Recogida de datos contables de las empresas y XBRL
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Recogida de datos contables de las empresas
y XBRL
Depósito digital de los Registros Mercantiles
Cuestionarios electrónicos de la Central de Balances del Banco del España.
Josep Almer
Adhoc Synectic Systems S.A.
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Cuestionarios Electrónicos de la Central de Balances del Banco de España.
• Aplicación de recogida de datos contables proporcionada por el Banco de España a las empresas colaboradoras de la Central de Balances.
• Permite el relleno, depuración y envío de los datos.
• Incluye generación y lectura de XBRL, según taxonomía del Banco, derivada de PGC2007.
• Aplicación VB6 del 2003-2007, incluyendo la generación y lectura de XBRL en 2006 y 2007
• En 2008 aplicación .NET
• http://www.bde.es/cenbal/cba/descar.htm
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Depósito Digital de los Registros Mercantiles
• Aplicación proporcionada por el Colegio de Registradores a las empresas españolas.
• Permite el relleno, validación y generación de los formatos de envío digital de los depósitos de cuentas.
• Aplicación en producción desde el año 2000, implementada en VC++ 6
• En 2008: Reimplementación en .NET, incluyendo la generación y lectura de XBRL según taxonomía PGC2007.
• https://www.registradores.org/mercantil/jsp/estaticas/descargas.jsp?TipoAcceso=0
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Requerimientos de los aplicativos
• Aplicaciones destinadas al público en general, lo que provoca:– La imposibilidad de uso de componentes que requieran
licencia run-time.
– La preferencia por no usar componentes externos que compliquen la instalación.
• Lo cual condiciona el diseño arquitectónico de la solución.
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Arquitectura de la generación XBRL• Se parte de:
– Lista de los valores de los campos que componen el formulario (claves), identificados por su código.
– Metadatos con información de la relación entre los códigos de clave y los conceptos XBRL.
– Plantillas XBRL (tantas como tipos de cuestionario se traten) con todos los conceptos incluidos y vacíos.
• Se genera la instancia XBRL correspondiente.
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Arquitectura de la lectura XBRL
• Se parte de:– Instancia XBRL.– Metadatos con información de la relación entre los códigos de
clave y los conceptos XBRL.
• Se genera la lista de valores de claves.
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Notas sobre la arquitectura
• No se accede a la taxonomía, ni se validan las instancias.
• Todos los accesos de lectura y modificación de instancias y plantillas se realizan con la infraestructura estándar .NET de acceso a XMLs. No se requieren componentes externos.
• La modificación y versionado de taxonomías XBRL requiere la modificación de plantillas y de los metadatos de relación. No del aplicativo.
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Ventajas e inconvenientes del uso de XBRL
• Ventajas:– Recogida de información correcta en origen.
– Posibilidad de intercambio de información entre aplicativos cuando se estandarice el XBRL.
• Inconvenientes:– Impide la flexibilidad en cuanto a la recogida de datos:
deben ser correctos.
– La generación de aplicativos se ve retrasada por el proceso de publicación de taxonomías o nuevas versiones de estas.
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Gracias por su atención.
Josep Almer
Adhoc Synectic Systems S.A.