Proyecto Planta de Harina Final

Universidad Católica “Los Ángeles de Chimbote” 1

PROYECTO DE INVERSIÓN PLANTA DE PROCESAMIENTO

DE HARINA DE RESIDUOS DE PESCADO DE LA

EMPRESA PESQUERA CONSERVAS DE CHIMBOTE “LA CHIMBOTANA” S.A.C.

1. RESUMEN EJECUTIVO

La Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA CHIMBOTANA” S.A.C. inició sus actividades

en el sector pesquero produciendo conservas de pescado bajo la modalidad de servicios de

producción ó maquila en diferentes empresas conserveras de la provincia del santa; hace tres

años con el financiamiento del Banco de Crédito del Perú viene operando su propia planta de

conservas en la Av. Los Pescadores de la zona industrial 27 de Octubre, en la actualidad está

buscando la posibilidad de implementar su propia Planta de Harina, para procesar sus propios

residuos y excedentes de pescado.

Las harinas de residuos de pescado que producirá la empresa sirven para formular alimentos

balanceados destinados a gallinas ponedoras, criaderos de camarones, criaderos de anguilas y

engorde de ganado vacuno, cerdos, ovinos, ubicados en el mercado nacional e internacional;

disminuyendo notablemente los costos de producción industrial de estos animales por su rápido

crecimiento, su mejor nutrición, la mejora de la fertilidad y la notoria disminución de posibilidades

de enfermedades.

Consideramos hacer uso del avance de la tecnología en la actividad productiva en que se va a

desarrollar el proyecto, invirtiendo en la compra de equipos de última generación en el

procesamiento de harinas de pescado, lo que nos va a permitir competir en el mercado y

perdurar en el tiempo.

El presente proyecto significa una inversión de US$ 714 429.00 que será financiada mediante un

crédito Leasing a tres años, con una tasa de interés del 9.8% anual, con pagos trimestrales y un

periodo de gracia de 2 trimestres.

De acuerdo a la evaluación de los ratios de rentabilidad económica podemos concluir que

nuestro proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en los plazos

aquí establecidos

PROYECTO DE INVERSIÓN


2. DEFINICIÓN DELPROYECTO

2.1 Nombre : Planta de procesamiento de harina de residuos de pescado

de la Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA

CHIMBOTANA” S.A.C.

2.2 Naturaleza : Actividad Económica de Producción de harina residual de

pescado

2.3Localización

2.3.1 Macro Localización

Departamento : Ancash

Provincia : Santa

Distrito : Chimbote

2.3.2 Micro Localización

Av. Los Pescadores Mz. D Lt 9 -13. Zona Industrial Gran Trapecio

2.3.3 Código CIIU

Clasificación Internacional Industrial Uniforme

1512 = Elaboración de conservas de pescado

2.4 Unidad Promotora

Castillo Trigoso, Cinthia

Cruzado Calderón, Aydana

2.5Unidad Ejecutora

La empresa financiará el estudio y ejecución del proyecto con recursos propios

2.6Concepción del problema

La Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA CHIMBOTANA” S.A.C. tiene tres años

produciendo conservas de pescado de la mejor calidad para el mercado local y exportación,

esta actividad genera diariamente 40 TM de residuos de pescado que se venden a otras

empresas para ser procesadas en harina residual, dejando de percibir el valor agregado que

significa la producción de harinas residuales de pescado; destinados a satisfacer la

demanda generada por los avicultores, acuicultores y ganaderos.

2.7 Objetivo del Estudio:

Demostrar la viabilidad del proyecto realizando una evaluación técnica – económica para

determinar las ventajas y desventajas que representa la inversión en el presente Proyecto.



2.8 Objetivo del Proyecto:

Obtener mediante la ejecución de este proyecto, utilidades incrementables para la empresa

y al mismo tiempo generar más fuentes de trabajo en el distrito de Chimbote.

2.8.1 Objetivo Institucional

Minimizar el nivel de riesgo de la inversión y la sostenibilidad de relaciones

comerciales en el largo plazo, aprovechando la estabilidad jurídica e institucional y,

las políticas gubernamentales, que nuestro país está atravesando.

2.8.2 Objetivo Marketing

Sostener nuestra posición como productores de conservas de calidad de marca “La

Chimbotana” y aumentar nuestro prestigio como productores de harina residual de

calidad.

2.8.3 Objetivo Operacional

Aprovechar las ventajas tecnológicas que nos da el uso de equipos de última

generación para la fabricación de productos de mejor calidad, con alta rentabilidad y

adecuados a las últimas normas de protección al medio ambiente, buscando la

posibilidad de competir en el mercado y perdurar en el tiempo.

2.8.4 Objetivo Financiero

Lograr el montaje y puesta en marcha de éste proyecto haciendo uso de recursos

propios y financiando el costo de montaje de manera directa con los contratistas.

Buscando como resultado aumentar nuestros activos.

2.9 Estrategias:

2.9.1. Estrategia de Nicho

Estableceremos contacto directo con clientes no satisfechos con los rendimientos de

otros productos, dando a conocer la calidad, garantía y eficiencia de nuestro

producto, brindando un servicio adecuado para la satisfacción de nuestros clientes.



3. ESTUDIO DE MERCADO

El presente estudio servirá para tener una noción clara de la cantidad de consumidores que

habrán de adquirir el nuestro producto, en el mercado local y posicionarse con una marca de

calidad a precio competitivo a corto plazo.

Adicionalmente, éste estudio de mercado va a indicar si las características y especificaciones de

nuestro producto corresponden a las necesidades de nuestros clientes y si nuestros precios son

competitivos en el mercado

3.1 Descripción del Producto

La harina de pescado es la mejor fuente de energía concentrada para la alimentación de

animales.

Con un 70% a 80% del producto en forma de proteína y grasa digerible, su contenido de

energía es notablemente mayor que muchas otras proteínas animales o vegetales ya que

proporciona una fuente concentrada de proteína de alta calidad y una grasa rica en ácidos

grasos omega-3, DHA y EPA indispensables para el rápido crecimiento de los animales.

Las harinas de residuos de pescado que producirá la empresa sirven para formular alimentos

balanceados destinados a gallinas ponedoras, criaderos de camarones, criaderos de anguilas

y engorde de ganado vacuno, cerdos, ovinos, ubicados en el mercado nacional e

internacional; disminuyendo notablemente los costos de producción industrial de estos

animales por su rápido crecimiento, su mejor nutrición, la mejora de la fertilidad y la notoria

disminución de posibilidades de enfermedades.

3.2 Análisis del Entorno

- Marco económico

Analizando las variables relevantes para nuestro proyecto, entre las que podemos

considerar que nuestro medio sostiene una inflación anual de 7 – 8 % aprox. y una

devaluación moderada al alza podemos determinar que la economía del país es estable y

significa un marco positivo para el desarrollo de nuestro proyecto, por otro lado la tasa de

interés de 8% anual a la que accederá nuestro proyecto es apropiada para nuestros

objetivos; la balanza comercial a favor de nuestro país es un indicador de las grandes

posibilidades de exportación de nuestro producto.

- Marco tecnológico

Consideramos hacer uso del avance de la tecnología en la actividad productiva en que se

va a desarrollar el proyecto, haciendo uso de equipos de última generación en el

procesamiento de harinas de pescado, lo que nos va a permitir competir en el mercado y

perdurar en el tiempo.



- Marco medio ambiente

La tecnología utilizada en nuestro proyecto se adecua a las últimas disposiciones

dictadas por el gobierno para la protección del medio ambiente, cumpliendo con los

estudios de impacto ambiental (EIA) y el programa de adecuación al medio ambiente

(PAMA).

3.3 Análisis de la Demanda

Los consumidores finales de nuestro producto están ubicados principalmente en las

ciudades de Chimbote (Avícola La Perla), Trujillo (Molino La Perla SA), Chiclayo (Ganadería

El Gordito), Lima (Avícola Redondos, Negociación Costera SAC) y Tumbes (Criadero

Inisa), etc.

Por efecto del incremento de los precios de las harinas tipo Prime y tipo Estándar los

consumidores de harina de pescado han optado por comprar harinas de menor nivel

proteico, aumentando la demanda del tipo de harina que pretendemos producir, siendo que

los actuales productores no satisfacen la demanda del mercado nacional e internacional.

La variación de los precios de la harina y torta de soya afectan regularmente el consumo de

las harinas de pescado; pero por el nivel de precio, la demanda de nuestro producto no se

ve directamente afectado.

La harina de residuos de conservas de pescado es usada en la formulación de alimentos

balanceados para engorde de ganado vacuno, ovino, porcino y gallinas ponedoras. En un

nivel de formulación de hasta el 7% en la composición alimenticia

3.3.1 Determinación del tamaño de muestra:

Producto a estudiar : Harina de residuos de conservas de

pescado

Técnica a utilizar : Encuesta

Objetivo del estudio : Determinar que proporción de la población

consume el producto.

Grado de confianza : 99%

Máximo error permisible : 1%

Población : 154 empresas



Primero: estableceremos el tamaño de la población del área del mercado.

Cuadro Nº 1Zonificación de la muestra

ZONA POBLACIÓNLima 61Huaral 2Chimbote 6Trujillo 58Chiclayo 4Piura 3Tumbes 6Tarapoto 1Otros comercializadores 10Otros exportadores 3TOTAL 154

Fuente: Asociación Peruana de Avicultura (APAVIC)

Segundo: el tamaño de la muestra piloto se ha estimado en 50% del total de la

población que constituyen los clientes potenciales, de dicha muestra se determinará

cuantos consumen nuestro tipo de harina.

TOTAL DE LA POBLACION : 154 empresas

MUESTRA ESTIMADA : 77 empresas

Tercero: A cada una de la muestra seleccionada se le aplicó el formato de encuesta

para determinar cuantos consumen harina de residuos de conservas de pescado a la

pregunta ¿consume usted harina de residuos de pescado?

Los resultados fueron

60 % respondieron Si

40 % respondieron No

Cuarto: Infiriendo a los resultados obtenidos de la encuesta al total de la población

tendríamos que:

60 % de 154 = 92 consumen harina residual

40 % de 154 = 62 no consumen harina residual

Quinto: De las 92 empresas que consumen harina residual, que son las que realmente

nos interesan para nuestro propósito, vamos a determinar el tamaño de la muestra,

para lo cual utilizamos la siguiente formula estadística:



Donde:

n (N° encuestas) : ?

Z (nivel confianza es de 95%) : 1.96

p (%población que tiene característica de interés) : 0.60

q (1 – p) : 0.40

E (margen de error) : 0.05

N (tamaño población) : 154

Reemplazando valores en la formula tenemos:

n = (1.96) 2 x 0.60 x 0.40 x 154

(0.05)2 (153) + (1.96)2 x 0.60 x 0.40

n = 109 encuestas a la que se le va aplicar

Cuadro Nº 2Distribución de la muestra

ZONA POBLACIÓN % MUESTRALima 61 40 43Huaral 2 1 1Chimbote 6 4 4Trujillo 58 38 41Chiclayo 4 3 3Piura 3 2 2Tumbes 6 4 4Tarapoto 1 1 1Otros comercializadores 10 6 7Otros exportadores 3 2 2

TOTAL 154 100 109Fuente: Elaboración propia

3.3.2 Determinación de la demanda



La cuantificación de la demanda actual de consumo de harina residual se ha

determinado a partir de las encuestas. De la muestra de 109 empresas encuestadas

se obtiene un consumo per cápita de la siguiente manera:

Cuadro Nº 3Consumo Per capita

Nº Empresas encuesta-das

Consumo Per capita se-manal TM

Total consumo semanal TM

43 3 12935 8 28015 12 18010 15 1506 20 120

109 859Fuente: Elaboración propia

Calculamos la media ponderada

Mp = 859 = 7.88

109

La cantidad de TM de harina residual que consumen es:

7.88 TM a la semana

31.52 TM al mes

378.27 TM al año

Hallamos la demanda actual en TM:

D A = Consumo x población determinada

D A = 378.27 TM x 92

D A = 34 801.32 TM al año

3.3.3 Determinación de la demanda proyectada

Para determinar la demanda proyectada se parte de la demanda actual, y se proyecta

considerando una tasa de crecimiento de la demanda igual a 7.7% anual según los

datos del Ministerio de Agricultura año 2007.

Cuadro Nº 4



Demanda ProyectadaAÑO DEMANDA DIRIGIDA TASA DE CRECIMIENTO 2009 37,481 TM 7.70%2010 40,367 TM 7.70%2011 43,475 TM 7.70%2012 46,823 TM 7.70%2013 50,428 TM 7.70%

Fuente: elaboración propia

3.3.4 Demanda dirigida al proyecto

La demanda que se espera satisfacer, la obtenemos como un porcentaje de la

demanda proyectada. El proyecto en estudio tiene como meta cubrir el 10% de la

demanda dirigida.

Cuadro Nº 5Determinación del mercado objetivo del proyecto

Tipo de Mercado Población empresas/año %Mercado Potencial 154 100%Mercado Disponible 92 60%Mercado Objetivo 9 10%


Cuadro Nº 6Demanda dirigida del proyecto

AÑO DEMANDA DIRIGIDA AL PROYECTO2009 37482010 40372011 43482012 46822013 5043


3.4 Análisis de la Oferta



La estructura de éste mercado tiene las características de un mercado oligopólico. En

nuestro medio existen 08 empresas productoras de éste tipo de harina que son:

- Conservera Don Fernando SAC

- Empresa Pesquera GAMMA SA

- Conservera Ya Vengo del Mar SAC.

- Actividades Pesqueras S.A.

- CFG Invesment S.A.C.

- Corporación HAYDUK S.A.C

- Austral Group S.A.C.

- PROTEFISH S.A.C.

- Pacific Natural Foods S.A.C.

- INPESCO S.A.C

Son importantes empresas productoras de éste tipo de harinas, quienes tienen el control del

mercado, de las cuales la primera abarca el 35% de la oferta, dominando la fijación de

precios en el mercado, presentando sus productos como una harina residual secada a

vapor.

Básicamente los principales insumos y materia prima a utilizarse en la elaboración de

nuestro producto son:

Cuadro Nº 7Costo de producción / TM

Detalle Costo Unitario US$

Factor Total US$

Materia Prima 75.630 3.8 TM 287.39Antioxidante 16.807 0.5 Kg 8.40Sacos 0.368 20 sacos/TM 7.35Hilos 0.003 20 sacos 0.06MOD (inc cargas oblig.) 4876.528 312 TM mes 15.63Electricidad 2363.445 312 TM mes 7.58Combustible 1.438 42 Gln 60.38MOI 4020.997 312 TM mes 12.89Mantenimiento 12.605 1 TM 12.61Agua 483.403 312 TM mes 1.55Insumos químicos 1008.403 312 TM mes 3.23TOTAL 417.07


Estableceremos el precio de nuestro producto tomando en cuenta los precios de nuestra

competencia directa a precios incluido IGV:



Cuadro Nº 8Precio de competidores

Empresa Precio Unitario Promedio (US$)

Conservera Don Fernando SAC $ 620.00

Empresa Pesquera GAMMA SA $ 590.00

Conservera Ya Vengo del Mar SAC. $ 620.00

Actividades Pesqueras S.A. $ 600.00

CFG Invesment S.A.C. $ 600.00

Corporación HAYDUK S.A.C $ 640.00Austral Group S.A.C. $ 650.00INPESCO SAC $ 590.00Pacific Natural Foods S.A.C $ 630.00

PROTEFISH S.A.C. $ 640.00Fuente: elaboración propia

Basándose en el precio promedio de la competencia, se calculó el precio promedio del

proyecto, empleando la siguiente fórmula:

P = P1 + P2 + .. Pn

Q

Donde:

P = Precio promedio del proyecto.

Pn = Precio promedio de la competencia X.

Q = nº de empresas tomadas para la muestra.

Para esto se tomó el precio promedio global del producto que ofrecen las 8 empresas que

participan en el mercado:

Precio promedio = 620+590+620+600+600+640+650+590+630+640 = 618

10

El precio encontrado para el proyecto es de US$ 618.00 que es el precio ponderado global

que se ofrecerá a los clientes.

Cuadro Nº 9Ventas proyectadas

AÑO DEMANDA EN TM INGRESO ANUAL PROYEC-TADO



2009 3,748 $ 2,316,3272010 4,037 $ 2,494,6842011 4,348 $ 2,686,7752012 4,682 $ 2,893,6572013 5,043 $ 3,116,468

Fuente: Elaboración propia

3.5 Análisis del Mercado de Proveedores:

Nos encontramos en un mercado de competencia perfecta es decir, existe un

número determinado de productores y compradores, los mismos que se encuentran

en igualdad de condiciones para ofrecer y demandar las materias primas existentes,

nuestro mercado de proveedores esta conformada por 51 empresas:

Cuadro Nº 10MERCADO DE PROVEEDORES

Nº NOMBRE DE EMPRESA TIPO ACTIVIDADCAPACIDAD

PRODUCCIÓN

CAPACIDAD DE RESIDUOS

TMDISTRITO

1 MAR PERUANO EMPRESA PESQUERA S.A. industrial congelado 18.0T/D 6 chimbote

2 CASAMAR S.A.C. industrial congelado 54.0T/D 18 samanco

3ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "CHIMBOTE "

artesanal curado 100.0T/M 1.25 chimbote

4ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "SANTA ROSA "

artesanal curado 80.0T/M 1 chimbote

5ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "SUIZAN"


6ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS SAN MARTIN


7ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "ANTHONY JOEL"


8ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "FATIMA"


9ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "SANTA RITA"


10 ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES NEPTUNO artesanal curado 170.0T/M 2.125 chimbote

11ASOC. DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLO-GICOS "ADRIANA FERNANDA"


12ASOC.DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGI-COS "MAR AZUL"

artesanal curado 80.0T/M 1 chimbote

13ASOC. DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLO-GICOS "OMEGA"


14ASOC. DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLO-GICOS "TELSY"


15ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES Y COMERCIALI-ZADORES DE PROD. HIDROB. CURADOS Y AFINES "EL DEL-FIN"

artesanal curado 93.0T/M 1.1625 nuevo chimbote

16ASOC. ARTESANAL DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "ALMIRANTE MIGUEL GRAU"


17 ASOCIACION "VIRGEN DEL ROSARIO" artesanal curado 65.0T/M 0.8125 nuevo chimbote



18 ASOC. CRUZ DE CHALPON - CHIMBOTE artesanal curado 100.0T/M 1.25 nuevo chimbote

19ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "SAMY"


20ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "LAS LADERAS"


21ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "RIO SANTA"


22ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "TENCHITA"

artesanal curado 160.0T/M 2 nuevo chimbote

23ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "SAN MIGUEL"


24ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES LOS CHIMBOTA-NOS


25ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES SEÑOR DE LOS MI-LAGROS


26ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS MARINOS DE PESCADO SECO SALADO Y OTROS SARITA


27 FISHERMAN ASOCIATION artesanal curado 80.0T/M 1 nuevo chimbote

28 CASAMAR S.A.C. industrial curado 26.18T/M 0.32725 Samanco

29 ACTIVIDADES PESQUERAS S.A. industrial enlatado 1440.0C/T 18 Chimbote

30 CONSERVAS SANTA ADELA S.A. industrial enlatado 3224.0C/T 40.3 Chimbote

31 CORPORACION PESQUERA SAN FRANCISCO S.A. industrial enlatado 5286.0C/T 66.075 Chimbote

32 CORPORACION PFB - CENTINELA S.A.C. industrial enlatado 2231.0C/T 27.8875 Chimbote

33 CRIDANI S.A.C. industrial enlatado 2288.0C/T 28.6 Chimbote

34 ERIKA INDUSTRIAL S.A. industrial enlatado 1800.0C/T 10 Chimbote

35 OLDIM S.A. industrial enlatado 1280.0C/T 16 Chimbote

36PESQUERA CONSERVAS DE CHIMBOTE LA CHIMBOTANA S.A.C.

industrial enlatado 1919.0C/T 23.9875 Chimbote

37 PESQUERA FLORES S.A. industrial enlatado 790.0C/T 9.875 Chimbote

38 PESQUERA JADA S.A. industrial enlatado 960.0C/T 12 Chimbote

39 PESQUERA LILA S.A. industrial enlatado 2560.0C/T 32 Chimbote

40 SANTA CRUZ INVERSIONES S.A.C. industrial enlatado 2997.0C/T 37.4625 Chimbote

41 TRABAJADORES UNIDOS CONSERVAS CHIMBOTE S.A. industrial enlatado 1188.0C/T 14.85 Chimbote

42 ALIMENTOS CONSERVADOS EL SANTA S.A. industrial enlatado 720.0C/T 9 Coishco

43 B y S S.R.L. industrial enlatado 3696.0C/T 46.2 Coishco

44 CORPORACION PESQUERA COISHCO S.A. industrial enlatado 2594.0C/T 32.425 Coishco

45 COMPANEX PERU S.A. industrial enlatado 3495.0C/T 43.6875 nuevo chimbote

46 GENESIS E.I.R.L. industrial enlatado 1754.0C/T 21.925 nuevo chimbote

47 INVERSIONES REGAL S.A. industrial enlatado 1891.0C/T 23.6375 nuevo chimbote

48 PESQUERA DIAMANTE S.A. industrial enlatado 8796.0C/T 109.95 Samanco

49 INGENIEROS PESQUEROS CONSULTORES S.A. industrial enlatado 2720.0C/T 34 Santa

Fuente: PRODUCE

La capacidad diaria de generación de materia prima de los proveedores es de hasta

836.236TM de residuos de pescado y dependerá de las condiciones climáticas que

permiten los volúmenes de captura de materia prima a un precio de US$ 90 incluido IGV

puesto en planta.



Las condiciones de compra de los residuos de pescado es realizada con depósitos

adelantados y entrega gradual de acuerdo a la producción de la empresa.

3.6 Análisis de la comercialización

Habiendo realizado los análisis de oferta y demanda de éste producto, tomamos

conocimiento que el mercado cuenta con una oferta de 3300.93 TM de harina de pescado

residual mensuales, de las cuales 330.09 TM podrían ser producidas por nuestro proyecto

lo que significa un posicionamiento del 10 % del mercado.

Producto

Harina de residuos de conserva de pescado secado a vapor, envasado en sacos blancos

de polipropileno de 50 kg cada uno; conteniendo las siguientes características técnicas:

Proteína : 54%

Grasa : 12%

Humedad : 9%

Histamina : 1300ppm

TVN : 130 mg/m

Antioxidante : 33ppm

Precio

De acuerdo con la capacidad de producción estimada y los ratios de producción standares

para este tipo de producto, los siguientes costos de producción ya establecidos y haciendo

uso del método de la competencia determinaremos el precio y nuestro margen de utilidad:

Precio : US$ 618.00

Costo de Producción Unitario : US$ 417.07

Margen de utilidad : 25%

Plaza

Haciendo uso de canales de distribución ya establecidos, como son empresas

comercializadoras de Harinas de pescado que tienen años de experiencia en el mercado

de colocaciones de éste producto y que cuentan con una cartera de clientes que confían

en la selección de los productos que les abastecen, por las consideraciones de confianza

en la calidad de los productos que reciben para su consumo.

4. ESTUDIO TÉCNICO

4.1 PROCESO PRODUCTIVO



La calidad de la harina es dependiente de la materia prima y del proceso productivo; de estos

dos parámetros el de mayor importancia es la materia prima, tan es así que se considera que

su influencia en la calidad del producto final alcanza el 70 - 75 %. En tal concepto, el tipo de

especie y la frescura y/o grado de deterioro resultan los principales factores para la

diferenciación del producto. La conversión de la materia prima en harina y aceite de pescado

es el proceso que aprovecha más eficientemente la pesca y los residuos de conservas de

pescado.

En el proceso productivo de la industria de harina de pescado se distinguen dos operaciones

básicas descarga de la materia prima y elaboración de harina. Estas operaciones, son

complementarias y secuenciales.

4.1.1 Descarga de la materia prima

La primera, "descarga de la materia prima", ocurre en el área de recepción de

desechos de la planta de conservas, constituida originalmente por 40% de agua y 60%

de residuos de pescados.

Esta transferencia se realiza, casi sin excepción, en gusanos transportadores y en

volquetes que trasladan desde la planta de conservas hasta las pozas de recepción de

materia prima.

4.1.2 Elaboración de harina

La elaboración de harina de pescado se llevará a cabo dentro de una línea de

producción, en donde la materia prima que ingresa con una humedad inicial de 30 a

40% es sometida a cocción de vapor, trituración y compresión, separándose en esta

fase unos fluidos que después de la extracción del aceite, da lugar al efluente residual.

La materia prima se traslada con camiones tolva hasta la planta, donde ingresa a las

pozas de almacenamiento. Desde estas pozas (capacidad media de 100 toneladas) se

dosifica al cocinador o "cooker" a través de transportadores. Esta operación genera un

RIL conocido como "agua de sangre", el cual es recuperado e ingresa a los cocedores.

La cocción coagula las proteínas (separación de fase sólida - líquida), es decir, separa

agua y aceite de los sólidos que son calentados por la acción del vapor que circula por

una camisa y por el tornillo (temperaturas entre 90 y 100° C). Después de la cocción, el

pescado se somete a un pre-estruje en donde los líquidos son eliminados por drenaje.

La fase sólida pasa a la prensa, consiguiéndose la separación de las fases sólida y

líquida (torta y licor de prensa, respectivamente). La humedad de la torta fluctúa entre

45% y 55%. Para facilitar el secado, la torta proveniente de la prensa se disgrega

finamente mediante la acción de molinos húmedos. Luego pasa a secado, con la

finalidad de reducir la humedad hasta aproximadamente un 9%. Los secadores

indirectos" (sistema de transferencia indirecta a vapor), en los cuales el vapor entra al

interior de los discos del secador a temperaturas entre 120° y 140° C y producen una

transferencia indirecta de calor, generando emisiones gaseosas. A la salida del

secador, la harina se trata en un enfriador para reducir la temperatura a menos de 25°



C. Luego pasa a la etapa de molienda en molinos secos de martillos, entregándose el

producto con la granulometría requerida.

La harina de pescado tratado con antioxidante, es transportado por medio de un

helicoidal hacia la balanza ensacadora, estas poseen un pantalón de ensaque sobre la

cual se vierte la harina y que es recibida en sacos de polipropileno (color blanco) de 50

Kg. de capacidad. Por medio de un transportador de tablillas los sacos con su

contenido de harina son llevados hacia un camión transportador. Finalmente la harina

es pesada y almacenada.

4.1.3 Control De Calidad

En el área de control de calidad se realizan diversos análisis y controles de proceso

productivo con el fin de obtener una harina de pescado de calidad superior. Este

muestreo se hará en los siguientes procesos:

Muestreo de materia prima, controles físicos y estándares del proceso, cocinadores,

prensas, licor de prensas, licor a centrifugas, agua de cola, planta de agua de cola,

secado, sanguaza-residuos, antioxidante, harina, peso de la harina envasada.

Empleo de técnicas de muestreo en el proceso, torta de prensa, licor de prensa, agua

de cola, concentrado de agua de cola, sanguaza-residuos grasos, aceite, agua de

bombeo, harina semiseca, scrap, harina.

Técnicas y procedimientos de análisis, descripción de los formatos de control de

calidad, tratamiento químico de aguas en los calderos a vapor, las aguas de caldero y

sus problemas de incrustaciones, corrosión, arrastre, fragilidad cáustica, tratamiento del

agua de alimentación a los calderos, tratamiento externo, tratamiento interno,

muestreos y análisis químicos, el control sanitario en la planta, Control de proceso en

los cocinadores, control de las prensas, control en los secadores, control en el equipo

dosificador de antioxidante, control en el envasado, control de licores.

4.2 FLUJOGRAMA DE FUNCIONAMIENTO DE LA PLANTA.

A continuación, se presentará un flujograma de cómo debe estar distribuido el

funcionamiento de toda la planta modelo de harina de pescado.

1. Recepción de la Materia prima

2. Operación de Cocción*

3. Operación de Extrusión ó Prensado

4. Operación de separación de sólidos

5. Operación de Centrifugación

6. Operación de Vaporización*

7. Operación de Secado*

8. Operación de Molienda

9. Envasado y Almacenamiento*

* son los puntos de referencia donde se realiza el control de calidad.



4.3 TAMAÑO DE PLANTA

Para determinar el tamaño de nuestra planta, tendremos en consideración las

características de los insumos, de los proveedores, de la mano de obra, la economía de

escala y tamaño optimo.

Ahora se aplicaran cada uno de estos puntos a este proyecto, para determinar el tamaño de

planta.

4.3.1 Características de los insumos.


1

2*

3

4

5

6*

7*

8

9*


Como se sabe dependemos de una materia prima que se descompone rápidamente,

expidiendo olores penetrantes que, en muchos casos, dificultan su trato.

Para la elaboración de harina de residuos de conservas de pescado se utiliza como

materia prima cualquiera de los productos del mar y por tratarse de seres vivos hay

algunas consideraciones a tomar:

La materia prima en lo posible debe llegar en perfecto estado, ya que esto influye en

la calidad del producto final.

Debe estar lo más frescos posible, es recomendado procesar los residuos el mismo

día de su recepción, si se tienen almacenados, deben estar refrigerados a

temperaturas muy bajas o bajo sombra, para prolongar y garantizar su buen estado.

Los insumos que se utilizaran en el proceso de la producción de harina de pescado

son:

Materia Prima (Residuos de pescado) Antioxidante Sacos Hilos Combustible R 500 Agua Productos químicos para caldero

4.3.2 Características de los proveedores

Para el desarrollo de nuestro proyecto, los residuos de conservas propios no son

suficientes para recolectar toda la materia prima requerida, entonces se comprará los

residuos de otras conserveras locales. Otra característica, es los meses de

inactividad pesquera debido a la época de fertilización. En estos días la cantidad de

insumos descenderá notoriamente.

4.3.3 Características de la mano de obra.

En lo que respecta a la mano de obra, principalmente estará constituida por obreros,

los cuales efectuarán la operación de maquinarias y equipos.

En su mayoría, la mano de obra será local y estará empleada por un contrato a plazo

fijo. Esta planta requiere de una cantidad importante de personal, no solo para la

recolección de residuos, también para el proceso productivo en general:

Mano de obra directa

01 Jefe de producción

03 operadores de maquinarias

01 supervisores del control de calidad

01 personal técnico

04 personal encargado del ensque


http://www.monografias.com/trabajos6/lacali/lacali.shtml#influencia


Mano de obra indirecta

01 Gerente

01 Contador

02 Auxiliares

02 vigilantes

4.4 Capacidad de producción

Para determinar la capacidad de producción de nuestro proyecto tomamos como referente la

demanda proyectada. La planta requerirá de unas instalaciones que puedan efectuar una

producción máxima de una 3961.11TM anuales, 330.09TM mensuales y 22.01TM diarios

La capacidad de producción que debe tener la planta de harina de pescado residual será de

9.96 TM de materia prima por hora.

4.4.1 Capacidad instalada.

La planta se ubicará en las áreas libres que dispone nuestra empresa en la dirección

mencionada. La delimitación del área, indicando en un plano las instalaciones de la

industria, áreas administrativas y de servicios, como así mismo la ubicación de sistemas

de acumulación y/o disposición de los residuos se adjuntan en el anexo Nº 02. Esta

ubicación es inmejorable pues cuenta con un acceso directo al emisor de desague

industrial, sistemas de captación de aguas (servicio de agua potable y agua dulce de

pozo), con sistema de bombeo, se encuentra alejada de la zona urbana, con acceso

directo a la red vial, además colinda con importantes empresas del sector pesca,

almaceneras y laboratorio, tal como se puede observar en el anexo Nº 03.

4.5 Activo Fijo

4.5.1 Inmueble, Maquinaria y Equipo

Las maquinarias ha utilizar serán:

Cuadro Nº 10Maquinarias y Equipos

CANTIDAD DETALLE CU TOTAL6 Transportadores helicoidales $ 4,000.0 $ 24,000.01 Transportador de rastra $ 12,000.0 $ 12,000.01 Cocinador $ 20,000.0 $ 20,000.01 Drenador $ 8,000.0 $ 8,000.01 Prensa $ 18,000.0 $ 18,000.01 Secador rotadisk $ 120,000.0 $ 120,000.01 Separadora de solidos $ 15,000.0 $ 15,000.01 Centrifuga $ 15,000.0 $ 15,000.01 Molino $ 5,000.0 $ 5,000.0



1 Ciclón enfriador $ 2,500.0 $ 2,500.01 Tolva de dosificación de antioxidante $ 3,000.0 $ 3,000.01 Tolva de ensaque $ 500.0 $ 500.01 Planta de agua de cola $ 250,000.0 $ 250,000.0

12 Bombas $ 800.0 $ 9,600.01 Calderos $ 50,000.0 $ 50,000.01 Ablandador $ 4,000.0 $ 4,000.01 Transformador eléctrico $ 8,000.0 $ 8,000.0

30 Equipos de arranques de motores $ 500.0 $ 15,000.0TOTAL $ 579,600.0

Cuadro Nº 11Muebles y enseres

CANTIDAD DETALLE CU TOTAL4 escritorio $ 156.25 $ 625.004 computadora $ 37.50 $ 150.004 impresoras $ 125.00 $ 500.003 estante $ 187.50 $ 562.504 sillas $ 46.88 $ 187.50

TOTAL $ 2,025.00

Cocinador

Prensa



Separador de sólidos

Centrífuga de aceite



Secador

Molino

Planta de agua de cola



Caldero



Ablandador

En el anexo Nº 04 se muestra el plano de distribución de equipos en la planta

procesadora.

4.5.2 Muebles y enseres

Cuadro Nº 11Muebles y enseres

CANTIDAD DETALLE CU TOTAL4 escritorio $ 156.25 $ 625.004 computadora $ 37.50 $ 150.004 impresoras $ 125.00 $ 500.003 estante $ 187.50 $ 562.504 sillas $ 46.88 $ 187.50

TOTAL $ 2,025.00

4.5 Localización del proyecto

La distribución geográfica del sector está condicionada por la disponibilidad de materia

prima; así la planta de harina de pescado se ubicará aledaña a la zona industrial de

Chimbote para la mejor recepción de residuos. También están insertas dentro de la avenida

Los pescadores de permanente tránsito y cercana a áreas habitadas con el objeto de contar

con mano de obra local, específicamente durante la etapa de funcionamiento.

Por ser un establecimiento de alimentos, esta planta estará ubicada en lugar saneado y

alejado de foco de insalubridad ambiental, separado de viviendas. Además, contará con

abastecimiento de agua potable, energía eléctrica, avenida habilitada y sistemas

sanitariamente adecuados para la disposición de residuos, entre otros.



4.5.1 Ubicación de la planta

Para determinar la ubicación de la planta se tomó en cuenta el tipo de producto que

se quiere desarrollar, puesto que de su ubicación depende el éxito del proyecto. Las

condiciones ideales en donde estará situada la planta de harina de residuos de

conservas de pescado, se ha determinado considerando los costos y los beneficios

que se puedan obtener de ésta ubicación.

Existen ciertas características físicas que se han cumplido al momento de determinar

la instalación de la planta de harina de residuos de conservas de pescado, estas son:

Características meteorológicas

La zona industrial del gran trapecio donde se encuentra ubicada la Planta tiene en

consideración el régimen de vientos (dirección y velocidad) del área. En el caso de

régimen de vientos, se identificó las áreas que puedieran resultar afectadas por la

advección de masas de aire hediondas (dispersión eólica de olores) provenientes de

los procesos de operación de la planta (limpieza de pozos de decantación de sólidos

y vertedero, entre otros; por encontrarse alejada de las zonas urbanas.

Recursos hídricos

Se ha considerado como una ubicación óptima para la perforación de un pozo de

agua que nos permita el suministro de agua industrial y de limpieza; por encontrar

una napa freática a sólo tres metros de profundidad.

4.6 Economías externas

Habiendo evaluado los resultados del estudio físico donde se situará la planta y el estudio

de la mano de obra, verificaremos las economías externas. En este punto evaluamos las

distintas vías de comunicación, encontrándonos ubicados a 300 mts de la Panamericana

Norte; evaluando las fuentes de energía, nos encontramos ubicados por donde pasa una

línea de media tensión 12500 voltios; así como tenemos acceso a todos los servicios

públicos en general.

5. Estudio Ambiental

Implementaremos dentro del proceso productivo mecanismos orientados a la protección del

medio ambiente, mediante la instalación de una planta de agua de cola, la cual será receptora

de los desechos producidos en el procesamiento de la harina de pescado los cuales de otra

forma irían directamente al mar, contaminándolo y extinguiendo muchas de las especies

marinas.

Este mecanismo permitirá que en nuestra planta de producción, los desechos sólidos sean

reinsertados a la materia prima, mientras que los desechos líquidos sean evaporados

garantizando que no se produzca ningún tipo de contaminación.



6. Estudio de la Organización

La Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA CHIMBOTANA” S.A.C. es una Sociedad

Anónima Cerrada que inició sus actividades el 01 de noviembre del 2003, iniciando la

construcción de una moderna planta de conservas de pescado y planta de crudo.

6.1 Estructura de la organización

7. Estudio Legal

Presentamos el documento constitutivo en el cual indica el tipo de empresa que se establecerá,

con sus accionistas y el monto del capital social y como está distribuido.

ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN

Nosotros, Angel Taboada, Jesica Taboada mayores de edad, peruanos, titulares de los

documentos de Identidad Nº 13537692, 13339519, respectivamente de este domicilio, por medio

del presente documento declaramos constituir como efecto lo hacemos, una Sociedad Anónima

Cerrada con naturaleza Mercantil, Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA

CHIMBOTANA” S.A.C. la cual se registra por el mismo documento el cual ha sido redactado con

la suficiente amplitud para que sus cláusulas sirvan de Bases Estatutarias.

PRIMERO: La compañía girará bajo la denominación de y su objetivo es la producción, compra,

venta, importación y exportación de harina de pescado, así como también realizar actos de

comercios relacionados directa o indirectamente con operaciones industriales y comerciales y


Directorio

AdministraciónJefe de Planta

Conservas Jefe de Mantenimiento

Secretaria

Contabilidad Jefe de Turno Jefe de Turno

Jefe de PlantaHarina

Asesor Comercial

Gerencia General


muy especialmente el establecimiento y explotación de fabricas, talleres y fondo de comercios; la

representación de la Empresa y casas de comercios tanto en Perú como en el exterior.

SEGUNDA: La duración de la Compañía será de TREINTA (30) años contados a partir de la

fecha de su inscripción del Registro Mercantil. El plazo antes dicho podrá ser aumentado o

disminuido por decisión de la Asamblea General de Accionistas previo cumplimiento de las

formalidades legales.

TERCERA: La compañía tendrá como domicilio la ciudad de Chimbote, pudiendo establecer

agencias, sucursales y representaciones en cualquier otro lugar del territorio nacional o en el

exterior del país, si así lo acordase la Asamblea General de Accionistas.

CUARTA: El Capital Social es la suma de UN MILLON DOSCIENTOS MIL SOLES (1.200.000.

00) dividido y representado en MILDOCIENTAS (1200) acciones nominativas no convertibles al

portador con un valor nominal de MIL SOLES (1.000) que les confiere el derecho a un voto en la

Asamblea por acciones a sus titulares.

QUINTA: El capital ha sido suscrito y totalmente pagado. La composición accionaria queda

distribuida de la siguiente forma: Jesica Taboada. suscribió y pagó CINCUENTA MIL (50.000)

acciones.

SEXTA: La cesión de las acciones se hará mediante la inscripción en el Libro de Accionistas de

la Compañía, haciéndose constar de los respectivos títulos firmados estos por el Cedente, el

Cesionario y el Presidente. La propiedad de las mismas se comprobará de conformidad con el

Artículo 296 del Código de Comercio. Los títulos de las acciones podrán comprender cualquier

número de estas y ser firmados por el Presidente de la Compañía. Los accionistas tendrán

derecho preferencial para adquirir, en proporción a la cantidad de acciones que ya sean titulares

respectivamente, las acciones que cualquiera de ellos quisiera vender, en su totalidad o en parte

disponiendo al efecto de un plazo de QUINCE (15) días, contados desde la fecha en que se

reciba la correspondiente participación de parte del socio enajenante, por escrito o en sede de

Asamblea. En la misma proporción antes referida, tendrán los socios para suscribir las nuevas

acciones que se emitan en caso de aumento de Capital Social, disponiendo para ello de un plazo

de TREINTA (30) días a contar a la fecha de la Asamblea que acordó el aumento.

SEPTIMA: En caso de DESTRUCCION O PERDIDA de títulos de las acciones, el propietario

tendrá derecho a que se le expidan nuevos títulos, y a estos efectos dirigirá una solicitud por

escrito indicando los pormenores del hecho y el número de títulos destruidos o perdidos. El

Presidente de la entidad, previa comprobación de la veracidad de la destrucción o perdida hará

emitir a costa del interesado los nuevos títulos, en las cuales obligatoriamente se hará constar

que son duplicados y que estos anulan los anteriores destruidos o perdidos.

OCTAVA: La compañía solo reconocerá como accionista a las personas naturales y jurídicas

que aparezcan en el libro de accionistas como titulares de las acciones. Igualmente solo

reconocerá una persona como titular de las acciones, por eso cuando varias personas llegaren a

ser propietarias de una acción deberán designar a una de ellas quien será tenida como

accionista en todas sus relaciones con la compañía.

NOVENA: La Asamblea de Accionistas es el órgano supremo de la compañía y por ello, cuando

se constituyan conforme a las normas establecidas y las contenidas en la Ley, representará a la



totalidad de los accionistas y sus decisiones son obligatorias para todas ellas aún para aquellos

que no hayan asistido a la respectiva reunión.

DECIMA: La Asamblea General de Accionistas se reunirá en cesiones ORDINARIAS Y

EXTRAORDINARIAS. La Asamblea Ordinaria deberá celebrarse dentro de TRES (3) meses al

cierre de cada ejercicio anual y conocerán de los asuntos establecidos en el Artículo 275 del

Código de Comercio. Las Asambleas Extraordinarias se celebrarán siempre que interese a la

compañía y previa convocatoria hecha por el Presidente de la Compañía, ya que fueren por u

propia iniciativa o cuando así lo exigiere el número de accionista que represente por lo menos un

quinto del Capital Social.

DECIMO PRIMERA: Las Asambleas deberán celebrarse en la ciudad de Caracas y previa la

publicación de la correspondiente convocatoria lo cual debe hacerle en un diario de la misma

ciudad con una anticipación de CINCO (5) días hábiles por lo menos a la fecha fijada para la

reunión.

DECIMO SEGUNDA: Todo lo relacionado con las convocatorias, constitución, deliberaciones,

resoluciones y facultades de la Asamblea tanto ordinaria como extraordinaria, se regirá por lo

previsto al respecto en el Código de Comercio, sin embargo queda establecido: A) Que se

considerara igualmente constituida en forma valida aunque se omita la formalidad de la

convocatoria, cualquier Asamblea que se reúna asistiendo todos los socios en representación de

la totalidad del Capital Social: en tales casos, los propios accionistas fijaran el punto o los puntos

tratar. B) Que la Asamblea Ordinaria podrá conocer de asunto de competencia de la Asamblea

Extraordinaria y tomar decisiones al respecto y viceversa. C) Salvo lo previsto en el Artículo 280

del Código de Comercio, las decisiones de la Asamblea se tomaran mediante el voto de la

simple mayoría.

DECIMO TERCERA: A los fines de la garantía prevista por el Artículo 244 del Código de

Comercio, el Presidente depositará en la Caja Social, DIEZ (10) acciones.

DECIMO CUARTA: El Presidente de la Compañía esta investido de los más amplios poderes de

administración y disposición con respecto a los bienes, haberes y derechos sociales, así como

para obrar por la sociedad y obligaría en todo acto o contrato y para representarla frente a

terceros y por ante cualquier autoridad administrativa y/o judicial.

DECIMO QUINTA: En virtud de los amplios poderes del que esta investido, el Presidente de la

Compañía tendrá, entre otras, las facultades que se determinan a continuación a puro título

enunciativo y no taxativo o limitativo: 1) Comprar, vender, ceder, permutar o en cualquier forma

enajenar y gravar bienes muebles e inmuebles, acciones y derechos, celebrando los contratos

pertinentes y otros de cualquier tipo, y suscribiendo los correspondientes documentos públicos o

privados y los eventuales protocolos de registro. 2) Contratar y remover libremente al personal

de empleados, obreros y técnicos que la empresa necesite, fijándoles atribuciones y obligaciones

así como respectivas remuneraciones. 3) Librar, aceptar, endosar, avalar, descontar, cancelar y

negociar letras de cambio y otros efectos de comercio. 4) Solicitar, aceptar y tramitar créditos y

empréstitos para sociedad, inclusive pagares bancarios, suscribiendo los documentos, plantillas

y formularios correspondientes. 5) Abrir cuantas bancarias a nombre de la Compañía,

movilizarlas por medio de cheques u ordenes de pago, movilizar de la misma forma cuentas que



ya estén abiertas y cerrar unas y otras. 6) Cobrar cheques, letras de cambio, facturas y otros

documentos de crédito a la orden de la sociedad. 7) En fin, hacer todo cuanto considere

necesario, útil o conveniente para la mejor defensa y prosperidad de los bienes e intereses

sociales pudiendo efectuar todo lo reservados a la Asamblea General de Accionistas o para los

cuales se requiera la previa y expresa autorización de la Asamblea.

DECIMO SEXTA: La fiscalización sobre todas las operaciones de la sociedad, será ejercida por

Un COMISARIO, quien durará en su cargo por un lapso de CINCO (5) años y mientras tanto no

haya sido reemplazado, pudiendo ser reelegido.

8. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

Proyección de la demanda y los ingresos del proyecto

8.1.1. PROYECCIÓNDE LA DEMANDA (TM)

AÑOS OPERACIÓN

0 1 2 3 4 5

37,481 40,367 43,475 46,823 50,428

TOTAL 37,481 40,367 43,475 46,823 50,428

8.1.2. PROYECCIÓN DE INGRESOS (S/.)

AÑOS OPERACIÓN

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Nº UNIDADES VENDIDAS 3748 4037 4348 4682 5043

PRECIO POR TM 618.00 618.00 618.00 618.00 618.00

TOTAL (S/.) $ 2,316,327 $ 2,494,684 $ 2,686,775 $ 2,893,657 $ 3,116,468

8.1.3. VALOR DE RECUPERACIÓN

ACTIVOSAÑOS OPERACIÓN VALOR REC.

0 1 2 3 4 5

MAQUINARIA Y EQUIPO 579600.00 289,800.00

MUEBLES Y ENSERES 2025.00 1012.50

ACTIVO INTANGIBLE 3531.25 0.00

CAPITAL DE TRABAJO 129272.50 129272.50

TOTAL 714428.75 420085.00



Gastos de producción

8.2.1. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

AÑOS 1 2 3 4 5

DETALLE

INSUMOS 1,361,269 1,466,087 1,578,976 1,700,557 1,831,500

SERVICIOS PÚBLICOS 36,037 38,812 41,801 45,019 48,486

SUMINISTROS DIVERSOS 47,193 50,827 54,741 58,956 63,496

MOD 58,518 63,024 67,877 73,104 78,733

DEPRECIACIÓN 58,163 58,163 58,163 58,163 58,163

TOTAL 1,561,181 1,676,913 1,801,557 1,935,798 2,080,376

8.2.2. GASTOS MOI

AÑOS1 2 3 4 5

DETALLE

REMUNERACIÓN ADMINIS. 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96

TOTAL 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96

9. PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO

9.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL

AÑO 0 1 2 3 4 5

INVERSIÓN

1. ACTIVO FIJO 581,625

MAQUINARIA Y EQUIPO 579,600

MUEBLES Y ENSERES 2,025

2. ACTIVO INTANGIBLE 3,531

3. CAPITAL DE TRABAJO 129,272

TOTAL INVERSIÓN 714,429

Datos Financiamiento:



PRÉSTAMO (US$) : $ 714,429MODALIDAD DE PAGO : CUOTAS CONSTANTESTEA : 9.8% = 0.098FRECUENCIA DE PAGO : TRIMESTRALTIEMPO : 3 AÑOSPERÍODO DE GRACIA : 2 TRIMESTRES

TET = (1+TEA)1/n - 1 TET = TASA DE INTERÉS TRIMESTRALTET = (1+ 0,098)1/4 -1TET = (1,098)0,25 - 1 = 0.023647865

R = P * FRC

R = 748617.7 * 0,023647865 (1 +0,023647865)10

(1 +0,023647865)10 – 1

R = $ 84,939.58 cuota

CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDAPERÍODOS (n) CAPITAL INTERESES AMORTIZACIÓN FLUJO SALDO

INICIAL 0.023647865 1 714,428.75 16,894.71 0.00 731,323.462 731,323.46 17,294.24 0.00 748,617.703 748,617.70 17,703.21 67,236.37 84,939.58 681,381.334 681,381.33 16,113.21 68,826.37 84,939.58 612,554.965 612,554.96 14,485.62 70,453.97 84,939.58 542,100.996 542,100.99 12,819.53 72,120.05 84,939.58 469,980.947 469,980.94 11,114.05 73,825.54 84,939.58 396,155.418 396,155.41 9,368.23 75,571.35 84,939.58 320,584.059 320,584.05 7,581.13 77,358.45 84,939.58 243,225.60

10 243,225.60 5,751.77 79,187.82 84,939.58 164,037.7811 164,037.78 3,879.14 81,060.44 84,939.58 82,977.3512 82,977.35 1,962.24 82,977.35 84,939.58 0.00

TOTAL 100,778.12 748,617.70 849,395.82

COSTO FINANCIERO POR AÑO (S/.)AÑO 1 2 3 TOTAL

INTERÉS 1ER. TRIM. 14,485.62 7,581.13 22,066.75

INTERÉS 2DO. TRIM. 12,819.53 5,751.77 18,571.30

INTERÉS 3ER. TRIM. 17,703.21 11,114.05 3,879.14 32,696.40

INTERÉS 4TO. TRIM. 16,113.21 9,368.23 1,962.24 27,443.68

TOTAL COSTO FIN. 33,816.42 47,787.42 19,174.28 100,778.12

AMORTIZACIÓN POR AÑO (S/.)AÑO 1 2 3 TOTAL

AMORTIZ. 1ER. TRIM. 70,453.97 77,358.45 147,812.42

AMORTIZ. 2DO. TRIM. 72,120.05 79,187.82 151,307.87

AMORTIZ. 3ER. TRIM. 67,236.37 73,825.54 81,060.44 222,122.35

AMORTIZ. 4TO. TRIM. 68,826.37 75,571.35 82,977.35 227,375.07

TOTAL AMORTIZ/AÑO 136,062.74 291,970.91 320,584.05 748,617.70

10. Análisis económico y financiamiento



FLUJO DE CAPITALCUADRO FLUJO DE CAPITAL (S/.)

AÑO 0 1 2 3 4 5 RECUPERACIÓN

INVERSIÓN ACTIVO FIJO 581,625.0

VALOR RECUPERACIÓN 290,812.5

INVERSIÓN ACTIVO INTANGIBLE 3,531.3 706.3 706.3 706.3 706.3 706.3

RECUPERACIÓN ACTIVO INTAN. 0.0

CAPITAL DE TRABAJO 129,272.5

RECUPERACIÓN CAP. TRABAJO 12,860.0

FLUJO DE CAPITAL 714,428.7 706.3 706.3 706.3 706.3 303,672.5

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (S/.) AÑOS 1 2 3 4 5

DETALLE DE LAS CUENTAS

INGRESOS 2,316,327.04 2,494,684.22 2,686,774.90 2,893,656.57 3,116,468.13

(-) COSTO DE VENTAS-

1,561,180.51-

1,676,912.90-

1,935,798.03-

2,080,375.96 -2,080,375.96

UTILIDAD BRUTA 755,146.53 817,771.32 750,976.87 813,280.61 1,036,092.16

(-) GASTOS DE OPERACIÓN -48,251.96 -48,251.96 -48,251.96 -48,251.96 -48,251.96

UTILIDAD DE OPERACIÓN 706,894.56 769,519.36 702,724.91 765,028.64 987,840.20

(-) GASTOS FINANCIEROS 33,816.42 47,787.42 19,174.28 0.00 0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 740,710.99 817,306.78 721,899.19 765,028.64 987,840.20

(-) IMPUESTOS -7,200.00 -7,200.00 -7,200.00 -7,200.00 -7,200.00

UTILIDAD NETA 733,510.99 810,106.78 714,699.19 757,828.64 980,640.20

PERFIL REAL FLUJO DE CAJA FINANCIEROAÑOS INVERSIÓN OPERACIÓN LIQUIDACIÓN

DETALLE DE CUENTAS 0 1 2 3 4 5



INGRESOS 2,316,327.04 2,494,684.22 2,686,774.90 2,893,656.57 3,116,468.13

COSTOS DE INVERSIÓN

Maquinaria y equipo -38,860.00 7,772.00

Muebles y enseres -4,250.00 850.00

Gastos pre-operativos -1,250.00 0.00

Capital de Trabajo -12,860.00 12,860.00

COSTOS DE OPERACIÓN

Insumos -

1,361,269.21-

1,466,086.94-

1,578,975.63-

1,700,556.76-

1,831,499.63

Servicios Públicos -36,037.18 -38,812.05 -41,800.58 -45,019.22 -48,485.70

Alquileres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Suministros diversos -47,193.28 -50,827.16 -54,740.85 -58,955.90 -63,495.50

MOD -58,518.34 -63,024.25 -67,877.12 -73,103.65 -78,732.64

Depreciación (Lineal) -58,162.50 -58,162.50 -58,162.50 -58,162.50 -290,812.50

UTILIDAD BRUTA 755,146.53 817,771.32 885,218.23 957,858.54 803,442.16

Gastos de administración -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50

UTILIDAD DE OPERACIÓN 740,434.03 803,058.82 870,505.73 943,146.04 788,729.66

Gastos Financieros 33,816.42 47,787.42 19,174.28 0.00 0.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUES-TOS 774,250.45 850,846.25 889,680.00 943,146.04 788,729.66

Impuestos 232,275.14 255,253.87 266,904.00 282,943.81 236,618.90

UTILIDAD DISPONIBLE 1,006,525.59 1,106,100.12 1,156,584.00 1,226,089.85 1,025,348.56

Depreciación 58,162.50 58,162.50 58,162.50 58,162.50 58,162.50 FLUJO DE FONDOS BRUTO 1,064,688.09 1,164,262.62 1,214,746.50 1,284,252.35 1,083,511.06 Amortización 136,062.74 291,970.91 320,584.05 0.00 0.00 FLUJO DE FONDOS NETO -11444.00 1200750.83 1456233.52 1535330.56 1284252.35 1083511.06 21482.00

11. Evaluación Económica y Financiera

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO VANEMOMENTO 0 1 2 3

FLUJO NETO ECONÓMICO-

714,428.75 1,200,750.83 1,456,233.52 1,535,330.56

TASA DE DESCUENTO 33.33% 1.00 1.33 1.7689 2.3526

VALOR ACTUAL-

714,428.75 902,820.17 823,242.42 652,599.85

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO ACUM-

714,428.75 188,391.42 1,011,633.85 1,664,233.70

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO VANFMOMENTO 0 1 2 3FLUJO NETO ECONÓMICO - 1200750.83 1456233.52 1535330.56



11444.00

TASA DE DESCUENTO 33.33% 1.00 1.33 1.7689 2.3526

VALOR ACTUAL-

11444.00 902820.17 823242.42 652599.85

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO ACUM-

11444.00 891376.17 1714618.59 2367218.45

VANF = 2367218.45

12. Conclusiones y recomendaciones

De acuerdo a la evaluación de los ratios de rentabilidad económica podemos concluir que

nuestro proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en los plazos

aquí establecidos


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