Seguimiento de los recursosfederales transferidos

Importancia del gasto federalizado y el reporte de su ejercicio

26.5% del Gasto Programable

Conceptos básicos

• Transparenc

ia

• Rendición

de cuentas

• Eficacia y

eficiencia

en el

ejercicio

de los

recursos

públicos

• Calidad del

gasto

Gestión para

Resultados

Presupuesto basado en Resultados

Sistema de Evaluación

del Desempeño

Presupuesto Inercial vs Presupuesto basado en Resultados

Presupuesto inercial

Presupuesto basado en Resultados

Artículo 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Fracción II del artículo 85 de la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH)

Las entidades federativas y, por conducto de éstas, los

municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, remitirán al Ejecutivo Federal:

La información consolidada respecto al ejercicio, destino y resultados de los recursosfederales que les son transferidos, de conformidad con los lineamientos y medianteel sistema de información establecido para tal fin por la Secretaría de Hacienda yCrédito Público (SHCP).

• LFPRH

– Artículo 85

» Origen del SFU

» Información consolidada 20 días posteriores al cierre de trimestre

» Publicación de la información reportada trimestralmente

• LCF

– Artículo 48

» Informar sobre el ejercicio y destino de los recursos de los Fondos de

Aportaciones Federales, con su respectiva publicación.

» Una vez recibidas las ministraciones, las entidades federativas cuentan con

cinco días hábiles para enterar al ente ejecutor local del gasto.

Normatividad

• LGCG

– Artículo 71

» Informar de forma pormenorizada sobre avance físico de obras, diferencias

entre montos transferidos y erogados y resultados de evaluaciones

– Artículo 72

» Imposibilidad de imponer reservas a la información

» Obligación de reportar grado de avance en el ejercicio de recursos federales,

proyectos, metas y resultados obtenidos con la aplicación de los recursos

» Acceso al Sistema a órganos de fiscalización

– Artículo 80

» Indicadores para evaluar resultados de recursos federales

Normatividad

Componentes del SFU

Ejercicio Avance Financiero Armonización Contable+

Validación=

Información Homogénea y PormenorizadaDestino Gestión de Proyectos

Resultados

Indicadores Matrices de Indicadores para Resultados.

Evaluaciones Resultado de las evaluaciones realizadas.

Índice de Calidad de la Información (ICI)

• Seguimiento a los proyectos reportados entre los trimestres por medio de foliosúnicos de registro.

• En el reporte de gestión de proyectos se incorporaron los conceptos requeridos deacuerdo con el proceso de armonización contable.

• Entrega de Reportes trimestrales con bases de datos abiertos.

Gestión de Proyectos

SFU

Gestión de

Proyectos

Avance Financiero

Indicadores

Evaluaciones

En esta categoría del SFU se reporta la totalidad de los recursos de gastofederalizado ejercidos por fondo, convenio o subsidio, con una desagregacióna nivel de Partida Genérica, de acuerdo con el Clasificador por Objeto delGasto (COG) .

Avance Financiero

SFU

Gestión de Proyectos

Avance Financiero

Indicadores

Evaluaciones

Partida Genérica

Se reporta la con una desagregación a nivel de partida genérica, de

acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto (COG) emitido por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

• Se informa sobre las metas y los avances de los indicadores en lasMatrices de Indicadores para Resultados que son concertadas por lasDependencias Coordinadoras de cada Fondo de Aportaciones Federalescon las entidades federativas.

Indicadores

SFU

Gestión de Proyectos

Avance Financiero

Indicadores

Evaluaciones

Las Dependencias Coordinadoras de los Fondos de Aportaciones asesoran sobre losindicadores, metas y métodos de cálculo de los indicadores de cada uno de losFondos.

¿Quiénes Coordinan

Coordinadores de Fondo Fondo

Secretaría de Educación Pública FAEB, FAETA, FAM (Infraestructura Educativa)

Secretaría de Salud FASSA, FAM (Asistencia Social- DIF)

Secretaría de Desarrollo Social FAIS (FISM y FISE)

Secretaría de Hacienda y Crédito Público FORTAMUN, FAFEF

Secretaría de Gobernación FASP (Secretariado Ejecutivo)

• Se reporta el resultado de las evaluaciones realizadas a los programas, fondoso convenios que transfieren recursos federales.

• Deberán llevarse a cabo por evaluadores externos independientes al ejecutordel recurso.

• Las entidades federativas y municipios deberán establecer un Programa Anualde Evaluaciones.

Evaluaciones

SFU

Gestión de Proyectos

Avance Financiero

Indicadores

Evaluaciones

0.450.49

0.52

0.44

0.47

0.54

0.630.66

0.00

0.10

0.20

0.30

0.40

0.50

0.60

0.70

0.80

0.90

1.00

2doTrimestre

2014

3erTrimestre

2014

4toTrimestre

2014

1erTrimestre

2015

2doTrimestre

2015

3erTrimestre

2015

4toTrmestre

2015

1erTrimestre

2016

Evolución del Índice de Calidad de la Información

0.00 0.10 0.20 0.30 0.40 0.50 0.60 0.70 0.80 0.90 1.00

ZacatecasJalisco

Veracruz de Ignacio de la LlaveBaja California Sur

Michoacán de OcampoOaxacaSinaloa

GuerreroPuebla

ChiapasNuevo León

SonoraYucatán

Ciudad de MéxicoChihuahua

MéxicoAguascalientes

ColimaTlaxcala

DurangoGuanajuatoTamaulipasQuerétaro

NayaritSan Luis Potosí

MorelosQuintana Roo

CampecheCoahuila de Zaragoza

Baja CaliforniaTabascoHidalgo

Índice de Calidad de la Información (1er trimestre 2016)

Avance Financiero

Indicadores

Gestión de Proyectos

¿Y el reporte de educación superior?

Modalidad Clave Nombre del ProgramaEjercicio 2015

(pesos)

S 245Programa de fortalecimiento de la calidad en instituciones educativas

1,092,633,374.18

S 247Programa para el Desarrollo Profesional Docente (únicamente educación superior)

781,867,870.25

U 79Programa de Expansión en la Oferta Educativa en Educación Media Superior y Superior

5,118,997,256.00

U 6Subsidios federales para organismos descentralizados estatales

79,145,577,510.34

U 40 Programa de Carrera Docente (UPES) 398,143,826.27

U 67 Fondo para elevar la calidad de la educación superior 712,575,297.16

U 81Apoyos para saneamiento financiero y la atención a problemas estructurales de las UPES

2,018,446,400.00

I 8FAM Infraestructura Educativa Media Superior y Superior

3,180,539,286.00

Total 92,448,780,820.20

Proyectos de Inversión

Proyectos de inversión

30.20%

Promedio de avance físico

38.57%

Promedio de avance financiero

941Proyectos

2015

Proyectos de inversión116

81

73 72

63

56

3936 35 33 33 32

25 24 24 22 20 20 18 17 16 1613 12 12

9 7 5 5 52

0

20

40

60

80

100

120P

ueb

la

Gu

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Baj

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ia

Ch

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Tlax

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Mo

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n

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na

Ro

o

Gu

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ro

Co

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teca

s

Número de proyectos por estado

Proyectos de inversión

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100A

guas

calie

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s

Baj

a C

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Baj

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Tab

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Tam

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Yuca

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Zaca

teca

s

Avance físico-financiero de proyectos de inversión

Avance físico Avance financiero

Proyectos en las Universidades

UNIVERSIDAD VERACRUZANA

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE MÉXICO

UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA 14

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE COAHUILA 10

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA 7

20

16

14

10

7

¿Cómo se ve esto público?

Avances financieros: momentos contables (para asegurar comparabilidad y apoyar el proceso de armonización contable)

Localización (filtros dinámicos)

Avances físicos

2016: Datos de contrataciones y fotos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social.

Plataforma de seguimiento a los recursos federales transferidos (recursos para gobiernos locales)

¿Cómo se ve esto público?

Incentivar su uso

Avance financiero

Calendario para el registro del informe definitivo 201593.891.9

88.187.7

87.783.8

77.075.774.271.0

65.3

58.2

51.7

46.3

35.535.130.7

25.424.522.719.5

16.5

11.67.3

2.2 2.2 1.1 0.8 0.0 0.0 0.0 0.00

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100C

amp

ech

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San

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Méx

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Leó

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Avance en el reporte de subsidios y convenios 2015

40.9%

Según los datos

De acuerdo con los datos, en 2015 se ejerció

Ejercido Transferido

Calendario para el registro del informe definitivo 2015

40.9%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Reporte de los Fondos de Aportaciones Federales

Calendario para el registro del informe definitivo 2015

40.9%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

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Avance en el reporte de FAM Infraestructura media superior y superior

Calendario para el registro del informe definitivo 2015

Reporte de avances 31 de Diciembre de 2015

Mes en que se reporta julio 2016

Captura de información.Abierto segunda quincena

de junio al 15 de julioRevisión de información de municipios odemarcaciones y emisión de observaciones porparte de la entidad federativa correspondiente.

18

Atención a observaciones por parte de losmunicipios o Demarcaciones, para envío deinformación consolidada.

20

Revisión de información y emisión deobservaciones por parte de las Dependencias yEntidades.

23

Atención a observaciones por parte de lasentidades federativas.

25

Cierre definitivo del SFU. 25

Indicadores

Programas sectoriales Nivel MIR Objetivos Indicadores

Fin

Propósito

Componente

Actividad

Seguimiento de los resultados

¿Por qué planear?

Su uso permite:

• Presentar de forma sistemática y lógica los objetivos y sus relaciones de causalidad.

• Identificar y definir los factores externos que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos.

• Evaluar el avance en la consecución de los objetivos, así como examinar el desempeño en todas sus etapas.

Metodología de Marco Lógico

AMEREIAF

PROGRAMA DERIVADO DEL PND

OBJETIVOS

ESTRATEGIAS

LÍNEAS DE ACCIÓN

INDICADORES

METAS

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO

METAS NACIONALES / ESTRATEGIAS TRANSVERSALES

PROGRAMASPRESUPUESTARIOS

La planeación orientada a resultados debe ser estratégica, operativa y participativa. Sedebe partir de una visión clara de los objetivos nacionales a largo, mediano y cortoplazo.

1. Identificar de forma clara y concreta los principales problemas que se deseanresolver o mitigar.

2. Proponer y elegir las mejores alternativas que resuelvan el problema.

3. Permitir espacio de reacción ante contingencias no previstas.

4. Que la planeación no sea meramente un medio de justificaciónprocedimental.

5. Tomar en cuenta los efectos derivados del logro de los objetivos de unprograma con respecto de otros programas.

6. Integrar a los implementadores del programa en el proceso de planeaciónpara que compartan los objetivos de la institución.

7. Establecimiento correcto de metas.

Retos de la Planeación

• Establecimiento de metas

Metas

• Cuantificables.M edibles

• Directamente relacionadas con el objetivo. E specíficas

• Congruentes con los plazos para lograrse, considerando el periodo de aplicación del programa.

T emporales

• Factibles de lograr y por lo tanto realistas respecto a los recursos humanos y financieros que involucran.

A lcanzables

• Orientadas a mejorar los resultados del desempeño institucional, es decir deben ser metas de alto impacto.

S eñalar resultados

Esfuerzo compartido

Más de 3,000 usuarios en entidades federativas y municipios reportando información

Más de 12,000 funcionarios capacitados + capacitación en línea

Material de Capacitación

Guía de criterios para el reporte del ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos: bit.ly/1QHmPTd

Tutorial para el reporte de avances financieros: https://youtu.be/Bn1qYzPpZls

Sistema de Formato Único en Transparencia Presupuestaria: http://bit.ly/1paYiwu

Este año presentamos nuestro primer curso en plataforma 2.0

Small Private Online CourseSPOC

http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/capacitacion