PROYECTO PREPARACIÓN

PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217

1 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA

CAPITULO 1.

1. GENERALIDADES

1.1. ANTECEDENTES

El helado de crema y el ron son productos de consumo global pero totalmente opuestos entre s,

porque el primero es un producto que no est limitado a la edad de la poblacin, es decir que lo

pueden consumir tanto chicos como grandes, en cambio el segundo est destinado a la poblacin

de mayora de edad. De ah es que surge la idea de fusionar ambos elementos para tener un

producto refrescante, dulce, con un aroma y sabor a ron bastante suave que sea agradable al

paladar (el licor no exceder ni el 0.5GL por porcin, que es mucho menor al contenido alcohlico

de la biceversina) para que puedan consumirlo nios, jvenes y adultos

1.1.1. BREVE RESEA HISTORICA DEL HELADO

Est claro que el origen de los helados es muy antiguo. Algunos sealan que los chinos, muchos

siglos antes de Jesucristo, ya mezclaban la nieve de las montaas con miel y frutas. Otros con

igual conviccin, sostienen que los antiguos romanos son los inventores del sorbete. Ellos

utilizaban nieve, frutas y miel para preparar este refrescante postre. Parece que Nern hacia traer

nieve de los Alpes para que le preparen esta bebida helada.

Lo cierto es que lo conocan y disfrutaban, los chinos, turcos, rabes y romanos. Otro antecedente

interesante es que en la corte de Alejandro Magno, se enterraban nforas conteniendo frutas

mezcladas con miel, en la nieve, para conservarlas mejor y se servan heladas. Los cocineros

rabes, de los Califas de Bagdad, se destacaron en refinar la calidad y variedad de estos,

incorporando a la preparacin zumos de fruta. A estas mezclas le dieron el nombre de "sharbets",

que quiere decir bebida refrescante, de all el nombre sorbete empleado hoy en da.

Obviamente la elaboracin de los helados no era sencilla, ya que era imprescindible disponer de

nieve y de los medios para conservar la temperatura. Esto haca de los helados un placer para

pocos, solo Reyes y personas privilegiadas de esa poca disfrutaban de l. Segn referencias

histricas, en los siglos XVI y XVII, en las cortes de Espaa, Francia e Inglaterra, se elaboraban y

servan helados. Se sabe que los helados llegaron a Francia, cuando Catalina de Mdicis se cas

con Enrique II.

Tambin en ese entonces, el ao 1660, el italiano Procopio invent una mquina que

homogeneizaba las frutas, el azcar y el hielo, con lo que se obtena una verdadera crema helada,

similar a la que hoy conocemos. Procopio, abri en Pars el "Caf Procope", donde adems de caf



se servan helados, as se populariz el delicioso postre. Por muchos aos los heladeros italianos,

guardaron celosamente el secreto de preparacin de los helados, aunque como vendedores

ambulantes lo difundieron por toda Europa. Para el siglo XVIII, las recetas de helados empezaron a

incluirse en los libros de cocina.

Hacia 1700, los helados llegaron a Amrica del Norte y se hicieron populares en Estados Unidos.

En 1846, Nancy Johnson, una norteamericana, invent la primera heladora automtica, con lo que

puso la base para el surgimiento del helado industrial. Unos aos despus, en 1851, Jacobo

Fussel fund la primera empresa productora de helados, de los Estados Unidos.

Hay una cuestin que surge mientras nos vamos adentrando en la historia del helado Cmo

hacan el helado si no tenan mquinas enfriadoras?, en las pocas antes de Cristo de las que

data la invencin del helado resolvieron este inconveniente utilizando dos recipientes de madera o

de estao, uno metido dentro del otro. En el ms pequeo de estos recipientes se preparaba la

mezcla de helado. Luego rellenaban el espacio entre los recipientes con hielo y sal. Despus de

mezclar los ingredientes, se dejaba la mezcla en el recipiente, y el helado quedaba listo.

Mucho tiempo antes se haba descubierto que se poda almacenar hielo del invierno en pozos en la

tierra que se tapaban con paja y ramas de roble. Hay que destacar que en proceso de produccin

de helados, sobre todo para pasar del fro natural al fro industrial, los avances de la ciencia y de la

tcnica fueron fundamentales.

Grandes sabios como Fahrenheit (1686-1736), Faraday (1791-1867) y Reamur, contribuyeron con

sus descubrimientos a hacer avanzar las ciencias que enseguida se aplicaron a los mtodos de

produccin de los helados. Luego, en el siglo XIX, se inventaron las primeras mquinas de hacer

hielo lo que facilit la produccin en masa. Ya en ese tiempo en algunos hogares se conservaba el

hielo cajas hechas de madera y corcho.



1.1.2. CALIDADES DE HELADOS

En su forma ms simple, el helado o crema helada es un postre congelado hecho de

agua, leche, crema de leche o natilla combinadas con saborizantes, edulcorantes o azcar. En la

actualidad, se aaden otros ingredientes tales como yemas de huevo, frutas, chocolate, galletas,

frutos secos, yogur y sustancias estabilizantes.

Bsicamente podemos tener tres calidades de helados en el mercado:

Helados Industriales: Son los helados elaborados en plantas industriales en cuya

elaboracin son empleados colorantes artificiales, saborizantes y estabilizadores para

realzar su aspecto y sabor, respectivamente; es un helado con una gran cantidad de aire

incorporado. Debido a su produccin masiva, es uno de los ms econmicos.

Helados Artesanales: Se elaboran en pequeas fbricas, bsicamente con

procedimientos manuales. En su elaboracin se emplean nicamente productos frescos y,

al contrario de los helados industriales, no se utilizan saborizantes artificiales, colorantes, ni

conservantes. Tienen mucho menos aire incorporado y un aspecto muy cremoso. Su

precio es considerablemente mayor que el del helado industrial, debido a la calidad y

cantidad de los productos empleados, adems de su produccin a pequea escala.

Helado Soft: Es un helado que se fabrica a partir de una mezcla de base, producida

industrialmente, que se coloca en una mquina congeladora de pequeo tamao. Al

momento de servirlo, se acciona un grifo de la mquina extrayendo el helado al momento.

La caracterstica principal es la gran cantidad de aire que tiene dentro; es decir, que es

muy liviano y tiene una textura muy suave. Es un helado que no necesariamente es de

baja calidad, pero generalmente, ms econmico porque no requiere de la operacin de

congelacin a la que se someten los otros tipos de helado despus de la formacin de la

emulsin.

1.1.3. HISTORIA DEL RON

El ron es un licor alcohlico destilado, obtenido a partir de la caa de azcar, una planta originaria

de la India, aunque otros entendidos sealan que es de China. El hecho es que las plantaciones de

caa eran abundantes en Asia, lo que facilit su expansin por Egipto en el Siglo IV antes de

Cristo.

La transformacin de la caa de azcar es la herencia de tcnicas milenarias, desde que los

soldados de Alejandro Magno, en ese entonces, produjeron "miel de caa" por evaporacin en



caliente de jugo de caa, siguiendo un procedimiento que les lleg de Bengala. Tres siglos

despus, los rabes fueron los primeros en destilar la caa de azcar, produciendo una bebida

llamada Arad. Adems, introdujeron la planta en Europa. Sin embargo, el refinado para producir el

azcar no vio la luz hasta 1470 en Venecia y para su introduccin en nuestro continente hubo que

esperar hasta mediados del siglo XVI.

Los primeros canutos (brote semilla) de caa salieron desde las Islas Canarias hacia las Antillas en

el segundo viaje de Cristbal Coln al llamado Nuevo Mundo en1493, y en enero de 1494

fecundaron las primeras plantas. Ese mismo ao, el Almirante Coln escribi al rey de Espaa,

dicindole: Mi Seor, la caa de azcar que plantamos est creciendo bien y con xito

El clima antillano le sent muy bien a la planta y los caaverales crecieron. La caa se trituraba

para obtener su jugo, que luego se cocinaba para producir azcar cristalizada para el vido

mercado europeo. La cunyaya, aparato indgena, fue el primer instrumento empleado para extraer

el jugo de caa o guarapo. A ste le sucedieron trapiches o molinos tirados por caballos y bueyes,

ingenios o aparatos con fuerza hidrulica y, por ltimo, las centrales, instalaciones ms

sofisticadas.

La mano de obra aborigen fue sustituida por los esclavos negros trados de frica. Ya en el ao

1539, en una Real Orden de Carlos V, se relacionaban varios productos de la industria caera,

como azcar blanco, cuajado y purificado, azcar refinado, espumas, mieles y remieles; los tallos

de caa se expriman para extraer el jugo, pero el lquido excedente o melaza se fermentaba.

Segn una leyenda, fue un esclavo que de forma casual bebi ese jugo fermentado, provocndole

un estado de embriaguez, el padre Jean-Baptiste Labat observ que los salvajes, los negros y los

pequeos pobladores de la isla fabricaban una bebida fuerte y brutal a partir del guarapo de caa,

que los alegraba y repona de sus fatigas, a la cual se le dio el nombre de tafia.

Los colonizadores se asombraron al hacer el feliz descubrimiento de que si exponan este almbar

pegajoso al sol por suficiente tiempo, agregando un poco de agua, fermentaba hasta convertirse en

algo parecido al ron actual y de inmediato le sacaron provecho. Pronto se comenz a hablar en

Europa de esa bebida fermentada que provocaba "extraos efectos a la conducta y el

comportamiento de las personas". Fueron los piratas los primeros en llevar por las Antillas la tafia.

Se les puede considerar los primeros "agentes comerciales" de la precursora del ron.

La palabra ron se menciona por primera vez en 1650, en documentos de Barbados, donde los

colonos ingleses iniciaron la elaboracin 20 aos antes. Se le llamaba kill-devil, que en ingls

significa mata-diablo o rumbellion, una palabra de Devonshire, Inglaterra, que significa gran

bullicio, nombre que se le daba a las fiestas que los piratas celebraban despus de haber obtenido

grandes tesoros en sus incursiones.



1.1.4. TIPOS DE RON

Hoy en da se cuenta con una gama de tipos de ron gracias a los aportes de los pioneros en la

destilacin del mismo, que se basan en el tiempo de maduracin que tienen y estos son:

Ron blanco: Se caracteriza por la ausencia de color, aunque puede tener un ligero tono

amarillo. Debe proceder de aguardientes, destilados o de sus mezclas, que hayan

permanecido en envases de madera de roble o cerezo el tiempo adecuado.

Ron dorado: Debe proceder de aguardientes, que hayan permanecido en envases de

madera de roble o cerezo.

Ron aejo: Debe proceder de aguardientes, que hayan permanecido en envases de

madera de roble o cerezo durante un tiempo no inferior a un ao.

Ron viejo: Debe proceder de aguardientes, que hayan permanecido en envases de

madera de roble o cerezo durante un tiempo no inferior a tres aos.

Ron dulce o licor de ron: Se caracteriza por contener ms de 100 g/l de sacarosa o

equivalente en glucosa.

Ron agrcola: Es la mencin que reciben los rones producidos en los departamentos de

ultramar franceses, se envejecen en maderas de roble o cerezo.

Ron escarchado: Se caracteriza por alcanzar la sobresaturacin de azcar,

presentndose cristalizado en ramas vegetales que sirven de soporte.

Ron ligero: Esta mencin se refiere a la consistencia del lquido, este ron se destila en

alambiques de tipo continuo.

1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El calcio es un mineral indispensable en la concepcin, desarrollo y crecimiento de cuerpo humano

y es fundamental para una vida llena de salud. El calcio es un mineral que a diferencia de muchos

otros no lo produce el cuerpo, tiene que ser consumido por medio de alimentos o suplementos para

poder abastecer el cuerpo a cabalidad.

Contrario a lo que todo el mundo piensa con respecto a que el calcio solo tiene que ver con los

huesos; los huesos son solo la bodega del calcio, de all se extrae el calcio para el cerebro,



fertilidad, procesos de digestin, vista, mecanismo de defensa contra enfermedades, sistema

inmunolgico, entre muchas otras funciones que cumple el calcio en el cuerpo humano.

Las mujeres que no consuman grandes cantidades de calcio, son ms propensas a tener

osteoporosis mucho ms rpido y tambin no beneficia a la ovulacin.

En el hombre el calcio es importante para su fertilidad, ya que, los iones de calcio le dan la vitalidad

a cada espermatozoide para penetrar en el ovulo, si hay deficiencia de calcio, se producirn menos

espermatozoides y estos no podrn fecundar, por eso es tan importante el calcio en el proceso de

fecundacin. Unas buenas dosis de calcio pueden solucionar los problemas de fertilidad1.

Muchas veces las personas optan por consumir alimentos que solo les gusta, descartando as los

alimentos que deberan consumir por el bien estar de su salud. Por ello el presente proyecto

plantea unir estas dos ideas consumir lo que me gusta y lo que necesito, proponiendo as un

producto que sea agradable y que se pueda comer en todo tiempo, este producto es el helado con

sabor a ron. El helado no slo es un postre sino que puede ser un complemento ideal de una

merienda sana, parte de un almuerzo o de una cena, as lo afirma el nutricionista espaol Juan

Manuel Esparza

Los beneficios que da el helado son los siguientes2:

Aporta calcio al cuerpo

Fortalecer los huesos

Regular la tensin arterial

Suavizar los dolores menstruales

Vigoriza el sistema inmunolgico

Beneficia la ovulacin

Aporta vitamina B2

Perder peso

Quemar grasas

Contiene protenas

Ayuda a cicatrizar y reducir inflamaciones en las amgdalas

Los beneficios ya mencionados estn dados para todo tipo de personas sin importar el sexo o la

edad; sin embargo este proyecto desea lanzar al mercado un helado destinado a las personas de

mayora de edad; se eligi el sabor a Ron por la aceptacin que tiene en esta poblacin.

1saludynegocio.blogspot.es

2Investigadores de la Universidad de Harvard, Estados Unidos



Para determinar donde se comercializara este producto se opt por realizar encuestas de manera

aleatoria en la ciudad de La Paz, dndonos como resultado que nuestro producto tendra la

aceptacin del 86% (grafica 1); la poblacin a la que ms le agrada la idea, de este nuevo producto

es a la poblacin femenina (grafico 2); y la presentacin que todos demandan es la de vaso,

vendida en un tienda.

Grafica 1: Poblacin que acepta el producto

Grafica 2: Aceptacin del helado de Ron en la poblacin segn el sexo

86%

14%

ACEPTACIN DEL PRODUCTO

SI NO

47%

53%

ACEPTACIN DEL HELADO DE RON

FEMENINO MASCULINO



1.2.1. ANALISIS FODA

FORTALEZAS

DEBILIDADES

La empresa Moon S.R.L. cuenta con un capital que puede invertirse de inmediato.

La produccin de helados tiene una produccin ms del 100%.

El ao de inversin no se producir la demanda completa

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Existe una gran demanda del helado con sabor a ron

No existe mucha competencia con este producto

Se podr contar con una ayuda financiera de los bancos

Los consumidores no conocen esta nueva marca de helados

Caractersticas internas

/ Caractersticas externas

FORTALEZA

DEBILIDAD

OPORTUNIDADES

Aprovechar la inversin financiera de la empresa Moon SRL para satisfacer la demanda del helado de ron

Aprovechar que no existe mucha competencia de este producto y que su produccin es ms del 100%

Tratar de satisfacer la demanda con la ayuda financiera de los bancos

AMENAZAS

Hacer conocer la marca de helados VIP RON con la inversin de la empresa Moon SRL

Hacer un buen marketing del producto para poder satisfacer la demanda.



1.2.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA

A pesar de que en la Ciudad de La Paz existen empresas que sacaron al mercado un helado de

similar caracterstica (pasas al ron), existen personas que no gustan de las pasas o que

simplemente son alrgicas a esta entonces pensado en ello es que se quiere elaborar los helados

de ron para que sea degustada por todos.

1.3. OBJETIVOS

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

Elaborar y comercializar helados de Ron empleando leche natural como fuente de

calcio y esencia de Ron.

1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Realizar un sondeo de encuestas, para determinar la aceptacin del producto en el

mercado.

Adquirir un ambiente adecuado para la venta de los helados con sabor a ron.

Implementar el ambiente con maquinaria y equipos necesarios para la elaboracin

de los helados

Adquirir la materia prima de productores de la localidad de Taramaya de la

Provincia Los Andes del Departamento de La Paz.

1.4. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

1.4.1. JUSTIFICACIN TECNICA

Tomando en cuenta la problemtica de la alimentacin por la falta de calcio en las personas; a raz

de esta necesidad nace la idea de este proyecto, con el fin de dar a la poblacin un producto que

pueda contribuir de alguna manera con su salud.

Para ello se realizaron encuestas donde se obtuvo un porcentaje satisfactorio de aceptacin de

este producto, helado con sabor a Ron, donde la poblacin manifest que este producto sea

accesible en precio y agradable al paladar.

1.4.2. JUSTIFICACION TEORICA

Muchas veces las personas optan por consumir alimentos que solo les gusta, descartando as los

alimentos que deberan consumir por el bien estar de su salud. Por ello el presente proyecto



plantea unir estas dos ideas consumir lo que me gusta y lo que necesito, proponiendo as un

producto que sea agradable y que se pueda comer en todo tiempo, este producto es el helado con

sabor a ron. El helado no slo es un postre sino que puede ser un complemento ideal de una

merienda sana, parte de un almuerzo o de una cena,

1.4.3. JUSTIFICACION ECONOMICA

La grave situacin econmica que afronta nuestro pas permite que se planteen alternativas para

generar fuentes de empleo mediante la creacin de microempresas, las cuales contribuyan al

desarrollo del pas. En este contexto la creacin de la microempresa de produccin y

comercializacin de HELADOS DE RON es una nueva alternativa en cuanto se refiere a productos

innovadores.

1.4.4. JUSTIFICACION SOCIAL

En el mbito de trascendencia social es muy importante ya que debido a la investigacin que

estamos efectuando podremos determinar el nivel de aceptacin que tenemos por parte de los

consumidores.

1.5. ALCANCE

1.5.1. ALCANCE TEMPORAL

La produccin, distribucin y comercializacin se realizara en la ciudad de La Paz, Bolivia debido a

que los ndices del INE muestran que el mayor consumo de helados es en el departamento de La

Paz, adems tomando en cuenta que nuestra encuesta realizada nos muestra gran aceptacin de

la sociedad; entonces al haber bastante aceptacin de parte de la sociedad hacia nuestro producto

se lo quiere comercializar localmente y esperando crecer se piensa distribuir a nivel nacional.

1.5.2. ALCANCE GEOGRAFICO

De Acuerdo con las caractersticas que posee nuestro helado de ron, la produccin se realizar en

el Pas de Bolivia, Departamento de La Paz, Provincia Los Andes, Ciudad de El Alto, Zona Rio

Seco. El mismo que se encuentra a 3900msnm llegando a presentar un clima frio apto para la

conservacin del producto.

Departamento Provincia Ciudad

Produccin La Paz Los Andes El Alto

Comercializacin La Paz Murillo La Paz



CAPITULO 2.

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. ANALISIS DE LA DEMANDA

2.1.1. ANALISIS DE LA ENCUESTA



En la encuesta preliminar se encuesto a 20 personas de las cuales el 70% acepta el producto y el

30% lo rechaza, de ah es que se parte para obtener la muestra significativa empleando la

siguiente ecuacin:

= 2

2=

1.962 0.70 0.30

0.12= 80

La encuesta se realiz de manera aleatoria en la Ciudad de La Paz, y se obtuvo los siguientes

resultados:

1 2 3 4 1,2 2,3 1,2,3

Pregunta 1 86 14

Pregunta 2 44 23 16

1 1 1

Pregunta 3 58 24 3

1

Pregunta 4 58 18

10

Pregunta 5 22 41 16 7

PREGUNTAS Y DATOS DE LA ENCUESTA

1. Consumira Ud., un helado con sabor a Ron?

86%

14%

SI NO



2. En qu presentacin preferira Ud., consumir el helado?

3. En qu cantidad le gustara consumir el helado?

4. Dnde preferira Ud., comprar este producto?

51%

27%

19% 0%

1% 1% 1%

67%

28%

4%

0% 0% 0%

1%

67%

21%

0% 0%

12%

0% 0%

V

TIENDA

SUPER

MERCADO

TIENDA Y

SUPER

MERCADO



5. Cunto estara dispuesto a pagar por este producto en la presentacin de

200g?

2.2. PROYECCION DE LA DEMANDA

En la tabla mostrada a continuacin se refleja la poblacin de la Ciudad de La Paz, segn los

censos realizados desde el ao 1950 hasta el 2012, ejecutados por Instituto Nacional de

Estadstica (INE):

AO POBLACION (MILES) TASA DE

CRECIMIENTO

1950 584.079 1.74%

1976 1.465.078 2.08%

1992 1 .900.786 1.66%

2001 2.350.466 2.29%

2012 2.706.351 1.26%

TABLA 1: Tasa de crecimiento entre los periodos 2001 2012 (INE)

En la tabla 2 se muestra el consumo de helados y otras golosinas en los 9 departamentos segn

datos obtenidos por el Instituto Nacional de Estadstica (INE)

25%

48%

19%

8%



DEPARTAMENTOS HELADOS, CARAMENLOS, ETC

SI NO

Chuquisaca 27.88% 72.12%

La Paz 40.22% 59.78%

Cochabamba 33.98% 66.02%

Oruro 45.66% 54.34%

Potos 34.43% 65.57%

Tarija 40.09% 59.91%

Santa cruz 23.14% 76.86%

Beni 5.72% 94.28%

Pando 14.26% 85.74%

TABLA 2: Consumo de helado y otros en Bolivia (datos INE)

Gracias al INE se cuenta tambin con los datos del consumo de helados en la Ciudad de La Paz

desde el 2007 al 2012, mismos que se encuentran detallados en la tabla 3.

TABLA 3: Consumo de helado en la ciudad de La Paz, datos del INE

Ahora teniendo datos acerca del consumo de helado en unidades de litro/semana de la Ciudad de

La Paz de los aos 2007 a 2012 (datos del INE); se usara el Mtodo de ndices para calcular la

demanda de los siguientes aos hasta el ao 2020, la tabla 4 presenta los datos de la demanda de

helado.

= ( + )

AO POBLACION SI CONSUMEN

HELADO NO CONSUMEN

HELADO

2007 2538361 1020928 1517432

2008 2571106 1034098 1537007

2009 2604273 1047438 1556835

2010 2637868 1060950 1576918

2011 2671897 1074636 1597260

2012 2706364 1088499 1617865



AO LITROS/SEMANA

2007 992

2008 1077

2009 1170

2010 1270

2011 1379

2012 1498

2013 1627

2014 1767

2015 1919

2016 2084

2017 2263

2018 2458

2019 2669

2020 2898

Tabla 4: Demanda de helado hasta el 2020

Grafica 3: Proyeccin de la demanda de helado hasta el 2020

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

De

man

da

aos

Proyeccin De La Demanda

litros / semana



2.3. ANALISIS DE LA OFERTA

De acuerdo a la capacidad de la competencia podemos determinar que estas son empresas ya

muy bien consolidadas por lo cual no podemos ofrecer los mismos volmenes pues de acuerdo a

las escalas posibles de produccin que se pueden lograr son:

Escala (rango de produccin)

Microempresa/artesanal De 10 a 250 Litros / Da

Pequea empresa De 250 a 1500 Litros / Da

Mediana empresa De 1500 a 5000 Litros / Da

Gran empresa Ms de 5000 Litros / Da

Tabla 5: Rango de produccin de la competencia

La planta propuesta aspira en un principio a una produccin de 300L/da con lo cual se estara

proyectando como una pequea empresa con la aspiracin de crecer en lo futuro y ampliar la

produccin.

Tendremos en primera instancia una entrada al mercado con una produccin de 300 [Litros/Da],

sin usar toda la capacidad de produccin de los equipos, con una produccin a la semana de 2100

[Litros/semana], este arranque va abastecer en los primeros des aos de la empresa.

2.3.1. PROYECCIN DE LA OFERTA

La proyeccin de la oferta se determina para medir las cantidades y las condiciones en que una

economa quiere poner a disposicin del mercado un bien o servicio.

Como nuestra empresa en su inicio no ha hecho el uso de toda su capacidad, para satisfacer la

demanda del mercado y as mismo no ofrecer ms de lo que se demanda tenemos la siguiente

proyeccin:

2015 2017.incremento de la produccin de 0%

2018 2022.....incremento de la produccin de 22%

2022 2025en relacin a la capacidad de produccin de nuestros

equipos, Lo cual estar sujeto a disposiciones econmicas



2.3.2. DETERMINACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

En el caso de que esta empresa empiece a funcionar el 2014, la demanda insatisfecha seria:

Ao Demanda

[Litros/semana]

Oferta

[Litros/semana]

Demanda Insatisfecha [Litros/semana]

2014 1919 1750 169

Podemos apreciar que la demanda es mayor a la oferta, pero tenemos que tener en cuenta que

estamos empezando el funcionamiento de un proyecto por el cual al comienzo nos beneficia ya

que tenemos que recuperar las inversiones.

Por lo tanto comenzar con [3/4] partes de nuestra capacidad, es una buena opcin, ya que es ms

de la mitad de la capacidad de produccin.

2.3.3. PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

Considerando la proyeccin de la oferta y demanda que se estima dar tenemos:

AO DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA

LITROS/SEMANA LITROS/SEMANA LITROS/SEMANA

2015 1919 1750 169

2016 2084 1750 334

2017 2263 1750 513

2018 2458 2135 323

2019 2669 2135 534

2020 2898 2135 763

Tabla 6: Demanda insatisfecha

Considerando los datos sera apropiado proyectar la ampliacin de los equipos de produccin, para

as satisfacer la demanda teniendo en cuenta que los valores negativos representan la cantidad de

producto que producimos en excedente.



2.4. ANALISIS DE PRECIOS

De acuerdo al anlisis de oferta como de la demanda se tiene un mercado de competencia

perfecta y por lo cual es necesario determinar un precio optimo y de acuerdo al punto de equilibrio

determinado tras la proyeccin de oferta y demanda se tiene:

Grafica 4: Punto de equilibrio

Por lo cual se puede considerar un precio de entre 3 a 4 bolivianos. En los primeros 2 aos se

pretende considerar un precio de 3 bolivianos por helado de producto y posteriormente a partir del

ao 2017 al 2020 mantener un precio de 4 bolivianos por helado para no tener prdidas.

2.5. CANALES DE DISTRIBUCION

El sistema de distribucin utilizado para hacer llegar los jugos de Frutas hasta el consumidor final,

es a travs de los detallistas, que en este caso est conformado por los supermercados y tiendas

y que cuentan con las instalaciones adecuadas.

Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su distribucin y se elige el

esquema de distribucin representado en la figura.

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

0 1 2 3 4 5 6

EQUILIBRIO DE MERCADO

DEMANDA OFERTA

Figura 1: Esquema de Distribucin de los helados de Ron



2.6. CONCLUSIONES DEL CAPITULO

La comercializacin del helado de ron, es un producto relativamente nuevo, pues aunque delicia

tiene este producto ya en los mercados no es tan comercializado. Las encuestas nos indican que

este producto tiene una gran demanda, tambin los datos del INE nos refieren a que el consumo

de helados es mayor en la Ciudad de La Paz que en otras ciudades del pas.

Por todo ello se concluye que la comercializacin de los helados de ron VIP de la empresa Moon`s

S.R.L. tiene una gran aceptacin en los consumidores de la Ciudad de La Paz.



CAPITULO 3.

3. TAMAO DEL PROYECTO

3.1. MEDICION DEL TAMAO DEL PROYECTO

El tamao es la capacidad de produccin que tiene el proyecto, durante el periodo de

funcionamiento. Se define como la capacidad de produccin al volumen o nmero de unidades

que se pueden producir en un da, mes o ao, dependiendo del tipo de proyecto que se est

formulando.

Para el presente proyecto, es necesario considerar el tamao, la localizacin de la planta

productora y adems de los factores preponderantes que influyen para la localizacin de la misma

3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO

Entre los factores determinantes del tamao de la Empresa Moons SRL tenemos Mercado,

Localizacin, Economa de Escala, Tecnologa tipo de organizacin encargada del Proyecto y

Financiamiento. Siendo este ltimo el que define el tamao real del proyecto.

a. MERCADO

Lanzar relativamente nuestro nuevo producto al mercado para que la poblacin de la ciudad de La

Paz pueda consumirlo, ya que se considera que existe un mercado accesible para la venta del

producto.

b. LOCALIZACION

Para este punto se realizar el estudio de la localizacin por el mtodo de Brown y Gibson,

teniendo como opciones las zonas de Achachicala, Villa Ftima, Rio Seco que se encuentran en la

Ciudad de La Paz y El Alto respectivamente. Se considera estas tres zonas dentro de las urbes ya

mencionadas por ser zonas industriales porque en las mismas se encuentran en funcionamiento

varias empresas reconocidas hoy en da

c. ECONOMIA DE ESCALA

Una de las variables primordiales que condicionara el tamao del proyecto es la parte

tecnolgica, que muchas veces esto impone una escala de produccin mnima que en algunos

casos podra ser superior a la capacidad de uso planeado, por lo tanto esto elevara nuestro costo

de produccin.



d. TECNOLOGIA E INVERSIN

La inversin en bienes es algo costoso, se precisa en el rea de produccin los siguientes

equipos de produccin detallados en la tabla 7, y para su comercializacin se usara 3 Frigorficos y

para la compra de materia prima se usara 2 camiones.

El financiamiento viene de dos fuentes, uno del aporte personal y el otro de una entidad financiera

mediante la extensin de un crdito.

MAQUINARIAS PRECIO (Bs)

STORAGE FREEZER 16,250.00

SERVING FREEZER 8,184.00

DESCREMADORA 72,000.00

BOMBA DE LECHE 1,250.00

INYECTOR DE OXIGENO 182,000.00

PAZTEORIZADORA 150,000.00

COMPUTADORA 1,440.00

BOMBA PARA ENFRIADOR DE PLACAS

1,250.00

TANQUES ENFRIADORES 5,220.00

BOMBA DE PAZTEORIZADOR 1,250.00

BOMBA DE AGUA CALIENTE 1,250.00

MAQUINA EMPAQUETADORA 105,000.00

HOMOGENIZADOR 182,000.00

MOBILIARIO 5,200.00

TOTAL 732,294.00

Tabla 7: Precios maquinaria



3.1.2. TAMAO DE LA PLANTA DE PRODUCCIN

3.1.2.1. Capacidad instalada de produccin

La capacidad instalada de produccin se entiende como la mxima cantidad del servicio a ser

producido en un periodo de tiempo, en este caso un ao. Dentro del proceso productivo intervienen

variedad de factores que determinan la capacidad instalada de la planta de procesamiento, con

relacin a las limitaciones tecnolgicas en lo que respecta a la creacin de maquinaria, se decide

utilizar el Mtodo de Escala.

El mtodo consiste en considerar la capacidad de los equipos disponibles en el mercado y con

esto analizar las ventajas y desventajas. Los principales factores de la capacidad productiva los

determinan las mquinas de capacidad estandarizada, es decir; aquellas que slo se pueden

adquirir en determinadas capacidades.

Por consiguiente se debe decidir la capacidad de acuerdo a los equipos de capacidad

estandarizada. Esta debe adecuarse perfectamente al equipo ms costoso o al ms importante

dentro del proceso productivo. En este caso el equipo de cuello de botella ser la extractora por su

alimentacin constante para todo el proceso de produccin.

Existen varios proveedores de este tipo de equipos que ofrecen distintas capacidades de

produccin, ventajas y soluciones para este proceso, adems existe una gran variedad de precios

que tienen que ver con la calidad, la industria y equipos, para ello la empresa trabajara con la

distribuidora CORMAQ, que importa equipos de la empresa espaola IMPROLAC.

3.2. TAMAO OPTIMO

Para determinar el tamao ptimo del proyecto es necesario realizar el clculo del VAN (Valor

Actual Neto) con una serie de tamaos e inversiones determinadas bajo la siguiente ecuacin:

= (

)

INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO (IA) 732294 TAMAO INICIAL DEL PROYECTO 500000

INVERSIN B (IB) 911387 TAMAO B 720000

INVERSIN C (IC) 1041955 TAMAO C 900000

Tabla 8: Tamaos e inversiones



Para el clculo del VAN se emplea la siguiente formula:

= +

( + )

Opcin Tamao [u/ao]

Costo Fijo Costo Variable

Costo Total

Unitario [Bs/u]

Costo Fijo Total

Costo Variable

Total

A 500000 0.26 1.44 3 3900,00 21600,00

B 720000 0.26 1.44 3 5616,00 31104,00

C 900000 0.26 1.44 3 7020,00 38880,00

Tabla 9: Costo fijo, variable y precio de venta

3.2.1. TAMAO DEL PROYECTO CON MERCADO CRECIENTE

TAMAO INICIAL DEL PROYECTO TA= 500000

Ao Demanda (l/semana)

Demanda (helado/ao)

Cantidad Producida

Qp

Precio de

Venta Ingreso

Costo Fijo

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

2014

-732294

2015 1919 493377 3 1480131 2808,00 15552,00 18360,00 1461771 493377

2016 2084 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000

2017 2263 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000

2018 2458 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000

2019 2669 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000

2020 2898 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000

IA 732294

VAN 5341591



TAMAO INICIAL DEL PROYECTO

TB = 720000


Demanda (helado/ao)

Cantidad Producida

Qp

Precio de

Venta Ingreso

Costo Fijo

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

2014

-911387

2015 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

2016 2084 535807 535807 3 1607421 5616,00 31104,00 36720 1570701

2017 2263 581887 581887 3 1745661 5616,00 31104,00 36720 1708941

2018 2458 631929 631929 3 1895787 5616,00 31104,00 36720 1859067

2019 2669 686275 686275 3 2058825 5616,00 31104,00 36720 2022105

2020 2898 745294 720000 3 2160000 5616,00 31104,00 36720 2123280

IB 911387

VAN 6250503


TC =

900000


Demanda (helado/ao)

Cantidad Producida

Qp

Precio de

Venta Ingreso

Costo Fijo

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

2014

-1041955

2015 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

2016 2084 535807 535807 3 1607421 7020,00 38880,00 45900 1561521

2017 2263 581887 581887 3 1745661 7020,00 38880,00 45900 1699761

2018 2458 631929 631929 3 1895787 7020,00 38880,00 45900 1849887

2019 2669 686275 686275 3 2058825 7020,00 38880,00 45900 2012925

2020 2898 745294 745294 3 2235882 7020,00 38880,00 45900 2189982

IC 1041955

VAN 6120637



3.2.2. TAMAO DEL PROYECTO CON MERCADO CONSTANTE

TAMAO INICIAL DEL PROYECTO TA= 500000


Demanda (helado/ao)

Cantidad Producida

Qp

Precio de

Venta Ingreso

Costo Fijo

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

2014

-732294

2015 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500,00 1454630,6

2016 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6

2017 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6

2018 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6

2019 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6

2020 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6

IA 732294

VAN 5248285


TB = 720000


Demanda (helado/ao)

Cantidad Producida

Qp

Precio de

Venta Ingreso

Costo Fijo

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

2014

-911387

2015 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

2016 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

2017 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

2018 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

2019 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

2020 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411

IB 911387

VAN 5023063




TC =

900000


Demanda (helado/ao)

Cantidad Producida

Qp

Precio de

Venta Ingreso

Costo Fijo

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

2014

-1041955

2015 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

2016 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

2017 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

2018 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

2019 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

2020 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231

IC 1041955

VAN 4854753


Al efectuar los clculos del VAN para un mercado creciente se obtuvo el valor de 6250503, lo que

indica que el tamao adecuado para esta consideracin es el = 720000.

Para la proyeccin con mercado constante el mejor VAN obtenido es de 5248285 para un tamao

de = 500000.

Lo ms conveniente para cualquier empresa que est iniciando seria mantener en los primeros

aos una demanda constante y en los siguientes una demanda creciente por lo cual se puede

aceptar ambos resultados.



CAPITULO 4.

4. LOCALIZACION

4.1. MACRO Y MICRO LOCALIZACIN

4.1.1. MACRO LOCALIZACIN

La planta estar ubicada en el Departamento de La Paz, ms especficamente en la Ciudad de El

Alto perteneciente a la Provincia Los Andes, en la siguiente figura se puede ver lo descrito

anteriormente.

Figura 2: Mapa La Paz El Alto

4.1.2. MICRO LOCALIZACIN

El estudio de micro localizacin se hace con el propsito de seleccionar el lugar exacto para

instalar la empresa Moons SRL que realizara la produccin de helado de ron dentro de la Ciudad

de El Alto y comercializacin de los mismos en la Ciudad de La Paz preferentemente.

4.2. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIN

Un proyecto de stas caractersticas tambin se ve influenciado por factores que de alguna manera

influyen en la puesta en marcha, tales como las condiciones climticas del lugar, mano de obra,

combustibles y energa elctrica sobre las cuales no se tiene ningn tipo de control.



4.2.1. EXIGENCIAS CLIMTICAS

TEMPERATURA: La temperatura en la Ciudad de La Paz es una de las ms convenientes

para la venta de helados, puesto que las estadsticas muestran mayor consumo de helado

en la misma.

4.2.2. MANO DE OBRA

Este es un factor de suma importancia puesto que si no se puede asegurar la provisin de mano

de obra adecuada se tendr serios problemas en la produccin y el solucionarlos originara altos

costos.

MANO DE OBRA CALIFICADA: Se tiene la mano de obra calificada en lo que se refiere al

conocimiento de elaboracin de helados ya que se tiene a universidades que capacitan en

esta rea. Entonces se tendr mano de obra calificada que haya tenido alguna instruccin

relacionada con la elaboracin de helados a nivel industrial cuyas condiciones sean

parecidas al presente proyecto.

MANO DE OBRA NO CALIFICADA: En la Ciudad de La Paz o en cualquier otra regin se

tiene desempleo, de ah que se cuenta con una cantidad considerable de personas

dispuestas a trabajar. Para que el trabajo y la calidad del producto se superen ser preciso

y muy importante implementar cursos de capacitacin ya sea en el proceso como en el

manejo adecuado de cada uno de los equipos utilizados para ese fin.

4.2.3. CARRETERAS

La localizacin geogrfica de la planta es buena ya que la zona de Rio Seco es una zona industrial

con afluencia de bastante gente y carreteras en buenas condiciones, adems que se facilita la

recoleccin de la materia prima por encontrarse cerca de la Comunidad productora de leche

Taramaya.

4.2.4. ENERGA ELCTRICA

El lugar cuenta con suministro de energa elctrica, proporcionado por la empresa DELAPAZ.

Esto debido a que todos nuestros equipos son elctricos.

4.2.5. CENTROS MDICOS

Como se encuentra en una ciudad, se cuenta con hospitales, centros de salud disponibles al

alcance de los trabajadores.



4.2.6. CENTROS DE ABASTECIMIENTOS

En las Ciudades de La Paz y El Alto se encuentran mercados, adems de tiendas de abarrotes y

productos en general, el aspecto comercial en sta ciudad es bastante elevado.

4.2.7. CENTROS DE COMUNICACIN

Como es una ciudad se tiene servicios de telecomunicaciones de empresas renombradas como

ENTEL, VIVA, TIGO, COTEL, adems de medios televisivos como emisoras radiales.

4.2.8. TRANSPORTES

En los medios de transporte que se dispone se tiene a eleccin desde minibuses, microbuses,

taxis, cada uno de estos tiene rutas y paradas correspondientes.

4.2.9. SEGURIDAD CIUDADANA

La seguridad ciudadana est bajo el resguardo la Polica Nacional Boliviana cuyas oficinas se tiene

tanto zonal como central.

4.3. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION DEL PROYECTO

4.3.1. ASIGNACIN DE PUNTAJE A CADA ALTERNATIVA DE LOCALIZACIN

Se estudiaron tres alternativas para estimar la mejor localizacin en donde se instalar el proyecto

en el Departamento de La Paz. As tenemos:

Lugar Calificacin

Zona Achachicala A

Zona Villa Ftima B

Zona Rio Seco C

Tabla 9: Eleccin de zonas

Para evaluar la localizacin del proyecto se emplean los mtodos Cualitativo de puntos y Brown

Gibson.



4.3.1.1. MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS

FACTOR

Zona Rio Seco

C/ Panam S/N

Zona Villa Ftima

C/ Chicaloma #20

Zona Achachicala

C/Ramos Gaviln S/N Peso

Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin

Disponibilidad de MP 8 2,80 5 1,75 7 2,45 0,35

Disponibilidad de MO 8 1,60 6 1,20 7 1,40 0,20

Clima 4 0,08 3 0,06 3 0,06 0,02

Incentivos Polticos 1 0,01 2 0,02 1 0,01 0,01

Accesibilidad al mercado 7 2,45 7 2,45 8 2,80 0,35

Disponibilidad de servicios 8 0,56 7 0,49 8 0,56 0,07

TOTAL 7,50

5,97

7,28 1.00

4.3.1.2. MTODO BROWN GIBSON

FACTORES OBJETIVOS

Zona Rio Seco

C/ Panam S/N

Zona Villa Ftima

C/ Chicaloma #20

Zona Achachicala

C/Ramos Gaviln S/N

Terreno 40000 50000 35000

Gastos de servicios 1200 1500 2000

Materia prima 1500 1000 1200

42700 52500 38200

C 44200 53500 39400

1/C 2,34192E-05 1,90476E-05 2,6178E-05 6,9E-05

FO 0,341164843 0,277480739 0,381354418



FACTORES SUBJETIVOS

Wi

Clima 1 0

1 0,25

Acceso al mercado 1

1 2 0,5

Problemas sociales

1 0 1 0,25

4 1

Rij Clima Acceso Mercado Problemas Sociales

A 0 1

1 0,333 1 1

2 0,5 1 1

2 0,4

B 1 0 1 2 0,667 0

0 0 0 1

1 2 0,4

C

0 0 0 0

1 1 2 0,5

1 0 1 0,2

3 1

4 1

5 1

FSA FSB FSC

Rij * Wi 0.433 0.267 0.300

MEDIDA DE PREFERENCIA DE LOCALIZACION

MPL A = 0,369

K = 0,7

MPLB = 0,274

MPLC = 0,357


Con los mtodos por puntos y Brown Gibson se verifica que la mejor ubicacin del proyecto es la

zona de Rio Seco, por todos los factores que lo benefician.



CAPITULO 5.

5. ORGANIZACIN DE LA EMPRESA

5.1. DEFINICIN Y DELIMITACIN DE LA ORGANIZACIN DEL PROYECTO

MOONS S.R.L. es una empresa dedicada al procesamiento de leche de vaca para la produccin y

envasado de helados de ron; incrementando constantemente nuestros esfuerzos en control de

calidad, mejora continua y cumplimiento de las mximas exigencias que se requieren en este tipo

de producto.

5 . 1 . 1 . M I S I N

Nuestra misin es elaborar y comercializar helados de crema con esencia de ron para satisfacer

las necesidades de las familias y los mercados, entregando productos naturales que cumplan con

buenos estndares de calidad contribuyendo con la alimentacin sana y nutritiva de los habitantes

de la Ciudad de La Paz

5 . 1 . 2 . V I S I N

Ser una empresa lder en la comercializacin de productos de alta calidad, para competir

exitosamente en el mercado de helados en la Ciudad de La Paz, y lograr la fidelidad de nuestros

clientes

Para establecer la relacin jerrquica entre los empleados de la empresa MOONS S.R.L. es

necesario plantear un organigrama, que cuenta con los siguientes puntos de forma general:

I. ORGANOS DE DIRECCIN

a) Directorio.

b) Gerencia General.

c) Gerente Administrativo Financiero.

d) Gerencia de produccin.

e) Logstica.

II. ORGANO DE ASESORAMIENTO EXTERNO

a) Asesora Jurdica



5.1.3. ORGANIGRAMA

GERENTE

GENERAL

ASESORIA

JURIDICA

GERENTE DE

PRODUCCION

GERENTE DE

ADMINISTRACIN

Y FINANZAS

JEFE DE

PRODUCCION

SUPERVISOR

LOGISTICO

ALMACENISTA

PRODUCTO

TERMINADO

ALMACENISTA

INSUMOSALMACENISTA

MATERIA PRIMA

OPERARIO 2

ALMACN DE

PRODUCTO

TERMINADO

OPERARIO 1

ALMACN DE

PRODUCTO

TERMINADO

ORGANIGRAMA EMPRESA MOONS S.R.L.

JEFE DE

MANTENIMENTO

CONTROL DE

CALIDAD

VENTAS

5.1.4. TIPO DE EMPRESA

En base al estudio de mercado realizado y por consulta del Cdigo de Comercio y el reglamento de

Fundaempresa es que la empresa ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), que

resulta mucho ms conveniente en comparacin a los otros tipos de empresa existentes que se

detallan a continuacin en el siguiente cuadro (Fuente: Fundaempresa Reglamento del Cdigo de

Comercio de Bolivia).



Figura 3: Cuadro comparativo del tipo de sociedad



5.2. MANUAL DE FUNCIONES

El manual de funciones debe contar con las obligaciones y responsabilidades de acuerdo a cada

cargo dentro de la empresa mismos que se encuentran detallados en anexos, pero apara ejemplo

se tiene la siguiente muestra de forma resumida::

CARGO SECRETARIA EJECUTIVA

Misin

Trabajo de ejecucin, coordinacin y supervisin de actividades de

apoyo secretarial, as como, labores tcnico administrativas. Realiza

actividades de responsabilidad y confidencialidad que requiera el

Gerente General.

Dependencia Gerente General

Jefe de rea Administrativa-Financiera

Objetivos Apoyar en todo lo que se requiera al Gerente General.

Funciones

Generales

Ejecuta, coordina y supervisa las actividades de apoyo secretarial, as

como, labores tcnico administrativa de la empresa.

Funciones

Especficas

a) Recibe, registra, canaliza, distribuye y archiva segn corresponda,

la documentacin que ingresa a Gerencia General; asimismo,

administrar la informacin clasificada y de carcter reservado.

b) Toma los dictados y redacta la documentacin requerida de

acuerdo a instrucciones, efectuando las revisiones y correcciones

pertinentes.

c) Hace seguimiento de los documentos expedidos que necesiten

respuesta o confirmacin.

d) Lleva y mantiene actualizado el archivo de documentos de la

empresa, y coordinar su depuracin.

f) Coordina reuniones, recepciona y atiende a los clientes en asuntos

relacionados con los servicios que brinda la empresa.

g) Mantiene actualizada la Agenda de la Gerencia General

h) Atiende y efecta llamadas telefnicas.

i) Formula el cuadro de necesidades para mantener el stock necesario

de tiles de oficina y encargarse de su oportuna distribucin y

reposicin.




En base a estos parmetros es que se puede realizar la organizacin de la empresa dependiendo

previamente del estudio de mercado preliminar para constituirlo legalmente como algn tipo de

sociedad detalla en la figura 3.



CAPITULO 6.

6. INGENIERA DEL PROYECTO

6.1. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A SER FABRICADO

En funcin a la encuesta realizada la presentacin escogida para la comercializacin del producto

es la de vaso plstico, especial para la lnea que pretende lanzar al mercado la empresa Moons

S.R.L.

6.1.1. DISEO DEL PRODUCTO A SER FABRICADO

Como el producto que se comercializara es Helado de Ron, no hay un diseo establecido para el

mismo ya que este se encuentra sujeto a la forma del recipiente o a la presentacin que se le

quiera dar, por lo que tan solo se mostrara el diseo preliminar del recipiente que contendr el

producto terminado para ser comercializado.

6.1.2. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

CARACTERSTICAS TCNICAS HELADO DE RON

Valor energtico 214 Kcal

Carbohidratos totales 33 g

Protenas 2,4 g

Grasas totales 13 g

Grasas saturadas 7,9 g

Contenido de Alcohol 0,001 GL

Sodio 115 mg



CARACTERSTICAS TCNICAS DEL ENVASE

Material Polipropileno (plstico reforzado)

Dimensiones

Capacidad 200 ml

CARACTERSTICAS TCNICAS ETIQUETA

Material Poliuretano

Aspecto



6.2. SELECCIN Y DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN

6.2.1. DIAGRAMA SINOPTICO



6.2.2. CURSOGRAMA ANALTICO

Nombre DETALLE SMBOLO

ANTES DESPES

d[m] t[h] d[m] t[h]

Lugar Operacin

Fecha Transporte

Producto Inspeccin

Elaborado por Demora

Supervisado por Inventario

DESCRIPCIN DISTANCIA TIEMPO

Recepcin de leche

Control de calidad leche 15 min

Transporte a

produccin 4,0 m 5 min

Filtrado 5 min

Pasteurizado a 72C 1,5 m 15 s

Calentado 1,5 m 5 min

Almacn de insumos

Transporte de insumos

a seccin de pesado 4,0 m 5 min

Pesado emulsionante 2 min

Inspeccin del peso 2 min



Aadido y mezclado 1,5 m 10 min

Pesado del 42% de

azcar 2 min

Pesado de glucosa 2 min

Pesado de Panisol

sper 2 min

Inspeccin del peso 2 min

Mezclado 3 min

Pesado del 58% de

azcar 2 min

Aadido y batido 60 min

Adicin de esencia,

colorante y crema

Descremado 15 min

Homogenizado 1,5 m 30 min

Pasteurizado a 80C 1,5 m 25 seg

Madurado 24 h

Congelado a -25C 2,5 m 60 min

Envasado 2,5 m 120 min

Inspeccin producto

terminado 15 min

Almacenado en

frigorfico a -18C 3,0 m 60 min



6.3. ESTABLECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCION Y FORMULACION DEL

PROGRAMA DE PRODUCCION PARA EL PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO

6.3.1. MERCADO CRECIENTE

AO DEMANDA INSATISFECHA

[L/SEMANA]

DEMANDA INSATISFECHA

[HELADO/AO]

REAL

(%)

TEORICO (%)

PROGRAMADO

1 1919 493377 68,52 60.00 296026

2 2084 535807 74,42 69.23 370939

3 2263 581887 80,82 78.12 454570

4 2458 631929 87,77 84.56 537359

5 2669 686275 95,32 98.89 678657

6 2898 720000 100,00 98.89 712008

6.3.2. MERCADO CONSTANTE

AO DEMANDA INSATISFECHA

[L/SEMANA]

DEMANDA INSATISFECHA

[HELADO/AO]

REAL (%)

TEORICO (%)

PROGRAMADO

1 1919 493377 98.68 80,00 394702

2 1919 493377 98.68 85,00 419370

3 1919 493377 98.68 90,00 444039

4 1919 493377 98.68 98.68 486842

5 1919 493377 98.68 98.68 486842

6 1919 493377 98.68 98.68 486842



6.4. SELECCIN Y DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO

Tanque de recepcin de leche: Material de acero inoxidable, consta de una vlvula de

salida de leche esta interconectado con una balanza electrnica, tiene una capacidad total

de 200L.

Balanza electrnica: Tiene una capacidad de pesaje de 2050 Kg, funciona a 220V

(adaptable a computadora para registro del peso de entrega) es resistente a la humedad.

Bomba de leche: Bomba centrifugadora simple y robusta, fcil de limpiar, superficie de

acero inoxidable, capacidad de 2500 L/h.

Enfriador de placas: Enfra la leche de 20 a 4C funciona en contra corriente con agua

helada prxima al punto de congelacin (1C) consta de una capacidad de 2300 L/h

Tanques de almacenamiento: Consta con una camisa de agua que permite refrigerar la

leche a 4C, es de acero inoxidable, cuenta adems con una motor de agitacin con

velocidad regulable, incluye termmetro y una vlvula de salida de acero inoxidable. La

capacidad es de 1000 L para la leche, de 700 L para la maduracin de la base de helado y

de 200 L para saborizar el mismo antes de congelar.

Pasteurizador: Tiene una capacidad de 500 L/h esta interconectado al tanque de balanceo,

a la bomba de leche, filtro, a la descremadora y al Homogenizadora, cuenta con

programador de tiempo ya que debe pasteurizar la leche a 85C por 25 segundos.

Tanque de balanceo: Capacidad 100L

Descremadora: 500L/h

Homogenizadora: 500 L/h, presin de 150 /2otro de 7,5 HP.

Freezer continuo: De acero inoxidable, capacidad regulable desde 85 hasta 300 Kg de

mezcla/ hora completa ms unidad propia de condensacin con compresor de 5HP.

Computadora Samsung Core i3: Tarjeta madre intel DJ67BL, memoria de 2GB DDR3,

disco sata 1T sata 2. Quemador lector de DVD CD, sonido 7.1 de salida, monitor de 19

case, teclado. Mouse y parlantes. Impresora Canon MP 280: Impresin blanco y negro, y a

colores, escner y fotocopiadora incluidos con opcin a adaptacin para flujo de tinta

continua.



6.5. BALANCE DE MATERIA

6.6. DISTRIBUCION DE PLANTA (LAY OUT)



6.7. CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL PROYECTO


El balance de masa y la distribucin de la planta se adecuan a nuestras necesidades y el diagrama

de Gantt nos ayuda a ver en cuanto tiempo se podra ejecutar el proyecto y si hubiese alguna

demora en el mismo por alguna razn, se puede modificar las fechas con el programa PERT CPM.



CAPITULO 7.

7. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

7.1. RECURSOS DE LA INVERSIN

Los recursos de la inversin estn contemplados en un 40% por parte de los socios inversionistas

y el 60% restante con un crdito extendido por una entidad financiera.

INVERSION TOTAL SOCIOS 560000 Bs

7.2. INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

7.2.1. PLAN DE INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO

MAQUINARIAS GASTO[Bs]

Storage freezer 16.250,00

Serving freezer 8.184,00

Descremadora 72.000,00

Bomba de leche 1.250,00

Inyector de oxigeno 182.000,00

Paz teorizadora 150.000,00

Computadora 1.440,00

Bomba para enfriador de placas 1.250,00

Tanques enfriadores 5220

Bomba de paz teorizador 1.250,00

Bomba de agua caliente 1.250,00

Maquina empaquetadora 105.000,00

Homogeneizador 182.000,00

Total 727.094,00



EQUIPOS

CANTIDAD COMPUTADORAS c/u GASTO[Bs]

8 Computadoras i5 mas impresora 4147 33176

7.2.2. PLAN DE INVERSIONES PARA LA OFICINA Y MATERIAL DE TRABAJO

CANTIDAD MUEBLES c/u TOTAL BS

8 Escritorio 200 1600

4 Estantes 1000 4000

8 Sillas 280 2240

1 Mesas 1100 1100

TOTAL

8940

7.2.3. PLAN DE INVERIONES PARA VEHICULOS Y MANTENIMIENTO

CANTIDAD MOVILIDADES c/u TOTAL

[Bs]

3 CAMION FRIGORIFICO 178920 536760

2 CAMIONETA 140000 280000

TOTAL

816760

TRANSPORTE GASTO[ Bs]

Mantenimiento (gasolina) 68

TOTAL 68



7.3. INVERSIONES EN ACTIVOA DIFERIDOS

7.4. INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INGRESOS 1500000 1600000 1650000 1750000 1950000 2050000 2060000 2070000 2070000 2080000 2090000 210000

COSTOS 1950000 1990000 1880000 1800000 1650000 1650000 140000 1640000 163000 163000 162000 16000

DEFICIT -450000 -390000 -230000 -50000 300000 400000 1920000 430000 1907000 1917000 1928000 194000

ACUMULADO -450000 -840000 -1070000 -1120000 -820000 -420000 1500000 1930000 3837000 5754000 7682000 7876000

7.5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO CON CUOTA CONSTANTE


Para el fin del proyecto es conveniente obtener un prstamo con cuota constante.

COSTO LEGAL Gasto [Bs]

Coto de Funda Empresa 500

Costo de la Alcalda 0

Costo legal (contador) 6000

TOTAL 6500

PRESTAMO 840000

INTERES 0,12

AO AMORTIZACION INTERES CUOTA PRESTAMO

0 0 0 0 840000

1 103510 100800 204310 736490

2 115931 88379 204310 620560

3 129842 74467 204310 490717

4 145424 58886 204310 345294

5 162874 41435 204310 182419

6 182419 21890 204310 0



CAPITULO 8.

8. COSTOS E INGRESOS EN EL PROYECTO

8.1. COSTOS DE OPERACIN Y DETERMINACION DE INGRESOS

Para la determinacin y clculo de la depreciacin del proyecto se toma en cuenta la demanda

igual a 493377 (u/ao) con un precio de 3 (Bs/u) y el valor residual de cero (VR = 0) mismo que

nos deja obtener la siguiente tabla.

COSTO VARIABLE

DETALLE COSTO UNITARIO CANTIDAD UTILIZADA

COSTO VARIABLE POR UNIDAD

MATERIA PRIMA 1.44 (Bs/g) 0,1 (mg) 0,144

MANO DE OBRA 0,5 (Bs/u) 1 0,5

Depreciaciones generales

ACTIVO INVERSION AOS DE

VIDA UTIL

DEPRECIACION ANUAL

PERIODO PROYECTO

DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR DE SALVAMENTO

MAQUINARIA 727094 8 90886.75 6 545320.5 183703.5

EQUIPO COMPUTACION

33176 4 8294 4 33176 0

MUEBLES Y ENSERES

31508 10 3150.8 6 18904.8 6056

VEHICULO 816760 5 163352 5 816760 0



Proyeccin de ingresos

DETALLE 1 2 3 4 5 6

60% 70% 80% 90% 100% 100%

DEMANDA 296026 345364 394702 444039 493377 493377

PRECIO 3 3 3 3 3 3

INGRESOS 888079 1036092 1184105 1332118 1480131 1480131

IVA 13% 115450 134692 153934 173175 192417 192417

INGRESOS (87 %) 772628 901400 1030171 1158943 1287714 1287714

IT 26642 31083 35523 39964 44404 44404

8.2. CUADRO DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Proyeccin de costos

DETALLE 1 2 3 4 5 6

DEMANDA 888079 1036092 1184105 1332118 1480131 1480131

COSTO MP 127883 149197 170511 191825 213139 213139

COSTO MO 148013 172682 197351 222020 246689 246689

TOTAL COSTOS VARIABLES

275896 321879 367862 413845 459827 459827

Fijos 162600 162600 162600 162600 162600 162600

Depreciacin 264547 264547 264547 264547 256253 92901

Amortizacin 1500 1500 1500 1500 1500

TOTAL COSTOS FIJOS

428647 428647 428647 428647 420353 255501

TOTAL COSTOS 704543 750526 796509 842492 880180 715328



Estado de Resultados sin inflacin y sin financiamiento

DETALLE 1 2 3 4 5 6

INGRESOS 772628 901400 1030171 1158943 1287714 1287714

COSTO VARIABLE 275896 321879 367862 413845 459827 459827

UTILIDAD BRUTA 496732 579521 662309 745098 827887 827887

COSTO FIJO

162600 162600 162600 162600 162600 162600

DEPRECIACIONES 264547 264547 264547 264547 256253 92901

AMORTIZACION 1500 1500 1500 1500 1500

UTILIDAD OPERATIVA

68085 150874 233662 316451 407534 572386

IT 26642 31083 35523 39964 44404 44404

20722 2985 0 0 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

41443 130152 230677 316451 407534 572386

IUE 10361 32538 57669 79113 101883 143096

UTILIDAD NETA 31082 97614 173008 237338 305650 429289

Estado de Resultados sin inflacin y con financiamiento

DETALLE 1 2 3 4 5 6

INGRESOS 772628 901400 1030171 1158943 1287714 1287714

COSTO VARIABLE 275896 321879 367862 413845 459827 459827

UTILIDAD BRUTA 496732 579521 662309 745098 827887 827887

COSTO FIJO

162600 162600 162600 162600 162600 162600

COSTO FINANCIERO 168000 147298 124112 98143 69059 36484

DEPRECIACIONES 264547 264547 264547 264547 256253 92901

AMORTIZACION 1500 1500 1500 1500 1500

UTILIDAD OPERATIVA

99915 3576 109550 218308 338475 535902

IT 26642 31083 55505 39964 44404 44404

12765 53208 25878 0 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

73273 9189 56343 192430 338475 535902

IUE 18318 2297 14086 48107 84619 133975

UTILIDAD NETA 54954 6892 42257 144322 253856 401926




Para el Estado de Resultados sin inflacin y sin financiamiento tenemos una utilidad neta en los 6

perodos del proyecto de 31082, 97614, 173008, 237338, 305650 y 429289.

Para el Estado de Resultados sin inflacin y con financiamiento tenemos una utilidad neta en los 6

perodos del proyecto de 54954, 6892, 42257, 144322, 253856 y 401926.



CAPITULO 9.

9. FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS

9.1. FLUJO DEL PROYECTO PURO

DETALLE 0 1 2 3 4 5 6

TOTAL INGRESOS

888079 1036092 1850164 1332118 1480131 1480131

COSTOS VARIABLES

275896 321879 367862 413845 459827 459827

COSTOS FIJOS

162600 162600 162600 162600 162600 162600

COSTO FINANCIERO

DEPRECIACIONES

264547 264547 264547 264547 256253 92901

AMORTIZACIONES

1500 1500 1500 1500 1500

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

183535 285566 1053655 489626 599951 764803

IUE

45884 71391 263414 122407 149988 191201

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO

137651 214174 790241 367220 449963 573602

DEPRECIACIONES

264547 264547 264547 264547 256253 92901

AMORTIZACIONES

1500 1500 1500 1500 1500

INVERSION 2100000

CAPITAL TRABAJO 1120000

VALOR DE DESECHO

189760

RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

1120000

PRESTAMO

AMORTIZACION DEL PRESTAMO

FLUJO DE CAJA -3220000 403698 480221 1056288 633267 707716 666503



9.2. FLUJO DEL PROYECTO FINANCIADO

DETALLE 0 1 2 3 4 5 6

TOTAL INGRESOS

888079 1036092 1850164 1332118 1480131 1480131

COSTOS VARIABLES

275896 321879 367862 413845 459827 459827

COSTOS FIJOS

162600 162600 162600 162600 162600 162600

COSTO FINANCIERO

168000 147298 124112 98143 69059 36484

DEPRECIACIONES

264547 264547 264547 264547 256253 92901

AMORTIZACIONES

1500 1500 1500 1500 1500

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

15535 138267 929543 391483 530892 728319

IUE

3884 34567 232386 97871 132723 182080

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO

11651 103701 697157 293612 398169 546239

DEPRECIACIONES

264547 264547 264547 264547 256253 92901

AMORTIZACIONES

1500 1500 1500 1500 1500

INVERSION 2100000

CAPITAL TRABAJO 1120000

VALOR DE DESECHO

189760

RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

1120000

PRESTAMO 1400000

AMORTIZACION DEL PRESTAMO

172516 193218 216404 242373 271457 304032

FLUJO DE CAJA -1820000 105182 176530 746800 317287 384465 335108


La mejor alternativa seria el flujo puro pero como no se cuenta con tanto dinero se establece el

financiamiento.

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