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Luis Alfredo Gómez Nájera Intendencia de Verificación Especial

Superintendencia de Bancos de Guatemala

5to. Congreso Prevención del Lavado de Activos, Delitos

Financieros y Mejores Prácticas - 2019

Evaluación y Gestión de

Riesgos de LD/FT

Caso Práctico Sector Real

3. Vulnerabilidades

Evaluación y Gestión en el Sector Real

1. Enfoque Basado en Riesgos

2. Riesgos

4. Metodología

5. Prevención LD/FT Mitigadores

CONTENIDO

3. Vulnerabilidades



4. Metodología

2. Riesgos


CONTENIDO

5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”

Es un organismo cuyos fines son desarrollar y promover estándares internacionales para combatir el lavado de

dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación. GAFI

• Prevención y Represión del LD/FT

Estándares Internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y da

la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA


Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de LA/FT; y, deben tomar medidas, incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos. Con base en esa evaluación, los países deben aplicar un EBR, a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el LA/FT sean proporcionales a los riesgos identificados.

EVALUACIÓN DE RIESGOS Y APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

Recomendación 1


Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y tomen acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Recomendación 1




Rec 8

EBR Rec. 1

Rec 17

Estrategia y Política Nacional ALA/CFT

Dependencia de Terceros

Organizaciones Sin Fines de Lucro

Rec 10 Debida Diligencia del Cliente

Rec 12

Rec 14

Personas Expuestas Políticamente PEP

Servicios de transferencia de efectivo o valores

Rec 15 Nuevas tecnologías

Rec 19

Rec 18

Rec. 28

Controle internos y cumplimiento

Regulación y Supervisión APNFD

Países de mayor riesgo

Rec 22 Debida Diligencia del Cliente APNFD

Rec 23

Rec 24

Otras medidas APNFD

Beneficiario final

Rec 26 Regulación y supervisión IF

Rec 2

3. Vulnerabilidades



2. Riesgos

4. Metodología


CONTENIDO


El lavado de dinero es el proceso de esconder o disimular la existencia, origen, movimiento, destino o uso de bienes o fondos que tienen una fuente ilícita para hacerlos aparentar como provenientes de una actividad legítima.

¿QUÉ ES EL LAVADO DE DINERO?


A nivel mundial la cantidad estimada de lavado de dinero está entre el 2% y el 5% del PIB mundial (USD800 millardos – USD2.5 billones)1/.

1/ Fuente: Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito Fecha de consulta 21 de junio de 2018 https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/globalization.html

¿EL TAMAÑO DEL PROBLEMA?

El máximo valor estimado (2.5 billones) alcanzaría para

comprar 12.5 veces la empresa Facebook o 4.5 veces a la empresa Apple o bien financiar 255 veces el

presupuesto de gastos para Guatemala del 2018.

https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/globalization.html




¿EL TAMAÑO DEL PROBLEMA?

Fuente: https://elpulso.hn/en-40-desminuyo-trafico-de-droga-por-honduras-durante-2016-segun-informe-de-estados-unidos/

Fuente: PR Newswire.


•Narcotráfico

DELITOS ASOCIADOS


RUTAS AÉREAS, TERRESTRE Y MARÍTIMAS DE LA DROGA

Ruta mundial

Ruta marítima en América

Ruta aérea en América

Rutas en Centroamérica http://www.nytimes.com/2012/07/27/world/americas/venezuela-is-cocaine-hub-despite-its-claims.html?_r=1&smid=tw-share

The Globalization of Crime. Reporte UNODC.

http://www.pulsamerica.co.uk/2016/07/security-old-drug-war-new-counter-strategies/

. hhttp://elordenmundial.com/2014/02/05/el-camino-de-la-droga/


DELITOS ASOCIADOS •Tráfico de Armas


DELITOS ASOCIADOS •Trata de Personas •Defraudación Tributaria


•Corrupción •Estafa

DELITOS ASOCIADOS


•Extorsión •Robo

DELITOS ASOCIADOS

LD/FT

IMPACTO EN LA ECONOMÍA


Colocación

Estratificación

Integración

Adquirir Productos y Servicios

Negocios para aparentar dinero lícito

IMPACTO EN EL SECTOR REAL

3. Vulnerabilidades



2. Riesgos

4. Metodología


CONTENIDO


VULNERABILIDAD SECTOR VEHÍCULOS

Crédito 55%

Contado 45%


VEHÍCULOS PREMIUM

https://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwj_pqGeyJHiAhUsuVkKHdZYAdIQjRx6BAgBEAU&url=https://www.soy502.com/articulo/lujos-policias-servicio-asi-operaban-estos-narcos-100930&psig=AOvVaw032OX37EF7iwsesqYlUK0V&ust=1557598252954323


VEHÍCULOS OPERATIVOS

https://www.google.com/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwiKuZyly5HiAhWrzlkKHdEcAaYQjRx6BAgBEAU&url=https://elperiodico.com.gt/nacion/2019/04/26/localizan-casi-medio-millon-de-dolares-en-el-tanque-de-gasolina-de-un-picop/&psig=AOvVaw0bUlxHRgbHD8sPevt1TC0X&ust=1557598901809736

3. Vulnerabilidades



2. Riesgos

4. Metodología


CONTENIDO


RETO EN LAS APNFD


ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR)

Riesgos

Segmento

Clasificación

Señales y Tipologías

Clientes

Mitigadores

Metodología

Segmentación


M i t i g a d o r e s

R i e s g o s

ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR)


ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Matriz de Calificación

RIESGO INHERENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

No. Factor Variable

Ponderación

inicial de la

variable

Ponderación

final de la

variable

Nivel de riesgo

inherente de la

variable

1 De 100 a 80,000.00 1 - --

2 80,001.00 a 150,000.00 2 2 Medio Bajo

3 150,001.00 a 250,0000.00 3 - --

4 250,001.00 - En adelante 4 - --

2 Medio BajoNivel de Riesgo Inherente Productos y Servicios

Ventas

RIESGO INHERENTE CLIENTES

No. Factor Variable

Ponderación

inicial de la

variable

Ponderación

final de la

variable

Nivel de riesgo

inherente de la

variable

Ventas vehículos Edades

1 0-20 Años / 61 años en adelante 4 - --

21-40 Años 3 3 Medio Alto

41-60 Años 2 - --

TOTALES 3 Medio Alto

2 0-2 Años 4 - --

3-4 Años 3 - --

5-6 Años 2 - --

6 Años en adelante 1 1 Bajo

TOTALES 1 Bajo

2 Medio BajoNivel de Riesgo Inherente Clientes

Jurídicos

Individuales



RIESGO INHERENTE CANALES DE DISTRIBUCION

No. Variables Ponderación de las variables

Cuenta la

entidad con la

variable

Ponderación

inicial de la

variable

Nivel de riesgo

inherente de la

variable

1 Agencias 33% SI 33%

2 Agentes 33% SI 33%

3 Ventas en línea 34% SI 34%

Total 100% 100%

4 AltoNivel de Riesgo Inherente Clientes

RIESGO INHERENTE LOCALIZACION GEOGRAFICA

No. Factor Variable

Cuenta la

entidad con la

variable

Ponderación

inicial de la

variable

Nivel de riesgo

inherente de la

variable

1 Área Urbana 33% SI 33%

2 Área Rural 33% SI 33%

3 Extranjero 34% SI 34%

Total Total 100%

4 AltoNivel de Riesgo Localización Geografica



RIESGO INHERENTE TRANSACCIONAL

No. Factor Variable

Cuenta la

entidad con la

variable

Ponderación

inicial de la

variable

Nivel de riesgo

inherente de la

variable

1 Efectivo recibido en cajas propias 4 SI 4 Alto

2 Operaciones bancarias 3 SI 3 Medio Alto

4 Cheques 3 NO - -

5 Crédito mediante entidades financieras 2 NO - -

6 Financiamiento propio 1 NO - -

4 AltoNivel de Riesgo inherente transaccional

NIVEL DE RIESGO INHERENTE GLOBAL 3

1. NIVEL DE RIESGO INHERENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS 2

2. NIVEL DE RIESGO INHERENTE CLIENTES 2

3. NIVEL DE RIESGO INHERENTE CANALES DE DISTRIBUCION 4

4. NIVEL DE RIESGO INHERENTE LOCALIZACION GEOGRAFICA 4

5. NIVEL DE RIESGO INHERENTE TRANSACCIONAL 4

Perfil según Riesgo Inherente

3. Vulnerabilidades



2. Riesgos

4. Metodología


CONTENIDO


Programas Normas Procedimientos Controles

MITIGADORES

Las personas obligadas deberán adoptar, desarrollar y ejecutar

idóneos para evitar el uso indebido de sus servicios y productos en actividades LD/FT.


POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE

Identificación y

verificación del cliente

Procedencia de los fondos

o recursos

ES EL CORAZÓN DE LA PREVENCIÓN

Medidas de Debida Diligencia

Perfil del Cliente

Seguimiento Transaccional

Del cliente

Factores de riesgo Calificación del

riesgo Cliente Productos y

servicios Canal de

distribución Ubicación geográfica Transacción

Persona

individual,

extranjero Alto valor

Compra a través

de internet Compra de bien en zona

roja o fronteriza

Pago con

transferencia /

efectivo

4 Alto

Persona

individual,

nacional Alto valor Utiliza agentes

Compra de bien en zona

roja o fronteriza Pago con cheque de

caja 3

Medio Alto

Persona

jurídica,

nacional Mediano valor

Compra en sus

propias agencias Compra en zona

considerada como roja Compra a través de

préstamo bancario 2

Medio Bajo

Persona

individual,

nacional Bajo valor

Compra en sus

propias agencias Compra en zona no

considerada como roja A través de tarjeta de

crédito 1

Bajo

POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE

Nivel de Riesgo


POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE Documentación

Solicitud del bien o servicio para el inicio de relaciones o formulario

Cotización y condiciones de pago

Documento personal de identificación

Recibo de agua, luz o teléfono

Origen de los fondos cuando es al contado o montos elevados de enganche

Certificado de Ingresos

Constancia de empleo y salario

Declaración de bienes

Estados de Cuenta


Comercio

Comunicación

Medios de pago

iPhone

2007

Bitcoin

2008

Siglo XVIII

Billetes y Monedas

You Tube

2004

2005

Facebook

1994

Formación de Miles Cía. Web

Cias. venta ByS por internet

1995

1989

Web

Venta Directa por TV

1980

Tarjetas

1950

1920

Venta por Catálogo

Primera Señal TV

1927

1876

Teléfono

2009

WhatsApp

90´s

Cámara de Compensación

Electrónica

1967

Cajero Automático

Banca electrónica

1994

NUEVAS TECNOLOGÍAS Desmaterialización


Pago móvil y banca móvil

Tarjetas prepagadas

Servicios de pago por internet

Monedas virtuales (Virtual Currencies)

Inversión (Crowdfunding)

Inversión (Crowdfunding)

Fintech: Empresas tecnologías enfocadas a que prestan servicios financieros.

CriptoMonedas

Cambio de Moneda Gestión de activos

Dinero electrónico

NUEVOS SISTEMAS DE PAGOS

País A País B País C

Producto o Servicio Cumplimiento Negocios Desarrollo de Nuevos Productos o Servicios

Procesos Estimación de Riesgos

NUEVOS SISTEMAS DE PAGO Tipología


Establecer umbrales máximos

Saldos / Recargas

Transacciones / Operaciones

Códigos específicos de la transacción según productos o servicios

Registros direcciones IP

Números de teléfono

Monto acumulado

Frecuencia / Recurrencia

Transacciones transfronterizas

Limite máximo de recarga o fondeo en efectivo

Estructuración (Cliente con varias tarjetas prepago)

Códigos de tarjetas SIM

REGISTROS

LÍMITES DE VALOR

LÍMITES GEOGRÁFICOS

Transacciones regionales

MÉTODO DE FINANCIACIÓN

MONITOREO

Canal de la transacción

Localización geográfica

Características inherentes del producto o servicio

NUEVOS SISTEMAS DE PAGO Mitigadores


SISTEMA DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL LD/FT


Facilita la selección de la clientela

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

Protege la reputación e integridad de la persona obligada

Cumplimiento legal y de estándares

ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Beneficios de la metodología

Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y

Mejores Prácticas - 2019

Gracias por su atención

5to. Congreso

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