Ratios Financieros Docx
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RATIOS FINANCIEROS Analice el estado financiero de una empresa por 2 años y aplique el análisis en cuadro comparativo de los ratios visto en caso DESTMAFERGUI SAC. CERRO S.A.C BALANCE GENERAL 2012 2011 ACTIVOS Equivalente en Efectivo 798,344 615,214 Clientes 2,708,52 6 2,605,020 Cuentas por cobrar Accionistas 32,159 53,432 Otras cuentas por cobrar 982,496 1,130,005 Provisión cobranza dudosa -124,630 -94,630 Mercadería 3,375,90 3 3,515,995 Productos Terminados 362,630 239,749 Productos en Proceso 85,670 65,670 Materias primas y auxiliares 193,936 165,890 Suministros Diversos 29,760 19,543 Cargas Diversas 244,849 186,964 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,689,64 3 8,502,852 Cuentas por Cobrar Largo Plazo 1,760,72 0 1,480,450 Inversiones 2,478,98 1 1,965,512 Intangibles 22,710 21,630 Deprec y Amortizac. Acumulada - 1,503,70 5 -921,634 Activo Fijo 8,620,76 4 6,428,269 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,379,4 70 8,974,227
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RATIOS FINANCIEROSAnalice el estado financiero de una empresa por 2 aos y aplique el anlisis en cuadro comparativo de los ratios visto en caso DESTMAFERGUI SAC. CERRO S.A.C
BALANCE GENERAL20122011
ACTIVOS
Equivalente en Efectivo798,344615,214
Clientes2,708,5262,605,020
Cuentas por cobrar Accionistas32,15953,432
Otras cuentas por cobrar982,4961,130,005
Provisin cobranza dudosa-124,630-94,630
Mercadera3,375,9033,515,995
Productos Terminados362,630239,749
Productos en Proceso85,67065,670
Materias primas y auxiliares193,936165,890
Suministros Diversos29,76019,543
Cargas Diversas244,849186,964
TOTAL ACTIVO CORRIENTE8,689,6438,502,852
Cuentas por Cobrar Largo Plazo1,760,7201,480,450
Inversiones2,478,9811,965,512
Intangibles22,71021,630
Deprec y Amortizac. Acumulada-1,503,705-921,634
Activo Fijo8,620,7646,428,269
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE11,379,4708,974,227
TOTAL ACTIVO20,069,11317,477,079
PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL
Tributos por Pagar121,566303,591
Remuneraciones y Partic. Por Pagar118,80396,171
Proveedores3,442,1283,224,907
Prstamos y Sobregiros Bancarios75,360791,523
Cuentas por pagar4,273,5823,566,689
TOTAL PASIVO CORRIENTE8,031,4397,982,881
Beneficios Sociales de Trab. 109,85694,319
Deudas a Largo Plazo no Financieras3,837,4683,314,254
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE3,947,3243,408,573
TOTAL PASIVO11,978,76311,391,454
Capital Social6,294,3073,629,967
Utilidades retenidas-582,812
Reserva Legal133,701127,334
Resultados del Ejercicio1,662,3431,745,512
PATRIMONIO8,090,3516,085,625
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO20,069,11417,477,079
RATIODISTMAFERQUI SACCERRO SAC
LIQUIDEZ GENERAL2.72 veces1.08 veces
PRUEBA ACIDA1.11 veces0.55 veces
PRUEBA DEFENSIVA21.56%9.94%
CAPITAL DE TRABAJOUM 1548,430UM 658,204
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZAS61 das59.97 das
ROTACION DE LA CUENTAS POR COBRAR5.896.00
ROTACION DE CARTERA63.9760.50 das
ROTACION DE INVENTARIOS172 das88.96 das
ROTACION DE INVENTARIOS2.09 veces4.05 veces
PERIODO DE PAGO A PROVEEDRES21.34 das
ROTACION ANUAL16.87 veces
ROTACION DE CAJA Y BANCOS16 das12.86 das
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES1.23 veces1.11 veces
ROTACION DE ACTIVO FIJO5.40 veces2.59 veces
ESTRUCTURA DE CAPITAL0.811.48
RAZON DE ENDEUDAMIENTO44.74%59.69 %
COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS4.69 veces1.29 veces
COBERTURA DE GASTOS FIJOS1.44 veces
RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO0.03250.2054
RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION0.017870.08283
UTILIDAD ACTIVO0.1230 0.1219
UTILIDAD VENTAS10.01%10.95%
UTILIDAD POR ACCIONUM 0.7616UM 1.4525
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA0.32870.2316
MARGEN NETO DE UTILIDAD0.01460.0074
