RECICLATGE DE RESIDUS LA MARINA ALTA,...

RECICLATGE DE RESIDUS LA MARINA ALTA, S.A.

MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EN

31 DE DICIEMBRE DE 2016


MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EN

31 DE DICIEMBRE DE 2016

Denia 10 de marzo de 2017

RECICLATGE DE RESIDUS MARINA ALTA S.A

Cuentas anuales 2016. Fecha de formulación: 10 de marzo de 2017 Página 1

ÍNDICE

Balance de situación

Cuenta de pérdidas y ganancias

Estado de cambios en el patrimonio neto

Memoria

1. Actividad de la Empresa

2. Bases de presentación de las cuentas anuales

3. Aplicación de resultados

4. Normas de registro y valoración

5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

6. Activos financieros

7. Pasivos financieros

8. Fondos propios

9. Situación fiscal

10. Ingresos y gastos

11. Subvenciones, donaciones y legados

12. Operaciones con partes vinculadas

13. Información medio ambiente y sobre derechos de emisión de gases de efecto invernadero

14. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. ``Deber de información´´ de la Ley 15/2010, de 5 de julio.

15. Otra información

16. Requerimientos del artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital.

Informe de Gestión

Formulación de cuentas




Memoria Abreviada del Ejercicio Anual terminado el 31 de Diciembre de 2016

1. Actividad de la empresa

La Sociedad Reciclatge de Residus La Marina Alta, S.A se constituyó

mediante Escritura Pública el 25 de julio de 1996, bajo la forma jurídica de

Sociedad Anónima teniendo su domicilio social en PD CARAGUSOS - RAMES,

113 (03700) DENIA (ALICANTE).

El ejercicio económico de la Empresa coincide con el año natural.

La Sociedad tiene como objeto social la gestión de una planta de

transferencias de los Residuos Sólidos Urbanos generados por los municipios de la

Marina Alta, así como su transporte y posterior tratamiento desde la Planta de

Transferencias situadas en el término municipal de Denia hasta un centro

autorizado.

Dadas las actividades a las que se dedica la sociedad, dirigidas a la

protección y mejora del medio ambiente, la misma no tiene gastos, activos, ni

provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental distintos de los

derivados de la propia ejecución de su objeto social, que pudieran ser

significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados

de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente

memoria de las cuentas anuales respecto a información de cuestiones

medioambientales.

La Mercantil realiza todas sus actividades en la planta de transferencias de

residuos sólidos urbanos ubicada en Denia, partida Caragusos-Rames, propiedad

de la empresa dominante del grupo Vaersa, en virtud del contrato de



arrendamiento formalizado el 20 de enero de 1997, contrato con duración de

quince años y prorrogable tácitamente por anualidades.

Actualmente la sociedad realiza los siguientes servicios:

Trasferencia de residuos sólidos urbanos, que engloba los siguientes

servicios:

recepción y almacenamiento de residuos urbanos en la Planta

de Denia y

posterior traslado de los residuos urbanos hasta la Planta

Integral de Tratamiento de Residuos ubicada en el término

municipal de El Campello (Alicante).

La Sociedad forma parte del Grupo de empresas denominado VAERSA. La

Sociedad Dominante del grupo es VAERSA, VALENCIANA

D`APROFITAMENT ENERGÉTIC DE RESIDUS S.A. (Sociedad Unipersonal),

que tiene su residencia en Valencia y deposita las cuentas anuales consolidadas en

el Registro Mercantil de Valencia. Las últimas Cuentas Anuales formuladas han

sido las correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2015.

La información del grupo de sociedades en los términos previstos en el

artículo 42 del Código de Comercio, es la siguiente:

Sociedad dominante: VAERSA, VALENCIANA D`APROFITAMENT

ENERGÉTIC DE RESIDUS S.A. (Sociedad Unipersonal), cuyo objeto social es la

recogida, transporte, almacenamiento, depósito, tratamiento, reciclaje,

transformación, destrucción y gestión de todo tipo de residuos, la comercialización

y venta de los productos resultantes y la regeneración de suelos contaminados, así

como la realización de estudios medioambientales, protección y conservación del

medio y otros trabajos relacionados con el medioambiente.

En la Ley 10/2015 de 29 de diciembre se modifica el articulo 32 de la Ley

1/2013 de 21 de mayo de Medidas de Reestructuración y Racionalización del

Sector Público Empresarial y Fundacional de la Generalitat, reduciendo la relación



de sociedades mercantiles sujetas a mandato de enajenación y desinversión. En

concreto se revoca el mandato de enajenación y desinversión de

Reciclatge Residus Marina Alta S.A.

2. Bases de presentación de las cuentas anuales.

2.1. Marco normativo de referencia.

Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo

con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es

el establecido en:

a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil

b) Plan General de Contabilidad aprobado por R.D. 1514/2007

c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de

Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de

Contabilidad y sus normas complementarias

d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación

2.1. Imagen fiel.

Las Cuentas Anuales del ejercicio 2016 adjuntas han sido formuladas por

los Administradores a partir de los registros contables de la sociedad a 31 de

diciembre y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información

financiera que le resulta de aplicación, de forma que muestran la imagen fiel del

patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad habidos

durante el correspondiente ejercicio.

No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se

hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.

Las Cuentas anuales adjuntas se someterán a la aprobación de la Junta

General de Accionistas.



2.2. Aspectos críticos de la valoración.

La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de

empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que

pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el

ejercicio siguiente.

2.3. Comparación de la información.

Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del

balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios

en el patrimonio neto y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras

del ejercicio 2016, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido

obtenidas mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por

Real Decreto 1514/2007. Las cifras de los ejercicios 2015 y 2016 son comparables

al haber sido aplicadas las mismas normas y criterios contables.

2.4. Agrupación de partidas.

Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de

agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el estado

abreviado de cambios en el patrimonio neto.

2.5. Elementos recogidos en varias partidas.

No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas

del balance.

2.6. Cambios en criterios contables.

No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del

ejercicio actual por cambios de criterios contables.

2.7. Corrección de errores.

Las cuentas anuales del ejercicio 2016 no incluyen ajustes realizados como

consecuencia de errores detectados en el ejercicio.

2.8. Importancia Relativa

Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las

diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de



acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en

cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio

2016.

3. Aplicación de resultados

La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es

la siguiente:

BASES DE REPARTO: 2016 2015

Pérdidas y Ganancias, neto Impuestos 6.356,65 5.312,95

TOTAL 6.356,65 5.312,95

A Remanente

A Reservas voluntarias 6.356,65 5.312,95

TOTAL 6.356,65 5.312,95

Durante los ejercicios 2015 y 2016 no se han repartido dividendos a

cuenta.

4. Normas de registro y valoración

4.1. Inmovilizado intangible.

El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el

precio de adquisición o el coste de producción.

Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por

su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe

acumulado de las correcciones por deterioro registradas.

Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es

definida o indefinida.

No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.

El inmovilizado intangible corresponde a las aplicaciones informáticas, las

cuales se valoran al precio de adquisición o coste de producción,



incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web.

La vida útil de estos elementos se estima en 4 años y se encuentran

totalmente amortizadas.

4.2. Inmovilizado material.

Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye,

además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja

en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se

produzcan hasta su puesta en funcionamiento.

La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación

para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores

para la cobertura de tales obligaciones de futuro.

Los Administradores de la Sociedad consideran que el valor contable de los

activos no supera el valor recuperable de los mismos

Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado

material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable,

entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los

costes de venta y su valor en uso.

La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el

momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de

forma lineal durante su vida útil y estimando un valor residual nulo, en función

de los siguientes porcentajes:

ELEMENTO %AMORT

Instalaciones Técnicas 10% - 15%

Maquinaria 12% - 20%

Útiles y Herramientas 10% - 25 %

Otras Instalaciones 10%

Mobiliario 10% - 12%

Equipos Informáticos 25%

Elementos de Transporte 32%

Otro inmovilizado 15%



4.3. Arrendamientos.

No hay contratos de arrendamiento financiero vigentes.

Cuando la Sociedad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento

se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los

acuerdos y de la vida del contrato.

4.4. Instrumentos financieros.

La Sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros,

aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y,

simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra

empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes:

a) Activos financieros:

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;

Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito,

anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos.

b) Pasivos financieros:

Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;

Deudas con entidades de crédito;

c) Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros

que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones

ordinarias emitidas

4.4.1. Activos Financieros

Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado,

correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del

principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso

de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el

caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes



provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las

cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran

registradas.

Fianzas. Corresponde a las fianzas entregadas por arrendamientos

operativos. La diferencia entre su valor razonable y el importe

desembolsado, se imputarán a la cuenta de pérdidas y ganancias durante

el periodo de arrendamiento. Su valor razonable se estimará considerando

como periodo remanente el plazo contractual mínimo comprometido,

durante el cual no se puede devolver su importe.

4.4.2. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo

en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de

alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen

riesgo de cambios en su valor.

4.4.3. Pasivos financieros

Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el

importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos

financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el

reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de

pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método

del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al

importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el

período en que se producen.

Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y

posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de

la tasa de interés efectivo.

4.5. Impuestos sobre beneficios.

El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto

por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto



corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la

ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las

bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias

temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o

recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en

libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se

registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que

se espera recuperarlos o liquidarlos.

Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como

consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar

y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas.

Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas

las diferencias temporarias imponibles.

Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con

diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se

considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes

ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. El resto de

activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y

deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso

de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro

suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.

Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos

registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se

mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los

mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.

El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el

reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto

diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la



cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al

patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas

deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica

de subvención.

4.6. Ingresos y gastos.

Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con

independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o

financiera derivada de ellos.

No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados

a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas

previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son

conocidos.

Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor

razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos.

Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos,

así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se

registran como una minoración de los mismos.

Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que

es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su

concesión como una reducción de los ingresos por ventas.

4.7. Provisiones y contingencias.

Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas

como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse

perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de

cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación

como provisiones por el valor actual del importe más probable que se

estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la

obligación.



La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la

obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin

perjuicio del reconocimiento en el activo de la Sociedad del

correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que

dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un

importe no superior de la obligación registrada contablemente.

4.8. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.

Para el caso de las retribuciones por prestación definida las

contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo

plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones

devengadas no satisfechas.

Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a

indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.

Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación

anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos

empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los

pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el

momento en que se toma la decisión de efectuar el despido.

4.9. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas.

Las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del

grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas

generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se

contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La

valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas

particulares para las cuentas que corresponda.

Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan

en las Normas de elaboración de las cuentas anuales nº 13ª y 15ª del Plan

General de Contabilidad. En este sentido:



Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando

ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o

indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de

Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier

medio por una o varias personas jurídicas que actúen

conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o

cláusulas estatutarias.

Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se

trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o

las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada

una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente

en la Norma de elaboración de las Cuentas Anuales nº 13ª.

Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas

ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en

virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control

sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones

financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla

detenidamente en la Norma de elaboración nº 15ª.

5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el

siguiente:

5.1. Inmovilizado Material.

Ejercicio 2015:

CONCEPTO

SALDO APERTURA EJ.

2015 ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO CIERRE

EJ. 2015

Instalaciones Técnicas 8.094,56 8.094,56

Maquinaria 2.481,02 565,74 3.046,76

Útiles y Herramientas 1.697,86 1.697,86

Otras Instalaciones 24.921,67 24.921,67

Mobiliario 2.252,73 2.252,73

Equipos Informáticos 7.259,18 2.848,86 10.108,04

Elementos de Transporte 52.837,31 0,00 52.837,31

Otro inmovilizado 1.805,00 1.805,00

TOTALES 101.349,33 3.414,60 0,00 0,00 104.763,93



AMORTIZACIÓN ACUMULADA

SALDO APERTURA EJ.

2015 ADICIONES BAJAS TRASPASO SALDO CIERRE

EJ. 2015


Maquinaria 1.766,34 411,35 2.177,69


Otras Instalaciones 7.809,63 1.998,00 9.807,63

Mobiliario 2.252,73 2.252,73

Equipos Informáticos 6.022,55 858,84 6.881,39


Otro inmovilizado 408,62 270,00 678,62

TOTALES 78.907,91 4.354,19 0,00 83.262,10

VALOR NETO 22.441,42 21.501,83

Ejercicio 2016:

CONCEPTO

SALDO APERTURA EJ.

2016 ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO CIERRE

EJ. 2016


Maquinaria 3.046,76 3.046,76



Mobiliario 2.252,73 2.252,73

Equipos Informáticos 10.108,04 266,74 10.374,78


Otro inmovilizado 1.805,00 1.805,00

TOTALES 104.763,93 472,44 0,00 0,00 105.236,37

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

SALDO APERTURA EJ.

2016 ADICIONES BAJAS TRASPASO SALDO CIERRE

EJ. 2016


Maquinaria 2.177,69 372,87 2.550,56


Otras Instalaciones 9.807,63 2.003,48 11.811,11

Mobiliario 2.252,73 2.252,73

Equipos Informáticos 6.881,39 1.378,78 8.260,17

Elementos de Transporte 51.671,62 1.229,64 52.901,26

Otro inmovilizado 678,62 270,74 949,36

TOTALES 83.262,10 5.255,51 0,00 88.517,61

VALOR NETO 21.501,83 16.718,76



El detalle de los elementos del inmovilizado material que están totalmente

amortizados y que todavía están en uso al término del ejercicio actual, es el

siguiente:

2015 2016


Maquinaria 0,00 1.681,00



Mobiliario 2.252,73 2.252,73

Equipos Informáticos 5.664,18 5.930,92

Elementos de Transporte 20.284,16 20.489,86

Otro inmovilizado

TOTALES 44.347,07 46.500,51

5.2. Inmovilizado Intangible

EJERCICIO 2015:

CONCEPTO

SALDO APERTURA EJ.

2015 ADICIONES

TRASPASO

SALDO CIERRE EJ.

2015 BAJAS

Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98

899,98 0,00 0,00 0,00 899,98

AMORTIZACION SALDO APERTURA EJ.

2015 ADICIONES

TRASPASO

SALDO CIERRE EJ.

2015 ACUMULADA BAJAS

Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 899,98 TOTAL 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98

VALOR NETO 0,00 0,00

EJERCICIO 2016:

CONCEPTO

SALDO APERTURA EJ.

2016 ADICIONES

TRASPASO

SALDO CIERRE EJ.

2016 BAJAS

Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98

899,98 0,00 0,00 0,00 899,98

AMORTIZACION SALDO APERTURA EJ.

2016 ADICIONES

TRASPASO

SALDO CIERRE EJ.

2016 ACUMULADA BAJAS

Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 899,98 TOTAL 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98

VALOR NETO 0,00 0,00



Los activos que componen esta partida se encuentran totalmente amortizados desde el

ejercicio 2008.

5.3. Inversiones Inmobiliarias

La Sociedad no dispone de Inversiones Inmobiliarias.

5.4. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar

Durante el ejercicio 2016, la Sociedad no ha formalizado ningún contrato de

arrendamiento financiero.

En cuanto a arrendamientos operativos, la empresa realiza sus actividades en la

planta de transferencia de residuos sólidos urbanos, propiedad de la empresa

dominante VAERSA, según contrato firmado el 20 de enero de 1997 por un

periodo de 15 años prorrogable tácitamente por anualidades.

Las cuotas de alquiler anuales han ascendido a 7.212,12 euros durante los dos

ejercicios 2015 y 2016.

6. Activos financieros

6.a. Activos financieros a largo plazo salvo inversiones en el patrimonio de

empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la

sociedad a largo plazo, clasificados por categorías es la siguiente:

CLASES

Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de

deuda Créditos Derivados y

Otros TOTAL

Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:

— Mantenidos para negociar — Otros 25.254,53 25.254,53 25.254,53 25.254,53 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta, del cual:

— Valorados a valor razonable — Valorados a coste Derivados de cobertura TOTAL 25.254,53 25.254,53 25.254,53 25.254,53 No se incluyen los activos por impuesto diferido



El importe reflejado corresponde a fianzas a largo plazo por el alquiler de la

planta de transferencia a VAERSA, por un importe de 25.254,53 euros.

6.b. Activos financieros a corto plazo salvo inversiones en el patrimonio de

empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la

sociedad a corto plazo es la siguiente:

CLASES

Instrumentos de

patrimonio

Valores representativos

de deuda Créditos Derivados Otros TOTAL

Ej.

2016 Ej.

2015 Ej.

2016 Ej.

2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015

CA

TE

GO

RÍA

S

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:

— Mantenidos para negociar — Otros Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar 844.232,50 1.062.167,41 844.232,50 1.062.167,41

Activos disponibles para la venta, del cual:

— Valorados a valor razonable

— Valorados a coste

Derivados de cobertura

TOTAL 844.232,50 1.062.167,41 844.232,50 1.062.167,41

No se incluyen los créditos de las administraciones públicas.

La composición de estas partidas es la siguiente:

CUENTA 2016 2015

Clientes por ventas o prest servicios 143.882,50 361.986,07

Anticipos de remuneraciones 350,00 50,00

Imposiciones a Corto plazo 700.000,00 700.131,34

Clientes de dudoso cobro 1.550,79 9.190,31

Deterioro de valor de crédito por operaciones com. -1.550,79 -9.190,31

TOTAL 844.232,50 1.062.167,41

Para hacer frente a las posibles pérdidas que se puedan poner de manifiesto

en la recuperación de los saldos de deudores dudosos a cobrar, la Sociedad tiene

constituida una provisión para insolvencias de 1.550,79 euros.

6.c. Traspasos o reclasificaciones de Activos financieros.

Durante el ejercicio actual y el ejercicio anterior, no se ha realizado ningún

traspaso o reclasificación de activos financieros.



6.d. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo del crédito.

La evolución que ha seguido el deterioro de los activos comerciales es la

siguiente:

2016 2015

Saldo de apertura 9.190,31 9.190,31

Bajas

Deterioro Créditos Comerciales Ejercicio 0,00 0,00

Reversión del deterioro 7.639,52 0,00

Saldo final 1.550,79 9.190,31

6.e. Valor razonable y variaciones de activos financieros valorados a valor

razonable.

El valor de los activos financieros es una aproximación aceptable del valor

razonable, y por tanto no hay variaciones.

6.f. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

La Sociedad no tiene participaciones en el patrimonio de empresas del

grupo.

7. Pasivos financieros

7.a. Pasivos financieros a largo plazo

La Sociedad no mantiene ningún pasivo financiero a largo plazo.

7.b. Pasivos financieros a corto plazo

La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la

Sociedad a corto plazo, clasificados por categorías es la siguiente:

CLASES

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros TOTAL

Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015

CA

TE

GO

RÍA

S

Débitos y partidas a pagar 0,00 0,00 109.793,63 492.270,52 109.793,63 492.270,52

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:

— Mantenidos para negociar

— Otros

Derivados de cobertura

TOTAL 0,00 0,00 109.793,63 492.270,52 109.793,63 492.270,52

Los saldos con Administraciones Públicas no se incluyen en el cuadro



El contenido de este apartado lo componen los saldos pendientes de pago a

la fecha del cierre del ejercicio, y su composición es la siguiente:

CUENTA 2.016 2.015

Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,00 0,00

Proveedores 85.122,92 447.825,61

Proveedores, empresas del grupo 1.557,00 8.551,15

Acreedores por prestación de servicios 16.958,76 31.364,09

Acreedores por operaciones en común 3.831,45 3.831,45

Remuneraciones pendientes de pago 2.323,50 698,22

TOTAL 109.793,63 492.270,52

7.c. Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio

Todos los vencimientos de los pasivos financieros que se reflejan en esta

memoria son a corto plazo.

8. Fondos propios

8.1 Capital Social:

El capital social a la fecha del cierre del ejercicio actual, está compuesto por

405 acciones nominativas de 150,25 euros de valor nominal, cada una de ellas.

Existen dos clases de acciones: clase A y clase B, numeradas correlativamente del

1 al 27, ambos inclusive (las de la clase A); y del 1 al 378, ambos inclusive, (las de

la clase B). Dentro de cada una de las clases, las acciones forman una única serie y

confieren a sus titulares los mismos derechos y obligaciones. Las acciones de la

clase A, asumen la realización de las prestaciones necesarias establecidas en el art.

40 de estos estatutos (trasladar los residuos sólidos urbanos que se produzcan en el

respectivo término municipal a la planta de transferencia de Denia donde realiza la

sociedad su actividad) y no podrán ser transmitidas sin consentimiento de la

sociedad. El capital social es de 60.851,25 euros, totalmente suscrito y

desembolsado en efectivo metálico, distribuido del siguiente modo:



A) ACCIONES DE LA CLASE A: 27

TITULARES ACCIONES CLASE A

AYUNTAMIENTO Nº ACCIONES IMPORTE NUMERACIÓN Denia 2 300,50 1 a 2 Adsubia 1 150,25 3 Beniarbeig 1 150,25 4 Benidoleig 1 150,25 5 Benimeli 1 150,25 6 Gata de Gorgos 1 150,25 7 Ondara 1 150,25 8 Orba 1 150,25 9 Pedreguer 1 150,25 10 Pego 1 150,25 11 Ráfol de Almunia 1 150,25 12 Sagra 1 150,25 13 Sanet y Negrals 1 150,25 14 Teulada 1 150,25 15 Els Poblets 1 150,25 16 Tormos 1 150,25 17 Vall de Alcalá 1 150,25 18 Vall de Ebo 1 150,25 19 Vall de la Gallinera 1 150,25 20 El Verger 1 150,25 21 Xàbia 1 150,25 22 Vall de Laguart 1 150,25 23 Benissa 1 150,25 24 Parcent 1 150,25 25 Benichembla 1 150,25 26 Murla 1 150,25 27 TOTAL ACCIONES CLASE A 27 4.056,75

B) ACCIONES DE LA CLASE B: 378

VALENCIANA DE APROVECHAMIENTO ENERGÉTICO DE

RESIDUOS, S.A., suscribe 378 acciones, que son las número 1 a 378,

desembolsando su importe total de 56.794,50.- euros.

8.2 Reserva Legal:

De acuerdo con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital, un 10 por

100 de los beneficios se destina a la constitución de la Reserva Legal, hasta que

dicha reserva alcance el 20 por 100 del capital social.



A la fecha de cierre del ejercicio actual, el importe de la reserva legal

asciende a 17.031,36 euros, importe superior al límite mínimo que establece la Ley

de Sociedades de Capital.

8.3 Otras Reservas:

Corresponde a reservas voluntarias y son de libre distribución. El importe de

estas reservas durante el ejercicio 2016 y 2015 es el siguiente:

2016 2015

Reservas Voluntarias 1.450.315,27 1.445.002,32

9. Situación Fiscal

El detalle de los saldos mantenidos con Administraciones Públicas es el

siguiente:

2016 2015

HACIENDA PÚBLICA DEUDORA: H.P. Deudor por IVA pend compensar 9.301,33 5.821,28

H.P. Deud. Dev. Impuestos

TOTAL H.P.DEUDORA CORRIENTE 9.301,33 5.821,28

HACIENDA PÚBLICA ACREEDORA:

2016 2015

H.P. Retenciones Practicadas 11.450,03 9.875,25

H.P. Acreedora por IVA H.P. Acreedora por IS 1.379,94 729,23

Organismos Seguridad Social Acreedores 7.368,91 7.505,09

TOTAL H.P. ACREEDORA CORRIENTE 20.198,88 18.109,57

La conciliación entre el resultado contable y el cálculo del gasto del

Impuesto de sociedades es como sigue:



Ingresos y Gastos Imputados a

Pérdidas y Ganancias

Ingresos y Gastos

Imputados a Patrimonio

Neto TOTAL

Resultado contable. 6.356,65 6.356,65

Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones

Impuesto Sociedades 2.118,89 2.118,89

Diferencias Permanentes 0,00

Diferencias Temporarias

Origen Ejercicio

Origen Ejerc. Anteriores 0,00

Resultado Ajustado 8.475,54

Compensación Bases Imponi.

Negativas

BASE IMPONIBLE 8.475,54

Impuesto Sociedades Corriente 2.118,89

Impuesto Sociedades Diferido

Las retenciones y pagos a cuenta del impuesto sobre sociedades del ejercicio

2016 han ascendido a 738,95 €.

Están sujetas a inspección las declaraciones de todos los impuestos. Estas

declaraciones no pueden considerarse definitivas bien hasta que transcurra el plazo

de prescripción, o bien hasta su inspección y aceptación por las autoridades

fiscales, por lo que habida cuenta las diferentes interpretaciones de la legislación

podrían existir contingencias fiscales susceptibles de revertir en pasivos. Se estima

que tales pasivos no tendrían un efecto significativo sobre las cuentas anuales

tomadas en su conjunto.

10. Ingresos y gastos

10.1 Aprovisionamientos

2016 2015

Compras otros aprovisionamientos 6.426,34 10.712,68

Trabajos realizados por terceros 8.896,87 329,91

TOTAL APROVISIONAMIENTOS 15.323,21 11.042,59

La totalidad de los aprovisionamientos se realizan en territorio nacional.



10.2 Gastos de Personal

2016 2015

Sueldos, salarios y asimilados 229.694,62 228.261,52

Cargas Sociales 74.747,54 76.580,30

Otros gastos sociales 1.014,96 234,00

TOTAL 305.457,12 305.075,82

10.3 Otros gastos de Explotación

2016 2015

PORTES- CAMPELLO 558.181,35 636.514,20

ARRENDAMIENTO 7.212,12 7.212,12

DEPURADORA AGUAS 19.982,07 32.165,99

RESTO COSTES EXPLOTACIÓN 97.253,73 120.856,91

TOTAL SERVICIOS EXTERIORES(1) 682.629,27 796.749,22

OTROS TRIBUTOS (2) 1.093,81 1.093,81

PERDIDAS DETERIORO Y VARIAC PROVISIONES (3) -7.639,52 0,00

TOTAL OTROS GASTOS DE GESTIÓN (1)+(2)+(3) 676.083,56 797.843,03

El importe registrado en la contabilidad de la empresa corresponde a los

gastos originados por el normal desarrollo de la actividad.

10.4 Ingresos

En cuanto a los ingresos, el detalle de los mismos es el siguiente:

2016 2015

Prestación de Servicios 1.006.982,30 1.123.582,23

Prestación de Servicios de reparación 225,00

Ingresos Financieros 557,48 1.888,11

Ingresos excepcionales 205,17 0,00

TOTAL 1.007.744,95 1.125.695,34

La totalidad de las prestaciones de servicios, tanto en el ejercicio 2016 como en el

ejercicio 2015, se realizan en territorio nacional.



11. Subvenciones, donaciones y legados

La sociedad no ha percibido durante el presente ejercicio ni en el ejercicio

anterior, ninguna subvención corriente. Asimismo, tampoco tiene pendiente de

amortizar ninguna subvención de capital.

12. Operaciones con partes vinculadas

1) Información sobre las operaciones con partes vinculadas:

Las partes vinculadas con las que la sociedad ha realizado transacciones

durante el presente ejercicio y el anterior son las siguientes:

SOCIEDAD NATURALEZA DE LA VINCULACIÓN

Vaersa Empresa del grupo

Las transacciones realizadas entre las empresas vinculadas (VAERSA) y la

Sociedad durante el ejercicio anterior y el ejercicio actual corresponden

básicamente al alquiler de la planta donde la Sociedad ejerce su actividad. Estos

gastos se efectúan en condiciones normales de mercado. El detalle de estas

transacciones es el siguiente:

SERVICIOS RECIBIDOS POR LA SOCIEDAD 2016 2015

Alquiler de planta 7.212,12 7.212,12

Gastos diversos planta 8.882,79 17.736,44

TOTAL 16.094,91 24.948,56

Por otra parte, los saldos acreedores que mantiene la sociedad con la

sociedad dominante VAERSA son los siguientes:

2015……………………..8.551,15 €

2016……………………..1.557,09 €



2) Información relativa al personal de Alta Dirección y miembros del

Órgano de Administración:

La Sociedad no dispone de personal de Alta Dirección

El cargo de Consejero, no comporta remuneración alguna. Los miembros

del Consejo de Administración no han percibido ningún tipo de retribución ni en el

ejercicio 2015 ni en el ejercicio 2016. No existen anticipos ni créditos concedidos

al órgano de administración. No hay obligaciones contraídas en materia de

pensiones y seguros de vida por cuenta de los administradores.

13. Información sobre medio ambiente y sobre derechos de emisión de

gases de efecto invernadero

La sociedad dispone de las oportunas certificaciones en materia de gestión medio-

ambiental, cumpliendo los requerimientos técnicos que impone la normativa

vigente. No existe actualmente ninguna responsabilidad medio-ambiental que

afecte a sus cuentas o a su situación financiera.

La sociedad no ha realizado ninguna operación comercial de derechos de emisión

de gases de efecto invernadero, ni tiene asignado ningún derecho de emisión.

14. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a

proveedores. Disposición adicional tercera. ``Deber de

información´´ de la Ley 15/2010, de 5 de julio.

La información en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en

operaciones comerciales es la siguiente:

2016 2015

Días Días

Periodo medio de pago a proveedores 110,2 151,0



Por Periodo medio de Pago a proveedores se MPE se entiende “plazo

que transcurre desde la entrega de los bienes o prestación de los servicios a cargo

del proveedor y el pago material de la operación”.

El plazo máximo legal para efectuar los pagos es de 60 días en 2015 y en

2016.

15. Otra información

Los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas del ejercicio

ascienden a 2.900,00 € para los ejercicios 2015 y 2016 respectivamente , y la

empresa que obtuvo la adjudicación para 2015 y 2016 , es “BS Audit – C&O

Consultores y Auditores”

El personal medio empleado por sexos y categorías se presenta en la tabla

siguiente:

2016 2015 MUJERES HOMBRES TOTAL MUJERES HOMBRES TOTAL Resto de personal cualificado 0,00 1,00 1,00 0,00 1,00 1,00

Personal Cualificado 0,00 2,00 2,00 0,00 2,40 2,40

Trabajadores no cualificados 0,00 5,00 5,00 0,00 5,00 5,00

TOTAL 0,00 8,00 8,00 0,00 8,40 8,40

16. Requerimientos del artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital.

En relación con los requerimientos del artículo 229 de la Ley de Sociedades

de Capital, a continuación se indican las sociedades con el mismo, análogo o

complementario género de actividad al que constituye el objeto social en las que

desempeñan cargos diversos miembros del Consejo de Administración:

NOMBRE CONSEJERO SOCIEDAD CARGO

ROGER LLANES RIBAS VAERSA CONSEJERO-VOCAL

VICENT GARCIA I LLORENS VAERSA APODERADO

FRANCISCO RODRIGUEZ MULERO VAERSA CONSEJERO-VICEP. 2º

BENJAMIN MACEDA LOPEZ VAERSA APODERADO

JULIÁ ALVARO PRAT VAERSA CONSEJERO-VICEP. 1º



INFORME DE GESTIÓN

1) EVOLUCIÓN DE ALGUNOS PARAMETROS SIGNIFICATIVOS EN EL EJERCICIO

Los datos más significativos del ejercicio 2016 son los siguientes:

Evolución de la actividad

En los últimos doce meses correspondientes a 2016 las toneladas de R.U.

tratados en la Planta de Transferencias de Denia ascendió a 68.044 Toneladas.

Con respecto al año anterior hubo un aumento de 2.104 Toneladas. Es

importante el dato. Pues desde hace ya ocho años veníamos disminuyendo la

cantidad de residuos que entraban en Planta año tras año. La tendencia , ha

cambiado después de dos años seguidos de aumento.

El movimiento de vehículos ha sido muy similar al año anterior, pudiendo

cifrarse alrededor de 49.800 en este año.

Capital circulante

La evolución del capital circulante es la siguiente:

2016 2015 2014 2013

Capital circulante 1.492.582,47 1.481.442,75 1.475.190,21 1.486.388,57

Recursos generados:

La evolución de los recursos generados por la sociedad y su porcentaje

sobre las ventas es la siguiente:

2016 2015 2014 2013

Recursos

generados 13.731,05 11.733,29 10.054,84 32.567,60

% sobre ventas 1,36% 1,04% 0,23% 0,75%

2) EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA SOCIEDAD

A pesar de la crisis económica nacional e internacional, nuestras perspectivas de

facturación para el ejercicio 2017 son moderadamente optimistas, esperando

como mínimo alcanzar la cifra de ventas de este ejercicio.



3) ACCIONES PROPIAS

Durante el presente ejercicio no ha habido adquisiciones de acciones propias.

4) ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE

Durante el presente ejercicio no ha habido acontecimientos posteriores al cierre

dignos de mención.

RECICLATGE DE RESIDUS LA MARINA ALTA,...

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