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Nombre de Archivo: Circuito de inversiones en proceso Último cambio por: Equipo FI 1 de 33

INVERSIONES EN SALAS

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CIRCUITO DE INVERSIONES EN SALAS. Durante la construcción de una sala, y hasta la puesta en marcha de la misma, se reciben facturas por distintos conceptos (construcción, instalación), y se entregan fondos a la operadora para cubrir gastos relacionados con la puesta en marcha de la sala (Gastos de hospedaje, manutención,...). Estas facturas y entregas de fondos, los cuales vamos a denominar fondeos, se imputaran a la cuenta 230100 INVERSIONES EN PROCESO. Contabilización de facturas con imputación a la sala.

El proceso de contabilización de facturas con imputación a la sala, generaría documentos similares al que mostramos a continuación:

Estas facturas pueden ser tanto en dólares como en pesos.

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Conviene destacar que la cuenta 230100 es una cuenta de mayor que nos pedirá un centro de beneficio de forma obligatoria lo que nos permitirá imputar tanto las facturas como los fondeos a una determinada sala:

Conviene destacar, tanto en las facturas como en los fondeos, el campo “Concepto de liquidación”. Este campo figura dentro de la posición de la 230100, y accedemos a ella

través del botón . Este concepto se completa de forma automática en estos dos tipos de apuntes de la siguiente forma: TIPO DE DOCUMENTO CONCEPTO DE LIQUIDACION Facturas FRA INVERSIONES Fondeos FONDEOS Lo vemos en las facturas:


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Contabilización de los fondeos: Finanzas / Inversiones en salas / Inversiones en Proceso / Fondeos / Pago Fondeos (ZZMEN194)

Las entregas de fondos que se irán efectuando pueden ser tanto en dólares como en pesos y generan pólizas similares a la siguiente:

Al igual que en las facturas, al contabilizar sobre la cuenta 230100, el sistema nos va a pedir un centro de beneficio de forma obligatoria, y le introduciremos el correspondiente a la sala en curso. Respecto al campo “Concepto de liquidación”, vemos que es igual que en las facturas:


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Vamos a realizar un ejemplo entero del circuito para lo cual partimos de la siguiente situación:

En el momento de cancelar la cuenta de Inversiones en proceso tenemos cinco facturas contabilizadas (tres en pesos mexicanos y dos en dólares americanos) y cuatro apuntes de fondeos (tres en pesos mexicanos y uno en dólares americanos). Esta situación podemos verla visualizando las partidas abiertas de la cuenta 230100, o ejecutando el informe de inversiones en proceso: Finanzas /


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Inversiones en salas/ Inversiones en proceso/ Inversiones en proceso (ZZMENF178)

Antes de proceder a cancelar la cuenta de inversiones en proceso, es necesario convertir a dólares los fondeos y facturas contabilizadas en pesos. Para realizar la conversión de cada uno de estos movimientos sin que se generen diferencias de cambio, se ha creado un programa automático en el que únicamente tenemos que indicar el tipo de cambio específico de pesos mexicanos a dólares para cada uno de los movimientos contabilizados en pesos.


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CONVERSIÓN DE LOS FONDEOS A DÓLARES. Para ejecutar este programa debemos seguir el siguiente camino: Finanzas / Inversiones en salas / Cancelación de Fondeos/ Traspaso a M.E. (ZZMENF189)

En esta pantalla debemos indicar la Sociedad que se ha encargado de la creación de la sala, y en la que hemos contabilizado previamente las facturas y fondeos. En nuestro ejemplo CTHU. También debemos indicar la fecha en la que queremos contabilizar la cancelación de la inversión. Por último debemos indicar el centro de beneficio en el que hemos ido imputando todos los gastos de la sala.


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En la pantalla a la que pasamos sólo nos deben aparecer aquellos fondeos que fueron contabilizados en pesos. Lo cual es lógico, puesto que lo que estamos haciendo es transformar todos los fondeos a dólares, y por tanto, lo que fueron contabilizados inicialmente en dólares no necesitan ser convertidos.

En esta pantalla sólo debemos indicar el tipo de cambio al que queremos pasar a dólares los fondeos.

Una vez indicados los tipos de cambio debemos grabar, .


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A continuación volvemos atrás, pulsando el icono

Si volvemos a ir hacia atrás,

Entonces nos debe aparecer el siguiente mensaje:

Si queremos contabilizar Aceptamos pulsando el icono . Si de momento no

queremos contabilizar podemos cancelar el proceso pulsando el icono . Si aceptamos nos aparecerá un listado con las pólizas contabilizadas:


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Si vamos a visualizar uno de los documento que el programa nos ha creado vemos que no se han generado diferencias de cambio.

Si entramos a la primera posición el documento podemos comprobar que 284,95 dólares son 3.200 pesos mexicanos.


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CONVERSIÓN DE LAS FATURAS A DÓLARES. Debemos seguir el siguiente camino: Finanzas / Inversiones en salas / Cancelación de Facturas / Traspaso a M.E. y alta de activos (ZZMENF193)

Una vez pasados todos los fondeos a dólares, debemos hacer lo mismo con las facturas:

Indicamos sociedad, fecha de contabilización y centro de beneficio. A continuación ejecutamos:


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Al igual que con los fondeos, sólo nos deben aparecer aquellas facturas que fueron contabilizadas en pesos mexicanos. Indicamos el tipo de cambio correspondiente a la fecha de cada operación y

grabamos, .

A continuación vamos hacia atrás, :

y volvemos a ir hacia atrás,


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Como antes, nos debe salir un mensaje de confirmación, el cual aceptamos si estamos seguros de que todo es correcto:

En este caso, el sistema, también nos debe indicar que documentos han sido creados si todo ha ido correctamente. Podemos ir a visualizar dichos documentos, para comprobar que lo único que hemos hecho ha sido una salida en pesos mexicanos de la cuenta 230100 y una entrada en dólares, por la misma cantidad, en dicha cuenta.


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ALTA DEL ACTIVO. Una vez pasadas todas las facturas a dólares tenemos que darlas de baja y dar de alta el activo o activos contra los que se cancelan las estas facturas. Todo esto lo haremos en un paso con el mismo programa que estamos utilizando.

En este caso debemos completar los mismos campos que cuando hemos pasado a dólares las facturas, pero además debemos marcar el flag “Alta Activo” y en el campo “Tipo de cambio” debemos indicar el tipo de cambio con el que queremos realizar esta operación. En el alta de los activo sí que se generarán diferencias de cambio.


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Ahora nos deben aparecer todas las facturas imputadas a ese centro de beneficio, tanto las que originalmente fueron contabilizadas en dólares como las que acabamos de pasar a dólares. Estas últimas son los documentos 10000** que acabamos de crear. Como podemos observar, el campo “Tipo de cambio” contiene por defecto el que hemos indicado en la pantalla de selección. Este paso de dar de alta los activos fijos y cancelar la parte de la cuenta 230100 correspondiente a las facturas, podíamos haberlo llevado a cabo a la vez que transformábamos las facturas a dólares. En ese caso la pantalla que nos aparecería sería exactamente igual que la que nos aparece pero en lugar de tener documentos 10000** tendríamos los documentos originales de las facturas (3100119, 3100120 y 3100125). Como ya tenemos todas las facturas en dólares, sólo tenemos que indicar el activo fijo contra la que queremos anular cada factura. La única condición que se debe cumplir es que el activo fijo que vayamos a dar de alta ya esté creado en el sistema, es decir, que sus datos maestros ya existan. Recordar aquí que la clase de activo a utilizar es la 221500.

Una vez indicados los activos fijos grabamos pulsando el icono, .


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Una vez grabado pulsamos el botón correspondiente para ir para atrás dos veces:

Y nos debe aparecer el mensaje de confirmación para contabilizar:


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Si todo va bien, el mensaje de confirmación nos debe indicar los números de los nuevos documentos, los cuales podemos ir a visualizarlos:

O también podemos ir a ver los activos fijos que hemos dado de alta:


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El activo fijo 53000013 ha tenido 3 altas, las correspondientes a los documentos: 4000036, 4000037 y 4000039. Los documentos aparecen en dólares, sin embargo las altas de los activos fijos aparecen en moneda local, es decir, en pesos mexicanos.


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CANCELACIÓN DE LA CUENTA DE INVERSIONES EN PROCESO (FONDEOS) UNA VEZ QUE LA SALA ES PUESTA EN MARCHA. El siguiente paso que debemos realizar es la cancelación de la parte de la cuenta 230100 correspondiente a los fondeos. Con el alta de los activos fijos hemos cancelado la cuenta de inversiones en proceso, pero sólo la parte de las facturas. Ahora, cancelaremos la parte correspondiente a los fondeos y daremos de alta la deuda contabilizada en dólares y con una condición de pago de 60 plazos mensuales. Para ejecutar el programa debemos seguir el siguiente camino: Finanzas / Inversiones en salas/ Cancelación de Fondeos / Deuda por cancelación de fondeos (ZZMENF190):

Aquí debemos completar:


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Sociedad: la sociedad que está creando la sala. En nuestro ejemplo CTHU. Fecha de contabilización: la fecha en la que estamos llevando a cabo la cancelación. Fecha de documento. Centro de beneficio: al cual se han imputado todas las facturas y fondeos. En el ejemplo que estamos realizando sería CTHU64. Fecha de primer pago: fecha de la primera de las 60 mensualidades. Tipo de cambio: en el momento en que cancelamos la cuenta 230100 y damos de alta la deuda. Texto de cabecera.

Cuando todo esté correcto ejecutamos:


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Se nos debe crear un documento con 62 posiciones, 60 mensualidades más la cancelación de la cuenta 230100 y la posición de las diferencias (positivas ó negativas) de cambio:

Cuando grabemos nos debe aparecer el siguiente mensaje:

Una vez grabado, si entramos en cualquiera de las 60 posiciones del deudor, podemos comprobar que en el concepto de liquidación ahora aparece: DEUDA INVERSIONES. Para ver este campo debemos pulsar en “Otros datos”.


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Si recordamos, al grabar las facturas y los fondeos, en la posición de la cuenta 230100, en este mismo campo nos aparecía o bien FRA INVERSIONES o bien FONDEOS. Al crear la deuda que anula las facturas el nuevo concepto de liquidación pasa a ser DEUD INVERSIONES.


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BAJA DEL ACTIVO CONTRA COSTO DE VENTAS. El siguiente paso que debemos llevar a cabo es la baja del activo que dimos de alta para cancelar la cuenta de inversiones en proceso, la parte de facturas ya en dólares. Para ello debemos ir a: Finanzas/ Inversiones en salas / Baja de Activos / Baja sin ingreso.

Aquí debemos indicar el Activo Fijo que queremos dar de baja, las fechas correspondientes y podemos señalar un texto para luego identificar el documento.


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Si simulamos el documento, , vemos que damos de baja el Activo Fijo contra la cuenta 6771152 (Perdidas procedentes de inversiones en salas) y contra la cuenta 282150 (Amortización Acumulada de Inversiones en Salas). La amortización corresponde al mes de mayo, puesto que el activo lo dimos de alta en abril y lo damos de baja en mayo. Es necesario que el activo, antes de darle de baja, amortice como mínimo un mes. Al simular el documento la baja parece que se lleva contra la cuenta 671152, aunque realmente, cuando grabemos, el documento se contabilizará contra la cuenta 607200 (Trabajos realizados por otras empresas O.E.)

Si todo está bien, volvemos para atrás y grabamos


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El sistema nos debe informar del documento que se nos crea con la baja del activo.

Si vamos a ver dicho documento, comprobamos que efectivamente la baja se realiza contra la cuenta 607200.


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También podemos ir a ver el activo fijo y verificar la baja:

Este proceso de baja del activo tenemos que repetirlo con todos los Activos Fijos que dimos de alta para dar de baja todas las facturas recibidas por distintos conceptos al crear la sala. En nuestro caso sólo nos queda dar de baja el activo 53000013.


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EMISIÓN DE FACTURAS EN DÓLARES, POR LOS GASTOS FACTURABLES. El último paso que nos queda por realizar, del circuito de inversiones en salas, es la emisión de las facturas a la operadora por los gastos facturables. Dichas facturas las tenemos que emitir contra “clientes”, contra la operadora para la que se ha creado la sala. Estas facturas, al igual que la cancelación de los fondeos, se contabilizan en dólares y con una condición de pago a 60 mensualidades. Para esto, sólo tenemos que emitir una factura contra cliente: Finanzas/ Inversiones en salas / Factura de Venta / Contabilización Factura (F-22):

Esta factura debe ir contra el cliente para el que hemos creado la sala, en nuestro caso Grupo Océano Haman, SA de CV (90000009). Es muy importante, a la hora de crear la factura, no olvidar la condición de pago en la posición del cliente:


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La cuenta de Ingreso que debemos utilizar es la 705255 (Ingresos por venta de inversiones). Por tanto el asiento quedaría de la siguiente manera:


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En total debe tener 62 posiciones, 60 cuotas de la factura, la posición del ingreso y la posición correspondiente a la cuenta de IVA. Una vez grabado el documento, entramos a visualizarlo para comprobar que, de nuevo, el campo “Concepto de liquidación” es completado de forma precisa en función de la actividad que estemos realizando. En este caso, como lo que estamos haciendo es la emisión de las facturas, el concepto de liquidación es FRA VTA INVERSIONES.


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Por último, una vez llevados a cabo todos los pasos del circuito de inversiones en salas, podemos ir a ver el listado de deuda global: Finanzas / Sistema de Información / Sistema Info de Deudores / Reporting / Listado de deuda global México


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Aquí vemos, que los asientos de los dos documentos que nos quedan una vez llevado a cabo todo el proceso de inversiones en salas. Por tanto, el concepto de liquidación que podemos ver en el informe es DEUD INVERSIONES y FRA VTA INVERSIONES. Si pulsamos sobre cada uno de los números de documento entramos a visualizar dicho documento.


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