plazo

• Detectar nuevas opciones y variedades del producto para los niños

• Expandir la empresa en el sector.

• Convertimos en una marca reconocida.

• Ampliar nuestra cartera de clientes en todo el Perú.

16

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

Objetivo General

Desarrollar el estudio de mercado para determinar el mercado objetivo de nuestro

producto innovador caja sorpresa saludable.

Objetivos Específicos

• Identificar las preferencias sobre el producto caja sorpresa saludable.

• Identificar las oportunidades del producto en el mercado insatisfecho.

• Evaluar los segmentos a los cuales se orientará nuestro producto.

• Identificar la intención de compra y el precio inicial que el cliente podría pagar

por nuestra propuesta de producto.

4.1.1. Criterios de segmentación

Para introducir nuestro producto en el mercado actual, se ha decidido realizar la

siguiente segmentación de mercado.

Segmentación Geográfica.

Hemos elegido todos los distritos de Jesús María, Pueblo Libre, San Miguel, Lince

y Magdalena del Mar pertenecientes a la zona 6 de Lima y los distritos de San Isidro,

Miraflores, Santiago de Surco, San Borja y La Molina pertenecientes a la zona 7 de Lima,

el criterio fue la ubicación de la mayor población con nivel socioeconómico A y B en estos

distritos.

Segmentación Demográfica.

Se ha comprendido dos características en este segmento:

• Edad: Adultos padres de familia papá o mamá con edades comprendidas en el

rango de edad de 20 a 49 años.

• Hijos: de padres de familia papá o mamá de hijos con edades comprendidos en

el rango de 3 a 8 años.

• Género: están comprendidos ambos sexos masculino y femenino.

• Ingresos: están comprendidos las personas dependientes que laboran en

empresas y personas independientes con negocio propio, en ambos casos con

un nivel salarial neto mayor a 4600 soles.

17

Segmentación Psicográfica.

Se ha comprendido los siguientes tipos de estilos de vida:

Sofisticados: “segmento mixto, con un nivel de ingresos más alto que el Promedio.

Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran la Imagen personal. Son

innovadores en el consumo y cazadores de tendencias. Le importa mucho su estatus,

siguen la moda y son asiduos consumidores de Producto “light”. En su mayoría son más

jóvenes que el promedio de la Población”. (Arellano, 2012).

Segmentación Socioeconómica.

Se ha comprendido los NSE A y B.

4.1.2. Marco muestral

Para determinar el tamaño de la muestra primeramente se obtuvo información del

total de hogares de las zonas 6 y 7 de Lima, en los niveles socioeconómico A y B, el cual

mostro una cifra de 384800 según fuente de CPI del año 2017.

Tabla 9 Hogares según CPI Hogares según CPI 2017

Jesús María 23,900 Lince 18,900

Pueblo Libre 27,700 Magdalena 19,000 San Miguel 44,800 Miraflores 33,700 San Isidro 23,200 San Borja 37,800

Surco 107,800 La Molina 48,000

Total 384,800

Nota: Elaboración propia.

Al tener información sobre una muestra N mayor a 100000, se realizó el cálculo del

tamaño de la muestra utilizando una técnica de muestreo no probabilístico para población

finita, que se muestra a continuación:

𝑛 =𝑍2 𝑥 𝑝 𝑥 𝑞

𝑒2

Donde:

p = probabilidad de éxito (50%)

q = probabilidad de fracaso (50%)

e = error de muestreo aceptable (5%)

nivel de confianza = 95%

18

Z = 1.96

N = 384800

𝑛 =1.922 0.5 𝑥 0.5

0.052

𝑛 = 385

Se requieren 385 muestras validas (encuestas) que debemos desarrollar.

Segmentación de las encuestas.

De acuerdo a las características de segmentación geográfica, demográfica y

socioeconómica y luego de delimitar con la cuota de mercado se determinó la cantidad de

encuestas a realizar por distritos de la siguiente manera:

• Jesús María, 22 encuestas

• Lince, 18 encuestas

• Pueblo Libre, 25 encuestas

• Magdalena, 18 encuestas

• San Miguel, 43 encuestas

• Miraflores, 34 encuestas

• San Isidro, 22 encuestas

• San Borja, 39 encuestas

• Surco, 113 encuestas

• La Molina, 50 encuestas.

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Se realizaron tres entrevistas a profundidad las cuales se detallan a continuación:

Experta en el mercado

Nombre: Stefane Patricia Do Carvalho Pretell

DNI: 09279106

Cargo: Profesora de teatro en Escuela de Talentos.

Otros Cargos: Contratos para eventos infantiles independientes.

Conclusiones de la entrevista

• El producto es una nueva opción para el producto tradicional, romper este

esquema tradicional no debería ser difícil para los padres pues el producto tiene

el beneficio de contribuir con una alimentación saludable, sin embargo, el

producto debe satisfacer las expectativas de los niños por lo que se debe

19

mantener las características de sabor en los componentes del producto

• La estrategia de posicionar el producto en los colegios le agrada debido a que

si bien se realizan festividades por cumpleaños en las aulas, siempre es

complicado decorar y luego dejar todo en orden, es por ello que le parece más

practico nuestro producto ya que a su individualidad satisface la necesidad de

un compartir entre compañeros de aula y brindar un presente mediante la

personalización de la caja.

• Debemos resaltar el beneficio del producto, vender esa idea a los padres, por

otro lado, la personalización de las cajas es un tema a tener en cuenta pues es

requerido por el niño.

• Sugiere que la caja sorpresa tenga los siguientes productos, yogurt, sándwich,

fruta, barra energética, galletas de quinua o kiwicha, popcorn.

• Los niños generalmente asocian la caja sorpresa con un presente significativo

que no es comestible, tener en cuenta este detalle.

Experta en nutrición

Nombre: Sara Cerna Saldarriaga

DNI: 40515155

Profesión: Licenciada en Nutrición

Trabajo: Área de gestión en el Gobierno regional del callao


• Existe un 30% de sobrepeso y obesidad en los niños de la población escolar, la

propuesta del producto contribuye a mejorar este problema en la sociedad.

• Los productos de la caja sorpresa deben ser lo más naturales posibles, evitar

los preservantes, el exceso de azucares, grasas y sodio, evitar la manipulación

de los alimentos para evitar contaminación cruzada, tener cuidado con las

fechas de expiración de los alimentos, mostrar en el producto el valor nutricional

del producto.

• La ley de promoción de la alimentación saludable Ley 30021, dentro de sus

objetivos tiene la implementación de Kioscos saludables dentro de los colegios,

el producto que ustedes pretenden ingresar al mercado contribuye con esta ley,

por lo que podría ser una ventaja para su introducción en este segmento.

• Tener en consideración que un producto saludable no significar eliminar

20

totalmente el azúcar y la grasa de los alimentos, sino más bien es regular las

cantidades de tal manera que no sean contraproducentes para los

consumidores.

Experta en producto-consumidor

Nombre: Silvia Yauyo Salazar

DNI: 25739336

Profesión: Licenciada en enfermería

Trabajo: Ama de casa


• Generalmente los niños pequeños de 2 años en adelante son reacios a comer

algunos alimentos como la quinua, algunas frutas, y otros alimentos, pero

conforme van creciendo van experimentando nuevos sabores que van

adoptando a sus preferencias, la primera experiencia del producto con el niño

debe ser satisfactoria para que el producto tenga acogida.

• Algunos de los alimentos saludables y que le gustarían que coman sus niños es

la quinua, la kiwicha, el melón, el kiwi, la papaya, en algunos casos los comen,

pero combinados con otros alimentos que si les gusta.

• Sin temor a equivocarse en el salón de sus hijos que tiene un promedio de 30

alumnos, puede asegurar que la mitad celebra su cumpleaños en el colegio y

las cajas sorpresa son parte importante e inevitable del evento.

4.1.4. Focus Group

PRIMER FOCUS GROUP

El primer focus group fue dirigido a los clientes directos que fueron padres de familia

entre 30 y 47 años de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana con hijos de edades entre 3 y 8

años de edad.

Fecha del focus group: 08 de Setiembre del 2018, 06:30pm

Lugar: restaurante Canoas de punta sal, ubicado en Av. Colonial 2840, Bellavista.

Link: https://www.youtube.com/watch?v=IbwiHyRLr3E

Integrantes: participaron las siguientes personas.

• Eliseo Yauyo, DNI 10145773

• Sara Cerna, DNI 40515155

21

• Leyla Mego, DNI 42886776

• Carlos Parodi, DNI 42072353

• Ana León, DNI 09835213

• Silvia Yauyo, DNI 25739336

• Argelia Luza, DNI 40148321

• Enrique Canazas, DNI 42072353

Figura 11. Focus Group de padres de familia

Conclusiones del focus group

• Ninguna empresa les había ofrecido antes este producto y que la idea del

producto les parece muy beneficiosa para la salud de los niños.

• A ellos les pareció muy innovador y les agrado los productos que degustaron

sin embargo reconocieron que para que sus hijos lo puedan aceptar deberíamos

hacer más vistoso el producto, por ejemplo, las rodajas de kiwicha con relleno

de manjar y chocolate, deberían ser más bien con la kiwicha adentro de una

cobertura de chocolate de cacao.

• Nos enfocaremos en el producto es decir solo cajas saludables, no deberíamos

incluir ningún otro tipo de servicio o producto, talvez incluir un trozo de torta

saludable dentro de la caja sorpresa.

• El diseño de la caja debe ser personalizado y que evaluemos el uso de un

morralito en vez de la caja.

• Cambiar el logo propuesto para el producto, ya que no era representativo para

lo que queremos ofrecer.

• Evaluar la entrega de un presente adicional a los alimentos en las cajitas, podría

22

ser un libro pequeño cuyo contenido sea alimentación saludable.

SEGUNDO FOCUS GROUP

El segundo focus group fue dirigido a los consumidores que fueron Niños y niñas

de edades entre 5 y 7 años, hijos de padres de familia entre 30 y 47 años de la zona 6 y 7

de Lima metropolitana.

• Fecha del Focus group: 08 de Setiembre del 2018, 06:30pm.

• Lugar: Restaurante Canoas de punta sal, ubicado en Av. Colonial 2840,

Bellavista

• Link: https://www.youtube.com/watch?v=wERfykzz3LY&feature=youtu.be

- Integrantes: participaron los siguientes niños.

- Matías Yauyo Cerna, 7 años.

- Adriel Yauyo Cerna, 6 años.

- Enrique Parodi Mego, 5 años.

- Valeria Parodi Mego, 7 años.

- Luana Rivas León, 7 años.

- Nicola Rivas León, 5 años.

- Gabriela Canazas Luza, 7 años.

- Salvador Canazas Luza, 5 años.

- Juan Martin Atoccsa Yauyo, 5 años.

Figura 12. Focus group de niños

Conclusiones del focus group

• Los niños dudan en comer un producto que no es familiar para ellos, mucho

menos si la forma y apariencia no es agradable para su vista.

• Para bebidas ellos y ellas prefieren los sabores tradicionales en vez de los

https://www.youtube.com/watch?v=wERfykzz3LY&feature=youtu.be

23

nuevos sabores.

• Les encanto el snack de plátano liofilizado y la cancha pop corn con sal de

maras, al igual que la galleta de cañihua y chips, el alfajor con cobertura

chocolate cacao.

• Los niños prefieren celebrar su cumpleaños en el colegio.

• Les gustó la idea de que ellos sean representados como superhéroes en los

diseños de las cajas sorpresa.

• No les agrado la propuesta de frutos deshidratados.

4.1.5. Encuestas

Resultados de las Encuestas

1. ¿Cuál es su edad?

Se aprecia en la Tabla 10, la edad de las personas encuestadas, obteniéndose los

siguientes resultados: el 17.92% de los encuestados tienen un rango de edad entre 20-24

años, el 17.50% de los encuestados tienen un rango de edad entre 25-29 años, el 19.17%

de los encuestados tienen un rango de edad entre 30-34 años, el 15.83% de los

encuestados tienen un rango de edad entre 35-39 años, el 14.58% de los encuestados

tienen un rango de edad entre 40-44 años, el 12.50% de los encuestados tienen un rango

de edad entre 45-49 años y el 2.50% de los encuestados indican que no están en la edad

de los rangos propuestos.

Tabla 10 Edad

¿Cuál es su edad? Cantidad Porcentaje

20 – 24 86 17.92%

25 - 29 84 17.50%

30 - 34 92 19.17%

35 - 39 76 15.83%

40 – 44 70 14.58%

45 – 49 60 12.50%

Otros (fin de la encuesta) 12 2.50%

Total 480 100.00%


24

Figura 13. Edad Nota: Elaboración Propia

2. Género

La encuesta detallo el 52.20% de mujeres y el 47.80% de hombres encuestados

como se muestra en la tabla 11.

Tabla 11 Género

Género Cantidad Porcentaje

Masculino 224 47.80%

Femenino 244 52.20%

Total 468 100.00%


Figura 14. Género Nota: Elaboración Propia

3. ¿Cuál es el salario Familiar que percibe aproximadamente mensual?

Se visualiza en la Tabla 12, el salario de las personas encuestadas, obteniéndose

los siguientes resultados: las personas que tienen un sueldo promedio de S/4600 a S/7300

son el 52.60%, las que tienen un sueldo promedio de S/7301 a S/14200 son el 33.40%, las

que tienen un sueldo promedio de S/14200 a más son el 2.80% y el 11.20% de las personas

encuestadas indican que poseen otros sueldos promedios.

17.92%

17.50%

19.17%

15.83%

14.58%

12.50%2.50%

20-24

25 - 29

30 - 34

35 - 39

40 - 44

45 - 49

Otros(fin de la encuesta)

47.80%

52.20%

Masculino

Femenino

25

Tabla 12 Salario

¿Cuál es el salario Familiar que percibe aproximadamente? Cantidad Porcentaje

a) 4600- 7300 246 52.60%

b) 7301-14200 156 33.40%

c) 14200 a Más 13 2.80%

d) Otros (fin de la encuesta) 52 11.20%

Total 468 100.00%


Figura 15.Salario Nota: Elaboración propia

4. Distrito de residencia

Se visualiza en la Tabla 13, los distritos de residencia de las personas encuestadas,

obteniéndose los siguientes resultados: el 5.34% de los encuestados viven en Jesús María,

el 4.29% de los encuestados viven en Lince, el 6.12% de los encuestados viven en Pueblo

Libre, el 4.28% de los encuestados viven en Magdalena, el 10.39% de los encuestados

viven en San Miguel, el 8.23% de los encuestados viven en Miraflores, el 5.40% de los

encuestados viven en San Isidro, el 9.32% de los encuestados viven en San Borja, el

27.08% de los encuestados viven en Surco, el 12.11% de los encuestados viven en La

Molina, el 7.45% de los encuestados indican que viven en otros distritos.

52.60%33.40%

2.80%

11.20%

a) 4600- 7300

b) 7301-14200

c) 14200 a más

d) Otros (fin de la encuesta)

26

Tabla 13 Distrito

Distrito de residencia Cantidad Porcentaje

a. Jesús María 22 5.34% b. Lince 18 4.29% c. Pueblo Libre 25 6.12% d. Magdalena 18 4.28% e. San Miguel 43 10.39% f. Miraflores 34 8.23% g. San Isidro 22 5.40% h. San Borja 39 9.32% i. Surco 113 27.08% j. Molina 50 12.11% k. Otros (fin de la encuesta) 31 7.45%

Total 416 100.00%


Figura 16. Distrito Nota: Elaboración propia

5. ¿Cuál es su estado civil?

Se visualiza en la Tabla 14, el estado civil de las personas encuestadas,

obteniéndose los siguientes resultados: los encuestados que tienen el estado civil soltero

son el 30.40%, los que tienen el estado civil casado son el 61.50%, los que tienen el estado

civil viudo son el 4.40% y los divorciados son el 3.70%.

Tabla 14 Estado civil

¿Cuál es su estado civil? Cantidad Porcentaje

Soltero 117 30.40% Casado 237 61.50% Viudo 17 4.40% Divorciado 14 3.70%

Total 385 100.00%


5.34% 4.29%

6.12%

4.28%

10.39%

8.23%

5.40%9.32%

27.08%

12.11%

7.45% Jesus Maria

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

27

Figura 17. Estado civil Nota: Elaboración propia 6. ¿Usted opta para su familia el consumo de productos naturales y/o

saludables?

Se visualiza en la Tabla 15, el consumo de productos naturales y/o saludables para

la familia de los encuestados, obteniéndose los siguientes resultados: el 100% de los

encuestados opta por el consumo de productos naturales y/o saludables para su familia.

Tabla 15 Opta por consumo productos naturales y/o saludables ¿Usted opta para su familia el consumo de productos naturales y/o saludables?

Cantidad Porcentaje

Si 385 100% No 0 0%

Total 385 100.00%


Figura 18. Opta por consumo productos naturales y/o saludables Nota: Elaboración Propia

30.40%

61.50%

4.40% 3.70%

Soltero

Casado

Viudo

Divorciado

100%

0%

Si

No

28

SECCIÓN 2: PERFIL DEL CONSUMIDOR

1. ¿Usted tiene hijos de un rango de 3 a 8 años?

Según la Tabla 16, podemos visualizar que el 80% de los encuestados Sí tienen

hijos de un rango de 3 a 8 años y el 20% indica que no tiene hijos de un rango de 3 a 8

años.

Tabla 16 Tiene hijos de un rango de 3 a 8 años

¿Usted tiene hijo(s) de un rango de 3 a 8 años?

Cantidad Porcentaje

a) Si 308 80.00% b) No (fin de la

encuesta) 77 20.00%

Total 385 100.00%


Figura 19. Tiene hijos de un rango de 3 a 8 años Nota: Elaboración propia

2. ¿Cuántos hijos tiene entre 3 y 8 años de edad?

En la Tabla 17, podemos visualizar que el 65.70% de los encuestados tienen un hijo

entre 3 y 8 años de edad, el 31.20% de los encuestados tienen 2 hijos entre 3 y 8 años de

edad y el 3.10% de los encuestados tiene tres a más hijos entre 3 y 8 años de edad.

Tabla 17 Cantidad de hijos de un rango de 3 a 8 años

¿Cuántos hijos tiene entre 3-8 años de edad?

Cantidad Porcentaje

1 202 65.70% 2 96 31.20%

3 a más 10 3.10%

Total 308 100.00%


80.00%

20.00%

a) Si

b) No(fin de laencuesta)

29

Figura 20. Tiene hijos de un rango de 3 a 8 años Nota: Elaboración Propia

3. ¿Usted qué tan a menudo celebra el cumpleaños de su(s) hijo(s) en el

colegio?

En la Tabla 18, podemos visualizar que el 18% de los encuestados celebra siempre

el cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio, el 46.50% lo celebra Casi siempre, el 26% de

los encuestados celebra algunas veces el cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio, el

7.10% lo celebra Casi nunca y el 2.40% de los encuestados nunca celebra el cumpleaños

de su(s) hijo(s) en el colegio.

Tabla 18 Frecuencia celebración cumpleaños de su(s) hijos en el colegio ¿Usted qué tan a menudo celebra el cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio?

Cantidad Porcentaje

Siempre 55 18% Casi siempre 143 46.50% Algunas veces 80 26.00% Casi nunca 22 7.10% Nunca (fin de la encuesta) 7 2.40%

Total 308 100.00%


65.70%

31.20%

3.10%

1

2

3 a más

30

Figura 21. Frecuencia celebración cumpleaños de su(s) hijos en el colegio Nota: Elaboración propio

4. ¿Usted contempla cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio

de su(s) hijo(s)?

En la Tabla 19, podemos visualizar que el 90.5% de los encuestados sí contempla

cajas sorpresa para las fiestas infantiles de su(s) hijo(s) en el colegio y el 9.5% no

contempla cajas sorpresa para las fiestas infantiles de su(s) hijo(s).

Tabla 19 Contemplación de cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio

¿Usted contempla cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio de

su(s) hijo(s)?

Cantidad Porcentaje

Si 272 90.50% No (fin de la encuesta) 29 9.50%

Total 301 100.00%


Figura 22. Contemplación de cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio Nota: Elaboración Propia

18%

46.50%

26.00%

7.10% 2.40%

Siempre

Casi siempre

Algunas veces

Casi nunca

90.5%

9.5%

Si

No (fin de laencuesta)

31

5. ¿Aproximadamente en promedio con cuántos alumnos por aula convive

su hijo en el colegio?

En la Tabla 20, podemos visualizar que el 26.60% de los encuestados indica que

su hijo convive en el colegio con un promedio de 10-20 alumnos, el 67.70% indica que su

hijo convive en el colegio con un promedio de 20-30 alumnos y el 5.70% indica que sus

hijos conviven con un promedio de 30 a más alumnos.

Tabla 20 Promedio de alumnos que convive con sus hijos en el colegio ¿Aproximadamente en promedio con cuántos alumnos por aula convive su hijo en el colegio?

Cantidad Porcentaje

10-20 alumnos 72 26.60% 20-30 alumnos 184 67.70% 30 a más 16 5.70%

Total 272 100.00%


Figura 23. Promedio de alumnos que convive con sus hijos en el colegio Nota: Elaboración Propia

6. ¿Usted mismo lleva las cajas sorpresa al colegio de su(s) hijo(s)?

En la Tabla 21, podemos visualizar que el 32% de los encuestados siempre lleva

las cajas sorpresa al cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio, el 37.60% de los

encuestados lleva Casi siempre las cajas sorpresa al cumpleaños de su(s) hijo(s) en el

colegio, el 21.60% de los encuestados lleva Algunas veces las cajas sorpresa al

cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio, el 5.60% de los encuestados Casi nunca lleva

las cajas sorpresa al cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio y el 3.20% de los

encuestados Nunca lleva las cajas sorpresa al cumpleaños de su(s) hijo(s) en el colegio.

26.60%

67.70%

5.70%

10-20 alumos

20-30 alumos

30 a más

32

Tabla 21 Frecuencia entrega presencial de cajas sorpresa al colegio de su(s) hijo(s) ¿Usted mismo lleva las cajas sorpresa al colegio de su(s) hijo(s)?

Cantidad %

Siempre 87 32% Casi siempre 102 37.60% Algunas veces 59 21.60% Casi nunca 15 5.60% Nunca 9 3.20%

Total 272 100.00%


Figura 24. Frecuencia entrega directa de cajas sorpresa al colegio Nota: Elaboración Propia

7. ¿Usted por lo general llena las cajas sorpresa con golosinas y dulces

tradicionales?

En la Tabla 22, podemos visualizar que el 96% de los encuestados llena las cajas

sorpresa con golosinas y dulces tradicionales y el 4% no llena las cajas sorpresa con

golosinas y dulces tradicionales.

Tabla 22 Llenado de cajas sorpresa con golosinas y dulces tradicionales ¿Usted por lo general llena las cajas sorpresa con golosinas y dulces tradicionales?

Cantidad %

Si 261 96.00% No 11 4.00%

Total 272 100.00%


32%

37.60%

21.60%

5.60%3.20%

Siempre

Casi siempre

Algunas veces

Casi nunca

Nunca

33

Figura 25. Llenado de cajas sorpresa con golosinas y dulces tradicionales Nota: Elaboración propia

8. ¿Usted valora el diseño de las cajas sorpresa para los eventos infantiles

de su(s) hijo(s)?

En la Tabla 23, podemos visualizar que el 64% de los encuestados valora mucho el

diseño de las cajas sorpresa para los eventos infantiles de su(s) hijo(s), el 32.80% valora

poco el diseño de las cajas sorpresa para los eventos infantiles de su(s) hijo(s) y el 3.20%

de los encuestados no valora nada el diseño de las cajas sorpresa para los eventos

infantiles de su(s) hijo(s).

Tabla 23 Valoración diseño de las cajas sorpresa para los eventos infantiles de su(s) hijo(s) ¿Usted valora el diseño de las cajas sorpresa para los eventos infantiles de su(s) hijo(s)?

Cantidad %

Mucho 174 64.00% Poco 89 32.80% Nada 9 3.20%

Total 272 100.00%


Figura 26. Valoración diseño de las cajas Nota: Elaboración propio

96.00%

4.00%

Si

No

64.00%

32.80%

3.20%

Mucho

Poco

Nada

34

SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

1. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestra caja sorpresa saludable incluido el

servicio delivery al evento infantil en el colegio?

En la Tabla 24, podemos visualizar que el 45.7% de los encuestados indica que

definitivamente compraría el producto, el 46.4% de los encuestados indica que

probablemente lo compraría y el 7.9% indica que definitivamente no lo compraría.

Tabla 24 Disponibilidad de compra ¿Estaría dispuesto a comprar nuestra caja sorpresa saludable incluido el servicio delivery al evento infantil en el colegio?

Porcentaje

Definitivamente lo compraría 45.70% Probablemente lo compraría 46.40% Definitivamente no lo compraría 7.90%

Total 100.00%


Figura 27. Disponibilidad de compra Nota: Elaboración Propia

2. ¿Cuántos productos saludables le gustaría que contenga la caja

sorpresa?

En la tabla 25 podemos observar cuantos productos prefieren para su caja sorpresa,

obteniéndose los siguientes resultados: el 20.20% de los encuestados indica 5 unidades,

el 37.90% indica 6 unidades, el 18.50% indica 7 unidades y el 23.40% indica 8 unidades.

45.7%

46.4%

7.9%

Definitivamente locompraría

Probablemente locompraría

Definitivamente no locompraría

35

Tabla 25 Alternativas de cantidad de productos saludables en caja sorpresa ¿Cuántos productos saludables le gustaría que contenga la caja sorpresa?

%

5 unidades 20.20% 6 unidades 37.90% 7 unidades 18.50% 8 unidades 23.40%

Total 100.00%


Figura 28. Cantidad de productos en caja sorpresa Nota: Elaboración Propia

3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja sorpresa saludable?

En tabla 26 podemos observar cuanto estarían dispuestos a pagar las personas

encuestadas por el producto, obteniéndose los siguientes resultados: el 24.60% indica que

pagaría entre S/.9 a S/.12, el 30.20% pagaría entre S/. 12 a S/. 15, el 29.20% pagaría entre

S/. 15 a S/. 18, el 14.30% pagaría entre S/. 18 a S/. 21 y el 1.70% pagaría entre S/. 21 a

S/. 30.

Tabla 26 Disposición de pago ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja sorpresa saludable?

%

De 9 a 12 24.60% De 12 a 15 30.20% De 15 a 18 29.20% De 18 a 21 14.30% De 21 a 30 1.70%

Total 100.00%


20.20%

37.90%

18.50%

23.40% 5 unidades

6 unidades

7 unidades

8 unidades

36

Figura 29. Disposición de pago Nota: Elaboración Propia

4. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede

marcar más de una opción)

En la tabla 27 podemos apreciar a través de que medio les gustaría a las personas

encuestadas enterarse del producto, obteniéndose los siguientes resultados: el 5.99%

indica por medio de Revistas, el 19.85% indica por medio de Degustación, el 41.95% indica

por medio de Redes Sociales, el 23.97% indica por medio de Páginas web, el 3.75% indica

por medio de Radio, el 3.00% indica por medio de Periódico y el 1.50% indica por otros

medios.

Tabla 27 Medios de comunicación ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de una opción)

Porcentaje

Revistas 5.99% Degustación 19.85% Redes Sociales 41.95% Páginas web 23.97% Radio 3.75% Periódico 3.00% Otros 1.50%

Total 100.00%


24.60%

30.20%

29.20%

14.30%

1.70%

De 9 a 12

De 12 a 15

De 15 a 18

De 18 a 21

De 21 a 30

37

Figura 30. Medios de comunicación Nota: Elaboración Propia

5. ¿Qué tan influyente tiene el diseño de la presentación de la caja sorpresa

saludable para que pueda determinar su decisión de compra?

En la tabla 28 podemos apreciar que tan influyente es el diseño de presentación del

producto para determinar la decisión de compra de las personas encuestadas,

obteniéndose los siguientes resultados: el 19.0% indica demasiada influencia, el 63.5%

indica mucha influencia, el 16.7% indica poca influencia y el 0.8% indica nada de influencia.

Tabla 28 Influencia de diseño de presentación para decisión de compra del producto ¿Qué tan influyente tiene el diseño de la presentación de la caja sorpresa saludable para que pueda determinar su decisión de compra?

%

Demasiada Influencia 19.00% Mucha influencia 63.50% Poca Influencia 16.70% Nada de influencia 0.80%

Total 100.00%


5.99%

19.85%

41.95%

23.97%

3.75%

3.00% 1.50%

Revistas

Degustación

Redes Sociales

Páginas web

Radio

Periódico

Otros

38

Figura 31. Influencia de diseño de presentación para decisión de compra del producto Nota: Elaboración Propia

6. ¿Por qué medio le gustaría contratar nuestro servicio de elaboración y

distribución de cajas sorpresas saludables?

En la tabla 29 podemos apreciar por qué medio les gustaría a las personas

encuestadas contratar nuestro servicio, obteniéndose los siguientes resultados: el 30.70%

indica por medio de páginas web, el 46.5% indica por medio de aplicación móvil y el 22.8%

indica por medio de teléfono.

Tabla 29 Medio contratación del servicio ¿Por qué medio le gustaría contratar nuestro servicio de elaboración y distribución de cajas sorpresas saludables?

Porcentaje

a) Páginas web 30.70% b) Aplicación Móvil 46.50% c) Teléfono 22.80%

Total 100.00%


19.0%

63.5%

16.7%

0.8%

Demasiada Influencia

Mucha influencia

Poca Influencia

Nada de influencia

39

Figura 32. Medio contratación del servicio Nota: Elaboración Propia

7. ¿Cree que nuestro logo tiene relación con nuestro producto?

En la tabla 30 podemos apreciar si nuestro logo tiene relación con nuestro producto

para las personas encuestadas, obteniéndose los siguientes resultados: el 31.80% indica

que sí, el 51.9% indica que puede mejorar y el 16.3% indica que definitivamente lo

cambiaría.

Tabla 30 Logo ¿Cree que nuestro logo tiene relación con nuestro producto?

Porcentaje

Si 31.80%

Puede mejorar 51.90%

Definitivamente lo cambiaría 16.30%

Total 100.00%


Figura 33. Logo Nota: Elaboración propia

30.70%

46.50%

22.80%a) Páginas web

b) Aplicación Móvil

c) Teléfono

31.80%

51.90%

16.30%Si

Puede mejorar

Definitivamente locambiaría

40

8. De acuerdo con el cumpleaños de su hijo, ¿en qué meses compraría

nuestro producto para celebrar su cumpleaños en el colegio?

En la tabla 31 podemos apreciar en que meses del año las personas encuestadas

comprarían nuestro producto para celebrar el cumpleaños de su(s) hijo(s), obteniéndose

los siguientes resultados: el 16.30% indica que en Enero-Marzo, el 27.80% indica que en

Abril-Junio, el 28.80% indica que en Julio-Setiembre y el 27.10% indica que en Octubre-

Diciembre.

Tabla 31 Rango de meses decisión de compra del producto ¿De acuerdo con el cumpleaños de su hijo, en qué meses compraría nuestro producto para celebrar su cumpleaños en el colegio?

Porcentaje

a) Enero –Marzo 16.30% b) Abril-Junio 27.80% c) Julio-Setiembre 28.80% d) Octubre- Diciembre 27.10%

Total 100.00%


Figura 34. Rango de meses decisión de compra del producto Nota: Elaboración Propia

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

En la tabla 32 de mercado potencial, se refiere a la totalidad de pobladores que

podrían estar dispuestos a comprar las cajas sorpresa saludable, considerando el tamaño

de la población a la cual nos dirigimos.

16.30%

27.80%

28.80%

27.10% a) Enero -Marzo

b) Abril-Junio

c) Julio-Setiembre

d) Octubre- Diciembre

41

Tabla 32 Mercado Potencial 2018 (año base)

Distrito Mercado Potencial 2018

a. Jesus Maria 7,881 b. Lince 6,329 c. Pueblo Libre 9.032 d. Magdalena 6,314 e. San Miguel 15,345 f. Miraflores 12,146 g. San Isidro 7,981 h. San Borja 13,768 i. Surco 39,985 j. La Molina 17,879

Total 136,660


Tabla 33 Mercado Potencial 2019 – 2023 Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

a. Jesus Maria 8,141 8,410 8,687 8,973 9,269 b. Lince 6,538 6,754 6,977 7,207 7,445 c. Pueblo Libre 9,329 9.637 9,955 10,283 10,622 d. Magdalena 6,523 6,738 6,960 7,190 7,427 e. San Miguel 15,581 16,373 16,914 17,471 18,048 f. Miraflores 12,547 12,960 13,388 13,829 14,285 g. San Isidro 8,245 8,516 8,797 9,087 9,387 h. San Borja 14,222 14,691 15,176 15,677 16,193 i. Surco 41,303 42,666 44,073 45,527 47,028 j. La Molina 18,469 19,078 19,707 20,357 21,028

Mercado Potencial en Hogares

141,168 145,823 150,634 155,601 160,732


El mercado potencial está expresado en número de Hogares.

El mercado potencial tiene un crecimiento de 150,634 Hogares en el año 2019.

El mercado potencial tiene un crecimiento de 155,601 Hogares en el 2020




4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

El mercado disponible se definió contemplando tres preguntas de la encuesta de la

sección Perfil del consumidor, el resumen de proyección de los siguientes años del

mercado disponible en hogares se puede apreciar en la tabla 34.

1. ¿Usted tiene hijo(s) de un rango de 3 a 8 años?

Respondieron Sí: 80%

42

2. ¿Usted qué tan a menudo celebra el cumpleaños de su(s) hijo(s) en el

colegio?

Respondieron Siempre/Casi Siempre/Algunas veces: 90.50%

3. ¿Usted contempla cajas sorpresa para las fiestas infantiles en el colegio

de su(s) hijo(s)?

Respondieron Sí: 90.50%

Factor mercado disponible: 80% * 90.50% * 90.50% = 65.52%

Luego se procede a obtener el mercado disponible multiplicando el mercado

potencial resultante por el factor de mercado disponible (65.52%)

Tabla 34 Mercado Disponible Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

a. Jesus Maria 5,334 5,510 5,692 5,879 6,073 b. Lince 4,284 4,425 4,571 4,722 4,878 c. Pueblo Libre 6,113 6,314 6,523 6,738 6,960 d. Magdalena 4,274 4,415 4,560 4,711 4,866 e. San Miguel 10,386 10,728 11,082 11,447 11,825 f. Miraflores 8,221 8,492 8,772 9,061 9,360 g. San Isidro 5,402 5,580 5,764 5,954 6,151 h. San Borja 9,319 9,626 9,944 10,272 10,610 i. Surco 27,063 27,956 28,878 29,830 30,814 j. La Molina 12,101 12,500 12,912 13,338 13,778

Mercado Disponible en hogares

92,497 95,546 98,698 101,952 105,315


El mercado disponible está expresado en número de Hogares.

El mercado disponible tiene un crecimiento de 98,698 Hogares en el año 2019.

El mercado disponible tiene un crecimiento de 101,952 Hogares en el año 2020




4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

En base al mercado disponible calcularemos el mercado efectivo general para ello

hay que considerar también el factor de disposición de compra, ya que el resultado de

multiplicar el mercado disponible y el factor de disposición de compras nos da el mercado

efectivo.

Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de

compra.

43

Para determinar el factor disposición de compra tomamos la siguiente pregunta de

nuestra encuesta que en se encontraba en la sección 3 de validación de producto.

- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestra caja sorpresa saludable incluido el servicio

delivery al evento infantil en el colegio?

En la tabla 35 se muestra un total de respuestas positivas al 45.70% cuyo peso es

de 100% ya que estarían afirmando que lo comprarían, al multiplicar estos porcentajes nos

da un resultado de 45.70%. Se consideró la probabilidad de un 50% en las respuestas de

probablemente lo compraría ya que puede que su respuesta sea si o tal vez no y nos daría

un ponderado de 23.20%, sumando ambos un 68.90% como factor de compra.

Tabla 35 Disponibilidad de consumo. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestra caja sorpresa saludable incluido el servicio delivery al evento infantil en el colegio?

Total de personas

Porcentaje Peso Porcentaje Ponderado

Definitivamente lo compraría 124 45.70% 100.00% 45.70% Probablemente lo compraría 126 46.40% 50.00% 23.20% Definitivamente no lo compraría 21 7.90% 0.00% 0.00%

Total 272 100.00% 68.90%


Para obtener los resultados del mercado específico general se tomó como

referencia el mercado disponible por distritos y se multiplico con el factor de disposición de

compra brindándonos las siguientes respuestas en la siguiente tabla 36.

Tabla 36 Cantidad de personas que estarían dispuestas a comprar el producto durante los próximos cinco años. Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 3,675 3,796 3,922 4,051 4,184 Lince 2,952 3,049 3,149 3,253 3,361 Pueblo Libre 4,212 4,350 4,494 4,642 4,795 Magdalena 2,945 3,042 3,142 3,246 3,353 San Miguel 7,156 7,392 7,635 7,887 8,147 Miraflores 5,664 5,851 6,044 6,243 6,449 San Isidro 3,722 3,845 3,971 4,102 4,238 San Borja 6,421 6,632 6,851 7,077 7,310 Surco 18,646 19,262 19,897 20,553 21,231 La Molina 8,338 8,613 8,896 9,190 9,493

Mercado Efectivo 63,731 65,832 68,001 70,244 72,561


Mercado efectivo especifico

Para determinar el mercado efectivo especifico tenemos que tener en cuenta los

precios por unidad a vender es por ello que debemos derivar los datos del mercado efectivo

44

general multiplicándolo por el factor precio.

Mercado efectivo especifico= Mercado efectivo general* Factor precio

Para poder determinar el Factor precio se realizó la siguiente pregunta de la

encuesta de la sección 3.

- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja sorpresa saludable?

En la siguiente tabla 37, se toma el rango de precios entre 15 y 30 soles sumando

un porcentaje de 45.20%.

Tabla 37 Rango de precios que pagaría un cliente por cada unidad Rango de Precio por Unid. Porcentaje

De 9 a 12 24.60% De 12 a 15 30.20% De 15 a 18 29.20% De 18 a 21 14.30% De 21 a 30 1.70%

Total 100.00%


Los Resultados obtenidos del mercado efectivo específico se realizó multiplicando

el factor de precio dándonos por el mercado efectivo general facilitando las siguientes

respuestas en la siguiente tabla 38.

Tabla 38 Cantidad de personas que estarían dispuestas a comprar el producto durante los próximos cinco años. Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 1,661 1,716 1,773 1,831 1,891 Lince 1,334 1,378 1,423 1,470 1,519 Pueblo Libre 1,904 1,966 2,031 2,098 2,167 Magdalena 1,331 1,375 1,420 1,467 1,516 San Miguel 3,235 3,341 3,451 3,565 3,682 Miraflores 2,560 2,645 2,732 2,822 2,915 San Isidro 1,682 1,738 1,795 1,854 1,916 San Borja 2,902 2,998 3,097 3,199 3,304 Surco 8,428 8,706 8,993 9,290 9,596 La Molina 3,769 3,893 4,021 4,154 4,291

Total, Mercado efectivo en hogares

28,806 29,756 30,736 31,750 32,797


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Enfocándonos de la metodología de Pareto, que establece el 80% del mercado de

productos sustitutos y un 20% de posibilidades de nuevos mercados tomaremos un 25%

de este último porcentaje para conseguir un 5% de tasa de mercado objetivo en el primer

año 2019.

45

Esta tasa crecería aritméticamente al 50% del crecimiento poblacional de Lima

metropolitana determinando un 1.10% según datos de la INEI.

Brindándonos un crecimiento del mercado objetivo de 0.55% como resultado de la

multiplicación del 50% de crecimiento aritmético poblacional y el 1.10% de crecimiento

poblacional promedio.

En la siguiente tabla 39 se muestra el 5% de tasa de mercado objetivo en el primer

año 2019 incrementando en un 0.55% sucesivamente en los siguientes años.

Basándose del mercado efectivo especifico y la tasa de crecimiento en cada año

ambos multiplicados nos dan un resultado del mercado objetivo que pagaría por comprar

una unidad en cada distrito.

Tabla 39 Mercado objetivo en jefes de hogar por cada distrito Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo 8.00% 8.55% 9.10% 9.65% 10.20% Jesús María 133 147 161 177 193 Lince 107 118 129 142 155 Pueblo Libre 152 168 185 202 221 Magdalena 106 118 129 142 155 San Miguel 259 286 314 344 376 Miraflores 205 226 249 272 297 San Isidro 135 149 163 179 195 San Borja 232 256 282 309 337 Surco 674 744 818 896 979 La Molina 302 333 366 401 438

Total, mercado objetivo 2,305 2,545 2,796 3,064 3,346


4.2.5. Frecuencia de compra.

Nuestro negocio está enfocado a cada cumpleaños de un niño entre 3 a 8 años,

asumiendo que solo se celebra una vez al año este evento dentro de una familia. Tomamos

como referencia la siguiente pregunta de la encuesta de la tabla 40.

- ¿Cuántos hijos tiene entre 3-8 años de edad?

Tabla 40 Porcentaje de cantidad de cumpleaños que celebra por niño.

Cantidad de hijos Porcentaje hijos promedio

cantidad de cumpleaños a celebrarse al año

1 65.70% 1 0.66 2 31.20% 2 0.62 3 a más 3.10% 3 0.09

Total 100% 1.37


46

Figura 35. Porcentaje de cantidad de cumpleaños que celebra por niño Nota: Elaboración propia

- ¿Aproximadamente en promedio con cuántos alumnos por aula convive

su hijo en el colegio?

En la siguiente tabla 41 se muestra cómo se puede conocer la cantidad de unidades

a vender por familia de cada alumno promedio en un aula, este resultado estaría en 31.08

unidades al año, debido a la multiplicación de 1.37 de hijos con 22.63 alumnos promedio

por aula.

Tabla 41 Porcentaje de alumnado por aula Rango de Alumnos por aula.

Alumnos promedio

Ponderado Ponderado de ocasión/compra

10-20 alumnos 15 26.60% 3.99 20-30 alumnos 25 67.70% 16.93 30 a más 30 5.70% 1.71

Total, alumnos promedio. 100.00% 22.63


Figura 36. Alumnos Nota: elaboración propia

65.70%

31.20%

3.10%

1

2

3 a más

26.60%

67.70%

5.70%

10-20 alumos

20-30 alumos

30 a más

47

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

De los resultados obtenidos en el mercado objetivo y la frecuencia de compra

podemos hallar la cuantificación de la demanda aplicando la siguiente formula:

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

En la siguiente tabla 42 se mostrará el resultado obtenido por ambos datos antes

mencionados.

Tabla 42 Cuantificación de la demanda en los cinco años Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 4,539 5,005 5,502 6,031 6,590 Lince 3,637 4,010 4,414 4,850 5,285 Pueblo Libre 5,191 5,751 6,311 6,901 7,554 Magdalena 3,637 4,010 4,414 4,818 5,285 San Miguel 8,829 9,761 10,725 11,751 12,808 Miraflores 6,995 7,710 8,487 9,295 10,134 San Isidro 4,601 5,067 5,565 6,093 6,684 San Borja 7,927 8,735 9,606 10,538 11,502 Surco 23,004 25,398 27,916 30,589 33,387 La Molina 10,290 11,347 12,497 13,678 14,922

Total Cajas sorpresa saludables a distribuir

78,650 86,794 95,437 104,544 114,151


4.2.7. Estacionalidad

Con respecto a nuestra estacionalidad existe una tendencia de variación que suele

ser en verano debido a que se reduce el flujo de alumnado en el colegio ya que no existe

plan escolar, es por ello por lo que se deberá nivelar nuestra productividad realizando

delivery a domicilio.

La encuesta también demostró mediante la siguiente pregunta:

¿De acuerdo al cumpleaños de su hijo, en qué meses compraría nuestro

producto para celebrar su cumpleaños en el colegio?

En la siguiente tabla 43 muestra en que meses habría mayor demanda de pedidos

por cumpleaños durante el año.

48

Tabla 43 Rango de meses en los que se celebra más cumpleaños en el colegio. Rango de meses en el que compraría nuestro producto.

%

Enero –Marzo 16.30% Abril-Junio 27.80% Julio-Setiembre 28.80% Octubre- Diciembre 27.10%

Total 100.00%


En el primer trimestre del primer año optamos por solo obtener el 40% de la

estacionalidad como método de castigo, al igual que en el segundo trimestre con 20% de

modo que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer semestre debido a

que el producto es nuevo y esto suele suceder en los primeros meses del primer año.

Recién a partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida, y se estabiliza

el porcentaje

Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019 en la siguiente

tabla 44 se muestra el porcentaje:

Tabla 44 Porcentajes trimestrales de estacionalidad del horizonte proyectado Año

Verano Otoño Invierno Primavera Total

2,019 11.40% 23.63% 28.80% 36.16% 100%

2,020 16.30% 27.80% 28.80% 27.10% 100%

2,021 16.30% 27.80% 28.80% 27.10% 100%

2,022 16.30% 27.80% 28.80% 27.10% 100%

2,023 16.30% 27.80% 28.80% 27.10% 100%


En las siguientes tablas 45 y 46, se identifica el porcentaje mensual de

estacionalidad por cada mes del año 2019 y de los siguientes años del horizonte

proyectado. La cual se determinó utilizando la curva de aprendizaje en los primeros

trimestres siendo el caso de febrero el mes base entre enero y marzo se realizó una división

por los tres meses utilizando el porcentaje de 11.4% dándome un resultado del 3.80% del

cual utilizare para halla el mes de enero, aplicándole una disminución de 0.01 y para marzo

sumándole 0.01, de la misma forma se realiza los siguientes trimestres.

49

Tabla 45 Porcentaje de estacionalidad del año 2019

Meses del año 2019 Estacionalidad 2019

Enero 2.80% Febrero 3.80% Marzo 4.80% Abril 6.88% Mayo 7.88% Junio 8.88% Julio 8.60% Agosto 9.60% Septiembre 10.60% Octubre 12.05% Noviembre 12.05% Diciembre 12.05%

Total 100.00%


Tabla 46 Porcentaje de estabilidad de los años 2020 al 2023 Meses del año Estacionalidad 2020-2023

Enero 4.43% Febrero 5.43% Marzo 6.43% Abril 9.27% Mayo 9.27% Junio 9.27% Julio 9.60% Agosto 9.60% Septiembre 9.60% Octubre 9.03% Noviembre 9.03% Diciembre 9.03%

Total 100.00%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

En las siguientes tablas se observará mediante el porcentaje de estacionalidad

pudimos proyectar las ventas mensualmente del primer año y horizonte proyectado.

Tabla 47 Programa de ventas para el 2019 2019 Cajas sorpresa en S/. Total

Enero S/. 39,238.35 S/. 39,238.35 Febrero S/. 53,235.39 S/. 53,235.39 Marzo S/. 67,232.42 S/. 67,232.42 Abril S/. 96,252.94 S/. 96,252.94 Mayo S/. 110,249.97 S/. 110,249.97 Junio S/. 124,247.00 S/. 124,247.00 Julio S/. 120,374.49 S/. 120,374.49 Agosto S/. 134,371.53 S/. 134,371.53 Septiembre S/. 148,368.56 S/. 148,368.56 Octubre S/. 168,710.92 S/. 168,710.92 Noviembre S/. 168,710.92 S/. 168,710.92 Diciembre S/. 168,710.92 S/. 168,710.92

Ingresos S/. 1,651,650.00 S/. 1,651,650.00


50

Tabla 48 Programa de ventas para el año 2020 2020 Cajas sorpresa en S/. Total

Enero S/. 68,481.36 S/. 68,481.36 Febrero S/. 83,928.81 S/. 83,928.81 Marzo S/. 99,376.27 S/. 99,376.27 Abril S/. 143,138.14 S/. 143,138.14 Mayo S/. 143,138.14 S/. 143,138.14 Junio S/. 143,138.14 S/. 143,138.14 Julio S/. 148,281.36 S/. 148,281.36 Agosto S/. 148,281.36 S/. 148,281.36 Septiembre S/. 148,281.36 S/. 148,281.36 Octubre S/. 139,525.42 S/. 139,525.42 Noviembre S/. 139,525.42 S/. 139,525.42 Diciembre S/. 139,525.42 S/. 139,525.42

Ingresos S/. 1,822,653.00 S/. 1,822,653.00


Tabla 49 Programa de ventas para el año 2021 2021 Cajas sorpresa en S/. Total

Enero S/. 75,297.46 S/. 75,297.46 Febrero S/. 92,275.42 S/. 92,275.42 Marzo S/. 109,271.19 S/. 109,271.19 Abril S/. 157,393.22 S/. 157,393.22 Mayo S/. 157,393.22 S/. 157,393.22 Junio S/. 157,393.22 S/. 157,393.22 Julio S/. 163,052.54 S/. 163,052.54 Agosto S/. 163,052.54 S/. 163,052.54 Septiembre S/. 163,052.54 S/. 163,052.54 Octubre S/. 153,424.58 S/. 153,424.58 Noviembre S/. 153,424.58 S/. 153,424.58 Diciembre S/. 153,424.58 S/. 153,424.58 Ingresos S/. 2,004,177.00 S/. 2,004,177.00


Tabla 50 Programa de ventas para el año 2022 Año 2022 Cajas Sorpresa en Soles Total

Enero S/. 82,487.29 S/. 82,487.29 Febrero S/. 101,084.75 S/. 101,084.75 Marzo S/. 119,700.00 S/. 119,700.00 Abril S/. 172,413.56 S/. 172,413.56 Mayo S/. 172,413.56 S/. 172,413.56 Junio S/. 172,413.56 S/. 172,413.56 Julio S/. 178,606.78 S/. 178,606.78 Agosto S/. 178,606.78 S/. 178,606.78 Septiembre S/. 178,606.78 S/. 178,606.78 Octubre S/. 168,071.19 S/. 168,071.19 Noviembre S/. 168,071.19 S/. 168,071.19 Diciembre S/. 168,071.19 S/. 168,071.19 Total valor de ventas S/. 1,860,546.61 S/. 1,860,546.61 Igv S/. 334,898.39 S/. 334,898.39 Ingresos S/. 2,195,445.00 S/. 2,195,445.00


51

Tabla 51 Programa de ventas para el año 2023 Año 2023 Cajas Sorpresa en Soles Total

Enero S/. 90,063.20 S/. 90,063.20 Febrero S/. 110,378.21 S/. 110,378.21 Marzo S/. 130,693.22 S/. 130,693.22 Abril S/. 188,252.41 S/. 188,252.41 Mayo S/. 188,252.41 S/. 188,252.41 Junio S/. 188,252.41 S/. 188,252.41 Julio S/. 195,024.08 S/. 195,024.08 Agosto S/. 195,024.08 S/. 195,024.08 Septiembre S/. 195,024.08 S/. 195,024.08 Octubre S/. 183,512.24 S/. 183,512.24 Noviembre S/. 183,512.24 S/. 183,512.24

Diciembre S/. 183,512.24 S/. 183,512.24

Total de Ingresos más IGV S/. 2,397,171.00 S/. 2,397,171.00


Se detalló el programa de ventas anuales del horizonte proyectado en la siguiente.

Tabla 52 Resumen programa de ventas

Resumen Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Cajas sorpresa S/. 1,399,703.39 S/. 1,544,621.19 S/. 1,698,455.08 S/. 1,860,546.61 S/. 2,031,500.85

Valor venta cajas sorpresa S/. 1,399,703.39 S/. 1,544,621.19 S/. 1,698,455.08 S/. 1,860,546.61 S/. 2,031,500.85

Igv S/. 251,946.61 S/. 278,031.81 S/. 305,721.92 S/. 334,898.39 S/. 365,670.15

Ingresos S/. 1,651,650.00 S/. 1,822,653.00 S/. 2,004,177.00 S/. 2,195,445.00 S/. 2,397,171.00

Crecimiento 10.353% 9.959% 9.543% 9.188%


4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto

El producto por ofrecer es una caja sorpresa saludable y personalizada, que en su

interior contará con 5 snacks y 1 bebida. La caja sorpresa tendrá un peso aproximado de

entre 500 a 600 gramos.

Los atributos que tiene nuestro producto son:

• Saludable, nuestras Cajas sorpresas contarán con productos saludables que no

superen las calorías, azúcares y sodio que el niño debe consumir al día.

• Personalizado, contará con diseños personalizados del cumpleañero, vestido de su

superhéroe o heroína favoritos.

52

• Práctico, la caja sorpresa será enviada por vía delivery hasta el colegio.

Servicio: Nuestro producto será entregado de manera directa vía delivery a los

colegios.

Nuestra caja sorpresa contiene snacks saludables los cuales tienen insumos como

la chía, cañihua, cacao y la kiwicha, entre otras. La bebida con la que cuenta nuestra caja

sorpresa es a base de chía y frutas exóticas como la piña endulzado con Stevia.

Además, la caja contará con la caricaturización del niño disfrazado de un héroe.

Por otro lado, en base al resultado de las encuestas y focus Group realizados, se

pudo recabar aportes importantes para nuestro producto y las cuales se decidieron agregar

en este informe.

Logo

Mejoras identificadas en el estudio:

Modificación en el logo debido a que les parecía más asociado con una guardería

y no con nuestro producto de cajas saludables para los niños, para ello nos sugirieron

cambiar el logo por un superhéroe el cual resalte la energía que brinda el producto a los

niños.

Antes

Figura 37. Logo inicial Nota: Elaboración Propia

Ahora

Figura 38. Logo Modificad Nota: Elaboración Propia

Empaque:

53

Nuestro empaque será de cartón el cual tendrá en su interior compartimientos para

delimitar el espacio de cada snack y la bebida.

Figura 39. Presentación de las Cajas Sorpresa para niño y niña Nota: Elaboración propia

Entre las sugerencias se encuentra la posibilidad de cambiar la caja por una mochila

o bolso, para que de este modo el empaque pueda quedar como un recuerdo de la

celebración del niño para sus compañeros de clase. Esta sugerencia será estudiada para

poder tener su aceptación con los niños.

Línea de Snacks:

Al realizar el focus Group con nuestros consumidores los niños se evidencio que

los snacks que más tuvieron acogida, después de haber mostrado las diferentes opciones

fueron el plátano liofilizado en tajadas, la galleta de arroz con trozos de fresa, la barra de

Kiwicha con manjar y chocolate, la cancha con sal de maras, las manzanas trozadas

empacadas al vacío y entre las bebidas las de mayor acogida fueron la de guanábana y

Piña.

A continuación, se muestra la línea de productos que ofreceremos y su valor

nutricional.

Figura 40. Valor nutricional de Plátano liofilizado Nota: Elaboración propia

54

Figura 41. Valor nutricional de Galletas de cañihua Nota: Elaboración Propia

Figura 42. Valor nutricional de Bebida de Piña Nota: elaboración propia

Figura 43. Valor nutricional de Alfajor cubierto de Cacao Nota: Elaboración propia

Figura 44. Valor nutricional de Cancha con Sal de Maras Nota: Elaboración propia

Figura 45. Valor nutricional de Keke de Kiwicha Nota: Elaboración propia

55

4.3.2. Precio

Nuestro Producto estará orientado padres de niveles socioeconómicos A y B, entre

las edades de 20 a 49 años, los cuales tienen el poder adquisitivo para pagar el precio

promedio del mercado. Asimismo, para fijar el precio de nuestra caja sorpresa nos estamos

basando en el precio de la competencia, así como el precio que salió resultado de la

encuesta y el focus. A continuación, se detallará los precios de nuestros competidores en

la misma gama de cajitas sorpresa.

Tabla 53 Cuadro de competidores

marca producto precio Contiene

McDonald’s Cajita feliz S/. 15.50 Hamburguesa, Papas, jugo de naranja y manzana.

Roky's Cajita mágica S/. 17.90 1/8 de pollo a la brasa, 1 pieza broaster, 6 Nuggets, papas, vaso

de gaseosa, juguete.


Precio resultado de la encuesta:

En la encuesta se evidencio que entre los rangos de precios que estaría dispuesto

a pagar nuestros posibles clientes están los rangos 15 a 18 soles con 29.20% y de 18 a 21

soles con 14.30%. Se escogió el precio de 18 a 21 soles, ya que está entre el intervalo

tanto de los competidores, como de lo que estaría dispuesto a pagar nuestro público

objetivo que son el segmento A y B.

Tabla 54 Resultado de encuesta, precios De S/. 9.00 a S/. 12.00 24.60% De S/. 12.00 a S/. 15.00 30.20% De S/. 15.00 a S/. 18.00 29.20% De S/. 18.00 a S/. 21.00 14.30% De S/. 21.00 a más 1.70%

Total, general 100%


4.3.3. Plaza

Con el objetivo de desarrollar la eficiente entrega de nuestros productos al mercado

objetivo seleccionado (Hombres y mujeres jefes de hogar de los NSE A y B, zona 6 y 7 de

Lima), hemos identificado como mejor opción el canal de nivel cero, es decir, canal directo

en el cuál realizaremos la distribución de nuestro producto cajas sorpresas para los niños

a través de las diferentes herramientas que tienen en común llegar a los clientes

seleccionados. Las herramientas seleccionadas estratégicamente para nuestro modelo de

negocio son:

• Venta cara a cara

56

• Marketing por correo: Realizaremos ofertas, anuncios, recordatorios y folletos

por parte de nuestro personal seleccionado (el diseñador) para su posterior

envío al público efectivo, ya que a través de esta herramienta directa con el

cliente podremos alcanzar a un mayor porcentaje de clientes a menor costo

posible.

• Telemarketing: El personal de la empresa se pondrá en contacto con los clientes

a través de la utilización del teléfono para realizar ventas directas con el

mercado.

• Marketing Online: Aprovecharemos en gran manera las tendencias globales del

internet para su uso efectivo en las ventas con nuestro mercado. Por ello,

estableceremos descuentos y promociones para nuestros clientes a través de

la página web, redes sociales y otros medios que sean utilizados mayormente

por nuestros clientes.

Estrategia de Pull (presión o empuje)

A través de esta estrategia queremos orientar los esfuerzos de comunicación

(promoción) por medio de las herramientas directas con la finalidad de promocionar más la

marca de nuestro producto Healthy Kids e incite la compra del mismo. Por ello,

consideramos pertinente realizar promociones, rebajas de precios y ofertas para el cliente.

Figura 46. Tipo de canal Nota: Elaboración propia

Finalmente, es importante señalar que a través de estudios cuantitativos y

cualitativos utilizaremos los medios de redes sociales, aplicación y pagina web como

canales electrónicos para estar conectados con nuestro mercado, en el cual se detallan

ofertas, descuentos y promociones para incentivar la compra del producto de cajas

sorpresas para niños y el uso de los medios de la empresa.

Flujo de compra

• El cliente se pondrá en contacto con nosotros a través de la página web, redes

sociales o teléfono para realizar el pedido en detalle.

• El personal de la empresa recibirá la información del pedido solicitada por el

cliente y procederá a comunicarse con el distribuidor seleccionado.

57

• Finalmente, la empresa realizara la entrega del producto en el lugar acordado.

Política de pago

El pago se realizará en efectivo o tarjeta al momento de realizar el pedido, el cual

podrá efectuarse a través de los medios electrónicos adelantando un 50% y al momento

de la entrega del pedido completar el restante del monto pactado.

4.3.4. Promoción

Campaña de lanzamiento

Objetivos

• Dar a conocer nuestra marca.

• Posicionar nuestro producto como la mejor alternativa para los niños en los

eventos especiales.

• Seguir generando tendencia y el buen hábito de consumo saludable en los

niños.

Duración

La campaña de lanzamiento de nuestro producto cajas sorpresas para niños

Healthy Kids tendrá una duración de tres meses (Noviembre a Enero), en el cual está

enfocada en captar a nuestro segmento constituido por personas que cumplan con las

siguientes características:

• Hombres y mujeres jefes de hogar que residan en los distritos de San Miguel,

Magdalena y Pueblo Libre.

• Pertenecientes a los Niveles Socioeconómicos A y B.

• Que sean Padres de familias de un rango de edad de 20 a 49 años.

• Tengan hijos de un rango de edad de 3 a 8 años.

• Que muestren interés y capacidad de compra por los productos cajas saludables

para los niños.

Por ello, se efectuará un plan de marketing que contemplen los siguientes planes

de acción:

• Realizaremos publicidades en medios que según resultados de las encuestas

aplicadas a la muestra e información cualitativa de las diferentes herramientas

y técnicas utilizadas será a través de Redes sociales (Facebook) y pagina web.

Facebook

58

Se activará la creación de la cuenta y se promoverá campañas de publicidad acerca

del producto para obtener un mayor alcance en likes en el público objetivo, dar a conocer

a nuestra marca y crecer en seguidores.

Página web

Detallaremos quienes somos, cual es nuestra visión, información y beneficios del

producto, muestras de nuestro producto personalizadas, promociones y sugerencias.

Así mismo, consideramos la realización de afiches y volantes físicos para ir dando

a conocer nuestros productos en los diferentes puntos estratégicos (colegios)) para ir

ganando captación de la marca en los consumidores.

Promoción de ventas, realizaremos degustaciones en los colegios, regalos de

muestras y entrega de folletos.

59

Tabla 55 Cronograma de lanzamiento del producto

Cronograma de lanzamiento del producto

Actividades de lanzamiento Mes 1 Mes 2 Mes 3

S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 Creación de página web x

Creación de Facebook Fan Page x

Publicidad en Facebook x x x X x X Volanteo x x X x x x x x X Banner X x x X Degustaciones x x x x x

Regalos de muestras x x x x x x x x Eventos X x x X


Tabla 56 Costo por actividades de lanzamiento

Costo por actividades de lanzamiento

Actividades Cantidad Duración Proveedor Precio + IGV 3 meses

Página Web 1 1 año Sisafost SAC S/ 2360 S/ 2360

Publicidad en Facebook 6 1 semana Facebook S/ 413 S/ 2478

Volanteo 18 1 semana Graficolor S/ 130 S/ 2336

Banner 4 1 semana Graficolor S/ 141.5 S/ 566

Degustaciones 5 - Diversiones saludables

S/ 2832 S/ 14160

Regalos de muestras 8 - Diversiones saludables

S/ 1401 S/ 11210

Eventos 4 - Diversiones saludables

S/ 2950 S/ 11800

Total S/ 44910


Promoción de ventas para todos los años

Objetivos

Durante las promociones establecidas para los siguientes años buscaremos

reforzar el conocimiento de la marca Healthy kids en los consumidores, sus beneficios y la

fidelización de clientes para ir ganando un lugar en el mercado. Asimismo, cabe mencionar

que según las encuestas y focus group aplicadas a nuestro perfil del consumidor dieron

como resultado que les gustaría enterarse del producto a través de las redes sociales,

pagina web y degustaciones.

Por ello, durante los primeros dos años promocionaremos el producto a través de

estos medios para dar a conocer nuestra marca, pero también realizaremos importantes

actividades presenciales en los diferentes puntos de ventas para contrastar el alcance vía

internet con la realidad e ir ganando clientes y fidelizarlos.

60

Posteriormente, en los siguientes tres años la marca se concentrará en tener una

fuerte presencia en los medios digitales mencionadas, por el cual a través de ellos

obtendremos información relevante sobre sugerencias, apertura de una gama de productos

saludables para los niños, ampliar aún más nuestro mercado y ser reconocidos como la

mejor opción en cajas de sorpresas para los cumpleaños de los niños e ir ganando

recordación de la marca.

Estas son las actividades que realizaremos

Medios digitales

• Publicidad de nuestro producto ofrecido al mercado, dar a conocer sus

beneficios resaltando lo más importante para los niños.

• Cupones de descuentos que el cliente obtendrá a través de sorteos online con

la finalidad de compartir una experiencia con el producto.

• Concursos de votaciones para dar conocer el colegio ganador.

• Comunicaremos la presencia de la marca y/o producto en los diferentes puntos

de ventas (colegios a elegir).

• Mediante la página web recibiremos sugerencias del mercado objetivo y

consultas para así poder brindar un mejor producto adaptado hacia ellos.

Presencial

• Degustaciones en los diferentes colegios de las zonas seleccionas San Miguel,

Magdalena y Pueblo Libre.

• Volanteo por las zonas cercanas incentivando la compra del producto.

• Presencia en eventos especiales escolares.

• Campaña de colección de cajas sorpresas mini para los niños

Presupuesto estimado para la Promoción de Ventas

Considerando el nivel de ingresos del 5% según la estacionalidad señalada para

los siguientes años procedemos a detallar los presupuestos anuales.

• Para el año 2019 se estima un ingreso de S/. 77,033.





61

Tabla 57 Tabla presupuesto estimado para desarrollar la promoción de ventas Concepto Und. Pre operativos 2019 2020 2021 2022 2023

Volanteo S/ 2336 5280 5280 4080 2880 2880 Banners S/ 566 1200 1200 1080 960 1440 Regalos de muestras S/ 11210 9996 12000 9600 8400 7200 Redes sociales S/ 0 0 0 0 0 Facebook S/ 2478 6996 7000 15000 12000 6000 Página web S/ 2360 400 200 150 100 100 Promoción de ventas S/ 0 0 0 0 0 Degustaciones S/ 14160 19992 22992 10800 9600 8400 Eventos S/ 11800 9996 9996 7800 9000 9000

Total S/ 44910 53860 58668 48510 42940 35020


62

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

a. Actividades

Presentamos un cuadro comparativo para analizar las sociedades en la cual nuestra empresa se puede acoger.

Tabla 58 Análisis de Sociedades

S.A.C S.C.R.L S.A.A S.A

Características De 2 a 20 accionistas De 2 a 20 socios participacioncitas

Tiene más de 750 accionistas, más del 35% de su capital pertenece a 175 o más accionistas.

2 accionistas como mínimo. No existe número máximo.

Denominación Sociedad Anónima Cerrada Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada

Sociedad Anónima Abierta Sociedad Anónima

Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia

Junta General de Socios y Gerencia

Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia

Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia.

Capital social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas intangibles

Representado por participantes y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%

Representado por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%

Aportes en moneda nacional y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas intangibles.

Duración Determinado o Indeterminado Indeterminada Determinado o Indeterminado Determinado o Indeterminado

Transferencia

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matricula de Acciones de la Sociedad

La transferencia de participaciones se formaliza mediante escritura pública y debe inscribirse en el Registro Público de Personas Jurídicas.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.


63

Luego de analizar el cuadro comparativo a detalle y realizar investigaciones a

profundidad en la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria

(SUNAT), la empresa determino acogerse a la Sociedad Anónima Cerrada puesto que

consideramos sus características pertinentes para nosotros. Nuestra denominación actual

será Diversiones Saludables S.A.C.

Asimismo, cabe resaltar que los órganos de la empresa son: La Junta General de

Accionistas, Directorio (Opcional) y Gerencial; en el cual están compuestas por los cinco

integrantes miembros del grupo. Además, el capital social será distribuido de manera

equitativa por los accionistas.

Distribución del capital social de la empresa Diversiones Saludables S.A.C

Tabla 59 Distribución de aportes del capital social de la empresa

N° Socios Aporte capital social

1 Atoccsa Huaman, Julio 20%

2 Carmona Placencia, Lucia 20% 3 Centeno Vargas, Imer 20% 4 Lozada Lozada, Ariana 20% 5 Mejía Ríos, Frank 20%


b. Valorización

Constitución de la empresa

1. Antes de iniciar nuestra actividad empresarial, primero debo seleccionar si lo

voy a realizar como persona natural o persona jurídica.

2. Realizaremos la elección del nombre de la empresa y tipo de sociedad, el cuál

será verificado por la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos

(SUNARP) con el fin de evitar empresas con la misma denominación (nombre).

Una vez aprobada el nombre de la empresa se procederá a su reserva.

• Costo por búsqueda de índice (Nombre) S/ 4.00

• Costo por reserva de nombre de la empresa S/ 18.00

3. Realizaremos la elección del nombre de la empresa y tipo de sociedad, el cuál

será verificado por la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos

(SUNARP) con el fin de evitar empresas con la misma denominación (nombre).

Una vez aprobada el nombre de la empresa se procederá a su reserva.

4. La escritura pública, una vez redactada la minuta debe ser presentado ante una

notaría para que sea revisada y la eleve a escritura pública por un notario.

5. La inscripción registral, una vez obtenida la escritura pública debe ser

64

presentada a registros públicos para realizar los trámites necesarios de la

inscripción de la empresa.

1. Costo por derecho de tramite S/16

6. El Registro Único de Contribuyentes, el ruc me identifica como contribuyente en

el cual se anotan los datos personales, las actividades económicas, domicilio

fiscal y los tributos en el que la empresa esta afecta ante la SUNAT.

7. Régimen tributario, una vez obtenido el Ruc debemos elegir el régimen tributario

al cual nos vamos a acoger, ya sea Régimen Especial del Impuesto a la Renta

o al Régimen General.

8. Legalización de libros, realizaremos la compra de los libros contables (libro de

compras, libro de ventas y libro diario) según el régimen tributario al cual nos

hemos acogido (S.A.C), y posteriormente serán llevados a una notaría para que

sean legalizados por un notario público.

2. Ante el notario se debe presentar: Solicitud requiriendo la legalización

respectiva, copia del ruc, copia del representante legal de la empresa y pago

por el derecho del trámite.

9. Inscribir a los trabajadores a EsSalud, se procede a registrar a los trabajadores

al Seguro Social de Salud por medio un formulario obtenido en SUNAT. Las

prestaciones de EsSalud son la prevención y promoción de salud, recuperación

de la Salud, bienestar y promoción social, prestaciones económicas y

prestaciones de maternidad (la tasa actual es del 9% del sueldo del trabajador

para EsSalud). Asimismo, el proceso de afiliación de los trabajadores es a través

del Programa de Declaración Telemática – PDT.

10. Licencia de funcionamiento, la obtención de la licencia debe ser tramitada en la

municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada físicamente nuestra

empresa.

Tabla 60 Valorización de la constitución de la empresa Diversiones Saludables S.A.C

Actividad Costo

Búsqueda del nombre de la empresa en SUNARP para evitar dos denominaciones iguales S/ 10 Reserva del nombre de la empresa en SUNARP S/ 20 Realización de minuta en notaria S/ 410 Escritura Pública S/ 574 Derechos registrales S/ 533 Legalización de los libros contables de la empresa (1 a 400 hojas para el libro de ventas, libro de compras y libro diario S/50 cada uno)

S/ 123

Total, a pagar S/ 2401


65

5.1.2. Registro de marcas y patentes

a) Actividades

Presentamos nuestra marca Healthy Kids a constituir o registrar en el Instituto

Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI).

Figura 47. Marca del producto Nota: Elaboración propia

Requisitos para la solicitud de registro de marcas

• Presentar el formato de la solicitud asignado por el Instituto Nacional de Defensa

de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual. Debe estar

completo y con tres ejemplares a disposición (Uno para el administrado y dos

para la autoridad).

• Indicar los datos correspondientes de la persona natural (consignar el número

de DNI, Carnet de Extranjería o pasaporte e indicar el RUC, de ser el caso) o

jurídica (consignar el RUC, de ser el caso). En caso de contar con un

representante legal, otorgar sus datos de identificación, y será obligado

presentar el documento de poder.

• Indicar el domicilio con referencias en caso sea necesario para él envió de

notificaciones en el Perú.

• Mostrar el signo que se solicita registrar (denominativo, mixto, tridimensional,

figurativo o entre otros). Si la marca es tridimensional, figurativa o mixta se debe

adjuntar su reproducción (presentar 3 copias de aproximadamente de 5 cm de

ancho y 5 cm de largo en blanco y negro o a colores si se desea proteger los

colores).

De ser posible, se recomienda enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo

66

electrónico asignado ([email protected]) en formato JPG o TIFF, a 300 dpi y

bordes entre 1 a 3 pixeles.

• Consignar expresamente el producto que se desea distinguir con el signo

solicitado, así como la clase o clases en las cuales fue identificado. Para tener

mayor información o concepto sobre los títulos de clases en la clasificación

internacional de productos y servicios podrán realizarlo en el buscador

PERUANIZADO.

• Asimismo, si se presenta una solicitud multiclase, los productos y/o servicios

deben estar agrupados por clase, determinados por el número de clases según

corresponda en el orden de la clasificación de Niza.

• De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una solicitud de registro

presentada en otro país, deberá indicarse el número de solicitud cuya prioridad

se reivindica, así como el país de presentación de la misma. En esta situación

particular, se deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad

competente de la primera solicitud de registro, o bien certificado de la fecha de

presentación de esa solicitud, y traducción al español, de ser el caso.

• Realizar la firma en la solicitud por el solicitante o representante.

• Anexar la constancia de pago por el derecho de trámite, el cual su costo es

13.90% del UIT (Unidad impositiva tributaria) por cada clase solicitada, esto

equivale a S/534.99 Nuevos Soles. Esta suma debe pagarse en la sucursal del

Banco de la Nación o en el Indecopi, o bien a través de las modalidades que se

ofrecen.

b) Valorización

Tabla 61

Valorización del registro de marca

Tasas Código BCP o BN Costo

Búsqueda fonética 1 clase 201000610 S/ 67.64 Búsqueda figurativa 1 clase 201000605 S/ 37.22 Registro de marca 201000562 S/ 517.65 Multiclase adicional 201000599 S/ 516.01

Nota: Indecopi

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a) Actividades

Con respecto a la licencia de funcionamiento de nuestra empresa Diversiones

Saludables S.A.C, hemos optado por ubicar nuestro establecimiento en el distrito de

Santiago de Surco, puesto que en relación con nuestras investigaciones de mercado

identificamos que es el mercado en el cual tiene un mayor concentrado de nuestro público

67

objetivo, por consecuencia estableceremos nuestra oficinas y centro de operaciones en el

distrito mencionado. Por otro lado, según las indagaciones realizadas en la municipalidad

de Santiago de Surco los requisitos para obtener la licencia de funcionamiento son:







• Licencia de funcionamiento (solicitud con carácter de declaración jurada), en el

cual se debe incluir lo siguiente:

- RUC de la empresa

- Datos del solicitante

• Vigencia de poder que respecta al representante legal de la empresa

• Declaración jurada de Observación de condiciones de seguridad o inspección

técnica de seguridad de defensa civil de detalle o multidisciplinaria, según

corresponda.

• Pago de tasa sobre el derecho de trámite correspondiente de licencia para

establecimientos de 101 m2 hasta 500 m2

68

Tabla 62 Licencia y autorizaciones

Actividad Detalle de actividad Tiempo de tramite Costo

Tramite de SUNARP tasa municipal

1. Declaración Jurada (Incluye el número de RUC)

2. Vigencia de poderes S/ 22

3. C.A.P S/39.50

Plano de arquitectura

Plano de evaluación S/ 5752.50 S/ 94.40

Inspección de seguridad en defensa civil (INDECI)

Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobado por INDECI

10 días hábiles S/ 115

Registro Sanitario

Calificar a la evaluación y control sanitario para la producción de alimentos y bebidas con DIGESA 7 días hábiles S/ 83 No MyPE: S/ 290.50 (0.7% UIT)

MyPE: S/ 83 (0.2% UIT)

Validación técnica del plan sanitario HACCP

Presentar la evaluación de un plan para garantizar la calidad e inocuidad de los alimentos Evaluación de los procesos productivos y asegurar que se cumpla el código de alimentación (CODEX Alimentarios), desde el inicio del proceso productivo hasta llegar al consumidor final.

30 días hábiles S/ 985.30

Registro de código de barras – GTIN 13 – Código estándar de productos cómprale al Perú

GS1 Perú, pago por registro S/ 750 más pago por paquete 1 S/ 59 (de 1 a 5 productos)

7 días hábiles S/ 809


69

5.1.4. Legislación laboral

a) Actividades

Tabla 63 Resumen de beneficios laborales comunes

Indicador / Régimen

Micro Empresa Pequeña Empresa

1. Remuneración mínima vital 1. Remuneración mínima vital

2. Jornada máxima 2. Jornada máxima: 8 horas diarias o 48 horas semanales.

3. Descanso semanal 3. Descanso físico semana obligatoria: 24 horas

4. Trabajo en sobretiempo 4. Descanso en feriados: Régimen laboral común.

5. Feriados 5. Vacaciones: 15 días por cada año de servicios. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario

6. Vacaciones: 15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario.

6. CTS: Remuneraciones diarias por año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias

7. Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y Navidad. Equivalentes a ½ remuneración cada una.

8. SCTR a cargo de empleador

9. Seguro de vida a cargo del empleador, el cual deberá aportar el 9% de lo que percibe el trabajador.

Beneficios sociales

10. Derechos colectivos

11. Derecho a participar de las utilidades.

Equivalente a 10 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones del año se abonan por dozavos.

Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios. Tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones del año se abonan por dozavos.

Indemnización por despido

Seguro complementario. de trabajo de riesgo

No Si

Nota: Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral

Por lo tanto, analizaremos las características de las Mype´s en la tabla 68, en el

cuál nuestra empresa podría acogerse.

Tabla 64 Características de la MyPE

Micro Empresa Pequeña Empresa

Características Ventas anuales hasta el monto máximo de 150 UIT

Ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto de 1700 UIT

Nota: SUNAFIL

70

Luego de analizar la legislación laboral en sus beneficios comunes y características

de la MyPE la empresa Diversiones Saldables S.A.C, opto por acogerse a una pequeña

empresa, puesto que nuestro nivel de ventas excede los 150 UIT pero no sobre pasan los

1700 UIT según es establecido por SUNAFIL.

Contrato

El contrato por realizar por parte de la empresa a los empleados es a plazo fijo

determinado por inicio de actividades, el cual deberá estar registrado en el Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo (MINTRA). Asimismo, los trabajadores serán registrados

en la planilla de la compañía en un plazo que no supere las 72 horas de haber empezado

su jornada laboral. La autorización de la planilla es presentada al Ministerio de trabajo

entregando el libro u hojas enumeradas impresas, copia de Ruc y el comprobante de pago

al banco de la nación. Por otro lado, el trabajo realizado fuera del horario establecido por

la empresa denominadas horas extras se podrá realizar antes de la hora de ingreso o

después de la salida el cual tendrá un recargo del 30% al valor de la hora pactada.

b) Valorización

Tabla 65 Valorización de la legislación laboral

Actividades Detalle Valorización

EsSalud Seguro de vida a cargo del empleador

9%

Planilla Tramite de autorización de la planilla en el Ministerio de trabajo.

1% de la UIT

Sistema Nacional de Pensiones

El trabajador aportara un porcentaje de su pensión a un fondo que podrían ser 13%

ONP ó AFP.


DIVERSIÓN SALUDABLE SAC.

5.1.5. Legislación tributaria

a) Actividades

Luego de analizar la tabla de las obligaciones tributarias según régimen tributario

para una persona jurídica, la empresa Diversión Saludable S.A.C, determino conveniente

el Régimen MyPE Tributario puesto que las ventas anuales son proyectadas a sobre pasar

los 150 UIT, pero no superar los 1700. En la siguiente tabla 70 se mostrará un comparativo

de diferentes regímenes tributarios.

71

Tabla 66 Regímenes tributarios para una persona jurídica

Conceptos Régimen Especial Régimen Mype Tributario

Régimen Especial

Persona natural Si Si SI

Persona jurídica Si Si SI

Límite de ingresos Hasta S/ 525 000 anuales de ingresos netos

Hasta 1700 UIT de ingresos netos

Sin limite

Límite de compras Hasta S/ 525 000 anuales

Sin limite Sin limite

Comprobantes de pago que pueden emitir

Factura, boleta de venta y los demás permitidos.



Declaración anual – Renta

No

Si Si

Renta Neta Anual / Tasas

Renta Anual / tasa 29.50%

• Hasta 15 UIT (10%)

• Más de 15 UIT (29.50%)

Pago de tributos mensuales

• Renta: Cuota de 1.5% de ingresos netos mensuales

• Renta: Pago a cuenta mensual

• Renta: Pago a cuenta mensual. El que resulta mayor de aplicar a los ingresos netos del mes un coeficiente o el 1.5%

IGV: 18% (incluye el Impuesto de Promoción Municipal).

- Hasta 300 UIT: 1% a los ingresos netos obtenidos en el mes.

IGV: 18% (incluye el Impuesto de Promoción Municipal).

- Más 300 UIT hasta 1700 UIT: El que resulta mayor de aplicar a los ingresos netos del mes un coeficiente o el 1.5%

IGV: 18%

(incluye el Impuesto de Promoción Municipal).

Activos fijos Hasta S/ 126 000 (no se computan predios ni vehículos)

Sin limite Sin limite

Trabajadores Máximo 10 por turno Sin limite Sin limite


UIT. Asimismo, cabe resaltar que los libros obligados a llevar según el Régimen

Mype Tributario son los siguientes:







• Hasta 300 UIT de ingresos anuales

72

• Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro Diario de Formato Simplificado.

• Más de 300 UIT hasta 1700 UIT de ingresos anuales, libros de acuerdo al

Régimen General.

En caso se lleven libros en forma manual o computarizada estos deben ser

legalizados ante cualquier Notario Público o Juez de Paz, según el caso, antes de su uso.

El monto de la UIT (Unidad Impositiva Tributaria) se regula anualmente. Para el año

2018 la UIT es de S/ 4150. Se consideran los ingresos obtenidos en el ejercicio anterior y

la UIT del ejercicio del curso, salvo que se haya iniciado actividades en el ejercicio 2018,

en tal supuesto los ingresos que se consideran serán lo que presuman que obtendrán en

el ejercicio.

b) Valorización

Tabla 67 Valorización de la legislación tributaria

Actividades Detalle Valorización

IGV (Impuesto General a las Ventas) Incluye el IPM (Impuesto de Promoción Municipal)

18%

Declaración Anual Renta

Impuesto a la Renta de tercera categoría por la realización de actividades empresariales

Hasta 15 UIT (10%)

Más de 15 UIT (29.50%)

TIF (Impuesto a las Transacciones Financieras)

Impuesto que se graba a cada operación que realizan las personas o empresas a través del sistema bancario.

0.01%


5.1.6. Otros aspectos legales

Nuestra empresa Diversión Saludable S.A.C, contempla la importancia de poner en

prácticas otras normas legales para el buen desempeño de su funcionamiento en el

mercado, en el cual encontramos lo siguiente:

• Salud, Aprueban Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio

de Productos de Planificación, Galletería y Pastelería. RESOLUCIÓN

MINISTERIAL N° 1020 – 2010 / MINSA.

• Ley General de Salud. Ley N° 26842 (Derechos, deberes y responsabilidades

concernientes a la salud individual).

• Norma Técnica Peruana que establece la información que debe llevar todo

73

alimento envasado destinado al consumo humano. NTP 209.038 Instituto

Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual.

5.1.7. Resumen del capítulo

Tabla 68 Resumen del capítulo

Descripción Cantidad Valor total IGV (18%) Total, precio de venta

Constitución de la empresa

Búsqueda del nombre de la empresa en SUNARP para evitar dos denominaciones iguales

1 S/ 10 - S/ 10

Reserva del nombre de la empresa en SUNARP 1 S/ 20 - S/ 20

Realización de minuta en notaria 1 S/ 410 S/ 90 S/ 500

Escritura Pública 1 S/ 574 S/ 126 S/ 700

Derechos registrales 1 S/ 533 S/ 117 S/ 650

Legalización de los libros contables de la empresa (1 a 400 hojas para el libro de ventas, libro de compras y libro diario S/50 cada uno)

4 S/ 123 S/ 27 S/ 150

Marcas y patentes

Búsqueda fonética 1 S/ 57.32 S/ 12.58 S/ 69.9 Búsqueda figurativa 1 S/ 31.54 S/ 6.92 S/ 38.46 Registro de marca 1 S/ 438.69 S/ 96.30 S/ 534.99

Multiclase adicional 1 S/ 437.3 S/ 96 S/ 533.30

Licencias y Autorizaciones Tramites en la municipalidad en general - S/ 5908.4 - S/ 5908.4 Inspección técnica de Seguridad en Defensa Civil (INDECI)

1 S/ 115 - S/ 115

Registro Sanitario 1 S/ 83 - S/ 83 Validación técnica del plan sanitario 1 S/ 985.30 - S/ 985.30

Registro de código de barras 1 S/ 809 - S/ 809

Software Creación de Página Web 1 S/ 1230 S/ 270 S/ 1500 Costo de dominio 1 S/ 90.2 S/ 19.80 S/ 110 Office 1 S/ 237.79 S/ 52.20 S/ 289.99 Windows 1 S/ 737.99 S/ 162 S/ 899.99 Antivirus 1 S/ 98.3 S/ 21.60 S/ 119.9 Total S/ 12941.83 S/ 1097.4 S/ 14027.23


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Diversión Saludable SAC, tendrá una estructura organizacional que mejor se ajuste

a las necesidades del negocio, se determinará los puestos y sus funciones, finalmente se

detallará los servicios tercerizados como el capital clave de personas que nos apoyarán a

que el negocio funcione correctamente, Diversión Saludable SAC tendrá un organigrama

lineal, el cual servirá para saber la jerarquía de los puestos, así como las funciones

asignadas y la interrelación que tienen los puestos en la empresa. Nuestro organigrama

será distribuido de la siguiente manera:

74

Figura 48. Organigrama de Diversión Saludable S.A.C. Nota: Elaboración Propia

5.2.2. Servicios tercerizados

La empresa tendrá como servicios tercerizados las siguientes áreas:

• Servicio de Contabilidad

• Servicio de reparto de las sorpresas saludables

• Servicio de Vigilancia

• Servicio de Limpieza

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Esta herramienta nos ayudará a delimitar responsabilidades que tendrá que

desempeñar cada trabajador con su función respectiva, para así evitar problemas futuros

con respecto a las asignaciones, además de otorgar al empleador una visión integral sobre

los requerimientos para un puesto determinada, también hacen posible que la empresa

pueda evaluar las perspectivas de desarrollo que podría tener el contratado dentro de la

organización. A continuación, se mostrarán los perfiles del puesto que corresponden al

organigrama de Diversión Saludable SAC.

75

Tabla 69 Descripción del puesto del Gerente de Diversión Saludable SAC

Puesto: Gerente General

Área: Área administrativa Reporta a: Junta General de Accionistas Educación:

Grado de Instrucción: Título: Profesión:

Universitaria Licenciado Administración de Empresas- Ingeniería Industrial

Funciones

Es responsable de la toma de decisiones conjuntamente con la junta general de socios, con respecto al crecimiento de la empresa y nuevas oportunidades de negocio Toma de decisiones y control permanente sobre las acciones estratégicas en las áreas de la organización. Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa. Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder en ésta. Controlar las actividades planificadas comparándolas con actividades antes realizadas y detectar diferencias. Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios. Coordinar con el área de ventas para aumentar el número de clientes, realización de compras de materiales y resolver imperfectos en la empresa. Negociación con los clientes.

Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing. Manejo de presupuestos para el área de marketing y ventas Analizar los problemas financieros, administrativos, personal.

Personal a Cargo: Asistente Administrativo y subordinados. Relaciones Internas: Directamente con el personal Relaciones Externas: Clientes en general

Perfil Técnico

Administrador o Ing. Industrial. Conocimiento en Leyes Laborales Conocimiento en Contabilidad, nivel básico Conocimiento de Informática, intermedio o avanzado Técnicas de redacción persuasiva Manejo de presupuestos Conocimiento en sistemas de análisis de base de datos Aplicación en técnicas y estrategias de marketing Integración y dirección de equipos

Perfil de Competencias

Liderazgo Gestión de talento humano Comunicación Pensamiento crítico Proactivo

Creativo

Intuición

Capacidad de negociación

Trabajo de equipo

Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado

Sueldo: S/. 4500 (nuevos soles) Ubicación física: Oficina Beneficios Sociales: Si Jornada: Diurna

Horario: 9:00am. A 17:00 horas

Tipo de Sueldo: Remuneración fija mensual


76

Tabla 70 Descripción del puesto de Asistente Administrativo de Diversión Saludable SAC Puesto: Asistente Administrativo

Área: Área administrativa Reporta a: Gerente General Educación:


Universitaria Bachiller Administración de Empresas- Ingeniería Industrial

funciones

Programación de la Agenda del Gerente.

Suministrar materiales y equipos de trabajo a los colaboradores. Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa.

Control de flujo de caja.

Seguimiento de las órdenes compra.

Elaboración de reportes.

Relaciones Internas: Jefe de Operaciones y producción y jefe de ventas y marketing

Relaciones Externas: Proveedores

Perfil Técnico Egresado de Administración o Técnico en Administración


Planificación y orden en el trabajo Responsable

Proactivo

Trabajo en equipo

Capacidad de análisis

Tipo de contrato Contrato a Plazo determinado Sueldo: S/. 1800 (nuevos soles)

Ubicación física: Oficina

Beneficios Sociales: Si Jornada: Diurna Horario: 9:00am. A 17:00 horas Tipo de Sueldo: Remuneración fija mensual


Tabla 71 Descripción del puesto del Jefe de Producción y Operaciones Diversión Saludable SAC.

Puesto: Jefe de producción y Operaciones

Área: Área de Operaciones

Reporta a: Gerente General Educación:


Universitaria Ing. Industrial Ingeniería Industrial

funciones

Administrar la fuerza laboral Supervisar la elaboración d presupuestos Elaborar informes detallados al gerente General de los progresos Planificación, organización y costeo de la producción. Optimización de procesos

Relaciones Internas: Personal Administrativo, agentes de ventas y Servicios tercerizados

Relaciones Externas: Clientes y proveedores

Perfil Técnico Estudio Técnico o Universitario en Administración

77


Orientación a resultados Liderazgo Proactivo Comunicación efectiva Innovación y mejora continua Gestión del tiempo Trabajo en equipo

Tipo de contrato Contrato a Plazo determinado Sueldo: S/. 3000 (nuevos soles) Ubicación física: Oficina Beneficios Sociales: Si Jornada: Diurna Horario: 9:00am. A 17:00 horas Tipo de Sueldo: Remuneración fijo mensual


Tabla 72 Descripción del puesto del Jefe de Ventas y Marketing Diversión Saludable SAC. Puesto: Jefe de Ventas y Marketing

Área: Área de Ventas Reporta a: Gerente General Educación:


Universitaria Bachiller / licenciado en Marketing o relaciones públicas Técnico/ bachiller en marketing o relaciones públicas

funciones

Desarrollar y definir el plan anual de marketing Determinar y elaborar presupuesto anual Asignar tareas y supervisar al personal a cargo Es responsable del cumplimiento de la cuota de ventas Responsable de diseñar plan de marketing Reunirse con el vendedor para revisar avances en las ventas

Relaciones Internas: Personal Administrativo, agentes de ventas Relaciones Externas: Potenciales clientes Perfil Técnico Estudio Técnico o Universitario en marketing


Creativo Capacidad para planificar Organizado Proactivo Capacidad para diseñar y desplegar planes integrales de marketing



78

Tabla 73 Descripción del puesto del Diseñador Gráfico Diversión Saludable SAC. Puesto: Diseñador Gráfico

Reporta a: Jefe de Marketing y ventas Educación:


Bachiller Bachiller/ Técnico Diseño gráfico, Marketing o Comunicaciones

Experiencia: mínima de 6 meses en puestos similares

Funciones

Realizar bocetos Realizar el diseño definitivo Encargarse de entregar los diseños al jefe inmediato para su aprobación. Administrar y publicar diseños en las redes sociales. Responsable de dar solución a las consultas de los clientes por redes. Realizar evaluaciones de calidad de servicio y preferencias acerca de la aceptación de los diseños en las redes.

Relaciones Internas: Personal de Marketing y ventas Relaciones Externas: Clientes en General

Perfil Técnico Conocimiento de diseño gráfico, Conocimiento en photoshop, illustrator, After Effects, Conocimiento de marketing digital.


Creativo Detallista Proactivo Orientación al cliente Responsabilidad



Tabla 74 Descripción del puesto de Vendedor Diversión Saludable SAC. Puesto: Vendedor

Área: Área de ventas y marketing

Reporta a: Jefe de Marketing y ventas

Educación:


Universitaria Técnico / Bachiller en Marketing o relaciones públicas

Técnico/ bachiller en relaciones públicas

funciones

Ejecución de planes de captación de clientes

Visita a potenciales clientes

Fidelizar clientes Cumplir cuota de ventas Retroalimentar a la empresa

Relaciones Internas: Personal Administrativo, agentes de ventas Relaciones Externas: Potenciales clientes Perfil Técnico Estudio Técnico o Universitario en marketing

Perfil de Competencias Creativo Capacidad para planificar

79

Organizado Proactivo Capacidad para diseñar y desplegar planes integrales de marketing



Tabla 75 Descripción del puesto del Operario Diversión Saludable SAC. Puesto: Operario

Reporta a: Jefe de Producción Educación:

Grado de Instrucción: Título: Profesión: Técnico Técnico industrial Técnico industrial Experiencia: mínima de 6 meses en puestos similares

Funciones

Recopilación de producto terminado Envasado de producto terminado Armado de cajas sorpresa Mantener limpio ambiente de trabajo

Relaciones Internas: Personal operativo y de producción Relaciones Externas: No tiene

Perfil Técnico Estudio Técnico industrial, conocimiento en empaquetadura


Paciente Detallista

Trabajo en equipo

Proactivo Tipo de contrato Contrato a Plazo determinado Sueldo: S/. 1000 (nuevos soles) Ubicación física: Planta Beneficios Sociales: Si Jornada: Diurna Horario: 9:00am. A 17:00 horas Tipo de Sueldo: Remuneración fijo mensual


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Servicio de Contabilidad

Ejecutar trámites y procedimientos de la empresa.

Funciones:

• Registro oportuno de documentos, Rendición de los gastos, conciliación de

cuentas, liquidación de impuestos, entre otras actividades.

• Registrar las compras y pagos de los clientes en el sistema contable, verificar

80

el pago de detracciones, en caso no esté el pago coordinar con el asistente

administrativo para regularizar.

• Realización e interpretación de los estados financieros para la toma de

decisiones por parte del Gerente General.

• Cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones tributarias de la empresa.

• Verificar la conformidad de rendición de la caja chica.

• Elaboración y control del presupuesto anual y el seguimiento de su

cumplimiento.

Servicio de Reparto

Funciones:

• Elaboración y control del presupuesto anual y el seguimiento de su

cumplimiento.

• Revisar los pedidos de entrega e informar cualquier inconveniente.

• Recopilación de información de envió del pedido.

• Planificar ruta más corta para la entrega de las sorpresas

• Entrega de pedidos hasta el colegio.

Servicio de Limpieza

Funciones:

• Realizar las tareas de limpieza de la empresa y garantizar la higiene de las

instalaciones.

• Verificar el buen funcionamiento de los baños, con la finalidad de mantener un

ambiente seguro para el personal de la empresa.

Servicio de Vigilancia

Funciones:

• Ejecutar controles de acceso o en el interior del inmueble.

• Ejecutar la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, asimismo del

personal de la empresa.

5.2.5. Aspectos Laborales

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

La forma de contratación con la que se empezará el negocio será por medio

virtuales a través de anuncios en bumerán, CompuTrabajo y Empleos Perú. Luego de

evaluar de sus hojas de vida de cada de los asistentes, se seleccionará al que cumpla con

81

los requerimientos solicitados, para que pueda pasar a una entrevista, es importante

recalcar que los puestos que serán de alto rango tendrán una evaluación más cautelosa,

los cuales deberán haber cumplido con experiencia mínima de 3 años en puestos similares

a los solicitados.

Planilla

En la planilla irán la totalidad de los 8 trabajadores entre los cuales están el gerente

general, el asistente administrativo, el jefe de producción y operación, El especialista en

Investigación y desarrollo, el jefe de marketing y ventas, el vendedor y por último y no

menos importante los operarios que serán 2, todos nuestros colaboradores contarán con

los beneficios estipulados por Ley. Asimismo, se tomará en cuentas el máximo de horas

que debe cumplir nuestro personal será de 48 horas a la semana. Por otro lado, se

tercerizará las áreas de Contabilidad, Vigilancia, limpieza y de reparto.

Tabla 76 Modalidad de contratación en Diversión Saludable SAC Puesto / Servicio Tipo de contrato

Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada Asistente Administrativo Contrato de naturaleza determinada Servicio de Limpieza Contrato por locación de servicios Servicio de Contabilidad Contrato por locación de servicios Jefe de Producción y Operaciones Contrato de naturaleza indeterminada Servicio de Vigilancia Contrato por locación de servicios Servicio de Reparto Contrato por locación de servicios Operarios Contrato de naturaleza determinada Jefe de Marketing y Ventas Contrato de naturaleza indeterminada Diseño Gráfico Contrato de naturaleza determinada Vendedor Contrato de naturaleza determinada


b) Régimen laboral de puestos de trabajo

El régimen en el cual estará acogida nuestra empresa será el Régimen Laboral de

Micro y Pequeña empresa (MYPE). Debido al nivel de ingresos y a los límites estipulados

por dicho régimen nuestra empresa estará enfocada directamente al régimen de la

pequeña empresa ya que nuestras ventas no superan las 1,700 UIT anuales. De acuerdo

al régimen escogido, entre las obligaciones con nuestros trabajadores tenemos que el

sueldo a pagar no debe ser menos que la remuneración mínima vital (RMV) la cual

asciende a S/ 930. Asimismo, a continuación, se detalla todos los beneficios que obtendrá

nuestro personal:

- Jornada-horarios: 8 horas diarias o 48 horas semanales

- Jornada nocturna: No se aplica

- Descanso semanal: 24 horas y pago por sobretiempo

82

- Vacaciones: 15 días, reducción a 7 días

- Gratificación: ½ remuneración mensual en Julio y Diciembre

- CTS: ½ remuneración por año de servicio.

- Salud: ESSALUD (9%)

- Pensiones: Afiliación y aporte obligatorio al SNP O SPP

c) Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 77 Planilla administrativa, operativas y de ventas de Diversión Saludable S.A.C

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración Mensual (S/.)

Administración Gerente General

1 1 1 1 1 4500

Administración Asistente Administrativo

1 1 1 1 1 1800

Producción y operaciones

Jefe de producción y Operaciones

1 1 1 1 1 3000

Producción y operaciones

Operarios 2 2 2 3 3 1000

Marketing y ventas

Jefe de Marketing y Ventas

1 1 1 1 1 3000

Marketing y ventas

Diseñador gráfico

1 1 1 1 1 1500

Marketing y ventas

Vendedor 1 1 1 1 1 1200


Tabla 78 Proyecciones de sueldos Administrativos dic. 2018- 2023

Puestos Cantidad de trabajadores

año 1


año 2


año 3


año 4


año 5

Sueldo Bruto – Mensual

Gerente General

1 1 1 1 1 S/. 4,500

Asistente administrativo

1 1 1 1 1 S/. 1,800


83

Tabla 79 Gastos de personal Administrativo proyectado dic. 2018 – 2023

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000

Asistente Administrativo S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600

Total Sueldo Bruto S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 75,600 S/. 75,600 S/. 75,600 S/. 75,600 S/. 75,600

Gratificación (1/12) S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300

Total Sueldo S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 6,825 S/. 81,900 S/. 81,900 S/. 81,900 S/. 81,900 S/. 81,900 CTS(1/24) S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 284 S/. 3,413 S/. 3,413 S/. 3,413 S/. 3,413 S/. 3,413 Essalud (9%) S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 6,804 S/. 6,804 S/. 6,804 S/. 6,804 S/. 6,804 Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567 S/. 567

SCTR 1% del sueldo S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 756 S/. 756 S/. 756 S/. 756 S/. 756

Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232

Gasto total Administrativo S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 7,973 S/. 95,672 S/. 95,672 S/. 95,672 S/. 95,672 S/. 95,672


Tabla 80 Proyecciones de sueldos Administrativos dic. 2018- 2023 Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 75,600 S/ 75,600 S/ 75,600 S/ 75,600 S/ 75,600 Gratificación S/ 525 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 3,150 S/ - S/ - S/ 3,150 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 S/ 6,300 Pago de CTS S/ - S/ - S/ - S/ 1,422 S/ 1,706 S/ 3,128 S/ 3,413 S/ 3,413 S/ 3,413 S/ 3,413 Essalud S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 6,804 S/ 6,804 S/ 6,804 S/ 6,804 S/ 6,804 Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/ 47 S/ 284 S/ 284 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567

SCTR 1% del sueldo S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 756 S/ 756 S/ 756 S/ 756 S/ 756

Asignación familiar S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232

Pago Total planilla administrativa

S/ 7,121 S/ 7,116 S/ 7,116 S/ 7,116 S/ 7,116 S/ 8,538 S/ 7,116 S/ 10,550 S/ 7,116 S/ 7,116 S/ 7,116 S/ 8,822 S/ 10,550 S/ 95,387 S/ 95,672 S/ 95,672 S/ 95,672 S/ 95,672


Tabla 81 Proyección de Planilla de MOD dic.2018 -2023

Puestos Cantidad de trabajadores

año 1


año 2


año 3


año 4


año 5

Sueldo Bruto - Mensual

Operarios 2 2 2 3 3 S/. 1,000 Nota: Elaboración propia

84

Tabla 82 Gastos de personal MOD proyectado dic. 2018 – 2023

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Operario S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 36,000 S/ 36,000 Total, Sueldo Bruto S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 36,000 S/ 36,000

Gratificación (1/12) S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 3,000 S/ 3,000

Total, Sueldo S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 2,167 S/ 26,000 S/ 26,000 S/ 26,000 S/ 39,000 S/ 39,000 CTS (1/24) S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 1,083 S/ 1,083 S/ 1,083 S/ 1,625 S/ 1,625 Essalud (9%) S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 2,160 S/ 2,160 S/ 2,160 S/ 3,240 S/ 3,240 Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 15 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 270 S/ 270

SCTR (1%) S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 360 S/ 360 Asignación familiar S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 3,348 S/ 3,348

Costo MOD S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 2,658 S/ 31,895 S/ 31,895 S/ 31,895 S/ 47,843 S/ 47,843 Nota: Elaboración propia

Tabla 83 Proyecciones de sueldos MOD dic. 2018- 2023 Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 24,000 S/ 36,000 S/ 36,000 Gratificación S/ 167 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,000 S/ - S/ - S/ - S/ 1,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 3,000 S/ 3,000 Pago de CTS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 451 S/ 542 S/ 993 S/ 1,083 S/ 1,083 S/ 1,625 S/ 1,625 Essalud S/ 180 S/ 180 S/180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 2,160 S/ 2,160 S/ 2,160 S/ 3,240 S/ 3,240 Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/ 15 S/ 90 S/ 90 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 270 S/ 270

SCTR (1%) S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 20 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 360 S/ 360 Asignación familiar S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 3,348 S/ 3,348

Pago planilla MOD

S/. 2,387.67

S/. 2,386.00

S/. 2,386.00 S/. 2,386.00 S/.

2,386.00 S/.

2,837.39 S/. 2,386.00 S/. 3,476.00

S/. 2,386.00

S/. 2,386.00

S/. 2,386.00

S/. 2,927.67

S/. 3,476.00

S/. 31,805.06 S/.31,895.33 S/.31,895.33 S/.47,843.00 S/.47,843.00


Tabla 84 Planilla de Producción MOI dic. 2018 – 2023

Puestos Cantidad de trabajadores año 1

Cantidad de trabajadores año 2






1 1 1 1 1 S/. 3,000


85

Tabla 85 Gastos de personal MOI proyectado dic. 2018 – 2023 Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Jefe de producción y Operaciones S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Total, Sueldo Bruto S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Gratificación (1/12) S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 Total, Sueldo S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 3,250 S/. 39,000 S/. 39,000 S/. 39,000 S/. 39,000 S/. 39,000 CTS (1/24) S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 Essalud (9%) S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

SCTR (1%) S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 Asignación familiar S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 Costo MOI S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 3,801 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611 Nota: Elaboración propia

Tabla 86 Proyecciones de sueldos MOI dic. 2018- 2023 Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Gratificación S/. 250 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/. 1,500 S/ - S/ - S/ - S/ - S/. 1,500 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 Pago de CTS S/ - S/. 677 S/. 813 S/. 1,490 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 Essalud S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 Bono ley (9% de las gratificaciones) S/ 23 S/. 135 S/. 135 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

SCTR (1%) S/ 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 Asignación familiar S/ 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 Pago planilla MOI S/ 3,396 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 4,070 S/. 3,393 S/. 5,028 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 4,206 S/. 5,028 S/. 45,476 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611 Nota: Elaboración propia

Tabla 87 Planilla del área de ventas dic. 2018 – 2023

Puestos Cantidad de trabajadores año 1







1 1 1 1 1 S/ 3000

Diseño Gráfico 1 1 1 1 1 S/ 1500

Vendedor 1 1 1 1 1 S/ 1200 Nota: Elaboración propia

86

Tabla 88 Gastos de personal de Ventas dic. 2018 – 2023

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de Marketing y Ventas S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000

Vendedor S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 Diseñador S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Total, Sueldo Bruto S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 68,400 S/. 68,400 S/. 68,400 S/. 68,400 S/. 68,400 Gratificación (1/12) S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700

Total, Sueldo S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 6,175 S/. 74,100 S/. 74,100 S/. 74,100 S/. 74,100 S/. 74,100 CTS (1/24) S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 3,088 S/. 3,088 S/. 3,088 S/. 3,088 S/. 3,088

Essalud (9%) S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 6,156 S/. 6,156 S/. 6,156 S/. 6,156 S/. 6,156 Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 43 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513

SCTR 1% del sueldo S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 684 S/. 684 S/. 684 S/. 684 S/. 684 Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 Comisión de ventas

0.5% S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 5,159 S/. 5,699 S/. 6,264 S/. 6,862 S/. 7,492

Gasto total ventas S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 91,932 S/. 92,472 S/. 93,036 S/. 93,635 S/. 94,265 Nota: Elaboración propia

Tabla 89 Proyecciones de sueldos Ventas dic. 2018- 2023 Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 68,400 S/. 68,400 S/. 68,400 S/. 68,400 S/. 68,400 Gratificación S/. 475 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,850 S/. - S/. - S/. - S/. 2,850 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700 Pago de CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,286 S/. 1,544 S/. 2,830 S/. 3,088 S/. 3,088 S/. 3,088 S/. 3,088 Essalud S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 6,156 S/. 6,156 S/. 6,156 S/. 6,156 S/. 6,156 Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 43 S/ 257 S/. 257 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513

SCTR 1% del sueldo S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 684 S/. 684 S/. 684 S/. 684 S/. 684

Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 Comisión de ventas 0.5% S/. 145 S/. 196 S/. 248 S/. 355 S/. 406 S/. 458 S/. 444 S/. 495 S/. 547 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 5,159 S/. 5,699 S/. 6,264 S/. 6,862 S/. 7,492

Pago Total planilla ventas S/. 6,461 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 7,742 S/. 6,456 S/. 9,563 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 8,000 S/. 9,563 S/. 91,675 S/. 92,472 S/. 93,036 S/. 93,635 S/. 94,265


Tabla 90 Resumen de Sueldos proyectados dic.2018 – 2023

Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa

S/. 7,121 S/. 7,116 S/. 7,116 S/. 7,116 S/. 7,116 S/. 8,538 S/. 7,116 S/. 10,550 S/. 7,116 S/. 7,116 S/. 7,116 S/. 8,822 S/. 10,550 S/. 95,387 S/. 95,672 S/. 95,672 S/. 95,672 S/. 95,672

Pago Total planilla ventas S/. 6,461 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 7,742 S/. 6,456 S/. 9,563 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 6,456 S/. 8,000 S/. 9,563 S/. 91,675 S/. 92,472 S/. 93,036 S/. 93,635 S/. 94,265

Pago planilla MOD S/. 2,388 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,837 S/. 2,386 S/. 3,476 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,928 S/. 3,476 S/. 31,805 S/. 31,895 S/. 31,895 S/. 47,843 S/. 47,843

Pago planilla MOI S/. 3,396 S/. 339 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 4,070 S/. 3,393 S/. 5,028 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 3,393 S/. 4,206 S/. 5,028 S/. 45,476 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611 S/. 45,611

Total, pago de planillas S/. 19,365 S/. 19,351 S/. 19,351 S/. 19,351 S/. 19,351 S/. 23,188 S/. 19,351 S/. 28,616 S/. 19,351 S/. 19,351 S/. 19,351 S/. 23,955 S/. 28,616 S/. 264,342 S/. 265,650 S/. 266,214 S/. 282,760 S/. 283,390


87

Tabla 91 Resumen pago de Planillas y porcentaje de ventas del 2019 – 2023 Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 1,031,864

S/ 1,139,851

S/ 1,252,719

S/ 1,372,461 S/ 1,498,468

Total pago de planillas S/. 264,342 S/ 265,650 S/ 266,214 S/ 282,760 S/ 283,390 % de las ventas 25.62% 23.31% 21.25% 20.60% 18.91% Nota: Elaboración propia

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla 92 Proyección de servicios tercerizados de dic. 2018 – 2023

Servicios tercerizados

Monto en S/. frecuencia dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Servicio de Contabilidad S/. 400 Mensual S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/ 4,800

Servicio de Reparto S/. 1,300 Mensual S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/ 15,600

Limpieza S/. 900 Mensual S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800 S/ 10,800

Vigilancia S/. 2,400 Mensual S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/ 28,800

Total S/. 3,700 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/ 60,000 Nota: Elaboración propia

88

e) Hora de trabajo de puestos de trabajo

De acuerdo con Ley de la Micro y pequeña empresa en el artículo 47, señala que

el descanso semanal es obligatorio y que el trabajador tiene derecho a 24 horas

consecutivas semanalmente, las cuales se designarán por medio de la empresa, en este

caso serán los días domingos. Asimismo, como beneficio de la Ley MYPE según el artículo

10 del Decreto Legislativo N° 713, Ley de consolidación de descansos de los trabajadores

sujeto al régimen laboral, el colaborador tendrá derecho a 15 días de descanso por año,

pudiendo vender 8 días y quedando como mínimo 7 días. Por otro lado, la compensación

por tiempo de servicios (CTS), será de ½ remuneración por año de servicio y la gratificación

otorgada será de ½ remuneración mensual en Julio y Diciembre.

Tabla 93 Horario del Personal de Diversión Saludable S.A.C.

Puesto Clasificación Horario

Lunes - Viernes Sábado

Gerente General Administrativo 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.

Asistente Administrativo Administrativo 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.

Jefe de producción y Operaciones MOI 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.

Operarios MOD 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.

Jefe de Marketing y Ventas Ventas 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.

Diseñador Gráfico Ventas 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.

Vendedor Ventas 09:00 a.m. - 17:00 p.m. 08:00 a.m. – 16:00 p.m.


89

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a) Criterios

La capacidad instalada se mide mediante un análisis del proceso más lento que

existe en el proceso de producción, de todas las máquinas que mantenemos, el horno que

tiene una capacidad de 375 unidades producidas por hora a 7 horas diarias.

Cálculos

Por parte del horno sus características establecen la siguiente descripción como se

detalla en la siguiente tabla 95.

Tabla 94 Capacidad de producción del horno


En la siguiente tabla 96 se puede observar el promedio de tiempo que demorara en

elaborar cada producto en el horno.

Tabla 95 Cantidad de galletas, alfajores y Kiwikeke a producir por tiempo

Producto Unidades /hora

Paquetes de galleta a producir 93.75 Paquete de alfajor a producir 187.5 Paquete de Kiwikeke a producir 60 capacidad en unidades promedio 113.75


6.1.2. Capacidad utilizada

a) Criterios

De acuerdo con el funcionamiento del horno y la cantidad a producir de cajitas

sorpresas según la demanda en los primeros años de funcionamiento se estableció un

programa de producción para el horizonte lo cual determinó las cantidades de cajitas

sorpresas que fabricaremos como también las unidades de galletas de cañihua, keke de

Maquina más lenta del proceso de producción Horno

Capacidad en productos por hora 114

Capacidad diaria de horneado (7 horas al día) 796.25

Capacidad mensual en productos (asumiendo 24 días laborales) 19,110

Capacidad anual instalada en productos 229,320

Capacidad anual instalada en productos de los 2 hornos 458,640

90

kiwicha, alfajor cubierto en cacao a producir.

b) Cálculos

Con respecto a la producción de los cinco próximos años, se estarán realizando la

siguiente fabricación de cajitas sorpresas, paquetes de galletas de cañihua, keke de

kiwicha y alfajor cubierto en cacao de cuatro unidades, así como se muestra en la siguiente

tabla 100.

Tabla 96 Cantidad de unidades a producir por hora. Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Total, Cajas sorpresa saludables a producir 83,164 91,100 99,986 109,266 118,734

Paquetes de galleta a producir 83,164 91,100 99,986 109,266 118,734

Paquete de alfajor a producir 83,164 91,100 99,986 109,266 118,734

Paquete de Kiwikeke a producir 83,164 91,100 99,986 109,266 118,734

Total, unidades a producir 249,493 273,300 299,958 327,798 356,203


c) Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

En la siguiente tabla se muestra la cantidad total que se produce al año y la cantidad

total que es capaz de producir al año, al dividir estos datos se obtienen los siguientes

resultados.

Tabla 97 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades por producir 249,493 273,300 299,958 327,798 356,203

Capacidad instalada anual (kg) 458,640 458,640 458,640 458,640 458,640

Utilización 54.40% 59.59% 65.40% 71.47% 77.67%

Capacidad ociosa 45.60% 40.41% 34.60% 28.53% 22.33%


6.1.3. Capacidad máxima

a) Criterios

Para la capacidad máxima tomamos el proceso más lento de la producción en una

situación utópica en la cual nos colocamos en la posibilidad de trabajar 24h al día.

b) Cálculos:

En la posibilidad de trabajar a 3 turnos 7 horas al día.

91

Tabla 98 Cantidad de Galletas producidas

Capacidad en galletas 375 unid. / hora

Capacidad diaria de horneado (7 horas al día) 2625

Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos 7875


6.2. Procesos

Con lo que respecta al proceso de producción de galletas de cañihua y Chips de

chocolate para la cajita sorpresa seguirá los siguientes pasos:

• Selección y verificación de Ingredientes: Para iniciar la preparación debemos

tener en cuenta cantidad exacta de cada ingrediente, dependiendo del tipo de

insumo, será pesada y medida según su volumen y características,

evidenciando también la inocuidad de los insumos por ejemplo limpieza de la

harina previos a la mezcla.

• Mezclado: En este proceso depositaran en la mezcladora los diferentes

ingredientes empezando por los insumos secos o en polvo como la harina y

cañihua y bicarbonato para luego proceder con los líquidos como el huevo, la

vainilla.

• Moldeado: El moldeado de las galletas se hará con la utilización de placas

metálicas de capacidad para 75 unidades de galletas, para mantener el tamaño

y peso de cada una.

• Horneado: En este proceso se necesitará mucho cuidado ya que se debe

mantener una temperatura de 180°C en un periodo de media hora.

• Enfriado: La duración de este proceso se estima entre 20 a 30 minutos después

de retirar las bandejas con los moldes de galletas horneadas para luego

colocarlas en un lugar a temperatura ambiente.

• Empacado y etiquetado: Cuando las galletas ya se encuentran secas se

seleccionarán 4 unidades y se procederá a empacar con un peso aproximado

de 150 gr por producto.

• Sellado: Los operarios con la ayuda de una maquina selladora procederán con

esta operación.

• Encajado: Se procederá a colocar los otros productos comprados al por mayor

que se muestran en las figuras de la tabla 49 como también nuestra bolsa de

galletas de cañihua con chips a la cajita sorpresa personalizada.

92

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Diagrama de Flujo Funcional del Proceso de Fabricación

Figura 49. Diagrama funcional del proceso de fabricación de galletas con cañihua y chips de chocolate Nota: Elaboración Propia

93

Diagrama de Flujo Funcional del Proceso de Fabricación del alfajor con cobertura de

chocolate de cacao

Figura 50. Diagrama funcional del proceso de fabricación de alfajor cubierto de chocolate Nota: Elaboración Propia

94

Figura 51. Diagrama funcional del proceso funcional del proceso de fabricación del keke de kiwicha Nota: Elaboración Propia

95

Diagrama de Operaciones del Proceso de Fabricación

Figura 52. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de paquetes de galletas de cañihua y chips de chocolate Nota: Elaboración Propia

96

Diagrama de Operaciones del Proceso de Fabricación de Alfajores con Cobertura

de Chocolate

Figura 53. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de alfajores con cobertura de chocolate Nota: Elaboración Propia

97

Figura 54. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de keke de kiwicha Nota: Elaboración Propia

98

Diagrama de Recorrido del Proceso de Fabricación

Figura 55. Diagrama de recorrido inicial del proceso de fabricación de las galletas de cañihua con chips de chocolate Nota: Elaboración Propia

.

Figura 56. Diagrama de recorrido del proceso de fabricación de las galletas de cañihua con chips de chocolate Nota: Elaboración Propia

99

Figura 57. Diagrama de recorrido inicial del proceso de fabricación de alfajores con cobertura de chocolate Nota: Elaboración Propia

Figura 58. Diagrama de recorrido del proceso de fabricación alfajores con cobertura de chocolate Nota: Elaboración Propia

100

Figura 59. Diagrama de recorrido inicial del proceso de fabricación del keke de kiwicha. Nota: Elaboración Propia

Figura 60. Diagrama de recorrido del proceso de fabricación del keke de kiwicha Nota: Elaboración Propia

6.2.2. Programa de producción

Para poder determinar el programa de producción de este proyecto de cinco años

nos basamos en la estimación de la demanda anual desde su puesta en marcha del año

101

2018 hasta 2023, como se muestra en la tabla, se obtiene un porcentaje de producción

según su concepto.

Tabla 99 Producción para el proyecto horizonte

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total Cajas sorpresa saludables a distribuir 78,650 86,794 95,437 104,544 114,151

Sampling 1.00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00%

Inventario final 2% 2% 2% 2%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


102

Tabla 100 Producción de cajitas saludables para 2018 y 2019 Año 2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Total Cajas sorpresa saludables

Porc. 2.80% 3.80% 4.80% 6.88% 7.88% 8.88% 8.60% 9.60% 10.60% 12.05% 12.05% 12.05% 100.00%

Unidades vendidas 2,205 2,991 3,778 5,408 6,195 6,981 6,764 7,550 8,337 9,480 9,480 9,480 78,649

SAMPLING 2.50% 787 55 75 94 135 155 175 169 189 208 237 237 237 1,966

MERMA 3.00% 24 66 90 113 162 186 209 203 227 250 284 284 284

INVENTARIO FINAL 2% del presente mes

2.00% 44 60 76 108 124 140 135 151 167 190 190 190

INVENTARIO INICIAL -44 -60 -76 -108 -124 -140 -135 -151 -167 -190 -190

Total Cajas a producir 810 2,370 3,171 4,002 5,738 6,551 7,381 7,132 7,981 8,811 10,024 10,001 10,001 83,164


Tabla 101 Producción de cajitas saludables para el 2020.

Año 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 Set-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Total Cajas sorpresa saludables Porc. 4.43% 5.43% 6.43% 9.27% 9.27% 9.27% 9.60% 9.60% 9.60% 9.03% 9.03% 9.03% 100.00%


SAMPLING 2.00% 77 94 112 161 161 161 167 167 167 157 157 157 1,736

MERMA 3.00% 115 141 168 241 241 241 250 250 250 235 235 235


2.00% 77 94 112 161 161 161 167 167 167 157 157 157

INVENTARIO INICIAL -190 -77 -94 -112 -161 -161 -161 -167 -167 -167 -157 -157

Total, Cajas 2020 3,928 4,969 5,881 8,494 8,445 8,445 8,754 8,749 8,749 8,222 8,232 8,232 91,100


103

Tabla 102 Producción de cajitas saludables para el 2021


Total Cajas sorpresa saludables Porc. 4.43% 5.43% 6.43% 9.27% 9.27% 9.27% 9.60% 9.60% 9.60% 9.03% 9.03% 9.03% 100.00%

Unidades vendidas 4,231 5,185 6,140 8,844 8,844 8,844 9,162 9,162 9,162 8,621 8,621 8,621 95,437 SAMPLING 1.75% 74 91 107 155 155 155 160 160 160 151 151 151 1,670 MERMA 3.00% 127 156 184 265 265 265 275 275 275 259 259 259


2.00% 85 104 123 177 177 177 183 183 183 172 172 172


Total Cajas 2021 4,360 5,450 6,451 9,318 9,264 9,264 9,604 9,597 9,597 9,020 9,030 9,030 99,986




Total, Cajas sorpresa saludables Porc. 4.43% 5.43% 6.43% 9.27% 9.27% 9.27% 9.60% 9.60% 9.60% 9.03% 9.03% 9.03% 100.00%


SAMPLING 1.50% 70 85 101 145 145 145 151 151 151 142 142 142 1,568

MERMA 3.00% 139 170 202 291 291 291 301 301 301 283 283 283


2.00% 93 114 135 194 194 194 201 201 201 189 189 189


Total Cajas 2022 4,764 5,957 7,050 10,183 10,124 10,124 10,495 10,488 10,488 9,857 9,869 9,869 109,266


104



Total, Cajas sorpresa saludables Porc. 4.43% 5.43% 6.43% 9.27% 9.27% 9.27% 9.60% 9.60% 9.60% 9.03% 9.03% 9.03% 100.00%


SAMPLING 1.00% 51 62 73 106 106 106 110 110 110 103 103 103 1,142 MERMA 3.00% 152 186 220 317 317 317 329 329 329 309 309 309

INVENTARIO FINAL 2% del presente mes 2.00% 101 124 147 212 212 212 219 219 219 206 206 206


Total Cajas 2013 5,176 6,473 7,661 11,066 11,001 11,001 11,404 11,396 11,396 10,712 10,724 10,724 118,734


Tabla 105 Resumen de producción del horizonte proyectado

Concepto dic-18

2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 810 1,966 1,736 1,670 1,568 1,142

Stock inicial 0 0 190 157 172 189

Stock final 0 190 157 172 189 206

Total, Cajas sorpresa saludables a producir

810 83,164 91,100 99,986 109,266 118,734


105

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para lo que respecta la elaboración de galletas de cañihua con chips de chocolate, keke de kiwicha, alfajor cubierto en cacao se realizó el análisis de compra de insumos de manera mensual como lo muestra

la siguiente tabla:

Tabla 106 Programa de compras materia prima paquete de galletas de 4 unidades Programa de compras materia prima paquete de galletas de 4 unidades

Unidad de pedido Frecuencia de compra

Costo por unidad de pedido

dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Harina Bolsas de 10 kg Mensual S/. 16.95 2 4 6 7 10 12 13 13 15 16 18 18 18 151 166 182 199 216 Cañihua Bolsas de 10 kg Mensual S/. 169.49 1 2 3 4 6 7 8 7 8 9 10 10 10 84 92 101 110 120 Mantequilla Bolsa de 1 kg Mensual S/. 6.21 7 19 26 32 46 53 60 58 64 71 81 81 81 672 736 808 883 959 azúcar blanca Saco de 20 kg Mensual S/. 33.90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 azúcar rubia Saco de 20 kg Mensual S/. 25.42 1 3 4 5 8 9 10 10 11 12 14 13 13 112 123 135 147 160 Vainilla Botellas de 1 litro Mensual S/. 5.93 1 4 5 7 10 11 12 12 13 15 17 17 17 141 154 169 185 201 Huevos Javas de 20 kg Mensual S/. 76.27 0 1 2 2 3 3 4 4 4 4 5 5 5 42 46 51 55 60 bicarbonato de soda Bolsas de 1 kg Mensual S/. 6.78 3 8 11 13 19 22 25 24 27 30 34 34 34 280 307 337 368 400 Sal Saco de 5 kg Mensual S/. 12.71 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 chips de chocolate Bolsa de 5 kg Mensual S/. 29.66 4 10 13 17 24 27 30 29 33 36 41 41 41 336 368 404 442 480 Nota: Elaboración Propia

Tabla 107 Programa de compras materia prima paquete de alfajor de 1 unidad Programa de compras materia prima paquete de alfajor de 1 unidad




Harina Bolsas de 10 kg Mensual S/. 16.95 2 5 7 8 12 14 16 15 17 19 21 21 21 175 192 210 230 250 Maizena Bolsas de 1 kg Mensual S/. 29.66 3 10 13 17 24 28 31 30 34 37 42 42 42 351 385 422 461 501 Mantequilla Bolsa de 1 kg Mensual S/. 62.12 7 20 27 34 48 55 62 60 67 74 84 84 84 700 766 841 919 999 Huevos Javas de 20 kg Mensual S/. 38.14 0 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 34 37 41 45 49 Polvo de Hornear Bolsas de 1 kg Mensual S/. 59.32 0 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 35 39 42 46 50 Bicarbonato de sodio Bolsas de 1 kg Mensual S/. 67.80 0 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 35 39 42 46 50 Chocolate cacao Bolsas de 1 kg Mensual S/. 101.69 1 4 5 7 10 11 12 12 13 15 17 17 17 140 154 169 184 200 Azúcar rubia Saco de 20 kg Mensual S/. 12.71 0 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 35 38 42 46 50 Manjar blanco Balde de 10 kg Mensual S/. 50.85 2 5 7 8 12 14 16 15 17 19 21 21 21 175 192 210 230 250 Cobertura de chocolate cacao Bolsa de 5 kg Mensual S/. 101.69 3 8 11 13 19 22 25 24 27 30 34 34 34 280 307 337 368 400


106

Tabla 108 Programa de compras materia prima paquete de Kiwikeke de 1 unidad Programa de compras materia prima paquete de Kiwikeke de 1 unidad




Harina Bolsas de 10 kg Mensual S/. 16.95 2 6 8 10 15 17 19 18 20 22 25 25 25 210 230 253 276 300 Kiwicha Bolsas de 10 kg Mensual S/. 50.85 2 6 8 10 15 17 19 18 20 22 25 25 25 210 230 253 276 300 Mantequilla Bolsa de 1 kg Mensual S/. 62.12 6 17 23 29 41 47 53 51 58 64 72 72 72 600 657 721 788 856 Huevos Javas de 20 kg Mensual S/. 38.14 1 4 6 7 10 12 13 13 14 16 18 18 18 150 164 180 197 214 Polvo de Hornear Bolsa de 1 Kg Mensual S/. 59.32 6 17 23 29 41 47 53 51 58 64 72 72 72 600 657 721 788 856 Esencia de vainilla Botellas de 1 litro Mensual S/. 59.32 6 17 23 29 41 47 53 51 58 64 72 72 72 600 657 721 788 856 Leche Bolsas de 1 litro Mensual S/. 50.85 15 43 57 72 103 118 133 129 144 159 181 180 180 1499 1642 1803 1970 2141 Azúcar rubia Saco de 20 kg Mensual S/. 12.71 0 1 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 30 33 36 39 43 Nota: Elaboración Propia

107

Tabla 109 Frecuencia de Compras De Materiales y Etiquetado para el 2018-2019

Materiales Unidad de pedido

Frecuencia de compra

dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19

Bolsa Cientos trimestral 1 1 - 2 3

3

etiqueta personalizada Cientos trimestral 1 1 - 3 3 4


Tabla 110 Frecuencia de Compras De Materiales y Etiquetado para el Horizonte del Proyecto


Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Cientos trimestral Bolsa 9 9 10 11 12

Cientos trimestral etiqueta personalizada

11 13 15 16 17


108

6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa

En lo que respecta a la mano de obra directa de nuestro proyecto, dependerá de la

demanda proyectada, ya que puede ser que baje o crezca y esto hará que contratemos un

operador más en caso de los incrementos de ventas para optimizar el trabajo. Esta medida

se tomará a partir del cuarto año. Sin embargo, también tenemos que tener en cuenta la

estacionalidad del producto, es por ello que nuestra demanda variaría. Por el momento al

inicio de los tres primeros años contaremos con dos operarios.

Tabla 111 Cantidad de operarios contratados por año

Cargo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Sueldo Bruto

Operarios 2 2 2 3 3 S/.

1,000


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

Dentro de los productos que conforman la caja sorpresa saludable tenemos cuatro

productos los cual nosotros elaboramos, estos productos son los siguientes la galleta de

cañihua con chispas de chocolate, el keke de kiwicha y el alfajor bañado en chocolate, para

su elaboración contamos con un área de producción que tiene las siguientes maquinas.

Horno industrial. - marca KRETOR, modelo PRP-5000, turbo gas 5, de 5 Bandejas,

capacidad de horneado 375 unidades por hora, potencia ¼ CV, 220 vac, 182 kg,

dimensiones 1530x910x1190mm, consumo gas (glp) 2,04 kg/hora.

Costo: S/.10800 + IGV

Figura 61. Horno Industrial

109

Batidora industrial. - capacidad 15 litros, marca KRETOR, modelo MIX15, 220vac,

potencia 0.37kw, velocidad 340 rpm, batido 15 lt, amasado 1.5kg, tamaño

456x360x680mm, peso 61 kg.

Costo: S/. 3300 + IGV

Figura 62. Batidora Industrial

Selladora de bolsas. - tipo pedal 45 CM SP-450, material acero inoxidable, con

regulador de temperatura, potencia 1050watts, voltaje 220vac, tiempo de sellado 2.5 seg.,

dimensiones 850x700x550mm

Costo: S/.1600 + IGV

Figura 63. Selladora de bolsas

Balanza electrónica de cocina. - de 5kg, material acero inoxidable, modelo BRD04,

sensibilidad 1 gr, calibración automática, pantalla digital, precisión 5kg /+-1gr, peso

aproximado 0.650 kg., dimensiones 250x300x250mm

Costo: 690 + IGV

110

Figura 64. Balanza electrónica

Conservadora de alimentos. - tapa de vidrio modelo CTV-220º marca KRETOR,

capacidad 320 lt, potencia 230 watts, dimensiones 740x680x850mm, peso 54 kg.

Costo: 2200 + IGV

Figura 65. Conservadora de alimentos

6.3.2. Equipos

Dentro de los equipos necesarios para nuestro proceso productivo podemos

mencionar los siguientes.

• Bandejas de acero inoxidable. 12 unidades, costo unitario S/.60

• Carro porta bandejas en acero inoxidable, 2 unidades, costo unitario S/.550

• Mesa de trabajo metálica en acero inoxidable, 1 unidad, costo unitario S/.780

• Ollas de acero inoxidable, 6 unidades, costo unitario S/.280

• Selladores manuales para bolsas plásticas, 2 unidades, costo unitario S/. 240

• Cámaras de seguridad, 3 unidades, costo unitario S/. 160

• Circuito de CCTV, 1 unidad, costo unitario S/.1200

• Computadoras, 2 unidades, costo unitario S/.1800

• Impresora multifuncional, 1 unidad, costo unitario S/.400

• Atrapador de insectos voladores, 4 unidades, costo unitario S/. 160

• Lavadero de acero inoxidable, 2 unidades, costo unitario, S/.480

111

6.3.3. Herramientas

• Balde de acero inoxidable, 1 unidad, costo unitario S/.40

• Dispensador de agua, 1 unidad, costo unitario S/. 320

• Tachos de basura de plástico, 4 unidades, costo unitario S/.30

• Guantes resistentes a altas temperaturas, 4 unidades, costo unitario S/.15

• Mandil de cocina, 4 unidades, costo unitario S/.15

• Protectores cubre barba, caja 100 unidades, costo unitario S/39

• Cofias de tela, 4 unidades, costo unitario S/.15

Gorros descartables, caja 100 unidades, costo unitario S/50

• Reloj de pared, 2 unidades, costo unitario S/21

• Termómetro industrial, 2 unidades, costo unitario S/.45

6.3.4. Utensilios

• Cuchillos de acero inoxidables, 2 unidades, costo unitario S/.35

• Mangas pasteleras, 24 unidades, costo unitario S/.16

• Set de cubiertos, 1 unidad, costo unitario S/.44

• Tazas medidoras de pírex, 3 unidades, costo unitario S/.29

• Espátulas de acero inoxidable. 4 unidades, costo unitario S/.30

• Rodillo, 2 unidades, costo unitario S/.28

• Frasco de gel antibacterial, 24 unidades, costo unitario S/.14

• Frasco jabón líquido, 2 unidades, costo unitario S/.8

• Lavavajilla liquida, 2 unidades, costo unitario S/.13

• Papel toalla, 8 unidades, costo unitario S/.2

• Papel higiénico, 6 unidades, costo unitario S/. 1

• Paños de tela, 6 unidades, costo unitario S/.5

• Esponjas, 6 unidades, costo unitario S/.1

6.3.5. Mobiliario

• Escritorio, 1 unidad, costo unitario S/.250

• Silla giratoria, 2 unidades, costo unitario S/.126

• Estante, 1 unidad, costo unitario S/.210

• Repostero, 1 unidad, costo unitario S/.180

112

6.3.6. Útiles

• Cuaderno de apuntes, 2 unidades, costo unitario S/.7

• Lapiceros, 12 unidades, costo unitario S/.1

• Pioner lomo ancho, 4 unidades, costo unitario S/.12

• Perforador, 1 unidad, costo unitario S/.11

• Papel bond, 1 millar, costo millar S/.28

• Caja de Clips, 1 unidad, costo unitario S/.7

• Pizarra acrílica, 1 unidad, costo unitario S/.90

• Plumón para pizarra, 12 unidades, costo unitario S/.3

• Plumón resaltador, 6 unidades, costo unitario S/.2

• Calculadora científica, 2 unidades, costo unitario S/.48

• Engrapador, 1 unidad, costo unitario S/.12

• Cartucho de tintas, 4 unidades, costo unitario S/.60

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

El programa de mantenimiento de nuestras maquinarias y equipos principales será

administrado por el Gerente de Manufactura, a través de un Programa de mantenimiento

en Excel, para esto se hará primero una clasificación de los equipos y luego se determinará

cuáles requieren un mantenimiento preventivo, se establecerán frecuencias, para su

seguimiento y para presupuestar el gasto anual estimado. Tanto los mantenimientos

preventivos como los mantenimientos correctivos se realizarán con terceros. El

mantenimiento básico de limpieza de las maquinarias y equipos será realizado por los

mismos operarios, para esto se realizará un manual de procedimiento de limpieza de

máquinas y equipos y se entrenará a los operarios previamente

Tabla 112 Plan de Mantenimiento de las principales máquinas y equipos de la empresa

Maquinaria / equipo Actividad Frecuencia (meses)

Duración (horas)

Costo anual s/.

Horno Limpieza de ducterias de gas, regulación de quemador, verificación del control de temperatura.

6 4 400

Batidora industrial Mantenimiento del motor, cambio de rodamientos, cambio de carbones, lubricación.

12 8 500

Selladora de bolsas Verificación del sistema de control de temperatura, cambio de resistencias.

12 4 250

Balanza electrónica Calibración y verificación 6 4 330

Conservadora Mantenimiento integral, compresor, carga de gas, limpieza de tuberías, regulación de válvulas.

12 8 400

Circuito de cctv Mantenimiento integral, limpieza de archivos, ajuste de cámaras.

12 4 580

Computadoras de escritorio Mantenimiento integral 12 4 100

113

Impresora multifuncional Mantenimiento integral 12 4 150

Aire acondicionado Limpieza de compresor y condensador, carga de gas refrigerante

12 4 200

Nota: elaboración propia

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

El programa de reposición que adoptará nuestra empresa será el de reposición por

uso y verificación de desgaste, se establecerá una frecuencia para las inspecciones de las

herramientas y utensilios, además para efectos de cálculo de presupuesto, se establecerá

una frecuencia de reposición de acuerdo con la tabla mostrada en la siguiente figura.

Tabla 113 Reposición de herramientas

Herramienta / utensilio Frecuencia de reposición (meses) Cantidad Total anual

Costo anual S/:

Balde de acero inoxidable 12 1 40

Tachos de basura plástico 12 2 60

Guantes resistentes a altas temperaturas 3 4 60

Mandil de cocina 3 8 60

Protectores naso bucales 1 12 468

Cofias de tela 6 8 120

Gorros descartables 2 6 300

Termómetro industrial 6 2 90

Cuchillos de acero inoxidable 12 1 35

Mangas pasteleras 1 12 192

Set de cubiertos 12 1 44

Tazas medidoras de pírex 12 1 29

Espátulas de acero inoxidable 6 4 120

Rodillo 3 4 192

Frasco de gel antibacterial 1 24 336

Frasco jabón liquido 1 24 192

Lavavajilla liquida 1 24 312

Papel toalla 1 96 192

Papel higienice 1 72 72

Paños de tela 1 72 360

Esponjas 1 72 72


114

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

Tabla 114 Programa de compras para 2018 al 2019

Reposición de útiles de oficina dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19

Cuaderno de apuntes S/. 35.59 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

Lapiceros S/. 10.17 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 Pioner lomo ancho S/. 40.68 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 Perforador S/. 9.32 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9

Papel bond S/. 23.73 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

Caja de Clips S/. 5.93 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6

Pizarra acrílica S/. 76.27 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 Plumón para pizarra S/. 30.51 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 Plumón resaltador S/. 10.17 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 Calculadora científica S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 Engrapador S/. 10.17 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 Cartucho de tintas S/. 203.39 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 Total, sin Igv S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 S/. 537 Igv S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71 S/. 96.71

Total S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00 S/. 634.00


115

Tabla 115 Programa de Compras para el Horizonte del Proyecto

Reposición de útiles de oficina 2019 2020 2021 2022 2023

Cuaderno de apuntes S/. 427 S/. 427 S/. 427 S/. 427 S/. 427 Lapiceros S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 Pioner lomo ancho S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 Perforador S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 Papel bond S/. 285 S/. 285 S/. 285 S/. 285 S/. 285 Caja de Clips S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 Pizarra acrílica S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915 Plumón para pizarra S/. 366 S/. 366 S/. 366 S/. 366 S/. 366 Plumón resaltador S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 Calculadora científica S/. 976 S/. 976 S/. 976 S/. 976 S/. 976 Engrapador S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 Cartucho de tintas S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 Total sin Igv S/. 6,447 S/. 6,447 S/. 6,447 S/. 6,447 S/. 6,447 Igv S/. 1,160.54 S/. 1,160.54 S/. 1,160.54 S/. 1,160.54 S/. 1,160.54

Total S/. 7,608.00 S/. 7,608.00 S/. 7,608.00 S/. 7,608.00 S/. 7,608.00


116

6.4. Localización

Es vital contemplar un análisis que permita ubicar el plan industrial de Diversión

Saludable SAC en la localización donde se tengan las facilidades de distribución hacia los

clientes que se encuentren en la zona 6 y 7 de Lima y el traslado de insumos, esto con la

finalidad de adquirir las óptimas condiciones de distribución y de trabajo. Asimismo, ayudar

al desarrollo del distrito y lograr armonía con nuestro medio ambiente. Adicionalmente, un

factor importante para escoger la localización de nuestra planta del servicio de distribución

y elaboración de cajitas sorpresas saludables es la cercanía del mercado objetivo dado

que es donde se proyecta el producto. Finalmente, se aprecian los principales criterios de

localización con su respectivo análisis.

6.4.1. Macro localización

La localización del centro de operaciones estará ubicada en Lima Metropolitana

dado que el mercado proyectado se encuentra en los NSE A y B. Asimismo, se contempló

tres zonas como viables opciones para la ubicación, estas son San Miguel, Santiago de

Surco y La Molina, dentro del mismo funcionarán la producción, oficinas, almacén dado

que será el punto de inicio para la elaboración y distribución de productos.

Tabla 116 Análisis de los factores de macro localización

Criterios Pesos San Miguel Total Santiago de Surco

Total La Molina Total

Cercanía al mercado objetivo 0.3 3 0.9 5 1.5 4 1.2

Cercanía a proveedores 0.25 4 1 4 1 4 1

Disponibilidad de proveedores tercerizados 0.25 2 0.4 4 0.8 3 0.6

Disponibilidad de locales 0.15 2 0.3 3 0.45 2 0.3

Seguridad 0.1 3 0.3 4 0.4 5 0.5

TOTAL 1 2.9 4.15 3.6


Podemos apreciar los criterios seleccionados son:

Cercanía al mercado objetivo:

Hemos considerado darle el peso de 30% dado que es de vital importancia que la

ubicación de la planta esté ubicada estratégicamente. Asimismo, debe ubicarse cerca del

mercado objetivo, se considera que la distribución a los clientes sea en el tiempo mínimo

posible para que los costos incurridos en el transporte hacia los clientes finales no se

incrementen.

Cercanía a los proveedores:

Este punto también es un factor relevante al igual que la cercanía al mercado

objetivo, por lo que hemos puesto el peso de 25% dado que estudiamos un criterio muy

117

importante para analizar la localización de la planta, para poder ahorrar costo de

transportes y salida de productos terminados.

Seguridad:

Por último, le hemos asignado un peso de 10% a este criterio ya que se consideró

en menor grado de importancia. Asimismo, se consideró dado que se tendrá que comparar

el nivel de seguridad de los demás distritos para determinar la mejor alternativa.

Nuestra ponderación se tomó de los valores del 1 al 5, siendo el número 5 una

buena posición referente al distrito seleccionado y en contra partida el número 1 siendo

una posición desfavorable. Las ponderaciones que se aprecian en la tabla son los

resultados por su peso de las posiciones determinadas.

6.4.2. Micro localización

La ubicación que se eligió para desarrollar nuestras operaciones ha sido en base a

nuestros requerimientos como planta. Asimismo, tomamos muy en cuenta los criterios de

cercanía al mercado objetivo, cercanía a los proveedores y por último la seguridad para

iniciar operaciones. Adicionalmente, para determinar la micro localización se han tomado

los siguientes criterios: costo del alquiler, seguridad y facilidad de entrada a accesos viales.

Tabla 117 Ponderadores de Micro Localización

Criterios Pesos Tomas

Marsano Total

Juan Soto Bermeo

Total Jorge

Chávez Total

Costo de Alquiler 0.3 4 1.2 4 1.2 1 0.4

Facilidad a los accesos viales 0.25 3 0.75 4 1 2 0.8

Disponibilidad de proveedores 0.25 3 0.75 3 0.75 3 0.75

Tamaño del local 0.15 2 0.3 4 0.6 3 0.45

Seguridad 0.1 2 0.2 3 0.3 2 0.2

TOTAL 1 3.2 3.85 2.2


6.4.3. Gastos de adecuación

El local que hemos alquilado tiene un costo mensual por debajo del promedio en el

distrito donde se ubica, sin embargo, requiere una serie de refacciones y

acondicionamientos para poder operar de acuerdo a nuestra empresa.

118

Figura 66. Local seleccionado para instalar la empresa

Estos gastos necesarios se muestran a continuación en la siguiente figura:

Tabla 118 Gastos de adecuación del local

Herramienta / utensilio Costo Total S/.

Resane de paredes 680

Pintado de paredes 900

Resane de pisos 1100

Falso techo 4000

Tabiquerías para ambientes 6800

Instalaciones eléctricas 5500

Instalaciones de agua 800

Modificación de luminarias 550

Sistema de aire acondicionado 4100

Trabajo de carpintería 6200

Instalación de red de videocámara 3200

Instalación de sistema contraincendios 6500

Instalación de mobiliario 3800

Instalación de maquinarias y equipos 650

Instalación de red y telefonía 690

Total 45470


6.4.4. Gastos de servicios

El local seleccionado para nuestra empresa será alquilado, su ubicación será en la

Av. Juan Soto Bermeo Cuadra 4. San Roque en el distrito de Santiago de Surco, con un

área de 210m2.

119

El costo de alquiler será de $1785 USD mensuales.

Figura 67. Ubicación del local a alquilar

Debido a que nuestro local tendrá área de producción y comercial en el mismo lugar,

para los gastos de servicios básicos se está considerando lo siguiente:

Energía Eléctrica:

El local cuenta con las instalaciones de energía eléctrica, sin embargo, es necesaria

la activación del contrato de electricidad con la empresa Luz del sur, el nivel de voltaje será

en 220Vac, con conexión trifásica.

Se proyecta un gasto de S/.400 mensuales.

Agua potable:

El local cuenta con las instalaciones de agua potable y alcantarillado, al igual que

la energía eléctrica, este servicio tendrá que ser activado con la empresa SEDAPAL.

Se proyecta un gasto de S/. 250 mensuales

Telefonía e Internet:

Para poder contar con el servicio de telefonía e Internet, vamos a contratar los

servicios de MOVISTAR, el plan será un dúo el cual tiene telefonía fija e Internet.


Gas:

Para esta fase inicial del proyecto vamos a comprar cilindros de gas propano este

será el combustible por utilizar en nuestra principal máquina, posteriormente se hará la

evaluación para instalar gas natural.

120


Telefonía celular:

El servicio de telefonía móvil para la empresa será suministrado por la empresa

Claro, el plan a contratar es un plan para empresas denominado Full empresa RED I 75, la

empresa contara con 5 teléfonos celulares para los puestos de jefatura y gerencia.


6.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 68. Plano del centro de operaciones Nota: Elaboración propia

El área total de la planta industrial para la capacidad de las máquinas que estamos

proponiendo es de 210 m2

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

Diversión Saludable SAC asumirá el compromiso de tener un comportamiento

sumamente responsable, conservando nuestro medio ambiente y garantizando su cuidado

desde nuestra empresa e incentivando estás políticas con el público consumidor. De

acuerdo a la política ambiental que se manejará en la empresa de producción de alimentos

se refleja la importancia que le brindamos al cuidado del medio ambiente.

• Incentivar y fomentar en el personal una actitud de liderazgo promedio ambiente y

pro-seguridad.

121

• Incentivar una política de conservación y reciclaje del medio ambiente con los

consumidores.

• Instruir de manera constante en técnicas para resguardar la salud, el entorno que

nos rodea y la seguridad a los empleados.

• Llevar a cabo las directivas/normas establecidas por las autoridades.

• Suprimir de forma seleccionada los desechos reciclables. Asimismo, llevar a cabo

todas las normativas respectivas para aquellos desechos que no se pueden reciclar.

• Contener y controlar las emisiones de contaminación acústica, agua y aire.

• Innovar la cadena de nuestro proceso productivo explorando tecnologías más

amigables con el entorno.

6.5.2. Con los trabajadores

Diversión Saludable SAC en su compromiso con el personal respetará y mantendrá

los horarios de trabajo, los beneficios sociales y el descanso semanal que se corresponda.

Asimismo, buscamos mantener las mejores condiciones de higiene y seguridad en

nuestras diversas áreas para los trabajadores.

En la zona productiva nuestros operarios usarán guantes, mandiles y gorros para

asegurar el respectivo cuidado y la protección necesaria para obtener el cumplimiento de

nuestro proceso.

Asimismo, trabajaremos para mantener un clima organizacional donde primará una

comunicación que será directa para lograr que toda información sea recepcionada, esto

involucra reuniones con los trabajadores dado que es muy importante que a través de esta

medida cruzaremos información de los procesos. Por otro lado, tendremos un plan de

capacitación que incluirá:

• Inducción y conocimiento de la organización.

• Salud ocupacional en el trabajo

• Capacitación en el uso y cuidado de implementos de seguridad industriales.

• Enseñanza de nuevas técnicas productivas y en el manejo de equipos.

• Manejo de contaminación sonora.

6.5.3. Con la comunidad

Tenemos como objetivo ayudar a la comunidad donde pertenecemos brindando un

producto saludable para cuidar la salud de los niños resaltando las múltiples

bondades que estos otorgan a los mismos a comparación de las golosinas

tradicionales en las cajas sorpresa.

Diversión Saludable SAC elaborará las siguientes actividades como:

122

• Inducción y conocimiento de la organización. Responsabilidad con el medio

ambiente. En esta actividad enseñaremos como preservar el cuidado del medio

ambiente a los miembros de la comunidad de Santiago de Surco.

• Realizar visitas a AAHH en los días festivos – Eventos para madres y niños,

organizaremos un programa que incluyan juegos, regalos y un pequeño

compartir en una Institución Educativa. Las fechas escogidas son el Día de la

Madre, Día del Niño y Navidad.

123

Tabla 119 Cronograma de actividades comunidad del 2019

Descripción Ene Feb. Mar Abr. Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Charlas informativas S/. 110.00 S/. 110.00 S/. 110.00 S/. 110.00 S/. 110.00 S/. 110.00 Exposiciones acerca del cuidado del MA S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 Construcción de murales en la oficina S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 Charla al personal de producción y operarios S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 100.00

Evento informativo/Día de la Tierra S/. 250.00

Día de la Madre S/. 350.00

Plantaciones de árboles S/. 250.00

Homenaje al Perú/Concursos S/. 250.00

Día del Niño S/. 250.00

Actividades Navideñas S/. 260.00 Nota: Elaboración propia.

Tabla 120 Cronograma de actividades comunidad de Horizonte del Proyecto. Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Charlas informativas S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00 Exposiciones acerca del cuidado del MA S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 Construcción de murales en la oficina S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Charla al personal de producción y operarios S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00

Evento informativo/Día de la Tierra S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 Día de la Madre S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 Plantaciones de árboles S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 Homenaje al Perú/Concursos S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 Día del Niño S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 Actividades Navideñas S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 TOTALES S/. 4,550.00 S/. 4,550.00 S/. 4,550.00 S/. 4,550.00 S/. 4,550.00 Nota: Elaboración Propia.

124

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Este tipo de inversión considera todas las maquinarias, equipos para las áreas de

producción, áreas administrativas y ventas.

Tabla 121 Inversión en Activo Fijo

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 26,949.15 4,850.85 31,800.00

Horno 2 9153 S/. 18,305 S/. 3,295 S/. 21,600

Batidora industrial 1 2797 S/. 2,797 S/. 503 S/. 3,300

Selladora de bolsas 1 1356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600

Conservadora de alimentos 1 1864 S/. 1,864 S/. 336 S/. 2,200

Circuito de CCTV 1 1102 S/. 1,102 S/. 198 S/. 1,300

Computadora 1 1525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800

Administración 10,847.46 1,952.54 12,800.00

Computadora de escritorio marca Toshiba 3 1356 S/. 4,068 S/. 732 S/. 4,800

Computadora de escritorio marca Dell 1 2966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Impresora full(multifuncional) 2 1186 S/. 2,373 S/. 427 S/. 2,800

Aire acondicionado 1 1441 S/. 1,441 S/. 259 S/. 1,700

Ventas 4,067.80 732.2 4,800.00

Computadora de escritorio marca Toshiba 3 1,355.93 4,067.80 732.2 4,800.00

Total. Activo fijo depreciable 41,864.41 7,535.59 49,400.00


7.1.2. Inversión en Activo Intangible

Este tipo de inversiones está conformado por activos que no son percibidos

físicamente, sin embargo, suman de gran importancia para la constitución de la empresa.

125

Tabla 122 Inversión en Activo Intangible

Descripción Cant. Costo unitario S/. sin IGV

Total, Valor Venta

IGV 18 % Total, Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 2,039 S/. 362 S/. 2,401

Búsqueda del nombre de la empresa en SUNARP para evitar denominaciones iguales

1 S/. 10 S/. 10 S/. 0 S/. 10

Reserva del nombre de la empresa en SUNARP

1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Realización de minuta en notaria 1 S/. 410 S/. 410 S/. 74 S/. 484

Escritura pública 1 S/. 574 S/. 574 S/. 103 S/. 677

Derechos registrales 1 S/. 533 S/. 533 S/. 96 S/. 629

Legalización de los libros contables de la empresa

4 S/. 123 S/. 492 S/. 89 S/. 581

Marcas y patentes S/964.85 S/173.67 S/1,138.52

Búsqueda fonética 1 S/. 57 S/57.32 S/10.32 S/67.64

Búsqueda figurativa 1 S/. 32 S/31.54 S/5.68 S/37.22

Registro de marca 1 S/. 439 S/438.69 S/78.96 S/517.65

Multiclase adicional 1 S/. 437 S/437.30 S/78.71 S/516.01

Licencias y autorizaciones S/7,900.70 S/0.00 S/7,900.70

Tramites en la municipalidad en general 1 S/. 5,908 S/5,908.40 0 S/5,908.40

Inspección técnica de Seguridad en Defensa Civil (INDECI)

1 S/. 115 S/115.00 0 S/115.00

Registro Sanitario 1 S/. 83 S/83.00 0 S/83.00

Validación técnica del plan sanitario 1 S/. 985 S/985.30 0 S/985.30

Registro de código de barras 1 S/. 809 S/809.00 0 S/809.00

Software S/5,262 S/947 S/6,209

Creación de Página Web 1 S/. 1,230 S/1,230 S/221.40 S/1,451

Costo de dominio 1 S/. 90 S/90 S/16.24 S/106

Office 1 S/. 238 S/238 S/42.80 S/281

Windows 1 S/. 738 S/738 S/132.84 S/871

Antivirus 1 S/. 98 S/98 S/17.69 S/116

Suit creative cloud adobe 1 S/. 2,868 S/2,868 S/516.24 S/3,384

Total S/. 16,167 S/. 1,483 S/. 17,649


7.1.3. Inversión en Gastos Preoperativos

Este tipo de inversión está conformada por todos los gastos que se utilizan para

iniciar las operaciones dentro de las cuales se tienen: acondicionamiento del local para

funcionamiento de la planta y/o oficinas administrativas, así como adelanto de alquiler,

licencias municipales, servicios básicos, entre otros gastos.

126

Tabla 123 Inversión en Gastos Preoperativos

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total IGV. Importe Total

Activos fijos no depreciables 7,545.76 1,358.24 8,904.00

Operaciones y producción 6,127.12 1,102.88 7,230.00

Balanza electrónica 1 585 585 105 690

Atrapador de insectos voladores 4 136 542 98 640

Bandejas de acero inoxidable 12 51 610 110 720

Ollas de acero inoxidable 6 237 1424 256 1680

Mesa de trabajo metálica en acero inoxidable

1 661 661 119 780

Lavadero de acero inoxidable 2 407 814 146 960

Cámaras de seguridad 3 136 407 73 480

Carro porta bandejas en acero inoxidable 2 466 932 168 1100

Repostero 1 153 153 27 180

Administración 781.36 140.64 922

Escritorio 1 211.9 212 38 250

Silla giratoria 2 106.8 214 38 252

Estante 2 178 356 64 420

Ventas 637.29 114.71 752

Escritorio 2 212 424 76 500

Silla giratoria 2 107 214 38 252

Utensilios, Enseres 2,298.31 413.69 2,712.00

Útiles de producción 1,761.02 316.98 2,078.00

Balde de acero inoxidable 1 33.9 34 6 40

Dispensador de agua 1 271.2 271 49 320

Tachos de basura de plástico 4 25.4 102 18 120

Guantes resistentes a altas temperaturas 4 12.7 51 9 60

Mandil de cocina 4 12.7 51 9 60

Protectores nasos bucales (paquete de 100)

1 33.1 33 6 39

Cofias de tela 4 12.7 51 9 60

Gorros descartables (paquete de 100) 1 42.4 42 8 50

Reloj de pared 2 17.8 36 6 42

Termómetro industrial 2 38.1 76 14 90

Herramientas 747 134 881

Cuchillos de acero inoxidables 2 30 59 11 70

Mangas pasteleras 24 14 325 59 384

Set de cubiertos 1 37 37 7 44

Tazas medidoras de pírex 3 25 74 13 87

Espátulas de acero inoxidable 4 25 102 18 120

Rodillo 2 24 47 9 56

Frasco de gel antibacterial 24 12 285 51 336

Frasco jabón líquido 2 7 14 2 16

Lavavajilla liquida 2 11 22 4 26

Papel toalla 8 2 14 2 16

Papel higiénico 6 1 5 1 6

Paños de tela 6 4 25 5 30

Esponjas 6 1 5 1 6

Útiles y utensilios 1,014 183 1,197

Útiles de Administración 537.29 96.71 634

Cuaderno de apuntes 6 6 36 6 42

Lapiceros 12 1 10 2 12

Pioner lomo ancho 4 10 41 7 48

Perforador 1 9 9 2 11

Papel bond 1 24 24 4 28

Caja de Clips 1 6 6 1 7

Pizarra acrílica 1 76 76 14 90

127

Plumón para pizarra 12 3 31 5 36

Plumón resaltador 6 2 10 2 12

Calculadora científica 2 41 81 15 96

Engrapador 1 10 10 2 12

Cartucho de tintas 4 51 203 37 240

Acondicionamiento de Local 39,270.00 7,068.60 46,338.60

Resane de paredes 1 680 680 122 802

Pintado de paredes 1 900 900 162 1,062

Resane de pisos 1 1100 1,100 198 1,298

Falso techo 1 4000 4,000 720 4,720

Tabiquerías para ambientes 1 3800 3,800 684 4,484

Instalaciones eléctricas 1 5500 5,500 990 6,490

Instalaciones de agua 1 800 800 144 944

Modificación de luminarias 1 550 550 99 649

Sistema de aire acondicionado 1 4100 4,100 738 4,838

Trabajos de carpintería 1 6200 6,200 1,116 7,316

Instalación de red de video cámaras 1 2000 2,000 360 2,360

Instalación de sistema contraincendios 1 4500 4,500 810 5,310

Instalación de mobiliario 1 3800 3,800 684 4,484

Instalación de maquinarias y equipos 1 650 650 117 767

Instalación de sistema de red y telefonía 1 690 690 124 814

Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) 38,060.00 6,850.80 44,910.80

Creación de página web 1 2000 2,000 360 2,360

Creación de Facebook Fanpage 1 0 0 0 0

Publicidad en Facebook 1 2100 2,100 378 2,478

Volanteo 1 1980 1,980 356 2,336

Banner 1 480 480 86 566

Degustaciones 1 12000 12,000 2,160 14,160

Regalos de muestras 1 9500 9,500 1,710 11,210

Eventos 1 10000 10,000 1,800 11,800

Remuneraciones diciembre 19,365.17 0 19,365.17

Pago Total planilla administrativa 1 7,121.25 7,121.25 0 7,121.25

Pago Total planilla ventas 1 6,460.75 6,460.75 0 6,460.75

Pago planilla MOD 1 2,387.67 2,387.67 0 2,387.67

Pago planilla MOI 1 3,395.50 3,395.50 0 3,395.50

Servicios básicos y diversos diciembres 6,886.44 1,005.56 7,892.00

energía eléctrica(luz) 1 338.98 338.98 61.02 400

Agua 1 211.86 211.86 38.14 250

Teléfono 1 93.22 93.22 16.78 110

Seguro anual antirrobo, contra incendios 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Contador 1 400 400 0 400

Limpieza 1 900 900 0 900

Vigilancia 1 2,400.00 2,400.00 432 2,832.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4992 4,991.95 898.55 5,890.50

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 118,417.62 17,595.44 136,013.07

Garantía de Alquiler 2 4,992 9,983.90 1,797.10 11,781.00

TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS 128,401.52 19,392.54 147,794.07


128

7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales

Este tipo de inversión es el que realiza la empresa para iniciar la producción del año

cero, para la cantidad de 810 cajas sorpresas saludables.

Tabla 124 Inversión en Inventarios iniciales

Materias primas Unidad dic-18 costo

unitario Costo total IGV Monto

Harina Kg 15 S/. 1.69 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00

Cañihua Kg 8 S/. 16.95 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00

Mantequilla Kg 7 S/. 6.21 S/. 43.50 S/. 7.83 S/. 51.33

azúcar blanca Kg 0 S/. 1.69 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

azúcar rubia Kg 22 S/. 1.27 S/. 27.97 S/. 5.03 S/. 33.00

Vainilla Lt 1 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00

Huevos Kg 8 S/. 3.81 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00

bicarbonato de soda Kg 3 S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00

Sal Kg 0 S/. 2.54 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

chips de chocolate Kg 16 S/. 5.93 S/. 94.92 S/. 17.08 S/. 112.00

Harina Kg 17 S/. 1.69 S/. 28.81 S/. 5.19 S/. 34.00

Maizena Kg 3 S/. 2.97 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50


Huevos Kg 7 S/. 3.81 S/. 26.69 S/. 4.81 S/. 31.50

Polvo de Hornear Kg 0 S/. 5.93 S/. 2.04 S/. 0.37 S/. 2.41

Bicarbonato de sodio Kg 0 S/. 6.78 S/. 2.33 S/. 0.42 S/. 2.75

Chocolate cacao Kg 1 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00

Azúcar rubia Kg 7 S/. 1.27 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50

Manjar blanco Kg 17 S/. 5.08 S/. 86.44 S/. 15.56 S/. 102.00

Cobertura de chocolate cacao Kg 14 S/. 10.17 S/. 142.37 S/. 25.63 S/. 168.00

Harina Kg 20 S/. 1.69 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

Kiwicha Kg 20 S/. 5.08 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00


Huevos Kg 29 S/. 3.81 S/. 110.59 S/. 19.91 S/. 130.50

Polvo de Hornear Kg 6 S/. 5.93 S/. 35.59 S/. 6.41 S/. 42.00

Esencia de vainilla Lt 6 S/. 5.93 S/. 35.59 S/. 6.41 S/. 42.00

Leche Kg 15 S/. 5.08 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00

Azúcar rubia Kg 6 S/. 1.27 S/. 7.63 S/. 1.37 S/. 9.00

Materiales Unidad dic-18

etiqueta personalizada unidad 810 0.2542373 S/. 205.96 S/. 52.36 S/. 10,784.24

envoltura de productos propios unidad 2430 S/. 0.21 S/. 514.83 S/. 92.67 S/. 607.50

Envase y bolsa interna de cada caja sorpresa

unidad 810 S/. 1.02 S/. 823.83 S/. 148.29 S/. 972.11

Insumos adicionales para la caja sorpresa

Unidad

Canchita sal de mara Unidad 810 S/. 0.85 S/. 686.52 S/. 123.57 S/. 810.10

banana liofilizada Unidad 810 S/. 1.27 S/. 1,029.78 S/. 185.36 S/. 1,215.14

bebida o yogurt Unidad 810 S/. 1.69 S/. 1,373.04 S/. 247.15 S/. 1,620.19

S/. 5,816.82 S/. 1,062.32 S/. 17,405.06


129

7.1.5. Inversión en capital de trabajo

Este tipo de inversión muestra el capital de trabajo necesario para el desarrollo del proyecto, en este caso se ha utilizado el método

de déficit acumulado.

Tabla 125 Inversión en capital de trabajo

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 -42,232 -11,728 -3,626 -29,278 19,576 30,635 -33,463 38,451 43,939 -19,438 51,734

Ventas netas 40,173 54,503 68,833 98,545 112,875 127,205 123,241 137,571 151,901 172,728 172,728 172,728

Igv ventas 7,231 9,811 12,390 17,738 20,317 22,897 22,183 24,763 27,342 31,091 31,091 31,091

Total, Ingresos 47,404 64,313 81,223 116,283 133,192 150,102 145,424 162,334 179,243 203,819 203,819 203,819

Cobranza al contado 47,404 64,313 81,223 116,283 133,192 150,102 145,424 162,334 179,243 203,819 203,819 203,819

Total, cobranza 47,404 64,313 81,223 116,283 133,192 150,102 145,424 162,334 179,243 203,819 203,819 203,819

Total, Egresos en Efectivo 89,636 76,042 84,849 145,561 113,617 119,467 178,887 123,882 135,305 223,256 152,085 173,454

Insumos totales sin Igv 10,160 13,698 17,318 24,689 28,410 31,956 30,782 34,491 38,272 43,224 43,148 43,148

Igv Insumos 1,829 2,466 3,117 4,444 5,114 5,752 5,541 6,208 6,889 7,780 7,767 7,767

Materiales 18,284 0 0 37,564 0 0 45,720 0 0 57,352 0 0

Igv materiales 3,291 0 0 6,761 0 0 8,230 0 0 10,323 0 0

Insumos adicionales para la caja sorpresa

9,040 12,094 15,260 21,882 24,984 28,147 27,197 30,436 33,602 38,228 38,141 38,141

Igv insumos adicionales para la caja sorpresa

1,627 2,177 2,747 3,939 4,497 5,066 4,895 5,478 6,048 6,881 6,865 6,865

Sueldos 19,552 19,624 19,695 19,844 23,752 19,987 29,232 20,039 20,111 20,215 24,819 29,480

Sueldo bruto personal administrativo

6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300

Sueldo bruto personal ventas

5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700

Sueldo bruto personal MOD 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Sueldo bruto personal MOI 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 8,500 0 0 0 0 8,500

Pago de CTS 0 0 0 0 3,837 0 0 0 0 0 4,604 0

130

Essalud 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530

Bono ley (9% de las gratificaciones)

0 0 0 0 0 0 765 0 0 0 0 765

SCTR 1% del sueldo 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170

Asignación familiar 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651

Comisión de ventas 0.5% 201 273 344 493 564 636 616 688 760 864 864 864

Servicios y suministros sin Igv

6,658.90 6,658.90 7,092.80 6,658.90 6,658.90 7,896.61 6,658.90 6,658.90 7,092.80 6,658.90 6,658.90 12,035.10

Teléfono e Internet 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93

IGV Teléfono e internet 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0 0 0 0 0 575 0 0 0 0 0 2,925

Igv mantenimiento 0 0 0 0 0 104 0 0 0 0 0 527

Recarga de extintores 102

Igv recarga de extintores 18

Alquiler local 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992

IGV ALQUILER 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899

energía eléctrica(luz) 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339

IGV ENERGIA 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61

Agua 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

IGV AGUA 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38

Reposición de herramientas 75 75 177 75 75 304 75 75 177 75 75 747

Igv herramientas 13.58 13.58 31.88 13.58 13.58 54.76 13.58 13.58 31.88 13.58 13.58 134.39

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

410.17 410.17 742.37 410.17 410.17 844.07 410.17 410.17 742.37 410.17 410.17 1,014.41

Igv de reposición de utensilios y útiles de limpieza

73.83 73.83 133.63 73.83 73.83 151.93 73.83 73.83 133.63 73.83 73.83 182.59

Reposición de útiles de oficina

537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29 537.29

Igv de reposición de útiles de oficina

96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71 96.71

Office 237.79

Igv licencia de office - - -

- - -

-

-

- -

-

42.8

Antivirus 98.3

Igv antivirus - - -

- - -

-

-

- -

-

17.69

Windows 737.99

Igv Windows 132.84

131

Igv servicios y suministros 1,198.60 1,198.60 1,276.70 1,198.60 1,198.60 1,421.39 1,198.60 1,198.60 1,276.70 1,198.60 1,198.60 2,166.32

Servicios tercerizados sin Igv

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Servicio de Contabilidad 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Limpieza 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Vigilancia 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Igv seguridad 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

Transporte 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300

Igv transporte 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234

Igv servicios tercerizados 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666

Volanteo 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440

Banners 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Regalos de muestras 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833

Redes sociales

Facebook 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583

Página web 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Promoción de ventas

Degustaciones 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666

Eventos 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833

Gastos de Prom. y Publicidad sin Igv

4,855 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455 4,455

IGV PUBLICIDAD 874 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802

Activ. de Responsabilidad Social

Gastos de responsabilidad social sin Igv

375 375 375 395 375 395 375 375 375 375 375 385

Charlas informativas 110 110 110 0 0 0 0 0 110 110 110 0

Exposiciones acerca del cuidado del MA

120 120 120 0 0 0 0 0 120 120 120 0

Construcción de murales en la oficina

25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Charla al personal de producción y operarios

120 120 120 120 0 120 100 100 120 120 120 100

Evento informativo/Día de la Tierra

0 0 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0

Día de la Madre 0 0 0 0 350 0 0 0 0 0 0 0

Plantaciones de árboles 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0 0 0

Homenaje al Perú/Concursos

0 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0 0

132

Día del Niño 0 0 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0

Actividades Navideñas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 260

Igv de evento responsabilidad social

68 68 68 71 68 71 68 68 68 68 68 69

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 603 818 1,033 1,478 1,693 1,908 1,849 2,064 2,279 2,591 2,591

Pagos de IGV al Estado 2,425 11,593 3,372 13,725

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo

1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704 1,704

Cuotas del préstamo capital de trabajo

4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454 4,454

Ingresos menos Egresos del mes

-42,232 -11,728 -3,626 -29,278 19,576 30,635 -33,463 38,451 43,939 -19,438 51,734 30,365

Saldo Acumulado -42,232 -53,960 -57,586 -86,864 -67,288 -36,654 -70,117 -31,665 12,273 -7,164 44,570 74,935

Nota. Elaboración propia

Obteniendo como resultados:

• Máximo Déficit Mensual Acumulado de S/.86,864

• Caja Mínima Requerida 1 días de los egresos más altos

S/.7,442

• Inversión en Capital de Trabajo S/.94,306

133

7.1.6. Liquidación de IGV

El siguiente cuadro muestra el desarrollo del escudo fiscal conformado por el IGV de Ventas y Compras durante los 5 años de funcionamiento de la empresa.

Tabla 126 Liquidación de IGV Concepto dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Igv ventas 7,231 9,811 12,390 17,738 20,317 22,897 22,183 24,763 27,342 31,091 31,091 31,091 Igv egresos 29,473 9,553 7,377 8,676 17,882 12,345 13,779 21,400 14,421 15,749 27,719 17,366 18,336 Igv compras m prima 1,829 2,466 3,117 4,444 5,114 5,752 5,541 6,208 6,889 7,780 7,767 7,767 Igv materiales 3,291 0 0 6,761 0 0 8,230 0 0 10,323 0 0 Igv otros insumos de cajas saludables 1,627 2,177 2,747 3,939 4,497 5,066 4,895 5,478 6,048 6,881 6,865 6,865 Igv servicios y suministros 1,199 1,199 1,277 1,199 1,199 1,421 1,199 1,199 1,277 1,199 1,199 2,166 Igv servicios tercerizados 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 Igv publicidad 874 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802 Igv responsabilidad social 68 68 68 71 68 71 68 68 68 68 68 69 Igv inversiones 29,473

Igv neto -29,473 -2,322 2,434 3,714 -144 7,973 9,118 783 10,342 11,593 3,372 13,725 12,755 crédito fiscal -29,473 -29,473 -31,795 -29,361 -25,647 -25,791 -17,818 -8,700 -7,917 Neto a pagar -31,795 -29,361 -25,647 -25,791 -17,818 -8,700 -7,917 2,425 11,593 3,372 13,725 12,755 Nota: Elaboración propia

134

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

El siguiente cuadro se detalla las inversiones pilares y gastos pilares en su valor,

IGV, monto total y porcentual, que serán nuestros recursos que se desembolsarán para

iniciar nuestro negocio y obtener beneficios a futuro.

Tabla 127. Pilares de inversión de Diversión Saludable SAC.

Concepto Valor IGV Monto total Porcentaje

Activo fijo depreciable S/. 41,864.41 S/. 7,535.59 S/. 49,400.00 15.13%

Activo Intangible S/. 16,166.83 S/. 1,482.50 S/. 17,649.33 5.41%

Gastos pre operativos S/. 128,401.52 S/. 19,392.54 S/. 147,794.07 45.26%

Inventarios S/. 5,816.82 S/. 1,062.32 S/. 17,405.06 5.33%

Capital de trabajo S/. 94,305.86 S/. 0.00 S/. 94,305.86 28.88%

286,555.44 29,472.96 326,554.32 100.00%


Figura 69. Pilares de inversión de Diversión Saludable SAC Nota: Elaboración propia

12.648%

5.798%

48.552%5.718%

27.284%

Activo fijodepreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo

135

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura del Financiamiento

En la siguiente tabla se muestra los porcentajes de la inversión del capital propio y

de la deuda.

Tabla 128 Resumen estructura del financiamiento de Diversión Saludable SAC.

Concepto Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 49,400.00 S/. 39,520.00 S/. 9,880.00

Activo Intangible S/. 17,649.33 S/. 17,649.33

Gastos preoperativos S/. 147,794.07 S/. 147,794.07

Inventarios S/. 17,405.06 S/. 17,405.06

Capital de trabajo S/. 94,305.86 S/. 62,034 S/. 32,271.54

Total S/. 326,554 S/. 101,554 225,000


Figura 70. Estructura de financiamiento, Deuda y Patrimonio Nota: Elaboración propia

7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo

Para el financiamiento de Activos Fijo de 39,520 soles se tomó un crédito con BCP

con un TCEA a 36.10% % pagado en 3 años, a una cuota de 1,704 soles, así como se

muestra en el siguiente cuadro.

Tabla 129 Financiamiento del activo fijo Diversión Saludable SAC.

Préstamo activo fijo 39,520 Und.

TCEA (BCP) 36.10%

TCEM 2.60%

Plazo 3 Años

Plazo 36 Meses

Cuota Mensual 1,704


31%

69%

Deuda Capital Propio

136

Tabla 130 Saldos y cuotas de Financiamiento Activo Fijo

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Saldo Final

1 39,520 1,028 676 1,704 38,844

2 38,844 1,011 694 1,704 38,150

3 38,150 993 712 1,704 37,439

4 37,439 974 730 1,704 36,709

5 36,709 955 749 1,704 35,959

6 35,959 936 769 1,704 35,191

7 35,191 916 789 1,704 34,402

8 34,402 895 809 1,704 33,593

9 33,593 874 830 1,704 32,763

10 32,763 852 852 1,704 31,911

11 31,911 830 874 1,704 31,037

12 31,037 808 897 1,704 30,140

13 30,140 784 920 1,704 29,220

14 29,220 760 944 1,704 28,276

15 28,276 736 969 1,704 27,308

16 27,308 710 994 1,704 26,314

17 26,314 685 1,020 1,704 25,294

18 25,294 658 1,046 1,704 24,248

19 24,248 631 1,073 1,704 23,175

20 23,175 603 1,101 1,704 22,074

21 22,074 574 1,130 1,704 20,944

22 20,944 545 1,159 1,704 19,784

23 19,784 515 1,189 1,704 18,595

24 18,595 484 1,220 1,704 17,374

25 17,374 452 1,252 1,704 16,122

26 16,122 419 1,285 1,704 14,837

27 14,837 386 1,318 1,704 13,519

28 13,519 352 1,352 1,704 12,167

29 12,167 317 1,388 1,704 10,779

30 10,779 280 1,424 1,704 9,355

31 9,355 243 1,461 1,704 7,894

32 7,894 205 1,499 1,704 6,396

33 6,396 166 1,538 1,704 4,858

34 4,858 126 1,578 1,704 3,280

35 3,280 85 1,619 1,704 1,661

36 1,661 43 1,661 1,704 0

Totales 21,832 39,520 61,352

A continuación, se demostrará la cantidad en soles del préstamo, amortización e

interés para nuestro activo fijo.

Tabla 131 Saldos Activo Fijo Anuales

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 39,520

Amortización -9,380 -12,766 -17,374

Interés -11,071 -7,685 -3,076

Total 39,520 -20,451 -20,451 -20,451


137

7.2.3. Financiamiento de Capital de trabajo

Para el financiamiento del capital de trabajo se tomó de la misma manera un crédito

con BCP con un TCEA a 40.15%% pagado en 1.5 años.

Tabla 132

Financiamiento del capital de trabajo Diversión Saludable SAC.

Préstamo capital de trabajo 62,034

TCEA (BCP) 40.15%

TEM 2.85%

Plazo 1.5 Años

Plazo 18 Meses

Cuota Mensual 4,454


Tabla 133 Saldos y Cuotas de Financiamiento Capital de Trabajo

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 62,034 1,770 2,685 4,454 522 59,350

2 59,350 1,693 2,761 4,454 499 56,588

3 56,588 1,614 2,840 4,454 476 53,748

4 53,748 1,533 2,921 4,454 452 50,827

5 50,827 1,450 3,005 4,454 428 47,822

6 47,822 1,364 3,090 4,454 402 44,732

7 44,732 1,276 3,178 4,454 376 41,554

8 41,554 1,185 3,269 4,454 350 38,285

9 38,285 1,092 3,362 4,454 322 34,922

10 34,922 996 3,458 4,454 294 31,464

11 31,464 898 3,557 4,454 265 27,907

12 27,907 796 3,658 4,454 235 24,249

13 24,249 692 3,763 4,454 204 20,486

14 20,486 584 3,870 4,454 172 16,616

15 16,616 474 3,980 4,454 140 12,636

16 12,636 360 4,094 4,454 106 8,542

17 8,542 244 4,211 4,454 72 4,331

18 4,331 124 4,331 4,454 36 0


Tabla 134 Saldos de Capital de Trabajo Anuales

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 62,034

Amortización -37,785 -24,249

Interés -15,669 -2,478

Total cuota 62,034 -53,454 -26,727 0 0 0


138

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Los ingresos por ventas y la cobranza de ellos a contra entrega de nuestro producto

fueron determinados con el programa de producción, la adición de la programación de las

ventas y los ingresos por cada unidad en el año 2019 y los siguientes años a un valor de

venta unitario de 18.22 soles, fueron establecidos en la siguiente tabla.

Tabla 135 Total, de ingresos por Venta anuales

Total, Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Cajas saludables S/. 1,433,030 S/. 1,581,398 S/. 1,738,894 S/. 1,904,845 S/. 2,079,870

TOTAL, VENTA S/. 1,433,030 S/. 1,581,398 S/. 1,738,894 S/. 1,904,845 S/. 2,079,870

IGV. de Ventas S/. 257,945.34 S/. 284,651.62 S/. 313,001.01 S/. 342,872.16 S/. 374,376.58

VENTA CON IGV. S/. 1,690,975.00 S/. 1,866,049.50 S/. 2,051,895.50 S/. 2,247,717.50 S/. 2,454,246.50


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

El capital de trabajo que determinamos es nuestro soporte para operar sin faltantes

de efectivo en periodos de déficit, para dicha recuperación de capital de trabajo debemos

de hallar la ratio de la necesidad de capital de trabajo, que se determina dividiendo el capital

de trabajo del año 1 sobre las ventas sin IGV del año 1 para luego determinar el capital de

trabajo de los siguientes años y multiplicarlos dicho ratio de necesidad, en la siguiente

tabla observamos la recuperación de capital de trabajo restando la inversión del capital de

trabajo del año 0 con del 2019 hasta el 2013.

Tabla 136 Recuperación de capital trabajo

concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,690,975 1,866,050 2,051,896 2,247,718 2,454,246 Capital de trabajo necesario

94,306 104,070 114,434 125,355 136,874

Inversión capital de trabajo

(94,306) (9,764) (10,365) (10,921) (11,518)

Recuperación de capital de trabajo

136,874


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor de desecho neto del activo fijo evalúa la depreciación de estos, nuestra

empresa en la siguiente tabla se muestra el porcentaje que generan algunos bienes.

139

Tabla 137 Porcentaje de depreciación por bienes

Bienes Porcentaje anual máximo de depreciación

1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25%

2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general 20%

3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina

20%

4. Equipos de procesamiento de datos 25%

5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10%

6. Otros bienes del activo fijo 10%

Nota: SUNAT

La depreciación acelerada para una MYPE es cada 3 años, para nuestra empresa

consideramos las maquinas que superan el cuarto de UIT y determinamos su depreciación

tomando el valor total entre su vida útil en el siguiente cuadro tenemos el valor de desecho.

140

Tabla 138 Valor de desecho

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Util (años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 26,949.15 4,850.85 31,800.00 26,949.15 0 10,627.12 10,627.12 3,135.00 7,492.12 Horno 2 S/. 9,152.54 S/. 18,305.08 S/. 3,294.92 S/. 21,600.00 3 18,305.08 0 40% 7,322.03 7,322.03 2,160.00 5,162.03 Batidora industrial 1 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 503.39 S/. 3,300.00 3 2,796.61 0 40% 1,118.64 1,118.64 330 788.64 Selladora de bolsas 1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 3 1,355.93 0 40% 542.37 542.37 160 382.37 Conservadora de alimentos 1 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00 3 1,864.41 0 40% 745.76 745.76 220 525.76 Circuito de CCTV 1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00 3 1,101.69 0 40% 440.68 440.68 130 310.68 Computadora 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 3 1,525.42 0 30% 457.63 457.63 135 322.63 Administración 10,847.46 1,952.54 12,800.00 10,847.46 0 3,398.31 3,398.31 1,002.50 2,395.81 Computadora de escritorio marca Toshiba 3 S/. 1,355.93 S/. 4,067.80 S/. 732.20 S/. 4,800.00 3 4,067.80 0 30% 1,220.34 1,220.34 360 860.34

Computadora de escritorio marca Dell 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 3 2,966.10 0 30% 889.83 889.83 262.5 627.33

Impresora full(multifuncional) 2 S/. 1,186.44 S/. 2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00 3 2,372.88 0 30% 711.86 711.86 210 501.86 Aire acondicionado 1 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 S/. 259.32 S/. 1,700.00 3 1,440.68 0 40% 576.27 576.27 170 406.27 Ventas 4,067.80 732.2 4,800.00 4,067.80 0 1,220.34 1,220.34 360 860.34 Computadora de escritorio marca Toshiba 3 S/. 1,355.93 S/. 4,067.80 S/. 732.20 S/. 4,800.00 3 4,067.80 0 30% 1,220.34 1,220.34 360 860.34

TOTAL ACTIVO FIJO 41,864.41 7,535.59 49,400.00 41,864.41 0 15,245.76 15,245.76 4,497.50 10,748.26 Nota: Elaboración Propia

141

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se realizó el presupuesto de cada uno de los productos que se fabricaran para determinar los pedidos en soles de cada materia prima a continuación se muestran los cuadros con el presupuesto de materia

prima.

Tabla 139 Presupuesto para la elaboración de la galleta cañihua Insumos para la galleta de quinua ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Harina S/. 68 S/. 102 S/. 119 S/. 169 S/. 203 S/. 220 S/. 220 S/. 254 S/. 271 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 2,559 S/. 2,814 S/. 3,085 S/. 3,373 S/. 3,661 cañihua S/. 339 S/. 508 S/. 678 S/. 1,017 S/. 1,186 S/. 1,356 S/. 1,186 S/. 1,356 S/. 1,525 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 14,237 S/. 15,593 S/. 17,119 S/. 18,644 S/. 20,339 mantequilla S/. 118 S/. 162 S/. 199 S/. 286 S/. 329 S/. 373 S/. 360 S/. 398 S/. 441 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 4,176 S/. 4,574 S/. 5,021 S/. 488 S/. 5,960 azúcar blanca S/. S/. S/. S/.- S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- azúcar rubia S/. 76 S/. 102 S/. 127 S/. 203 S/. 229 S/. 254 S/. 254 S/. 280 S/. 305 S/. 356 S/. 331 S/. 331 S/. 2,847 S/. 3,127 S/. 3,432 S/. 3,737 S/. 4,068 vainilla S/. 24 S/. 30 S/. 42 S/. 59 S/. 65 S/. 71 S/. 71 S/. 77 S/. 89 S/. 101 S/. 101 S/. 101 S/. 836 S/. 914 S/. 1,003 S/. 1,097 S/. 1,192 huevos S/. 76 S/. 153 S/. 153 S/. 229 S/. 229 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 3,203 S/. 3,508 S/. 3,890 S/. 4,195 S/. 4,576 bicarbonato de soda S/. 54 S/. 75 S/. 88 S/. 129 S/. 149 S/. 169 S/. 163 S/. 183 S/. 203 S/. 231 S/. 231 S/. 231 S/. 1,898 S/. 20,813 S/. 2,285 S/. 2,495 S/. 2,712 sal s/. - s/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- chips de chocolate S/. 297 S/. 386 S/. 504 S/. 712 S/. 801 S/. 890 S/. 860 S/. 979 S/. 1,068 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 9,966 S/. 10,915 S/. 11,983 S/. 13,110 S/. 14,237 Total sin IGV S/. 1,052 S/. 1,516 S/. 1,909 S/. 2,805 S/. 3,192 S/. 3,639 S/. 3,421 S/. 3,832 S/. 4,208 S/. 4,788 S/. 4,763 S/. 4,763 S/. 39,725 S/. 43,527 S/. 47,817 S/. 52,139 S/. 56,745 IGV S/. 189 S/. 255 S/. 322 S/. 474 S/. 518 S/. 615 S/. 576 S/. 644 S/. 709 S/. 807 S/. 802 S/. 802 S/. 6,690 S/. 7,328 S/ 8,052 S/. 8,778 S/. 9,555 Total con IGV S/. 1,241 S/. 1,770 S/. 2,231 S/. 3,279 S/. 3,730 S/. 4,254 S/. 3,997 S/. 4,476 S/. 4,917 S/. 5,595 S/. 5,565 S/. 5,565 S/ 46,414 S/. 50,855 S/ 55,869 S/. 60,917 S/. 66,301 Nota: Elaboración Propia.

Tabla 140 Presupuesto para Elaboración del Alfajor Insumos para el alfajor ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Harina S/. 85 S/. 119 S/. 136 S/. 203 S/. 237 S/. 271 S/. 254 S/. 288 S/. 322 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 2,966 S/. 3,254 S/. 3,559 S/. 3,898 S/. 4,237 Maizena S/. 297 S/. 386 S/. 504 S/. 712 S/. 831 S/. 919 S/. 890 S/. 1,008 S/. 1,097 S/. 1,246 S/. 1,246 S/. 1,246 S/. 10,411 S/. 11,419 S/. 12,517 S/. 13,674 S/. 14,860 Mantequilla S/. 1,242 S/. 1,677 S/. 2,112 S/. 2,982 S/. 3,417 S/. 3,851 S/. 3,727 S/. 4,162 S/. 4,597 S/. 5,218 S/. 5,218 S/. 5,218 S/. 43,483 S/. 47,583 S/. 52,242 S/. 57,087 S/. 62,057 Huevos S/. 38 S/. 38 S/. 76 S/. 76 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 1,297 S/. 1,411 S/. 1,564 S/. 1,716 S/. 1,869 Polvo de Hornear S/. 59 S/. 59 S/. 119 S/. 119 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 237 S/. 237 S/. 237 S/. 237 S/. 2,076 S/. 2,314 S/. 2,492 S/. 2,729 S/. 2,966 Bicarbonato de sodio S/. 68 S/. 68 S/. 136 S/. 136 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 2,373 S/. 2,644 S/. 2,847 S/. 3,119 S/. 3,390 Chocolate cacao S/. 407 S/. 508 S/. 712 S/. 1,017 S/. 1,119 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,322 S/. 1,525 S/. 1,729 S/. 1,729 S/. 1,729 S/. 14,237 S/. 15,661 S/. 17,186 S/. 18,712 S/. 20,339 Azúcar rubia S/. 13 S/. 13 S/. 25 S/. 25 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 51 S/. 91 S/. 51 S/. 51 S/. 445 S/. 483 S/. 534 S/. 585 S/. 636 Manjar blanco S/. 254 S/. 356 S/. 407 S/. 610 S/. 712 S/. 814 S/. 763 S/. 864 S/. 966 S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 8,898 S/. 763 S/. 10,678 S/. 11,695 S/. 12,712 Cobertura de chocolate cacao S/. 814 S/. 1,119 S/. 1,322 S/. 1,932 S/. 2,237 S/. 2,542 S/. 2,441 S/. 2,746 S/. 3,051 S/. 34,508 S/. 3,458 S/. 3,458 S/. 28,475 S/. 31,220 S/. 34,271 S/. 37,424 S/. 40,678 Total, sin IGV S/. 3,276 S/. 4,342 S/. 5,548 S/. 7,812 S/. 9,086 S/. 10,152 S/. 9,829 S/. 10,925 S/. 12,271 S/. 13,786 S/.13,786 S/. 13,786 S/ 114,661 S/. 125,752 S/. 137,890 S/. 150,638 S/. 163,743 IGV S/. 990 S/. 760 S/. 974 S/. 1,370 S/. 1,593 S/. 1,779 S/. 1,723 S/. 1,915 S/. 2,151 S/. 2,417 S/. 2,417 S/. 2,417 S/. 20,105 S/. 22,050 S/. 24,180 S/. 26,413 S/. 28,711

Total, con IGV S/. 3,866 S/. 5,103 S/. 6,523 S/. 9,182 S/. 10,679 S/. 11,931 S/. 11,552 S/. 12,839 S/. 14,421 S/. 16,203 S/. 16,203 S/. 16,203 S/. 134,766 S/. 174,802 S/. 162,570 S/. 177,051 S/. 192,454


142

Tabla 141 Presupuesto de Elaboración del Kiwikeke Insumos para el Kiwikeke ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Harina S/. 102 S/. 136 S/. 169 S/. 254 S/. 288 S/. 322 S/. 305 S/. 339 S/. 373 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 3,559 S/. 3,898 S/. 4,288 S/. 4,678 S/. 5,085 Kiwicha S/. 305 S/. 407 S/. 508 S/. 763 S/. 864 S/. 966 S/. 915 S/. 1,017 S/. 1,119 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 10,678 S/. 11,695 S/. 12,864 S/. 14,034 S/. 15,254 Mantequilla S/. 1,056 S/. 1,429 S/. 1,801 S/. 2,547 S/. 2,920 S/. 3,292 S/. 3,168 S/. 3,603 S/. 3,976 S/. 4,473 S/. 4,473 S/. 4,473 S/. 37,271 S/. 40,812 S/. 44,788 S/. 48,949 S/. 53,174 Huevos S/. 153 S/. 229 S/. 267 S/. 381 S/. 458 S/. 496 S/. 496 S/. 534 S/. 610 S/. 686 S/. 686 S/. 686 S/. 5,720 S/. 6,254 S/. 6,864 S/. 7,513 S/. 8,161 Polvo de Hornear S/. 1,008 S/. 1,364 S/. 1,720 S/. 2,432 S/. 2,788 S/. 3,144 S/. 3,025 S/. 3,441 S/. 3,797 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 35,593 S/. 38,975 S/. 42,771 S/. 46,746 S/. 50,780 Esencia de vainilla S/. 1,008 S/. 1,364 S/. 1,720 S/. 2,432 S/. 2,788 S/. 3,144 S/. 3,025 S/. 3,441 S/. 3,797 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 35,593 S/. 38,975 S/. 42,771 S/. 46,746 S/. 50,780

Leche S/. 2,186 S/. 2,898 S/. 3,661 S/. 5,237 S/. 6,000 S/. 6,763 S/. 6,559 S/. 7,322 S/. 8,085 S/. 9,203 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 76,220 S/. 83,492 S/. 91,678 S/. 100,169

S/. 108,864

Azúcar rubia S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 25 S/. 25 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 381 S/. 419 S/. 458 S/. 496 S/. 547

Total, sin IGV S/. 5,831 S/. 7,840 S/. 9,861 S/. 14,072 S/. 16,131 S/. 18,165 S/. 17,532 S/. 19,734 S/. 21,793 S/. 24,651 S/. 24,600 S/. 24,600 S/.

205,017 S/. 224,520 S/. 246,482 S/. 269,331

S/. 292,644

IGV S/. 1,050 S/. 1,387 S/. 1,744 S/. 2,487 S/. 2,852 S/. 3,212 S/. 3,101 S/. 3,491 S/. 3,856 S/. 4,361 S/. 4,352 S/. 4,352 S/. 36,262 S/. 39,712 S/. 43,595 S/. 47,638 S/. 51,761

Total, con IGV S/. 6,881 S/. 9,226 S/. 11,605 S/. 16,560 S/. 18,983 S/. 21,377 S/. 20,633 S/. 23,225 S/. 25,649 S/. 29,011 S/. 28,951 S/. 28,951 S/.

241,279 S/. 264,231 S/. 290,077 S/. 316,968

S/. 344,405


Tabla 142 Presupuesto de Materiales Materiales ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 etiqueta personalizada S/. 2,441 S/. - S/. - S/. 5,008 S/. - S/. - S/. 6,102 S/. - S/. - S/. 7,653 S/. - S/. - S/. 21,203 S/. 23,161 S/. 25,424 S/. 27,788 S/. 30,178 envoltura de productos propios S/. 6,081 S/. - S/. - S/. 12,521 S/. - S/. - S/. 15,212 S/. - S/. - S/. 19,089 S/. - S/. - S/. 52,903 S/. 58,475 S/. 64,195 S/. 70,148 S/. 76,229 Envase y bolsa interna de cada caja sorpresa S/. 9,763 S/. - S/. - S/. 20,034 S/. - S/. - S/. 24,407 S/. - S/. - S/. 30,610 S/. - S/. - S/. 84,814 S/. 92,644 S/. 101,695 S/. 111,153 S/. 120,712

Total, sin IGV S/. 18,284 S/. - S/. - S/. 37,564 S/. - S/. - S/. 45,720 S/. - S/. - S/. 57,352 S/. - S/. - S/. 158,919 S/. 174,280 S/. 191,314 S/. 209,089 S/. 227,119 IGV S/. 3,291 S/. - S/. - S/. 6,761 S/. - S/. - S/. 8,230 S/. - S/. - S/. 10,323 S/. - S/. - S/. 28,606 S/. 31,370 S/. 34,436 S/. 37,636 S/. 40,881 Total, con IGV S/. 21,575 S/. - S/. - S/. 44,325 S/. - S/. - S/. 53,950 S/. - S/. - S/. 67,675 S/. - S/. - S/. 187,525 S/. 205,650 S/. 225,750 S/. 246,765 S/. 268,000 Nota: Elaboración Propia.

Tabla 143 Presupuesto para productos adicionales de caja sorpresa Insumos adicionales para la caja sorpresa ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Kiwicat S/. 2,009 S/. 2,687 S/. 3,391 S/. 4,863 S/. 5,552 S/. 6,255 S/. 6,044 S/. 6,764 S/. 7,467 S/. 8,495 S/. 8,476 S/. 8,476 S/. 70,478 S/. 77,203 S/. 84,734 S/. 92,598 S/. 100,622 banana liofilizada S/. 3,013 S/. 4,031 S/. 5,087 S/. 7,294 S/. 8,328 S/. 9,382 S/. 9,066 S/. 10,145 S/. 11,201 S/. 12,743 S/. 12,714 S/. 12,714 S/. 105,717 S/. 115,805 S/. 127,101 S/. 138,897 S/. 150,934 bebida S/. 4,018 S/. 5,375 S/. 6,782 S/. 9,725 S/. 11,108 S/. 12,510 S/. 12,088 S/. 13,527 S/. 14,934 S/. 16,990 S/. 16,952 S/. 16,952 S/. 140,956 S/. 154,407 S/. 169,468 S/. 185,197 S/. 201,245 Total, sin IGV S/. 9,040 S/. 12,094 S/. 15,260 S/. 21,882 S/. 24,984 S/. 28,147 S/. 27,197 S/. 30,436 S/. 33,602 S/. 38,228 S/. 38,141 S/. 38,141 S/. 317,152 S/. 347,415 S/. 381,302 S/. 416,692 S/. 452,801 IGV S/. 1,627 S/. 2,177 S/. 2,747 S/. 3,939 S/. 4,497 S/. 5,066 S/. 4,895 S/. 5,478 S/. 6,048 S/. 6,881 S/. 6,865 S/. 6,865 S/. 57,087 S/. 62,535 S/. 68,634 S/. 75,005 S/. 81,504 Total, con IGV S/. 10,667 S/. 14,271 S/. 18,007 S/. 25,821 S/. 29,482 S/. 33,213 S/. 32,093 S/. 35,914 S/. 39,651 S/. 45,109 S/. 45,006 S/. 45,006 S/. 374,239 S/. 409,949 S/. 449,436 S/. 491,697 S/. 534,305 Nota: Elaboración Propia.

143

Tabla 144 Resumen de presupuestos

Resumen costo de materia prima y materiales ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos para la galleta de quinua S/. 1,052 S/. 1,516 S/. 1,909 S/. 2,805 S/. 3,192 S/. 3,639 S/. 3,421 S/. 3,832 S/. 4,208 S/. 4,788 S/. 4,763 S/. 4,763 S/. 39,725 S/. 43,527 S/ 47,817 S/ 52,139 S/ 56,745 Insumos para el alfajor S/. 3,276 S/. 4,342 S/. 5,548 S/. 7,812 S/. 9,086 S/. 10,152 S/. 9,829 S/. 10,925 S/. 12,271 S/. 13,786 S/. 13,786 S/. 13,786 S/. 114,661 S/. 125,752 S/ 137,890 S/ 150,638 S/ 163,743 Insumos para el Kiwikeke S/. 5,831 S/. 7,840 S/. 9,861 S/. 14,072 S/. 16,131 S/. 18,165 S/. 17,532 S/. 19,734 S/. 21,793 S/. 24,651 S/. 24,600 S/. 24,600 S/. 205,017 S/. 224,520 S/ 246,482 S/ 269,331 S/ 292,644 Materiales S/. 18,284 S/. - S/. - S/. 37,564 S/. - S/. - S/. 45,720 S/. - S/. - S/. 57,352 S/. - S/. - S/. 158,919 S/. 174,280 S/ 191,314 S/ 209,089 S/ 227,119 Insumos adicionales para la caja sorpresa S/. 9,040 S/. 12,094 S/. 15,260 S/. 21,882 S/. 24,984 S/. 28,147 S/. 27,197 S/. 30,436 S/. 33,602 S/. 38,228 S/. 38,141 S/. 38,141 S/. 317,152 S/. 347,415 S/ 381,302 S/ 416,692 S/ 452,801

Total, sin IGV S/. 37,483 S/. 25,792 S/. 32,578 S/. 84,135 S/. 53,394 S/. 60,103 S/. 103,699 S/. 64,926 S/. 71,874 S/. 138,804 S/. 81,289 S/. 81,289 S/. 835,474 S/. 915,493 S/ 1,004,805 S/ 1,097,889 S/ 1,193,052 IGV S/. 6,747 S/. 4,643 S/. 5,864 S/. 15,144 S/. 9,611 S/. 10,819 S/. 18,666 S/. 11,687 S/. 12,937 S/. 24,985 S/. 14,632 S/. 14,632 S/. 150,385 S/. 164,789 S/ 180,865 S/ 197,620 S/ 214,749 Total con IGV S/. 44,230 S/. 30,434 S/. 38,442 S/. 99,279 S/. 63,005 S/. 70,922 S/. 122,365 S/. 76,613 S/. 84,812 S/. 163,789 S/. 95,921 S/. 95,921 S/. 985,859 S/ 1,080,282 S/ 1,185,670 S/ 1,295,509 S/ 1,407,801


7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

La cantidad de trabajadores de producción y sus remuneraciones mensuales dentro del horizonte fueron parte de nuestro presupuesto de mano de obra directa en la siguiente tabla observamos las

remuneraciones.

Tabla 145. Cantidad de trabajadores y remuneraciones

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1


año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020

Mensual S/. 2021

Mensual S/. 2022

Mensual S/. 2023

Producción Operario 2 2 2 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 2 2 2 3 3 Nota: Elaboración Propia.

Considerando gratificación, cts, essalud, bono de ley y asignación familiar obtuvimos el MOD, en la siguiente tabla un resumen del mod en horizonte de proyecto.

Tabla 146 Cuadro de Provisiones Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Operario S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Total, Sueldo Bruto S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Gratificación (1/12) S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 3,000 Total, Sueldo S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 26,000 S/. 26,000 S/. 26,000 S/. 39,000 S/. 39,000 CTS (1/24) S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 1,083 S/. 1,083 S/. 1,083 S/. 1,625 S/. 1,625 Essalud (9%) S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 3,240 S/. 3,240 Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 270 S/. 270

SCTR (1%) S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 360 S/. 360 Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348 Costo MOD S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 2,658 S/. 31,895 S/. 31,895 S/. 31,895 S/. 47,843 S/. 47,843 Nota: Elaboración Propia.

144

A continuación, los pagos de planilla en los próximos 5 años de horizonte.

Tabla 147 Cuadro de Pagos Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Gratificación S/. 167 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 3,000 Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 451 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 542 S/. 0 S/. 993 S/. 1,083 S/. 1,083 S/. 1,625 S/. 1,625 Essalud S/. 0 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 3,240 S/. 3,240 Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/. 15 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 270 S/. 270

SCTR (1%) S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 360 S/. 360 Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348

Pago planilla MOD S/. 2,388 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,837 S/. 2,386 S/. 3,476 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,386 S/. 2,928 S/. 3,476 S/. 31,805 S/. 31,895 S/. 31,895 S/. 47,843 S/. 47,843


145

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

En el siguiente cuadro muestran nuestros costos indirectos para la empresa de

fabricación y comercialización.

Tabla 148 Costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sub Total 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000

Pago de CTS 1,490 1,625 1,625 1,625 1,625

Essalud 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240


270 270 270 270 270

SCTR (1%) 360 360 360 360 360

Asignación familiar 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116

Total, gasto 45,476 45,611 45,611 45,611 45,611

Utensilios y herramientas 8,633.05 8,633.05 8,633.05 8,633.05 8,633.05

Balde de acero inoxidable 34 34 34 34 34

Dispensador de agua 271 271 271 271 271

Tachos de basura de plástico 102 102 102 102 102

Guantes resistentes a altas temperaturas

203 203 203 203 203

Mandil de cocina 203 203 203 203 203

Protectores nasos bucales (paquete de 100)

397 397 397 397 397

Cofias de tela 102 102 102 102 102

Gorros descartables (paquete de 100)

508 508 508 508 508

Reloj de pared 36 36 36 36 36

Termómetro industrial 153 153 153 153 153

Total, herramientas 2,008.47 2,008.47 2,008.47 2,008.47 2,008.47

Cuchillos de acero inoxidables 59 59 59 59 59

Mangas pasteleras 3,905 3,905 3,905 3,905 3,905

Set de cubiertos 37 37 37 37 37

Tazas medidoras de pírex 74 74 74 74 74

Espátulas de acero inoxidable 203 203 203 203 203

Rodillo 190 190 190 190 190

Frasco de gel antibacterial 1,139 1,139 1,139 1,139 1,139

Frasco jabón líquido 163 163 163 163 163

Lavavajilla liquida 264 264 264 264 264

Papel toalla 163 163 163 163 163

Papel higiénico 61 61 61 61 61

Paños de tela 305 305 305 305 305

Esponjas 61 61 61 61 61

Total Utensilios y útiles de limpieza

6,625 6,625 6,625 6,625 6,625

IGV Utensilios y herramientas 1,553.95 1,553.95 1,553.95 1,553.95 1,553.95

Servicios 47,411.86 47,411.86 47,411.86 47,411.86 47,411.86

Recarga extintores 102 102 102 102 102

Teléfono e Internet 70% 783 783 783 783 783

energía eléctrica(luz) 70% 2,847 2,847 2,847 2,847 2,847

agua 70% 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

2,300 2,300 2,300 2,300 2,300

Limpieza 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800

Seguridad 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

146

IGV Serv. 6,590.14 6,590.14 6,590.14 6,590.14 6,590.14

alquiler local 70% 41,932.37 41,932.37 41,932.37 41,932.37 41,932.37

Igv alquiler 7,547.83 7,547.83 7,547.83 7,547.83 7,547.83


Se determinó el importe de gastos con IGV y sin IGV y los costos indirectos

continuación un cuadro con dichos importes

Tabla 149 Importe de gastos con y sin IGV, IGV de costo indirecto

Total Gasto sin IGV

143,452.87 143,588.29 143,588.29 143,588.29 143,588.29

Total Gasto con IGV

159,144.78 159,280.20 159,280.20 159,280.20 159,280.20

IGV de Costos indirectos

15,691.91 15,691.91 15,691.91 15,691.91 15,691.91


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación, se realizó los siguientes gastos administrativos para la evolución de

nuestro proyecto de diversión saludable S.A.C.

147

Tabla 150 Gastos Administrativos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General

Asistente Administrativo

Básicos 75,600.00 75,600.00 75,600.00 75,600.00 75,600.00

Gratificación 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00

Sub Total 81,900.00 81,900.00 81,900.00 81,900.00 81,900.00

Pago de CTS 3,128.13 3,412.50 3,412.50 3,412.50 3,412.50

Essalud 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00


567 567 567 567 567

SCTR 1% del sueldo 756 756 756 756 756

Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00

Total, Gasto 95,387.13 95,671.50 95,671.50 95,671.50 95,671.50

Servicios 7,419.84 7,419.84 7,419.84 7,419.84 7,419.84

Teléfono e Internet 20% 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73

Energía eléctrica(luz) 20% 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56

Agua 20% 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

Contabilidad 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Office 237.79 237.79 237.79 237.79 237.79

Antivirus 98.3 98.3 98.3 98.3 98.3

Windows 737.99 737.99 737.99 737.99 737.99

IGV Servicios 453.88 453.88 453.88 453.88 453.88

Alquiler local 20% 11,980.68 11,980.68 11,980.68 11,980.68 11,980.68

IGV alquiler 2,156.52 2,156.52 2,156.52 2,156.52 2,156.52

Útiles de Oficina 6,447.46 6,447.46 6,447.46 6,447.46 6,447.46

Cuaderno de apuntes 427.12 427.12 427.12 427.12 427.12

Lapiceros 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Pioner lomo ancho 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14

Perforador 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

Papel bond 284.75 284.75 284.75 284.75 284.75

Caja de Clips 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19

Pizarra acrílica 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25

Plumón para pizarra 366.1 366.1 366.1 366.1 366.1

Plumón resaltador 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Calculadora científica 976.27 976.27 976.27 976.27 976.27

Engrapador 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Cartucho de tintas 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68

IGV Útiles de Oficina 1,160.54 1,160.54 1,160.54 1,160.54 1,160.54

Actividades Respons. Social 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00

Actividades sociales y eventos de beneficencia

4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00

E.G. Activ. Respons. Social 819 819 819 819 819

Total, Gasto sin IGV 125,785.10 126,069.48 126,069.48 126,069.48 126,069.48

Total, Gasto con IGV 130,375.05 130,659.42 130,659.42 130,659.42 130,659.42

IGV Gastos administrativos 4,589.94 4,589.94 4,589.94 4,589.94 4,589.94


148

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Se determinó también los gastos de ventas que incurren de nuestro MOI

entre otros servicios como luz, agua bonos.

Tabla 151 Gastos de Ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Vendedor

Diseñador

Gratificación 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00

Sub Total 74,100.00 74,100.00 74,100.00 74,100.00 74,100.00

Pago de CTS 2,830.21 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50

Essalud 6,156.00 6,156.00 6,156.00 6,156.00 6,156.00


513 513 513 513 513

SCTR 1% del sueldo 684 684 684 684 684

Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00

Comisión de ventas 0.5% 7,165.15 7,906.99 8,694.47 9,524.23 10,399.35

Total, Gasto 93,680.36 94,679.49 95,466.97 96,296.73 97,171.85

Serv. 16,372.88 16,372.88 16,372.88 16,372.88 16,372.88

Teléfono e Internet 10% 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

energía eléctrica(luz) 10% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

agua 10% 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Transporte 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00

IGV Serv. 2,947.12 2,947.12 2,947.12 2,947.12 2,947.12

alquiler local 10% 5,990.34 5,990.34 5,990.34 5,990.34 5,990.34

Igv alquiler 1,078.26 1,078.26 1,078.26 1,078.26 1,078.26

Publicidad y Marketing 47,986.32 48,140.20 49,702.36 44,600.15 34,816.52

Volanteo 5,280.00 5,280.00 4,080.00 2,880.00 2,880.00

Banners 1,200.00 1,200.00 1,080.00 960 1,440.00

Regalos de muestras 9,996.00 12,000.00 9,600.00 8,400.00 7,200.00

Redes sociales

Facebook 6,996.00 7,000.00 15,000.00 12,000.00 6,000.00

Página web 400 200 150 100 100

Promoción de ventas

Eventos 9,996.00 9,996.00 7,800.00 9,000.00 9,000.00

Sampling(degustaciones) 14,118.32 12,464.20 11,992.36 11,260.15 8,196.52

IGV Publicidad y Marketing 6,096.24 6,421.68 6,787.80 6,001.20 4,791.60

Total, Gasto sin IGV 164,029.89 165,182.91 167,532.55 163,260.10 154,351.59

Igv gastos de ventas 10,121.62 10,447.06 10,813.18 10,026.58 8,816.98

Pago área de ventas sin Sampling

160,033.20 163,165.77 166,353.37 162,026.53 154,972.05


149

7.4.2. Egresos no desembolsables

7 . 4 . 2 . 1 . D e p r e c i a c i ó n

Cuadro de depreciación de nuestros equipos según el porcentaje de tasa sunat.

Tabla 152 Depreciación de equipos

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 26,949.15 S/. 8,983.05 S/. 8,983.05 S/. 8,983.05 S/. 0.00 S/. 0.00

Horno 2 S/. 9,152.54 S/. 18,305.08 33% S/. 6,101.69 S/. 6,101.69 S/. 6,101.69

Batidora industrial 1 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 33% S/. 932.20 S/. 932.20 S/. 932.20

Selladora de bolsas 1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 33% S/. 451.98 S/. 451.98 S/. 451.98

Conservadora de alimentos 1 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 33% S/. 621.47 S/. 621.47 S/. 621.47

Circuito de CCTV 1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 33% S/. 367.23 S/. 367.23 S/. 367.23

Computadora 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47

Administración S/. 10,847.46 S/. 3,615.82 S/. 3,615.82 S/. 3,615.82 S/. 0.00 S/. 0.00

Computadora de escritorio marca Toshiba

3 S/. 1,355.93 S/. 4,067.80 33% S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93

Computadora de escritorio marca Dell

1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 33% S/. 988.70 S/. 988.70 S/. 988.70

Impresora full(multifuncional) 2 S/. 1,186.44 S/. 2,372.88 33% S/. 790.96 S/. 790.96 S/. 790.96

Aire acondicionado 1 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 33% S/. 480.23 S/. 480.23 S/. 480.23

Ventas S/. 4,067.80 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 0.00 S/. 0.00

Computadora de escritorio marca Toshiba

3 S/. 1,355.93 S/. 4,067.80 33% S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93

Total S/. 41,864.41 S/. 13,954.80 S/. 13,954.80 S/. 13,954.80 S/. 0.00 S/. 0.00


150

7 . 4 . 2 . 2 . A m o r t i z a c i ó n d e i n t a n g i b l e s .

Tabla 153 Amortización de intangibles

Descripción Cant. Costo unitario S/. sin IGV

Total, Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 2,039 S/. 362 S/. 2,401

Búsqueda del nombre de la empresa en SUNARP para evitar denominaciones iguales

1 S/. 10 S/. 10 S/. 0 S/. 10

Reserva del nombre de la empresa en SUNARP

1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Realización de minuta en notaria 1 S/. 410 S/. 410 S/. 74 S/. 484

Escritura pública 1 S/. 574 S/. 574 S/. 103 S/. 677

Derechos registrales 1 S/. 533 S/. 533 S/. 96 S/. 629

Legalización de los libros contables de la empresa

4 S/. 123 S/. 492 S/. 89 S/. 581

Marcas y patentes S/965 S/174 S/1,139

Búsqueda fonética 1 S/. 57 S/57 S/10 S/68

Búsqueda figurativa 1 S/. 32 S/32 S/6 S/37

Registro de marca 1 S/. 439 S/439 S/79 S/518

Multiclase adicional 1 S/. 437 S/437 S/79 S/516

Licencias y autorizaciones S/7,901 S/0 S/7,901

Tramites en la municipalidad en general 1 S/. 5,908 S/5,908 S/0 S/5,908 Inspección técnica de Seguridad en Defensa Civil (INDECI)

1 S/. 115 S/115 S/0 S/115

Registro Sanitario 1 S/. 83 S/83 S/0 S/83

Validación técnica del plan sanitario 1 S/. 985 S/985 S/0 S/985 Registro de código de barras 1 S/. 809 S/809 S/0 S/809 Software S/5,262 S/947 S/6,209 Creación de Página Web 1 S/. 1,230 S/1,230 S/221 S/1,451

Costo de dominio 1 S/. 90 S/90 S/16 S/106

Office 1 S/. 238 S/238 S/43 S/281

Windows 1 S/. 738 S/738 S/133 S/871 Antivirus 1 S/. 98 S/98 S/18 S/116

Suit creative cloud adobe 1 S/. 2,868 S/2,868 S/516 S/3,384

Total S/16,167 S/1,483 S/17,649


151

Tabla 154 Amortización de Gastos Preoperativos Gastos pre- Operativos Valor IGV. Importe

Utensilios, Enseres S/ 2,298 S/ 414 S/ 2,712

Acondicionamiento del local S/ 39,270 S/ 7,069 S/ 46,339

Marketing de Lanzamiento S/ 38,060 S/ 6,851 S/ 44,911

Remuneraciones diciembre S/ 19,365 S/ - S/ 19,365

Servicios diciembre S/ 6,886 S/ 1,006 S/ 7,892

Alquiler Adelantado (diciembre) S/ 4,992 S/ 899 S/ 5,891

Total, gasto preoperativo amortizables S/ 110,872 S/ 16,237 S/ 127,109


En un plazo de tres años se visualiza en la siguiente tabla la amortización de los

años de proyecto.

Tabla 155 Resumen anual Amortización de intangibles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles S/. 3,233.37 3,233.37 3,233.37 3,233.37 3,233.37 Amortización administrativa 100% 3,233.37 3,233.37 3,233.37 3,233.37 3,233.37


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Se presenta en el siguiente cuadro el detalle requerido para el acondicionamiento

del centro de operaciones.

Tabla 156 Gastos por activos fijos no despreciables

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total IGV. Importe Total

Activos fijos no depreciables 7,545.76 1,358.24 8,904.00

Operaciones y producción 6,127.12 1,102.88 7,230.00

Balanza electrónica 1 585 585 105 690

Atrapador de insectos voladores 4 136 542 98 640

Bandejas de acero inoxidable 12 51 610 110 720

Ollas de acero inoxidable 6 237 1424 256 1680

Mesa de trabajo metálica en acero inoxidable

1 661 661 119 780

Lavadero de acero inoxidable 2 407 814 146 960

Cámaras de seguridad 3 136 407 73 480

Carro porta bandejas en acero inoxidable 2 466 932 168 1100

Repostero 1 153 153 27 180

Administración 781.36 140.64 922

Escritorio 1 212 212 38 250


Estante 2 178 356 64 420

Ventas 637.29 114.71 752

Escritorio 2 212 424 76 500



152

Tabla 157 Resumen de Gastos por activos fijos no despreciables

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 6,127

Administración 781.36

Ventas 637

Total, gasto por activo fijo no depreciable

7,546 0 0 0 0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se presenta en el siguiente cuadro se detalla los precios unitarios de

costo total y producción, estos se calculan en función al material directo,

insumos, CIF y MOD.

Tabla 158 Costo de producción unitario y costo total unitario

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 78,650 86,794 95,437 104,544 114,151

Materia Prima 835,474.01 915,492.85 1,004,805.41 1,097,889.29 1,193,051.67

Mano de Obra Directa 31,805.06 31,895.33 31,895.33 47,843.00 47,843.00

Costos Indirectos 143,452.87 143,588.29 143,588.29 143,588.29 143,588.29

Total Costo de Producción 1,010,731.93 1,090,976.47 1,180,289.03 1,289,320.58 1,384,482.95

costo unitario de producción 12.85 12.57 12.37 12.33 12.13

Gastos Administrativos 125,785.10 126,069.48 126,069.48 126,069.48 126,069.48

Gastos de Venta 164,029.89 165,182.91 167,532.55 163,260.10 154,351.59

Depreciación Activo Fijo 13,954.80 13,954.80 13,954.80 0 0

Amortización de Intangibles 3,233.37 3,233.37 3,233.37 3,233.37 3,233.37

Amortiz. Gasto Pre Operativo 22,174.37 22,174.37 22,174.37 22,174.37 22,174.37

Gasto por activo fijo no depreciable 7,545.76 0 0 0 0

Costo Total 1,347,455 1,421,591 1,513,254 1,604,058 1,690,312

Costo total unitario 17.13 16.38 15.86 15.34 14.81


Tabla 159 Valor de Venta caja sorpresa

Valor de venta S/. 18.22

IGV S/. 3.28

Precio incluido el IGV S/. 21.50


Tabla 160 Margen en % de valor venta al canal y costo total unitario

2019 2020 2021 2022 2023

Valor venta al canal S/. 18.22 S/. 18.22 S/. 18.22 S/. 18.22 S/. 18.22

Costo unitario total 17.13 16.38 15.86 15.34 14.81

Margen 1.09 1.84 2.36 2.88 3.41

margen en % 5.97% 10.11% 12.98% 15.79% 18.73%


153

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 161 Costos fijos y variables unitarios

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 835,474 915,493 1,004,805 1,097,889 1,193,052

Comisión de ventas 0.5% 7,165 7,907 8,694 9,524 10,399

Sampling 14,118 12,464 11,992 11,260 8,197

Total, costo variable 856,757 935,864 1,025,492 1,118,674 1,211,648

costo variable unitario 10.89 10.78 10.75 10.7 10.61

Mano de Obra Directa 31,805 31,895 31,895 47,843 47,843

Costos Indirectos Fijo 143,453 143,588 143,588 143,588 143,588

Gastos Administrativos Fijo 125,785 126,069 126,069 126,069 126,069

Gastos de Venta Fijo 142,746 144,812 146,846 142,476 135,756

Depreciación Activo Fijo 13,955 13,955 13,955 0 0

Amortización de Intangibles 3,233 3,233 3,233 3,233 3,233

Amortización de Pre Operativos 22,174 22,174 22,174 22,174 22,174

(-) Activos fijos no depreciables 7,546 0 0 0 0

Costos fijos 490,698 485,727 487,761 485,384 478,664

costo fijo unitario 6.24 5.6 5.11 4.64 4.19

Costo total unitario 17.13 16.38 15.86 15.34 14.81


Tabla 162 Margen de contribución unitario

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Valor de venta S/. 18.22 S/. 18.22 S/. 18.22 S/. 18.22 S/. 18.22

costo variable unitario S/. 10.89 S/. 10.78 S/. 10.75 S/. 10.70 S/. 10.61

Margen de contribución unitario S/. 7.33 S/. 7.44 S/. 7.48 S/. 7.52 S/. 7.61


154

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

• El proyecto considera un horizonte de evaluación de 5 años.

• Se proyecta el inicio de operaciones en el mes de enero 2019.

• La puesta en marcha de la empresa se realizará en diciembre 2018, iniciando

la pre operación para contar con inventarios iniciales.

• Se considera el IGV vigente del 18%.

• Estamos afectos al régimen tributario MYPE, tomando la tasa de 29.5%.

• El préstamo bancario por compra de activos fijos será a 3 años a una TCEA de

36.10%.

• El préstamo bancario para capital de trabajo será a 3 años a una TCEA de

40.15%.

• El flujo de caja incluye IGV.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Se presenta el estado de resultados, en dicho cuadro se aprecia la rentabilidad de

empresa en un período determinado, estos sin considerar los gastos financieros.

Tabla 163 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,433,030 1,581,398 1,738,894 1,904,845 2,079,870

(-) Costo de Ventas 1,010,732 1,090,976 1,180,289 1,289,321 1,384,483

(-) Materia Prima 835,474 915,493 1,004,805 1,097,889 1,193,052

(-) Mano de Obra 31,805 31,895 31,895 47,843 47,843

(-) Costos Indirectos 143,453 143,588 143,588 143,588 143,588

Utilidad Bruta 422,298 490,421 558,605 615,525 695,387

(-) Gastos Operativos 336,723 330,615 332,965 314,737 305,829

(-) Gastos Administrativos 125,785 126,069 126,069 126,069 126,069

(-) Gastos de Venta 164,030 165,183 167,533 163,260 154,352

(-) Depreciación Activo Fijo 13,955 13,955 13,955 0 0

(-) Amortización de Intangibles 3,233 3,233 3,233 3,233 3,233

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 22,174 22,174 22,174 22,174 22,174

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 7,546 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 85,574 159,806 225,641 300,787 389,558

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 15,246

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta 85,574 159,806 225,641 300,787 389,558 15,246

Pérdida acumulada año anterior

Base imponible 85,574 159,806 225,641 300,787 389,558 15,246

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25,244 47,143 66,564 88,732 114,920 4,498

Resultado Neto 60,330 112,664 159,077 212,055 274,638 10,748


155

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y Escudo Fiscal.

Se presenta el estado de resultados, en dicho cuadro se aprecia la rentabilidad de empresa en un período determinado, estos

considerando los gastos financieros y escudo fiscal.

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 164 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación análisis vertical

Ventas 1,433,030 1,581,398 1,738,894 1,904,845 2,079,870 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 1,010,732 1,090,976 1,180,289 1,289,321 1,384,483 70.53% 68.99% 67.88% 67.69% 66.57%

(-) Materia Prima 835,474 915,493 1,004,805 1,097,889 1,193,052 58.30% 57.89% 57.78% 57.64% 57.36%

(-) Mano de Obra 31,805 31,895 31,895 47,843 47,843 2.22% 2.02% 1.83% 2.51% 2.30%

(-) Costos Indirectos 143,453 143,588 143,588 143,588 143,588 10.01% 9.08% 8.26% 7.54% 6.90%

Utilidad Bruta 422,298 490,421 558,605 615,525 695,387 0 29.47% 31.01% 32.12% 32.31% 33.43%

(-) Gastos Operativos 336,723 330,615 332,965 314,737 305,829 0 23.50% 20.91% 19.15% 16.52% 14.70%

(-) Gastos Administrativos 125,785 126,069 126,069 126,069 126,069 0 8.78% 7.97% 7.25% 6.62% 6.06%

(-) Gastos de Venta 164,030 165,183 167,533 163,260 154,352 0 11.45% 10.45% 9.63% 8.57% 7.42%

(-) Depreciación Activo Fijo 13,955 13,955 13,955 0 0 0 0.97% 0.88% 0.80% 0.00% 0.00%

(-) Amortización de Intangibles 3,233 3,233 3,233 3,233 3,233 0 0.23% 0.20% 0.19% 0.17% 0.16%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 22,174 22,174 22,174 22,174 22,174 0 1.55% 1.40% 1.28% 1.16% 1.07%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 7,546 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 85,574 159,806 225,641 300,787 389,558 0 5.97% 10.11% 12.98% 15.79% 18.73%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 26,739 10,163 3,076 0 0 1.87% 0.64% 0.18% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 15,246 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 58,835 149,644 222,565 300,787 389,558 15,246 4.11% 9.46% 12.80% 15.79% 18.73%

Pérdida acumulada año anterior

Base imponible 58,835 149,644 222,565 300,787 389,558 15,246

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5,883 44,145 65,657 88,732 114,920 4,498 0.41% 2.79% 3.78% 4.66% 5.53%

Resultado Neto 52,951 105,499 156,908 212,055 274,638 10,748 3.70% 6.67% 9.02% 11.13% 13.20%

Escudo Fiscal 19,361 2,998 908 0 0 0

156

8.4. Flujo de Caja Operativo

Se presenta el cuadro del flujo de caja operativo que son los ingresos netos de efectivo que se obtienen como resultado de las operaciones.

Tabla 165 Flujo de Caja Operativo

Rubro Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,690,975 1,866,050 2,051,896 2,247,718 2,454,246

(-) Costos operativos 1,540,145 1,701,559 1,841,464 1,998,994 2,146,004 9,039 (-) Materia Prima 985,859 1,080,282 1,185,670 1,295,509 1,407,801

(-) Mano de Obra Directa 31,805 31,895 31,895 47,843 47,843



(-) Gastos de Venta 160,033 163,166 166,353 162,027 154,972

(-) Impuesto a la Renta 25,244 47,143 66,564 88,732 114,920 4,498 (-) Pago de IGV 47,684 89,134 101,041 114,944 130,528 4,541

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO

150,830 164,490 210,432 248,723 308,243 -9,039


8.5. Flujo de Capital

Se presenta el Flujo de Capital donde se incluye el año 0, el año de operación y el año de liquidación.

Tabla 166 Flujo de Capital

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Activo fijo depreciable -49,400

Activo Intangible -17,649

Gastos preoperativos -147,794

Inventarios -17,405

Capital de trabajo -94,306 -9,764 -10,365 -10,921 -11,518 0 136,874

Recuperación de garantía 11,781

Valor salvamento activo fijo + Igv 17,990

FLUJO DE CAPITAL -326,554 -9,764 -10,365 -10,921 -11,518 0 166,645


157

8.6. Flujo de Caja Económico

Se presenta el flujo de caja económico para apreciar los ingresos y egresos de dinero en el periodo de ejecución del proyecto.

Tabla 167 Flujo de Caja Económico



(-) Costos operativos 1,540,145 1,701,559 1,841,464 1,998,994 2,146,004 9,039

(-) Materia Prima 985,859 1,080,282 1,185,670 1,295,509 1,407,801




(-) Gastos de Venta 160,033 163,166 166,353 162,027 154,972

(-) Impuesto a la Renta 25,244 47,143 66,564 88,732 114,920 4,498

(-) Pago de IGV 47,684 89,134 101,041 114,944 130,528 4,541

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 150,830 164,490 210,432 248,723 308,243 -9,039




Inventarios -17,405



Valor salvamento activo fijo + Igv 17,990

FLUJO DE CAPITAL -326,554 -9,764 -10,365 -10,921 -11,518 0 166,645

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -326,554 141,066 154,126 199,511 237,205 308,243 157,606

158

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Se presenta el siguiente cuadro los cronogramas de pagos con los números de

cuotas y los montos, incluidos los intereses.

Tabla 168 Flujo del servicio de la deuda activo fijo (TCEA 36.1% - TCEM 2.60177%)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 39,520 1,028 676 1,704 38,844

2 38,844 1,011 694 1,704 38,150

3 38,150 993 712 1,704 37,439

4 37,439 974 730 1,704 36,709

5 36,709 955 749 1,704 35,959

6 35,959 936 769 1,704 35,191

7 35,191 916 789 1,704 34,402

8 34,402 895 809 1,704 33,593

9 33,593 874 830 1,704 32,763

10 32,763 852 852 1,704 31,911

11 31,911 830 874 1,704 31,037

12 31,037 808 897 1,704 30,140

13 30,140 784 920 1,704 29,220

14 29,220 760 944 1,704 28,276

15 28,276 736 969 1,704 27,308

16 27,308 710 994 1,704 26,314

17 26,314 685 1,020 1,704 25,294

18 25,294 658 1,046 1,704 24,248

19 24,248 631 1,073 1,704 23,175

20 23,175 603 1,101 1,704 22,074

21 22,074 574 1,130 1,704 20,944

22 20,944 545 1,159 1,704 19,784

23 19,784 515 1,189 1,704 18,595

24 18,595 484 1,220 1,704 17,374

25 17,374 452 1,252 1,704 16,122

26 16,122 419 1,285 1,704 14,837

27 14,837 386 1,318 1,704 13,519

28 13,519 352 1,352 1,704 12,167

29 12,167 317 1,388 1,704 10,779

30 10,779 280 1,424 1,704 9,355

31 9,355 243 1,461 1,704 7,894

32 7,894 205 1,499 1,704 6,396

33 6,396 166 1,538 1,704 4,858

34 4,858 126 1,578 1,704 3,280

35 3,280 85 1,619 1,704 1,661

36 1,661 43 1,661 1,704 0

Totales 21,832 39,520 61,352


159

Tabla 169 Flujo del servicio de la deuda capital de trabajo (TCEA 40.15% - TEM 2.85279%)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 62,034 1,770 2,685 4,454 522 59,350

2 59,350 1,693 2,761 4,454 499 56,588

3 56,588 1,614 2,840 4,454 476 53,748

4 53,748 1,533 2,921 4,454 452 50,827

5 50,827 1,450 3,005 4,454 428 47,822

6 47,822 1,364 3,090 4,454 402 44,732

7 44,732 1,276 3,178 4,454 376 41,554

8 41,554 1,185 3,269 4,454 350 38,285

9 38,285 1,092 3,362 4,454 322 34,922

10 34,922 996 3,458 4,454 294 31,464

11 31,464 898 3,557 4,454 265 27,907

12 27,907 796 3,658 4,454 235 24,249

13 24,249 692 3,763 4,454 204 20,486

14 20,486 584 3,870 4,454 172 16,616

15 16,616 474 3,980 4,454 140 12,636

16 12,636 360 4,094 4,454 106 8,542

17 8,542 244 4,211 4,454 72 4,331

18 4,331 124 4,331 4,454 36 0


8.8. Flujo de Caja Financiero

Se presenta el siguiente cuadro el flujo de caja financiero asociado al préstamo

obtenido por el banco.

Tabla 170 Flujo de Caja Financiero



(-) Costos operativos 1,540,145 1,701,559 1,841,464 1,998,994 2,146,004 9,039

(-) Materia Prima 985,859 1,080,282 1,185,670 1,295,509 1,407,801




(-) Gastos de Venta 160,033 163,166 166,353 162,027 154,972

(-) Impuesto a la Renta 25,244 47,143 66,564 88,732 114,920 4,498

(-) Pago de IGV 47,684 89,134 101,041 114,944 130,528 4,541

Flujo de caja operativo 136,062 138,066 181,438 217,931 274,595 -7,284




Inventarios -17,405



Valor salvamento activo fijo + IGV 17,990

Flujo de capital -326,554 -9,764 -10,365 -10,921 -11,518 0 166,645

Flujo de caja económico -326,554 141,066 154,126 199,511 237,205 308,243 157,606

Préstamo 101,554

Cuotas de reembolso del préstamo -73,905 -47,178 -20,451 0 0

Escudo Fiscal 19,361 2,998 908 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 101,554 -54,544 -44,180 -19,543 0 0 0

Flujo de caja financiero -225,000 86,522 109,946 179,967 237,205 308,243 157,606


160

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Líneas abajo se muestra el modelo CAPM, que es un modelo que considera los

datos del mercado internacional, para nuestro caso no es aplicable pues nuestro negocio

es en el mercado local.

Tabla 171 CAPM

Concepto Sigla Dato

Rendimiento del Mercado RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo TLR 4.29%

Tasa Impuesto a la Renta I 29.50%

Beta Desapalancada BD 0.55

Riesgo País abril 2018 RP 1.12%

Beta Apalancado BA 0.72

Costo Capital Propio (KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP)

KP 9.72%


9.1.1.2. COK propio

Nos muestra el indicador de rentabilidad del proyecto, dicho de otra manera, es la

tasa de rentabilidad con la que se trabajara el proyecto, esto es definido luego de obtener

el factor de riesgo, que se calcula con el TCEA que nos ofrecen las entidades bancarias o

financieras.

Tabla 172 Cok propio

Cok propio

Socio1(Depósito a plazo fijo MI Banco) 3.70%

Socio2(Depósito a plazo fijo caja rural Huancayo)

4.70%

Socio 3(Depósito a plazo fijo Banco azteca))

4.80%

Socio 4(Depósito a plazo fijo banco Cencosud)

3.20%

Socio 5(Depósito a plazo fijo Banco Ripley)

2.10%

Cok promedio 3.70%

Factor de riesgo (TCEA neta más alta + cok promedio) /cok promedio

8.65

Cok neto 32.01%


161

Tabla 173 Porcentaje de Cok propio

Concepto TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 36.10% 25.45%

Deuda capital de trabajo 40.15% 28.31%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para poder determinar el WACC o costo promedio ponderado, se debe tener la tasa

de interés TCEA de la entidad bancaria y el COK propio, adicionalmente es requerido otro

dato que es el impuesto a la renta de la cantidad otorgada por la entidad bancaria.

Tabla 174 WACC

Concepto Monto Peso Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 39,520.00 12.10% 25.45% 3.08%

Deuda capital de trabajo S/. 62,034.32 19.00% 28.31% 5.38%

Capital propio S/. 225,000.00 68.90% 32.01% 22.05%

S/. 326,554.32 30.51%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

La forma como se determina estos indicadores es utilizando las siguientes tazas,

para el cálculo de los flujos económicos utilizaremos la taza del WACC y para el cálculo de

los flujos financieros utilizaremos la taza del COK.

9.2.1.1. VANE y VANF

Siguiendo los cálculos para poder determinar el VANE y VANF, obtuvimos los

siguientes resultados:

• VANE de 156,841

• VANF de 166,681

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Estos indicadores los determinamos utilizando las siguientes tazas, para el caso del

cálculo de los flujos económico utilizaremos el indicador WACC de 30.51% y para el caso

de los flujos financieros utilizaremos el indicador COK de 32.01%, para determinar el TIRE

Y TIRF se igualará a 0 los flujos económico y financiero.

162

Tabla 175 Flujo Económico y Flujo Financiero para cada año.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo Económico -326,554 141,066 154,126 199,511 237,205 308,243 157,606

Flujo Financiero -225,000 86,522 109,946 179,967 237,205 308,243 157,606


Tabla 176 Resultados Porcentuales de Indicadores

Concepto Porcentaje

TIRE 49.39%

TIRF 57.74%

TIRME 39.33%

TIRMF 44.78%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado

Este cuadro nos permite poder determinar el tiempo de recuperación descontado

en años, tanto para los indicadores económicos como para los indicadores financieros en

años, respectivamente.

Tabla 177 Periodo de recuperación Económico a partir de flujos descontados

Concepto Dic 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total Final

Flujo Económico Descontado -326,554 108,088 90,488 89,751 81,763 81,411 31,895

Acumulado -326,554 -218,466 -127,978 -38,227 43,535 124,946 156,841

Período de Recupero Económico 3.47 años

Equivalente a: 3 años 5.61045 meses


Tabla 178 Periodo de recuperación Financiero a partir de flujos descontados

Concepto Dic 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total Final

Flujo Financiero Descontado -225,000 65,544.07 63,094.82 78,237.60 78,118.20 76,900.41 29,786.19

Acumulado -225,000 -159,456 -96,361 -18,124 59,995 136,895 166,681.29

Período de Recupero Financiero 3.23 Años

Equivalente a: 3 Año 2.784 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Para nuestro análisis de beneficio costo obtuvimos el siguiente resultado:

Económico

163

• B/C Económico por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.48 soles y se gana

0.48

Financiero

• B/C Financiero por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.74 soles y se gana

0.74

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

A continuación, presentamos el cuadro de los costos variables y fijos para el cálculo

de equilibrio de nuestro proyecto cajas sorpresas saludables.

Tabla 179 Costos variables, Costos fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,433,030 1,581,398 1,738,894 1,904,845 2,079,870

Venta en Unidades 78,650 86,794 95,437 104,544 114,151

Valor de Venta Promedio 18.22 18.22 18.22 18.22 18.22

Materia Prima 835,474 915,493 1,004,805 1,097,889 1,193,052

Comisión de ventas 0.5% 7,165 7,907 8,694 9,524 10,399

Sampling 14,118 12,464 11,992 11,260 8,197

Costos Variables 856,757 935,864 1,025,492 1,118,674 1,211,648

Costo Variable Unitario Promedio 10.89 10.78 10.75 10.7 10.61

Mano de Obra Directa 31,805 31,895 31,895 47,843 47,843

Costos Indirectos Fijo 143,453 143,588 143,588 143,588 143,588

Gastos Administrativos Fijo 125,785 126,069 126,069 126,069 126,069

Gastos de Venta Fijo 142,746 144,812 146,846 142,476 135,756

Depreciación Activo Fijo 13,955 13,955 13,955 0 0

Amortización de Intangibles 3,233 3,233 3,233 3,233 3,233

Amortización de Pre Operativos 22,174 22,174 22,174 22,174 22,174

(-) Activos fijos no depreciables 7,546 0 0 0 0

Costos Fijos 490,698 485,727 487,761 485,384 478,664


164

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

En el presente cuadro damos a conocer el estado de resultados efectuados en el

proyecto.

Tabla 180 Estado de resultados sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,433,030 1,581,398 1,738,894 1,904,845 2,079,870

(-) Costo de Ventas 1,010,732 1,090,976 1,180,289 1,289,321 1,384,483

Utilidad Bruta 422,298 490,421 558,605 615,525 695,387

(-) Gastos Operativos 336,723 330,615 332,965 314,737 305,829

EBIT o Resultado Operativo 85,574 159,806 225,641 300,787 389,558

Resultado antes de I. Renta 85,574 159,806 225,641 300,787 389,558 15,246

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25,244 47,143 66,564 88,732 114,920 4,498

Resultado Neto 60,330 112,664 159,077 212,055 274,638 10,748


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

A continuación, se demuestra la estimación y análisis del punto de equilibrio en

unidades.

• Punto de equilibrio en unidades para el año 2019 es de 66,971.





9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Presentamos la estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles, lo cual

obtuvimos los siguientes resultados:

• Punto de equilibrio en soles para el año 2019 es de S/. 1,220,230.





165

Tabla 181 Resultados de Costeo Directo

Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,220,230 1,189,912 1,188,902 1,176,056 1,146,664

(-) Costos Variables -729,532 -704,184 -701,141 -690,672 -668,000

Margen de Contribución 490,698 485,727 487,761 485,384 478,664

(-) Costos Fijos -490,698 -485,727 -487,761 -485,384 -478,664

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entradas seleccionadas para la elaboración del análisis de

sensibilidad de nuestro proyecto son:

Análisis de entrada

• Demanda

• Precio

• Costo de materia prima

• Sueldos

• Alquiler

9.3.2. Variables de salida

Las variables de salida consideradas para la elaboración del análisis de sensibilidad

son:

Tabla 182 Variable de Salida

Concepto Importe

VANE S/ 156,840.84

VANF S/ 166,681.29

TIRE 49.39%

TIRF 57.74%

Cok 32.01%

Wacc 30.51%


9.3.3. Análisis unidimensional

Para realizar el análisis unidimensional el cual podremos conocer, hasta qué punto

podemos bajar nuestros precios que en nuestro caso es y no perder ni ganar en la

implementación del proyecto, como también la variación y reducción máxima de la

demanda que solo optaría bajar como máximo 12.36% que es sensible mas no crítico.

166

Tabla 183 Variación de la demanda del producto

Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda

Demanda 0.00% -12.36%

VANE S/. 156,840.84 S/. 0.00

VANF S/. 166,681.29 S/. 14,101.61

TIRE 49.39% 30.44%

TIRF 57.74% 34.09%

Cok 32.01% 32.01%

Wacc 30.51% 30.44%


Análisis de la variable Demanda del producto

La demanda del producto puede reducirse hasta máximo un 12.36% en los 5 años

del proyecto y el proyecto seguiría siendo viable (se recupera la inversión). La fuerza de

Porter que implicaría su probabilidad de ocurrencia es la amenaza de productos sustitutos

dado que en el mercado pueden existir productos similares que no sería rentable para la

empresa.

Estrategia de mitigación: Orientar el producto no solo a eventos en los colegios

sino también a eventos en casas y empresas corporativas en días como el día del niño o

Halloween.

Tabla 184 Variación del precio del producto

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -4.96%

VANE S/. 156,840.84 S/. 0.00

VANF S/. 166,681.29 S/. 21,326.19

TIRE 49.39% 30.39%

TIRF 57.74% 35.14%

Cok 32.01% 32.01%

Wacc 30.51% 30.39%


Análisis de la variable Variación del precio del producto

El precio del producto puede bajar hasta máximo un 4.96% en los 5 años del

proyecto y el proyecto seguiría siendo viable (se recupera la inversión). La fuerza de Porter

que implicaría su probabilidad de ocurrencia es la del poder de negociación de los clientes

dado que si estos están bien organizados pueden ponerse de acuerdo en cuanto a los

precios que considerarían que tienen que pagar.

Estrategia de mitigación: Una vez al año por cliente hacer un descuento en las

cajas sorpresas compradas para sus hijos.

167

Tabla 185 Variación del precio de la materia prima

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 15.60%

VANE S/. 156,840.84 S/. 0.00

VANF S/. 166,681.29 S/. 29,134.61

TIRE 49.39% 30.34%

TIRF 57.74% 36.29%

Cok 32.01% 32.01%

Wacc 30.51% 30.34%


Análisis de la variable Variación del precio de la materia prima

Los precios de todas las materias primas pueden subir hasta en 15.60% en los 5

años del proyecto y el proyecto seguiría siendo viable (se recupera la inversión). La fuerza

de Porter que implicaría su probabilidad de ocurrencia es la del poder de negociación con

los proveedores dado que ellos cuentan con un gran poder de negociación en estaciones

de escasez de materia prima.

Estrategia de mitigación: Abastecimiento de materia prima invirtiendo el 5% de

las ventas al año en almacenes en estaciones favorables para la empresa previniendo

escenarios de escasez de los mismos.

Tabla 185 Variación de sueldos

Variable sueldos Base Aumento máximo de los sueldos

Sueldos (planilla estable) 0.00% 29.70%

VANE S/. 156,840.84 S/. 0.00

VANF S/. 166,681.29 S/. 31,878.71

TIRE 49.39% 30.31%

TIRF 57.74% 36.57%

Cok 32.01% 32.01%

Wacc 30.51% 30.31%

Análisis de la variable Variación de sueldos

Los sueldos del personal estable pueden subir hasta en 29.7% en los 5 años del

proyecto y el proyecto seguiría siendo viable (se recupera la inversión). La fuerza de Porter

que implicaría su probabilidad de ocurrencia es la amenaza de nuevo competidores dado

que el recurso humano es el más importante para una organización y el ingreso de nuevo

competidor puede producir movimientos en el mercado.

Estrategia de mitigación: Plantear un posible aumento de sueldos de no más el

10% a partir del tercer año.

168

Tabla 186 Variación de costo de alquiler

Variable costo de alquiler Base Aumento máximo del costo de alquiler

Costo de alquiler 0.00% 114.09%

VANE S/. 156,840.84 S/. 0.00

VANF S/. 166,681.29 S/. 49,989.72

TIRE 49.39% 30.21%

TIRF 57.74% 39.13%

Cok 32.01% 32.01%

Wacc 30.51% 30.21%

Análisis de la variable Variación de costo de alquiler

El costo de alquiler puede subir hasta en 114.09% en los 5 años de proyecto y el

proyecto seguiría siendo viable (se recupera la inversión). La fuerza de Porter que

implicaría su probabilidad de ocurrencia es la amenaza de nuevo competidores dado es

importante el lugar de operaciones de la organización y la entrada de nuevos competidores

produciría el aumento del costo de alquiler.

Estrategia de mitigación: Establecer contratos de mínimo 2 años para evitar una

variación sustancial en el costo del alquiler.

9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 186 Escenarios

Concepto Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

Sueldos 20% 0% 0%

Costo de alquiler 20% 0% 0%


169

Tabla 188 Análisis Multidimensional

Concepto Pesimista Base Optimista

VANE S/. -384,448.35 S/. 156,840.84 S/. 379,563.18

VANF S/. -288,917.57 S/. 166,681.29 S/. 382,056.93

TIRE -3% 49.40% 78%

TIRF -1% 57.70% 94%

Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%

Dando Los siguientes resultados:

• VANE esperado S/. 109,453.89

• VANF esperado S/. 131,143.03

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Con relación a las variables de entrada seleccionadas en nuestro proyecto de cajas

sorpresas saludables para los niños, obtuvimos como resultado que la reducción máxima

del precio es 4.96 %, en el caso que este porcentaje sea mayor el proyecto sería inviable.

Asimismo, con respecto a la reducción máxima de la demanda el proyecto soportaría una

reducción máxima de 10 % el cuál al incrementarse el porcentaje el proyecto no sería

rentable. Finalmente, en el caso de la variable del costo de la materia prima, el proyecto

soportaría un aumento máximo al precio de todas las materias primas de 15.60 %, de ser

mayor el proyecto sería inviable.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Con respecto a nuestro perfil de riesgo, hemos optado trabajar con un perfil

moderado optimista puesto que buscaremos implementar oportunidades de mejora y esto

producirá abaratar los costos y la optimización de procesos. De este modo, podremos

cubrirnos ante un escenario desfavorable como la reducción de precios en nuestro precio

de venta o un posible aumento de los precios de los insumos que utilizamos para fabricar

nuestra caja sorpresa.

170

Capítulo X. Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

• La empresa Diversión saludable S.A.C desarrolla su actividad económica en la

fabricación y distribución de cajitas sorpresas saludables para las fiestas infantiles en

los colegios. Nuestra marca de lanzamiento que ofrecemos al mercado es Healthy Kids,

y el horizonte de evaluación es de 5 años, tomando en cuenta el 2018 como el año

base para las proyecciones económicas financieras.

• El análisis y la aplicación del modelo de negocio Canvas y la utilización de la

herramienta Design Thinking fueron de gran utilidad para la comprensión rápida de la

idea de negocio, su desarrollo y orientación para lograr un desempeño optimo del

proyecto.

• Con relación a los factores de macro entorno del país, se analizaron variables e

indicadores importantes para nuestro proyecto, tales como: La población y su

crecimiento en los últimos cinco años, el PBI per cápita, tasa de interés, tipo de cambio,

riesgo país, tasa de inflación, tasa de interés y leyes generados vinculados al proyecto.

Asimismo, se analizaron los factores del micro entorno, tales como: Los competidores

en general, las fuerzas de Porter y los competidores potenciales de barreras de

entradas, el cuál consideramos importante adecuarlas a nuestro FODA organizacional

y en el desarrollo de la investigación para lograr competitividad y satisfacción del

cliente.

• Nuestros objetivos planteados del proyecto se enfocan en determinar el mercado

objetivo de nuestro producto, identificando sus preferencias, oportunidades del

mercado insatisfecho y la intención de compra con el propósito de ir posicionando

nuestro producto e incrementar las ventas a lo largo de nuestro horizonte de evaluación.

• De acuerdo con la evaluación del proyecto la inversión total es de S/ 326, 554 soles, el

cuál será financiado con capital propio, aportes de los socios que representa un 69%,

y préstamos bancarios por adquisición de activos y capital de trabajo que significa un

porcentaje de 31%.

• Se obtiene un VAN Económico de 156 841 y un VAN financiero de 166 681 otorgando

rentabilidad para el negocio y los accionistas, el cual refieren que nuestro proyecto es

viable, ya que, son mayores a 1.

• Los indicadores de rentabilidad nos arrojan saldos positivos, ya que, el TIRE (59.39%)

es mayor al WACC (30.51%), y el TIRF (57.74%) es también mayor al COK (32%), el

cual nos indica que el proyecto es viable.

171

Recomendaciones

• Se recomienda ampliar los canales de distribución para no depender únicamente del

trato directo, esto previa evaluación con respecto a la demanda generada por el

producto.

• Identificar una mayor cantidad de proveedores con respecto a la cañihua, kiwicha, y

cacao o de lo contrario generar alianzas que nos permitan obtener un mejor precio de

la materia prima.

• Ampliar nuestra línea de productos según las tendencias e investigación a nuestros

clientes realizando una evaluación de satisfacción.

• Analizar la posibilidad de incrementar la segmentación del mercado fuera de Lima

(departamentos) considerando el nivel de crecimiento poblacional y el factor económico

como también teniendo en cuenta las variables de segmentación mencionadas.

• Revisar constantemente los factores del macro y micro entorno del país y de nuestro

sector para tomar decisiones asertivas, estar preparados ante cualquier cambio positivo

o negativo, y de esta manera mantener el rumbo de la empresa hacia el éxito.

172

Referencias Bibliográficas De La Tesis

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS DE REVISTAS Y AUTORES:

El peruano (2013). Normas Legales (Informe N° 494937). Lima, El Peruano.

BCRP (2018). Resumen informativo (Informe N° 24). Lima, BCRP.

Instituto Nacional De Estadísticas e Informática (2018}. Producción Nacional (Informe N° 08). Lima, INEI.

Instituto Nacional De Estadísticas e Informática (2018). Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana (Informe Técnico N°3). Lima, INEI.

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (2013). Niveles socioeconómicos 2013 (Informe 2013). Lima: Apeim.



Ambito.com. (2018, 21 de octubre). Perú – Riesgo País. Recuperado de: http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13

Charles. T Horngren (2010). Contabilidad de Costos (14 Edición). Stanford University. EE. UU.

Jose Luis Munue Alemán, Ana Isabel Rodriguez Escudero. Estrategias de Marketing (1era Edición). Madrid.

Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública. (2017). Perú: Población 2017 (Informe N°7). Lima: CPI.

Rolando Arellano C. Estilos de Vida (2016). Lima, Peru.

Arthur A. Thompson. Dirección y Administración Estrategica (1998). EE. UU.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS DE PAGINAS WEB.

Estrella, J. (2018, 26 de abril). Perú crecería 3% en primer trimestre y marcario punto de inflexión- Recuperado de: https://rpp.pe/economia/economia/bcr-peru-creceria-3-en-primer-trimestre-y-marcaria-punto-de-inflexion-noticia-1119136

Estas son las proyecciones económicas para el 2018 – 2019. (2018, 23 de marzo). Recuperado de: https://gestion.pe/economia/bcr-son-proyecciones-economicas-2018-2019-230130?foto=14

Arellano Marketing. (2018). Los seis Estilos de Vida. Recuperado de: https://www.arellano.pe/los-seis-estilos-de-vida/

Ambito.com. (2018, 21 de octubre). Perú – Riesgo País. Recuperado de: http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13

BCR mantuvo tasa de interés de referencia en 2.75%. (2019, 12 de julio). Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/mercados/bcr-mantuvo-tasa-interes-referencia-2-75-noticia-535607

BCR mantuvo tasa de interés de referencia en 2.75%. (2019, 12 de julio). Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/mercados/bcr-mantuvo-tasa-interes-referencia-2-75-noticia-535607

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual. (2017). Registro de marca y otros signos. Recuperado de:

173

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (2015). Población 2000 – 20115. Recuperado de: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

Instituto Nacional De Estadísticas e Informática (2018a}. Producción Nacional (Informe N° 08). Lima, INEI.

Instituto Nacional De Estadísticas e Informática (2018b). Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana (Informe Técnico N°3). Lima, INEI.

Municipalidad de surco. (2018). Licencias de funcionamiento. Recuperado de: http://www.munisurco.gob.pe/segunda_portada/Servicios/index.asp?pagina=Licencia_Funcionamiento/index.html

Perú 21. (2017, 12 de noviembre). Ley de promoción de la Alimentación Saludable. Recuperado de: https://peru21.pe/peru/informe-21-idas-vueltas-ley-alimentacion-saludable-384057

Perú. (2018). Seis tipos de empresas que puedes abrir en Perú. Recuperado de: https://peru.info/es-pe/negocios/noticias/5/23/seis-tipos-de-empresas-que-puedes-abrir-en-peru

SUNARP. (2017). Seguimiento de Estado de Títulos. Recuperado de: https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmTitulos.faces

SUNAT. (2003, 17 de diciembre). Ley del Registro Único de Contribuyentes. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm

SUNAT. (2017a, 1 de enero). Tasas para la determinación del Impuesto a la Renta Anual. Recuperado de: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-la-renta-empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual

SUNAT. (2017b). Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

SUNAT. (2018). Modificaciones al régimen especial y régimen general del impuesto a la renta. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html

Betas Damodaran (2018). Recuperado de: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html.

174

Anexos

Anexo 1. Solicitud de reserva de nombre de Persona Jurídica

175

Anexo 2. Sustento del patrimonio de los 5 socios

Evidencia de Prestamo para el capital de Patrimonio

Socio : Frank Mejia Rios.

Se opto por realizar el prestamo a una coperativa llamada PRESTAPERÚ que desarrolla y

promueve servicios financieros de excelencia , colocando miles de créditos, que han

permitido generar emprendimientos y mejorar la calidad de vida de miles de personas.A

continuacion se muestra la evidencia del prestamo personal.

176

Socio : Ariana Andrea Lozada Lozada

Se opto por la empresa Prestamype es una empresa inscrita en la Superintendencia de

Banca y Seguros (SBS) y es apoyada por el Ministerio de la Producción a través del

Programa StartUp Perú así como por la Universidad del Pacífico,cuya politica es no pedir

ningún tipo de adelanto y todo el préstamo se concreta vía notarial y el trámite es registrado

en Registros Públicos (SUNARP).

Mediante evaluaciones, vía telefónica y e-mail, se procedió a evaluar mediante una

simulación cuyo préstamo estaría valorado en S/. 50,000 por la hipoteca de una casa

familiar cuyos dueños son hermanos herederos. Dicha vivienda posee 170 m² con tres

pisos ubicado en el distrito de san miguel.

177

Socio: Lucia Carmona Placencia

Se opto por tomar ahorros propios y una herencia adelantada por parte de su abuela, Lidia

Barzola Vílchez, en el cual en vida se le deposita a su cuenta de ahorros por el monto de

S/.65,000 como se evidencia en las siguiente figuras :

178

Socio: Julio Cesar Atoccsa Huaman

Se dispone de una cuenta CTS, tomando en cuenta la ley vigente que permite disponer del

excedente de 4 sueldos, se demuestra la disponibilidad de 21596 dólares, lo que equivale

al cambio de S/.3.2, a un total de 69107 soles aproximadamente, esto se evidencia en la

figura de abajo.

Socio: Imer Haniel Centeno Vargas

Se dispone de una tarjeta de crédito con 54864 soles de libre disponibilidad, esto se

evidencia en la figura de abajo.

179

Anexo 3. Evidencia del conocimiento de los expertos

Entrevista a profundidad 1: Nutricionista

Objetivo Central:

Conocer a profundidad las necesidades de alimentación de los niños de 3 a 8 años y los

tipos de alimentos saludables que conformarían una caja sorpresa saludable.


a) Conocer cuál es la importancia de la buena alimentación en los niños.

b) Conocer las diferencias entre alimentos saludables y alimentos nutritivos.

c) Conocer cuáles serían las mejores opciones de productos para una caja sorpresa

saludable.

Datos de la entrevistada

a) Nombre: Sara Cerna Saldarriaga

b) Profesión: Licenciada en Nutrición

c) Edad: 36 años

d) Estado civil: casada

e) Hijos: Matías 8 años, Adriel 6 años y Daniela 1 año

e) DNI: 40515155

f) Colegiatura: 2763

g) Centro de trabajo: Hospital Daniel Alcides Carrión del Callao

Área de gestión del gobierno regional del Callao

Cuestionario

1.- ¿Qué significa comer saludable?

2.- ¿Qué significa comer de forma nutritiva?

3.- ¿Es importante enseñar a los niños desde pequeños hábitos alimenticios?

4.- ¿Cuáles son los alimentos necesarios para el crecimiento y desarrollo de los niños?

5.- ¿Cuándo un producto es envasado pierde sus propiedades alimenticias?

6.- ¿Qué productos se deben limitar dentro de la alimentación de un niño?

7.- ¿Cuál es su opinión acerca de los productos que se incluyen en una caja sorpresa

tradicional para cumpleaños infantiles?

8.- ¿Qué productos se podría implementar dentro de una caja sorpresa saludables?

9.- ¿Conoce de alguna ley que fomente el hábito de comida saludable?

10.- ¿Debemos promocionar el producto como saludable o nutriente, por qué?

11.- ¿Hay algún alimento que no debemos incluir en la alimentación de un niño a temprana

edad?

180

12.- ¿Existe alguna desventaja para la alimentación de un niño el reemplazar la estevia por

el azúcar?

Respuestas

1.- Comer saludable es comer alimentos que puedan devolver la energía perdida por las

calorías que perdemos en nuestro día a día, es decir la cantidad de proteínas, vitaminas,

carbohidratos, azucares y grasas que nuestro cuerpo necesita sin excesos.

2.- La nutrición es una ciencia que busca interrelacionar los distintos tipos de alimentos

para complementar o suplir aquellos que nuestro cuerpo necesita, a raíz de esto se originan

productos alternativos que reemplazan algunos alimentos para generar las proteínas,

vitaminas y demás nutrientes que el cuerpo necesita, el término es más complejo.

3.- Por supuesto a los niños se les debe educar en su alimentación, principalmente en las

horas que debe comer y en los tipos de alimentos y bebidas que debe comer, enseñar con

el ejemplo si en casa todos comen saludable el niño se adapta a la familia, si encasa se

come comida chatarra el niño también se adaptara más fácilmente aún.

4.- Frutas, verduras, cereales, panes sin gluten, alimentos bajos en azucares, bajos en

grasas saturadas y bajos en sal.

5.- Por lo general si un alimento es envasado es para poder mantenerlo apto para consumo

por un periodo de tiempo, para que esto sea posible generalmente se adiciona

preservantes a los alimentos, esto podría bajar la calidad del producto.

6.- Evitar en lo posible gaseosas, bebidas con preservantes, alimentos azucarados en

exceso, alimentos grasos en exceso.

7.- Lamentablemente son productos altos en azucares, alto en grasas saturadas y alto en

sal, cada vez que es consumido por un niño se produce un desequilibrio alimenticio ese

día.

8.- Frutas, dulces preparados con quinua, quiwicha, kañihua, bebidas preparadas con

quinua, chía, frutos secos o liofilizados, cereales y queques sin gluten, yogurt.

9.- Existe una ley creada hace casi 4 años la ley 30021 ley de alimentación saludable

denominada por los medios de comunicación ley contra la comida chatarra, un objetivo es

informar la calidad del alimento que se ofrece en el producto, recién se está reglamentando

porque no se ponen de acuerdo el legislativo con el ejecutivo, algo bueno que rescatar es

que en los colegios públicos, en realidad más en los privados como en el colegio de mi hijo

ya se ha implementado los kioscos saludables en el por ejemplo ya no se vende gaseosas

181

ni snacks que no cumplan el límite de nutrientes grasos, azúcar y sodio, eso es un buen

inicio.

10.- Destacar sus nutrientes y propiedades para evitar alergia y sobrepeso y adicción a

algunas golosinas, venderlo más como saludable.

11.- Se recomienda retrasar alimentos que tienen antecedentes a factores alérgicos como

el maní, algunos ácidos, el huevo etc.

12.- La estevia es un sustituto del azúcar con mejores propiedades alimenticias para todas

las personas incluidos los niños.

Sara Cerna Licenciada Nutricionista Colegiatura 2763

Entrevista a profundidad 2: Potencial cliente

Objetivo Central:

Conocer a profundidad las preferencias de celebración de cumpleaños, los hábitos de

alimentación de los niños de 3 a 8 años y los tipos de alimentos saludables que

conformarían una caja sorpresa saludable.


a) Conocer cuáles son los alimentos preferidos por los niños.

182

b) Conocer las tendencias de celebración de cumpleaños en los niños.

c) Conocer cuáles serían las mejores opciones de productos para una caja sorpresa

saludable.


a) Nombre: Silvia Rossana Yauyo Salazar

b) Profesión: Licenciada en Enfermería – Ama de casa

c) Edad: 45 años


e) Hijos: Juan Martin 5 años y Julio Alonso 11 años

e) DNI: 25739336

f) Centro de trabajo: Ama de casa

Cuestionario

1.- ¿Cómo describiría la manera de comer de su niño?

2.- ¿Qué acostumbra a preparar en las loncheras para su hijo?

3.- ¿Qué alimentos no le gustan a su niño que considera saludable?

4.- ¿Cada vez que celebra el cumpleaños de su hijo es usual entregar la caja sorpresa a

los niños asistentes al final del evento?

5.- ¿Por lo general que productos contiene la caja sorpresa tradicional?

6.- ¿En los últimos años a festejado algún cumpleaños de sus hijos en el colegio y por qué?

7.- ¿Estaría dispuesta a cambiar las golosinas de la caja sorpresa por alimentos saludables

que sean aceptados por su hijo?

8.- ¿Si usted decidiera colocar productos saludables en la caja sorpresa cuáles serían?

9.- ¿Con respecto al diseño de la caja, cambiaria las cajas temáticas preferidas por los

niños, por algún diseño personalizado?

10.- ¿Puede encontrar con facilidad alimentos saludables para su niño, que podría

reemplazar a las golosinas tradicionales?

Respuestas

1.- En casa le enseñamos a comer de todo, pero es reacio a comer algunos alimentos

como la quinua, el quaker, el queso, frutas como el kiwi, el melón, la papaya no las acepta

individualmente, pero considero es momentáneo, antes su repertorio de alimentos

rechazados era mayor con el paso de los años va aprendiendo a consumir alimentos que

antes rechazaba.

183

2.- Suele llevar como bebidas una infusión baja en azúcar, un jugo de maracuyá, una

chicha, una naranjada, a veces refresco de gelatina, un yogurt. Para alimentos un mini

sándwich de jamón y queso, o mermelada, una fruta puede ser una manzana, una

mandarina o una banana manzanito, algún snack como chifles, palitos, popcorn, cereales

para comerlo con el Yogurt, a veces una galleta de vainilla.

3.- La quinua, la quiwicha, el kiwi, el melón, el queso.

4.- Ya se ha vuelto tradicional que cada vez que un niño asiste a un cumpleaños este

regrese con una caja o bolsa sorpresa conteniendo golosinas (dulces y saladas), la torta y

en algunas ocasiones un juguete pequeño, que se le entrega al final del evento.

5.- Gaseosa o jugos, gomitas, caramelos, papitas fritas, galletas dulces, chupetes,

masmelos, popcorn, torta.

6.- En la actualidad creo yo que los mejores amigos de los niños están en el colegio, ya los

amigos del barrio cada vez son más escasos, por la misma inseguridad en la que se

encuentra nuestra ciudad, además hoy los niños estudian desde las 8am hasta las 2 o 3pm,

definitivamente pasan más tiempo en el colegio es por ello que me atrevería a decir que

casi la mitad de niños del salón lo celebra en el colegio, es común ver las invitaciones en

las agendas y ver a los niños regresar a casa con las cajas sorpresa ya con la mitad del

contenido, otro motivo es que si lo celebras en casa o en algún otro lugar no siempre

pueden asistir todos. Tal vez otro factor importante sea que hacerlo en el colegio pueda

salir algo más económico, pues los únicos adultos que asisten a este evento son la

profesora y la auxiliar.

7.- Sería bueno porque ese día del cumpleaños hay un desbalance de azúcar

principalmente en su alimentación del día, eso definitivamente puede contribuir al perjuicio

de su salud, el tener alternativas más saludables sería bueno para toda la familia.

8.- Dulces de quinua, quiwicha, dulces de chocolate de cacao, frutas, galletas sin gluten y

bajo en azucares, bebidas a base de quinua o maca, frutos secos o liofilizados, barras

energéticas, canchita o popcorn bajo en sal.

9.- Las cajas sorpresas podrían ser tal vez bolsas de tela o mejor un morral personalizado

del cumpleañero, este podría reemplazar al regalito que siempre se suele dar

ocasionalmente en la caja sorpresa, además se contribuye con el medio ambiente, otra

opción a remplazar al regalo sería un libro pequeño tipo cuento con consejos de

alimentación saludable.

184

10.- Este tipo de alimentos no están al alcance de todos, de hecho, la mayoría de estos no

lo hemos probado y no sabemos si nuestra inversión valdrá la pena, es decir si el producto

será rechazado por nuestros hijos. Además de no ser accesibles (no los encuentras en la

tienda de la esquina) son más caros que los productos tradicionales.

Silvia Yauyo Salazar Potencial cliente

Entrevista a profundidad 3: Experta en el Mercado

Objetivo Central:

Conocer a profundidad las preferencias y gustos de los clientes en la celebración de

eventos infantiles, así como el tipo de contrato por el servicio.


a) Conocer cuáles son las tendencias de gustos de los clientes de eventos infantiles.

b) Conocer las nuevas propuestas para el negocio de eventos infantiles.

c) Conocer los tipos de contrato y el proceso de pago del servicio.


a) Nombre: Stefane Patricia Do Carvalho Pretell

b) Profesión: Empresaria

c) Edad: 42 años


e) DNI: 09279106

f) Rubro empresarial: Industria de eventos infantiles.

185

Cuestionario

1.- ¿Cuál es su opinión acerca de la importancia de incluir cajas sorpresas saludables para

eventos infantiles en colegios?

2.- ¿Deberíamos centrarnos a colegios o el mercado se puede extender?

3.- ¿Cuál es su opinión acerca del producto que deseamos penetrar en el mercado de

eventos infantiles?

4.- ¿Qué recomendaciones nos daría para lograr que nuestro producto sea llamativo y

novedoso?

5.- ¿Cuáles son los productos fundamentales que considera que debe tener nuestra caja

sorpresa saludable?

6.- ¿Cuál es el precio que consideraría para nuestra caja sorpresa en el mercado actual?

7.- ¿De acuerdo con la experiencia que usted tiene, ¿qué otras recomendaciones

adicionales nos darían para que nuestro producto logre un rápido posicionamiento en el

mercado de eventos infantiles?

8.- ¿Cuál es el método de pago con el cual acostumbran pagar sus clientes?

Respuestas

1.- Para darle la importancia a las cajas sorpresas saludables para eventos infantiles en

colegios, lo primero es romper con el esquema de caja tradicional que se ha venido dando

pues es una nueva opción para los padres y niños, hasta ahora las sorpresas han sido

llenas de golosinas. Un evento infantil en el Perú siempre está relacionado con la cajita

sorpresa y esta nueva alternativa debe mantenerse atractiva a los ojos de los niños y a su

paladar, estamos en una época en que batallamos con muchas enfermedades justamente

por la mala alimentación. Esta caja de sorpresa no debe dejar de despertar en el niño la

curiosidad y satisfacción cuidando adicionalmente su salud.

2.- Yo creo que en esta primera etapa para posicionar el producto en el mercado está bien

que se sectorice, ya luego se extendería poco a poco a otros sectores del mercado.

3.- Mi opinión sobre el producto es que es una opción diferente para los padres y deben

resaltar el beneficio, vender el beneficio de su producto.

4.- Ahora en el mercado hay una variedad de propuestas con respecto a la forma y colores.

Porque son los colores y las formas lo que atrae a los niños y porque ahora las cajitas de

186

sorpresa son parte de la decoración de los cumpleaños en niños. Es un plus por ejemplo

que las sorpresas sean personalizadas o tematizadas.

5.- Sumo o batido de fruta o yogurt, sándwich, agua, fruta bañada de chocolate, una barra

energética o galletas de avena o quinua con miel y canchita.

6.- El precio estimado por unidad debe ser entre s/16 a s/20 la caja sorpresa básica.

7.- Realzar el beneficio, sin dejar de lado lo atractivo del producto, no olviden el detallito

(regalito) que no es comestible que siempre el niño espera en la caja sorpresa.

8.- Por lo general pagan 50% de adelanto y luego el mismo día del evento el otro 50%, en

algunos casos pagan todo vía deposito a nuestra cuenta.

Stefane Patricia Do Carvalho Pretell

187

Anexo 4. Cuantificación de las calorías y químicos de los productos de la caja sorpresa saludable

INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE PRODUCTOS DE LA CAJA SORPRESA

SALUDABLE

GALLETA DE CAÑIHUA CON CHISPAS DE CHOCOLATE

Producto natural elaborado por nuestra empresa

KEKE DE KIWICHA


ALFAJOR COBERTURA DE CHOCOLATE DE CACAO Y ESTEVIA


INFORMACIÓN NUTRICIONAL

GALLETA DE CAÑIHUA Porción: 30 g

Energía (kcal): 113

Proteínas (g): 1.5

Grasa total (g): 2.8

Carbohidratos (g): 20.1

Azúcar total (g): 5

Sodio (mg): 46


KEKE DE KIWICHA Porción: 30 g

Energía (kcal): 70

Proteínas (g): 2.4



Azúcar total (g): 3.8

Sodio (mg): 1.4

INFORMACIÓN NUTRICIONAL ALFAJOR COBERTURA DE CHOCOLATE DE CACAO Y

ESTEVIA Porción: 25 g


Proteínas (g): 2.2

Grasa total (g): 5

Carbohidratos (g): 16


Sodio (mg): 37.5

188

BEBIDA DE PIÑA CON CHIA

Producto natural comprado a proveedor seleccionado, sin preservantes ni agregados

químicos.

POP CORN CON SAL DE MARAS


químicos.

BANANA LIOFILIZADA


BEBIDA PIÑA CON CHIA Porción: 300ml

Energía (kcal): 36

Proteínas (g): 1.5




Sodio (mg): 36


POP CORN CON SAL DE MARAS

Porción: 36 g


Proteínas (g): 3



Azúcar total (g): 0.34

Sodio (mg): 110


BANANA LIOFILIZADA Porción: 12 g

Energía (kcal): 40

Proteínas (g): 0

Grasa total (g): 0



Sodio (mg): 0

189


químicos.

Valor nutricional total de caja sorpresa saludable

190

Anexo 5. Sustento del banco préstamo bcp

Intereses préstamo entidad bancaria para Activos fijos

191

Intereses préstamo entidad bancaria para Capital de trabajo

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE...

Documents

Transcript of PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE...