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AMORTIZACIÓN ACTIVOS FIJOS

Último cambio el: 17/10/a 10:17

Nombre de Archivo: 08. Amortización de Activos Fijos Último cambio por: Equipo FI 1 de 24

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AMORTIZACIONES Amortizaremos los elementos de inmovilizado a partir del mes siguiente a la fecha de alta ó activación de los mismos (si damos de alta un activo en Octubre, empezaremos a amortizarlo en Noviembre). La contabilización de las amortizaciones se realizan siguiendo el siguiente camino en el menú de usuario: Finanzas / Activos fijos / Operaciones periódicas / Amortización / Ejecutar. (Transacción AFAB).



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En esta pantalla se deben completar los campos de Sociedad, ejercicio y periodo contable (mes en el que lanzamos la amortización).

Debemos marcar el flag “Planificada” el flag “Listar activos fijos” y el flag “Ejecución Test”; Este último nos permitirá visualizar un informe sobre la amortización que posteriormente se lanzará en real. Ejecutamos en test (icono “ejecutar”): El sistema nos presenta la siguiente pantalla, el la que tendremos que responder afirmativamente:



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En este documento se puede visualizar también los datos de la amortización analítica (desplazándonos con la barra vertical).

Este informe puede imprimirse a través del botón . A continuación y si todo está correcto, podemos pasar a lanzar la amortización en real. Para ello, volvemos a la primera pantalla ( pulsamos la flecha verde), desactivaremos el flag “Ejecución Test”, y seguiremos los pasos siguientes: Programa / Ejecución proceso de fondo



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El sistema nos pedirá un dispositivo de salida (Impresora para la emisión del informe).

En la siguiente pantalla seleccionaremos . Luego pulsamos “Verificar” y “Grabar” :

El sistema nos informará de la creación del job de ejecución de amortización.

Podemos comprobar que el job ha terminado a través del siguiente camino: Sistema/ servicios/ jobs/ Resumen de jobs



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Como podemos comprobar el job ha terminado correctamente. El resultado del proceso lo podriamos ver en los asientos que automáticamente se hayan contabilizado. Vemos ejemplos tanto del contable como del analítico. Camino en el menú de usuario: Finanzas/ Libro mayor/ Cuenta/ Visualizar/Modificar partidas



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Tras indicar la cuenta de gasto por amortización correspondiente y la sociedad,

pulsaremos ejecutar , accediendo a la lista con las partidas abiertas:

Hacemos doble click sobre una de ellas y pasamos a:



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En el caso de de la “analítica”:



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Haciendo doble click visualizamos el asiento:



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Para concluir, vemos un ejemplo de un activo, por ejemplo: “CASH LINE”. Visualizamos el valor contable y la amortización efectuada. Camino en el menú de usuario: Finanzas/ Activos fijos/ Activo fijo/ Visualización de valores (Transacción AW01N)



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CORRECCIÓN DE LA AMORTIZACIÓN 1. REEJECUCIÓN Existe la posibilidad de volver a recalcular la amortización en aquellos casos en los que, una vez contabilizada, identificamos errores en la misma por diferentes causas: A. No estan dados de alta la totalidad de elementos de activo para un periodo

en el que ya se habia lanzado la amortización:

- Se creara el activo y se contabilizará el alta en el mes que se haya producido la adquisición (implicara la necesidad de abrir periodos contables cerrados)

- Se corregira la amortización de las siguiente forma dependiendo de los tres casos siguientes:

El alta no contabilizada corresponde al mes anterior:

1- No es necesario hacer nada, dado que el criterio de amortización consiste en que la amortización comienza al mes siguiente de la fecha de adquisición (se amortizara normalmente la del mes).

El alta no contabilizada corresponde a los dos meses anteriores, hay

dos opciones: 1- Reejecutar la amortización del mes anterior y ejecutar

normalmente la de este mes.



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2- Ejecutar la amortización del mes (amortizará de una vez por el

importe correspondiente a ambos periódos). El alta no contabilizada corresponde a tres meses ó mas de tres

meses anteriores. 1- Ejecutar la amortización del mes (amortizará de una vez por el

importe correspondiente a los tres o más ).

B. Se han amortizado elementos que tenian que haber sido dados de baja con anterioridad.

En este caso contabilizaremos la baja en la fecha correspondiente y se “reejecutará” la amortización del último periódo en el que se amortizó.

C. Se han amortizado elementos de activo en un porcentaje incorrecto.

En este caso, debemos indicar en el maestro del activo la clave de amortización correcta y a continuación reejecutar el proceso.

Esta “Reejecución” de la amortización, solo es posible para el último periódo en el que se lanzó la misma, no para los anteriores. El proceso que se debe seguir en estos casos es el siguiente: 1- Contabilizar el alta ó la baja en la fecha correspondiente ó modificar el

registro maestro del activo con la clave de amortización correcta. 2- Emitir un informe que nos permita identificar que activos han generado

diferencias en las amortizaciones. 3- Rejecución de la amortización El camino que debemos seguir en el menú de usuario, será el mismo que para lanzar la amortización normal: Finanzas/ Activos fijos/ Operaciones periódicas/ Amortización/ Ejecutar (Transacción: AFAB)



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En esta pantalla, debemos indicar: D. Sociedad E. Ejercicio F. Periódo: Último mes en el que se contabilizó la amortización G. Motivo de ejecución: “Reejecución” Marcaremos los flags: H. Listar Activos Fijos I. Ejecución en test En el campo “Nº principal de activo fijo” indicaremos los activos a corregir. Podemos entrar un único código de activo ó un intervalo, pero como en nuestro caso son varios los activos cuya amortización hay que corregir, haremos uso

del botón para realizar las entradas individuales:



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Tras pulsar el botón “Tomar” accedemos a la pantalla inicial, donde ejecutaremos el proceso en test:

Si todo es correcto, volvemos a la pantalla inicial a través del botón Desmarcaremos el flag “Ejecución en test” y seleccionaremos en el menú Programa/ Ejecutar proceso fondo

2. CORRECIÓN MANUAL DE VALORES

a. Amortización no planificada (Aumento de amortización) b. Corrección (Disminución de amortización)

a) Amortización no planificada La amortización no planificada supone un incremento de la amortización practicada a un activo. Puede darse el caso de que nos demos cuenta de que un activo ha amortizado en un porcentaje menor al que debería, o por diversas circunstancias debe tener una amortización puntual mayor. Con esta opción sólo tenemos que calcular que cantidad monetaria supone ese incremento y ejecutar la amortización planificada, de la forma habitual. Finanzas/ Activos Fijos / Contabilización / Otros / Corr. Manual de valores/ Amortización no planificada (Transacción ABAA)



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Debemos rellenar los campos: Sociedad: A la cual pertenece el activo al que vamos a practicar la amortización. Activo fijo: El activo fijo del que se trate. Fecha documento Fecha de contabilización. Período Clase de movimiento: Se elegirá una de amortización no planificada, dependiendo del activo del que se trate, si es de este ejercicio será inmovilizado nuevo y si es de ejercicios anteriores, será inmovilizado antiguo:

• 640 Amortización no planificada de inmovilizado antiguo • 650 Amortización no planificada de inmovilizado nuevo

Una vez completados todos estos datos pulsamos “Intro”



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En la siguiente pantalla que nos aparece debemos indicar el importe por el que el activo debe amortizar de más ese periodo. De nuevo pulsamos “Intro” y nos aparece la siguiente pantalla:

Aquí debemos volver a indicar el importe del incremento de amortización. La causa por la que debemos señalar dos veces el importe es que debemos indicarlo tanto para el área contable como para el área analítica. En este caso, como se trata de utillaje, las dos áreas coinciden. Sin embargo, si se tratase de una máquina B este importe normalmente será distinto.

Una vez indicado el área pulsamos y sólo nos quedaría darle a contabilizar

.



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El sistema nos debe dar un mensaje diciéndonos que el movimiento de amortización se ha contabilizado. Este tipo de movimiento crean un documento que no puede visualizarse.

Lo que si podemos visualizar es el activo fijo. En este vemos que el movimiento de amortización no planificada queda reflejado en los valores previstos del ejercicio:

Cuando ejecutemos la amortización del mes siguiente, veremos que nos aparece el movimiento referente a la amortización no planificada de este activo, en el log de la amortización:

Tendríamos que ejecutar la amortización con normalidad, como siempre.



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Otra opción es reejecutar la amortización del mes en curso para que la amortización no planificada quede reflejada en su mes real:

Una vez que sepamos cuando queremos lanzar está amortización y la ejecutemos en real, al visualizar el activo nos aparecerá el movimiento en valores contables.



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b) Corrección La corrección, es la herramienta inversa a la amortización no planificada Si observamos que un activo ha amortizado en exceso, mediante ésta herramienta podemos disminuir el importe de esa amortización. Finanzas/ Activos Fijos/ Contabilización/ Otros/ Corr. manual de valores/ Corrección (Transacción ABZU)

Los pasos que debemos seguir para la corrección son exactamente los mismos que seguimos para la amortización no planificada. Debemos indicar de nuevo: Sociedad, Activo Fijo, los datos de fechas y la Clase de movimiento:

• 700. Corrección de amortización normal y especial

A continuación debemos indicar el importe de la corrección, tanto para el área contable como para el área analítica:



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Aceptamos y contabilizamos.



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La corrección, en diferencia con la amortización no planificada, si genera un documento que se puede visualizar:



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De nuevo, si vamos al activo fijo, vemos reflejada la corrección en los valores planificados de este. Hasta que lancemos la amortización del mes que viene o reejecutemos la del mes en cuestión, no aparecerá también en los valores contables.



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