Seminario SEPA en Madrid - Jornadas en Madrid Emprende, colabora Extra Software

La nueva normativa SEPA

Esther López Durán

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Extra Software

www.extrasoft.es

Nueva Normativa SEPA

¿Qué es SEPA?

Extra Software, S.A. 2

SEPA es la zona única de Pagos en Euros.

Es una iniciativa que permite que particulares, empresas y otros agentes

económicos realicen sus pagos en euros, tanto nacionales como

internacionales con las mismas condiciones y derechos con independencia

del lugar donde se encuentren.


¿A quién afecta?


El proyecto SEPA hace posible que los usuarios de operaciones bancarias de

estos 32 países dispongan de un único conjunto de estándares y normas

que darán una mayor sencillez, seguridad y eficacia a la gestión de pago

nacionales ó transfronterizos.

La zona SEPA esta integrada por los 28 países miembros de la Unión

Europea , así como por Islandia, Liechtenstein, Mónaco, Noruega y Suiza.


¿Cuándo entra en vigor?


En principio estaba prevista la total migración al nuevo sistema el 1 de febrero

de 2014.

Sin embargo la Comisión Europea ha concedido un periodo transitorio adicional

de 6 meses (hasta el 1 de agosto de 2014).


¿Significa esto que ya no podemos utilizar los formatos tradicionales?


Las entidades de crédito tienen discrecionalidad para decidir si

siguen o no aceptando operaciones en los formatos tradicionales más

allá del 1 de febrero de 2014.

La cámara española, que procesa las operaciones que las entidades

se intercambian por cuenta de sus clientes, ha decidido no agotar el

período adicional de seis meses y dejará de procesar operaciones en

formatos tradicionales antes del 1 de agosto.

Concretamente, las fechas elegidas son el 18 de marzo para

operaciones de transferencia y el 10 de junio para domiciliaciones.

Le recomendamos dirigirse a su entidad para obtener información

precisa acerca del empleo de los formatos tradicionales durante el

periodo transitorio.


¿Qué Beneficios aporta?


La desaparición de barreras para la ejecución de pagos internacionales.

El potencial desarrollo de innovaciones en el ámbito de los instrumentos de

pago, que servirá de plataforma de despegue de otros servicios de valor

añadido, como la facturación electrónica y los pagos a través del teléfono

móvil o de Internet.

El uso de estándares comunes, que permite mejoras de eficiencia en los

procesos de ejecución de pagos y redundará en mayor competencia.

Una mayor protección para los

usuarios de servicios de pago.

La posibilidad de utilizar una sola

cuenta bancaria para operaciones en

euros dentro de la zona SEPA.


¿Como afectan estos cambios a empresas y particulares?


La normativa sobre servicios de pago regula los plazos de ejecución, fecha valor y

disponibilidad de los fondos de forma que favorece al usuario de servicios de pago.

La principal novedad es que desaparece el CCC y las cuentas bancarias se

identifican ahora mediante el código internacional IBAN.

Por otro lado las entidades bancarias se identifican ahora mediante el código

internacional BIC.

Ambos códigos vienen siendo facilitados tradicionalmente por su entidad de diferentes

formas (extractos bancarios, aplicaciones de banca electrónica, talonarios libretas,

etc.).

También se puede utilizar el siguiente enlace para obtener los nuevos códigos a partir

de su CCC:

http://www.sepaesp.es/herramienta/conversion.htm

http://www.sepaesp.es/herramienta/conversion.htm


¿Cómo se identifica una cuenta SEPA?

El nuevo código IBAN se construye a partir del Código Cuenta Cliente (CCC), pero cuenta con 24 dígitos (frente a los 20 dígitos que tenía hasta ahora), ya que se añaden dos letras para identificar al país de la cuenta (ES, en el caso de España) y dos números.Además, las entidades bancarias también se identificarán con un nuevo código internacional, el BIC.

En las operaciones emitidas,la fecha valor no podrá ser anterior al momento de cargo en su cuenta.En las operaciones recibidas, la fecha valor no podrá ser posterior al día hábil de recepción de los fondos por su entidad y la disponibilidad de los fondos será inmediata después de dicha recepción.El plazo máximo de ejecución de las operaciones es de un día hábil.



Soy un particular ¿tengo que cambiar mis recibos?


No para el caso de operaciones entre particulares y para recibos ya comunicados al

banco.

Como ocurría antes, debe existir una orden de domiciliación firmada por el cliente,

pero con la SEPA son válidas las órdenes actuales.

El banco se encargará de hacer la adaptación del antiguo CCC al nuevo IBAN.

Pero en el caso de nuevas domiciliaciones o nuevas órdenes de transferencias sí es

necesario proveer el IBAN a los emisores de los recibos.


¿Cuánto tiempo tendré ahora para devolver un

recibo?La nueva normativa de servicios de pago incluye también la homogeneización en la

UE de los plazos para la devolución de recibos:


El plazo para que su entidad le devuelva los cargos o rechace la devolución es de

10 días hábiles.

El consumidor dispone de 8 semanas para devolver recibos autorizados, siempre

que, cuando se dio la autorización, ésta no especificase el importe exacto y dicho

importe supere el que el ordenante podía esperar razonablemente.

Plazo máximo de 13 meses para solicitar la rectificación de operaciones incorrectas

o no autorizadas.


¿Me cobrarán más comisiones por las operaciones

europeas?No. Las comisiones cobradas por su entidad en relación con pagos

transfronterizos dentro de la UE serán iguales a aquellas que le cobraría

por operaciones nacionales equivalentes.



¿Tengo que cambiar mi tarjeta de crédito o débito?No. Su entidad de crédito le habrá renovado su tarjeta de débito o crédito

incluyendo un chip en el nuevo modelo. Además, en los comercios, en

vez de utilizar la banda magnética, se introduce la tarjeta en los

dispositivos para leer el chip EMV, con lo cual ,en lugar de la firma, en

general le será requerido su número personal para autorizar la

operación.



¿A qué instrumentos afecta?

Los instrumentos de pago a los que afecta la nueva normativa son:

Las transferencias SEPA, que sustituyen a las actuales transferencias

nacionales.

Los adeudos directos SEPA,en lugar de las actuales domiciliaciones de

recibos españolas.

Las actuales tarjetas bancarias de pago.

Estos instrumentos van a sustituir a los actuales formatos de adeudos y

transferencias que usábamos actualmente:



Transferencias SEPA ( empresa a empresa/autónomo o para particulares )

Incluye pagos puntuales, masivos, o por ejemplo pago de nóminas y pensiones.

Recuerde que las transferencias se realizarán conforme al código IBAN facilitado por usted, sin que sean exigibles verificaciones adicionales por parte de las entidades.

La transferencia SEPA es un instrumento de pago básico para efectuar abonos en euros, sin límite de importe, entre cuentas bancarias de clientes en el ámbito de la SEPA, de forma totalmente electrónica y automatizada.



Transferencia SEPA

Características:

• Para operaciones en Euros.

• En 1 día como máximo (el siguiente hábil a la fecha de emisión) el beneficiario recibirá el importe de la transferencia.

• Uso para transferencias tanto nacionales como con los países del Espacio Económico Europeo adheridos a SEPA.

• Igualdad de condiciones y tarifas para operaciones nacionales y transfronterizas en el Espacio Económico Europeo, independientemente del importe de la operación.

• Cada entidad bancaria cobrará los gastos a su cliente según las condiciones establecidas.

• El código IBAN como identificador de la cuenta de beneficiario.

• El BIC identifica la entidad financiera del beneficiario.

• Precisa un formato específico (formato ISO 20022 XML) para la transmisión de órdenes en fichero a la entidad.



Transferencia SEPA



Tarjetas.

Las tarjetas válidas en un país de la SEPA pueden utilizarse para

pagar y disponer de efectivo en todo el área SEPA con la misma

facilidad con la que lo hacen actualmente en sus propios países.



Domiciliaciones bancarias (adeudos directos):

Hasta ahora denominado recibo a la vista (formato CSB 19 pagos periódicos o

puntuales.).

Con SEPA Tenemos dos tipos de adeudos CORE y B2B.

Las principales diferencias de los nuevos adeudos SEPA son:



Modalidades de Adeudos:

En la Versión Básica o Core: el deudor debe actuar como consumidor.

El adeudo está originado por un consumo realizado por el deudor,

pudiendo ser el deudor empresa y/o particular. Esta modalidad, en

algunos países, tiene una variante (opcional) denominada COR1, cuya

única diferencia estriba en que se pueden presentar con menos

anticipación.

En la Versión Business to Business o B2B: el deudor actúa como no

consumidor (empresas o autónomos). El adeudo está originado por una

operación propia de negocio.



Adeudo directo SEPA básico o CORE

(empresa-empresa y/o empresa-autónomo y/o empresa-particular)

Características:

• Obligatorio hacer constar el código IBAN y el BIC

• Como hasta ahora antes de la emisión debe existir una orden/mandato del deudor para domiciliar los pagos.

• Las órdenes de domiciliación o mandatos ya existentes seguirán siendo igualmente válidos para emitir este tipo de adeudos directos CORE (sólo para el ámbito nacional).

• Es obligatorio conservar los mandatos y todas sus modificaciones o cancelaciones mientras se puedan exigir para justificar la existencia de autorización para un cobro.

• Los recibos se presentarán con una anticipación de 7 días (para primeras o únicas operaciones) y 4 días hábiles (para operaciones recurrentes o últimas).

• Plazos de devolución:

• Hasta 8 semanas por orden del cliente deudor.

• 13 meses para pagos no autorizados (por orden del cliente). Existe la posibilidad de rechazar una devolución en este plazo aportando copia del mandato vigente.



Adeudo directo SEPA B2B (empresa a empresa o empresa a autónomo)

Características• Las operaciones deben ser en euros.• Emisor y deudor deben ser personas jurídicas (empresas o autónomos).• Previamente a la emisión debe formalizarse una orden/mandato de domiciliación

entre emisor y deudor. Esta orden debe especificar la aceptación de operativa B2B y la renuncia de este al derecho de devolución.

• Es obligatorio conservar los mandatos y todas sus modificaciones o cancelaciones mientras se puedan exigir para justificar la existencia de autorización para un cobro.

• Se precisa de un nuevo formato de fichero: XML B2B SEPA o 19.44• El código IBAN pasa a ser el código estandarizado de la cuenta del deudor, y el

BIC, el de la entidad financiera del deudor.• Los débitos se presentarán con una anticipación de 3 días hábiles.• Previamente al adeudo, la entidad bancaria solicitará autorización al librado.Importante:

En esta modalidad el plazo de devolución de impagados se reduce a solo un día, lo que mejora el riesgo comercial y la gestión de impagados, a la vez que reduce el riesgo de morosidad.



Principales diferencias:



¿Qué es un mandato?El mandato es un documento entre acreedor y deudor mediante el cual el deudor autoriza y consiente tanto al acreedor a iniciar los cobros en la cuenta indicada, como al banco deudor a cumplir dichas órdenes, en realidad el mandato se corresponde con el antiguo documento de autorización bancaria que hasta ahora utilizábamos.


Contenido del mandato.

Se ha definido un

formulario normalizado con

la información que debe

contener el mandato SEPA.


Identificadores del acreedor

• El Identificador de Acreedor es un código que asigna el Banco a su empresa y que deberá ir especificado en el documento de mandato.

• Una cuenta bancaria solo podrá tener un único identificador de acreedor.

• En España el formato es este:

ESZZXXXAAAAAAAAA

Donde:

• ES: código del país España según la norma ISO 3166

• ZZ: dígitos de control (cuyo cálculo se explica a continuación)

• XXX: sufijo (normalmente 000, pero el acreedor puede gestionar más de un canal de adeudos poniendo otros valores)

• AAAAAAAAA: CIF del acreedor, frecuentemente una letra seguida de 8 cifras, sin espacios, guiones u otros símbolos.



Circuito del Mandato

El acreedor emite el mandato y se lo envía al deudor.

El deudor cumplimenta la información necesaria y devuelve el mandato

firmado al acreedor.

El acreedor recibe y custodia el mandato.

El acreedor envía a su banco su fichero de cobros (remesa) con los

datos del mandato.

Se ejecutan los cobros.

Custodia

El acreedor es el responsable de custodiar los mandatos.

Deberá conservarlos mientras puedan serle exigidos para acreditar la

existencia de autorización para la ejecución de un cobro, esto es, hasta

13 meses desde el cobro del último adeudo.

El mandato es el único documento válido para justificar ante las

entidades financieras que una operación estaba autorizada.



Modificación del Mandato

• El mandato puede modificarse en cualquier momento durante su

vigencia. En principio, la modificación se realiza simplemente entre

acreedor y deudor, pero hay determinados cambios que sí deben ser

comunicados a las entidades financieras:

• Modificaciones en la referencia única de un mandato existente.

• Cambios de entidad del acreedor como consecuencia de fusiones o

trasformaciones societarias, cambios organizativos o cambio de nombre.

• Cambio en la cuenta de cargo por parte del deudor, ya sea la misma o en

otra entidad.

• El acreedor comunicará estos cambios en el mandato a su entidad

financiera, como parte del siguiente adeudo (en el fichero de cobros).



Validez del Mandato

El mandato puede dar cobertura a un único adeudo (factura con un solo vencimiento) o a una serie de adeudos (recurrentes).

En el caso de cobros recurrentes, el mandato tendría, en principio una validez indefinida. No obstante, el mandato podrá cancelarse en cualquier momento (tanto por parte del deudor como del acreedor).

En cualquier caso, si durante un periodo de 36 meses no se gira ningún adeudo, sobre un mandato este quedará cancelado. El acreedor necesitaría un nuevo mandato para poder reiniciar el envío de cobros.

El mandato y la pre-notificaciónSe trata de dos figuras diferentes, que no deben confundirse.

La pre-notificación es un documento distinto al mandato, en el que el acreedor comunica al deudor importe y fecha de vencimiento del adeudo. A diferencia del mandato, no es necesario que se trate de un documento independiente, sino que, por ejemplo, una factura puede ser válida como documento de pre-notificación.

Deberá efectuarse con una antelación mínima de 14 días, salvo pacto en contrario.



RESUMEN:

Tengo una Empresa ¿qué cambios tengo que realizar?

Además de contar con un nuevo código IBAN, las empresas tendrán

que adaptar su operativa a las características de la nueva Zona

Única de Pagos.

Debe ajustar los ficheros de intercambios bancarios a las nuevas

normas estándares SEPA.

Tendrá la responsabilidad de guardar las autorizaciones de los

clientes con el fin de poder domiciliar adeudos (generar recibos

domiciliados SEPA) a través de un mandato único normalizado.

Se deberá revisar y en su caso adecuar documentos comerciales

tales como facturas, talones, contratos, folletos, páginas webs, etc.



Tengo una Empresa ¿qué cambios tengo que realizar?

En lo que se refiere a la gestión de empleados y los pagos de las

nóminas vía transferencia deberán adecuarlas a SEPA, y en su caso

revisar los contratos y documentos impresos en los que conste la CCC,

que ahora pasará a IBAN.

Para nuevos clientes o para adeudos SEPA B2B se necesitará tener un

mandato firmado de los clientes que acredite que se les puede presentar

recibos.

Se deberá informar a proveedores de los códigos BIC e IBAN de las

cuentas utilizadas para las operaciones con ellos.

Se tendrá que pre notificar con un mínimo de 14 días de antelación el

importe y fecha del adeudo mediante un documento que así lo acredite

( factura, correo, etc..)



¿Está su software adaptado a la nueva normativa SEPA?

Ud. Deberá comprobar si su programa de contabilidad ó tesorería se encuentra adaptado a la normativa SEPA, en particular deberá comprobar que:

Actualiza de forma automática las fichas de clientes y proveedores sustituyendo el CCC por el nuevo código IBAN y el código BIC.

Contiene una gestión de mandatos para poder enviar a proveedores y acreedores el documento a través del cual se autoriza el cargo y poder saber en que situación se encuentra y si ha caducado.

Generación de remesas en base a los nuevos instrumentos de adeudo CORE y B2B.



¿Por qué SEPA?SEPA es el paso lógico para completar el proceso iniciado en 2002 con la introducción de billetes y monedas denominados en euros y permitirá aprovechar plenamente todas las ventajas que ofrece la Unión Europea.

Al igual que se utiliza una moneda única – el euro- en la Zona Única de Pagos en Euros habrá un único conjunto de instrumentos para operaciones de pago electrónicas en euros al por menor. Con SEPA desaparece la diferencia entre pagos nacionales e internacionales , ahora todos los pagos son SEPA.


GRACIAS!!!

Esther López Durán

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