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REPORTE
Ejecución del Presupuesto Público 2015 y Presupuesto Institucional de Apertura 2016 Reporte N° 01–2016–CG/EST
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 2
Síntesis del Reporte
El presente reporte tiene por finalidad informar sobre la ejecución del presupuesto público
al 31 de diciembre del año 2015, indicando el avance de la ejecución por nivel de
Gobierno, departamento, función, sector, tipo de gasto y fuente de financiamiento, así
como también analizar las variaciones de la ejecución presupuestal respecto al mismo
periodo en el año 2014. Asimismo, analiza la Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector
Público para el año fiscal 2016, y sus variaciones respecto al presupuesto asignado en el
año 2015. Entre los principales resultados se tiene lo siguiente:
El Presupuesto Institucional Modificado - PIM al 31 de diciembre del 2015 ascendió
a S/ 152 538 millones y se ejecutó el 90% del mismo (S/ 137 022 millones), lo que
representa un incremento de un punto porcentual (1%) respecto a la ejecución
alcanzada en el año 2014. Cabe precisar que el porcentaje de ejecución del año
2015 es el mayor alcanzado en los últimos siete años, tal y como se puede observar
en el cuadro N°1.
Cuadro N° 1
PIA, PIM y Presupuesto ejecutado, periodo 2009 - 2015
(En millones S/)
Año
PIA
Millones
S/
PIM
Millones
S/
PIM Ejecutado
Millones
S/
Ejecución
(%)
2009 72 355 97 170 79 502 82%
2010 81 895 106 453 88 205 83%
2011 88 461 114 635 93 633 82%
2012 95 535 122 378 103 090 84%
2013 108 419 133 678 115 711 87%
2014 118 934 144 806 128 920 89%
2015 130 621 152 538 137 022 90% Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios- CGR.
Según nivel Gobierno, el mayor porcentaje de ejecución lo presentó el Gobierno
Nacional con 93% (S/ 89 699 millones), seguido de los Gobiernos Regionales con
92% (S/ 25 133 millones) y los Gobiernos Locales con 78% (S/ 22 190 millones).
La ejecución al 31 de diciembre del año 2015 de los Gobiernos Regionales fue
mayor en las regiones de Lima con 99%, Ucayali con 98% e Ica con 96%. A su vez,
los menores porcentajes de ejecución para este nivel de Gobierno corresponden
a Ancash y a la Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho y
Huancavelica con 81% y 66% respectivamente.
Los Gobiernos Locales de los departamentos del Cusco (88%) y Callao (86%) son
los que han ejecutado la mayor proporción de su PIM al 31 de diciembre del año
2015. Por otro lado, los Gobiernos Locales de los departamentos de Moquegua
(66%) y Apurímac (60%) son los que han ejecutado su presupuesto en menor
proporción para el mismo periodo.
El departamento que presentó el mayor porcentaje de ejecución es el Callao con
94% (S/ 5 974 millones), seguido de Ucayali con 93% (S/ 1 712 millones).
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Las funciones que presentaron los mayores porcentajes de ejecución al 31 de
diciembre del 2015 fueron: Deuda Pública (97%), Previsión Social (97%) y
Protección Social (95%). Con respecto al mismo periodo del año 2014, los mayores
incrementos de la ejecución del PIM los tienen las funciones Comunicaciones y
Agropecuaria que han incrementado su ejecución en 22% y 12%
respectivamente.
Respecto a la ejecución al 31 de diciembre del año 2015 por tipo de gasto, se
tiene que los Servicios de Deuda contaron con la mayor ejecución con un 97% (S/
10 897 millones) seguido de los Gastos Corrientes con 94% (S/ 87 746 millones) y
finalmente los Gastos de Capital con 81% (S/ 38 380 millones).
Según fuente de financiamiento, la mayor ejecución la tuvieron los Recursos
Ordinarios con 95% (S/ 87 252 millones), seguido de los Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito con un 89% (S/ 12760 millones), mientras que la menor
ejecución se presentó en la fuente Donaciones y Transferencias con 76% (S/ 3 239
millones).
El Presupuesto Institucional de Apertura - PIA del año 2016 asciende a S/ 138 491
millones, mostrando un crecimiento de 6% respecto al PIA del año 2015 el cual fue
de S/ 130 621 millones. Asimismo, en el periodo del 2009 al 2016 el presupuesto
nacional se ha incrementado en 91%. Según nivel de Gobierno, este se distribuye
de la siguiente manera: El 75% corresponde al Gobierno Nacional (S/ 104 304
millones), el 14% corresponde a los Gobiernos Regionales (S/ 19 328 millones) y el
11% corresponde a los Gobiernos Locales (S/ 14 859 millones).
El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Regionales asciende a S/ 19 328
millones, cifra inferior en 1% con respecto al PIA 2015. Las Regiones con mayor
monto de PIA asignado son Cusco (S/ 1 361 millones) y La Libertad (S/ 1 320
millones). Los Gobiernos Regionales con menor monto de PIA asignado son
Moquegua (S/ 308 millones) y Madre de Dios (S/ 229 millones).
Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al año anterior, en los Gobiernos
Regionales se observa que sólo doce (12) Gobiernos Regionales han aumentado
su PIA respecto al 2015 siendo estos Amazonas, Lambayeque, Cajamarca,
Ancash, Pasco, Junín, Cusco, Puno, Arequipa, Moquegua, Tacna y Callao. Por otro
lado, son trece (13) los Gobiernos Regionales los que han disminuido su PIA
respecto al 2015, siendo los Gobiernos Regionales de Ucayali (-8%), Apurímac
(-9%) y Loreto (-11%) los que han disminuido su PIA en mayor proporción.
El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Locales asciende a la suma de
S/ 14 859 millones, cifra inferior en 6% con respecto al PIA 2015. Los Gobiernos
Locales con mayor PIA se encuentran en los departamentos de Lima (S/ 4 320
millones) y Cusco (S/ 1 645 millones) mientras que los Gobiernos Locales con menor
PIA asignado se encuentran en los departamentos de Madre de Dios (S/ 51
millones) y Amazonas (S/ 147 millones).
Sobre la variación del PIA 2016 respecto al año 2015, se observa que en los
Gobiernos Locales de diez (10) departamentos el PIA asignado se ha
incrementado, siendo los Gobiernos Locales de los departamentos de Apurímac
(90%) y Callao (11%) los que incrementaron más su PIA. En quince (15)
departamentos el PIA asignado ha disminuido, siendo los que presentan la mayor
disminución, los Gobiernos Locales de los departamentos de Cusco (-27%) e Ica
(-30%).
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A nivel departamental el mayor monto asignado de PIA 2016 lo presenta Lima con
S/. 74 746 millones, seguido de Cusco con S/. 5 697 millones. Con respecto a las
variaciones en cuanto a la asignación del PIA 2015 los departamentos de Lima y
Ancash presentan el mayor aumento con 13% y 15% respectivamente, mientras
que los departamentos de Ayacucho y Amazonas presentan las mayores
disminuciones con -17% y -20% respectivamente.
Las funciones que han aumentado en mayor proporción el presupuesto asignado
para el año 2016 respecto al año 2015, son Industria (141%), Legislativa (22%) y
Pesca (16%). Por otro lado las funciones que presentan la mayor disminución son
Comunicaciones (-11%) y Vivienda y Desarrollo Urbano (-15%).
El PIA del año 2016 por tipo de gasto se distribuye en Gastos Corrientes con el 65%
(S/ 89 756 millones) seguido de Gastos de Capital con el 27% (S/ 37 004 millones) y
finalmente Servicios de Deuda con el 8% (S/ 11 731 millones). Respecto al año
2015, se observa un incremento en todos los tipos de gasto, siendo los Gastos
Corrientes el tipo de gasto que ha registrado el mayor incremento respecto al 2015
con 7%, seguido de Servicios de Deuda y Gastos de Capital con 6% y 4% de
incremento respectivamente.
De acuerdo a las fuentes de financiamiento, el PIA 2016 (S/ 138 491 millones) se
distribuye de la siguiente manera: 62% (S/ 85 655 millones) corresponde a Recursos
Ordinarios, 17% (S/ 22 667 millones) corresponde a Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito, 13% (S/ 18 401 millones) corresponde a Recursos
Determinados, 8% (S/ 11 387 millones) corresponde a Recursos Directamente
Recaudados, y finalmente el 0,2% (S/ 381 millones) corresponde a Donaciones y
Transferencias.
Sobre la variación del presupuesto respecto al año 2015 por fuente de
financiamiento, se observa que el mayor incremento lo presentan los Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito con 234%, con un monto asignado de S/ 22 667
millones, de los cuales los mayores montos se gastarán en el Servicio de la Deuda
Pública (S/ 10 682 millones) y en la Adquisición de Activos No Financieros (S/ 6 718
millones). Cabe precisar que el monto asignado para Operaciones Oficiales de
Crédito se financiará en su totalidad mediante endeudamiento externo. Asimismo,
la mayor disminución por fuente de financiamiento respecto al año 2015 la
presentan las Donaciones y Transferencias que disminuyeron su PIA en -16%.
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Introducción
El presente reporte tiene por finalidad presentar información sobre el nivel de ejecución
presupuestal del sector público al 31 de diciembre del año 2015, identificando la
ejecución presupuestal por nivel de Gobierno, función, tipo de gasto y fuentes de
financiamiento, así como también analizar las variaciones de la ejecución presupuestal
respecto al mismo periodo en el año 2014. Finalmente, el reporte analiza la Ley N° 30372,
Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016, y sus variaciones respecto
al presupuesto asignado en el año 2015.
En ese sentido, el reporte se estructura de la siguiente manera:
1. Ejecución del presupuesto público para el año fiscal 2015.
2. Presupuesto Institucional de Apertura - PIA para el año fiscal 2016.
3. Conclusiones.
1. Ejecución del presupuesto público para el año fiscal 2015
La Ley N° 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015, estableció
un Presupuesto Institucional de Apertura - PIA de S/ 130 621 millones, monto superior en
10% al PIA del año 2014 ascendente a S/ 118 934 millones.
Respecto al Presupuesto Institucional Modificado - PIM, al 31 de diciembre de 2015, éste
ascendió a S/ 152 538 millones y se ejecutó el 90% del mismo, es decir S/ 137 022 millones.
Cabe precisar que el porcentaje de ejecución alcanzado en el año 2015 es el mayor de
los últimos siete años tal y como se puede observar en el cuadro N° 1.
Cuadro N° 1
PIA, PIM y Presupuesto ejecutado, periodo 2009 - 2015
(En millones S/)
Año
PIA
Millones
S/
PIM
Millones
S/
PIM Ejecutado
Millones
S/
Ejecución
(%)
2009 72 355 97 170 79 502 82%
2010 81 895 106 453 88 205 83%
2011 88 461 114 635 93 633 82%
2012 95 535 122 378 103 090 84%
2013 108 419 133 678 115 711 87%
2014 118 934 144 806 128 920 89%
2015 130 621 152 538 137 022 90% Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios- CGR.
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Asimismo, en el gráfico N° 1 se observa que si bien los presupuestos ejecutados son
siempre menores que los PIM para todos los años evaluados, los porcentajes de ejecución
para el presupuesto del sector público han ido en aumento, con un incremento de 8 %
para el periodo 2009-2015.
Gráfico N° 1
Evolución del PIM y PIM ejecutado, periodo 2009-2015
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
En el gráfico N° 2 se muestra el presupuesto ejecutado en el año 2015 según nivel de
Gobierno en cada trimestre, observándose que el mayor monto ejecutado se alcanza en
el IV trimestre con S/ 49 310 millones, cifra que representa el 36% del presupuesto total
ejecutado en el 2015. En cada nivel de Gobierno se observa la misma tendencia. Si bien
las proporciones del presupuesto ejecutado se mantienen casi sin variación, las
cantidades ejecutadas van en ascenso conforme aumenta el monto ejecutado total.
97 170106 453
114 635122 378
133 678
144 806152 538
79 502
88 205 93 633
103 090
115 711
128 920137 022
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
180 000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Mill
on
es
de
S/
PIM PIM Ejecutado
82%83% 82%
84%87%
89%90%
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Gráfico N° 2
PIM ejecutado por trimestre según nivel de Gobierno
Año 2015
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
La distribución del presupuesto ejecutado por nivel de Gobierno en el año 2015 muestra
que el 66% (S/ 89 699 millones) se concentra en el Gobierno Nacional, seguido por los
Gobiernos Regionales con un 18% (S/ 25 133 millones) y finalmente los Gobiernos Locales
con un 16% (S/ 22 190 millones).
Gráfico N° 3
Distribución del PIM ejecutado según nivel de Gobierno
Año 2015
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
Mill
on
es
de
S/
Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales
25 19929 295
33 218
49 310
71%
17%
12%
65%
19%
16%
65%
18%
17%
63%
19%
18%
Gobierno
Nacional
66%
Gobiernos
Regionales
18%
Gobiernos
Locales
16%
19%
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1.1 Por nivel de Gobierno
El gráfico N° 4 presenta el PIM y el presupuesto ejecutado según nivel de Gobierno
para el año 2015, observándose que el mayor porcentaje de ejecución lo presenta
el Gobierno Nacional con un 93%, seguido de los Gobiernos Regionales con un 92%,
y por último los Gobiernos Locales con un 78%.
Gráfico N° 4
PIM ejecutado según nivel de Gobierno
Año 2015
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
En el cuadro N° 2 se muestra el PIM correspondiente al 31 de diciembre de los años
2014 y 2015, observándose que en el Gobierno Nacional (12%) y en los Gobiernos
Regionales (4%) existe un incremento respecto al monto del PIM ejecutado al 31 de
diciembre del 2014. Sólo en los Gobiernos Locales se observa una disminución en el
monto del PIM ejecutado en -11% a comparación del año 2014.
Cuadro N° 2
Variación de la asignación del PIM al 31 de diciembre, periodo 2014-2015
(En millones S/)
Nivel de
Gobierno
PIM
2014
Millones
S/
PIM
Ejecutado PIM
2015
Millones
S/
PIM
Ejecutado
Variación
del PIM
ejecutado
%
(c/a)
Variación
de la
Ejecución
%
(d-b)
Millones
S/
(a)
%
(b)
Millones
S/
(c)
%
(d)
Nacional 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 12 0
Regional 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 4 2
Local 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 -11 1
Total 144 806 128 920 89 152 538 137 022 90 6 1
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
96 760
27 230 28 547
89 699
25 13322 190
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales
Mill
on
es
de
S/
PIM PIM Ejecutado
78%
93%
92%
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a. Gobierno Nacional
El presupuesto ejecutado al 31 de diciembre del 2015 por el Gobierno Nacional
ascendió a S/. 89 699 millones, lo que representó el 93% del PIM asignado al 31 de
diciembre de 2015 (S/. 96 760 millones). Cabe mencionar que el porcentaje de
ejecución es el mismo que se alcanzó en el año 2014.
Respecto a los sectores1 del Gobierno Nacional, los que ejecutaron una mayor
proporción de su presupuesto respecto a su PIM al 31 de diciembre del 2015 son
Cultura, Poder Judicial y Fuero Militar con 99% en los tres casos. Asimismo, los
sectores que han ejecutado la menor proporción de su presupuesto son Jurado
Nacional de Elecciones y Ambiente con 79% en ambos casos.
Al 31 de diciembre del año 2015, los sectores que han incrementado su ejecución
con respecto al mismo periodo en el año 2014 fueron Agricultura y Trabajo y
Promoción del Empleo con un incremento de 16% y 6% respectivamente.
Asimismo, los sectores que en mayor medida han disminuido su ejecución
respecto al 31 de diciembre del 2014 son Consejo Nacional de la Magistratura y
Jurado Nacional de Elecciones con una disminución de -18% y -19%
respectivamente.
Cuadro N° 3
PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre de los sectores del Gobierno Nacional
Periodo 2014- 2015
(En millones S/)
Sectores del
Gobierno Nacional
PIM 2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM 2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre)
Variación
de la
Ejecución
%
Millones
S/
%
Ejecución
Millones
S/
%
Ejecución
Agricultura 2 353 1 785 76 2 930 2 696 92 16
Trabajo y Promoción
del Empleo 380 340 90 533 507 95 6
Cultura 487 457 94 929 916 99 5
Salud 6 873 6 300 92 7 368 7 087 96 5
Presidencia del
Concejo Ministros 2 202 1 953 89 2 283 2 125 93 4
Relaciones Exteriores 710 636 90 785 732 93 4
Comercio Exterior y
Turismo 487 461 94 602 587 98 3
Educación 10 640 9 117 86 11 731 10 348 88 3
Energía y Minas 713 667 93 1 406 1 347 96 2
Desarrollo e Inclusión
Social 4 321 4 102 95 3 912 3 788 97 2
Poder Judicial 1 767 1 720 97 1 877 1 855 99 1
Transporte y
Comunicaciones 9 191 8 882 97 9 387 9 197 98 1
1 Se concibe como un ámbito del Gobierno resultado de agrupar o dividir las actividades propias de la función
de Gobierno e incluye a los Ministerios y Organismos Públicos Descentralizados o Especializados. Por ejemplo el
sector Producción comprende al Ministerio de la Producción, a los Organismos Públicos Descentralizados,
Proyectos y Comisiones bajo su jurisdicción.
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Sectores del
Gobierno Nacional
PIM 2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM 2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) Variación
de la
Ejecución
% Millones
S/
%
Ejecución
Millones
S/
%
Ejecución
Registro Nacional de
Identificación y
Estado Civil 317 300 95 345 330 96 1
Interior 8 950 8 636 96 10 386 10 083 97 1
Fuero Militar Policial 14 14 99 19 19 99 0
Mujer y Poblaciones
Vulnerables 349 337 96 359 347 97 0
Justicia 1 529 1 398 91 1 613 1 474 91 0
Producción 426 377 89 809 715 88 0
Contraloría General 371 362 98 471 457 97 0
Ministerio Público 1 331 1 321 99 1 418 1 385 98 -2
Oficina Nacional de
Procesos Electorales 433 402 93 168 152 91 -2
Congreso de la
República 518 466 90 544 475 87 -3
Defensa 8 549 8 328 97 10 784 10 195 95 -3
Defensoría General
del Pueblo 54 53 99 64 60 95 -4
Economía y Finanzas 19 491 18 128 93 21 362 18 852 88 -5
Ambiente 551 476 86 643 509 79 -7
Tribunal
Constitucional 54 53 99 50 44 89 -10
Vivienda
Construcción y
Saneamiento 2 659 2 547 96 3 859 3 316 86 -10
Consejo Nacional de
la Magistratura 27 27 98 49 39 80 -18
Jurado Nacional de
Elecciones 165 161 98 75 60 79 -19
Total 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 0 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Los sectores que han ejecutado el mayor monto de su presupuesto al 31 de diciembre
del 2015 son Economía y Finanzas (S/ 18 852 millones) y Educación (S/ 10 348 millones). Por
otro lado, se observa que el Consejo Nacional de la Magistratura (S/ 39 millones) y el
Fuero Militar (S/ 19 millones) son los que han ejecutado los menores montos. El detalle de
cada monto ejecutado se muestra en el gráfico N° 5.
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 11
Gráfico N° 5
Monto ejecutado por Sector del Gobierno Nacional
Año 2015
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
19
39
44
60
60
152
330
347
457
475
507
509
587
715
732
916
1 347
1 385
1 474
1 855
2 125
2 696
3 316
3 788
7 087
9 197
10 083
10 195
10 348
18 852
10 000 20 000
Fuero Militar Policial
Consejo Nacional de la Magistratura
Tribunal Constitucional
Jurado Nacional de Elecciones
Defensoría del Pueblo
Oficina Nacional de Procesos Electorales
Registro Nacional de Identificación y Estado Civil
Mujer y Poblaciones Vulnerables
Contraloría General
Congreso de la República
Trabajo y Promoción del Empleo
Ambiente
Comercio Exterior y Turismo
Producción
Relaciones Exteriores
Cultura
Energía y Minas
Ministerio Público
Justicia
Poder Judicial
Presidencia del Concejo Ministros
Agricultura
Vivienda Construcción y Saneamiento
Desarrollo e Inclusión Social
Salud
Transporte y Comunicaciones
Interior
Defensa
Educación
Economía y Finanzas
5 0000
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APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
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b. Gobiernos Regionales
El PIM de los Gobiernos Regionales2 ascendió a la suma de S/ 27 230 millones y al
31 de diciembre del 2015 se ha ejecutado el 92%, equivalente a la suma de S/ 25
133 millones. Cabe mencionar que al 31 de diciembre del año 2014, se había
ejecutado S/ 24 202 millones, lo que representó el 90% del PIM 2014 (S/ 26 746
millones). Es decir, para el mismo periodo del 2014 los Gobiernos Regionales habían
ejecutado 2% menos de su PIM que este año.
Al 31 de diciembre del 2015, los Gobiernos Regionales de Lima e Ica han
ejecutado una mayor proporción de su PIM con 99% y 98% respectivamente. A su
vez, los menores porcentajes de ejecución corresponden a Ancash y a la
Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho y Huancavelica con 81% y 66%
respectivamente.
Cuadro N° 4
PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por los Gobiernos Regionales
Periodo 2014- 2015
(En millones S/)
Gobiernos
Regionales
PIM 2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM 2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre)
Variación
de la
Ejecución
%
Millones
S/
%
Ejecución
Millones
S/
%
Ejecución
Mancomunidad
Regional de
Apurímac, Ayacucho
y Huancavelica1 2,5 0,5 21 2,5 1,6 66 46
Cusco 2 133 1 806 85 1 826 1 715 94 9
Junín 1 471 1 270 86 1 461 1 378 94 8
San Martín 1 279 1 105 86 1 456 1 367 94 8
Madre de Dios 328 267 81 337 292 87 5
Ica 866 785 91 883 846 96 5
Ucayali 641 596 93 664 651 98 5
Pasco 486 420 86 537 490 91 5
Arequipa 1 558 1 344 86 1 578 1 434 91 5
Lambayeque 1 162 1 003 86 1 211 1 083 89 3
Callao 1 152 1 048 91 1 012 945 93 2
Amazonas 728 663 91 673 627 93 2
Loreto 1 385 1 304 94 1 309 1 246 95 1
Puno 1 410 1 304 92 1 404 1 313 94 1
La Libertad 1 515 1 371 91 1 952 1 785 91 1
Lima 1 063 1 041 98 1 071 1 057 99 1
Cajamarca 1 443 1 329 92 1 523 1 407 92 0
Apurímac 826 750 91 903 818 91 0
Tacna 492 452 92 455 416 91 -1
Moquegua 570 519 91 419 376 90 -1
2 Se está tomando en consideración en el cálculo a la Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho,
Huancavelica y el Programa de Lima Metropolitana, sin que sean propiamente un Gobierno Regional, toda vez
que el SIAF las considera para el registro del presupuesto de este nivel de Gobierno.
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Gobiernos
Regionales
PIM 2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM 2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) Variación
de la
Ejecución
% Millones
S/
%
Ejecución
Millones
S/
%
Ejecución
Huancavelica 823 784 95 853 794 93 -2
Ayacucho 1 212 1 158 96 1 346 1 253 93 -2
Huánuco 891 860 97 956 897 94 -3
Piura 1 495 1 422 95 1 631 1 490 91 -4
Programa de Lima
Metropolitana1 81 58 72 58 39 67 -5
Ancash 1 295 1 126 87 1 301 1 051 81 -6
Tumbes 437 414 95 411 360 88 -7
Total 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 2 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
1. Consideradas en los cálculos debido a que el SIAF las considera para el registro del presupuesto a nivel
regional. Sin embargo no se consideran en el análisis al no ser propiamente un Gobierno Regional.
Asimismo, al 31 de diciembre del año 2015 los Gobiernos Regionales con mayor
monto de presupuesto ejecutado son La Libertad (S/ 1 785 millones) y Cusco
(S/ 1 715 millones). Por otro lado, los Gobiernos Regionales con menor monto de
presupuesto ejecutado son Tumbes (S/ 360 millones) y Madre de Dios (S/ 292
millones).
Respecto al 31 de diciembre del año 2014, se observa que la Mancomunidad
Regional de Apurímac, Ayacucho y Huancavelica y el Gobierno Regional de
Cusco son las que presentan un mayor incremento en su ejecución con 46% y 9%
respectivamente. Por otro lado, son los Gobiernos Regionales de Tumbes (-7) y
Ancash (-6) los que han disminuido en mayor medida su ejecución respecto al
2014.
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En el gráfico N° 6, se puede apreciar que en el año 2015 el Gobierno Regional de
Ancash ejecutó un monto que supera los S/ 1 000 millones y alcanzó un porcentaje
de ejecución del 81%; mientras que el Gobierno Regional de Ucayali, ejecutó un
monto que no supera los S/ 1 000 millones y alcanzó un porcentaje de ejecución
del 98%.
Gráfico N° 6
Distribución del PIM ejecutado y porcentaje de ejecución de los Gobiernos Regionales
Año 2015
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
PIM ejecutado
(En millones de S/)
Ejecución PIM (En %)
1 000 - 2 000
500 - 1 000
0 - 500
Ancash 81%
Loreto
95%
San Martín
94%
Ucayali 98%
Junín 94%
Cusco 94%
Puno 94%
Arequipa 91%
Piura
Piura
91%
Cajamarca 92%
Huánuco 94%
Pasco 91%
Lima 99%
Ica 96%
Apurímac 91%
Ayacucho 93%
Tacna 91%
La Libertad 91%
Madre de Dios
87%
Tumbes
88%
Lambayeque 89%
Moquegua 90%
Huancavelica 93%
Callao
93%
Amazonas
93%
Mancomunidad
Regional
66%
Programa de Lima
Metropolitana
67%
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c. Gobiernos Locales
Al 31 de diciembre del 2015, el PIM correspondiente a los mil ochocientos
cincuenta y cuatro (1 854) Gobiernos Locales ascendió a la suma de S/ 28 547
millones y se ejecutó el 78%, lo que equivale a la suma de S/ 22 190 millones.
Cabe mencionar que al 31 de diciembre del año 2014, los Gobiernos Locales
habían ejecutado S/ 24 911 millones, lo que representó el 77% del PIM 2014
(S/ 32 148 millones). Es decir, para el mismo periodo del 2014 los Gobiernos Locales
habían ejecutado 1% menos de su PIM que este año.
Así, en el cuadro N° 5 se observa que los Gobiernos Locales de los departamentos
del Cusco (88%) y el Callao (86%) son los que han ejecutado una mayor
proporción de su PIM al 31 de diciembre del 2015. Los Gobiernos Locales de
Moquegua (66%) y Apurímac (60%) son los que menor proporción de su
presupuesto han ejecutado para el mismo periodo.
Asimismo, los Gobiernos Locales con mayor monto de presupuesto ejecutado al
31 de diciembre del año 2015 corresponden a los departamentos de Lima
(S/ 5 035 millones) y Cusco (S/ 2 314 millones) mientras que los Gobiernos Locales
con menor monto de presupuesto ejecutado pertenecen a los departamentos de
Madre de Dios (S/ 75 millones) y las Mancomunidades Municipales (S/ 17 millones).
Respecto al 31 de diciembre del 2014, fueron las Mancomunidades Municipales
las que tuvieron el mayor incremento en ejecución con un 26%, mientras que los
Gobiernos Locales del departamento de Moquegua fueron los que presentaron
la mayor disminución con -11%.
Cuadro N° 5
PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por los Gobiernos Locales
Periodo 2014-2015
(En millones S/)
Gobiernos
Locales por
Departamento
N° de
Gobiernos
Locales
PIM
2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM
2015
Millones
S/
PIM ejecutado
(al 31 de diciembre)
Variación
de la
ejecución
%
Millones
S/
%
Ejecución
Millones
S/
%
Ejecución
Mancomunidades
Municipales1 29
23 11 49 23 17 75 26
Lambayeque 38 825 558 68 756 566 75 7
Ayacucho 116 1 121 818 73 988 782 79 6
Ica 43 898 629 70 751 560 75 5
Lima 171 6 274 5 070 81 5 946 5 035 85 4
Piura 65 1 977 1 533 78 1 675 1 352 81 3
Loreto 54 806 663 82 745 636 85 3
Huancavelica 97 780 601 77 669 534 80 3
Madre de Dios 11 89 70 78 92 75 81 3
Junín 123 1 124 790 70 1 100 798 73 3
Pasco 29 420 313 74 407 311 76 2
Callao 7 643 541 84 654 563 86 2
Amazonas 84 509 377 74 465 350 75 1
Tumbes 13 357 277 78 290 227 79 1
Tacna 27 714 548 77 578 448 78 1
Cusco 110 3 207 2 810 88 2 622 2 314 88 0
Apurímac 81 800 486 61 899 540 60 -1
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Gobiernos
Locales por
Departamento
N° de
Gobiernos
Locales
PIM
2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM
2015
Millones
S/
PIM ejecutado
(al 31 de diciembre)
Variación
de la
ejecución
%
Millones
S/
%
Ejecución
Millones
S/
%
Ejecución
Puno 109 1 497 1 100 74 1 336 965 72 -2
Ucayali 17 515 440 85 430 353 82 -3
Arequipa 109 1 757 1 196 68 1 592 1 024 64 -4
Ancash 166 1 916 1 496 78 1 264 939 74 -4
La Libertad 83 1 854 1 396 75 1 510 1 079 71 -4
San Martín 77 693 558 81 719 546 76 -5
Huánuco 77 864 663 77 857 617 72 -5
Cajamarca 127 1 906 1 520 80 1 646 1 203 73 -7
Moquegua 20 578 445 77 534 355 66 -11
Total 1854 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 -1 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
1. Se incluye a las Mancomunidades Municipales existentes (29) debido a que el SIAF considera estas instancias para el
cálculo del presupuesto a nivel de Gobiernos Locales, sin embargo no están siendo consideradas en la suma del
número total de Gobiernos Locales. Asimismo, se está considerando el número de Gobiernos Locales que cuentan con
presupuesto asignado y ejecutado al 31 de diciembre del 2015, cifra que asciende a 1 854.
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El gráfico N° 7 muestra que si bien los Gobiernos Locales del departamento de
Arequipa cuentan con un monto de PIM ejecutado que supera los S/ 1 000
millones, sólo han alcanzado el 66% de ejecución. Por otro lado, los Gobiernos
Locales del departamento de Ucayali han ejecutado un monto que no supera los
S/ 1 000 millones y han alcanzado una ejecución de 82%. Cabe precisar que los
Gobiernos Locales de ningún departamento cuentan con una ejecución que
supera el 90%.
Gráfico N° 7
Distribución del PIM ejecutado y porcentaje de ejecución de los Gobiernos Locales
Año 2015
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Nota: El gráfico no muestra la información referida a Mancomunidades Municipales.
PIM ejecutado
(En millones de S/)
Ejecución PIM (En %)
1 000 - 5 500
500 - 1 000
0 - 500
Ancash 74%
Loreto 85%
San Martín 76%
Ucayali 82%
Amazonas
75%
Junín 73%
Cusco 88%
Madre de Dios 81 %
Puno 72%
Arequipa 64%
Piura 81%
Huánuco
72% Pasco 76%
Lima
85%
Ica 75%
Apurímac 60%
Ayacucho 79%
Tacna 78%
La Libertad 77%
Tumbes 79%
Lambayeque
71% Cajamarca
73%
Callao
86%
Huancavelica
80%
Moquegua
66%
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1.2 Por departamento
Respecto al PIM ejecutado por departamento, en el cuadro N° 6 se observa que el
mayor porcentaje de ejecución en el año 2015 lo tiene el presupuesto asignado al
Callao con 94% y Ucayali con 93%. Por otro lado, la menor ejecución la alcanzaron
los departamentos de Apurímac y Ancash con 81% cada uno y Moquegua con 77%.
Asimismo, se observa que al 31 de diciembre del año 2015, los departamentos que
presentan un mayor aumento en cuanto a su ejecución con respecto al mismo
periodo del año 2014 son Cusco y Lambayeque con 5% cada uno; mientras que el
departamento que disminuyó en mayor medida su ejecución con respecto al 31 de
diciembre del 2014 es Moquegua con -7%.
Cuadro N° 6
PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por departamento
Periodo 2014-2015
(En millones S/)
Departamento
PIM 2014
Millones
S/
PIM
Ejecutado
(al 31 de diciembre)
PIM
2015
Millones
S/
PIM
Ejecutado
(al 31 de diciembre)
Variación
de la
ejecución
% Millones
S/ %
Millones
S/ %
Cusco 8 018 6 916 86 7 396 6 786 92 5
Lambayeque 3 148 2 606 83 3 234 2 847 88 5
Pasco 1 325 1 093 83 1 511 1 313 87 4
Junín 3 951 3 288 83 4 157 3 638 88 4
Ica 2 707 2 278 84 2 604 2 292 88 4
Huancavelica 2 518 2 174 86 2 604 2 339 90 3
Ayacucho 3 849 3 322 86 4 029 3 613 90 3
Amazonas 1 954 1 723 88 2 154 1 970 91 3
San Martin 2 659 2 318 87 3 166 2 855 90 3
Madre de Dios 864 756 88 907 817 90 2
Ucayali 1 822 1 646 90 1 849 1 712 93 2
Loreto 3 183 2 868 90 3 164 2 914 92 2
Piura 5 086 4 473 88 5 527 4 957 90 2
Apurímac 2 450 1 960 80 2 649 2 156 81 1
La Libertad 5 003 4 271 85 5 162 4 462 86 1
Puno 4 829 4 176 86 4 736 4 136 87 1
Callao 5 006 4 691 94 6 326 5 974 94 1
Exterior 1 526 516 98 748 738 99 1
Arequipa 5 228 4 356 83 5 132 4 288 84 0
Tacna 1 713 1 464 85 1 494 1 274 85 0
Cajamarca 5 086 4 420 87 5 196 4 502 87 0
Tumbes 1 092 964 88 1 155 1 012 88 -1
Lima 64 056 59 216 92 69 327 63 562 92 -1
Ancash 4 608 3 813 83 4 052 3 283 81 -2
Huánuco 2 710 2 416 89 3 015 2 623 87 -2
Moquegua 1 415 1 195 84 1 244 962 77 -7
Total 144 806 128 920 89 152 538 137 022 90 1 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1. No se considera en el análisis por no tratarse específicamente de un departamento. El monto correspondiente
a Exterior está ejecutado fuera del territorio nacional (en representación internacional como lo son por ejemplo,
las embajadas y oficinas nacionales en el extranjero), gastos de relaciones exteriores, promoción turística; entre
otros, tal cual figura en el PIM ejecutado.
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1.3 Por función
El PIM ejecutado al 31 de diciembre del año 2015 se distribuyó en veinticinco (25)
funciones. Las que presentaron una mayor ejecución con respecto a su PIM asignado
son Deuda Pública (97%), Previsión Social (97%), y Protección Social (95%). Por otro
lado, las funciones que han tenido una menor ejecución son Planeamiento, Gestión y
Reserva de Contingencia (79%), Saneamiento (68%) e Industria (68%).
Cabe mencionar que, a comparación del 31 de diciembre del año 2014, los mayores
incrementos en cuanto a la ejecución del PIM las han alcanzado las funciones de
Comunicaciones y Agropecuaria con 22% y 12% respectivamente. En el caso de la
función “Comunicaciones”, el incremento se debe a la ejecución del proyecto de
inversión pública “Instalación de banda ancha para la conectividad integral y el
desarrollo social en la región Cajamarca” e “Instalación de banda ancha para la
conectividad integral y el desarrollo social en la región Cusco” con un monto
ejecutado de S/ 185 millones y S/ 134 millones respectivamente.
En el caso de la función “Agropecuaria”, el incremento se debe a la ejecución de los
proyectos “Chavimochic- Tercera Etapa” y “Gestión de Proyectos”3, con montos
ejecutados de S/ 382 millones y S/ 152 millones respectivamente.
Cuadro N° 7
PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por función
Periodo 2014-2015
(En millones S/)
Función
PIM 2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM 2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre)
Variación
de la
ejecución
%
Millones
S/ %
Millones
S/ %
Comunicaciones 568 402 71 1 118 1 039 93 22
Agropecuaria 4 828 3 627 75 5 322 4 644 87 12
Cultura y Deporte 2 539 2 138 84 2 186 1 953 89 5
Energía 1 420 1 237 87 1 883 1 732 92 5
Turismo 463 401 87 522 476 91 4
Salud 14 750 13 267 90 15 590 14 665 94 4
Pesca 344 296 86 396 356 90 4
Relaciones
Exteriores 678 607 89 753 701 93 4
Vivienda y
Desarrollo Urbano 2 898 2 547 88 3 699 3 367 91 3
Trabajo 456 402 88 621 563 91 3
Comercio 767 662 86 691 608 88 2
Educación 22 525 19 962 89 25 566 23 066 90 1
Protección Social 6 207 5 817 94 5 547 5 274 95 1
Orden Público y
Seguridad 9 653 8 774 91 10 365 9 457 91 0
Ambiente 2 998 2 565 86 3 014 2 581 86 0
Transporte 16 932 14 899 88 15 331 13 464 88 0
3 Se ejecuta en los niveles de Gobierno Nacional y Regional, en los departamentos de La libertad, Ancash,
Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Huánuco, Ica, Junín, La Libertad, Lambayeque, Lima, Loreto, Madre
de Dios, Piura, Puno, Tacna, Tumbes.
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EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 20
Función
PIM 2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM 2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) Variación
de la
ejecución
% Millones
S/ %
Millones
S/ %
Justicia 4 109 4 023 98 4 272 4 161 97 -1
Minería 147 130 88 145 126 87 -1
Previsión Social 13 465 13 273 99 13 691 13 279 97 -2
Deuda Pública 9 486 9 367 99 10 455 10 126 97 -2
Planeamiento,
Gestión y Reserva
de Contingencia 16 947 13 853 82 17 464 13 814 79 -3
Defensa y
Seguridad
Nacional 5 742 5 586 97 7 664 7 226 94 -3
Legislativa 481 431 90 511 443 87 -3
Saneamiento 6 295 4 568 73 5 531 3 765 68 -5
Industria 111 88 79 201 138 68 -11
Total 144 806 128 920 89 152 538 137 022 90 1 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Asimismo, en el cuadro N° 8 se observa que en el Gobierno Nacional las funciones en
las cuales se ejecutaron los mayores montos de presupuesto durante el año 2015 son
Previsión Social con S/ 11 411 millones (13%), Educación con S/ 9 811 millones (11%) y
Deuda Pública con S/ 9 638 millones (11%), las cuales concentraron el 35% del
presupuesto total ejecutado para ese nivel de Gobierno que ascendió a S/ 89 699
millones.
Por su parte, en los Gobiernos Regionales las funciones que tuvieron el mayor monto
ejecutado fueron Educación con S/ 11 153 millones (44%), Salud con S/ 6 652 millones
(22%) y Transporte con S/ 1 678 millones (7%), las cuales concentraron el 77% del
presupuesto total ejecutado para ese nivel de Gobierno que ascendió a S/ 25 133
millones.
Finalmente, en relación a los Gobiernos Locales se observa que las funciones que
tuvieron un mayor monto ejecutado fueron Planeamiento, Gestión y Reserva de
Contingencia con S/ 6 555 millones (30%), Transporte con S/ 3 408 millones (15%) y
Saneamiento con S/ 2 561 millones (12%), las cuales concentraron el 57% del
presupuesto total ejecutado para ese nivel de Gobierno que ascendió a S/ 22 190
millones.
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EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
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Cuadro N° 8
Funciones con mayor PIM ejecutado según nivel de Gobierno
Año 2015
(En millones S/)
Gobierno
Nacional
PIM
Ejecutado %
Gobierno
Regional
PIM
Ejecutado %
Gobierno
Local
PIM
Ejecutado %
Previsión
Social 11 411 13 Educación
11 153 44
Planeamiento,
Gestión y Reserva
de Contingencia 6 555 30
Educación 9 811 11 Salud 6 652 26 Transporte 3 408 15
Deuda
Pública 9 638 11 Transporte
1 678 7 Saneamiento
2 561 12
Transporte 8 378 9
Previsión
Social 1 642 7 Educación
2 102 9
Otras 50 461 56 Otras 4 007 16 Otras 7 564 34
Total 89 699 100 Total 25 133 100 Total 22 190 100 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
1.4 Por tipo de gasto
El presupuesto público por tipo gasto se divide en Gastos Corrientes4, Gastos de
Capital5 y Servicio de Deuda6. Del presupuesto total ejecutado en el año 2015
(S/ 137 022 millones), el 64% corresponde a Gastos Corrientes (S/ 87 746 millones), el
28% a Gastos de Capital (S/ 38 380 millones) y el 8% a Servicios de la Deuda
(S/. 10 897 millones); tal y como se puede observar en el gráfico N° 8.
Gráfico N° 8
Distribución del PIM ejecutado por tipo de gasto
Año 2015
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
4 Comprende el gasto en bienes y servicios, pago de pensiones, entre otros. 5 Comprende la inversión en proyectos de inversión, equipamiento, donaciones y transferencias, entre otros. 6 Comprende el pago de intereses y la amortización de la deuda pública interna y externa.
Gastos
Corrientes
64%
Gasto de
Capital
28%
Servicio de la
Deuda
8%
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En el cuadro N° 9 se observa el detalle de las genéricas de cada tipo de gasto al 31
de diciembre del 2015. Para el caso de los Gastos Corrientes, es Personal y
Obligaciones Sociales el que cuenta con el mayor monto ejecutado con S/ 33 724
millones, seguido de Bienes y Servicios con S/ 30 900 millones. Cabe mencionar que
en ambos casos se observa una tendencia similar al año 2014, toda vez que ambas
genéricas también tuvieron los mayores montos ejecutados. Con respecto a la
variación de la ejecución respecto al 31 de diciembre del año 2014, no existen
diferencias resaltantes en ninguna genérica de gasto de los Gastos Corrientes.
Del mismo modo, respecto a los Gastos de Capital, se observa que al 31 de diciembre
del año 2015, la Adquisición de Activos No Financieros cuenta con el mayor monto
ejecutado con S/ 33 293 millones habiendo alcanzado una ejecución de 81%. Al
respecto se observa que en el año 2014 dicha genérica de gasto también alcanzó
el mayor monto ejecutado con S/. 33 511 millones. Al 31 de diciembre del año 2015,
se observa que Otros Gastos incrementó su ejecución en 30% con respecto al mismo
periodo en el año 2014, debido a transferencias de capital a instituciones sin fines de
lucro (fondos y fundaciones, fondos sociales y otras organizaciones), mientras que la
genérica de Donaciones y Transferencias disminuyó en -13%.
Cuadro N° 9
PIM y PIM ejecutado por tipo de gasto
Periodo 2014-2015
(En millones S/)
Genérica de Gasto
PIM
2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) PIM
2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) Variación
de la
ejecución
%
Millones
S/ %
Millones
S/
%
Gastos Corrientes 87 476 81 960 94 93 670 87 746 94 0
Bienes y Servicios 30 604 27 181 89 34 735 30 900 89 0
Personal y
Obligaciones Sociales 33 714 32 569 97 34 549 33 724 98 1
Pensiones y Otras
Prestaciones Sociales 12 907 12 689 98 12 233 11 811 97 -1
Otros Gastos 6 873 6 571 96 8 161 7 986 98 2
Donaciones y
Transferencias 3 154 2 950 94 3 400 3 325 98 4
Reserva de
Contingencia 166 0 0 592 0 0 0
Gastos de Capital 47 168 36 859 78 47 633 38 380 81 3
Adquisición de Activos
No Financieros 43 207 33 511 78 41 034 33 293 81 3
Donaciones y
Transferencias 2 650 2 567 97 4 463 3 770 84 -13
Otros Gastos 650 330 51 1 029 837 81 30
Reserva de
Contingencia 203 0 0 603 0 0 0
Adquisición de Activos
Financieros 459 452 98 503 480 95 -3
Servicio de la Deuda 10 221 10 101 99 11 235 10 897 97 -2
Servicios de la Deuda
Pública 10 221 10 101 99 11 235 10 897 97 -2
Total 144 806 128 920 89 152 538 137 022 90 1 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
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En el cuadro N° 10 se observa que el presupuesto asignado al Gobierno Nacional
según tipo de gasto se ejecutó de la siguiente manera: El Servicio de Deuda tuvo una
ejecución del 97% (S/ 10 409 millones) seguido de los Gastos Corrientes con 94%
(S/ 58 778 millones) y los Gastos de Capital con 86% (S/ 20 512 millones). Asimismo, se
observa que el porcentaje de ejecución de los Gastos de Capital al 31 de diciembre
del 2015 es mayor en 2% a comparación del mismo periodo en el año 2014. En el caso
de Servicio de Deuda existe una disminución de -2% y para los Gastos Corrientes la
disminución fue de -1%.
En los Gobiernos Regionales, el tipo de gasto que tiene el mayor porcentaje de
ejecución son los Gastos Corrientes con 96% (S/ 18 606 millones), seguido del Servicio
de la deuda con 92% (S/ 243 millones) y los Gastos de Capital con 83% (S/ 6 284
millones). Asimismo, se observa que a comparación del 31 de diciembre del año 2014,
los Gastos Corrientes no han disminuido su ejecución y el Servicios de Deuda y los
Gastos de Capital han incrementado su ejecución en 3% y 5% respectivamente.
Finalmente, en los Gobiernos Locales, el Servicio de Deuda es el que tiene el mayor
porcentaje de ejecución con 94% (S/. 245 millones), seguido de los Gastos Corrientes
con 86% (S/ 10 362 millones) y los Gastos de Capital con 71% (S/ 11 584 millones).
Respecto al 31 de diciembre del año 2014, el mayor incremento en cuanto a
ejecución lo presenta el Servicio de Deuda con 3% y los Gastos Corrientes con 1%;
sólo en el caso de los Gastos de Capital la ejecución ha disminuido en -1%.
Cuadro N° 10
PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por tipo de gasto según nivel de Gobierno
Periodo 2014- 2015
(En millones S/)
Nivel de Gobierno
PIM
2014
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre)
PIM
2015
Millones
S/
PIM Ejecutado
(al 31 de diciembre) Variación
de la
ejecución
%
Millones
S/
%
Millones
S/
%
Gobierno Nacional 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 0
Gastos Corrientes 57 172 54 131 95 62 202 58 778 94 -1
Gasto de Capital 19 255 16 241 84 23 847 20 512 86 2
Servicio de Deuda 9 485 9 435 99 10 711 10 409 97 -2
Gobiernos Regionales 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 2
Gastos Corrientes 18 008 17 365 96 19 429 18 606 96 0
Gastos de Capital 8 387 6 523 78 7 537 6 284 83 5
Servicio de la Deuda 351 313 89 264 243 92 3
Gobiernos Locales 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 1
Gastos de Capital 19 526 14 095 72 16 249 11 584 71 -1
Gastos Corrientes 12 236 10 464 86 12 039 10 362 86 0
Servicio de la Deuda 385 352 92 259 245 94 2 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
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1.5 Por fuente de financiamiento
De acuerdo a sus fuentes de financiamiento, el presupuesto ejecutado para el año
2015 (S/ 137 022 millones), se distribuyó de la siguiente manera: 64% corresponde a
Recursos Ordinarios7 (S/ 87 252 millones), 16% corresponde a Recursos Determinados8
(S/ 21 920 millones), 9% corresponde a Recursos Directamente Recaudados9
(S/ 11 851 millones), 9% corresponde a Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito10 (S/ 12 760 millones) y 2% corresponde a Donaciones y Transferencias11
(S/ 3 239 millones), tal y como se puede apreciar en el gráfico N° 9.
Gráfico N° 9
Distribución del PIM ejecutado por fuente de financiamiento
Año 2015
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Según fuente de financiamiento, la mayor ejecución del presupuesto público del año
2015 la tienen los Recursos Ordinarios con 95% y un monto ejecutado de S/ 87 252
millones; le siguen los Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito con un 89% y un
monto ejecutado de S/ 12 760 millones. Por otro lado, la menor ejecución la tienen
las Donaciones y Transferencias con un 76% y un monto ejecutado de S/ 3 239
millones.
7 Comprende los recursos provenientes de la recaudación tributaria y otros conceptos, los cuales no están
vinculados a ninguna entidad. Constituyen fondos disponibles de libre programación. 8 Comprende los recursos provenientes de los rubros: Contribuciones a Fondos. Fondo de Compensación
Municipal. Impuestos Municipales. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones. 9 Comprende los recursos generados por las propias entidades y administrados directamente por éstas, así como
aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad vigente. 10 Comprende los recursos procedentes de fondos de fuente interna y externa provenientes de operaciones de
crédito efectuadas por el Estado con Entidades, Organismos Internacionales y
Gobiernos Extranjeros, así como las asignaciones de Líneas de Crédito. 11 Comprende los recursos procedentes de fondos financieros no reembolsables recibidos, provenientes de
Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Entidades y Organismos Internacionales, así como de otras
personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país.
Recursos
Ordinarios
64%
Recursos
Directamente
Recaudados
9%
Recursos por
Operaciones
Oficiales de Crédito
9%
Donaciones y
Transferencias
2%
Recursos
Determinados
16%
REPORTE
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Gráfico N° 10
PIM y PIM ejecutado por fuente de financiamiento
Año 2015
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
En el cuadro N° 11 se observa que al 31 de diciembre del año 2015 a nivel del
Gobierno Nacional, el mayor porcentaje de ejecución está al nivel de los Recursos
Ordinarios con 96% y el menor porcentaje de ejecución en las Donaciones y
Transferencias con 75%. Respecto al mismo periodo del año 2014, se observa que las
fuentes de financiamiento que han incrementado en mayor proporción su ejecución
son las Donaciones y Transferencias y los Recursos Directamente Recaudados con
19% y 4% respectivamente. Por otro lado, la mayor disminución en cuanto a ejecución
la presentan los Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito con -3%.
En el caso de los Gobiernos Regionales, se tiene que al 31 de diciembre del año 2015
el mayor porcentaje de ejecución se refleja en los Recursos Ordinarios con 96%
(S/ 20 483 millones) y el menor porcentaje de ejecución en los Recursos Directamente
Recaudados con 70% (S/ 598 millones). Respecto al mismo periodo del año 2014, se
observa que el mayor incremento en cuanto a la ejecución la tuvieron los Recursos
por Operaciones Oficiales de Crédito con 19% y sólo en el caso de los Recursos
Determinados se presentó una disminución de -4%.
Finalmente, en los Gobiernos Locales, el mayor porcentaje de ejecución lo tienen los
Recursos Directamente Recaudados (S/ 2 715 millones) y Recursos Determinados
(S/ 13 880 millones) con 79% en ambos casos; mientras que el menor porcentaje de
ejecución lo presentan las Donaciones y Transferencias con 65% (S/. 830 millones).
Respecto al 31 de diciembre del año 2014, se observa que los Recursos Ordinarios
presentaron el mayor incremento con 9%, caso contrario ocurrió con las Donaciones
y Transferencias que presentaron la mayor disminución con -8%.
91 925
27 734
14 219 14 399
4 262
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
90,000
100,000
Recursos
Ordinarios
Recursos
Determinados
Recursos
Directamente
Recaudados
Recursos por
Operaciones
Oficiales de
Crédito
Donaciones y
Tranferencias
Mill
on
es
de
S/
PIM PIM Ejecutado
87 252
21 920
11 851 12 760
3 239
95%
79%
83% 89%76%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
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Cuadro N° 11
PIM y PIM ejecutado por fuente de financiamiento según nivel de Gobierno
Año 2015
Fuente de
Financiamiento
PIM 2014
Millones
S/
PIM
Ejecutado PIM 2015
Millones
S/
PIM
Ejecutado
Variación
de la
Ejecución
% Millones
S/ %
Millones
S/ %
Gobierno Nacional 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 0
Recursos Ordinarios 63 938 61 825 97 65 694 62 931 96 -1
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crédito 4 720 4 432 94 11 863 10 805 91 -3
Recursos Directamente
Recaudados 9 583 7 843 82 9 930 8 537 86 4
Recursos Determinados 5 627 4 565 81 7 647 6 199 81 0
Donaciones y
Transferencias 2 044 1 142 56 1 627 1 226 75 19
Gobierno Regional 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 2
Recursos Ordinarios 20 465 19 469 95 21 310 20 483 96 1
Recursos Determinados 2 793 2 204 79 2 468 1 840 75 -4
Donaciones y
Transferencias 1 386 1 153 83 1 520 1 284 84 1
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crédito 1 238 792 64 1 075 929 86 22
Recursos Directamente
Recaudados 864 583 67 857 598 70 3
Gobierno Local 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 1
Recursos Determinados 21 206 17 050 80 17 619 13 880 79 -1
Recursos Ordinarios 5 059 3 499 69 4 921 3 838 78 9
Recursos Directamente
Recaudados 3 648 2 761 76 3 432 2 715 79 3
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crédito 842 585 70 1 460 1 027 70 0
Donaciones y
Transferencias 1 393 1 016 73 1 115 730 65 -8 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
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2. Presupuesto Institucional de Apertura- PIA para el año fiscal 2016
La Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016, establece
el PIA en S/ 138 491 millones mostrando un crecimiento de 6% con respecto al PIA del año
2015 que ascendió a S/ 130 621 millones. En el gráfico N° 11 se muestran las variaciones
de asignación presupuestaria en los últimos ocho (8) años, siendo los años 2010 y 2013 los
que muestran las mayores tasas de crecimiento (13%) durante el periodo 2009 – 2016,
siendo el PIA 2016 el que presenta el menor incremento (6%) en el monto asignado
durante el periodo evaluado. En el periodo del 2009 al 2016 el presupuesto nacional se
ha incrementado en 91%.
Gráfico N° 11
Evolución del PIA, periodo 2009- 2016
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Por otro lado, el PIA 2016 se distribuye en los tres niveles de Gobierno de la siguiente
manera: 75% corresponde al Gobierno Nacional (S/ 104 304 millones), 14% corresponde a
los Gobiernos Regionales (S/ 19 328 millones) y 11% a los Gobiernos Locales (S/ 14 859
millones).
Gráfico N° 12
Distribución del PIA 2016 según nivel de Gobierno
Año 2016
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
72 355 81 895
88 461
95 535 108 419
118 934
130 621
138 491
-
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Mill
on
es
de
S/
0
Gobierno
Nacional
75%
Gobierno
Regional
14%
Gobierno
Local
11%
13%
8%
13%
10%
10%
6%
8%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 28
En el cuadro N° 12 se observa que para el Gobierno Nacional ha existido un incremento
del 9% en el monto asignado del PIA respecto al año 2015. En el caso de los Gobiernos
Regionales y Locales el monto asignado del PIA ha disminuido en -1% y -6%
respectivamente.
Cuadro N° 12
Variaciones del PIA 2015- PIA 2016 por nivel de Gobierno
(En Millones S/)
Nivel de Gobierno
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Variación
respecto al PIA
2015
%
Gobierno Nacional 95 373 104 304 9
Gobierno Regional 19 438 19 328 -1
Gobierno Local 15 811 14 859 -6
Total 130 621 138 491 6 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
2.1 Por nivel de Gobierno
a. Gobierno Nacional
El PIA del Gobierno Nacional para el año 2016 asciende a S/ 104 304 millones, cifra
superior en 9% con respecto al PIA 2015 (S/ 95 373 millones) y las entidades que
concentran aproximadamente el 77% del presupuesto asignado son: Economía y
Finanzas (28%), Educación (15%), Transportes y Comunicaciones (10%), Salud (8%)
e Interior (8%).
El cuadro N° 13 muestra que el Jurado Nacional de Elecciones, y el Consejo
Nacional de la Magistratura son los sectores que han presentado un mayor
incremento en el monto de su PIA asignado respecto al año 2015 con un
incremento del 204%, 127% y 92% respectivamente. Por otro lado, el Fuero Militar
Policial es el que muestra una reducción mayor de su presupuesto con -19%
respectivamente.
Cuadro N° 13
Distribución y Variación del PIA por sectores del Gobierno Nacional,
Periodo 2015 - 2016
(En millones S/)
Sectores del Gobierno Nacional
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Distribución
PIA 2016
%
Variación
respecto al PIA
2015
%
Jurado Nacional del Elecciones 48 147 0,1 204
Oficina Nacional de Procesos
Electorales 149 338 0,3 127
Consejo Nacional de la Magistratura 25 48 0,05 92
Producción 491 746 0,7 52
Tribunal Constitucional 29 43 0,0 50
Registro Nacional de Identificación y
Estado Civil 219 280 0,3 28
Congreso de la República 517 625 0,6 21
Educación 13 558 16 079 15,4 19
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 29
Sectores del Gobierno Nacional
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Distribución
PIA 2016
%
Variación
respecto al PIA
2015
%
Transportes y Comunicaciones 8 790 10 285 9,9 17
Ministerio Público 1 332 1 505 1,4 13
Justicia 1 703 1 871 1,8 10
Economía y Finanzas 26 555 29 132 27,9 10
Contraloría General 451 484 0,5 7
Trabajo y Promoción del Empleo 286 305 0,3 7
Vivienda, Construcción y
Saneamiento 4 686 4 994 4,8 7
Poder Judicial 1 711 1 821 1,7 6
Defensa 7 072 7 523 7,2 6
Interior 8 281 8 791 8,4 6
Defensoría del Pueblo 57 59 0,1 3
Presidencia del Consejo de Ministros 1 704 1 762 1,7 3
Relaciones Exteriores 581 589 0,6 1
Agricultura 1 990 2 014 1,9 1
Comercio, Exterior y Turismo 499 505 0,5 1
Mujer y Poblaciones Vulnerables 359 361 0,3 1
Cultura 384 384 0,4 0
Salud 8 322 8 197 7,9 -1
Ambiental 535 523 0,5 -2
Desarrollo e Inclusión Social 4 422 4 306 4,1 -3
Energía y Minas 600 571 0,5 -5
Fuero Militar Policial 17 14 0,01 -19
Total 95 373 104 304 100 9 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
b. Gobiernos Regionales
El PIA 2016 asignado a los Gobiernos Regionales asciende a S/ 19 328 millones, cifra
inferior en 1% al PIA 2015 asignado para dicho nivel de Gobierno (S/ 19 378
millones). El gráfico N° 13 muestra que las regiones con mayor PIA asignado son
Cusco (S/ 1 361 millones) y La Libertad (S/ 1 320 millones) mientras que los Gobiernos
Regionales con menor PIA asignado son Moquegua (S/ 308 millones) y Madre de
Dios (S/ 229 millones).
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 30
Gráfico N° 13
Monto de PIA por Gobiernos Regionales
Año 2016
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
1. Está considerada en los cálculos debido a que el SIAF las considera para el registro del
presupuesto a nivel regional. Sin embargo no es considerada en el análisis al no tratarse
propiamente de un Gobierno Regional.
El gráfico N° 14 muestra la distribución porcentual del PIA 2016 por Gobierno
Regional. Entre los Gobiernos Regionales que tienen los mayores porcentajes de
asignación presupuestal se encuentran La Libertad (7%), Cusco (7%), Piura (6%),
Arequipa (6%), Puno (6%) y Cajamarca (6%), que en conjunto concentran el 38%
del PIA asignado a este nivel de Gobierno. Por otro lado, los Gobiernos Regionales
de Ucayali (2%), Tacna (2%), Tumbes (2%), Pasco (2%), Moquegua (2%) y Madre
de Dios (1%) son los que cuentan con los menores porcentajes de asignación
presupuestal. Cabe mencionar que el PIA asignado a cada uno de ellos no supera
los S/ 500 millones.
37
229
308
332
336
354
437
517
611
616
677
688
772
794
804
826
832
934
971
985
1 094
1 118
1 185
1 190
1 320
1 361
500 1 000 1 500
Programa de Lima Metropolitana¹
Madre de Dios
Moquegua
Tumbes
Pasco
Tacna
Ucayali
Amazonas
Huancavelica
Apurímac
Ica
Huanuco
San Martín
Lambayeque
Callao
Ayacucho
Lima
Ancash
Junín
Loreto
Puno
Cajamarca
Arequipa
Piura
La Libertad
Cusco
0
Huánuco
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 31
Gráfico N° 14
Distribución del PIA por Gobiernos Regionales
Año 2016
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Distribución del PIA 2016 (En millones S/)
1 000 - 1 500
500 - 1 000
0 - 500
Ancash 5%
Loreto 5%
San Martín 4%
Ucayali 2%
Junín 5%
Cusco 7%
Madre de Dios 1%
Puno 6%
Arequipa 6%
Piura
Piura 6%
Huánuco 4%
Pasco 2%
Lima 4%
Ica 3%
Apurímac 3%
Ayacucho
4%
Tacna 2%
La Libertad 7%
Tumbes 2%
Lambayeque
4%
Huancavelica 3%
Moquegua
2%
Callao
4%
Cajamarca
6%
Amazonas
3%
Programa de Lima
Metropolitana
0,2%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 32
Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al año anterior, en el gráfico N° 15 se
observa que sólo doce (12) Gobiernos Regionales han aumentado su PIA respecto
al 2015 siendo estos Amazonas, Lambayeque, Cajamarca, Ancash, Pasco, Junín,
Cusco, Puno, Arequipa, Moquegua, Tacna y Callao. Por otro lado, son trece (13)
los Gobiernos Regionales los que han disminuido su PIA respecto al 2015, siendo los
Gobiernos Regionales de Ucayali (-8%), Apurímac (-9%) y Loreto (-11%) los que han
disminuido su PIA en mayor proporción.
Gráfico N° 15
Variación del PIA 2015 - 2016 de los Gobiernos Regionales
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Variación del PIA 2015-
2016
Aumentó su PIA
respecto al 2015
Disminuyó su PIA
respecto al 2015
Ancash +6%
Loreto -11%
San Martín -2%
Ucayali -8%
Junín +2%
Cusco +5%
Madre de Dios -5%
Puno +2%
Arequipa +4%
Piura
Piura
-3%
C
Cajamarca +10%
Huánuco -2%
Pasco +1%
Lima -2%
Ica -4%
Apurímac -9%
Tacna +3%
La Libertad -4%
Tumbes
-4%
Lambayeque
+1%
Huancavelica
-1%
Callao +0,5%
Moquegua +1%
Amazonas
+1%
Ayacucho -3%
Programa de Lima
Metropolitana
-28%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 33
c. Gobiernos Locales
El PIA 2016 asignado a los mil ochocientos cincuenta y cuatro (1854) Gobiernos
Locales asciende a la suma de S/ 14 859 millones, cifra inferior en 6% con respecto
al PIA 2015 (S/ 15 811 millones). Los Gobiernos Locales del departamento de Lima
(S/ 4 476 millones) y Cusco (S/ 1 645 millones) son los que cuentan con los mayores
montos de PIA asignado, lo que representa el 41% del presupuesto total asignado
a este nivel de Gobierno.
Por otro lado, los Gobiernos Locales de los departamentos de Pasco (S/ 149
millones), Amazonas (S/ 147 millones) y Madre de Dios (S/ 51 millones) son los que
cuentan con el menor PIA asignado. Cabe mencionar que el PIA asignado a cada
uno de estos no superan los S/ 200 millones.
Gráfico N° 16
Monto de PIA 2016 de los Gobiernos Locales
Año 2016
(En millones S/)
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
51
147
149
151
243
262
265
265
288
295
295
321
334
338
366
441
516
538
578
604
709
744
837
1 645
4 476
1 000 2 000 3 000 4 000 5 000
Madre de Dios
Amazonas
Pasco
Tumbes
Ucayali
Huancavelica
San Martín
Ayacucho
Moquegua
Huánuco
Apurímac
Lambayeque
Tacna
Ica
Loreto
Junín
Callao
Puno
Ancash
Arequipa
Cajamarca
La Libertad
Piura
Cusco
Lima
0
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 34
En el gráfico N° 17 se puede observar la distribución del PIA 2106 para los Gobiernos
Locales según departamento, siendo los Gobiernos Locales del departamento de
Lima los que lideran el mayor porcentaje de distribución con 30%, seguido de
Cusco con 11%. Por su parte, el PIA de los Gobiernos Locales de dieciséis (16)
departamentos no supera el 3%.
Gráfico N° 17
Distribución del PIA 2016 de los Gobiernos Locales
Distribución del PIA en los
Gobiernos Locales (En millones S/)
2 000 - 5 000
1 000 - 2 000
0 - 1 000
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Ancash 4%
Loreto 2%
San Martín 2%
Ucayali 2%
Junín 3%
Cusco 11%
Madre de Dios 0,3 %
Puno 4%
Arequipa 4%
Piura 6%
Huánuco
2% Pasco
1%
Lima 30% C
Ica 2%
Apurímac 2%
Ayacucho 2%
Tacna 2%
La Libertad 5%
Tumbes
1%
Cajamarca
5%
Moquegua 2%
Huancavelica
2%
Callao
3%
Amazonas 1%
Lambayeque 2%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 35
Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al del año anterior, en el gráfico
N° 18 se observa que los Gobiernos Locales de diez (10) departamentos han
aumentado su PIA respecto al año 2015, siendo los Gobiernos Locales del
departamento de Apurímac y Callao los que más incrementaron su PIA en el
presente año con 90% y 11% respectivamente. Por otro lado, los Gobiernos Locales
de quince (15) Departamentos han disminuido su PIA respecto al 2015, siendo los
que presentan una mayor disminución Pasco (-21%), Cusco (-27%) e Ica (-30%).
Gráfico N° 18
Variación del PIA 2015- 2016 de los Gobiernos Locales
Variación de la distribución
del PIA 2015- 2016 por
Gobiernos Locales
Aumentó su PIA
respecto al 2015
Disminuyó su PIA
respecto al 2015
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Ancash -11%
Loreto -19%
San Martín +2%
Ucayali -15%
Junín +1%
Cusco
-27%
Madre de Dios -2 %
Puno -11%
Arequipa -15%
Piura -19%
Huánuco
+3% Pasco -21%
Lima +4%
Ica -30%
Apurímac +90%
Ayacucho -3%
Tacna -6%
La Libertad +5%
Tumbes +3%
Lambayeque +2%
Callao
+11%
Huancavelica
-4%
Moquegua
-2%
Amazonas -0,4%
Cajamarca
+6%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 36
2.2 Por departamento
En el cuadro N° 14 se observa que el departamento de Lima es el que tiene el mayor
monto del PIA asignado con S/ 74 746 millones, presentando una marcada diferencia
con el departamento de Cusco que le sigue en el ranking con un PIA asignado de
S/ 5 697 millones. La tendencia es similar al año 2015, toda vez que estos dos
departamentos fueron los mismos que contaron con el mayor monto de PIA asignado.
Con respecto a las variaciones en cuanto a la asignación del PIA 2015, los
departamentos de Lima y Ancash presentan los mayores incrementos con 13% y 15%
respectivamente; mientras que los departamentos de Ayacucho y Amazonas
presentan las mayores disminuciones con -17% y -20% respectivamente.
Cuadro N° 14
Variaciones del PIA 2015 y PIA 2016 por Departamento
(En millones S/)
Departamento
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Variación
Respecto al PIA
2015
%
Lima 65 893 74 746 13 Ancash 3 026 3 484 15 Madre de Dios 775 870 12 Lambayeque 2 667 2 963 11 Junín 3 082 3 356 9 Ucayali 1 612 1 794 11 Piura 4 183 4 482 7 Exterior1 533 565 6 Pasco 1 170 1 249 7 Loreto 2 779 2 944 6 Callao 3 775 3 861 2 San Martín 2 195 2 300 5 Ica 2 226 2 229 0 Huánuco 2 371 2 367 -0,2 Cajamarca 3 891 3 728 -4 Tacna 1 356 1 286 -5 La Libertad 3 985 3 780 -6 Puno 4 045 3 828 -5 Tumbes 940 885 -6 Moquegua 1 003 956 -5 Apurímac 1 967 1 846 -6 Cusco 6 363 5 697 -10 Arequipa 4 227 3 781 -11 Huancavelica 1 908 1 700 -11 Amazonas 1 870 1 498 -20 Ayacucho 2 778 2 295 -17
Total 130 621 138 491 6 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
1. Esta referido al presupuesto que se destina fuera del territorio nacional.
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 37
2.3 Por función
El PIA del año 2016 asciende a S/ 138 491 millones y se distribuye en veinticinco (25)
funciones, siendo Educación, Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia,
Salud, Transporte, Previsión social y Deuda Pública, las que han superado la
asignación presupuestal de S/ 10 000 millones. Los montos asignados a la totalidad
de funciones se muestran en el cuadro N° 15.
Asimismo, el cuadro N° 15 muestra la variación del PIA 2016 respecto al año 2015,
observándose que las funciones que han aumentado en mayor proporción su PIA son
Industria (141%), Legislativa (22%) y Pesca (16%); mientras que las funciones que
presentan la mayor disminución son Comunicaciones (-11%) y Vivienda y Desarrollo
Urbano (-15%).
Cuadro N° 15
Variación del PIA 2015- 2106 por función
(En millones S/)
Función PIA 2015
Millones S/
PIA 2016
Millones S/
Variación
respecto al PIA
2015
(%)
Industria 129 312 141
Legislativa 489 595 22
Pesca 308 357 16
Saneamiento 3 161 3 593 14
Planeamiento, Gestión y Reserva
De Contingencia 19 763 22 201 12
Educación 22 353 24 960 12
Trabajo 322 357 11
Justicia 4 143 4 574 10
Defensa y Seguridad Nacional 4 884 5 376 10
Transporte 11 836 12 878 9
Cultura y Deporte 1 019 1 086 7
Orden Publico y Seguridad 7 857 8 336 6
Minería 123 130 5
Deuda Pública 10 674 11 147 4
Previsión Social 11 962 12 183 2
Relaciones Exteriores 550 558 1
Ambiente 2 374 2 331 -2
Salud 13 725 13 471 -2
Agropecuaria 3 532 3 460 -2
Protección Social 5 834 5 638 -3
Energía 1 034 982 -5
Turismo 442 412 -7
Comercio 450 418 -7
Comunicaciones 342 305 -11
Vivienda y Desarrollo Urbano 3 314 2 833 -15
Total 130 621 138 491 6 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 38
2.4 Por tipo de gasto
El PIA del año 2016 (S/ 138 491 millones) por tipo de gasto se distribuye de la siguiente
manera: el 65% corresponde a Gastos Corrientes (S/ 89 756 millones), el 27% a Gastos
de Capital (S/ 37 004 millones) y el 8% a Servicios de Deuda (S/ 11 731 millones).
Gráfico N° 19
Distribución del PIA por tipo de gasto
Año 2016
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
En el cuadro N° 16 se observa el detalle de las genéricas de cada tipo de gasto,
observándose que para los Gastos Corrientes, la genérica de Personal y Obligaciones
Sociales cuenta con el mayor monto asignado con S/ 37 136 millones, lo que
representa el 27% del presupuesto total. Del mismo modo, respecto a los Gastos de
Capital, se observa que la genérica Adquisición de Activos No Financieros cuenta
con el mayor monto asignado con S/ 27 320 millones, lo que representa el 20% del
total del presupuesto.
Cuadro N° 16
Genéricas de gasto del PIA por tipo de gasto
Año 2016
Genérica de Gasto
PIA
2015
Millones
S/
PIA
2016
Millones
S/
Distribución
PIA 2016
%
Gastos Corrientes 83 890 89 756 65
Personal y Obligaciones Sociales 33 852 37 136 27
Bienes y Servicios 27 083 28 550 21
Pensiones y Otras Prestaciones
Sociales 12 011 11 993 9
Otros Gastos 4 812 5 472 4
Reserva de Contingencia 3 350 3 814 3
Donaciones y Transferencias 2 783 2 791 2
Gastos de Capital 35 624 37 004 27
Adquisición de Activos No Financieros 25 986 27 320 20
Donaciones y Transferencias 7 096 5 212 4
Reserva de Contingencia 1 949 3 849 3
Adquisición de Activos Financieros 438 486 0
Gastos
Corrientes
65%
Gastos de
Capital
27%
Servicio de
Deuda
8%
REPORTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 39
Genérica de Gasto
PIA
2015
Millones
S/
PIA
2016
Millones
S/
Distribución
PIA 2016
%
Otros Gastos 155 137 0
Servicio de la Deuda 11 107 11 731 8
Servicio de la Deuda Pública 11 107 11 731 8
Total 130 621 138 491 100 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Asimismo, al comparar el PIA de los años 2015 y 2016 según tipo de gasto, se observa
que los montos asignados se han incrementado en todos los tipos de gasto; siendo
los Gastos Corrientes el tipo de gasto que presenta el mayor incremento respecto al
2015 con 7%, tal y como se muestra en el cuadro N° 17.
Cuadro N° 17
Variación del PIA 2015- 2016 por tipo de gasto
(En millones S/)
Tipo de Gasto
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Variación
respecto al
PIA 2015
%
Gastos Corrientes 83 890 89 756 7
Gastos de Capital 35 624 37 004 4
Servicio de Deuda 11 107 11 731 6
Total 130 621 138 491 6
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Por otro lado, según nivel de Gobierno se observa que los Gastos Corrientes son los
que presentan el mayor monto asignado en los tres niveles de Gobierno, siendo que
en cada uno de ellos, esta fuente de financiamiento representa más del 50% del
monto de PIA.
Respecto al PIA del año 2015, se observa que en el Gobierno Nacional ha habido un
incremento en el monto en todos los tipos de gasto, siendo el mayor incremento el
de los Gastos de Capital con 15%. En los Gobiernos Regionales se observa una
disminución de 24% para los Gastos de Capital, mientras que los Gastos Corrientes y
el Servicio de Deuda se incrementaron en 7% y 19% respectivamente.
En relación a los Gobiernos Locales, respecto al PIA del año 2015, se observa una
disminución de -20% en el monto asignado a los Gastos de Capital y un incremento
de 29% y 2% para los Servicios de Deuda y Gastos Corrientes respectivamente.
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Cuadro N° 18
Distribución del PIA 2016 por tipo de gasto según nivel de Gobierno
(En millones S/)
Año 2016
Nivel de Gobierno
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Variación
respecto al
PIA 2015
%
Gobierno Nacional 95 373 104 304 9
Gastos Corrientes 59 655 64 342 8
Gastos de Capital 24 971 28 680 15
Servicio de Deuda 10 747 11 282 5
Gobiernos Regionales 19 438 19 328 -1
Gastos Corrientes 14 751 15 717 7
Gastos de Capital 4 528 3 422 -24
Servicio de Deuda 158 189 19
Gobiernos Locales 15 811 14 859 -6
Gastos Corrientes 9 484 9 697 2
Gastos de Capital 6 125 4 902 -20
Servicio de Deuda 202 260 29
Total 130 621 138 491 6
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
2.5 Por fuente de financiamiento
El PIA del año 2016 (S/ 138 491 millones), de acuerdo a las fuentes de financiamiento,
se distribuye de la siguiente manera: 62% (S/ 85 655 millones) corresponde a Recursos
Ordinarios, 17% (S/ 22 667 millones) corresponde a Recursos por Operaciones Oficiales
de Crédito, 13% (S/ 18 401 millones) corresponde a Recursos Determinados, 8% (S/ 11
387 millones) corresponde a Recursos Directamente Recaudados, y finalmente el
0,2% (S/ 381 millones) corresponde a Donaciones y Transferencias; tal y como se
muestra en el gráfico N° 20.
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Gráfico N° 20
Distribución del PIA por fuente de financiamiento
Año 2016
Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
Sobre la variación respecto al PIA del año 2015, en el cuadro N° 19 se observa que
según fuente de financiamiento, el mayor incremento lo presentan los Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito con 234% y un monto asignado de S/ 22 667
millones. Cabe precisar que el monto asignado de S/ 22 667 millones se financiará en
su totalidad mediante endeudamiento externo. Por otro lado, la mayor disminución
por fuente de financiamiento respecto al año 2015 la presentan las Donaciones y
Transferencias con -16%.
Cuadro N° 19
Variación del PIA 2015-2016 por fuente de financiamiento
(En millones S/)
Fuente de Financiamiento
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Variación
respecto al
PIA 2015
%
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 6 795 22 667 234
Recursos Directamente Recaudados 10 867 11 387 5
Recursos Ordinarios 92 027 85 655 -7
Recursos Determinados 20 479 18 401 -10
Donaciones y Transferencias 454 381 -16
Total 130 621 138 491 6 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
En el cuadro N° 20, se observa que a nivel del Gobierno Nacional, la principal fuente
de financiamiento son los Recursos Ordinarios con un monto asignado de S/ 68 234
millones, cifra menor en 9% con respecto a lo asignado en el año 2015. Dicha
situación se presenta también en los Gobiernos Regionales donde los Recursos
Ordinarios son la principal fuente de financiamiento con un monto asignado de
S/ 16 832 millones. Por otro lado, en los Gobiernos Locales la principal fuente de
financiamiento la representan los Recursos Determinados con un monto asignado de
S/ 11 323 millones.
Recursos
Ordinarios
62%Recursos por
Operaciones
Oficiales de
Crédito
17%
Recursos
Determinados
13%
Recursos
Directamente
Recaudados
8%
Donaciones y
Transferencias
0,2%
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Respecto a la variación de los montos asignado por nivel de Gobierno, se observa en
el PIA 2016 un importante incremento en los Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito en el Gobierno Nacional (246%) y en los Gobiernos Locales (28 069%).
En el caso del Gobierno Nacional que cuenta con un monto asignado de S/ 21 989
millones en dicha fuente de financiamiento, la mayor parte se gastará en la
Adquisición de Activos No Financieros (S/ 6 040 millones) y en el Servicio de la Deuda
Pública (S/ 10 682 millones).
En los Gobiernos Locales que cuentan con un monto asignado de S/ 141 millones, la
totalidad de ese monto se gastará en la Adquisición de Activos No Financieros,
específicamente en la Construcción de Infraestructura Educativa (S/ 62 608 millones)
y la Construcción de Infraestructura Vial (S/ 38 768 millones). Cabe precisar que dicho
monto en su totalidad corresponde a los Gobiernos Locales del Departamento de
Apurímac12 y que serán financiados mediante endeudamiento externo.
Asimismo, las disminuciones más significativas con respecto al PIA 2015 se han
presentado a nivel de los Gobiernos Regionales en donde los Recursos Ordinarios y
las Donaciones y Transferencias han disminuido en -27% y -89% respectivamente.
Cuadro N° 20
Variación del PIA 2015-2016 por fuente de financiamiento según nivel de Gobierno
(En millones S/)
Nivel de Gobierno
PIA 2015
Millones
S/
PIA 2016
Millones
S/
Variación
respecto al
PIA 2015
%
Gobierno Nacional 95 373 104 304 9
Recursos Ordinarios 74 922 68 234 -9
Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito 6 356 21 989 246
Recursos Directamente Recaudados 7 816 8 173 5
Recursos Determinados 6 017 5 689 -5
Donaciones y Transferencias 262 219 -17
Gobiernos Regionales 19 438 19 328 -1
Recursos Ordinarios 16 524 16 832 2
Recursos Determinados 1 904 1 388 -27
Recursos Directamente Recaudados 569 570 0
Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito 439 537 22
Donaciones y Transferencias 2 0,2 -89
Gobiernos Locales 15 811 14 859 -6
Recursos Determinados 12 558 11 323 -10
Recursos Directamente Recaudados 2 483 2 644 6
Recursos Ordinarios 580 589 1
Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito 0,5 141 28069
Donaciones y Transferencias 189 162 -14 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.
Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.
12 Específicamente a la Municipalidad Distrital de Andahuaylas con S/ 39 millones, la Municipalidad Provincial
de Grau- Chuquibambilla con S/ 36 millones y la Municipalidad Distrital de Haquira con S/ 25 millones, entre otros.
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3. Conclusiones
El Presupuesto Institucional Modificado - PIM al 31 de diciembre del 2015 ascendió
a S/ 152 538 millones y se ejecutó el 90% (S/ 137 022 millones), lo que representa un
incremento de un punto porcentual (1%) respecto al porcentaje de ejecución
alcanzado en el año 2014. El monto ejecutado en el año 2015 (S/ 137 022 millones)
fue mayor respecto al del año 2014 (S/ 128 920 millones).
Según nivel Gobierno, el mayor porcentaje de ejecución lo presentó el Gobierno
Nacional con 93% (S/ 89 699 millones), seguido de los Gobiernos Regionales con
92% (S/ 25 133 millones) y los Gobiernos Locales con 78% (S/ 22 190 millones).
Los sectores del Gobierno Nacional que al 31 de diciembre del año 2015
presentaron una mayor ejecución fueron Cultura, Poder Judicial y Fuero Militar con
99% en cada uno de ellos; por otro lado los sectores que ejecutaron la menor
proporción de su presupuesto fueron Jurado Nacional de Elecciones y Ambiente
con 79% en ambos casos.
La ejecución al 31 de diciembre del año 2015 de los Gobiernos Regionales fue
mayor en las regiones de Lima con 99%, Ucayali con 98% e Ica con 96%. A su vez,
los menores porcentajes de ejecución para este nivel de Gobierno corresponden
a Ancash y a la Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho y
Huancavelica con 81% y 66% respectivamente.
Los Gobiernos Locales de los departamentos del Cusco (88%) y Callao (86%) son
los que han ejecutado la mayor proporción de su PIM al 31 de diciembre del año
2015. Por otro lado, los Gobiernos Locales de los departamentos de Moquegua
(66%) y Apurímac (60%) son los que han ejecutado su presupuesto en menor
proporción para el mismo periodo.
El departamento que presentó el mayor porcentaje de ejecución al 31 de
diciembre del 2015 es el Callao con 94% (S/ 5 974 millones), seguido de Ucayali
con 93% (S/ 1 712 millones) de ejecución.
Las funciones que presentaron los mayores porcentajes de ejecución al 31 de
diciembre del 2015 fueron Deuda Pública (97%), Previsión Social (97%) y Protección
Social (95%). Con respecto al mismo periodo del año 2014, los mayores
incrementos de la ejecución del PIM los tuvieron las funciones Comunicaciones y
Agropecuaria que han incrementado su ejecución en 22% y 12%
respectivamente.
Las funciones del Gobierno Nacional que al 31 de diciembre del año 2015,
presentaron los mayores montos ejecutados fueron Previsión Social (S/ 11 411
millones), Educación (S/ 9 811 millones) y Deuda Pública (S/ 9 638 millones), las
cuales representan el 35% del presupuesto ejecutado en ese nivel de Gobierno.
Las funciones de los Gobierno Regionales que al 31 de diciembre del año 2015,
presentaron los mayores montos ejecutados son Educación (S/ 11 153 millones),
Salud (S/ 6 652 millones) y Transporte (S/ 1 678 millones), las cuales representan el
77 % del presupuesto ejecutado en ese nivel de Gobierno.
Las funciones de los Gobierno Locales que al 31 de diciembre del año 2015,
presentaron los mayores montos ejecutados son Planeamiento, Gestión y Reserva
de Contingencia (S/ 6 555 millones), Transporte (S/ 3 408 millones) y Saneamiento
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(S/ 2 561 millones), las cuales representan el 57 % del presupuesto ejecutado en
ese nivel de Gobierno.
Respecto a la ejecución al 31 de diciembre del año 2015 por tipo de gasto, se
tiene que los Servicios de Deuda contaron con la mayor ejecución con un 97%
(S/ 10 897 millones) seguido de los Gastos Corrientes con 94% (S/ 87 746 millones) y
finalmente los Gastos de Capital con 81% (S/ 38 380 millones).
Según fuente de financiamiento, la mayor ejecución la tuvieron los Recursos
Ordinarios con 95% (S/ 87 252 millones), seguido de los Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito con un 89% (S/ 12760 millones), mientras que la menor
ejecución la tuvieron las Donaciones y Transferencias con un 76% (S/ 3 239
millones).
El Presupuesto Institucional de Apertura - PIA del año 2016 asciende a S/ 138 491
millones, mostrando un crecimiento de 6% respecto al PIA del año 2015 el cual fue
de S/ 130 621 millones. Asimismo, en el periodo del 2009 al 2016 el presupuesto
nacional se ha incrementado en 91%. Según nivel de Gobierno, este se distribuye
de la siguiente manera: El 75% corresponde al Gobierno Nacional (S/ 104 304
millones), el 14% corresponde a los Gobiernos Regionales (S/ 19 328 millones) y el
11% corresponde a los Gobiernos Locales (S/ 14 859 millones).
El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Regionales asciende a S/ 19 328
millones, cifra inferior en 1% con respecto al PIA 2015. Las Regiones con mayor
monto de PIA asignado son Cusco (S/ 1 361 millones) y La Libertad (S/ 1 320
millones). Los Gobiernos Regionales con menor monto de PIA asignado son
Moquegua (S/ 308 millones) y Madre de Dios (S/ 229 millones).
Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al año anterior, en los Gobiernos
Regionales se observa que sólo doce (12) Gobiernos Regionales han aumentado
su PIA respecto al 2015 siendo estos Amazonas, Lambayeque, Cajamarca,
Ancash, Pasco, Junín, Cusco, Puno, Arequipa, Moquegua, Tacna y Callao. Por otro
lado, son trece (13) los Gobiernos Regionales los que han disminuido su PIA
respecto al 2015, siendo los Gobiernos Regionales de Ucayali (-8%), Apurímac
(-9%) y Loreto (-11%) los que han disminuido su PIA en mayor proporción.
El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Locales asciende a la suma de
S/ 14 859 millones, cifra inferior en 6% con respecto al PIA 2015. Los Gobiernos
Locales con mayor PIA se encuentran en los departamentos de Lima (S/ 4 320
millones) y Cusco (S/ 1 645 millones) mientras que los Gobiernos Locales con menor
PIA asignado se encuentran en los departamentos de Madre de Dios
(S/ 51 millones) y Amazonas (S/ 147 millones).
Sobre la variación del PIA 2016 respecto al año 2015, se observa que en los
Gobiernos Locales de diez (10) departamentos el PIA asignado se ha
incrementado, siendo los Gobiernos Locales de los departamentos de Apurímac
(90%) y Callao (11%) los que incrementaron más su PIA. En quince (15)
departamentos el PIA asignado ha disminuido, siendo los que presentan la mayor
disminución, los Gobiernos Locales de los departamentos de Cusco (-27%) e Ica
(-30%).
A nivel departamental el mayor monto asignado de PIA 2016 lo presenta Lima con
S/. 74 746 millones, seguido de Cusco con S/. 5 697 millones. Con respecto a las
variaciones en cuanto a la asignación del PIA 2015 los departamentos de Lima y
Ancash presentan el mayor aumento con 13% y 15% respectivamente, mientras
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DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 45
que los departamentos de Ayacucho y Amazonas presentan las mayores
disminuciones con -17% y -20% respectivamente.
Las funciones que han aumentado en mayor proporción el presupuesto asignado
para el año 2015 respecto al año 2014, son Industria (141%), Legislativa (22%) y
Pesca (16%). Por otro lado las funciones que presentan la mayor disminución son
Comunicaciones (-11%) y Vivienda y Desarrollo Urbano (-15%).
El PIA del año 2016 por tipo de gasto se distribuye en Gastos Corrientes con el 65%
(S/ 89 756 millones) seguido de Gastos de Capital con el 27% (S/ 37 004 millones) y
finalmente Servicios de Deuda con el 8% (S/ 11 731 millones). Respecto al año
2015, se observa un incremento en todos los tipos de gasto, siendo los Gastos
Corrientes el tipo de gasto que ha registrado el mayor incremento respecto al 2015
con 7%, seguido de Servicios de Deuda y Gastos de Capital con 6% y 4% de
incremento respectivamente.
De acuerdo a las fuentes de financiamiento, el PIA 2016 (S/ 138 491 millones) se
distribuye de la siguiente manera: 62% (S/ 85 655 millones) corresponde a Recursos
Ordinarios, 17% (S/ 22 667 millones) corresponde a Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito, 13% (S/ 18 401 millones) corresponde a Recursos
Determinados, 8% (S/ 11 387 millones) corresponde a Recursos Directamente
Recaudados, y finalmente el 0,2% (S/ 381 millones) corresponde a Donaciones y
Transferencias.
Sobre la variación del presupuesto respecto al año 2015 por fuente de
financiamiento, se observa que el mayor incremento lo presentan los Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito con 234%, con un monto asignado de S/ 22 667
millones, de los cuales los mayores montos se gastarán en el Servicio de la Deuda
Pública (S/ 10 682 millones) y en la Adquisición de Activos No Financieros (S/ 6 718
millones). Cabe precisar que el monto asignado para Operaciones Oficiales de
Crédito se financiará en su totalidad mediante endeudamiento externo. Asimismo,
la mayor disminución por fuente de financiamiento respecto al año 2015 la
presentan las Donaciones y Transferencias que disminuyeron su PIA en -16%.
Lima, 22 de febrero de 2016.