Regional SRL...... (2)

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

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DESCRIPCIÓNEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCajaFondos fijosEfectivo en tránsitoCuentas corrientes en instituciones financierasCuentas corrientes operativasCuentas corrientes para fines específicosOtros equivalentes de efectivoOtros equivalentes de efectivoDepósitos en instituciones financierasDepósitos de ahorroDepósitos a plazoFondos sujetos a restricciónFondos sujetos a restricciónINVERSIONES FINANCIERASInversiones mantenidas para negociaciónValores emitidos o garantizados por el EstadoCostoValor RazonableValores emitidos por el sistema financieroCostoValor RazonableValores emitidos por empresasCostoValor RazonableOtros títulos representativos de deudaCostoValor RazonableParticipaciones en entidadesCostoValor RazonableInversiones disponibles para la ventaValores emitidos o garantizados por el EstadoCostoValor RazonableValores emitidos por el sistema financieroCostoValor RazonableValores emitidos por empresasCosto


DESCRIPCIÓNValor RazonableOtros títulos representativos de deudaCostoValor RazonableActivos financieros – Acuerdo de compraInversiones mantenidas para negociación – Acuerdos de compraCostoValor RazonableInversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compraCostoValor RazonableCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidasEmitidas en carteraEn cobranzaEn descuentoAnticipos de clientesLetras por cobrarEn carteraEn cobranzaEn descuentoCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosEmitidas en carteraMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosEn cobranzaMatrizSubsidiariasAsociadas


DESCRIPCIÓNSucursalesOtrosEn descuentoMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosAnticipos recibidosAnticipos recibidosMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosLetras por cobrarEn carteraMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosEn cobranzaMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosEn descuentoMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosCTAS POR COBRAR AL PERS., A LOS ACC. (SOC), DIRE. Y GER.PersonalPréstamosAdelanto de remuneracionesEntregas a rendir cuentaOtras cuentas por cobrar al personal


DESCRIPCIÓNAccionistas (o socios)Suscripciones por cobrar a socios o accionistasSuscripciones por cobrar a socios o accionistas - Fiorella DezaSuscripciones por cobrar a socios o accionistas - Jose MacalopúSuscripciones por cobrar a socios o accionistas - Sandra CasasSuscripciones por cobrar a socios o accionistas - Noelia BureSuscripciones por cobrar a socios o accionistas - Salomón SilvaPréstamosDirectoresPréstamosAdelanto de dietasEntregas a rendir cuentaGerentesPréstamosAdelanto de remuneracionesEntregas a rendir cuentaDiversasCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROSPréstamosCon garantíaSin garantíaReclamaciones a tercerosCompañías aseguradorasTransportadorasServicios públicosTributosOtrasIntereses, regalías y dividendosInteresesRegalíasDividendosDepósitos otorgados en garantíaPréstamos de instituciones financierasPréstamos de instituciones no financierasDepósitos en garantía por alquileresOtros depósitos en garantíaVenta de activo inmovilizadoInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipo


DESCRIPCIÓNIntangiblesActivos biológicosActivos por instrumentos financierosInstrumentos financieros primariosInstrumentos financieros derivadosCartera de negociaciónInstrumentos de coberturaOtras cuentas por cobrar diversasEntregas a rendir cuenta a tercerosOtras cuentas por cobrar diversasCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADASPréstamosCon garantíaMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosSin garantíaMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosIntereses, regalías y dividendosInteresesMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosRegalíasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosDividendosMatrizSubsidiarias


DESCRIPCIÓNAsociadasOtrosDepósitos otorgados en garantíaVenta de activo inmovilizadoInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos por instrumentos financierosOtras cuentas por cobrar diversasSERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOCostos financierosSegurosAlquileresPrimas pagadas por opcionesMantenimiento de activos inmovilizadosOtros gastos contratados por anticipadoESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACuentas por cobrar comerciales – TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarLetras por cobrarCuentas por cobrar comerciales – RelacionadasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarLetras por cobrarCuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesPersonalAccionistas (o socios)DirectoresGerentesDiversasCuentas por cobrar diversas – TercerosPréstamosReclamaciones a tercerosIntereses, regalías y dividendosDepósitos otorgados en garantíaVenta de activo inmovilizadoActivos por instrumentos financierosOtras cuentas por cobrar diversasCuentas por cobrar diversas – Relacionadas


DESCRIPCIÓNPréstamosReclamaciones a tercerosIntereses, regalías y dividendosDepósitos otorgados en garantíaVenta de activo inmovilizadoActivos por instrumentos financierosOtras cuentas por cobrar diversasMERCADERÍASMercaderías manufacturadasMercaderías manufacturadasCostoValor razonableMercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasDe origen animalDe origen vegetalMercaderías inmueblesOtras mercaderíasPRODUCTOS TERMINADOSProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosDe origen animalCostoValor razonableDe origen vegetalCostoValor razonableProductos inmueblesExistencias de servicios terminadosOtros productos terminadosCostos de financiación – Productos terminadosSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSubproductosDesechos y desperdiciosPRODUCTOS EN PROCESOProductos en proceso de manufacturaProductos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en procesoDe origen animal


DESCRIPCIÓNCostoValor razonableDe origen vegetalCostoValor razonableProductos inmuebles en procesoExistencias de servicios en procesoOtros productos en procesoCostos de financiación – Productos en procesoMATERIAS PRIMASMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmueblesMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMateriales auxiliaresSuministrosCombustiblesLubricantesEnergíaOtros suministrosRepuestosENVASES Y EMBALAJESEnvasesEmbalajesACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAInversiones inmobiliariasTerrenosValor razonableCostoRevaluaciónEdificacionesValor razonableCostoRevaluaciónCosto de financiaciónInmuebles, maquinaria y equipoTerrenosValor razonableCosto


DESCRIPCIÓNRevaluaciónEdificacionesCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiamientoMaquinarias y equipos de explotaciónCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiamientoEquipo de transporteCostoRevaluaciónMuebles y enseresCostoRevaluaciónEquipos diversosCostoRevaluaciónHerramientas y unidades de reemplazoCostoRevaluaciónIntangiblesConcesiones, licencias y derechosCostoRevaluaciónPatentes y propiedad industrialCostoRevaluaciónProgramas de computadora (software)CostoRevaluaciónFórmulas, diseños y prototiposCostoRevaluaciónReservas de recursos extraíblesCostoRevaluaciónOtros activos intangiblesCostoRevaluación


DESCRIPCIÓNActivos biológicosActivos biológicos en producciónValor razonableCostoCosto de financiaciónActivos biológicos en desarrolloValor razonableCostoCosto de financiaciónDepreciación acumulada – Inversión inmobiliariaEdificacionesValor razonableCostoRevaluaciónDepreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipoEdificacionesCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiaciónMaquinarias y equipos de explotaciónCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiaciónEquipo de transporteCostoRevaluaciónMuebles y enseresCostoRevaluaciónEquipos diversosCostoRevaluaciónHerramientas y unidades de reemplazoCostoRevaluaciónAmortización acumulada – IntangiblesConcesiones, licencias y derechosCostoRevaluaciónPatentes y propiedad industrial


DESCRIPCIÓNCostoRevaluaciónProgramas de computadora (software)CostoRevaluaciónCostos de exploración y desarrolloCostoRevaluaciónFórmulas, diseños y prototiposCostoRevaluaciónReservas de recursos extraíblesCostoRevaluaciónOtros activos intangiblesCostoRevaluaciónDepreciación acumulada – Activos biológicosActivos biológicos en producciónCostoActivos biológicos en desarrolloCostoDesvalorización acumuladaInversión inmobiliariaTerrenosEdificacionesInmuebles, maquinaria y equipoTerrenosEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoIntangiblesConcesiones, licencias y otros derechosPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloFórmulas, diseños y prototipos


DESCRIPCIÓNReservas de recursos extraíblesActivos biológicosActivos biológicos en producciónActivos biológicos en desarrolloEXISTENCIAS POR RECIBIRMercaderíasMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajesDESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASMercaderíasMercaderías manufacturadasMercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasMercaderías inmueblesOtras mercaderíasProductos terminadosProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosProductos inmueblesExistencias de servicios terminadosOtros productos terminadosCostos de financiación – Productos terminadosSubproductos, desechos y desperdiciosSubproductosDesechos y desperdiciosProductos en procesoProductos en proceso de manufacturaProductos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en procesoProductos inmuebles en procesoExistencias de servicios en procesoOtros productos en procesoCostos de financiación – Productos en procesoMaterias primasMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmuebles


DESCRIPCIÓNMateriales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliaresSuministrosRepuestosEnvases y embalajesEnvasesEmbalajesExistencias por recibirMercaderíasMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajesINVERSIONES MOBILIARIASInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de deudaValores emitidos o garantizados por el EstadoValores emitidos por el sistema financieroValores emitidos por las empresasValores emitidos por otras entidadesInstrumentos financieros representativos de derecho patrimonialCertificados de suscripción preferenteAcciones representativas de capital social – ComunesCostoValor razonableParticipación patrimonialAcciones representativas de capital social – PreferentesCostoValor razonableParticipación patrimonialAcciones de inversiónCostoValor razonableParticipación patrimonialCertificados de participación de fondos de inversiónCostoValor razonableCertificados de participación de fondos mutuosCostoValor razonableParticipaciones en asociaciones en participación y consorcios


DESCRIPCIÓNCostoValor razonableParticipación patrimonialOtros títulos representativos de patrimonioCostoValor razonableInversiones mobiliarias – Acuerdos de compraInversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compraInstrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compraINVERSIONES INMOBILIARIASTerrenosUrbanosValor razonableCostoRevaluaciónRuralesValor razonableCostoRevaluaciónEdificacionesEdificacionesValor razonableCostoRevaluaciónCostos de financiación – Inversiones inmobiliariasACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROInversiones inmobiliariasTerrenosEdificacionesInmuebles, maquinaria y equipoTerrenosEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTerrenosTerrenos


DESCRIPCIÓNCostoRevaluaciónEdificacionesEdificaciones administrativasCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiación - EdificacionesAlmacenesCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiación - AlmacenesEdificaciones para producciónCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiación - Edificaciones para producciónInstalacionesCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiación - InstalacionesMaquinarias y equipos de explotaciónMaquinarias y equipos de explotaciónCosto de adquisición o construcciónRevaluaciónCosto de financiación – Maquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteVehículos motorizadosCostoRevaluaciónVehículos no motorizadosCostoRevaluaciónMuebles y enseresMueblesCostoRevaluaciónEnseresCostoRevaluaciónEquipos diversosEquipo para procesamiento de información (de cómputo)


DESCRIPCIÓNCostoRevaluaciónEquipo de comunicaciónCostoRevaluaciónEquipo de seguridadCostoRevaluaciónOtros equiposCostoRevaluaciónHerramientas y unidades de reemplazoHerramientasCostoRevaluaciónUnidades de reemplazoCostoRevaluaciónUnidades por recibirMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoConstrucciones y obras en cursoAdaptación de terrenosConstrucciones en cursoMaquinaria en montajeInversión inmobiliaria en cursoCosto de financiación – Inversiones inmobiliariasCosto de financiación - EdificacionesCosto de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipoCosto de financiación – EdificacionesCosto de financiación – Maquinarias y equipos de explotaciónOtros activos en cursoINTANGIBLESConcesiones, licencias y otros derechosConcesionesCostoRevaluación


DESCRIPCIÓNLicenciasCostoRevaluaciónOtros derechosCostoRevaluaciónPatentes y propiedad industrialPatentesCostoRevaluaciónMarcasCostoRevaluaciónProgramas de computadora (software)Aplicaciones informáticasCostoRevaluaciónCostos de exploración y desarrolloCostos de exploraciónCostoRevaluaciónCosto de financiaciónCostos de desarrolloCostoRevaluaciónCosto de financiaciónFórmulas, diseños y prototiposFórmulasCostoRevaluaciónDiseños y prototiposCostoRevaluaciónReservas de recursos extraíblesMineralesCostoRevaluaciónPetróleo y gasCostoRevaluación


DESCRIPCIÓNMaderaCostoRevaluaciónOtros recursos extraíblesCostoRevaluaciónPlusvalía mercantilPlusvalía mercantilOtros activos intangiblesOtros activos intangiblesCostoRevaluaciónACTIVOS BIOLÓGICOSActivos biológicos en producciónDe origen animalValor razonableCostoCosto de financiaciónDe origen vegetalValor razonableCostoCosto de financiaciónActivos biológicos en desarrolloDe origen animalValor razonableCostoCosto de financiaciónDe origen vegetalValor razonableCostoCosto de financiaciónDESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADODesvalorización de inversiones inmobiliariasTerrenosEdificacionesEdificaciones – Costo de adquisición o construcciónEdificaciones - Costo de financiaciónDesvalorización de inmuebles, maquinaria y equipoTerrenosEdificaciones


DESCRIPCIÓNEdificaciones – Costo de adquisición o construcciónEdificaciones - Costo de financiaciónMaquinarias y equipos de explotaciónMaquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcciónMaquinarias y equipos de explotación - Costo de financiaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoDesvalorización de intangiblesConcesiones, licencias y otros derechosPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloCostoCosto de financiaciónFórmulas, diseños y prototiposPlusvalía mercantilOtros activos intangiblesDesvalorización de activos biológicosActivos biológicos en producciónCostoCosto de financiaciónActivos biológicos en desarrolloCostoCosto de financiaciónDesvalorización de inversiones mobiliariasInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInversiones financieras representativas de derecho patrimonialACTIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoImpuesto a la renta diferido – PatrimonioImpuesto a la renta diferido – ResultadosParticipaciones de los trabajadores diferidasParticipaciones de los trabajadores diferidas – PatrimonioParticipaciones de los trabajadores diferidas – ResultadosIntereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con tercerosIntereses no devengados en medición a valor descontadoOTROS ACTIVOS


DESCRIPCIÓNBienes de arte y culturaObras de arteBibliotecaOtrosDiversosMonedas y joyasBienes entregados en comodatoBienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)OtrosDEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSDepreciación acumuladaInversiones InmobiliariasEdificaciones – Costo de adquisición o construcciónEdificaciones – RevaluaciónEdificaciones – Costo de financiaciónActivos adquiridos en arrendamiento financieroInversiones inmobiliarias - EdificacionesInmuebles, maquinaria y equipo - EdificacionesInmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotaciónInmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporteInmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversosInmuebles, maquinaria y equipo - CostoEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoInmuebles, maquinaria y equipo - RevaluaciónEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoInmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiaciónEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónActivos biológicos en producción – CostoActivos biológicos de origen animal


DESCRIPCIÓNActivos biológicos de origen vegetalActivos biológicos en producción – Costo de financiaciónActivos biológicos de origen animalActivos biológicos de origen vegetalAmortización acumuladaIntangibles - CostoConcesiones, licencias y otros derechosPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloFórmulas, diseños y prototiposOtros activos intangiblesIntangibles - RevaluaciónConcesiones, licencias y otros derechosPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloFórmulas, diseños y prototiposOtros activos intangiblesIntangibles – Costos de financiaciónCostos de exploración y desarrolloAgotamiento acumuladoAgotamiento de reservas de recursos extraíblesTRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGARGobierno centralImpuesto general a las ventasIGV - Cuenta propiaIGV - Servicios prestados por no domiciliadosIGV - Régimen de percepcionesIGV - Régimen de retencionesImpuesto selectivo al consumoDerechos aduanerosDerechos arancelariosDerechos aduaneros por ventasImpuesto a la rentaRenta de tercera categoríaRenta de cuarta categoríaRenta de quinta categoríaRenta de no domiciliadosOtras retenciones


DESCRIPCIÓNOtros impuestos y contraprestacionesImpuesto a las transacciones financierasImpuesto a los juegos de casino y tragamonedasTasas por la prestación de servicios públicosRegalíasImpuesto a los dividendosImpuesto temporal a los activos netosOtros impuestosCertificados tributariosInstituciones públicasESSALUDONPContribución al SENATIContribución al SENCICOOtras institucionesGobiernos regionalesGobiernos localesImpuestosImpuesto al patrimonio vehicularImpuesto a las apuestasImpuesto a los juegosImpuesto de alcabalaImpuesto predialImpuesto al rodajeImpuesto a los espectáculos públicos no deportivosContribucionesTasasLicencia de apertura de establecimientosTransporte públicoEstacionamiento de vehículosServicios públicos o arbitriosServicios administrativos o derechosAdministradoras de fondos de pensionesEmpresas prestadoras de servicios de saludCuenta propiaCuenta de tercerosOtros costos administrativos e interesesREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARRemuneraciones por pagarSueldos y salarios por pagar


DESCRIPCIÓNComisiones por pagarRemuneraciones en especie por pagarGratificaciones por pagarVacaciones por pagarParticipación de los trabajadores por pagarBeneficios sociales de los trabajadores por pagarCompensación por tiempo de serviciosAdelanto de compensación por tiempo de serviciosPensiones y jubilacionesOtras remuneraciones y participaciones por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidasEmitidasAnticipos a proveedoresLetras por pagarHonorarios por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosEmitidasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosAnticipos otorgadosAnticipos otorgadosMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosLetras por pagarLetras por pagar


DESCRIPCIÓNMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosHonorarios por pagarHonorarios por pagarMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrosCTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTESAccionistas (o Socios)PréstamosDividendosOtras cuentas por pagarDirectoresDietasOtras cuentas por pagarGerentesOBLIGACIONES FINANCIERASPréstamos de instituciones financieras y otras entidadesInstituciones financierasOtras entidadesContratos de arrendamiento financieroObligaciones emitidasBonos emitidosBonos titulizadosPapeles comercialesOtras obligacionesOtros Instrumentos financieros por pagarLetrasPapeles comercialesBonosPagarésFacturas conformadasOtras obligaciones financierasCostos de financiación por pagarPréstamos de instituciones financieras y otras entidades


DESCRIPCIÓNInstituciones financierasOtras entidadesContratos de arrendamiento financieroObligaciones emitidasBonos emitidosBonos titulizadosPapeles comercialesOtras obligacionesOtros instrumentos financieros por pagarLetrasPapeles comercialesBonosPagarésFacturas conformadasOtras obligaciones financierasPréstamos con compromisos de recompraCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROSReclamaciones de tercerosPasivos por instrumentos financierosCartera de negociaciónInstrumentos de coberturaPasivos por compra de activo inmovilizadoInversiones mobiliariasInversiones inmobiliariasActivos adquiridos en arrendamiento financieroInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosDepósitos recibidos en garantíaOtras cuentas por pagar diversasSubsidios gubernamentalesDonaciones condicionadasOtras cuentas por pagarCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADASPréstamosMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesCostos de financiación


DESCRIPCIÓNMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasAnticipos recibidosMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasRegalíasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasDividendosMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasPasivo por compra de activo inmovilizadoInversiones mobiliariasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasInversiones inmobiliariasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasActivos adquiridos en arrendamiento financieroMatrizSubsidiariasAsociadas


DESCRIPCIÓNSucursalesOtrasInmuebles, maquinaria y equipoMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasIntangiblesMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasActivos biológicosMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasOtras cuentas por pagar diversasOtras cuentas por pagar diversasMatrizSubsidiariasAsociadasSucursalesOtrasPROVISIONESProvisión para litigiosProv. por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadoProvisión para reestructuracionesProvisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para gastos de responsabilidad socialProvisión para garantíasOtras provisionesPASIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoImpuesto a la renta diferido - PatrimonioImpuesto a la renta diferido - ResultadosParticipaciones de los trabajadores diferidas


DESCRIPCIÓNParticipaciones de los trabajadores diferidas - PatrimonioParticipaciones de los trabajadores diferidas - ResultadosIntereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con tercerosIntereses no devengados en medición a valor descontadoGanancia en venta con arrendamiento financiero paraleloSubsidios recibidos diferidosIngresos diferidosCostos diferidosCAPITALCapital socialCapital social - Fiorella DezaCapital social - José MacalopúCapital social - Sandra CasasCapital social - Noelia BureCapital social - Salomón SilvaAccionesParticipacionesAcciones en tesoreríaACCIONES DE INVERSIÓNAcciones de inversiónAcciones de inversión en tesoreríaCAPITAL ADICIONALPrimas (descuento) de accionesCapitalizaciones en trámiteAportesReservasAcreenciasUtilidadesReducciones de capital pendientes de formalizaciónRESULTADOS NO REALIZADOSDiferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjerasInstrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivoGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la ventaGananciaPérdidaGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidaciónGananciaPérdidaEXCEDENTE DE REVALUACIÓN


DESCRIPCIÓNExcedente de revaluaciónInversiones inmobiliariasInmuebles, maquinaria y equiposIntangiblesExcedente de revaluación – Acciones liberadas recibidasParticipación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadasRESERVASReinversiónLegalContractualesEstatutariasFacultativasOtras reservasRESULTADOS ACUMULADOSUtilidades no distribuidasUtilidades acumuladasIngresos de años anterioresPérdidas acumuladasPérdidas acumuladasGastos de años anterioresCOMPRASMercaderíasMercaderías manufacturadasMercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasMercaderías inmueblesOtras mercaderíasMaterias primasMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmueblesMateriales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliaresSuministrosRepuestosEnvases y embalajesEnvasesEmbalajesCostos vinculados con las compras


DESCRIPCIÓNCostos vinculados con las compras de mercaderíasTransporteSegurosDerechos aduanerosComisionesOtros costos vinculados con las compras de mercaderíasCostos vinculados con las compras de materias primasTransporteSegurosDerechos aduanerosComisionesOtros costos vinculados con las compras de materias primasCostos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestosTransporteSegurosDerechos aduanerosComisionesOtros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos.Costos vinculados con las compras de envases y embalajesTransporteSegurosDerechos aduanerosComisionesOtros costos vinculados con las compras de envases y embalajesVARIACIÓN DE EXISTENCIASMercaderíasMercaderías manufacturadasMercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasMercaderías inmueblesOtras mercaderíasMaterias primasMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmueblesMateriales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliaresSuministrosRepuestos


DESCRIPCIÓNEnvases y embalajesEnvasesEmbalajesGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESRemuneracionesSueldos y salariosComisionesRemuneraciones en especieGratificacionesVacacionesOtras remuneracionesIndemnizaciones al personalCapacitaciónAtención al personalGerentesSeguridad, previsión social y otras contribucionesRégimen de prestaciones de saludRégimen de pensionesSeguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionalesSeguro de vidaSeguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particularesCaja de beneficios de seguridad social del pescadorRemuneraciones al directorioBeneficios sociales de los trabajadoresCompensación por tiempo de servicioPensiones y jubilacionesOtros beneficios post-empleoGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTransporte, correos y gastos de viajeTransporteDe cargaDe pasajerosCorreosAlojamientoAlimentaciónOtros gastos de viajeAsesoría y consultoríaAdministrativaLegal y tributariaAuditoría y contable


DESCRIPCIÓNMercadotecniaMedioambientalInvestigación y desarrolloProducciónOtrosProducción encargada a tercerosMantenimiento y reparacionesInversión inmobiliariaActivos adquiridos en arrendamiento financieroInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosAlquileresTerrenosEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteEquipos diversosServicios básicosEnergía eléctricaGasAguaTeléfonoInternetRadioCablePublicidad, publicaciones, relaciones públicasPublicidadPublicacionesRelaciones públicasServicios de contratistasOtros servicios prestados por tercerosGastos bancariosGastos de laboratorioGASTOS POR TRIBUTOSGobierno centralImpuesto general a las ventas y selectivo al consumoImpuesto a las transacciones financierasImpuesto temporal a los activos netosImpuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas


DESCRIPCIÓNRegalías minerasCánonesOtrosGobierno regionalGobierno localImpuesto predialArbitrios municipales y seguridad ciudadanaImpuesto al patrimonio vehicularLicencia de funcionamientoOtrosOtros gastos por tributosContribución al SENATIContribución al SENCICOOtrosOTROS GASTOS DE GESTIÓNSegurosRegalíasSuscripcionesLicencias y derechos de vigenciaCosto neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadasCosto neto de enajenación de activos inmovilizadosInversiones inmobiliariasActivos adquiridos en arrendamiento financieroInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosOperaciones discontinuadas – Abandono de activosInversiones inmobiliariasActivos adquiridos en arrendamiento financieroInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosSuministrosConsumo de suministros en labores de oficinaGestión medioambientalOtros gastos de gestiónDonacionesSanciones administrativasPÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizable


DESCRIPCIÓNMercaderíasProductos en procesoActivos no corrientes mantenidos para la ventaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivo inmovilizadoInversiones inmobiliariasActivos biológicosGASTOS FINANCIEROSGastos en operaciones de endeudamiento y otrosPréstamos de instituciones financieras y otras entidadesContratos de arrendamiento financieroEmisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonioDocumentos vendidos o descontadosPérdida por instrumentos financieros derivadosIntereses por préstamos y otras obligacionesPréstamos de instituciones financieras y otras entidadesInstituciones financierasOtras entidadesContratos de arrendamiento financieroOtros instrumentos financieros por pagarDocumentos vendidos o descontadosObligaciones emitidasObligaciones comercialesObligaciones tributariasGastos en operaciones de factoraje (factoring)Gastos por menor valorDescuentos concedidos por pronto pagoDiferencia de cambioPérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableInversiones para negociaciónInversiones disponibles para la ventaOtrosParticipación en resultados de entidades relacionadasParticipación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonialParticipaciones en negocios conjuntosOtros gastos financierosPrimas por opciones


DESCRIPCIÓNGastos financieros en medición a valor descontadoVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDepreciaciónDepreciación de inversiones inmobiliariasEdificaciones - CostoEdificaciones - RevaluaciónEdificaciones – Costo de financiaciónDepreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliariasEdificacionesDepreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipoEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteEquipos diversosDepreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – CostoEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoDepreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – RevaluaciónEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoDepreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiaciónEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónDepreciación de activos biológicos en producción – CostoActivos biológicos de origen animalActivos biológicos de origen vegetalDepreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiaciónActivos biológicos de origen animalActivos biológicos de origen vegetalAmortización de intangiblesAmortización de intangibles adquiridos – CostoConcesiones, licencias y otros derechos


DESCRIPCIÓNPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloFórmulas, diseños y prototiposOtros activos intangiblesAmortización de intangibles adquiridos – RevaluaciónConcesiones, licencias y otros derechosPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloFórmulas, diseños y prototiposOtros activos intangiblesAgotamientoAgotamiento de recursos naturales adquiridosValuación de activosEstimación de cuentas de cobranza dudosaCuentas por cobrar comerciales – TercerosCuentas por cobrar comerciales – RelacionadasCuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesCuentas por cobrar diversas – TercerosCuentas por cobrar diversas – RelacionadasDesvalorización de existenciasDesvalorización de inversiones mobiliariasInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de derecho patrimonialDeterioro del valor de los activosDesvalorización de inversiones inmobiliariasEdificacionesDesvalorización de inmuebles maquinaria y equipoEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosHerramientas y unidades de reemplazoDesvalorización de intangiblesConcesiones, licencias y otros derechosPatentes y propiedad industrialProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrollo


DESCRIPCIÓNFórmulas, diseños y prototiposOtros activos intangiblesDesvalorización de activos biológicos en producciónActivos biológicos de origen animalActivos biológicos de origen vegetalProvisionesProvisión para litigiosProvisión para litigios – CostoProvisión para litigios – Actualización financieraProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadoProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – CostoProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financieraProvisión para reestructuracionesProvisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para protección y remediación del medio ambiente – CostoProvisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financieraProvisión para garantíasProvisión para garantías – CostoProvisión para garantías – Actualización financieraOtras provisionesCOSTO DE VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadasTercerosRelacionadasMercaderías de extracciónTercerosRelacionadasMercaderías agropecuarias y piscícolasTercerosRelacionadasMercaderías inmueblesTercerosRelacionadasOtras mercaderíasTercerosRelacionadasProductos terminadosProductos manufacturadosTerceros


DESCRIPCIÓNRelacionadasProductos de extracción terminadosTercerosRelacionadasProductos agropecuarios y piscícolas terminadosTercerosRelacionadasProductos inmuebles terminadosTercerosRelacionadasExistencias de servicios terminadosTercerosRelacionadasCostos de financiación – Productos terminadosTercerosRelacionadasCostos de producción no absorbido – Productos terminadosCosto de ineficiencia – Productos terminadosSubproductos, desechos y desperdiciosSubproductosTercerosRelacionadasDesechos y desperdiciosTercerosRelacionadasServiciosTercerosRelacionadasGastos por desvalorización de existenciasMercaderíasProductos terminadosSubproductos, desechos y desperdiciosProductos en procesoMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajesExistencias por recibirVENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas


DESCRIPCIÓNTercerosRelacionadasMercaderías de extracciónTercerosRelacionadasMercaderías agropecuarias y piscícolasTercerosRelacionadasMercaderías inmueblesTercerosRelacionadasMercaderías – OtrasTercerosRelacionadasProductos terminadosProductos manufacturadosTercerosRelacionadasProductos de extracción terminadosTercerosRelacionadasProductos agropecuarios y piscícolas terminadosTercerosRelacionadasProductos inmuebles terminadosTercerosRelacionadasExistencias de servicios terminadosTercerosRelacionadasSubproductos, desechos y desperdiciosSubproductosTercerosRelacionadasDesechos y desperdiciosTercerosRelacionadasPrestación de serviciosTercerosRelacionadas


DESCRIPCIÓNDevoluciones sobre ventasMercaderías – TercerosMercaderías manufacturadasMercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasMercaderías inmueblesMercaderías – OtrasMercaderías – RelacionadasMercaderías manufacturadasMercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasMercaderías inmueblesMercaderías – OtrasProductos terminados – TercerosProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosProductos inmuebles terminadosExistencias de servicios terminadosProductos terminados – RelacionadasProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosProductos inmuebles terminadosExistencias de servicios terminadosSubproductos, desechos y desperdicios – TercerosSubproductosDesechos y desperdiciosSubproductos, desechos y desperdicios – RelacionadasSubproductosDesechos y desperdiciosVARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADAVariación de productos terminadosProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosProductos inmuebles terminadosExistencias de servicios terminadosVariación de subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos


DESCRIPCIÓNDesechos y desperdiciosVariación de productos en procesoProductos en proceso de manufacturaProductos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en procesoProductos inmuebles en procesoExistencias de servicios en procesoOtros productos en procesoVariación de envases y embalajesEnvasesEmbalajesVariación de existencias de serviciosPRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasEdificacionesInmuebles, maquinaria y equipoEdificacionesMaquinarias y otros equipos de explotaciónEquipo de transporteMuebles y enseresEquipos diversosIntangiblesProgramas de computadora (software)Costos de exploración y desarrolloFórmulas, diseños y prototiposActivos biológicosActivos biológicos en desarrollo de origen animalActivos biológicos en desarrollo de origen vegetalCostos de financiación capitalizadosCostos de financiación – Inversiones inmobiliariasEdificacionesCostos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipoEdificacionesMaquinarias y otros equipos de explotaciónCostos de financiación – IntangiblesCostos de financiación – Activos biológicos en desarrolloActivos biológicos de origen animalActivos biológicos de origen vegetalDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos


DESCRIPCIÓNTercerosRelacionadasDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones concedidosTercerosRelacionadasOTROS INGRESOS DE GESTIÓNServicios en beneficio del personalComisiones y corretajesRegalíasAlquileresTerrenosEdificacionesMaquinarias y equipos de explotaciónEquipo de transporteEquipos diversosRecuperación de cuentas de valuaciónRecuperación - Cuentas de cobranza dudosaRecuperación - Desvalorización de existenciasRecuperación – Desvalorización de inversiones mobiliariasEnajenación de activos inmovilizadosInversiones mobiliariasInversiones inmobiliariasActivos adquiridos en arrendamiento financieroInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosRecuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizadosRecuperación de deterioro de inversiones inmobiliariasRecuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipoRecuperación de deterioro de intangiblesRecuperación de deterioro de activos biológicosOtros ingresos de gestiónSubsidios gubernamentalesReclamos al seguroDonacionesOtros ingresos de gestiónGANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías


DESCRIPCIÓNProductos terminadosActivos no corrientes mantenidos para la ventaInversiones inmobiliariasInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivo inmovilizadoInversiones inmobiliariasActivos biológicosINGRESOS FINANCIEROSGanancia por instrumento financiero derivadoRendimientos ganadosDepósitos en Instituciones FinancierasCuentas por cobrar comercialesPréstamos otorgadosInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de derecho patrimonialDividendosIngresos en operaciones de factoraje (factoring)Descuentos obtenidos por pronto pagoDiferencia en cambioGanancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableInversiones mantenidas para negociaciónInversiones disponibles para la ventaOtrasParticipación en resultados de entidades relacionadasParticipación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonialIngresos por participaciones en negocios conjuntosOtros ingresos financierosIngresos financieros en medición a valor descontadoCARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESCargas cubiertas por provisionesCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSCargas imputables a cuentas de costos y gastosGastos financieros imputables a cuentas de existenciasMARGEN COMERCIALMargen comercialPRODUCCIÓN DEL EJERCICIOProducción de bienesProducción de servicios


DESCRIPCIÓNProducción de activo inmovilizadoVALOR AGREGADOValor agregadoEXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓNExcedente bruto (insuficiencia bruta) de explotaciónRESULTADO DE EXPLOTACIÓNResultado de explotaciónRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSResultado antes de participaciones e impuestosPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORESParticipación de los trabajadores – CorrienteParticipación de los trabajadores – DiferidaIMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la renta – CorrienteImpuesto a la renta - DiferidoDETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIOUtilidadPérdidaCOSTO DE PRODUCCIONCOSTO DE PRODUCCIONGASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS DE VENTASGASTOS FINANCIEROSBIENES Y VALORES ENTREGADOSBienes en préstamo, custodia y no capitalizablesBienes en préstamoBienes en custodiaValores y bienes entregados en garantíaCartas fianzaCuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables entregados en consignaciónDERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSPrimariosInversiones mantenidas para negociación


DESCRIPCIÓNInversiones disponibles para la ventaInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoDerivadosContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónPermutas financieras (swap)OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASContratos aprobadosContratos en ejecuciónContratos en trámiteBienes dados de bajaSuministrosInmuebles, maquinaria y equipoDiversasDEUDORAS POR CONTRABIENES Y VALORES RECIBIDOSBienes recibidos en préstamo y custodiaBienes recibidos en préstamoBienes recibidos en custodiaValores y bienes recibidos en garantíaCartas fianzaCuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables recibidos en consignaciónCOMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROSPrimariosInversiones mantenidas para negociaciónInversiones disponibles para la ventaInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoDerivadosContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)


DESCRIPCIÓNContratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASDiversasACREEDORAS POR CONTRA

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

INVENTARIO INCIAL DE MATERIAS PRIMAS (+)

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (+)

INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS (-)

CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (=) -

MANO DE OBRA DIRECTA (+)COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (+)

COSTO DE FABRICACION (=) -

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESOS (+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO (-)

COSTO DE PRODUCCION (=) -

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMIANDOS (+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (-)

COSTO DE VENTAS DE PRODUCCION (=) -

DIARIOPERÍODO: ENERO 2014RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COLUMBIA SA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

001 1/1/2014 Por el reinicio de las operaciones 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 53,145.0012 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19,800.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 51,640.00123 Letras por cobrar 17,975.00141 Personal 6,893.00141 Personal 1,820.00168 Otras cuentas por cobrar diversas 36,980.00182 Seguros 3,151.96183 Alquileres 10,080.92191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 51,640.00193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 1,820.00201 Mercaderías manufacturadas 122,580.00334 Equipo de transporte 30,400.00335 Muebles y enseres 27,100.00336 Equipos diversos 11,640.0039133 Equipo de transporte 13,550.0039134 Muebles y enseres 6,450.0039135 Equipos diversos 5,974.804011 Impuesto general a las ventas 12,572.004031 ESSALUD 3,150.004032 ONP 1,437.724017 Impuesto a la renta 15,763.82411 Remuneraciones por pagar 7,713.82415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 4,929.18415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 1,643.06413 Participación de los trabajadores por pagar 4,569.22421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 48,760.00451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 39,080.00461 Reclamaciones de terceros 11,730.00501 Capital social 100,000.00585 Facultativas 8,990.00591 Utilidades no distribuidas 53,432.26

393,205.88 393,205.88

001 1/2/2014 Por el interes moratorio 6592 Sanciones administrativas 50.294011 Impuesto general a las ventas 50.29

002 1/2/2014 Por el destino de los gastos de interes moratorio 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50.2979 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 50.29

003 1/3/2014 Por el aumento del valor razonable 334 Equipo de transporte 2,080.0076132 Inmuebles, maquinaria y equipo 2,080.00

004 1/3/2014 Por la venta de la camoneta, por cancelacion de deuda a acreedor 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 11,730.0040111 IGV - Cuenta propia 1,789.327564 Inmuebles, maquinaria y equipo 9,940.68

005 1/3/2014 Por la baja de la camioneta 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas 11,730.0039133 Equipo de transporte 4,650.00334 Equipo de transporte 16,380.00

006 1/3/2014 Por el destino del gasto realacionados con la venta de la camioneta 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 11,730.0079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 11,730.00

007 1/3/2014 Por canje de las cuentas por cobrar diversas (cambio de camioneta)+ 461 Reclamaciones de terceros 11,730.001653 Inmuebles, maquinaria y equipo 11,730.00

008 1/4/2014 Por la porvision de la venta 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 83,300.004011 Impuesto general a las ventas 12,706.78

NÚM. CORRELAT.

DEL ASIENTO

FECHA DE LA OPERAC.

GLOSA O DESCRIPCIÓNDE LA OPERACIÓN

CÓD DEL LIBRO O REGISTRO

NÚM. CORRELAT.

NÚM. DEL DOC. SUSTENT.

DIARIOPERÍODO: ENERO 2014RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COLUMBIA SA



NÚM. CORRELAT.

DEL ASIENTO

FECHA DE LA OPERAC.



NÚM. CORRELAT.


701 Mercaderías 70,593.22

009 1/4/2014 Por la retencion del IGV, que nos hace la empresa 40114 IGV - Régimen de retenciones 4,998.001212 Emitidas en cartera 4,998.00

010 1/5/2014 Por el interes de 90 del pago retrasado de CTS 659 Otros gastos de gestión 175.00415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 175.00

011 1/5/2014 Por el destino de los gastos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 175.0079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 175.00

012 1/6/2014 Por el castrigo de la cobranza dudosa del ejercicio anterior 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 51,640.00193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 1,820.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 51,640.00141 Personal 1,820.00

013 1/7/2014 Por el devengue de un mes del aquiler Enero y Febrero 635 Alquileres 5,040.46183 Alquileres 5,040.46

014 1/7/2014 Por el destino del devengue 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,040.4679 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,040.46

015 1/7/2014 Por el devengue del seguro Enero y Febreo 651 Seguros 900.56182 Seguros 900.56

016 1/7/2014 Por el destino del devengue del Seguro 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 900.5679 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 900.56

017 1/8/2014 Por la deprecion del periodo 68143 Equipo de transporte 6,080.0068144 Muebles y enseres 2,710.0068145 Equipos diversos 2,910.0039133 Equipo de transporte 6,080.0039134 Muebles y enseres 2,710.0039135 Equipos diversos 2,910.00

018 1/8/2014 Por el destino del adepreciacion 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 11,700.0078 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 11,700.00

019 1/9/2014 Por el costo de ventas 691 Mercaderías 45,000.00201 Mercaderías manufacturadas 45,000.00

020 Por la centralizacion de ingresos de cuentas corrientes 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 116,077.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 98,102.00123 Letras por cobrar 17,975.00

021 Por la centralizacion de egresos de cuentas corrientes 4017 Impuesto a la renta 15,763.824031 ESSALUD 3,150.004032 ONP 1,437.724011 Impuesto general a las ventas 12,572.004011 Impuesto general a las ventas 50.29415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 5,104.18104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 38,078.01

TOTALES S/. 823,501.50 823,501.50

823,501.50 € 823,501.50 €

10 12 14 16 18 19

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

169,222.00 38,078.01 172,715.00 172,715.00 8,713.00 1,820.00 48,710.00 11,730.00 13,232.88 5,941.02 53,460.00 53,460.00

169,222.00 38,078.01 172,715.00 172,715.00 8,713.00 1,820.00 48,710.00 11,730.00 13,232.88 5,941.02 53,460.00 53,460.00

20 33 39 40 41 42


122,580.00 45,000.00 71,220.00 16,380.00 4,650.00 37,674.80 37,971.83 47,469.93 5,104.18 19,030.28 48,760.00

122,580.00 45,000.00 71,220.00 16,380.00 4,650.00 37,674.80 37,971.83 47,469.93 5,104.18 19,030.28 0.00 48,760.00

45 46 50 58 59 63


39,080.00 11,730.00 11,730.00 100,000.00 8,990.00 53,432.26 5,040.46

0.00 39,080.00 11,730.00 11,730.00 0.00 100,000.00 0.00 8,990.00 0.00 53,432.26 5,040.46 0.00

65 68 69 70 75 76


12,855.85 11,700.00 45,000.00 70,593.22 9,940.68 2,080.00

12,855.85 0.00 11,700.00 0.00 45,000.00 0.00 0.00 70,593.22 0.00 9,940.68 0.00 2,080.00

78 79 94


11,700.00 17,896.31 29,596.31

0.00 11,700.00 0.00 17,896.31 29,596.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTAS Y SUBCUENTAS CONTABLES SALDOS FINALES AJUSTES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

Denominación Debe Debe Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo y Patrimonio Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 169,222.00 38,078.01 131,143.99 131,143.99 -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 172,715.00 172,715.00 - - - -

14 CTAS POR COBRAR AL PERS., A LOS ACC. (SOC), DIRE. Y GER. 8,713.00 1,820.00 6,893.00 6,893.00 -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 48,710.00 11,730.00 36,980.00 36,980.00 -

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 13,232.88 5,941.02 7,291.86 7,291.86 -

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 53,460.00 53,460.00 - - - -

20 MERCADERÍAS 122,580.00 45,000.00 77,580.00 77,580.00 -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 71,220.00 16,380.00 54,840.00 54,840.00 -

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 4,650.00 37,674.80 33,024.80 - 33,024.80

40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 37,971.83 47,469.93 9,498.10 - 9,498.10

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,104.18 19,030.28 13,926.10 - 13,926.10

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS - 48,760.00 48,760.00 - 48,760.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 39,080.00 39,080.00 - 39,080.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 11,730.00 11,730.00 - - - -

50 CAPITAL - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00

58 RESERVAS - 8,990.00 8,990.00 - 8,990.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS - 53,432.26 53,432.26 - 53,432.26

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5,040.46 - 5,040.46 5,040.46 -

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 12,855.85 - 12,855.85 12,855.85 -

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 11,700.00 - 11,700.00 11,700.00 -

69 COSTO DE VENTAS 45,000.00 - 45,000.00 45,000.00 - 45,000.00

70 VENTAS - 70,593.22 70,593.22 - 70,593.22 70,593.22

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 9,940.68 9,940.68 - 9,940.68 9,940.68

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE - 2,080.00 2,080.00 - 2,080.00 2,080.00

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 11,700.00 11,700.00 11,700.00 - -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 17,896.31 17,896.31 17,896.31 - -

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 29,596.31 - 29,596.31 29,596.31 - 29,596.31

TOTALES 823,501.50 823,501.50 418,921.47 418,921.47 29,596.31 29,596.31 314,728.85 306,711.26 74,596.31 82,613.90 74,596.31 82,613.90

- RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 8,017.59 8,017.59 8,017.59 TOTALES S/. 314,728.85 S/. 314,728.85 S/. 82,613.90 S/. 82,613.90 S/. 82,613.90 S/. 82,613.90

SALDOS INICILAES sumas del

mayor

SALDOS FINALES DE ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR

NATURALEZASALDOS FINALES DE ESTADO DE

PERDIDAS Y GANACIAS POR FUNCION

Codigo

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: RUC: 2022334466APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 10 131,144

Inversiones Financieras

Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas

Activos Financieros Disponibles para la Venta 11

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento

Activos por Instrumentos Financieros Derivados

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 14 6,893

Existencias (neto) 20 77,580

Activos Biológicos

Activos no Corrientes mantenidos para la Venta

Gastos Contratados por Anticipado 18 7,292

Otros Activos

Total Activo Corriente 222,909

Activo No Corriente

Inversiones Financieras

Activos Financieros Disponibles para la Venta

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento

Activos por Instrumentos Financieros Derivados

Inversiones al Método de Participación

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 12 - 49

Otras Inversiones Financieras

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)

Otras Cuentas por Cobrar 36,980

Existencias (neto)

Activos Biológicos

Inversiones Inmobiliarias

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 21,815

Activos Intangibles (neto)

Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Crédito Mercantil

Otros Activos

Total Activo No Corriente 58,795

TOTAL ACTIVO 281,704

Cuentas por Cobrar Comerciales

Pasivo Corriente

Sobregiros Bancarios

Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar Comerciales 42 - 37 48,760

Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 2,405

Otras Cuentas por Pagar 40 + 41 23,424

Provisiones

Pasivos mantenidos para la Venta

Total Pasivo Corriente 74,589

Pasivo No Corriente

Obligaciones Financieras 39,080

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Otras Cuentas por Pagar

Provisiones

Ingresos Diferidos (netos)

Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo 113,669

Patrimonio Neto

Capital 100,000

Acciones de Inversión

Capital Adicional

Resultados no Realizados

Reservas Legales 8,990

Otras Reservas

Resultados Acumulados 59,045

Diferencias de Conversión

Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz 168,035

Intereses Minoritarios

Total Patrimonio Neto 168,035

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 281,704

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA: BIF

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIÓN BANCARIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

001 1/1/2014 Por el cobro de la factura pendiente 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19,800.00 ###

002 1/1/2014 Por El cobro de la letra pendiente 123 Letras por cobrar 17,975.00

003 1/2/2014 Por el pago del impuesto a la renta 4017 Impuesto a la renta 15,763.82

004 1/2/2014 por el pago de ESSALUD 4031 ESSALUD 3,150.00

005 1/2/2014 por el pago de la ONP 4032 ONP 1,437.72

006 1/2/2014 por el pago del IGV 4011 Impuesto general a las ventas 12,572.00

007 1/2/2014 Por el pago se los interes moratorios del IGV 4011 Impuesto general a las ventas 50.29

008 1/4/2014 Por el cobro de la venta, considerando la retencion 1212 Emitidas en cartera 78,302.00

009 1/5/2014 Por la cancelacion de CTS 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 4,929.18

010 1/5/2014 Por los interes de CTS 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 175.00

###

116,077.00 38,078.01

77,998.99

TOTALES 116,077.00 116,077.00

NÚMERO CORRELATI

VO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE

LA OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

ESTADO DE RESULTADO INTEGRALPOR NATURALEZA

Al 31 de Septiembre 2013(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas

(+/-) Prodducción almacenada

Producción Total

(-) Compra de mercaderías

(+/-) Variación de mercaderías

(-) Compra de materias primas y auxiliares

Compra de envases y embalajes

(-) Compra de suministros

(+/-) Variación de :

Materias primas y auxiliares

Envases y embalajes

Suministros

(-) Servicios prestados por terceros

VALOR AGREGADO

(-) Gastos de Personal

(-) Tributos

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

(-) Otros Gastos de gestión

(-) Valuación y deterioro de activos y provisiones

(+) Ingresos diversos

(-) Pérdida por medición de activos no financ al valor razonble

(+) Ganancia por medición de activos no financ al valor razonable

RESULTADO DE EXPLOTACION

(+) Ingresos financieros

(-) Gastos financieros

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

(-) Participación de los trabajadores

(-) Impuesto a la renta

RESULTADO DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRALPOR NATURALEZA

Al 31 de Septiembre 2013(Expresado en Nuevos Soles)

2012

70,593

70,593

-

-

-5,040

65,553

-

65,553

-12,856

-11,700

40,997

-

40,997

40,997

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos BrutosCosto de ventas Otros costos Utilidad Bruta

Gastos OperacionalesGastos de AdministraciónGastos de VentaGastos Financieros Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros GastosResultados por Exposición a la Inflación

Participaciones 8%Impuesto a la Renta 30% Resultados antes de Partidas ExtraordinariasIngresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés MinoritarioInterés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

2014 70,593 701

70,593 -45,000 69

25,593

-29,596 949597

-4,003

77

- 12,021 75

8,018

-2,405 5,612

5,612

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR

EJERCICIO O PERIODO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

DIARIOPERÍODO:

RUC:




001 Para saldar el saldo de la clase 9 con cargo a la cta 79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Err:50994 GASTOS ADMINISTRATIVOS Err:509

002 Para saldar el saldo de la cta 69 a la cta 61 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Err:50969 COSTO DE VENTAS Err:509

003 Por la cancelacion de las cuenta compras 60 80 MARGEN COMERCIAL Err:50960 COMPRAS Err:509

004 Por la cancelacion de la cuenta de existencias 61 80 MARGEN COMERCIAL Err:50961 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Err:509

005 Por la cancelcacion de la cuenta ventas 70 70 VENTAS Err:50980 MARGEN COMERCIAL Err:509

007 Por el traslado del saldo de la cta 80 al 82 Valor agregado 80 MARGEN COMERCIAL Err:50982 VALOR AGREGADO Err:509

008 Por la cancelacion de la cuenta 63 Gastos y serv prest. Por terc. 82 VALOR AGREGADO Err:50963 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Err:509

008 Por le traslado del saldo de la cta 82 a la cuenta 83 82 VALOR AGREGADO Err:50983 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Err:509

009 Por la cancelacion de la cuenta 62 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Err:50962 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Err:509

010 Por la cancelacion dela cuenta 64 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Err:50964 GASTOS POR TRIBUTOS Err:509

011 Porl traslado del saldo del a cta 83 a la cuenta 84 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Err:50984 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Err:509

012 Por la cancelacion de la cuenta 65 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Err:50965 OTROS GASTOS DE GESTIÓN Err:509

013 Por la cancelacion de la cuenta 68 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Err:50968 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Err:509

014 Por el traslado del saldo de la cta 84 a la cuenta 85 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Err:50985 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:509

NÚM. CORRELAT.

DEL ASIENTO

FECHA DE LA OPERAC.



NÚM. CORRELAT.


DIARIOPERÍODO:

RUC:




NÚM. CORRELAT.

DEL ASIENTO

FECHA DE LA OPERAC.



NÚM. CORRELAT.


015 Por la cancelacion de la cuenta 67 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:50967 GASTOS FINANCIEROS Err:509

016 Por la cancelacion de la cuenta 77 77 INGRESOS FINANCIEROS Err:50985 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:509

017 Por el traslado de la cta 85 a la cuenta 89 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:509891 Utilidad Err:509

018 Porl impuesto a la renta 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 2,405.2888 IMPUESTO A LA RENTA 2,405.28

019 Por la reserva legal 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 0.0059 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00

020 Por los resultados acumulados 59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,612.3158 RESERVAS 5,612.31

021 Por el cierre del Patrimonia, pasivo y activo 40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 9,498.1045 OBLIGACIONES FINANCIERAS 39,080.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.0040173 Renta de quinta categoría 2,405.2865 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0.0068 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0.0069 COSTO DE VENTAS 0.00Err:509 Err:509 Err:509Err:509 Err:509 Err:509582 Legal 0.0059 RESULTADOS ACUMULADOS 5,612.3110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 131,143.9916 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 36,980.0018 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 7,291.8619 0.0020 77,580.0033 54,840.0050 CAPITAL 0.00

TOTALES S/. Err:509 Err:509

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 4011

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

ISC IMPORTE TOTALDOCUMENTO DE IDENTIDAD

BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE INPONIBLE IGV

NÚMERO

001 1/2/2014 10,000.00 1,800.00 11,800.00

002 1/3/2014 1,000.00 1,000.00 2,000.00

003 1/4/2014 600.00 108.00 708.00

004 1/8/2014 2,033.90 366.10 2,400.00

005 1/8/2014 5,600.00 1,008.00 6,608.00

006 1/9/2014 300.00 300.00

consideerar cuentas de destinos de gastosTOTALES 19,533.90 3,282.10 1,000.00 23,816.00

NUMERO CORRELATIV

O DEL REGISTRO

FECHA DE EMISION

DELCOMPROBANTE

FECHA DE VENCIMIE

NTO O FEHCA DE

PAGO

N° DEL COMPROBANTE

DE PAGO,

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO

GRAVADAS

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

TIPO TABLA

(10)

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE EMISION

DE LA DUA O DSI


DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO

TABLA (2)

B12

601

B13

183

T13

164 GARANTIA DEL ALQUILER

B14

6364 … 50% 94 y 95

B15

336

B16

335

B17

635

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jan-14

RUC:


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

ISC IGV Y/O IPM

NÚMERO EXONERADA INAFECTA FECHA SERIE

NÚMERO

001 1/7/2014 #NAME? #NAME? #NAME? ###

#NAME? #NAME? #NAME?

NÚMERO CORRELA

TIVO

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE O DOCUMENTO

FECHA DE EMISION O

PAGO

VALOR FACTURADO DE

LA EXPORTYACION

BASE IMPONIBLE DE LA

OPERACIÓN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O

ENAFECTA

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS QUE NO FORMEN

PARTE DE LA BASE

IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO RIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO (TABLA 10)

N° SERIE O DE LA MAQUINA

REGISTRADORA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD


DENOMINACIONO RAZON SOCIAL

TIPO (TABLA 10)

N° DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTOTIPO (TABLA

2)

TOTALES

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

001 Saldo Inicial ###

002 ###

003 ###

004 ###

0.00 0.00

0.00

TOTALES 0.00 0.00

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO

DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

PLANILLAS DE PAGO DE REMUNERACIONES

Empresa: 13% Periodo:1900 26600 0.75%

N° Nombres Apellidos Cargo As.Fam

DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADOR

AFPONP Essalud (9%) SCTR SENATI CTS

AP.OB. COM.VAR. P.SEG. TOTAL AFP

1 12,810.00 12,810.00 0.00 1,665.30 1,665.30 11,144.70 1,152.90

Totales 12,810.00 0.00 1,665.30 0.00 0.00 1,665.30 11,144.70 1,152.90

621 407 4032 40173 469 141 411 4031/ 6271

Remunerac. Básica.

Bonificaciones

Horas Extras

TOTAL REMUN.

REMUN. NETA

TOTAL APORTE

SRENTA 5° CAT.

OTROS DESC.

PRESTAMOS

Total Descuento

10% MUEBLES Y ENSERES S/. 27,100.00

AÑO S/. 2,710.00 Fechas Año MES S/. 225.83 Del 1/1/14 al 31/12/14 1DIA S/. 7.42

25% COMPUTADORAS 11,640.00


20% VEHICULO 30,400.00


Meses Dias S/. 2,710.00

TOTAL 2,710.00


TOTAL 2,910.00


TOTAL 6,080.00

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