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SENADO DE LA NACIÓN ARGENTINA COMISIÓN DE ECONOMÍAS REGIONALES, ECONOMÍA SOCIAL, MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA ANTECEDENTES LEGISLATIVOS INTERNACIONALES SOBRE MIPYMES 2014
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SENADO DE LA NACIÓN ARGENTINA
COMISIÓN DE ECONOMÍAS
REGIONALES, ECONOMÍA SOCIAL,
MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA
ANTECEDENTES LEGISLATIVOS
INTERNACIONALES SOBRE MIPYMES
2014
ÍNDICE
Página
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………….. 3
BOLIVIA……………………………………………………………………………………. 4
BRASIL……………………………………………………………………………………… 6
CANADÁ……………………………………………………………………………………. 64
CHILE………………………………………………………………………………………... 88
COLOMBIA…………………………………………………………………………………. 118
ECUADOR…………………………………………………………………………………… 206
ESPAÑA……………………………………………………………………………………… 208
ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA……………………………………………………….. 263
FRANCIA…………………………………………………………………………………….. 543
ITALIA………………………………………………………………………………………… 546
JAPÓN………………………………………………………………………………………...561
MÉXICO……………………………………………………………………………………… 566
PARAGUAY…………………………………………………………………………………. 598
PERÚ………………………………………………………………………………………… 623
REINO UNIDO……………………………………………………………………………… 650
UNIÓN EUROPEA…………………………………………………………………………. 663
URUGUAY………………………………………………………………………………….. 689
VENEZUELA………………………………………………………………………………. 694
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INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se ha realizado por personal técnico de la Comisión, con la valiosa
colaboración del Departamento de Legislación Extranjera de la Dirección de Información
Parlamentaria de la Honorable Cámara de Diputados de la Nación. Se ha recopilado la
normativa vigente, a la fecha de elaboración de este documento, de países de habla
castellana o en español, portugués, inglés, francés e italiano. En el caso del Japón se
agradece muy particularmente a la Embajada de ese país en Argentina por
proporcionarnos la legislación pyme japonesa en idioma inglés.
Se ha considerado que puede ser de utilidad para la tarea legislativa tener elementos
comparativos normativos a nivel internacional, tanto para extraer información que puede
ser de interés y posible de adaptar a la realidad nacional como a los efectos de poder
coordinar legislación nacional con internacional en especial en lo que se refiere a
acuerdos de integración (como el caso del MERCOSUR o el UNASUR).
Sin duda, una de las cuestiones a tener en cuenta, es qué se considera es una PYME, dado que esto difiere de país a país. Más allá de que en este documento existen normas que lo definen, es de interés consultar trabajos como el realizado por la Fundación
Observatorio PYME, denominado “Informe especial: Definiciones de PyME en Argentina y el resto del mundo”, de abril de 2013.
Se espera que este documento sea de utilidad para la tarea legislativa (en función de lo
expresado más arriba), así como para aquellas personas interesadas en cuestiones
institucionales y su relación con las políticas públicas en esta temática. Está abierto a
aportes que puedan enriquecerlo y completarlo. Fue finalizado durante el año 2014.
PAISES SELECCIONADOS ORDENADOS ALFABÉTICAMENTE
BOLIVIA
ARTÍCULOS RELEVANTES DE LA CONSTITUCIÓN DEL ESTADO PLURINACIONAL
DE BOLIVIA
Artículo 318
I. El Estado determinará una política productiva industrial y comercial que garantice una
oferta de bienes y servicios suficientes para cubrir de forma adecuada las necesidades
básicas internas, y para fortalecer la capacidad exportadora.
El Estado reconoce y priorizará el apoyo a la organización de estructuras asociativas de
micro, pequeñas y medianas empresas productoras, urbanas y rurales.
El Estado fortalecerá la infraestructura productiva, manufactura e industrial y los servicios
básicos para el sector productivo.
IV. El Estado priorizará la promoción del desarrollo productivo rural como fundamento de
las políticas de desarrollo del país.
V. El Estado promoverá y apoyará la exportación de bienes con valor agregado y los
servicios.
Artículo 330
I. El Estado regulará el sistema financiero con criterios de igualdad de oportunidades,
solidaridad, distribución y redistribución equitativa.
El Estado, a través de su política financiera, priorizará la demanda de servicios
financieros de los sectores de la micro y pequeña empresa, artesanía, comercio,
servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de producción.
El Estado fomentará la creación de entidades financieras no bancarias con fines de
inversión socialmente productiva.
IV. El Banco Central de Bolivia y las entidades e instituciones públicas no reconocerán
adeudos de la banca o de entidades financieras privadas. Éstas obligatoriamente
aportarán y fortalecerán un fondo de reestructuración financiera, que será usado en caso
de insolvencia bancaria.
V. Las operaciones financieras de la Administración Pública, en sus diferentes niveles de
gobierno, serán realizadas por una entidad bancaria pública. La ley preverá su creación.
Artículo 334
En el marco de las políticas sectoriales, el Estado protegerá y fomentará:
Las organizaciones económicas campesinas, y las asociaciones u organizaciones de
pequeños productores urbanos, artesanos, como alternativas solidarias y recíprocas. La
política económica facilitará el acceso a la capacitación técnica y a la tecnología, a los
créditos, a la apertura de mercados y al mejoramiento de procesos productivos.
El sector gremial, el trabajo por cuenta propia, y el comercio minorista, en las áreas de
producción, servicios y comercio, será fortalecido por medio del acceso al crédito y a la
asistencia técnica.
La producción artesanal con identidad cultural.
Las micro y pequeñas empresas, así como las organizaciones económicas campesinas
y las organizaciones o asociaciones de pequeños productores, quienes gozarán de
preferencias en las compras del Estado.
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VMPE (VICEMINISTERIO DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA) - MARCO LEGAL
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO
Constitución Política del Estado, prioriza tres políticas para el desarrollo y fortalecimiento
del sector de la Micro y Pequeña Empresa urbano y rural a nivel Nacional en sus artículos
318, 330, 334.
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO - PND
El Plan General de Desarrollo Económico y Social: “Plan Nacional de Desarrollo: Bolivia
Digna, Soberana, Productiva y Democrática para Vivir Bien – Lineamientos Estratégicos”,
se aprueba con la finalidad de orientar y coordinar el desarrollo del país en los procesos
de planificación sectorial, territorial e institucional, dentro de Bolivia Productiva prioriza, el
Reconocimiento y fortalecimiento de pequeños productores
VMPE - Normatividad
El Decreto Supremo N° 29894, de Organización del Órgano Ejecutivo del 7 de febrero del
2009, señala las atribuciones del Viceministerio de la Micro y Pequeña Empresa, en el
marco de las competencias asignadas al nivel central por la Constitución Política del
Estado, que establece un mandato claro a ésta cartera de Estado, que es el de:
Ley Nº 3525 – Producción Ecológica - Miembro del consejo Nacional de Producción
Ecológica.
Decreto Supremo N º 28667 - Miembro del Comité Técnico del Consejo Nacional de
Alimentación y Nutrición
Decreto Supremo Nº 29086 - Registró Único Nacional de Confederaciones, Federaciones,
Cámaras y otras formas de organizaciones, que agrupan al sector productivo conformado
por los pequeños productores urbano ¬ rurales.
Decreto Supremo Nº 27579 – Programa de Maquicentros y Encadenamientos Productivos
– Emisión de Certificados de Micro y Pequeña Empresa.
Decreto Supremo Nº 29460 – Emisión de Formularios de Control en Zonas de Riesgo -
Productos con restricción Temporal de Exportación.
Decreto Supremo Nº 0181 – Normas Básicas de Administración de Bienes y Servicios –
Resolución Ministerial Nº 200/2009 – Acreditación y Registro de Unidades Productivas
CATEGORIZACIÓN DE EMPRESAS SEGÚN RESOLUCIÓN MINISTERIAL 200/2009
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BRASIL
LEI COMPLEMENTAR Nº 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(Republicação em atendimento ao disposto no art. 5º da Lei Complementar nº 139, de 10 de novembro de 2011.)
Mensagem de veto
Texto anterior a republicação
Vide Lei nº 10.189, de 2001
Vigência
Institui o Estatuto Nacional da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte; altera
dispositivos das Leis no 8.212 e 8.213, ambas de 24 de julho de 1991, da Consolidação das Leis do Trabalho - CLT,
aprovada pelo Decreto-Lei no 5.452, de 1o
de maio de 1943, da Lei no 10.189, de 14 de
fevereiro de 2001, da Lei Complementar n o 63, de 11 de janeiro de 1990; e revoga as
Leis no 9.317, de 5 de dezembro de 1996, e 9.841, de 5 de outubro de 1999.
O PRESIDENTE DA REPÚBLICA Faço saber que o Congresso Nacional decreta e eu
sanciono a seguinte Lei Complementar:
CAPÍTULO I
DISPOSIÇÕES PRELIMINARES
Art. 1o Esta Lei Complementar estabelece normas gerais relativas ao tratamento
diferenciado e favorecido a ser dispensado às microempresas e empresas de pequeno porte no âmbito dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, especialmente no que se refere:
I - à apuração e recolhimento dos impostos e contribuições da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios, mediante regime único de arrecadação, inclusive
obrigações acessórias;
- ao cumprimento de obrigações trabalhistas e previdenciárias, inclusive obrigações
acessórias;
- ao acesso a crédito e ao mercado, inclusive quanto à preferência nas aquisições de
bens e serviços pelos Poderes Públicos, à tecnologia, ao associativismo e às regras de
inclusão.
1o Cabe ao Comitê Gestor do Simples Nacional (CGSN) apreciar a necessidade de
revisão, a partir de 1o de janeiro de 2015, dos valores expressos em moeda nesta Lei Complementar.
2o (VETADO)
Art. 2o O tratamento diferenciado e favorecido a ser dispensado às microempresas e
empresas de pequeno porte de que trata o art. 1o desta Lei Complementar será gerido pelas instâncias a seguir especificadas:
I - Comitê Gestor do Simples Nacional, vinculado ao Ministério da Fazenda, composto por
4 (quatro) representantes da Secretaria da Receita Federal do Brasil, como
representantes da União, 2 (dois) dos Estados e do Distrito Federal e 2 (dois) dos
Municípios, para tratar dos aspectos tributários; e
- Fórum Permanente das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, com a
participação dos órgãos federais competentes e das entidades vinculadas ao setor, para
tratar dos demais aspectos, ressalvado o disposto no inciso III do caput deste artigo;
- Comitê para Gestão da Rede Nacional para a Simplificação do Registro e da
Legalização de Empresas e Negócios, vinculado ao Ministério do Desenvolvimento,
Indústria e Comércio Exterior, composto por representantes da União, dos Estados e do
Distrito Federal, dos Municípios e demais órgãos de apoio e de registro empresarial, na
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forma definida pelo Poder Executivo, para tratar do processo de registro e de legalização
de empresários e de pessoas jurídicas.
1o Os Comitês de que tratam os incisos I e III do caput deste artigo serão presididos e
coordenados por representantes da União.
2o Os representantes dos Estados e do Distrito Federal nos Comitês referidos nos
incisos I e III do caput deste artigo serão indicados pelo Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ e os dos Municípios serão indicados, um pela entidade representativa das Secretarias de Finanças das Capitais e outro pelas entidades de representação nacional dos Municípios brasileiros.
3o As entidades de representação referidas no inciso III do caput e no § 2o deste artigo
serão aquelas regularmente constituídas há pelo menos 1 (um) ano antes da publicação desta Lei Complementar.
4o Os Comitês de que tratam os incisos I e III do caput deste artigo elaborarão seus
regimentos internos mediante resolução.
5o O Fórum referido no inciso II do caput deste artigo tem por finalidade orientar e
assessorar a formulação e coordenação da política nacional de desenvolvimento das microempresas e empresas de pequeno porte, bem como acompanhar e avaliar a sua implantação, sendo presidido e coordenado pela Secretaria da Micro e Pequena Empresa da Presidência da República. (Redação dada pela Lei nº 12.792, de 2013)
6o Ao Comitê de que trata o inciso I do caput deste artigo compete regulamentar a
opção, exclusão, tributação, fiscalização, arrecadação, cobrança, dívida ativa, recolhimento e demais itens relativos ao regime de que trata o art. 12 desta Lei Complementar, observadas as demais disposições desta Lei Complementar.
7o Ao Comitê de que trata o inciso III do caput deste artigo compete, na forma da lei,
regulamentar a inscrição, cadastro, abertura, alvará, arquivamento, licenças, permissão, autorização, registros e demais itens relativos à abertura, legalização e funcionamento de empresários e de pessoas jurídicas de qualquer porte, atividade econômica ou composição societária.
8o Os membros dos Comitês de que tratam os incisos I e III do caput deste artigo serão
designados, respectivamente, pelos Ministros de Estado da Fazenda e do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior, mediante indicação dos órgãos e entidades vinculados.
CAPÍTULO II
DA DEFINIÇÃO DE MICROEMPRESA E DE EMPRESA DE PEQUENO PORTE
Art. 3o Para os efeitos desta Lei Complementar, consideram-se microempresas ou empresas de pequeno porte a sociedade empresária, a sociedade simples, a empresa
individual de responsabilidade limitada e o empresário a que se refere o art. 966 da Lei no 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil), devidamente registrados no Registro de Empresas Mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurídicas, conforme o caso, desde que:
I - no caso da microempresa, aufira, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou
inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais); e
- no caso da empresa de pequeno porte, aufira, em cada ano-calendário, receita bruta
superior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais) e igual ou inferior a R$
3.600.000,00 (três milhões e seiscentos mil reais).
1o Considera-se receita bruta, para fins do disposto no caput deste artigo, o produto da
venda de bens e serviços nas operações de conta própria, o preço dos serviços prestados e o resultado nas operações em conta alheia, não incluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
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2o No caso de início de atividade no próprio ano-calendário, o limite a que se refere o
caput deste artigo será proporcional ao número de meses em que a microempresa ou a empresa de pequeno porte houver exercido atividade, inclusive as frações de meses.
3o O enquadramento do empresário ou da sociedade simples ou empresária como
microempresa ou empresa de pequeno porte bem como o seu desenquadramento não implicarão alteração, denúncia ou qualquer restrição em relação a contratos por elas anteriormente firmados.
4o Não poderá se beneficiar do tratamento jurídico diferenciado previsto nesta Lei
Complementar, incluído o regime de que trata o art. 12 desta Lei Complementar, para nenhum efeito legal, a pessoa jurídica:
I - de cujo capital participe outra pessoa jurídica;
- que seja filial, sucursal, agência ou representação, no País, de pessoa jurídica com
sede no exterior;
- de cujo capital participe pessoa física que seja inscrita como empresário ou seja sócia
de outra empresa que receba tratamento jurídico diferenciado nos termos desta Lei
Complementar, desde que a receita bruta global ultrapasse o limite de que trata o inciso II
do caput deste artigo;
IV - cujo titular ou sócio participe com mais de 10% (dez por cento) do capital de outra
empresa não beneficiada por esta Lei Complementar, desde que a receita bruta global
ultrapasse o limite de que trata o inciso II do caput deste artigo;
V - cujo sócio ou titular seja administrador ou equiparado de outra pessoa jurídica com
fins lucrativos, desde que a receita bruta global ultrapasse o limite de que trata o inciso II
do caput deste artigo;
VI - constituída sob a forma de cooperativas, salvo as de consumo;
VII - que participe do capital de outra pessoa jurídica;
VIII - que exerça atividade de banco comercial, de investimentos e de desenvolvimento,
de caixa econômica, de sociedade de crédito, financiamento e investimento ou de crédito
imobiliário, de corretora ou de distribuidora de títulos, valores mobiliários e câmbio, de
empresa de arrendamento mercantil, de seguros privados e de capitalização ou de
previdência complementar;
IX - resultante ou remanescente de cisão ou qualquer outra forma de desmembramento
de pessoa jurídica que tenha ocorrido em um dos 5 (cinco) anos-calendário anteriores;
X - constituída sob a forma de sociedade por ações.
5o O disposto nos incisos IV e VII do § 4o deste artigo não se aplica à participação no
capital de cooperativas de crédito, bem como em centrais de compras, bolsas de subcontratação, no consórcio referido no art. 50 desta Lei Complementar e na sociedade de propósito específico prevista no art. 56 desta Lei Complementar, e em associações assemelhadas, sociedades de interesse econômico, sociedades de garantia solidária e outros tipos de sociedade, que tenham como objetivo social a defesa exclusiva dos interesses econômicos das microempresas e empresas de pequeno porte.
6o Na hipótese de a microempresa ou empresa de pequeno porte incorrer em alguma
das situações previstas nos incisos do § 4o, será excluída do tratamento jurídico diferenciado previsto nesta Lei Complementar, bem como do regime de que trata o art. 12, com efeitos a partir do mês seguinte ao que incorrida a situação impeditiva.
7o Observado o disposto no § 2o deste artigo, no caso de início de atividades, a
microempresa que, no ano-calendário, exceder o limite de receita bruta anual previsto no inciso I do caput deste artigo passa, no ano-calendário seguinte, à condição de empresa de pequeno porte.
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8o Observado o disposto no § 2o deste artigo, no caso de início de atividades, a
empresa de pequeno porte que, no ano-calendário, não ultrapassar o limite de receita bruta anual previsto no inciso I do caput deste artigo passa, no ano-calendário seguinte, à condição de microempresa.
9o A empresa de pequeno porte que, no ano-calendário, exceder o limite de receita
bruta anual previsto no inciso II do caput fica excluída, no mês subsequente à ocorrência do excesso, do tratamento jurídico diferenciado previsto nesta Lei Complementar, incluído o regime de que trata o art. 12, para todos os efeitos legais, ressalvado o disposto nos §§
9o-A, 10 e 12.
9o-A. Os efeitos da exclusão prevista no § 9o dar-se-ão no ano-calendário subsequente
se o excesso verificado em relação à receita bruta não for superior a 20% (vinte por cento) do limite referido no inciso II do caput.
10. A empresa de pequeno porte que no decurso do ano-calendário de início de
atividade ultrapassar o limite proporcional de receita bruta de que trata o § 2o estará excluída do tratamento jurídico diferenciado previsto nesta Lei Complementar, bem como do regime de que trata o art. 12 desta Lei Complementar, com efeitos retroativos ao início de suas atividades.
11. Na hipótese de o Distrito Federal, os Estados e os respectivos Municípios adotarem um dos limites previstos nos incisos I e II do caput do art. 19 e no art. 20, caso a receita
bruta auferida pela empresa durante o ano-calendário de início de atividade ultrapasse
1/12 (um doze avos) do limite estabelecido multiplicado pelo número de meses de
funcionamento nesse período, a empresa não poderá recolher o ICMS e o ISS na forma
do Simples Nacional, relativos ao estabelecimento localizado na unidade da federação
que os houver adotado, com efeitos retroativos ao início de suas atividades.
12. A exclusão de que trata o § 10 não retroagirá ao início das atividades se o excesso
verificado em relação à receita bruta não for superior a 20% (vinte por cento) do
respectivo limite referido naquele parágrafo, hipótese em que os efeitos da exclusão dar-
se-ão no ano-calendário subsequente.
13. O impedimento de que trata o § 11 não retroagirá ao início das atividades se o
excesso verificado em relação à receita bruta não for superior a 20% (vinte por cento) dos
respectivos limites referidos naquele parágrafo, hipótese em que os efeitos do
impedimento ocorrerão no ano-calendário subsequente.
14. Para fins de enquadramento como empresa de pequeno porte, poderão ser auferidas
receitas no mercado interno até o limite previsto no inciso II do caput ou no § 2o, conforme o
caso, e, adicionalmente, receitas decorrentes da exportação de mercadorias, inclusive quando realizada por meio de comercial exportadora ou da sociedade de propósito específico prevista
no art. 56 desta Lei Complementar, desde que as receitas de exportação também não excedam os referidos limites de receita bruta anual.
15. Na hipótese do § 14, para fins de determinação da alíquota de que trata o § 1o do
art. 18, da base de cálculo prevista em seu § 3o e das majorações de alíquotas previstas em seus §§ 16, 16-A, 17 e 17-A, será considerada a receita bruta total da empresa nos mercados interno e externo.
CAPÍTULO III
DA INSCRIÇÃO E DA BAIXA
Art. 4o Na elaboração de normas de sua competência, os órgãos e entidades envolvidos
na abertura e fechamento de empresas, dos 3 (três) âmbitos de governo, deverão considerar a unicidade do processo de registro e de legalização de empresários e de pessoas jurídicas, para tanto devendo articular as competências próprias com aquelas dos demais membros, e buscar, em conjunto, compatibilizar e integrar procedimentos, de modo a evitar a duplicidade de exigências e garantir a linearidade do processo, da perspectiva do usuário.
1o O processo de abertura, registro, alteração e baixa do Microempreendedor Individual
(MEI) de que trata o art. 18-A desta Lei Complementar, bem como qualquer exigência
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para o início de seu funcionamento, deverão ter trâmite especial e simplificado,
preferencialmente eletrônico, opcional para o empreendedor na forma a ser disciplinada
pelo CGSIM, observado o seguinte:
I - poderão ser dispensados o uso da firma, com a respectiva assinatura autógrafa, o
capital, requerimentos, demais assinaturas, informações relativas ao estado civil e regime
de bens, bem como remessa de documentos, na forma estabelecida pelo CGSIM; e
- o cadastro fiscal estadual ou municipal poderá ser simplificado ou ter sua exigência
postergada, sem prejuízo da possibilidade de emissão de documentos fiscais de compra,
venda ou prestação de serviços, vedada, em qualquer hipótese, a imposição de custos
pela autorização para emissão, inclusive na modalidade avulsa.
2o (REVOGADO)
3o Ficam reduzidos a 0 (zero) os valores referentes a taxas, emolumentos e demais
custos relativos à abertura, à inscrição, ao registro, ao alvará, à licença, ao cadastro e aos
demais itens relativos ao disposto nos §§ 1o e 2o deste artigo.
Art. 5 o Os órgãos e entidades envolvidos na abertura e fechamento de empresas, dos 3
(três) âmbitos de governo, no âmbito de suas atribuições, deverão manter à disposição dos usuários, de forma presencial e pela rede mundial de computadores, informações, orientações e instrumentos, de forma integrada e consolidada, que permitam pesquisas prévias às etapas de registro ou inscrição, alteração e baixa de empresários e pessoas jurídicas, de modo a prover ao usuário certeza quanto à documentação exigível e quanto à viabilidade do registro ou inscrição.
Parágrafo único. As pesquisas prévias à elaboração de ato constitutivo ou de sua
alteração deverão bastar a que o usuário seja informado pelos órgãos e entidades
competentes:
I - da descrição oficial do endereço de seu interesse e da possibilidade de exercício da
atividade desejada no local escolhido;
- de todos os requisitos a serem cumpridos para obtenção de licenças de autorização de
funcionamento, segundo a atividade pretendida, o porte, o grau de risco e a localização; e
III - da possibilidade de uso do nome empresarial de seu interesse.
Art. 6o Os requisitos de segurança sanitária, metrologia, controle ambiental e prevenção
contra incêndios, para os fins de registro e legalização de empresários e pessoas jurídicas, deverão ser simplificados, racionalizados e uniformizados pelos órgãos envolvidos na abertura e fechamento de empresas, no âmbito de suas competências.
1o Os órgãos e entidades envolvidos na abertura e fechamento de empresas que sejam
responsáveis pela emissão de licenças e autorizações de funcionamento somente realizarão vistorias após o início de operação do estabelecimento, quando a atividade, por sua natureza, comportar grau de risco compatível com esse procedimento.
2o Os órgãos e entidades competentes definirão, em 6 (seis) meses, contados da
publicação desta Lei Complementar, as atividades cujo grau de risco seja considerado alto e que exigirão vistoria prévia.
Art. 7o Exceto nos casos em que o grau de risco da atividade seja considerado alto, os
Municípios emitirão Alvará de Funcionamento Provisório, que permitirá o início de operação do estabelecimento imediatamente após o ato de registro.
Parágrafo único. Nos casos referidos no caput deste artigo, poderá o Município conceder
Alvará de Funcionamento Provisório para o microempreendedor individual, para
microempresas e para empresas de pequeno porte:
I – instaladas em áreas desprovidas de regulação fundiária legal ou com regulamentação
precária; ou
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– em residência do microempreendedor individual ou do titular ou sócio da
microempresa ou empresa de pequeno porte, na hipótese em que a atividade não gere
grande circulação de pessoas.
Art. 8o Será assegurado aos empresários entrada única de dados cadastrais e de
documentos, resguardada a independência das bases de dados e observada a necessidade de informações por parte dos órgãos e entidades que as integrem.
Art. 9o O registro dos atos constitutivos, de suas alterações e extinções (baixas),
referentes a empresários e pessoas jurídicas em qualquer órgão envolvido no registro empresarial e na abertura da empresa, dos 3 (três) âmbitos de governo, ocorrerá independentemente da regularidade de obrigações tributárias, previdenciárias ou trabalhistas, principais ou acessórias, do empresário, da sociedade, dos sócios, dos administradores ou de empresas de que participem, sem prejuízo das responsabilidades do empresário, dos sócios ou dos administradores por tais obrigações, apuradas antes ou após o ato de extinção.
1o O arquivamento, nos órgãos de registro, dos atos constitutivos de empresários, de
sociedades empresárias e de demais equiparados que se enquadrarem como microempresa ou empresa de pequeno porte bem como o arquivamento de suas alterações são dispensados das seguintes exigências:
I - certidão de inexistência de condenação criminal, que será substituída por declaração
do titular ou administrador, firmada sob as penas da lei, de não estar impedido de exercer
atividade mercantil ou a administração de sociedade, em virtude de condenação criminal;
- prova de quitação, regularidade ou inexistência de débito referente a tributo ou
contribuição de qualquer natureza.
2o Não se aplica às microempresas e às empresas de pequeno porte o disposto no § 2o
do art. 1o da Lei no 8.906, de 4 de julho de 1994.
3º No caso de existência de obrigações tributárias, previdenciárias ou trabalhistas referidas no caput, o titular, o sócio ou o administrador da microempresa e da empresa de
pequeno porte que se encontre sem movimento há mais de 12 (doze) meses poderá solicitar a baixa nos registros dos órgãos públicos federais, estaduais e municipais
independentemente do pagamento de débitos tributários, taxas ou multas devidas pelo atraso na entrega das respectivas declarações nesses períodos, observado o disposto
nos §§ 4o e 5o.
4o A baixa referida no § 3o não impede que, posteriormente, sejam lançados ou
cobrados impostos, contribuições e respectivas penalidades, decorrentes da simples falta de recolhimento ou da prática comprovada e apurada em processo administrativo ou judicial de outras irregularidades praticadas pelos empresários, pelas microempresas, pelas empresas de pequeno porte ou por seus titulares, sócios ou administradores.
5º A solicitação de baixa na hipótese prevista no § 3º deste artigo importa
responsabilidade solidária dos titulares, dos sócios e dos administradores do período de
ocorrência dos respectivos fatos geradores.
6º Os órgãos referidos no caput deste artigo terão o prazo de 60 (sessenta) dias para
efetivar a baixa nos respectivos cadastros.
7º Ultrapassado o prazo previsto no § 6º deste artigo sem manifestação do órgão
competente, presumir-se-á a baixa dos registros das microempresas e a das empresas de
pequeno porte.
8º Excetuado o disposto nos §§ 3º a 5º deste artigo, na baixa de microempresa ou de
empresa de pequeno porte aplicar-se-ão as regras de responsabilidade previstas para as
demais pessoas jurídicas.
9º Para os efeitos do § 3º deste artigo, considera-se sem movimento a microempresa ou
a empresa de pequeno porte que não apresente mutação patrimonial e atividade
operacional durante todo o ano-calendário.
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10. No caso de existência de obrigações tributárias, previdenciárias ou trabalhistas,
principais ou acessórias, o MEI poderá, a qualquer momento, solicitar a baixa nos
registros independentemente do pagamento de débitos tributários, taxas ou multas
devidas pelo atraso na entrega das respectivas declarações nesses períodos, observado
o disposto nos §§ 1o e 2o.
11. A baixa referida no § 10 não impede que, posteriormente, sejam lançados ou
cobrados do titular impostos, contribuições e respectivas penalidades, decorrentes da
simples falta de recolhimento ou da prática comprovada e apurada em processo
administrativo ou judicial de outras irregularidades praticadas pela empresa ou por seu
titular.
12. A solicitação de baixa na hipótese prevista no § 10 importa assunção pelo titular das
obrigações ali descritas.
Art. 10. Não poderão ser exigidos pelos órgãos e entidades envolvidos na abertura e
fechamento de empresas, dos 3 (três) âmbitos de governo:
I - excetuados os casos de autorização prévia, quaisquer documentos adicionais aos
requeridos pelos órgãos executores do Registro Público de Empresas Mercantis e
Atividades Afins e do Registro Civil de Pessoas Jurídicas;
- documento de propriedade ou contrato de locação do imóvel onde será instalada a
sede, filial ou outro estabelecimento, salvo para comprovação do endereço indicado;
- comprovação de regularidade de prepostos dos empresários ou pessoas jurídicas
com seus órgãos de classe, sob qualquer forma, como requisito para deferimento de ato
de inscrição, alteração ou baixa de empresa, bem como para autenticação de instrumento
de escrituração.
Art. 11. Fica vedada a instituição de qualquer tipo de exigência de natureza documental
ou formal, restritiva ou condicionante, pelos órgãos envolvidos na abertura e fechamento
de empresas, dos 3 (três) âmbitos de governo, que exceda o estrito limite dos requisitos
pertinentes à essência do ato de registro, alteração ou baixa da empresa
.
CAPÍTULO IV
DOS TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES
Seção I
Da Instituição e Abrangência
Art. 12. Fica instituído o Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e
Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - Simples
Nacional.
Art. 13. O Simples Nacional implica o recolhimento mensal, mediante documento único de
arrecadação, dos seguintes impostos e contribuições:
I - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica - IRPJ;
- Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, observado o disposto no inciso XII do §
1o deste artigo;
III - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL;
IV - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS, observado o
disposto no inciso XII do § 1o deste artigo;
V - Contribuição para o PIS/PASEP, observado o disposto no inciso XII do § 1o deste
artigo;
12
VI - Contribuição Patronal Previdenciária – CPP para a Seguridade Social, a cargo da
pessoa jurídica, de que trata o art. 22 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, exceto no
caso da microempresa e da empresa de pequeno porte que se dediquem às atividades de
prestação de serviços referidas no § 5º-C do art. 18 desta Lei Complementar;
VII - Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre
Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação -
ICMS;
VIII - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS.
1o O recolhimento na forma deste artigo não exclui a incidência dos seguintes impostos
ou contribuições, devidos na qualidade de contribuinte ou responsável, em relação aos quais será observada a legislação aplicável às demais pessoas jurídicas:
I - Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou Relativas a Títulos ou
Valores Mobiliários - IOF;
II - Imposto sobre a Importação de Produtos Estrangeiros - II;
- Imposto sobre a Exportação, para o Exterior, de Produtos Nacionais ou
Nacionalizados - IE;
IV - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - ITR;
V - Imposto de Renda, relativo aos rendimentos ou ganhos líquidos auferidos em
aplicações de renda fixa ou variável;
VI - Imposto de Renda relativo aos ganhos de capital auferidos na alienação de bens do
ativo permanente;
VII - Contribuição Provisória sobre Movimentação ou Transmissão de Valores e de
Créditos e Direitos de Natureza Financeira - CPMF;
VIII - Contribuição para o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS;
IX - Contribuição para manutenção da Seguridade Social, relativa ao trabalhador;
X - Contribuição para a Seguridade Social, relativa à pessoa do empresário, na qualidade
de contribuinte individual;
XI - Imposto de Renda relativo aos pagamentos ou créditos efetuados pela pessoa
jurídica a pessoas físicas;
XII - Contribuição para o PIS/PASEP, COFINS e IPI incidentes na importação de bens e
serviços;
XIII - ICMS devido:
nas operações ou prestações sujeitas ao regime de substituição tributária;
por terceiro, a que o contribuinte se ache obrigado, por força da legislação estadual ou
distrital vigente;
na entrada, no território do Estado ou do Distrito Federal, de petróleo, inclusive
lubrificantes e combustíveis líquidos e gasosos dele derivados, bem como energia
elétrica, quando não destinados à comercialização ou industrialização;
por ocasião do desembaraço aduaneiro;
na aquisição ou manutenção em estoque de mercadoria desacobertada de documento
fiscal;
na operação ou prestação desacobertada de documento fiscal;
13
nas operações com bens ou mercadorias sujeitas ao regime de antecipação do
recolhimento do imposto, nas aquisições em outros Estados e Distrito Federal: (Vide Lei
Complementar nº 127, de 2007)
com encerramento da tributação, observado o disposto no inciso IV do § 4º do art. 18
desta Lei Complementar;
sem encerramento da tributação, hipótese em que será cobrada a diferença entre a
alíquota interna e a interestadual, sendo vedada a agregação de qualquer valor;
nas aquisições em outros Estados e no Distrito Federal de bens ou mercadorias, não
sujeitas ao regime de antecipação do recolhimento do imposto, relativo à diferença entre a
alíquota interna e a interestadual;
XIV - ISS devido:
em relação aos serviços sujeitos à substituição tributária ou retenção na fonte;
na importação de serviços;
XV - demais tributos de competência da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos
Municípios, não relacionados nos incisos anteriores.
2o Observada a legislação aplicável, a incidência do imposto de renda na fonte, na
hipótese do inciso V do § 1o deste artigo, será definitiva.
3o As microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional
ficam dispensadas do pagamento das demais contribuições instituídas pela União, inclusive as contribuições para as entidades privadas de serviço social e de formação profissional vinculadas ao sistema sindical, de que trata o art. 240 da Constituição Federal, e demais entidades de serviço social autônomo.
4o (VETADO).
5º A diferença entre a alíquota interna e a interestadual de que tratam as alíneas g e h
do inciso XIII do § 1º deste artigo será calculada tomando-se por base as alíquotas
aplicáveis às pessoas jurídicas não optantes pelo Simples Nacional.
6º O Comitê Gestor do Simples Nacional:
I - disciplinará a forma e as condições em que será atribuída à microempresa ou empresa
de pequeno porte optante pelo Simples Nacional a qualidade de substituta tributária; e
- poderá disciplinar a forma e as condições em que será estabelecido o regime de
antecipação do ICMS previsto na alínea g do inciso XIII do § 1º deste artigo.
Art. 14. Consideram-se isentos do imposto de renda, na fonte e na declaração de ajuste
do beneficiário, os valores efetivamente pagos ou distribuídos ao titular ou sócio da
microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, salvo os que
corresponderem a pró-labore, aluguéis ou serviços prestados.
1o A isenção de que trata o caput deste artigo fica limitada ao valor resultante da
aplicação dos percentuais de que trata o art. 15 da Lei no 9.249, de 26 de dezembro de 1995, sobre a receita bruta mensal, no caso de antecipação de fonte, ou da receita bruta total anual, tratando-se de declaração de ajuste, subtraído do valor devido na forma do Simples Nacional no período.
2o O disposto no § 1o deste artigo não se aplica na hipótese de a pessoa jurídica manter
escrituração contábil e evidenciar lucro superior àquele limite.
Art. 15. (VETADO).
Art. 16. A opção pelo Simples Nacional da pessoa jurídica enquadrada na condição de
microempresa e empresa de pequeno porte dar -se-á na forma a ser estabelecida em ato
do Comitê Gestor, sendo irretratável para todo o ano-calendário. 14
1o Para efeito de enquadramento no Simples Nacional, considerar-se-á microempresa ou empresa de pequeno porte aquela cuja receita bruta no ano-calendário anterior ao da
opção esteja compreendida dentro dos limites previstos no art. 3o desta Lei Complementar.
1º-A. A opção pelo Simples Nacional implica aceitação de sistema de comunicação
eletrônica, destinado, dentre outras finalidades, a:
I - cientificar o sujeito passivo de quaisquer tipos de atos administrativos, incluídos os
relativos ao indeferimento de opção, à exclusão do regime e a ações fiscais;
- encaminhar notificações e intimações; e
III - expedir avisos em geral.
1o-B. O sistema de comunicação eletrônica de que trata o § 1o-A será regulamentado
pelo CGSN, observando-se o seguinte:
I - as comunicações serão feitas, por meio eletrônico, em portal próprio, dispensando-se a
sua publicação no Diário Oficial e o envio por via postal;
- a comunicação feita na forma prevista no caput será considerada pessoal para todos
os efeitos legais;
- a ciência por meio do sistema de que trata o § 1o-A com utilização de certificação
digital ou de código de acesso possuirá os requisitos de validade;
IV - considerar-se- á realizada a comunicação no dia em que o sujeito passivo efetivar a
consulta eletrônica ao teor da comunicação; e
V - na hipótese do inciso IV, nos casos em que a consulta se dê em dia não útil, a
comunicação será considerada como realizada no primeiro dia útil seguinte.
1o-C. A consulta referida nos incisos IV e V do § 1o-B deverá ser feita em até 45 (quarenta e cinco) dias contados da data da disponibilização da comunicação no portal a
que se refere o inciso I do § 1o-B, ou em prazo superior estipulado pelo CGSN, sob pena de ser considerada automaticamente realizada na data do término desse prazo.
1o-D. Enquanto não editada a regulamentação de que trata o § 1o-B, os entes federativos poderão utilizar sistemas de comunicação eletrônica, com regras próprias,
para as finalidades previstas no § 1o-A, podendo a referida regulamentação prever a adoção desses sistemas como meios complementares de comunicação.
2o A opção de que trata o caput deste artigo deverá ser realizada no mês de janeiro,
até o seu último dia útil, produzindo efeitos a partir do primeiro dia do ano-calendário da
opção, ressalvado o disposto no § 3o deste artigo.
3o A opção produzirá efeitos a partir da data do início de atividade, desde que exercida
nos termos, prazo e condições a serem estabelecidos no ato do Comitê Gestor a que se refere o caput deste artigo.
4o Serão consideradas inscritas no Simples Nacional, em 1o de julho de 2007, as microempresas e empresas de pequeno porte regularmente optantes pelo regime
tributário de que trata a Lei no 9.317, de 5 de dezembro de 1996, salvo as que estiverem impedidas de optar por alguma vedação imposta por esta Lei Complementar.
5o O Comitê Gestor regulamentará a opção automática prevista no § 4o deste artigo.
6o O indeferimento da opção pelo Simples Nacional será formalizado mediante ato da
Administração Tributária segundo regulamentação do Comitê Gestor.
15
Seção II
Das Vedações ao Ingresso no Simples Nacional
Art. 17. Não poderão recolher os impostos e contribuições na forma do Simples Nacional
a microempresa ou a empresa de pequeno porte:
I - que explore atividade de prestação cumulativa e contínua de serviços de assessoria
creditícia, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a
receber, gerenciamento de ativos (asset management) , compras de direitos creditórios
resultantes de vendas mercantis a prazo ou de prestação de serviços (factoring);
II - que tenha sócio domiciliado no exterior;
- de cujo capital participe entidade da administração pública, direta ou indireta, federal,
estadual ou municipal;
IV – (REVOGADO)
V - que possua débito com o Instituto Nacional do Seguro Social - INSS, ou com as
Fazendas Públicas Federal, Estadual ou Municipal, cuja exigibilidade não esteja
suspensa;
VI - que preste serviço de transporte intermunicipal e interestadual de passageiros;
VII - que seja geradora, transmissora, distribuidora ou comercializadora de energia
elétrica;
VIII - que exerça atividade de importação ou fabricação de automóveis e motocicletas;
IX - que exerça atividade de importação de combustíveis;
X - que exerça atividade de produção ou venda no atacado de:
cigarros, cigarrilhas, charutos, filtros para cigarros, armas de fogo, munições e
pólvoras, explosivos e detonantes;
bebidas a seguir descritas:
1 – alcoólicas;
2 – refrigerantes, inclusive águas saborizadas gaseificadas;
3 – preparações compostas, não alcoólicas (extratos concentrados ou sabores
concentrados), para elaboração de bebida refrigerante, com capacidade de diluição de até
10 (dez) partes da bebida para cada parte do concentrado;
4 – cervejas sem álcool;
XI - que tenha por finalidade a prestação de serviços decorrentes do exercício de
atividade intelectual, de natureza técnica, científica, desportiva, artística ou cultural, que
constitua profissão regulamentada ou não, bem como a que preste serviços de instrutor,
de corretor, de despachante ou de qualquer tipo de intermediação de negócios;
XII - que realize cessão ou locação de mão-de-obra;
XIII - que realize atividade de consultoria;
XIV - que se dedique ao loteamento e à incorporação de imóveis;
XV - que realize atividade de locação de imóveis próprios, exceto quando se referir a
prestação de serviços tributados pelo ISS;
16
XVI - com ausência de inscrição ou com irregularidade em cadastro fiscal federal,
municipal ou estadual, quando exigível.
1o As vedações relativas a exercício de atividades previstas no caput deste artigo não se aplicam às pessoas jurídicas que se dediquem exclusivamente às atividades referidas
nos §§ 5o-B a 5o-E do art. 18 desta Lei Complementar, ou as exerçam em conjunto com outras atividades que não tenham sido objeto de vedação no caput deste artigo.
I - (REVOGADO)
- (REVOGADO) III
- (REVOGADO) IV -
(REVOGADO) V -
(REVOGADO) VI -
(REVOGADO) VII -
(REVOGADO) VIII -
(REVOGADO) IX -
(REVOGADO)
X - (REVOGADO) XI
- (REVOGADO) XII -
(REVOGADO) XIII -
(REVOGADO) XIV -
(REVOGADO) XV -
(REVOGADO) XVI -
(REVOGADO) XVII -
(REVOGADO)
XVIII - (REVOGADO)
XIX - (REVOGADO)
XX - (REVOGADO)
XXI - (REVOGADO)
XXII - (VETADO)
XXIII - (REVOGADO)
XXIV - (REVOGADO)
XXV - (REVOGADO)
XXVI - (REVOGADO)
XXVII - (REVOGADO)
XXVIII - (VETADO)
17
2o Também poderá optar pelo Simples Nacional a microempresa ou empresa de
pequeno porte que se dedique à prestação de outros serviços que não tenham sido objeto de vedação expressa neste artigo, desde que não incorra em nenhuma das hipóteses de vedação previstas nesta Lei Complementar.
3o (VETADO).
4o Na hipótese do inciso XVI do caput, deverá ser observado, para o MEI, o disposto no
art. 4o desta Lei Complementar.
Seção III
Das Alíquotas e Base de Cálculo
Art. 18. O valor devido mensalmente pela microempresa e empresa de pequeno porte
comercial, optante pelo Simples Nacional, será determinado mediante aplicação da tabela
do Anexo I desta Lei Complementar.
1o Para efeito de determinação da alíquota, o sujeito passivo utilizará a receita bruta
acumulada nos 12 (doze) meses anteriores ao do período de apuração.
2o Em caso de início de atividade, os valores de receita bruta acumulada constantes
das tabelas dos Anexos I a V desta Lei Complementar devem ser proporcionalizados ao número de meses de atividade no período.
3o Sobre a receita bruta auferida no mês incidirá a alíquota determinada na forma do
caput e dos §§ 1o e 2o deste artigo, podendo tal incidência se dar, à opção do contribuinte, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor, sobre a receita recebida no mês, sendo essa opção irretratável para todo o ano-calendário.
4o O contribuinte deverá considerar, destacadamente, para fim de pagamento:
I - as receitas decorrentes da revenda de mercadorias;
II - as receitas decorrentes da venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte;
- as receitas decorrentes da prestação de serviços, bem como a de locação de bens
móveis;
IV - as receitas decorrentes da venda de mercadorias sujeitas a substituição tributária e
tributação concentrada em uma única etapa (monofásica), bem como, em relação ao
ICMS, antecipação tributária com encerramento de tributação;
V - as receitas decorrentes da exportação de mercadorias para o exterior, inclusive as
vendas realizadas por meio de comercial exportadora ou da sociedade de propósito
específico prevista no art. 56 desta Lei Complementar.
5o As atividades industriais serão tributadas na forma do Anexo II desta Lei
Complementar.
I - (REVOGADO)
- (REVOGADO)
III - (REVOGADO)
IV - (REVOGADO)
V - (REVOGADO)
VI - (REVOGADO)
VII - (REVOGADO)
18
5º-A As atividades de locação de bens móveis serão tributadas na forma do Anexo III
desta Lei Complementar, deduzindo-se da alíquota o percentual correspondente ao ISS
previsto nesse Anexo.
5º-B Sem prejuízo do disposto no § 1º do art. 17 desta Lei Complementar, serão
tributadas na forma do Anexo III desta Lei Complementar as seguintes atividades de
prestação de serviços:
I - creche, pré-escola e estabelecimento de ensino fundamental, escolas técnicas,
profissionais e de ensino médio, de línguas estrangeiras, de artes, cursos técnicos de
pilotagem, preparatórios para concursos, gerenciais e escolas livres, exceto as previstas
nos incisos II e III do § 5o-D deste artigo;
- agência terceirizada de correios;
III - agência de viagem e turismo;
IV - centro de formação de condutores de veículos automotores de transporte terrestre de
passageiros e de carga;
V - agência lotérica;
VI – (REVOGADO)
VII – (REVOGADO)
VIII – (REVOGADO)
IX - serviços de instalação, de reparos e de manutenção em geral, bem como de
usinagem, solda, tratamento e revestimento em metais;
X – (REVOGADO)
XI – (REVOGADO)
XII – (REVOGADO)
XIII - transporte municipal de passageiros;
XIV – escritórios de serviços contábeis, observado o disposto nos §§ 22-B e 22-C deste
artigo;
XV - produções cinematográficas, audiovisuais, artísticas e culturais, sua exibição ou
apresentação, inclusive no caso de música, literatura, artes cênicas, artes visuais,
cinematográficas e audiovisuais.
5º-C Sem prejuízo do disposto no § 1º do art. 17 desta Lei Complementar, as atividades
de prestação de serviços seguintes serão tributadas na forma do Anexo IV desta Lei
Complementar, hipótese em que não estará incluída no Simples Nacional a contribuição
prevista no inciso VI do caput do art. 13 desta Lei Complementar, devendo ela ser
recolhida segundo a legislação prevista para os demais contribuintes ou responsáveis:
I - construção de imóveis e obras de engenharia em geral, inclusive sob a forma de
subempreitada, execução de projetos e serviços de paisagismo, bem como decoração de
interiores;
– (REVOGADO)
III – (REVOGADO)
IV – (REVOGADO)
V – (REVOGADO)
19
VI - serviço de vigilância, limpeza ou conservação.
5º-D Sem prejuízo do disposto no § 1o do art. 17 desta Lei Complementar, as atividades
de prestação de serviços seguintes serão tributadas na forma do Anexo V desta Lei Complementar:
I - cumulativamente administração e locação de imóveis de terceiros;
II - academias de dança, de capoeira, de ioga e de artes marciais;
III - academias de atividades físicas, desportivas, de natação e escolas de esportes;
IV - elaboração de programas de computadores, inclusive jogos eletrônicos, desde que
desenvolvidos em estabelecimento do optante;
V - licenciamento ou cessão de direito de uso de programas de computação;
VI - planejamento, confecção, manutenção e atualização de páginas eletrônicas, desde
que realizados em estabelecimento do optante;
VII – (REVOGADO)
VIII – (REVOGADO)
IX - empresas montadoras de estandes para feiras;
X – (REVOGADO)
XI – (REVOGADO)
XII – laboratórios de análises clínicas ou de patologia clínica;
XIII – serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e
métodos óticos, bem como ressonância magnética;
XIV – serviços de prótese em geral.
5º-E Sem prejuízo do disposto no § 1º do art. 17 desta Lei Complementar, as atividades
de prestação de serviços de comunicação e de transportes interestadual e intermunicipal
de cargas serão tributadas na forma do Anexo III, deduzida a parcela correspondente ao
ISS e acrescida a parcela correspondente ao ICMS prevista no Anexo I.
5º-F As atividades de prestação de serviços referidas no § 2º do art. 17 desta Lei
Complementar serão tributadas na forma do Anexo III desta Lei Complementar, salvo se,
para alguma dessas atividades, houver previsão expressa de tributação na forma dos
Anexos IV ou V desta Lei Complementar.
5o-G. As atividades com incidência simultânea de IPI e de ISS serão tributadas na forma
do Anexo II desta Lei Complementar, deduzida a parcela correspondente ao ICMS e acrescida a parcela correspondente ao ISS prevista no Anexo III desta Lei Complementar.
5o-H. A vedação de que trata o inciso XII do caput do art. 17 desta Lei Complementar
não se aplica às atividades referidas no § 5o-C deste artigo.
6o No caso dos serviços previstos no § 2o do art. 6o da Lei Complementar no 116, de 31 de julho de 2003, prestados pelas microempresas e pelas empresas de pequeno porte, o tomador do serviço deverá reter o montante correspondente na forma da legislação do
município onde estiver localizado, observado o disposto no §4o do art. 21 desta Lei Complementar.
7o A sociedade de propósito específico de que trata o art. 56 desta Lei Complementar
que houver adquirido mercadorias de microempresa ou empresa de pequeno porte que seja sua sócia, bem como a empresa comercial exportadora que houver adquirido mercadorias de empresa optante pelo Simples Nacional, com o fim específico de
20
exportação para o exterior, que, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contado da data
da emissão da nota fiscal pela vendedora, não comprovar o seu embarque para o exterior
ficará sujeita ao pagamento de todos os impostos e contribuições que deixaram de ser
pagos pela empresa vendedora, acrescidos de juros de mora e multa, de mora ou de
ofício, calculados na forma da legislação que rege a cobrança do tributo não pago,
aplicável à sociedade de propósito específico ou à própria comercial exportadora.
8o Para efeito do disposto no § 7o deste artigo, considera-se vencido o prazo para o
pagamento na data em que a empresa vendedora deveria fazê-lo, caso a venda houvesse sido efetuada para o mercado interno.
9o Relativamente à contribuição patronal previdenciária, devida pela vendedora,
a sociedade de propósito específico de que trata o art. 56 desta Lei Complementar ou a
comercial exportadora deverão recolher, no prazo previsto no § 8o deste artigo, o valor correspondente a 11% (onze por cento) do valor das mercadorias não exportadas nos
termos do § 7o deste artigo.
10. Na hipótese do § 7o deste artigo, a sociedade de propósito específico de que trata o
art. 56 desta Lei Complementar ou a empresa comercial exportadora não poderão deduzir do montante devido qualquer valor a título de crédito de Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI da Contribuição para o PIS/PASEP ou da COFINS, decorrente da aquisição das mercadorias e serviços objeto da incidência.
11. Na hipótese do § 7o deste artigo, a sociedade de propósito específico ou a empresa
comercial exportadora deverão pagar, também, os impostos e contribuições devidos nas vendas para o mercado interno, caso, por qualquer forma, tenham alienado ou utilizado as mercadorias.
12. Na apuração do montante devido no mês relativo a cada tributo, o contribuinte que
apure receitas mencionadas nos incisos IV e V do § 4o deste artigo terá direito a redução
do valor a ser recolhido na forma do Simples Nacional calculada nos termos dos §§ 13 e
14 deste artigo.
13. Para efeito de determinação da redução de que trata o § 12 deste artigo, as receitas
serão discriminadas em comerciais, industriais ou de prestação de serviços na forma dos
Anexos I, II, III, IV e V desta Lei Complementar.
14. A redução no montante a ser recolhido do Simples Nacional no mês relativo aos
valores das receitas de que tratam os incisos IV e V do § 4o deste artigo corresponderá:
I - no caso de revenda de mercadorias:
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse nenhuma redução, previsto no Anexo I desta Lei Complementar, relativo à COFINS,
aplicado sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV ou V do § 4o deste
artigo, conforme o caso;
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse
nenhuma redução, previsto no Anexo I desta Lei Complementar, relativo à Contribuição
para o PIS/PASEP, aplicado sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV
ou V do § 4o deste artigo, conforme o caso;
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse nenhuma redução, previsto no Anexo I desta Lei Complementar, relativo ao ICMS,
aplicado sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV ou V do § 4o deste
artigo, conforme o caso;
II - no caso de venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte:
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse nenhuma redução, previsto no Anexo II desta Lei Complementar, relativo à COFINS,
aplicado sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV ou V do § 4o deste
artigo, conforme o caso;
21
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse
nenhuma redução, previsto no Anexo II desta Lei Complementar, relativo à Contribuição
para o PIS/PASEP, aplicado sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV
ou V do § 4o deste artigo, conforme o caso;
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse nenhuma redução, previsto no Anexo II desta Lei Complementar, relativo ao ICMS,
aplicado sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV ou V do § 4o deste
artigo, conforme o caso;
ao percentual que incidiria sobre o montante total de receita, caso não houvesse nenhuma redução, previsto no Anexo II desta Lei Complementar, relativo ao IPI, aplicado
sobre a respectiva parcela de receita referida nos incisos IV ou V do § 4o deste artigo,
conforme o caso.
15. Será disponibilizado sistema eletrônico para realização do cálculo simplificado do
valor mensal devido referente ao Simples Nacional.
15-A. As informações prestadas no sistema eletrônico de cálculo de que trata o § 15:
I - têm caráter declaratório, constituindo confissão de dívida e instrumento hábil e
suficiente para a exigência dos tributos e contribuições que não tenham sido recolhidos
resultantes das informações nele prestadas; e
- deverão ser fornecidas à Secretaria da Receita Federal do Brasil até o vencimento do
prazo para pagamento dos tributos devidos no Simples Nacional em cada mês,
relativamente aos fatos geradores ocorridos no mês anterior.
16. Na hipótese do § 12 do art. 3o, a parcela de receita bruta que exceder o montante
determinado no § 10 daquele artigo estará sujeita às alíquotas máximas previstas nos Anexos I a V desta Lei Complementar, proporcionalmente conforme o caso, acrescidas de 20% (vinte por cento).
16-A. O disposto no § 16 aplica-se, ainda, às hipóteses de que trata o § 9o do art. 3o, a
partir do mês em que ocorrer o excesso do limite da receita bruta anual e até o mês anterior aos efeitos da exclusão.
17. Na hipótese do § 13 do art. 3o, a parcela de receita bruta que exceder os montantes
determinados no § 11 daquele artigo estará sujeita, em relação aos percentuais aplicáveis ao ICMS e ao ISS, às alíquotas máximas correspondentes a essas faixas previstas nos Anexos I a V desta Lei Complementar, proporcionalmente conforme o caso, acrescidas de 20% (vinte por cento).
17-A. O disposto no § 17 aplica-se, ainda, à hipótese de que trata o § 1o do art. 20, a
partir do mês em que ocorrer o excesso do limite da receita bruta anual e até o mês anterior aos efeitos do impedimento.
18. Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, no âmbito de suas respectivas
competências, poderão estabelecer, na forma definida pelo Comitê Gestor,
independentemente da receita bruta recebida no mês pelo contribuinte, valores fixos
mensais para o recolhimento do ICMS e do ISS devido por microempresa que aufira
receita bruta, no ano-calendário anterior, de até R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais),
ficando a microempresa sujeita a esses valores durante todo o ano-calendário.
19. Os valores estabelecidos no § 18 deste artigo não poderão exceder a 50%
(cinqüenta por cento) do maior recolhimento possível do tributo para a faixa de
enquadramento prevista na tabela do caput deste artigo, respeitados os acréscimos
decorrentes do tipo de atividade da empresa estabelecidos no § 5o deste artigo.
20. Na hipótese em que o Estado, o Município ou o Distrito Federal concedam isenção
ou redução do ICMS ou do ISS devido por microempresa ou empresa de pequeno porte,
ou ainda determine recolhimento de valor fixo para esses tributos, na forma do § 18 deste
artigo, será realizada redução proporcional ou ajuste do valor a ser recolhido, na forma
definida em resolução do Comitê Gestor.
22
§ 20-A. A concessão dos benefícios de que trata o § 20 deste artigo poderá ser realizada:
I – mediante deliberação exclusiva e unilateral do Estado, do Distrito Federal ou do
Município concedente;
II – de modo diferenciado para cada ramo de atividade.
21. O valor a ser recolhido na forma do disposto no § 20 deste artigo, exclusivamente na
hipótese de isenção, não integrará o montante a ser partilhado com o respectivo
Município, Estado ou Distrito Federal.
22. (REVOGADO)
22-A. A atividade constante do inciso XIV do § 5o-B deste artigo recolherá o ISS em
valor fixo, na forma da legislação municipal.
22-B. Os escritórios de serviços contábeis, individualmente ou por meio de suas
entidades representativas de classe, deverão:
I – promover atendimento gratuito relativo à inscrição, à opção de que trata o art. 18-A
desta Lei Complementar e à primeira declaração anual simplificada da microempresa
individual, podendo, para tanto, por meio de suas entidades representativas de classe,
firmar convênios e acordos com a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios,
por intermédio dos seus órgãos vinculados;
– fornecer, na forma estabelecida pelo Comitê Gestor, resultados de pesquisas
quantitativas e qualitativas relativas às microempresas e empresas de pequeno porte
optantes pelo Simples Nacional por eles atendidas;
– promover eventos de orientação fiscal, contábil e tributária para as microempresas e
empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional por eles atendidas.
22-C. Na hipótese de descumprimento das obrigações de que trata o § 22-B deste
artigo, o escritório será excluído do Simples Nacional, com efeitos a partir do mês
subseqüente ao do descumprimento, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor.
23. Da base de cálculo do ISS será abatido o material fornecido pelo prestador dos
serviços previstos nos itens 7.02 e 7.05 da lista de serviços anexa à Lei Complementar no 116, de 31 de julho de 2003.
24. Para efeito de aplicação do Anexo V desta Lei Complementar, considera-se folha de
salários, incluídos encargos, o montante pago, nos 12 (doze) meses anteriores ao do
período de apuração, a título de remunerações a pessoas físicas decorrentes do trabalho,
incluídas retiradas de pró-labore, acrescidos do montante efetivamente recolhido a título
de contribuição patronal previdenciária e para o FGTS.
25. Para efeito do disposto no § 24 deste artigo, deverão ser consideradas tão somente
as remunerações informadas na forma prevista no inciso IV do caput do art. 32 da Lei no 8.212, de 24 de julho de 1991.
26. Não são considerados, para efeito do disposto no § 24, valores pagos a título de
aluguéis e de distribuição de lucros, observado o disposto no § 1o do art. 14.
Art. 18-A. O Microempreendedor Individual - MEI poderá optar pelo recolhimento dos
impostos e contribuições abrangidos pelo Simples Nacional em valores fixos mensais,
independentemente da receita bruta por ele auferida no mês, na forma prevista neste
artigo.
1o Para os efeitos desta Lei Complementar, considera-se MEI o empresário individual a
que se refere o art. 966 da Lei no 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil), que tenha auferido receita bruta, no ano-calendário anterior, de até R$ 60.000,00 (sessenta mil reais), optante pelo Simples Nacional e que não esteja impedido de optar pela sistemática prevista neste artigo.
23
2o No caso de início de atividades, o limite de que trata o § 1o será de R$ 5.000,00
(cinco mil reais) multiplicados pelo número de meses compreendido entre o início da atividade e o final do respectivo ano-calendário, consideradas as frações de meses como um mês inteiro.
3o Na vigência da opção pela sistemática de recolhimento prevista no caput deste
artigo:
I – não se aplica o disposto no § 18 do art. 18 desta Lei Complementar;
– não se aplica a redução prevista no § 20 do art. 18 desta Lei Complementar ou
qualquer dedução na base de cálculo;
– não se aplicam as isenções específicas para as microempresas e empresas de
pequeno porte concedidas pelo Estado, Município ou Distrito Federal a partir de 1o de
julho de 2007 que abranjam integralmente a faixa de receita bruta anual até o limite
previsto no § 1o;
IV – a opção pelo enquadramento como Microempreendedor Individual importa opção
pelo recolhimento da contribuição referida no inciso X do § 1o do art. 13 desta Lei
Complementar na forma prevista no § 2º do art. 21 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991;
V – o Microempreendedor Individual recolherá, na forma regulamentada pelo Comitê
Gestor, valor fixo mensal correspondente à soma das seguintes parcelas:
R$ 45,65 (quarenta e cinco reais e sessenta e cinco centavos), a título da contribuição
prevista no inciso IV deste parágrafo;
R$ 1,00 (um real), a título do imposto referido no inciso VII do caput do art. 13 desta
Lei Complementar, caso seja contribuinte do ICMS; e
R$ 5,00 (cinco reais), a título do imposto referido no inciso VIII do caput do art. 13
desta Lei Complementar, caso seja contribuinte do ISS;
VI – sem prejuízo do disposto nos §§ 1o a 3o do art. 13, o MEI terá isenção dos tributos
referidos nos incisos I a VI do caput daquele artigo, ressalvado o disposto no art. 18-C.
4o Não poderá optar pela sistemática de recolhimento prevista no caput deste artigo o
MEI:
I – cuja atividade seja tributada pelos Anexos IV ou V desta Lei Complementar, salvo
autorização relativa a exercício de atividade isolada na forma regulamentada pelo Comitê
Gestor;
II – que possua mais de um estabelecimento;
– que participe de outra empresa como titular, sócio ou administrador; ou
IV – que contrate empregado.
4º-A. Observadas as demais condições deste artigo, poderá optar pela sistemática de
recolhimento prevista no caput o empresário individual que exerça atividade de
comercialização e processamento de produtos de natureza extrativista.
4o-B. O CGSN determinará as atividades autorizadas a optar pela sistemática de
recolhimento de que trata este artigo, de forma a evitar a fragilização das relações de trabalho, bem como sobre a incidência do ICMS e do ISS.
5o A opção de que trata o caput deste artigo dar-se-á na forma a ser estabelecida em
ato do Comitê Gestor, observando-se que:
I – será irretratável para todo o ano-calendário;
24
– deverá ser realizada no início do ano-calendário, na forma disciplinada pelo Comitê
Gestor, produzindo efeitos a partir do primeiro dia do ano-calendário da opção, ressalvado
o disposto no inciso III;
– produzirá efeitos a partir da data do início de atividade desde que exercida nos
termos, prazo e condições a serem estabelecidos em ato do Comitê Gestor a que se
refere o caput deste parágrafo.
6o O desenquadramento da sistemática de que trata o caput deste artigo será realizado
de ofício ou mediante comunicação do MEI.
7o O desenquadramento mediante comunicação do MEI à Secretaria da Receita
Federal do Brasil – RFB dar-se-á:
I – por opção, que deverá ser efetuada no início do ano -calendário, na forma disciplinada
pelo Comitê Gestor, produzindo efeitos a partir de 1o de janeiro do ano-calendário da comunicação;
– obrigatoriamente, quando o MEI incorrer em alguma das situações previstas no § 4o
deste artigo, devendo a comunicação ser efetuada até o último dia útil do mês subseqüente àquele em que ocorrida a situação de vedação, produzindo efeitos a partir do mês subseqüente ao da ocorrência da situação impeditiva;
– obrigatoriamente, quando o MEI exceder, no ano-calendário, o limite de receita bruta
previsto no § 1o deste artigo, devendo a comunicação ser efetuada até o último dia útil do mês subseqüente àquele em que ocorrido o excesso, produzindo efeitos:
a partir de 1o de janeiro do ano-calendário subseqüente ao da ocorrência do excesso,
na hipótese de não ter ultrapassado o referido limite em mais de 20% (vinte por cento);
retroativamente a 1o de janeiro do ano-calendário da ocorrência do excesso, na
hipótese de ter ultrapassado o referido limite em mais de 20% (vinte por cento);
IV – obrigatoriamente, quando o MEI exceder o limite de receita bruta previsto no § 2o
deste artigo, devendo a comunicação ser efetuada até o último dia útil do mês subseqüente àquele em que ocorrido o excesso, produzindo efeitos:
a partir de 1o de janeiro do ano-calendário subseqüente ao da ocorrência do excesso,
na hipótese de não ter ultrapassado o referido limite em mais de 20% (vinte por cento);
retroativamente ao início de atividade, na hipótese de ter ultrapassado o referido limite
em mais de 20% (vinte por cento).
8o O desenquadramento de ofício dar-se-á quando verificada a falta de comunicação de
que trata o § 7o deste artigo.
9o O Empresário Individual desenquadrado da sistemática de recolhimento prevista no
caput deste artigo passará a recolher os tributos devidos pela regra geral do Simples Nacional a partir da data de início dos efeitos do desenquadramento, ressalvado o disposto no § 10 deste artigo.
10. Nas hipóteses previstas nas alíneas a dos incisos III e IV do § 7o deste artigo, o MEI
deverá recolher a diferença, sem acréscimos, em parcela única, juntamente com a da apuração do mês de janeiro do ano-calendário subseqüente ao do excesso, na forma a ser estabelecida em ato do Comitê Gestor.
11. O valor referido na alínea a do inciso V do § 3o deste artigo será reajustado, na forma prevista em lei ordinária, na mesma data de reajustamento dos benefícios de que
trata a Lei no 8.213, de 24 de julho de 1991, de forma a manter equivalência com a contribuição de que trata o § 2º do art. 21 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991.
12. Aplica-se ao MEI que tenha optado pela contribuição na forma do § 1o deste artigo o
disposto no § 4º do art. 55 e no § 2º do art. 94, ambos da Lei nº 8.213, de 24 de julho de 1991, exceto se optar pela complementação da contribuição previdenciária a que se
refere o § 3o do art. 21 da Lei no 8.212, de 24 de julho de 1991.
25
13. O MEI está dispensado, ressalvado o disposto no art. 18-C desta Lei
Complementar, de:
I - atender o disposto no inciso IV do caput do art. 32 da Lei no 8.212, de 24 de julho de
1991;
II - apresentar a Relação Anual de Informações Sociais (Rais); e
- declarar ausência de fato gerador para a Caixa Econômica Federal para emissão da
Certidão de Regularidade Fiscal perante o FGTS.
14. O Comitê Gestor disciplinará o disposto neste artigo.
15. A inadimplência do recolhimento do valor previsto na alínea “a” do inciso V do § 3o
tem como consequência a não contagem da competência em atraso para fins de carência para obtenção dos benefícios previdenciários respectivos.
16. O CGSN estabelecerá, para o MEI, critérios, procedimentos, prazos e efeitos
diferenciados para desenquadramento da sistemática de que trata este artigo, cobrança,
inscrição em dívida ativa e exclusão do Simples Nacional.
17. A alteração de dados no CNPJ informada pelo empresário à Secretaria da Receita
Federal do Brasil equivalerá à comunicação obrigatória de desenquadramento da
sistemática de recolhimento de que trata este artigo, nas seguintes hipóteses:
I - alteração para natureza jurídica distinta de empresário individual a que se refere o art.
966 da Lei no 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil);
- inclusão de atividade econômica não autorizada pelo
CGSN; III - abertura de filial.
Art. 18-B. A empresa contratante de serviços executados por intermédio do MEI mantém, em relação a esta contratação, a obrigatoriedade de recolhimento da contribuição a que
se refere o inciso III do caput e o § 1o do art. 22 da Lei n o 8.212, de 24 de julho de 1991,
e o cumprimento das obrigações acessórias relativas à contratação de contribuinte individual.
1o Aplica-se o disposto no caput em relação ao MEI que for contratado para prestar
serviços de hidráulica, eletricidade, pintura, alvenaria, carpintaria e de manutenção ou reparo de veículos.
2o O disposto no caput e no § 1o não se aplica quando presentes os elementos da
relação de emprego, ficando a contratante sujeita a todas as obrigações dela decorrentes, inclusive trabalhistas, tributárias e previdenciárias.
Art. 18-C. Observado o disposto no art. 18-A, e seus parágrafos, desta Lei Complementar,
poderá se enquadrar como MEI o empresário individual que possua um único empregado
que receba exclusivamente 1 (um) salário mínimo ou o piso salarial da categoria
profissional.
§ 1o Na hipótese referida no caput, o MEI:
I - deverá reter e recolher a contribuição previdenciária relativa ao segurado a seu serviço
na forma da lei, observados prazo e condições estabelecidos pelo CGSN;
- é obrigado a prestar informações relativas ao segurado a seu serviço, na forma
estabelecida pelo CGSN; e
- está sujeito ao recolhimento da contribuição de que trata o inciso VI do caput do art.
13, calculada à alíquota de 3% (três por cento) sobre o salário de contribuição previsto no
caput, na forma e prazos estabelecidos pelo CGSN.
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2o Para os casos de afastamento legal do único empregado do MEI, será permitida a
contratação de outro empregado, inclusive por prazo determinado, até que cessem as condições do afastamento, na forma estabelecida pelo Ministério do Trabalho e Emprego.
3o O CGSN poderá determinar, com relação ao MEI, a forma, a periodicidade e o prazo:
I - de entrega à Secretaria da Receita Federal do Brasil de uma única declaração com
dados relacionados a fatos geradores, base de cálculo e valores dos tributos previstos
nos arts. 18 -A e 18-C, da contribuição para a Seguridade Social descontada do
empregado e do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), e outras informações
de interesse do Ministério do Trabalho e Emprego, do Instituto Nacional do Seguro Social
(INSS) e do Conselho Curador do FGTS, observado o disposto no § 7o do art. 26;
- do recolhimento dos tributos previstos nos arts. 18-A e 18-C, bem como do FGTS e da
contribuição para a Seguridade Social descontada do empregado.
4o A entrega da declaração única de que trata o inciso I do § 3o substituirá, na forma
regulamentada pelo CGSN, a obrigatoriedade de entrega de todas as informações, formulários e declarações a que estão sujeitas as demais empresas ou equiparados que contratam empregados, inclusive as relativas ao recolhimento do FGTS, à Relação Anual de Informações Sociais (Rais) e ao Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged).
5o Na hipótese de recolhimento do FGTS na forma do inciso II do § 3o, deve-se
assegurar a transferência dos recursos e dos elementos identificadores do recolhimento ao gestor desse fundo para crédito na conta vinculada do trabalhador.
Art. 19. Sem prejuízo da possibilidade de adoção de todas as faixas de receita previstas
nos Anexos I a V desta Lei Complementar, os Estados poderão optar pela aplicação de
sublimite para efeito de recolhimento do ICMS na forma do Simples Nacional em seus
respectivos territórios, da seguinte forma:
I - os Estados cuja participação no Produto Interno Bruto brasileiro seja de até 1% (um por
cento) poderão optar pela aplicação, em seus respectivos territórios, das faixas de receita
bruta anual até 35% (trinta e cinco por cento), ou até 50% (cinquenta por cento), ou até
70% (setenta por cento) do limite previsto no inciso II do caput do art. 3o;
- os Estados cuja participação no Produto Interno Bruto brasileiro seja de mais de 1%
(um por cento) e de menos de 5% (cinco por cento) poderão optar pela aplicação, em
seus respectivos territórios, das faixas de receita bruta anual até 50% (cinquenta por
cento) ou até 70% (setenta por cento) do limite previsto no inciso II do caput do art. 3o; e
- os Estados cuja participação no Produto Interno Bruto brasileiro seja igual ou superior
a 5% (cinco por cento) ficam obrigados a adotar todas as faixas de receita bruta anual.
1o A participação no Produto Interno Bruto brasileiro será apurada levando em conta o
último resultado divulgado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística ou outro órgão que o substitua.
2o A opção prevista nos incisos I e II do caput, bem como a obrigatoriedade prevista no
inciso III do caput, surtirá efeitos somente para o ano-calendário subsequente, salvo deliberação do CGSN.
3o O disposto neste artigo aplica-se ao Distrito Federal.
Art. 20. A opção feita na forma do art. 19 desta Lei Complementar pelos Estados
importará adoção do mesmo limite de receita bruta anual para efeito de recolhimento na
forma do ISS dos Municípios nele localizados, bem como para o do ISS devido no Distrito
Federal.
1º A empresa de pequeno porte que ultrapassar os limites a que se referem os incisos I
ou II do caput do art. 19 estará automaticamente impedida de recolher o ICMS e o ISS na
forma do Simples Nacional, a partir do mês subsequente ao que tiver ocorrido o excesso,
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relativamente aos seus estabelecimentos localizados na unidade da Federação que os
houver adotado, ressalvado o disposto nos §§ 11 e 13 do art. 3o.
1o A Os efeitos do impedimento previsto no § 1o ocorrerão no ano-calendário
subsequente se o excesso verificado não for superior a 20% (vinte por cento) dos limites referidos.
2o O disposto no § 1o deste artigo não se aplica na hipótese de o Estado ou de o Distrito
Federal adotarem, compulsoriamente ou por opção, a aplicação de faixa de receita bruta superior à que vinha sendo utilizada no ano-calendário em que ocorreu o excesso da receita bruta.
3o Na hipótese em que o recolhimento do ICMS ou do ISS não esteja sendo efetuado
por meio do Simples Nacional por força do disposto neste artigo e no art. 19 desta Lei Complementar, as faixas de receita do Simples Nacional superiores àquela que tenha sido objeto de opção pelos Estados ou pelo Distrito Federal sofrerão, para efeito de recolhimento do Simples Nacional, redução na alíquota equivalente aos percentuais relativos a esses impostos constantes dos Anexos I a V desta Lei Complementar, conforme o caso.
4o O Comitê Gestor regulamentará o disposto neste artigo e no art. 19 desta Lei
Complementar.
Seção IV
Do Recolhimento dos Tributos Devidos
Art. 21. Os tributos devidos, apurados na forma dos arts. 18 a 20 desta Lei
Complementar, deverão ser pagos:
I - por meio de documento único de arrecadação, instituído pelo Comitê Gestor;
II – (REVOGADO)
- enquanto não regulamentado pelo Comitê Gestor, até o último dia útil da primeira
quinzena do mês subseqüente àquele a que se referir;
IV - em banco integrante da rede arrecadadora do Simples Nacional, na forma
regulamentada pelo Comitê Gestor.
1o Na hipótese de a microempresa ou a empresa de pequeno porte possuir filiais, o
recolhimento dos tributos do Simples Nacional dar-se-á por intermédio da matriz.
2o Poderá ser adotado sistema simplificado de arrecadação do Simples Nacional,
inclusive sem utilização da rede bancária, mediante requerimento do Estado, Distrito Federal ou Município ao Comitê Gestor.
3o O valor não pago até a data do vencimento sujeitar-se-á à incidência de encargos
legais na forma prevista na legislação do imposto sobre a renda.
4º A retenção na fonte de ISS das microempresas ou das empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional somente será permitida se observado o disposto no art.
3o da Lei Complementar no 116, de 31 de julho de 2003, e deverá observar as seguintes
normas:
I – a alíquota aplicável na retenção na fonte deverá ser informada no documento fiscal e
corresponderá ao percentual de ISS previsto nos Anexos III, IV ou V desta Lei
Complementar para a faixa de receita bruta a que a microempresa ou a empresa de
pequeno porte estiver sujeita no mês anterior ao da prestação;
– na hipótese de o serviço sujeito à retenção ser prestado no mês de início de
atividades da microempresa ou empresa de pequeno porte, deverá ser aplicada pelo
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tomador a alíquota correspondente ao percentual de ISS referente à menor alíquota
prevista nos Anexos III, IV ou V desta Lei Complementar;
– na hipótese do inciso II deste parágrafo, constatando-se que houve diferença entre a
alíquota utilizada e a efetivamente apurada, caberá à microempresa ou empresa de
pequeno porte prestadora dos serviços efetuar o recolhimento dessa diferença no mês
subseqüente ao do início de atividade em guia própria do Município;
IV – na hipótese de a microempresa ou empresa de pequeno porte estar sujeita à
tributação do ISS no Simples Nacional por valores fixos mensais, não caberá a retenção a
que se refere o caput deste parágrafo;
V – na hipótese de a microempresa ou empresa de pequeno porte não informar a alíquota
de que tratam os incisos I e II deste parágrafo no documento fiscal, aplicar -se-á a
alíquota correspondente ao percentual de ISS referente à maior alíquota prevista nos
Anexos III, IV ou V desta Lei Complementar;
VI – não será eximida a responsabilidade do prestador de serviços quando a alíquota do
ISS informada no documento fiscal for inferior à devida, hipótese em que o recolhimento
dessa diferença será realizado em guia própria do Município;
VII – o valor retido, devidamente recolhido, será definitivo, não sendo objeto de partilha
com os municípios, e sobre a receita de prestação de serviços que sofreu a retenção não
haverá incidência de ISS a ser recolhido no Simples Nacional.
4o-A. Na hipótese de que tratam os incisos I e II do § 4o, a falsidade na prestação
dessas informações sujeitará o responsável, o titular, os sócios ou os administradores da microempresa e da empresa de pequeno porte, juntamente com as demais pessoas que para ela concorrerem, às penalidades previstas na legislação criminal e tributária.
5o O CGSN regulará a compensação e a restituição dos valores do Simples Nacional
recolhidos indevidamente ou em montante superior ao devido.
6o O valor a ser restituído ou compensado será acrescido de juros obtidos pela
aplicação da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic) para títulos federais, acumulada mensalmente, a partir do mês subsequente ao do pagamento indevido ou a maior que o devido até o mês anterior ao da compensação ou restituição, e de 1% (um por cento) relativamente ao mês em que estiver sendo efetuada.
7o Os valores compensados indevidamente serão exigidos com os acréscimos
moratórios de que trata o art. 35.
8o Na hipótese de compensação indevida, quando se comprove falsidade de declaração apresentada pelo sujeito passivo, o contribuinte estará sujeito à multa isolada
aplicada no percentual previsto no inciso I do caput do art. 44 da Lei no 9.430, de 27 de dezembro de 1996, aplicado em dobro, e terá como base de cálculo o valor total do débito indevidamente compensado.
9o É vedado o aproveitamento de créditos não apurados no Simples Nacional, inclusive
de natureza não tributária, para extinção de débitos do Simples Nacional.
10. Os créditos apurados no Simples Nacional não poderão ser utilizados para extinção
de outros débitos para com as Fazendas Públicas, salvo por ocasião da compensação de
ofício oriunda de deferimento em processo de restituição ou após a exclusão da empresa
do Simples Nacional.
11. No Simples Nacional, é permitida a compensação tão somente de créditos para
extinção de débitos para com o mesmo ente federado e relativos ao mesmo tributo.
12. Na restituição e compensação no Simples Nacional serão observados os prazos de
decadência e prescrição previstos na Lei no 5.172, de 25 de outubro de 1966 (Código Tributário Nacional).
13. É vedada a cessão de créditos para extinção de débitos no Simples Nacional.
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14. Aplica-se aos processos de restituição e de compensação o rito estabelecido pelo
CGSN.
15. Compete ao CGSN fixar critérios, condições para rescisão, prazos, valores mínimos de amortização e demais procedimentos para parcelamento dos recolhimentos em atraso
dos débitos tributários apurados no Simples Nacional, observado o disposto no § 3o deste
artigo e no art. 35 e ressalvado o disposto no § 19 deste artigo.
16. Os débitos de que trata o § 15 poderão ser parcelados em até 60 (sessenta)
parcelas mensais, na forma e condições previstas pelo CGSN.
17. O valor de cada prestação mensal, por ocasião do pagamento, será acrescido de
juros equivalentes à taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia
(Selic) para títulos federais, acumulada mensalmente, calculados a partir do mês
subsequente ao da consolidação até o mês anterior ao do pagamento, e de 1% (um por
cento) relativamente ao mês em que o pagamento estiver sendo efetuado, na forma
regulamentada pelo CGSN.
18. Será admitido reparcelamento de débitos constantes de parcelamento em curso ou
que tenha sido rescindido, podendo ser incluídos novos débitos, na forma regulamentada
pelo CGSN.
19. Os débitos constituídos de forma isolada por parte de Estado, do Distrito Federal ou
de Município, em face de ausência de aplicativo para lançamento unificado, relativo a
tributo de sua competência, que não estiverem inscritos em Dívida Ativa da União,
poderão ser parcelados pelo ente responsável pelo lançamento de acordo com a
respectiva legislação, na forma regulamentada pelo CGSN.
20. O pedido de parcelamento deferido importa confissão irretratável do débito e
configura confissão extrajudicial.
21. Serão aplicadas na consolidação as reduções das multas de lançamento de ofício
previstas na legislação federal, conforme regulamentação do CGSN.
22. O repasse para os entes federados dos valores pagos e da amortização dos débitos
parcelados será efetuado proporcionalmente ao valor de cada tributo na composição da
dívida consolidada.
23. No caso de parcelamento de débito inscrito em dívida ativa, o devedor pagará
custas, emolumentos e demais encargos legais.
24. Implicará imediata rescisão do parcelamento e remessa do débito para inscrição em
dívida ativa ou prosseguimento da execução, conforme o caso, até deliberação do CGSN,
a falta de pagamento:
I - de 3 (três) parcelas, consecutivas ou não; ou
II - de 1 (uma) parcela, estando pagas todas as demais.
Seção V
Do Repasse do Produto da Arrecadação
Art. 22. O Comitê Gestor definirá o sistema de repasses do total arrecadado, inclusive
encargos legais, para o:
I - Município ou Distrito Federal, do valor correspondente ao ISS;
II - Estado ou Distrito Federal, do valor correspondente ao ICMS;
- Instituto Nacional do Seguro Social, do valor correspondente à Contribuição para
manutenção da Seguridade Social.
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Parágrafo único. Enquanto o Comitê Gestor não regulamentar o prazo para o repasse
previsto no inciso II do caput deste artigo, esse será efetuado nos prazos estabelecidos
nos convênios celebrados no âmbito do colegiado a que se refere a alínea g do inciso XII
do § 2o do art. 155 da Constituição Federal.
Seção VI
Dos Créditos
Art. 23. As microempresas e as empresas de pequeno porte optantes pelo Simples
Nacional não farão jus à apropriação nem transferirão créditos relativos a impostos ou
contribuições abrangidos pelo Simples Nacional.
1o As pessoas jurídicas e aquelas a elas equiparadas pela legislação tributária não
optantes pelo Simples Nacional terão direito a crédito correspondente ao ICMS incidente sobre as suas aquisições de mercadorias de microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, desde que destinadas à comercialização ou industrialização e observado, como limite, o ICMS efetivamente devido pelas optantes pelo Simples Nacional em relação a essas aquisições.
2o A alíquota aplicável ao cálculo do crédito de que trata o § 1o deste artigo deverá ser
informada no documento fiscal e corresponderá ao percentual de ICMS previsto nos Anexos I ou II desta Lei Complementar para a faixa de receita bruta a que a microempresa ou a empresa de pequeno porte estiver sujeita no mês anterior ao da operação.
3o Na hipótese de a operação ocorrer no mês de início de atividades da microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, a alíquota aplicável ao
cálculo do crédito de que trata o § 1o deste artigo corresponderá ao percentual de ICMS referente à menor alíquota prevista nos Anexos I ou II desta Lei Complementar.
4o Não se aplica o disposto nos §§ 1o a 3o deste artigo quando:
I – a microempresa ou empresa de pequeno porte estiver sujeita à tributação do ICMS no
Simples Nacional por valores fixos mensais;
– a microempresa ou a empresa de pequeno porte não informar a alíquota de que trata
o § 2o deste artigo no documento fiscal;
– houver isenção estabelecida pelo Estado ou Distrito Federal que abranja a faixa de
receita bruta a que a microempresa ou a empresa de pequeno porte estiver sujeita no
mês da operação;
IV – o remetente da operação ou prestação considerar, por opção, que a alíquota
determinada na forma do caput e dos §§ 1o e 2o do art. 18 desta Lei Complementar deverá incidir sobre a receita recebida no mês.
5o Mediante deliberação exclusiva e unilateral dos Estados e do Distrito Federal, poderá
ser concedido às pessoas jurídicas e àquelas a elas equiparadas pela legislação tributária não optantes pelo Simples Nacional crédito correspondente ao ICMS incidente sobre os insumos utilizados nas mercadorias adquiridas de indústria optante pelo Simples Nacional, sendo vedado o estabelecimento de diferenciação no valor do crédito em razão da procedência dessas mercadorias.
6o O Comitê Gestor do Simples Nacional disciplinará o disposto neste artigo.
Art. 24. As microempresas e as empresas de pequeno porte optantes pelo Simples
Nacional não poderão utilizar ou destinar qualquer valor a título de incentivo fiscal.
Parágrafo único. Não serão consideradas quaisquer alterações em bases de cálculo,
alíquotas e percentuais ou outros fatores que alterem o valor de imposto ou contribuição
apurado na forma do Simples Nacional, estabelecidas pela União, Estado, Distrito Federal
ou Município, exceto as previstas ou autorizadas nesta Lei Complementar.
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Seção VII
Das Obrigações Fiscais Acessórias
Art. 25. A microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional
deverá apresentar anualmente à Secretaria da Receita Federal do Brasil declaração única
e simplificada de informações socioeconômicas e fiscais, que deverá ser disponibilizada
aos órgãos de fiscalização tributária e previdenciária, observados prazo e modelo
aprovados pelo CGSN e observado o disposto no § 15-A do art. 18.
1o A declaração de que trata o caput deste artigo constitui confissão de dívida e
instrumento hábil e suficiente para a exigência dos tributos e contribuições que não tenham sido recolhidos resultantes das informações nela prestadas. (Renumerado pela Lei Complementar nº128, de 2008)
2o A situação de inatividade deverá ser informada na declaração de que trata o caput
deste artigo, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor. (Incluído pela Lei Complementar nº128, de 2008)
3o Para efeito do disposto no § 2o deste artigo, considera-se em situação de inatividade a microempresa ou a empresa de pequeno porte que não apresente mutação patrimonial e atividade operacional durante todo o ano-calendário. (Incluído pela Lei Complementar
nº128, de 2008)
4o A declaração de que trata o caput deste artigo, relativa ao MEI definido no art. 18-A
desta Lei Complementar, conterá, para efeito do disposto no art. 3º da Lei Complementar nº 63, de 11 de janeiro de 1990, tão-somente as informações relativas à receita bruta total sujeita ao ICMS, sendo vedada a instituição de declarações adicionais em decorrência da referida Lei Complementar. (Incluído pela Lei Complementar nº128, de 2008)
Art. 26. As microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional
ficam obrigadas a:
I - emitir documento fiscal de venda ou prestação de serviço, de acordo com instruções
expedidas pelo Comitê Gestor;
- manter em boa ordem e guarda os documentos que fundamentaram a apuração dos
impostos e contribuições devidos e o cumprimento das obrigações acessórias a que se
refere o art. 25 desta Lei Complementar enquanto não decorrido o prazo decadencial e
não prescritas eventuais ações que lhes sejam pertinentes.
1o O MEI fará a comprovação da receita bruta mediante apresentação do registro de
vendas ou de prestação de serviços na forma estabelecida pelo CGSN, ficando dispensado da emissão do documento fiscal previsto no inciso I do caput, ressalvadas as hipóteses de emissão obrigatória previstas pelo referido Comitê.
I - (REVOGADO)
- (REVOGADO)
III - (REVOGADO)
2o As demais microempresas e as empresas de pequeno porte, além do disposto nos
incisos I e II do caput deste artigo, deverão, ainda, manter o livro-caixa em que será escriturada sua movimentação financeira e bancária.
3o A exigência de declaração única a que se refere o caput do art. 25 desta Lei
Complementar não desobriga a prestação de informações relativas a terceiros.
4o As microempresas e empresas de pequeno porte referidas no § 2o deste artigo ficam
sujeitas a outras obrigações acessórias a serem estabelecidas pelo Comitê Gestor, com características nacionalmente uniformes, vedado o estabelecimento de regras unilaterais pelas unidades políticas partícipes do sistema.
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5o As microempresas e empresas de pequeno porte ficam sujeitas à entrega de
declaração eletrônica que deva conter os dados referentes aos serviços prestados ou tomados de terceiros, na conformidade do que dispuser o Comitê Gestor.
6o Na hipótese do § 1o deste artigo:
I – deverão ser anexados ao registro de vendas ou de prestação de serviços, na forma
regulamentada pelo Comitê Gestor, os documentos fiscais comprobatórios das entradas
de mercadorias e serviços tomados referentes ao período, bem como os documentos
fiscais relativos às operações ou prestações realizadas eventualmente emitidos;
– será obrigatória a emissão de documento fiscal nas vendas e nas prestações de
serviços realizadas pelo MEI para destinatário cadastrado no Cadastro Nacional da
Pessoa Jurídica (CNPJ), ficando dispensado desta emissão para o consumidor final.
7o Cabe ao CGSN dispor sobre a exigência da certificação digital para o cumprimento
de obrigações principais e acessórias por parte da microempresa, inclusive o MEI, ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, inclusive para o recolhimento do FGTS.
Art. 27. As microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional
poderão, opcionalmente, adotar contabilidade simplificada para os registros e controles
das operações realizadas, conforme regulamentação do Comitê Gestor.
Seção VIII
Da Exclusão do Simples Nacional
Art. 28. A exclusão do Simples Nacional será feita de ofício ou mediante comunicação das
empresas optantes.
Parágrafo único. As regras previstas nesta seção e o modo de sua implementação serão
regulamentados pelo Comitê Gestor.
Art. 29. A exclusão de ofício das empresas optantes pelo Simples Nacional dar-se-á
quando:
I - verificada a falta de comunicação de exclusão obrigatória;
- for oferecido embaraço à fiscalização, caracterizado pela negativa não justificada de
exibição de livros e documentos a que estiverem obrigadas, bem como pelo não
fornecimento de informações sobre bens, movimentação financeira, negócio ou atividade
que estiverem intimadas a apresentar, e nas demais hipóteses que autorizam a requisição
de auxílio da força pública;
- for oferecida resistência à fiscalização, caracterizada pela negativa de acesso ao
estabelecimento, ao domicílio fiscal ou a qualquer outro local onde desenvolvam suas
atividades ou se encontrem bens de sua propriedade;
IV - a sua constituição ocorrer por interpostas pessoas;
V - tiver sido constatada prática reiterada de infração ao disposto nesta Lei
Complementar;
VI - a empresa for declarada inapta, na forma dos arts. 81 e 82 da Lei no 9.430, de 27 de
dezembro de 1996, e alterações posteriores;
VII - comercializar mercadorias objeto de contrabando ou descaminho;
VIII - houver falta de escrituração do livro-caixa ou não permitir a identificação da
movimentação financeira, inclusive bancária;
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IX - for constatado que durante o ano-calendário o valor das despesas pagas supera em
20% (vinte por cento) o valor de ingressos de recursos no mesmo período, excluído o ano
de início de atividade;
X - for constatado que durante o ano-calendário o valor das aquisições de mercadorias
para comercialização ou industrialização, ressalvadas hipóteses justificadas de aumento
de estoque, for superior a 80% (oitenta por cento) dos ingressos de recursos no mesmo
período, excluído o ano de início de atividade;
XI - houver descumprimento reiterado da obrigação contida no inciso I do caput do art.
26;
XII - omitir de forma reiterada da folha de pagamento da empresa ou de documento de
informações previsto pela legislação previdenciária, trabalhista ou tributária, segurado
empregado, trabalhador avulso ou contribuinte individual que lhe preste serviço.
1o Nas hipóteses previstas nos incisos II a XII do caput deste artigo, a exclusão
produzirá efeitos a partir do próprio mês em que incorridas, impedindo a opção pelo regime diferenciado e favorecido desta Lei Complementar pelos próximos 3 (três) anos-calendário seguintes.
2o O prazo de que trata o § 1o deste artigo será elevado para 10 (dez) anos caso seja
constatada a utilização de artifício, ardil ou qualquer outro meio fraudulento que induza ou mantenha a fiscalização em erro, com o fim de suprimir ou reduzir o pagamento de tributo apurável segundo o regime especial previsto nesta Lei Complementar.
3o A exclusão de ofício será realizada na forma regulamentada pelo Comitê Gestor,
cabendo o lançamento dos tributos e contribuições apurados aos respectivos entes tributantes.
4o (REVOGADO)
5o A competência para exclusão de ofício do Simples Nacional obedece ao disposto no
art. 33, e o julgamento administrativo, ao disposto no art. 39, ambos desta Lei Complementar.
6o Nas hipóteses de exclusão previstas no caput, a notificação:
I - será efetuada pelo ente federativo que promoveu a exclusão; e
- poderá ser feita por meio eletrônico, observada a regulamentação do CGSN.
§ 7o (REVOGADO)
8o A notificação de que trata o § 6o aplica-se ao indeferimento da opção pelo Simples
Nacional.
9o Considera-se prática reiterada, para fins do disposto nos incisos V, XI e XII do
caput:
I - a ocorrência, em 2 (dois) ou mais períodos de apuração, consecutivos ou alternados,
de idênticas infrações, inclusive de natureza acessória, verificada em relação aos últimos
5 (cinco) anos-calendário, formalizadas por intermédio de auto de infração ou notificação
de lançamento; ou
- a segunda ocorrência de idênticas infrações, caso seja constatada a utilização de
artifício, ardil ou qualquer outro meio fraudulento que induza ou mantenha a fiscalização
em erro, com o fim de suprimir ou reduzir o pagamento de tributo.
Art. 30. A exclusão do Simples Nacional, mediante comunicação das microempresas ou
das empresas de pequeno porte, dar-se-á:
I - por opção;
34
- obrigatoriamente, quando elas incorrerem em qualquer das situações de vedação
previstas nesta Lei Complementar; ou
- obrigatoriamente, quando ultrapassado, no ano-calendário de início de atividade, o
limite proporcional de receita bruta de que trata o § 2o do art. 3o;
IV - obrigatoriamente, quando ultrapassado, no ano-calendário, o limite de receita bruta
previsto no inciso II do caput do art. 3o, quando não estiver no ano-calendário de início de atividade.
§ 1o A exclusão deverá ser comunicada à Secretaria da Receita Federal:
I - na hipótese do inciso I do caput deste artigo, até o último dia útil do mês de janeiro;
- na hipótese do inciso II do caput deste artigo, até o último dia útil do mês subseqüente
àquele em que ocorrida a situação de vedação;
III - na hipótese do inciso III do caput:
até o último dia útil do mês seguinte àquele em que tiver ultrapassado em mais de 20%
(vinte por cento) o limite proporcional de que trata o § 10 do art. 3o; ou
até o último dia útil do mês de janeiro do ano-calendário subsequente ao de início de
atividades, caso o excesso seja inferior a 20% (vinte por cento) do respectivo limite;
IV - na hipótese do inciso IV do caput:
até o último dia útil do mês subsequente à ultrapassagem em mais de 20% (vinte por
cento) do limite de receita bruta previsto no inciso II do caput do art. 3o; ou
até o último dia útil do mês de janeiro do ano-calendário subsequente, na hipótese de
não ter ultrapassado em mais de 20% (vinte por cento) o limite de receita bruta previsto
no inciso II do caput do art. 3o.
2o A comunicação de que trata o caput deste artigo dar-se-á na forma a ser
estabelecida pelo Comitê Gestor.
3o A alteração de dados no CNPJ, informada pela ME ou EPP à Secretaria da Receita
Federal do Brasil, equivalerá à comunicação obrigatória de exclusão do Simples Nacional nas seguintes hipóteses:
I - alteração de natureza jurídica para Sociedade Anônima, Sociedade Empresária em
Comandita por Ações, Sociedade em Conta de Participação ou Estabelecimento, no
Brasil, de Sociedade Estrangeira;
- inclusão de atividade econômica vedada à opção pelo Simples
Nacional; III - inclusão de sócio pessoa jurídica;
IV - inclusão de sócio domiciliado no exterior;
V - cisão parcial; ou
VI - extinção da empresa.
Art. 31. A exclusão das microempresas ou das empresas de pequeno porte do Simples
Nacional produzirá efeitos:
I - na hipótese do inciso I do caput do art. 30 desta Lei Complementar, a partir de 1o de
janeiro do ano-calendário subseqüente, ressalvado o disposto no § 4o deste artigo;
- na hipótese do inciso II do caput do art. 30 desta Lei Complementar, a partir do mês
seguinte da ocorrência da situação impeditiva;
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- na hipótese do inciso III do caput do art. 30 desta Lei Complementar:
a) desde o início das atividades;
a partir de 1º de janeiro do ano-calendário subsequente, na hipótese de não ter
ultrapassado em mais de 20% (vinte por cento) o limite proporcional de que trata o § 10
do art. 3o;
IV - na hipótese do inciso V do caput do art. 17 desta Lei Complementar, a partir do ano-
calendário subseqüente ao da ciência da comunicação da exclusão;
V - na hipótese do inciso IV do caput do art. 30:
a partir do mês subsequente à ultrapassagem em mais de 20% (vinte por cento) do limite
de receita bruta previsto no inciso II do art. 3o;
a partir de 1o de janeiro do ano-calendário subsequente, na hipótese de não ter
ultrapassado em mais de 20% (vinte por cento) o limite de receita bruta previsto no inciso
II do art. 3o.
1o Na hipótese prevista no inciso III do caput do art. 30 desta Lei Complementar, a
microempresa ou empresa de pequeno porte não poderá optar, no ano-calendário subseqüente ao do início de atividades, pelo Simples Nacional.
2o Na hipótese dos incisos V e XVI do caput do art. 17, será permitida a permanência
da pessoa jurídica como optante pelo Simples Nacional mediante a comprovação da regularização do débito ou do cadastro fiscal no prazo de até 30 (trinta) dias contados a partir da ciência da comunicação da exclusão.
3o O CGSN regulamentará os procedimentos relativos ao impedimento de recolher o
ICMS e o ISS na forma do Simples Nacional, em face da ultrapassagem dos limites estabelecidos na forma dos incisos I ou II do art. 19 e do art. 20.
4o No caso de a microempresa ou a empresa de pequeno porte ser excluída do Simples
Nacional no mês de janeiro, na hipótese do inciso I do caput do art. 30 desta Lei Complementar, os efeitos da exclusão dar-se-ão nesse mesmo ano.
5o Na hipótese do inciso II do caput deste artigo, uma vez que o motivo da exclusão
deixe de existir, havendo a exclusão retroativa de ofício no caso do inciso I do caput do art. 29 desta Lei Complementar, o efeito desta dar-se-á a partir do mês seguinte ao da ocorrência da situação impeditiva, limitado, porém, ao último dia do ano-calendário em que a referida situação deixou de existir.
Art. 32. As microempresas ou as empresas de pequeno porte excluídas do Simples
Nacional sujeitar-se-ão, a partir do período em que se processarem os efeitos da
exclusão, às normas de tributação aplicáveis às demais pessoas jurídicas.
1o Para efeitos do disposto no caput deste artigo, na hipótese da alínea a do inciso III do
caput do art. 31 desta Lei Complementar, a microempresa ou a empresa de pequeno porte desenquadrada ficará sujeita ao pagamento da totalidade ou diferença dos respectivos impostos e contribuições, devidos de conformidade com as normas gerais de incidência, acrescidos, tão-somente, de juros de mora, quando efetuado antes do início de procedimento de ofício.
2o Para efeito do disposto no caput deste artigo, o sujeito passivo poderá optar pelo
recolhimento do imposto de renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido na forma do lucro presumido, lucro real trimestral ou anual.
3o Aplica-se o disposto no caput e no § 1o em relação ao ICMS e ao ISS à empresa
impedida de recolher esses impostos na forma do Simples Nacional, em face da ultrapassagem dos limites a que se referem os incisos I e II do caput do art. 19, relativamente ao estabelecimento localizado na unidade da Federação que os houver adotado.
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Seção IX
Da Fiscalização
Art. 33. A competência para fiscalizar o cumprimento das obrigações principais e
acessórias relativas ao Simples Nacional e para verificar a ocorrência das hipóteses
previstas no art. 29 desta Lei Complementar é da Secretaria da Receita Federal e das
Secretarias de Fazenda ou de Finanças do Estado ou do Distrito Federal, segundo a
localização do estabelecimento, e, tratando-se de prestação de serviços incluídos na
competência tributária municipal, a competência será também do respectivo Município.
1o As Secretarias de Fazenda ou Finanças dos Estados poderão celebrar convênio com
os Municípios de sua jurisdição para atribuir a estes a fiscalização a que se refere o caput deste artigo.
1o-A. Dispensa-se o convênio de que trata o § 1o na hipótese de ocorrência de
prestação de serviços sujeita ao ISS por estabelecimento localizado no Município.
1o-B. A fiscalização de que trata o caput, após iniciada, poderá abranger todos os
demais estabelecimentos da microempresa ou da empresa de pequeno porte, independentemente da atividade por eles exercida ou de sua localização, na forma e condições estabelecidas pelo CGSN.
1o-C. As autoridades fiscais de que trata o caput têm competência para efetuar o
lançamento de todos os tributos previstos nos incisos I a VIII do art. 13, apurados na forma do Simples Nacional, relativamente a todos os estabelecimentos da empresa, independentemente do ente federado instituidor.
1o-D. A competência para autuação por descumprimento de obrigação acessória é
privativa da administração tributária perante a qual a obrigação deveria ter sido cumprida.
2o Na hipótese de a microempresa ou empresa de pequeno porte exercer alguma das
atividades de prestação de serviços previstas no § 5º-C do art. 18 desta Lei Complementar, caberá à Secretaria da Receita Federal do Brasil a fiscalização da Contribuição para a Seguridade Social, a cargo da empresa, de que trata o art. 22 da Lei no 8.212, de 24 de julho de 1991.
3o O valor não pago, apurado em procedimento de fiscalização, será exigido em
lançamento de ofício pela autoridade competente que realizou a fiscalização.
4o O Comitê Gestor disciplinará o disposto neste artigo.
Seção X
Da Omissão de Receita
Art. 34. Aplicam -se à microempresa e à empresa de pequeno porte optantes pelo
Simples Nacional todas as presunções de omissão de receita existentes nas legislações
de regência dos impostos e contribuições incluídos no Simples Nacional.
Seção XI
Dos Acréscimos Legais
Art. 35. Aplicam-se aos impostos e contribuições devidos pela microempresa e pela
empresa de pequeno porte, inscritas no Simples Nacional, as normas relativas aos juros e
multa de mora e de ofício previstas para o imposto de renda, inclusive, quando for o caso,
em relação ao ICMS e ao ISS.
Art. 36. A falta de comunicação, quando obrigatória, da exclusão da pessoa jurídica do
Simples Nacional, nos prazos determinados no § 1o do art. 30 desta Lei Complementar,
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sujeitará a pessoa jurídica a multa correspondente a 10% (dez por cento) do total dos
impostos e contribuições devidos de conformidade com o Simples Nacional no mês que
anteceder o início dos efeitos da exclusão, não inferior a R$ 200,00 (duzentos reais),
insuscetível de redução.
Art. 36-A. A falta de comunicação, quando obrigatória, do desenquadramento do microempreendedor individual da sistemática de recolhimento prevista no art. 18-A desta
Lei Complementar nos prazos determinados em seu § 7 o sujeitará o microempreendedor
individual a multa no valor de R$ 50,00 (cinquenta reais), insusceptível de redução.
Art. 37. A imposição das multas de que trata esta Lei Complementar não exclui a
aplicação das sanções previstas na legislação penal, inclusive em relação a declaração
falsa, adulteração de documentos e emissão de nota fiscal em desacordo com a operação
efetivamente praticada, a que estão sujeitos o titular ou sócio da pessoa jurídica.
Art. 38. O sujeito passivo que deixar de apresentar a Declaração Simplificada da Pessoa
Jurídica a que se refere o art. 25 desta Lei Complementar, no prazo fixado, ou que a
apresentar com incorreções ou omissões, será intimado a apresentar declaração original,
no caso de não -apresentação, ou a prestar esclarecimentos, nos demais casos, no prazo
estipulado pela autoridade fiscal, na forma definida pelo Comitê Gestor, e sujeitar-se-á às
seguintes multas:
I - de 2% (dois por cento) ao mês-calendário ou fração, incidentes sobre o montante dos
tributos e contribuições informados na Declaração Simplificada da Pessoa Jurídica, ainda
que integralmente pago, no caso de falta de entrega da declaração ou entrega após o
prazo, limitada a 20% (vinte por cento), observado o disposto no § 3o deste artigo;
- de R$ 100,00 (cem reais) para cada grupo de 10 (dez) informações incorretas ou
omitidas.
1o Para efeito de aplicação da multa prevista no inciso I do caput deste artigo, será
considerado como termo inicial o dia seguinte ao término do prazo originalmente fixado para a entrega da declaração e como termo final a data da efetiva entrega ou, no caso de não-apresentação, da lavratura do auto de infração.
2o Observado o disposto no § 3o deste artigo, as multas serão reduzidas:
I - à metade, quando a declaração for apresentada após o prazo, mas antes de qualquer
procedimento de ofício;
- a 75% (setenta e cinco por cento), se houver a apresentação da declaração no prazo
fixado em intimação.
3o A multa mínima a ser aplicada será de R$ 200,00 (duzentos reais).
4o Considerar-se-á não entregue a declaração que não atender às especificações
técnicas estabelecidas pelo Comitê Gestor.
5o Na hipótese do § 4o deste artigo, o sujeito passivo será intimado a apresentar nova declaração, no prazo de 10 (dez) dias, contados da ciência da intimação, e sujeitar-se-á à
multa prevista no inciso I do caput deste artigo, observado o disposto nos §§ 1o a 3o deste artigo.
6o A multa mínima de que trata o § 3o deste artigo a ser aplicada ao
Microempreendedor Individual na vigência da opção de que trata o art. 18-A desta Lei Complementar será de R$ 50,00 (cinqüenta reais).
Art. 38-A. O sujeito passivo que deixar de prestar as informações no sistema eletrônico de
cálculo de que trata o § 15 do art. 18, no prazo previsto no § 15-A do mesmo artigo, ou
que as prestar com incorreções ou omissões, será intimado a fazê-lo, no caso de não
apresentação, ou a prestar esclarecimentos, nos demais casos, no prazo estipulado pela
autoridade fiscal, na forma definida pelo CGSN, e sujeitar-se-á às seguintes multas, para
cada mês de referência:
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I - de 2% (dois por cento) ao mês-calendário ou fração, a partir do primeiro dia do quarto
mês do ano subsequente à ocorrência dos fatos geradores, incidentes sobre o montante
dos impostos e contribuições decorrentes das informações prestadas no sistema
eletrônico de cálculo de que trata o § 15 do art. 18, ainda que integralmente pago, no caso
de ausência de prestação de informações ou sua efetuação após o prazo, limitada a 20%
(vinte por cento), observado o disposto no § 2o deste artigo; e
- de R$ 20,00 (vinte reais) para cada grupo de 10 (dez) informações incorretas ou
omitidas.
1o Para efeito de aplicação da multa prevista no inciso I do caput, será considerado
como termo inicial o primeiro dia do quarto mês do ano subsequente à ocorrência dos fatos geradores e como termo final a data da efetiva prestação ou, no caso de não prestação, da lavratura do auto de infração.
2o A multa mínima a ser aplicada será de R$ 50,00 (cinquenta reais) para cada mês de
referência.
3o Aplica-se ao disposto neste artigo o disposto nos §§ 2o, 4o e 5o do art. 38.
4o O CGSN poderá estabelecer data posterior à prevista no inciso I do caput e no § 1o.
Seção XII
Do Processo Administrativo Fiscal
Art. 39. O contencioso administrativo relativo ao Simples Nacional será de competência
do órgão julgador integrante da estrutura administrativa do ente federativo que efetuar o
lançamento, o indeferimento da opção ou a exclusão de ofício, observados os
dispositivos legais atinentes aos processos administrativos fiscais desse ente.
1o O Município poderá, mediante convênio, transferir a atribuição de julgamento
exclusivamente ao respectivo Estado em que se localiza.
2o No caso em que o contribuinte do Simples Nacional exerça atividades incluídas no
campo de incidência do ICMS e do ISS e seja apurada omissão de receita de que não se consiga identificar a origem, a autuação será feita utilizando a maior alíquota prevista nesta Lei Complementar, e a parcela autuada que não seja correspondente aos tributos e contribuições federais será rateada entre Estados e Municípios ou Distrito Federal.
3o Na hipótese referida no § 2o deste artigo, o julgamento caberá ao Estado ou ao
Distrito Federal.
4o A intimação eletrônica dos atos do contencioso administrativo observará o disposto
nos §§ 1o-A a 1o-D do art. 16.
5o A impugnação relativa ao indeferimento da opção ou à exclusão poderá ser decidida
em órgão diverso do previsto no caput, na forma estabelecida pela respectiva administração tributária.
6o Na hipótese prevista no § 5o, o CGSN poderá disciplinar procedimentos e prazos,
bem como, no processo de exclusão, prever efeito suspensivo na hipótese de apresentação de impugnação, defesa ou recurso.
Art. 40. As consultas relativas ao Simples Nacional serão solucionadas pela Secretaria da
Receita Federal, salvo quando se referirem a tributos e contribuições de competência
estadual ou municipal, que serão solucionadas conforme a respectiva competência
tributária, na forma disciplinada pelo Comitê Gestor.
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Seção XIII
Do Processo Judicial
Art. 41. Os processos relativos a impostos e contribuições abrangidos pelo Simples
Nacional serão ajuizados em face da União, que será representada em juízo pela
Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, observado o disposto no § 5o deste artigo.
1o Os Estados, Distrito Federal e Municípios prestarão auxílio à Procuradoria-Geral da
Fazenda Nacional, em relação aos tributos de sua competência, na forma a ser disciplinada por ato do Comitê Gestor.
2o Os créditos tributários oriundos da aplicação desta Lei Complementar serão
apurados, inscritos em Dívida Ativa da União e cobrados judicialmente pela Procuradoria-
Geral da Fazenda Nacional, observado o disposto no inciso V do § 5o deste artigo.
3o Mediante convênio, a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional poderá delegar aos
Estados e Municípios a inscrição em dívida ativa estadual e municipal e a cobrança judicial dos tributos estaduais e municipais a que se refere esta Lei Complementar.
4o Aplica-se o disposto neste artigo aos impostos e contribuições que não tenham sido
recolhidos resultantes das informações prestadas:
I - no sistema eletrônico de cálculo dos valores devidos no Simples Nacional de que trata
o § 15 do art. 18;
II - na declaração a que se refere o art. 25.
§ 5º Excetuam-se do disposto no caput deste artigo:
I - os mandados de segurança nos quais se impugnem atos de autoridade coatora
pertencente a Estado, Distrito Federal ou Município;
- as ações que tratem exclusivamente de tributos de competência dos Estados, do
Distrito Federal ou dos Municípios, as quais serão propostas em face desses entes
federativos, representados em juízo por suas respectivas procuradorias;
- as ações promovidas na hipótese de celebração do convênio de que trata o § 3º deste
artigo;
IV - o crédito tributário decorrente de auto de infração lavrado exclusivamente em face de
descumprimento de obrigação acessória, observado o disposto no § 1o-D do art. 33;
V - o crédito tributário relativo ao ICMS e ao ISS de que trata o § 16 do art. 18-A.
CAPÍTULO V
DO ACESSO AOS MERCADOS
Seção única
Das Aquisições Públicas
Art. 42. Nas licitações públicas, a comprovação de regularidade fiscal das microempresas
e empresas de pequeno porte somente será exigida para efeito de assinatura do contrato.
Art. 43. As microempresas e empresas de pequeno porte, por ocasião da participação em
certames licitatórios, deverão apresentar toda a documentação exigida para efeito de
comprovação de regularidade fiscal, mesmo que esta apresente alguma restrição.
1o Havendo alguma restrição na comprovação da regularidade fiscal, será assegurado o
prazo de 2 (dois) dias úteis, cujo termo inicial corresponderá ao momento em que o
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proponente for declarado o vencedor do certame, prorrogáveis por igual período, a critério
da Administração Pública, para a regularização da documentação, pagamento ou
parcelamento do débito, e emissão de eventuais certidões negativas ou positivas com
efeito de certidão negativa.
2o A não-regularização da documentação, no prazo previsto no § 1o deste artigo, implicará decadência do direito à contratação, sem prejuízo das sanções previstas no art.
81 da Lei no 8.666, de 21 de junho de 1993, sendo facultado à Administração convocar os licitantes remanescentes, na ordem de classificação, para a assinatura do contrato, ou revogar a licitação.
Art. 44. Nas licitações será assegurada, como critério de desempate, preferência de
contratação para as microempresas e empresas de pequeno porte.
1o Entende-se por empate aquelas situações em que as propostas apresentadas pelas
microempresas e empresas de pequeno porte sejam iguais ou até 10% (dez por cento) superiores à proposta mais bem classificada.
2o Na modalidade de pregão, o intervalo percentual estabelecido no § 1o deste artigo
será de até 5% (cinco por cento) superior ao melhor preço.
Art. 45. Para efeito do disposto no art. 44 desta Lei Complementar, ocorrendo o empate,
proceder-se-á da seguinte forma:
I - a microempresa ou empresa de pequeno porte mais bem classificada poderá
apresentar proposta de preço inferior àquela considerada vencedora do certame, situação
em que será adjudicado em seu favor o objeto licitado;
- não ocorrendo a contratação da microempresa ou empresa de pequeno porte, na forma do inciso I do caput deste artigo, serão convocadas as remanescentes que
porventura se enquadrem na hipótese dos §§ 1o e 2o do art. 44 desta Lei Complementar,
na ordem classificatória, para o exercício do mesmo direito;
- no caso de equivalência dos valores apresentados pelas microempresas e empresas
de pequeno porte que se encontrem nos intervalos estabelecidos nos §§ 1o e 2o do art. 44
desta Lei Complementar, será realizado sorteio entre elas para que se identifique aquela que primeiro poderá apresentar melhor oferta.
1o Na hipótese da não-contratação nos termos previstos no caput deste artigo, o objeto
licitado será adjudicado em favor da proposta originalmente vencedora do certame.
2o O disposto neste artigo somente se aplicará quando a melhor oferta inicial não tiver
sido apresentada por microempresa ou empresa de pequeno porte.
3o No caso de pregão, a microempresa ou empresa de pequeno porte mais bem
classificada será convocada para apresentar nova proposta no prazo máximo de 5 (cinco) minutos após o encerramento dos lances, sob pena de preclusão.
Art. 46. A microempresa e a empresa de pequeno porte titular de direitos creditórios
decorrentes de empenhos liquidados por órgãos e entidades da União, Estados, Distrito
Federal e Município não pagos em até 30 (trinta) dias contados da data de liquidação
poderão emitir cédula de crédito microempresarial.
Parágrafo único. A cédula de crédito microempresarial é título de crédito regido,
subsidiariamente, pela legislação prevista para as cédulas de crédito comercial, tendo
como lastro o empenho do poder público, cabendo ao Poder Executivo sua
regulamentação no prazo de 180 (cento e oitenta) dias a contar da publicação desta Lei
Complementar.
Art. 47. Nas contratações públicas da União, dos Estados e dos Municípios, poderá ser
concedido tratamento diferenciado e simplificado para as microempresas e empresas de
pequeno porte objetivando a promoção do desenvolvimento econômico e social no âmbito
municipal e regional, a ampliação da eficiência das políticas públicas e o incentivo à
inovação tecnológica, desde que previsto e regulamentado na legislação do respectivo
ente.
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Art. 48. Para o cumprimento do disposto no art. 47 desta Lei Complementar, a
administração pública poderá realizar processo licitatório:
I - destinado exclusivamente à participação de microempresas e empresas de pequeno
porte nas contratações cujo valor seja de até R$ 80.000,00 (oitenta mil reais);
- em que seja exigida dos licitantes a subcontratação de microempresa ou de empresa
de pequeno porte, desde que o percentual máximo do objeto a ser subcontratado não
exceda a 30% (trinta por cento) do total licitado;
- em que se estabeleça cota de até 25% (vinte e cinco por cento) do objeto para a
contratação de microempresas e empresas de pequeno porte, em certames para a
aquisição de bens e serviços de natureza divisível.
1o O valor licitado por meio do disposto neste artigo não poderá exceder a 25% (vinte e
cinco por cento) do total licitado em cada ano civil.
2o Na hipótese do inciso II do caput deste artigo, os empenhos e pagamentos do órgão
ou entidade da administração pública poderão ser destinados diretamente às microempresas e empresas de pequeno porte subcontratadas.
Art. 49. Não se aplica o disposto nos arts. 47 e 48 desta Lei Complementar quando:
I - os critérios de tratamento diferenciado e simplificado para as microempresas e
empresas de pequeno porte não forem expressamente previstos no instrumento
convocatório;
- não houver um mínimo de 3 (três) fornecedores competitivos enquadrados como
microempresas ou empresas de pequeno porte sediados local ou regionalmente e
capazes de cumprir as exigências estabelecidas no instrumento convocatório;
- o tratamento diferenciado e simplificado para as microempresas e empresas de
pequeno porte não for vantajoso para a administração pública ou representar prejuízo ao
conjunto ou complexo do objeto a ser contratado;
IV - a licitação for dispensável ou inexigível, nos termos dos arts. 24 e 25 da Lei nº 8.666,
de 21 de junho de 1993.
CAPÍTULO VI
DA SIMPLIFICAÇÃO DAS RELAÇÕES DE TRABALHO
Seção I
Da Segurança e da Medicina do Trabalho
Art. 50. As microempresas e as empresas de pequeno porte serão estimuladas pelo poder
público e pelos Serviços Sociais Autônomos a formar consórcios para acesso a serviços
especializados em segurança e medicina do trabalho.
Seção II
Das Obrigações Trabalhistas
Art. 51. As microempresas e as empresas de pequeno porte são dispensadas:
I - da afixação de Quadro de Trabalho em suas dependências;
II - da anotação das férias dos empregados nos respectivos livros ou fichas de registro;
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- de empregar e matricular seus aprendizes nos cursos dos Serviços Nacionais de
Aprendizagem;
IV - da posse do livro intitulado “Inspeção do Trabalho”; e
V - de comunicar ao Ministério do Trabalho e Emprego a concessão de férias coletivas.
Art. 52. O disposto no art. 51 desta Lei Complementar não dispensa as microempresas e
as empresas de pequeno porte dos seguintes procedimentos:
I - anotações na Carteira de Trabalho e Previdência Social - CTPS;
- arquivamento dos documentos comprobatórios de cumprimento das obrigações
trabalhistas e previdenciárias, enquanto não prescreverem essas obrigações;
- apresentação da Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço e
Informações à Previdência Social - GFIP;
IV - apresentação das Relações Anuais de Empregados e da Relação Anual de
Informações Sociais - RAIS e do Cadastro Geral de Empregados e Desempregados -
CAGED.
Parágrafo único. (VETADO).
Art. 53. (REVOGADO)
Seção III
Do Acesso à Justiça do Trabalho
Art. 54. É facultado ao empregador de microempresa ou de empresa de pequeno porte
fazer-se substituir ou representar perante a Justiça do Trabalho por terceiros que
conheçam dos fatos, ainda que não possuam vínculo trabalhista ou societário.
CAPÍTULO VII
DA FISCALIZAÇÃO ORIENTADORA
Art. 55. A fiscalização, no que se refere aos aspectos trabalhista, metrológico, sanitário,
ambiental e de segurança, das microempresas e empresas de pequeno porte deverá ter
natureza prioritariamente orientadora, quando a atividade ou situação, por sua natureza,
comportar grau de risco compatível com esse procedimento.
1o Será observado o critério de dupla visita para lavratura de autos de infração, salvo
quando for constatada infração por falta de registro de empregado ou anotação da Carteira de Trabalho e Previdência Social - CTPS, ou, ainda, na ocorrência de reincidência, fraude, resistência ou embaraço à fiscalização.
2o ( VETADO).
3o Os órgãos e entidades competentes definirão, em 12 (doze) meses, as atividades e
situações cujo grau de risco seja considerado alto, as quais não se sujeitarão ao disposto neste artigo.
4o O disposto neste artigo não se aplica ao processo administrativo fiscal relativo a
tributos, que se dará na forma dos arts. 39 e 40 desta Lei Complementar.
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CAPÍTULO VIII
DO ASSOCIATIVISMO
Seção Única
Da Sociedade de Propósito Específico formada por Microempresas e Empresas de
Pequeno Porte optantes pelo Simples Nacional
Art. 56. As microempresas ou as empresas de pequeno porte optantes pelo Simples
Nacional poderão realizar negócios de compra e venda, de bens, para os mercados
nacional e internacional, por meio de sociedade de propósito específico, nos termos e
condições estabelecidos pelo Poder Executivo federal.
1o Não poderão integrar a sociedade de que trata o caput deste artigo pessoas jurídicas
não optantes pelo Simples Nacional.
2o A sociedade de propósito específico de que trata este artigo:
I – terá seus atos arquivados no Registro Público de Empresas Mercantis;
II – terá por finalidade realizar:
operações de compras para revenda às microempresas ou empresas de pequeno porte
que sejam suas sócias;
operações de venda de bens adquiridos das microempresas e empresas de pequeno
porte que sejam suas sócias para pessoas jurídicas que não sejam suas sócias;
– poderá exercer atividades de promoção dos bens referidos na alínea b do inciso II
deste parágrafo;
IV – apurará o imposto de renda das pessoas jurídicas com base no lucro real, devendo
manter a escrituração dos livros Diário e Razão;
V – apurará a COFINS e a Contribuição para o PIS/PASEP de modo não-cumulativo;
VI – exportará, exclusivamente, bens a ela destinados pelas microempresas e empresas
de pequeno porte que dela façam parte;
VII – será constituída como sociedade limitada;
VIII – deverá, nas revendas às microempresas ou empresas de pequeno porte que sejam
suas sócias, observar preço no mínimo igual ao das aquisições realizadas para revenda;
e
IX – deverá, nas revendas de bens adquiridos de microempresas ou empresas de
pequeno porte que sejam suas sócias, observar preço no mínimo igual ao das aquisições
desses bens.
3o A aquisição de bens destinados à exportação pela sociedade de propósito específico
não gera direito a créditos relativos a impostos ou contribuições abrangidos pelo Simples Nacional.
4o A microempresa ou a empresa de pequeno porte não poderá participar
simultaneamente de mais de uma sociedade de propósito específico de que trata este artigo.
5o A sociedade de propósito específico de que trata este artigo não poderá:
I – ser filial, sucursal, agência ou representação, no País, de pessoa jurídica com sede no
exterior;
II – ser constituída sob a forma de cooperativas, inclusive de consumo;
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III – participar do capital de outra pessoa jurídica;
IV – exercer atividade de banco comercial, de investimentos e de desenvolvimento, de
caixa econômica, de sociedade de crédito, financiamento e investimento ou de crédito
imobiliário, de corretora ou de distribuidora de títulos, valores mobiliários e câmbio, de
empresa de arrendamento mercantil, de seguros privados e de capitalização ou de
previdência complementar;
V – ser resultante ou remanescente de cisão ou qualquer outra forma de
desmembramento de pessoa jurídica que tenha ocorrido em um dos 5 (cinco) anos-
calendário anteriores;
VI – exercer a atividade vedada às microempresas e empresas de pequeno porte
optantes pelo Simples Nacional.
6o A inobservância do disposto no § 4o deste artigo acarretará a responsabilidade
solidária das microempresas ou empresas de pequeno porte sócias da sociedade de propósito específico de que trata este artigo na hipótese em que seus titulares, sócios ou administradores conhecessem ou devessem conhecer tal inobservância.
7o O Poder Executivo regulamentará o disposto neste artigo até 31 de dezembro de
2008.
CAPÍTULO IX
DO ESTÍMULO AO CRÉDITO E À CAPITALIZAÇÃO
Seção I
Disposições Gerais
Art. 57. O Poder Executivo federal proporá, sempre que necessário, medidas no sentido
de melhorar o acesso das microempresas e empresas de pequeno porte aos mercados
de crédito e de capitais, objetivando a redução do custo de transação, a elevação da
eficiência alocativa, o incentivo ao ambiente concorrencial e a qualidade do conjunto
informacional, em especial o acesso e portabilidade das informações cadastrais relativas
ao crédito.
Art. 58. Os bancos comerciais públicos e os bancos múltiplos públicos com carteira
comercial e a Caixa Econômica Federal manterão linhas de crédito específicas para as
microempresas e para as empresas de pequeno porte, devendo o montante disponível e
suas condições de acesso ser expressos nos respectivos orçamentos e amplamente
divulgadas.
Parágrafo único. As instituições mencionadas no caput deste artigo deverão publicar,
juntamente com os respectivos balanços, relatório circunstanciado dos recursos alocados
às linhas de crédito referidas no caput deste artigo e aqueles efetivamente utilizados,
consignando, obrigatoriamente, as justificativas do desempenho alcançado.
Art. 59. As instituições referidas no caput do art. 58 desta Lei Complementar devem se
articular com as respectivas entidades de apoio e representação das microempresas e
empresas de pequeno porte, no sentido de proporcionar e desenvolver programas de
treinamento, desenvolvimento gerencial e capacitação tecnológica.
Art. 60. (VETADO).
Art. 60-A. Poderá ser instituído Sistema Nacional de Garantias de Crédito pelo Poder
Executivo, com o objetivo de facilitar o acesso das microempresas e empresas de
pequeno porte a crédito e demais serviços das instituições financeiras, o qual, na forma
de regulamento, proporcionará a elas tratamento diferenciado, favorecido e simplificado,
sem prejuízo de atendimento a outros públicos-alvo.
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Parágrafo único. O Sistema Nacional de Garantias de Crédito integrará o Sistema
Financeiro Nacional.
Art. 61. Para fins de apoio creditício às operações de comércio exterior das
microempresas e das empresas de pequeno porte, serão utilizados os parâmetros de
enquadramento ou outros instrumentos de alta significância para as microempresas,
empresas de pequeno porte exportadoras segundo o porte de empresas, aprovados pelo
Mercado Comum do Sul - MERCOSUL.
Seção II
Das Responsabilidades do Banco Central do Brasil
Art. 62. O Banco Central do Brasil poderá disponibilizar dados e informações para as
instituições financeiras integrantes do Sistema Financeiro Nacional, inclusive por meio do
Sistema de Informações de Crédito - SCR, visando a ampliar o acesso ao crédito para
microempresas e empresas de pequeno porte e fomentar a competição bancária.
1o O disposto no caput deste artigo alcança a disponibilização de dados e informações
específicas relativas ao histórico de relacionamento bancário e creditício das microempresas e das empresas de pequeno porte, apenas aos próprios titulares.
2o O Banco Central do Brasil poderá garantir o acesso simplificado, favorecido e
diferenciado dos dados e informações constantes no § 1o deste artigo aos seus respectivos interessados, podendo a instituição optar por realizá-lo por meio das instituições financeiras, com as quais o próprio cliente tenha relacionamento.
Seção III
Das Condições de Acesso aos Depósitos Especiais do Fundo de
Amparo ao Trabalhador – FAT
Art. 63. O CODEFAT poderá disponibilizar recursos financeiros por meio da criação de
programa específico para as cooperativas de crédito de cujos quadros de cooperados
participem microempreendedores, empreendedores de microempresa e empresa de
pequeno porte bem como suas empresas.
Parágrafo único. Os recursos referidos no caput deste artigo deverão ser destinados
exclusivamente às microempresas e empresas de pequeno porte.
CAPÍTULO X
DO ESTÍMULO À INOVAÇÃO
Seção I
Disposições Gerais
Art. 64. Para os efeitos desta Lei Complementar considera-se:
I - inovação: a concepção de um novo produto ou processo de fabricação, bem como a
agregação de novas funcionalidades ou características ao produto ou processo que
implique melhorias incrementais e efetivo ganho de qualidade ou produtividade,
resultando em maior competitividade no mercado;
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- agência de fomento: órgão ou instituição de natureza pública ou privada que tenha
entre os seus objetivos o financiamento de ações que visem a estimular e promover o
desenvolvimento da ciência, da tecnologia e da inovação;
- Instituição Científica e Tecnológica - ICT: órgão ou entidade da administração pública
que tenha por missão institucional, dentre outras, executar atividades de pesquisa básica
ou aplicada de caráter científico ou tecnológico;
IV - núcleo de inovação tecnológica: núcleo ou órgão constituído por uma ou mais ICT
com a finalidade de gerir sua política de inovação;
V - instituição de apoio: instituições criadas sob o amparo da Lei no 8.958, de 20 de
dezembro de 1994, com a finalidade de dar apoio a projetos de pesquisa, ensino e extensão e de desenvolvimento institucional, científico e tecnológico.
Seção II
Do Apoio à Inovação
Art. 65. A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, e as respectivas
agências de fomento, as ICT, os núcleos de inovação tecnológica e as instituições de
apoio manterão programas específicos para as microempresas e para as empresas de
pequeno porte, inclusive quando estas revestirem a forma de incubadoras, observando-
se o seguinte:
I - as condições de acesso serão diferenciadas, favorecidas e simplificadas;
- o montante disponível e suas condições de acesso deverão ser expressos nos
respectivos orçamentos e amplamente divulgados.
1o As instituições deverão publicar, juntamente com as respectivas prestações de
contas, relatório circunstanciado das estratégias para maximização da participação do segmento, assim como dos recursos alocados às ações referidas no caput deste artigo e aqueles efetivamente utilizados, consignando, obrigatoriamente, as justificativas do desempenho alcançado no período.
2o As pessoas jurídicas referidas no caput deste artigo terão por meta a aplicação de, no
mínimo, 20% (vinte por cento) dos recursos destinados à inovação para o desenvolvimento de tal atividade nas microempresas ou nas empresas de pequeno porte.
3o Os órgãos e entidades integrantes da administração pública federal atuantes em pesquisa, desenvolvimento ou capacitação tecnológica terão por meta efetivar suas
aplicações, no percentual mínimo fixado no § 2o deste artigo, em programas e projetos de apoio às microempresas ou às empresas de pequeno porte, transmitindo ao Ministério da Ciência e Tecnologia, no primeiro trimestre de cada ano, informação relativa aos valores alocados e a respectiva relação percentual em relação ao total dos recursos destinados para esse fim.
4o Ficam autorizados a reduzir a 0 (zero) as alíquotas dos impostos e contribuições a
seguir indicados, incidentes na aquisição, ou importação, de equipamentos, máquinas, aparelhos, instrumentos, acessórios, sobressalentes e ferramentas que os acompanhem, na forma definida em regulamento, quando adquiridos, ou importados, diretamente por microempresas ou empresas de pequeno porte para incorporação ao seu ativo imobilizado:
I – a União, em relação ao IPI, à COFINS, à Contribuição para o PIS/PASEP, à COFINS-
Importação e à Contribuição para o PIS/PASEP-Importação; e
II – os Estados e o Distrito Federal, em relação ao ICMS.
5o A microempresa ou empresa de pequeno porte, adquirente de bens com o benefício
previsto no § 4o deste artigo, fica obrigada, nas hipóteses previstas em regulamento, a recolher os impostos e contribuições que deixaram de ser pagos, acrescidos de juros e multa, de mora ou de ofício, contados a partir da data da aquisição, no mercado interno,
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ou do registro da declaração de importação – DI, calculados na forma da legislação que
rege a cobrança do tributo não pago.
Art. 66. No primeiro trimestre do ano subseqüente, os órgãos e entidades a que alude o
art. 67 desta Lei Complementar transmitirão ao Ministério da Ciência e Tecnologia
relatório circunstanciado dos projetos realizados, compreendendo a análise do
desempenho alcançado.
Art. 67. Os órgãos congêneres ao Ministério da Ciência e Tecnologia estaduais e
municipais deverão elaborar e divulgar relatório anual indicando o valor dos recursos
recebidos, inclusive por transferência de terceiros, que foram aplicados diretamente ou
por organizações vinculadas, por Fundos Setoriais e outros, no segmento das
microempresas e empresas de pequeno porte, retratando e avaliando os resultados
obtidos e indicando as previsões de ações e metas para ampliação de sua participação no
exercício seguinte.
CAPÍTULO XI
DAS REGRAS CIVIS E EMPRESARIAIS
Seção I
Das Regras Civis
Subseção I
Do Pequeno Empresário
Art. 68. Considera-se pequeno empresário, para efeito de aplicação do disposto nos arts.
970 e 1.179 da Lei nº 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil), o empresário
individual caracterizado como microempresa na forma desta Lei Complementar que aufira
receita bruta anual até o limite previsto no § 1o do art. 18-A.
Subseção II
( VETADO)
Art. 69. (VETADO).
Seção II
Das Deliberações Sociais e da Estrutura Organizacional
Art. 70. As microempresas e as empresas de pequeno porte são desobrigadas da
realização de reuniões e assembléias em qualquer das situações previstas na legislação
civil, as quais serão substituídas por deliberação representativa do primeiro número inteiro
superior à metade do capital social.
1o O disposto no caput deste artigo não se aplica caso haja disposição contratual em
contrário, caso ocorra hipótese de justa causa que enseje a exclusão de sócio ou caso um ou mais sócios ponham em risco a continuidade da empresa em virtude de atos de inegável gravidade.
2o Nos casos referidos no § 1o deste artigo, realizar-se-á reunião ou assembléia de
acordo com a legislação civil.
Art. 71. Os empresários e as sociedades de que trata esta Lei Complementar, nos termos
da legislação civil, ficam dispensados da publicação de qualquer ato societário.
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Seção III
Do Nome Empresarial
Art. 72. As microempresas e as empresas de pequeno porte, nos termos da legislação
civil, acrescentarão à sua firma ou denominação as expressões “Microempresa” ou
“Empresa de Pequeno Porte”, ou suas respectivas abreviações, “ME” ou “EPP”, conforme
o caso, sendo facultativa a inclusão do objeto da sociedade.
Seção IV
Do Protesto de Títulos
Art. 73. O protesto de título, quando o devedor for microempresário ou empresa de
pequeno porte, é sujeito às seguintes condições:
I - sobre os emolumentos do tabelião não incidirão quaisquer acréscimos a título de taxas,
custas e contribuições para o Estado ou Distrito Federal, carteira de previdência, fundo de
custeio de atos gratuitos, fundos especiais do Tribunal de Justiça, bem como de
associação de classe, criados ou que venham a ser criados sob qualquer título ou
denominação, ressalvada a cobrança do devedor das despesas de correio, condução e
publicação de edital para realização da intimação;
- para o pagamento do título em cartório, não poderá ser exigido cheque de emissão de
estabelecimento bancário, mas, feito o pagamento por meio de cheque, de emissão de
estabelecimento bancário ou não, a quitação dada pelo tabelionato de protesto será
condicionada à efetiva liquidação do cheque;
- o cancelamento do registro de protesto, fundado no pagamento do título, será feito
independentemente de declaração de anuência do credor, salvo no caso de
impossibilidade de apresentação do original protestado;
IV - para os fins do disposto no caput e nos incisos I, II e III do caput deste artigo, o
devedor deverá provar sua qualidade de microempresa ou de empresa de pequeno porte
perante o tabelionato de protestos de títulos, mediante documento expedido pela Junta
Comercial ou pelo Registro Civil das Pessoas Jurídicas, conforme o caso;
V - quando o pagamento do título ocorrer com cheque sem a devida provisão de fundos,
serão automaticamente suspensos pelos cartórios de protesto, pelo prazo de 1 (um) ano,
todos os benefícios previstos para o devedor neste artigo, independentemente da
lavratura e registro do respectivo protesto.
CAPÍTULO XII
DO ACESSO À JUSTIÇA
Seção I
Do Acesso aos Juizados Especiais
Art. 74. Aplica-se às microempresas e às empresas de pequeno porte de que trata esta
Lei Complementar o disposto no § 1º do art. 8 º da Lei no 9.099, de 26 de setembro de 1995, e no inciso I do caput do art. 6º da Lei nº 10.259, de 12 de julho de 2001, as quais,
assim como as pessoas físicas capazes, passam a ser admitidas como proponentes de
ação perante o Juizado Especial, excluídos os cessionários de direito de pessoas
jurídicas.
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Seção II
Da Conciliação Prévia, Mediação e Arbitragem
Art. 75. As microempresas e empresas de pequeno porte deverão ser estimuladas a
utilizar os institutos de conciliação prévia, mediação e arbitragem para solução dos seus
conflitos.
1o Serão reconhecidos de pleno direito os acordos celebrados no âmbito das comissões
de conciliação prévia.
2o O estímulo a que se refere o caput deste artigo compreenderá campanhas de
divulgação, serviços de esclarecimento e tratamento diferenciado, simplificado e favorecido no tocante aos custos administrativos e honorários cobrados.
Seção III
Das Parcerias
Art. 75-A. Para fazer face às demandas originárias do estímulo previsto nos arts. 74 e 75
desta Lei Complementar, entidades privadas, públicas, inclusive o Poder Judiciário,
poderão firmar parcerias entre si, objetivando a instalação ou utilização de ambientes
propícios para a realização dos procedimentos inerentes a busca da solução de conflitos.
CAPÍTULO XIII
DO APOIO E DA REPRESENTAÇÃO
Art. 76. Para o cumprimento do disposto nesta Lei Complementar, bem como para
desenvolver e acompanhar políticas públicas voltadas às microempresas e empresas de pequeno porte, o poder público, em consonância com o Fórum Permanente das
Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, sob a coordenação da Secretaria da Micro e Pequena Empresa da Presidência da República, deverá incentivar e apoiar a
criação de fóruns com participação dos órgãos públicos competentes e das entidades
vinculadas ao setor. (Redação dada pela Lei nº 12.792, de 2013)
Parágrafo único. A Secretaria da Micro e Pequena Empresa da Presidência da República
coordenará com as entidades representativas das microempresas e empresas de
pequeno porte a implementação dos fóruns regionais nas unidades da federação.
(Redação dada pela Lei nº 12.792, de 2013)
CAPÍTULO XIV
DISPOSIÇÕES FINAIS E TRANSITÓRIAS
Art. 77. Promulgada esta Lei Complementar, o Comitê Gestor expedirá, em 30 (trinta)
meses, as instruções que se fizerem necessárias à sua execução.
1o O Ministério do Trabalho e Emprego, a Secretaria da Receita Federal, a Secretaria da
Receita Previdenciária, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios deverão editar, em 1 (um) ano, as leis e demais atos necessários para assegurar o pronto e imediato tratamento jurídico diferenciado, simplificado e favorecido às microempresas e às empresas de pequeno porte.
2o A administração direta e indireta federal, estadual e municipal e as entidades
paraestatais acordarão, no prazo previsto no § 1o deste artigo, as providências necessárias à adaptação dos respectivos atos normativos ao disposto nesta Lei Complementar.
3o (VETADO).
4o O Comitê Gestor regulamentará o disposto no inciso I do § 6o do art. 13 desta Lei
Complementar até 31 de dezembro de 2008. 50
5o A partir de 1o de janeiro de 2009, perderão eficácia as substituições tributárias que
não atenderem à disciplina estabelecida na forma do § 4o deste artigo.
6o O Comitê de que trata o inciso III do caput do art. 2o desta Lei Complementar
expedirá, até 31 de dezembro de 2009, as instruções que se fizerem necessárias relativas a sua competência.
Art. 78. (REVOGADO)
Art. 79. Será concedido, para ingresso no Simples Nacional, parcelamento, em até 100
(cem) parcelas mensais e sucessivas, dos débitos com o Instituto Nacional do Seguro
Social – INSS, ou com as Fazendas Públicas federal, estadual ou municipal, de
responsabilidade da microempresa ou empresa de pequeno porte e de seu titular ou
sócio, com vencimento até 30 de junho de 2008.
1o O valor mínimo da parcela mensal será de R$ 100,00 (cem reais), considerados
isoladamente os débitos para com a Fazenda Nacional, para com a Seguridade Social, para com a Fazenda dos Estados, dos Municípios ou do Distrito Federal.
2o Esse parcelamento alcança inclusive débitos inscritos em dívida ativa.
3o O parcelamento será requerido à respectiva Fazenda para com a qual o sujeito
passivo esteja em débito.
3o-A O parcelamento deverá ser requerido no prazo estabelecido em regulamentação do
Comitê Gestor.
4o Aplicam-se ao disposto neste artigo as demais regras vigentes para parcelamento de
tributos e contribuições federais, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor.
5o (VETADO)
6o (VETADO)
7o (VETADO)
8o (VETADO)
9o O parcelamento de que trata o caput deste artigo não se aplica na hipótese de
reingresso de microempresa ou empresa de pequeno porte no Simples Nacional.
Art. 79-A. (VETADO)
Art. 79- B. Excepcionalmente para os fatos geradores ocorridos em julho de 2007, os
tributos apurados na forma dos arts. 18 a 20 desta Lei Complementar deverão ser pagos
até o último dia útil de agosto de 2007.
Art. 79-C. A microempresa e a empresa de pequeno porte que, em 30 de junho de 2007,
se enquadravam no regime previsto na Lei no 9.317, de 5 de dezembro de 1996, e que não ingressaram no regime previsto no art. 12 desta Lei Complementar sujeitar-se-ão, a
partir de 1o de julho de 2007, às normas de tributação aplicáveis às demais pessoas jurídicas.
1o Para efeito do disposto no caput deste artigo, o sujeito passivo poderá optar pelo
recolhimento do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL na forma do lucro real, trimestral ou anual, ou do lucro presumido.
2o A opção pela tributação com base no lucro presumido dar-se-á pelo pagamento, no
vencimento, do IRPJ e da CSLL devidos, correspondente ao 3o (terceiro) trimestre de 2007 e, no caso do lucro real anual, com o pagamento do IRPJ e da CSLL relativos ao mês de julho de 2007 com base na estimativa mensal.
Art. 79-D Excepcionalmente, para os fatos geradores ocorridos entre 1 o de julho de 2007
e 31 de dezembro de 2008, as pessoas jurídicas que exerçam atividade sujeita 51
simultaneamente à incidência do IPI e do ISS deverão recolher o ISS diretamente ao
Município em que este imposto é devido até o último dia útil de fevereiro de 2009,
aplicando-se, até esta data, o disposto no parágrafo único do art. 100 da Lei nº 5.172, de
25 de outubro de 1966 - Código Tributário Nacional - CTN.
Art. 79-E. A empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional em 31 de dezembro de 2011 que durante o ano-calendário de 2011 auferir receita bruta total anual entre R$ 2.400.000,01 (dois milhões, quatrocentos mil reais e um centavo) e R$ 3.600.000,00 (três milhões e seiscentos mil reais) continuará automaticamente incluída no
Simples Nacional com efeitos a partir de 1o de janeiro de 2012, ressalvado o direito de
exclusão por comunicação da optante.
Art. 80. O art. 21 da Lei no 8.212, de 24 de julho de 1991, fica acrescido dos seguintes §§
2o e 3o, passando o parágrafo único a vigorar como § 1o:
“Art. 21. .........................................................................
.............................................................................................
2º É de 11% (onze por cento) sobre o valor correspondente ao limite mínimo mensal do
salário-de-contribuição a alíquota de contribuição do segurado contribuinte individual que
trabalhe por conta própria, sem relação de trabalho com empresa ou equiparado, e do
segurado facultativo que optarem pela exclusão do direito ao benefício de aposentadoria
por tempo de contribuição.
3o O segurado que tenha contribuído na forma do § 2o deste artigo e pretenda contar o tempo de contribuição correspondente para fins de obtenção da aposentadoria por tempo de contribuição ou da contagem recíproca do tempo de contribuição a que se
refere o art. 94 da Lei no 8.213, de 24 de julho de 1991, deverá complementar a contribuição mensal mediante o recolhimento de mais 9% (nove por cento), acrescido dos juros moratórios de que trata o disposto no art. 34 desta Lei.” (NR)
Art. 81. O art. 45 da Lei no 8.212, de 24 de julho de 1991, passa a vigorar com as
seguintes alterações:
“Art. 45. .........................................................................
.............................................................................................
2º Para apuração e constituição dos créditos a que se refere o § 1o deste artigo, a
Seguridade Social utilizará como base de incidência o valor da média aritmética simples dos maiores salários-de-contribuição, reajustados, correspondentes a 80% (oitenta por cento) de todo o período contributivo decorrido desde a competência julho de 1994.
...........................................................................................
4º Sobre os valores apurados na forma dos §§ 2o e 3o deste artigo incidirão juros
moratórios de 0,5% (zero vírgula cinco por cento) ao mês, capitalizados anualmente, limitados ao percentual máximo de 50% (cinqüenta por cento), e multa de 10% (dez por cento).
............................................................................................
7º A contribuição complementar a que se refere o § 3o do art. 21 desta Lei será exigida
a qualquer tempo, sob pena de indeferimento do benefício.” (NR)
Art. 82. A Lei no 8.213, de 24 de julho de 1991, passa a vigorar com as seguintes
alterações:
“Art. 9o ..........................................................................
1º O Regime Geral de Previdência Social - RGPS garante a cobertura de todas as
situações expressas no art. 1o desta Lei, exceto as de desemprego involuntário, objeto
de lei específica, e de aposentadoria por tempo de contribuição para o trabalhador de
que trata o § 2o do art. 21 da Lei no 8.212, de 24 de julho de 1991. 52
.............…..............................……...........................” (NR)
“Art....................….........................................................
I - ..................................................................................
. c) aposentadoria por tempo de contribuição;
.........................................................................................
3º O segurado contribuinte individual, que trabalhe por conta própria, sem relação de
trabalho com empresa ou equiparado, e o segurado facultativo que contribuam na
forma do § 2º do art. 21 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, não farão jus à
aposentadoria por tempo de contribuição.” (NR)
“Art. 55. .......................................................................
. § 4º Não será computado como tempo de contribuição, para efeito de concessão do benefício de que trata esta subseção, o período em que o segurado contribuinte individual ou facultativo tiver contribuído na forma do § 2º do art. 21 da Lei nº 8.212, de 24 de julho
de 1991, salvo se tiver complementado as contribuições na forma do § 3o do mesmo
artigo.” (NR)
Art. 83. O art. 94 da Lei no 8.213, de 24 de julho de 1991, fica acrescido do seguinte § 2o,
passando o parágrafo único a vigorar como § 1o:
“Art. 94. ........................................................................
2º Não será computado como tempo de contribuição, para efeito dos benefícios
previstos em regimes próprios de previdência social, o período em que o segurado
contribuinte individual ou facultativo tiver contribuído na forma do § 2º do art. 21 da Lei nº
8.212, de 24 de julho de 1991, salvo se complementadas as contribuições na forma do §
3o do mesmo artigo.” (NR)
Art. 84. O art. 58 da Consolidação das Leis do Trabalho - CLT, aprovada pelo Decreto-Lei
no 5.452, de 1o de maio de 1943, passa a vigorar acrescido do seguinte § 3o:
“Art. 58. .......................................................................
3º Poderão ser fixados, para as microempresas e empresas de pequeno porte, por meio
de acordo ou convenção coletiva, em caso de transporte fornecido pelo empregador, em
local de difícil acesso ou não servido por transporte público, o tempo médio despendido
pelo empregado, bem como a forma e a natureza da remuneração.” (NR)
Art. 85. (VETADO).
Art. 85-A. Caberá ao Poder Público Municipal designar Agente de Desenvolvimento para
a efetivação do disposto nesta Lei Complementar, observadas as especificidades locais.
1o A função de Agente de Desenvolvimento caracteriza-se pelo exercício de articulação
das ações públicas para a promoção do desenvolvimento local e territorial, mediante ações locais ou comunitárias, individuais ou coletivas, que visem ao cumprimento das disposições e diretrizes contidas nesta Lei Complementar, sob supervisão do órgão gestor local responsável pelas políticas de desenvolvimento.
2o O Agente de Desenvolvimento deverá preencher os seguintes requisitos:
I – residir na área da comunidade em que atuar;
– haver concluído, com aproveitamento, curso de qualificação básica para a formação de
Agente de Desenvolvimento; e
III – haver concluído o ensino fundamental.
53
3o A Secretaria da Micro e Pequena Empresa da Presidência da República juntamente
com as entidades municipalistas e de apoio e representação empresarial prestarão suporte aos referidos agentes na forma de capacitação, estudos e pesquisas, publicações, promoção de intercâmbio de informações e experiências. (Redação dada pela Lei nº 12.792, de 2013)
Art. 86. As matérias tratadas nesta Lei Complementar que não sejam reservadas
constitucionalmente a lei complementar poderão ser objeto de alteração por lei ordinária.
Art. 87. O § 1 o do art. 3o da Lei Complementar no 63, de 11 de janeiro de 1990, passa a
vigorar com a seguinte redação:
“Art. 3o .......................................................................
1º O valor adicionado corresponderá, para cada Município:
I - ao valor das mercadorias saídas, acrescido do valor das prestações de serviços, no
seu território, deduzido o valor das mercadorias entradas, em cada ano civil;
- nas hipóteses de tributação simplificada a que se refere o parágrafo único do art. 146
da Constituição Federal, e, em outras situações, em que se dispensem os controles de
entrada, considerar-se-á como valor adicionado o percentual de 32% (trinta e dois por
cento) da receita bruta.
.....................................................................................” (NR)
Art. 88. Esta Lei Complementar entra em vigor na data de sua publicação, ressalvado o
regime de tributação das microempresas e empresas de pequeno porte, que entra em
vigor em 1o de julho de 2007.
Art. 89. Ficam revogadas, a partir de 1o de julho de 2007, a Lei nº 9.317, de 5 de
dezembro de 1996, e a Lei nº 9.841, de 5 de outubro de 1999.
Brasília, 14 de dezembro de 2006; 185o da Independência e 118o da República.
LUIZ INÁCIO LULA DA SILVA Guido Mantega Luiz Marinho Luiz Fernando Furlan Dilma Rousseff
Este texto não substitui o publicado no DOU de 15.12.2006, republicado em 31.1.2009,
republicado em 31.1.2012 e republicado em 6.3.2012.
ANEXO I DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(vigência: 01/01/2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio
Receita
Bruta em 12 Alíquota IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP CPP ICMS meses (em
R$)
Até 4,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25%
180.000,00
De 5,47% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86% 180.000,01 a
360.000,00
De 6,84% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33% 360.000,01 a
540.000,00
54
De 540.000,01 a 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%
720.000,00
De 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58% 720.000,01 a
900.000,00
De 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82% 900.000,01 a
1.080.000,00
De
1.080.000,01 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84% a
1.260.000,00
De
1.260.000,01 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87% a
1.440.000,00
De
1.440.000,01 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07% a
1.620.000,00
De
1.620.000,01 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10% a
1.800.000,00
De
1.800.000,01 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38% a
1.980.000,00
De
1.980.000,01 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41% a
2.160.000,00
De
2.160.000,01 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45% a
2.340.000,00
De
2.340.000,01 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48% a
2.520.000,00
De
2.520.000,01 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51% a
2.700.000,00
De
2.700.000,01 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82% a
2.880.000,00
De
2.880.000,01 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85% a
3.060.000,00
De
3.060.000,01 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88% a
3.240.000,00
De 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%
55
3.240.000,01 a 3.420.000,00
De
3. 420.000,01 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95% a
3.600.000,00
ANEXO II DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(vigência: 01/01/2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Indústria
Receita
Bruta em 12 Alíquota IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP CPP ICMS IPI meses (em
R$)
Até 4,50% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25% 0,50%
180.000,00
De 5,97% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86% 0,50% 180.000,01 a
360.000,00
De 7,34% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33% 0,50% 360.000,01 a
540.000,00
De 8,04% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56% 0,50% 540.000,01 a
720.000,00
De 8,10% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58% 0,50% 720.000,01 a
900.000,00
De 8,78% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82% 0,50% 900.000,01 a
1.080.000,00
De
1.080.000,01 8,86% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84% 0,50% a
1.260.000,00
De
1.260.000,01 8,95% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87% 0,50% a
1.440.000,00
De
1.440.000,01 9,53% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07% 0,50% a
1.620.000,00
De
1.620.000,01 9,62% 0,42% 0,42% 1,26% 0,30% 3,62% 3,10% 0,50% a
1.800.000,00
De
1.800.000,01 10,45% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38% 0,50% a
1.980.000,00
De 10,54% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41% 0,50% 1.980.000,01
a
56
2.160.000,00
De
2.160.000,01 10,63% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45% 0,50% a
2.340.000,00
De
2.340.000,01 10,73% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48% 0,50% a
2.520.000,00
De
2.520.000,01 10,82% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51% 0,50% a
2.700.000,00
De
2.700.000,01 11,73% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82% 0,50% a
2.880.000,00
De
2.880.000,01 11,82% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85% 0,50% a
3.060.000,00
De
3.060.000,01 11,92% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88% 0,50% a
3.240.000,00
De
3.240.000,01 12,01% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91% 0,50% a
3.420.000,00
De
3.420.000,01 12,11% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95% 0,50% a
3.600.000,00
ANEXO III DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(vigência: 01/01/2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Receitas de Locação de Bens Móveis e de
Prestação de Serviços não relacionados nos §§ 5o-C e 5o-D do art. 18 desta Lei Complementar.
Receita
Bruta em 12 Alíquota IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP CPP ISS meses (em
R$)
Até 6,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,00% 2,00%
180.000,00
De 8,21% 0,00% 0,00% 1,42% 0,00% 4,00% 2,79% 180.000,01 a
360.000,00
De 10,26% 0,48% 0,43% 1,43% 0,35% 4,07% 3,50% 360.000,01 a
540.000,00
De 11,31% 0,53% 0,53% 1,56% 0,38% 4,47% 3,84% 540.000,01 a
720.000,00
57
De 720.000,01 a 11,40% 0,53% 0,52% 1,58% 0,38% 4,52% 3,87%
900.000,00
De 12,42% 0,57% 0,57% 1,73% 0,40% 4,92% 4,23% 900.000,01 a
1.080.000,00
De
1.080.000,01 12,54% 0,59% 0,56% 1,74% 0,42% 4,97% 4,26% a
1.260.000,00
De
1.260.000,01 12,68% 0,59% 0,57% 1,76% 0,42% 5,03% 4,31% a
1.440.000,00
De
1.440.000,01 13,55% 0,63% 0,61% 1,88% 0,45% 5,37% 4,61% a
1.620.000,00
De
1.620.000,01 13,68% 0,63% 0,64% 1,89% 0,45% 5,42% 4,65% a
1.800.000,00
De
1.800.000,01 14,93% 0,69% 0,69% 2,07% 0,50% 5,98% 5,00% a
1.980.000,00
De
1.980.000,01 15,06% 0,69% 0,69% 2,09% 0,50% 6,09% 5,00% a
2.160.000,00
De
2.160.000,01 15,20% 0,71% 0,70% 2,10% 0,50% 6,19% 5,00% a
2.340.000,00
De
2.340.000,01 15,35% 0,71% 0,70% 2,13% 0,51% 6,30% 5,00% a
2.520.000,00
De
2.520.000,01 15,48% 0,72% 0,70% 2,15% 0,51% 6,40% 5,00% a
2.700.000,00
De
2.700.000,01 16,85% 0,78% 0,76% 2,34% 0,56% 7,41% 5,00% a
2.880.000,00
De
2.880.000,01 16,98% 0,78% 0,78% 2,36% 0,56% 7,50% 5,00% a
3.060.000,00
De
3.060.000,01 17,13% 0,80% 0,79% 2,37% 0,57% 7,60% 5,00% a
3.240.000,00
De
3.240.000,01 17,27% 0,80% 0,79% 2,40% 0,57% 7,71% 5,00% a
3.420.000,00
58
De
3. 420.000,01 17,42% 0,81% 0,79% 2,42% 0,57% 7,83% 5,00% a
3.600.000,00
ANEXO IV DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(vigência: 01/01/2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Receitas decorrentes da prestação de serviços
relacionados no § 5o-C do art. 18 desta Lei Complementar.
Receita Bruta em Alíquota IRPJ CSLL COFINSPIS/PASEP ISS 12 meses (em
R$)
Até 180.000,00 4,50% 0,00%1,22% 1,28% 0,00% 2,00%
De 180.000,01 a 6,54% 0,00%1,84% 1,91% 0,00% 2,79%
360.000,00
De 360.000,01 a 7,70% 0,16%1,85% 1,95% 0,24% 3,50% 540.000,00
De 540.000,01 a 8,49% 0,52%1,87% 1,99% 0,27% 3,84%
720.000,00
De 720.000,01 a 8,97% 0,89%1,89% 2,03% 0,29% 3,87%
900.000,00
De 900.000,01 a 9,78% 1,25%1,91% 2,07% 0,32% 4,23%
1.080.000,00
De 1.080.000,01 10,26% 1,62%1,93% 2,11% 0,34% 4,26%
a 1.260.000,00
De 1.260.000,01 10,76% 2,00%1,95% 2,15% 0,35% 4,31%
a 1.440.000,00
De 1.440.000,01 11,51% 2,37%1,97% 2,19% 0,37% 4,61%
a 1.620.000,00
De 1.620.000,01 12,00% 2,74%2,00% 2,23% 0,38% 4,65%
a 1.800.000,00
De 1.800.000,01 12,80% 3,12%2,01% 2,27% 0,40% 5,00%
a 1.980.000,00
De 1.980.000,01 13,25% 3,49%2,03% 2,31% 0,42% 5,00%
a 2.160.000,00
De 2.160.000,01 13,70% 3,86%2,05% 2,35% 0,44% 5,00%
a 2.340.000,00
De 2.340.000,01 14,15% 4,23%2,07% 2,39% 0,46% 5,00%
a 2.520.000,00
De 2.520.000,01 14,60% 4,60%2,10% 2,43% 0,47% 5,00%
a 2.700.000,00
De 2.700.000,01 15,05% 4,90%2,19% 2,47% 0,49% 5,00%
a 2.880.000,00
De 2.880.000,01 15,50% 5,21%2,27% 2,51% 0,51% 5,00%
a 3.060.000,00
De 3.060.000,01 15,95% 5,51%2,36% 2,55% 0,53% 5,00% a 3.240.000,00
De 3.240.000,01 16,40% 5,81%2,45% 2,59% 0,55% 5,00%
a 3.420.000,00
De 3.420.000,01 16,85% 6,12%2,53% 2,63% 0,57% 5,00%
a 3.600.000,00
59
ANEXO V DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006.
(vigência: 01/01/2012)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Receitas decorrentes da prestação de serviços
relacionados no § 5o-D do art. 18 desta Lei Complementar.
1) Será apurada a relação (r) conforme abaixo:
= Folha de Salários incluídos encargos (em 12 meses)
Receita Bruta (em 12 meses)
Nas hipóteses em que (r) corresponda aos intervalos centesimais da Tabela V-A, onde
“<” significa menor que, “>” significa maior que, “≤” significa igual ou menor que e “≥”
significa maior ou igual que, as alíquotas do Simples Nacional relativas ao IRPJ,
PIS/PASEP, CSLL, COFINS e CPP corresponderão ao seguinte:
TABELA V-A
Receita 0,10≤ 0,15≤ 0,20≤ 0,25≤ 0,30≤ 0,35≤ (r) (r) (r) (r) (r) (r)
Bruta em 12 (r)<0,10 e
e
e
e
e
e (r) ≥
meses (em 0,40
R$) (r) < (r) < (r) < (r) < (r) < (r) <
0,15 0,20 0,25 0,30 0,35 0,40
Até 17,50% 15,70% 13,70% 11,82% 10,47% 9,97% 8,80% 8,00%
180.000,00
De 17,52% 15,75% 13,90% 12,60% 12,33% 10,72% 9,10% 8,48%
180.000,01 a
360.000,00
De 17,55% 15,95% 14,20% 12,90% 12,64% 11,11% 9,58% 9,03%
360.000,01 a
540.000,00
De 17,95% 16,70% 15,00% 13,70% 13,45% 12,00% 10,56% 9,34%
540.000,01 a
720.000,00
De 18,15% 16,95% 15,30% 14,03% 13,53% 12,40% 11,04% 10,06%
720.000,01 a
900.000,00
De 900.000,01 a 18,45% 17,20% 15,40% 14,10% 13,60% 12,60% 11,60% 10,60%
1.080.000,00
De
1.080.000,01 18,55% 17,30% 15,50% 14,11% 13,68% 12,68% 11,68% 10,68% a
1.260.000,00
De
1.260.000,01 18,62% 17,32% 15,60% 14,12% 13,69% 12,69% 11,69% 10,69% a
1.440.000,00
De
1.440.000,01 18,72% 17,42% 15,70% 14,13% 14,08% 13,08% 12,08% 11,08% a
1.620.000,00
De
1.620.000,01 18,86% 17,56% 15,80% 14,14% 14,09% 13,09% 12,09% 11,09% a
1.800.000,00
60
De
1. 800.000,01 18,96% 17,66% 15,90% 14,49% 14,45% 13,61% 12,78% 11,87% a
1.980.000,00
De
1.980.000,01 19,06% 17,76% 16,00% 14,67% 14,64% 13,89% 13,15% 12,28% a
2.160.000,00
De
2.160.000,01 19,26% 17,96% 16,20% 14,86% 14,82% 14,17% 13,51% 12,68% a
2.340.000,00
De
2.340.000,01 19,56% 18,30% 16,50% 15,46% 15,18% 14,61% 14,04% 13,26% a
2.520.000,00
De
2.520.000,01 20,70% 19,30% 17,45% 16,24% 16,00% 15,52% 15,03% 14,29% a
2.700.000,00
De
2.700.000,01 21,20% 20,00% 18,20% 16,91% 16,72% 16,32% 15,93% 15,23% a
2.880.000,00
De
2.880.000,01 21,70% 20,50% 18,70% 17,40% 17,13% 16,82% 16,38% 16,17% a
3.060.000,00
De
3.060.000,01 22,20% 20,90% 19,10% 17,80% 17,55% 17,22% 16,82% 16,51% a
3.240.000,00
De
3.240.000,01 22,50% 21,30% 19,50% 18,20% 17,97% 17,44% 17,21% 16,94% a
3.420.000,00
De
3.420.000,01 22,90% 21,80% 20,00% 18,60% 18,40% 17,85% 17,60% 17,18% a
3.600.000,00
Somar-se-á a alíquota do Simples Nacional relativa ao IRPJ, PIS/PASEP, CSLL,
COFINS e CPP apurada na forma acima a parcela correspondente ao ISS prevista no
Anexo IV.
A partilha das receitas relativas ao IRPJ, PIS/PASEP, CSLL, COFINS e CPP
arrecadadas na forma deste Anexo será realizada com base nos parâmetros definidos na
Tabela V-B, onde:
= pontos percentuais da partilha destinada à CPP;
= pontos percentuais da partilha destinada ao IRPJ, calculados após o resultado do fator
(I);
= pontos percentuais da partilha destinada à CSLL, calculados após o resultado dos
fatores (I) e (J);
= pontos percentuais da partilha destinada à COFINS, calculados após o resultado dos
fatores (I), (J) e (K);
61
= pontos percentuais da partilha destinada à contribuição para o PIS/PASEP, calculados
após os resultados dos fatores (I), (J), (K) e (L);
(I) + (J) + (K) + (L) + (M) = 100
= relação (r) dividida por 0,004, limitando-se o resultado a 100;
= 0,1 dividido pela relação (r), limitando-se o resultado a 1.
TABELA V-B
Receita Bruta em 12 CPP IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP meses (em R$)
I J K L M
0,75 0,25
N x
X X 0,75 X 100 - I - J - K
Até 180.000,00 (100 - (100 - (100 - I - J
0,9
- L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 180.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 360.000,00
0,875
- L
I) I) - K) X P X P
0,75 0,25
De 360.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 540.000,00
0,85
- L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 540.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 720.000,00
0,825
- L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 720.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 900.000,00
0,8
- L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 900.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 1.080.000,00
0,775
- L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 1.080.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 1.260.000,00
0,75
- L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 1.260.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 1.440.000,00
0,725
- L
I) I) - K)
X P X P
62
0,75 0,25
De 1.440.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 1.620.000,00
0,7
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 1.620.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 1.800.000,00
0,675
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 1.800.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 1.980.000,00
0,65
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 1.980.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 2.160.000,00
0,625
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 2.160.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 2.340.000,00
0,6
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 2.340.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 2.520.000,00
0,575
– L
I) I) - K) X P X P
0,75 0,25
De 2.520.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 2.700.000,00
0,55
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 2.700.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 2.880.000,00
0,525
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 2.880.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 3.060.000,00
0,5
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 3.060.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 3.240.000,00
0,475
- L
I) I) - K)
X P X P
63
0,75 0,25
De 3.240.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 3.420.000,00
0,45
– L
I) I) - K)
X P X P
0,75 0,25
De 3.420.000,01 a N x X X 0,75 X
100 - I - J - K (100 - (100 - (100 - I - J 3.600.000,00
0,425
– L
I) I) - K)
X P X P
CANADÁ
GOODS AND SERVICES TAX/HARMONIZED SALES TAX (GST/HST)
What is the GST/HST? The GST is a tax that applies to most supplies of goods and services made in Canada. The GST also applies to supplies of real property (for example, land, buildings and
interests in property) and intangible property such as trademarks, rights to use a
patent, and digitized products downloaded from the Internet and paid for
individually.
The participating provinces harmonized their provincial sales tax with the GST to
implement the harmonized sales tax (HST) in those provinces.
Who pays the GST/HST?
Almost everyone has to pay the GST/HST on purchases of taxable supplies of
goods and services (other than zero-rated supplies). However, Indians and some groups and organizations, such as certain provincial and territorial governments, do not always pay the GST/HST on their purchases.
Small supplier You do not have to register if you are a small supplier and you meet one of the
following conditions:
you are a sole proprietor and your total revenues from taxable supplies (before
expenses) from all your businesses are $30,000 or less over the last four
consecutive calendar quarters or in any calendar quarter; or you are a partnership or a corporation and your total revenues from taxable
supplies (before expenses) are $30,000 or less over the last four consecutive
calendar quarters or in any calendar quarter.
Información extraída del documento “Information for Canadian Small
Businesses”
CANADA SMALL BUSINESS FINANCING REGULATIONS
SOR/99-141
CANADA SMALL BUSINESS FINANCING ACT
Registration 1999-03-18
Canada Small Business Financing
Regulations P.C. 1999-473 1999-03-18
64
Whereas, pursuant to subsection 14(3) of the Canada Small Business Financing
ActFootnotea, the Minister of Industry had a copy of the proposed Canada Small Business Financing Regulations, substantially in the annexed form, laid before the House of Commons on March 10, 1999 and laid before the Senate on March 11, 1999;
Return to footnoteaS.C. 1998, c. 36
Therefore, His Excellency the Governor General in Council, on the recommendation of the Minister for the purposes of theAtlantic Canada Opportunities Agency Act, the Minister of Western Economic Diversification, the Minister of Industry and the Minister of Finance,
pursuant to section 14 of the Canada Small Business Financing Acta, hereby makes the
annexed Canada Small Business Financing Regulations.
INTERPRETATION
(1) The definitions in this subsection apply in these Regulations.
“Act”
“Act” means the Canada Small Business Financing Act.
(Loi) “borrower”
“borrower” means a person who carries on or is about to carry on a small business to
whom a loan has been made under the Act. It does not include Her Majesty or an agent of
Her Majesty in right of Canada or a province, a municipality or a municipal or other public
body that performs a function of government. (emprunteur)
“conventional loan”
“conventional loan” means a loan that is not subject to the Act. (prêt ordinaire)
“equipment”
“equipment” means equipment that is used or to be used in the course of carrying on a
small business, and includes computer software, any ship, boat or other vessel used or to
be used in navigation and water supply systems. It does not include inventory of the small
business except inventory that is leased by the borrower to the borrower’s customers.
(matériel)
“going concern”
“going concern” means a small business that has carried on operations at any time within
60 days prior to purchase or, in the case of a small business that operates on a seasonal
basis, during the season prior to purchase. (entreprise en exploitation)
“health care industry”
“health care industry” means a small business classified under the heading Major Group
86 - Health and Social Service Industries, of the Standard Industrial Classification, 1980
published by Statistics Canada. (industrie des soins médicaux)
“hospitality industry”
“hospitality industry” means a small business classified under the headings Major Group
91 - Accommodation Service Industries, and Major Group 92 - Food and Beverage Service
Industries , of the Standard Industrial Classification, 1980published by Statistics Canada.
(industrie hôtelière)
“improvement”
“improvement” includes construction, renovation and modernization and, with respect to
equipment, installation. (amélioration)
“loan agreement”
“loan agreement” means any document described in section 10. (contrat de prêt)
“loan term”
65
“loan term” means the period set out in a loan agreement for repayment of the total
amount of the loan. (durée du prêt)
“mini-storage industry”
“mini-storage industry” means a small business classified under the heading 479 - Other
Storage and Warehousing Industries, of the Standard Industrial Classification, 1980
published by Statistics Canada. (industrie du mini-entreposage)
“responsible officer of the lender”
“responsible officer of the lender”[Repealed, SOR/2009-102, s. 1]
Whether persons are at arm’s length from each other must, for the purposes of these
Regulations, be determined in accordance with the Income Tax Act.
For the purposes of these Regulations, a loan is considered to have been made on the
day on which the first disbursement of funds is made by the lender.
SOR/2009-102, s. 1.
1.1 (1) For the purposes of subsections 4(3) and 7(2) of the Act, borrowers are related
when one borrower
(a) controls, directly or indirectly in any manner, the other borrower;
(b) is controlled, directly or indirectly in any manner, by the same person or group of
persons as the other borrower;
(c) carries on their small business in partnership with the other borrower, which carries on
another small business; or
(d) shares management services, administrative services, equipment, facilities or
overhead expenses of the business with the other borrower, but is not in partnership with
that borrower.
For the purpose of subsection (1), “borrower” includes a person to whom a guaranteed
business improvement loan was made under the Small Business Loans Act, if that loan is
outstanding.
For the purpose of subsection (1), “control” means to hold shares of a corporation to
which are attached more than 50% of the votes that are necessary to elect a majority of its
directors.
Despite subsection (1), borrowers whose businesses are located at different premises are
not related if neither borrower derives more than 25% of their actual or projected gross
revenues from the other.
SOR/2009-102, s. 2.
LOAN REGISTRATION
(1) A loan must be registered, subject to subsection (2), within three months after the day
on which the loan is made.
If subsection (1) is not complied with and the non-compliance is inadvertent, the Minister
must extend the period within which that subsection must be complied with by a period of
three months.
SOR/2009-102, s. 24(F).
(1) A loan registration form must be signed by the borrower and the lender and contain
the following information:
(a) the borrower’s name and the civic address and telephone number of the small
business;
66
(a.1) the names of the borrower’s shareholders and the names of the guarantors or
suretyships referred to in sections 19 and 20;
(b) the day on which the loan was made;
(c) a statement setting out separately
the total amount of the loan,
the estimated amount of the loan allocated to each class of loans referred to in
paragraphs 5(1)(a) to (c), and
the amount of the loan allocated to the class of loan referred to in paragraph 5(1)(d);
(d) the total estimated cost of the purchase or improvement to be financed by the loan;
(e) [Repealed, SOR/2009-102, s. 3]
(f) the lender’s acknowledgement that the lender has not charged the borrower any fees or
charges other than those authorized by the Act and these Regulations;
(g) the borrower’s consent to
the Minister’s audit of the loan approval and administration file held by the lender in
respect of the loan, and
the release, by the Minister, of information with respect to the borrower’s outstanding
loans, to another lender to whom the borrower applies for a loan;
(h) the lender’s acknowledgement that, before making the loan, it verified within the branch
where the loan was to be made, or if it has no branches, within itself, that the outstanding
loan amount in relation to the borrower does not exceed the amount provided for in
paragraph 4(2)(b) of the Act;
(i) the borrower’s acknowledgement that the outstanding loan amount in relation to the
borrower does not exceed the amount provided for in paragraph 4(2)(b) of the Act;
(j) the borrower’s acknowledgement that the making of the loan is not prohibited by any of
subsections 5(2) to (4) or (6);
(k) the lender’s acknowledgement that, before approving the loan, the lender acted in
accordance with the due diligence requirements referred to in section 8; and
(l) the borrower’s acknowledgement, for the purposes of subsection 14(6), as to whether or
not the borrower is at arm’s length from the landlord.
If a loan registration form is transmitted by electronic means, it must include the electronic
signature of the lender and contain the information set out in paragraphs (1)(a) to (l) and
the following:
(a) the borrower’s acknowledgement that the lender is authorized to transmit electronically
the information contained in the form on behalf of the borrower and that the borrower has
signed a copy of the form; and
(b) the lender’s acknowledgement that it will keep a copy of the form that is signed by the
borrower on file.
For the purposes of subsection (2), “electronic signature” has the same meaning as in
subsection 31(1) of the Personal Information Protection and Electronic Documents Act.
A loan registration form must not be transmitted by electronic means unless it is
transmitted through a designated secure electronic registration system.
and (6) [Repealed, SOR/2009-102, s. 3]
SOR/2009-102, s. 3;
SOR/2014-7, s. 3.
67
FEES
(1) The registration fee in respect of a loan referred to in any of paragraphs 5(1)(a) to (c)
is 2% of the amount of the loan.
The annual administration fee for a loan for a year is the amount calculated at the annual
rate of 1.25% applied to the end-of-month balances of the loan during the year, and is
payable quarterly within two months after the end of each quarter.
to (6) [Repealed, SOR/2009-102, s. 4]
With each payment made under subsection (6), the lender must submit a statement that
substantiates the basis on which the payment was calculated.
Notwithstanding subsection (7), if the lender is unable to provide the statements required
by that subsection in respect of a year, the Minister must notify the lender
(a) that for that year, the lender may make the payments under subsection (6), except the
payment for the last quarter of the year, on the basis of estimates of the amounts payable;
and
(b) that the lender must submit for that year a statement under subsection (9) rather than
the statements required by subsection (7).
On or before June 1 following a year in respect of which a lender makes payments under
subsection (8), the lender must pay any deficiency for the year and provide a statement
that indicates the basis on which the amount of the annual administration fee for the year
was calculated.
On application by a lender, made within one year after the loan is made, the Minister
must
(a ) where the lender has disbursed less than the full amount of the loan registered, refund
to the lender that portion of the registration fee that is attributable to the portion of the loan
that was not disbursed and subtract the amount of the undisbursed portion from the
amount of the loan registered; or
(b) where the lender determines that the loan is not in compliance with the requirements of
the Act and these Regulations, refund to the lender the registration fee and the annual
administration fee and delete the entire amount of the loan registered.
SOR/2009-102, s. 4.
LOAN CLASSES AND CONDITIONS
(1) A loan must fall within one of the following prescribed classes:
(a) loans to finance the purchase or improvement of real property or immovables of which
the borrower is or will become the owner, if the purchase or improvement is necessary for
the operation of the borrower’s small business;
(b) loans to finance the purchase of leasehold improvements to real property or
immovables of which the borrower is or will become the tenant or the improvement of such
real property or immovables, if the purchase or improvement is necessary for the operation
of the borrower’s small business;
(c) loans to finance the purchase or improvement of equipment necessary for the
operation of the borrower’s small business; or
(d) loans to finance the payment by the borrower of registration fees payable in respect of
a loan referred to in any of paragraphs (a) to (c).
A loan referred to in paragraph (1)(a) may not be made for the purchase of real property
or immovables unless, at the time the loan is approved by the lender,
(a) at least 50% of the area of the real property or immovables is used for the operation of
the small business or is intended to be so used within 90 days after the final disbursement
under the loan agreement; and
68
(b) that portion of the area is not intended to be used within three years after the day on
which the loan is made for
resale, or
leasing or subleasing, except in the case of a small business in the health care industry,
hospitality industry or mini-storage industry.
A loan referred to in paragraph (1)(a) for the purchase of real property or immovables
may include the cost of decontamination of real property or immovables if
(a) the decontamination is required under a federal or provincial law, and the
decontamination plan is disclosed to the lender on or before the day on which the loan is
made; and
(b) the loan is secured by a first mortgage on the real property or immovables.
A loan referred to in paragraph (1)(b) may not be made if the real property or immovables
are intended to be used within three years after the day on which the loan is made for
subleasing except in the case of a small business in the health care industry, hospitality
industry or mini-storage industry.
A loan referred to in any of paragraphs (1)(a) to (c) must not be made in an amount
exceeding 90% of the cost of purchasing or improving the equipment, real property,
immovables or leasehold improvements, which cost must not include the cost of labour
provided by the borrower.
A loan referred to in any of paragraphs (1)(a) to (c) may not be used to finance the
payment of any incidental costs other than non-refundable taxes and customs duties.
SOR/2009-102, ss. 5, 25(F).
A loan, other than a loan made under section 30, is subject to the following conditions:
(a) it may not be made to finance an expenditure or commitment that arose more than 180
days before the day on which the loan is approved or that was previously financed by a
term loan; and
(b) the loan term shall not be longer than a period of 10 years beginning on the day on
which the first payment of principal and interest is due.
SOR/2009-102, s. 6.
DESIGNATION OF LENDERS
The Minister is authorized to designate organizations as lenders.
PRESCRIBED CONDITION
7.1 For the purpose of subparagraph (a)(ii) of the definition “lender” in section 2 of the Act,
the member shall provide the Minister with the following:
(a) the number assigned to them by the Canadian Payments Association; and
(b) their external auditor’s certificate stating that the member has been a commercial
lender for the past five years.
SOR/2001-490, s. 1;
SOR/2009-102, s. 7.
DUE DILIGENCE REQUIREMENTS
In making and administering a loan, the lender must apply the same procedures as those
that would be applied in respect of a conventional loan in the same amount, including,
before making the loan,
69
(a) obtaining credit references or conducting a credit check on the borrower and any
persons who are legally or financially responsible for the borrower; and
(b) completing an assessment of the repayment ability of the borrower, taking into account
all other financial obligations of the borrower.
SOR/2009-102, s. 8.
APPRAISAL
(1) The borrower must, before the loan is approved, provide to the lender from, subject to
subsection (2), an appraiser who is a member of any professional association that is
recognized under a federal or provincial law and who is at arm’s length from the borrower,
and, in the case of assets described in paragraph (c), from the lender, an appraisal, made
at any time within 180 days before the loan is approved, of the value of the assets if a
borrower uses, or intends to use, all or part of a loan to purchase
(a) assets from a person who is not at arm’s length from the borrower;
(b) all or substantially all of the assets of a going concern; or
(c) assets from the lender or its representative that, at the time of purchase, are being or
had been used to secure a conventional loan of the lender.
In the case of a loan to purchase equipment or leasehold improvements, if there is no
professional association referred to in subsection (1) whose members are qualified to
conduct such an appraisal, the appraisal must be made by an appraiser who is at arm’s
length from the borrower and, in the case of equipment or leasehold improvements that
are assets referred to in paragraph (1)(c), the lender.
The borrower must, before the loan is approved, provide to the lender from an appraiser
who is a member of any professional association referred to in subsection (1) and who is
at arm’s length from the borrower, an appraisal, made at any time within 180 days before
the loan is approved, of the estimated value of the improved asset if
(a) the borrower uses, or intends to use, all or part of the loan to improve an asset;
(b) the estimated cost of the services required to improve the asset represents all or
substantially all of the estimated value of the improved asset; and
(c) the services are to be provided by a person who is not at arm’s length from the
borrower.
If an appraisal is required, the amount of the loan must be based on the lesser of
(a) the cost of purchasing or improving the asset or both, and
(b) the appraised value of the asset or improved asset.
SOR/2009-102, s. 9.
TERMS OF THE LOAN
(1) On or before the day on which a loan is made, the lender and borrower must sign a
document that sets out the principal amount of the loan, the rate of interest payable in
respect of the loan, the repayment terms, the frequency of payments of principal and
interest and the day on which the first payment of principal and interest is due.
The lender and the borrower may, at any time, agree to amend the terms of the loan or,
at the end of a loan term, to renew the loan, to an aggregate maximum term of 10 years,
beginning on the day on which the first payment of principal and interest is due.
On or before the day on which a loan is renewed or its terms are amended, the lender
and borrower must sign a document that sets out the terms of the renewal or amendment.
For greater certainty, the terms described in subsections (1) and (3) may be set out in
more than one document, as long as each document is signed by the lender and the
borrower. 70
The repayment terms must provide that
(a) the loan is payable by instalments;
(b) at least one instalment of principal and interest is payable annually; and
(c) the first instalment of principal and interest is payable no later than one year after the
day on which the loan is made.
SOR/2009-102, s. 10.
[Repealed, SOR/2009-102, s. 11]
INTEREST RATE
The maximum annual rate of interest payable in respect of a loan on the day on which the
loan is made or renewed or on which the loan term is amended, or on which a document is
signed that sets out the terms of the loan that is made or renewed or that sets out the
amended loan term, must not exceed
(a ) in the case of a floating rate loan, the aggregate of 3% and the prime lending rate that
is in effect at that lender on each day of the loan term, beginning on the day on which the
loan is made; and
(b) in the case of a fixed rate loan, the aggregate of 3% and
the single family residential mortgage or hypothec rate in effect at that lender for the loan
term, or
in the case of a loan term of more than five years if there is no single family residential
mortgage or hypothec rate for that loan term, the five-year single family residential
mortgage or hypothec rate.
SOR/2009-102, s. 12.
ADDITIONAL AMOUNTS PAYABLE BY BORROWERS
(1) A lender may require the borrower to pay to the lender, in addition to the registration
fee referred to in section 11 of the Act,
(a) any charge that would be charged by the lender for taking security in respect of a
conventional loan of the same amount;
(b) any premium under a life or disability insurance policy that provides that a benefit is or
may become payable to the lender, if the lender pays the premium under the loan
agreement; and
(c) any charge for the conversion of a conventional fixed rate loan to a conventional
floating rate loan of the same amount, or a conventional floating rate loan to a
conventional fixed rate loan of the same amount, or any charge for the prepayment of all
or part of a loan that would be charged by the lender in respect of a conventional loan of
the same amount.
If a charge referred to in paragraph (1)(a) or a premium referred to in paragraph (1)(b) is
expressed as a percentage of the outstanding amount of the loan, the charge or premium
must not be combined with the rate of interest payable in respect of the loan unless the
percentage that is attributable to the charge or premium is clearly set out in the loan
agreement.
[Repealed, SOR/2009-102, s. 13]
SOR/2009-102, s. 13.
71
SECURITY
Primary Security
(1) A lender must, when making a loan referred to in any of paragraphs 5(1)(a) to (c), take
valid and enforceable first-ranking security in the assets of the small business whose
purchase or improvement is to be financed by the loan.
If the purchase or improvement of the assets of the small business is to be financed by a
loan and another source of financing, the security taken by the lender in those assets must
be equal in rank to that taken in those assets in relation to the other source of financing.
In the case of a loan referred to in paragraph 5(1)(b), or a loan referred to in paragraph
5(1)(c) for the financing of computer software, the lender may take security in any assets
of the small business in respect of which the loan is made.
If, within 30 days before or after the day on which a loan is made, the lender makes one
or more conventional loans that are term loans to the same borrower to finance a
purchase or improvement that would be eligible for a loan, the lender
(a) must, in addition to any security otherwise required by this section to be taken, take
security in the same assets and equal in rank to that taken to secure the conventional loan
or loans; and
(b) may take security to secure the conventional loan or loans on the same assets and
equal in rank to that taken to secure the loan.
If there is existing security in an asset whose purchase or improvement is to be financed
by a loan, the security taken by the lender in that asset must be of the highest available
rank, but if the existing security is the result of the application of a provision respecting
subsequently acquired property, the lender must obtain all necessary postponements to
ensure that the security in the asset is a first ranking charge.
If, in the case of a loan referred to in paragraph 5(1)(b), the borrower and landlord are not
at arm’s length, the loan must be secured by a mortgage on the real property or
immovable that is the subject of the leasehold improvement.
SOR/2009-102, s. 25(F).
Substitution of Assets
Primary security must not be replaced by a different type of security, but an asset that is
the object of a primary security may be substituted at any time for another asset of the
small business in respect of which a loan is made that is of equal or greater value at the
time of replacement.
SOR/2009-102, s. 14.
Release of Primary Security
(1) The lender may, in respect of a loan, release primary security in an asset if
(a) the loan is in good standing; and
(b) the outstanding amount of the loan has been reduced by the amount of the original
cost of the asset that is to be released.
(2) The lender may also release primary security in an asset at any time if
(a ) the asset is sold by the borrower to a person at arm’s length from the borrower and all
of the proceeds of sale are applied to reduce the outstanding amount of the loan; or
(b) the asset is sold by the borrower to a person not at arm’s length from the borrower and
the borrower provides to the lender an appraisal of the value of the asset made at any
time within 180 days before the date of the sale by an appraiser who at that time met the
72
professional qualifications and arm’s length requirements of subsection 9(1) or (2), as the
case may be, and
the outstanding amount of the loan is reduced by the greater of the proceeds of the sale
and the appraised value of the asset.
Additional Security
A lender, in addition to any primary security required by section 14 to be taken, may take
additional security in any other assets of the small business in respect of which the loan is
made.
Release and Substitution of Additional Security
The lender may release any additional security at any time if the loan is in good standing.
GUARANTEES AND SURETYSHIPS
Personal Guarantees and Suretyships
(1) A lender, in addition to the primary security referred to in section 14, may take one or
more unsecured personal guarantees or suretyships for an amount of not more than the
aggregate of
(a) 25% of the original amount of the loan,
(b) interest on any judgment against the guarantor or surety,
(c) taxed costs for, or incidental to, the legal proceedings against the guarantor or surety,
and
(d) legal fees and disbursements — other than costs referred to in paragraph (c ) — and
other costs incurred by the lender for services rendered to it by persons other than its
employees for the purpose of the legal proceedings against the guarantor or surety.
If a lender takes more than one personal guarantee or suretyship, the guarantees or
suretyships must state that the aggregate liability of the guarantors or sureties may not
exceed the aggregate amount referred to in subsection (1).
Corporate Guarantees and Suretyships
A lender, in addition to the primary security referred to in section 14, may take one or
more secured or unsecured corporate guarantees or suretyships.
Release of Guarantors and Sureties
A lender may release a guarantor or surety from a guarantee or suretyship only if the loan
is in good standing and the borrower has repaid to the lender at least 50% of the principal
amount of the loan.
Substitution of Guarantees and Suretyships
A borrower may, at any time with the consent of the lender, replace a guarantee or
suretyship with security in any assets of the small business in respect of which the loan is
made or with another guarantee or suretyship, and the value of the replacement security,
guarantee or suretyship must be equal to or greater than the value of the original one.
73
NON-COMPLIANCE
Notwithstanding that a lender has not paid the annual administration fee in accordance
with section 4, the Minister must pay to the lender the amount of any loss, calculated in
accordance with subsection 38(7), sustained, despite subsection 9(2) of the Act, in respect
of all loans made by the lender if
(a) the non-compliance was inadvertent; and
(b) the annual administration fee is paid within 90 days after the day on which notice of the
non-compliance is received at the head office of the lender.
SOR/2009-102, s. 24(F).
Notwithstanding that a loan was made contrary to a prohibition set out in any of
subsections 5(2) to (4) and (6), the Minister must pay to the lender the amount of any loss,
calculated in accordance with subsection 38(7), sustained in respect of the loan if
(a) the non-compliance was inadvertent; and
(b) the non-compliance was due to inaccurate information having been provided by the
borrower to the lender.
SOR/2009-102, s. 24(F).
If the non-compliance as described in any of paragraphs (a) to (e) was inadvertent, the
Minister must pay to the lender the amount of any loss, calculated in accordance with
subsection 38(7), on the portion of the loan amount to which the non-compliance does not
relate:
(a) the loan was made to finance a purchase or improvement that does not fall within the
scope of a class of loan referred to in subsection 5(1) or that is not permitted by paragraph
6(a);
(b) the conditions set out in subsection 5(3) were not satisfied in respect of a loan that
included the cost of decontamination of real property or immovables;
(c) [Repealed, SOR/2009-102, s. 15]
(d ) the requirements with respect to security set out in these Regulations were not
satisfied in respect of the loan; or
(e) the lender has not provided all of the documentation described in subsection 38(4) in
respect of a claim for the loss.
SOR/2009-102, ss. 15, 25(F).
25.1 (1) Despite the fact that a lender has not satisfied the requirements with respect to
appraisals set out in section 9 or subsection 16(2), the Minister must pay the lender the
amount of any loss, calculated in accordance with subsection 38(7), sustained in respect
of the loan if
(a) the non-compliance was inadvertent; and
(b) the lender provides the Minister with documentation that substantiates the value of the
assets during the period of 180 days before the loan was approved by the lender or on the
day the loan was approved.
Subsection (1) does not apply to appraisals of real property or immovables.
Despite the fact that the lender has not provided the documentation referred to in
paragraph (1)(b), the Minister must pay the lender the amount of any loss, calculated in
accordance with subsection 38(7), on the portion of the loan amount to which non-
compliance does not relate.
SOR/2009-102, s. 16.
74
25.2 Despite the fact that a loan agreement does not contain all of the terms described in
section 10, the Minister must pay the lender the amount of any loss, calculated in
accordance with subsection 38(7), sustained in respect of the loan if
(a) the non-compliance was inadvertent; and
(b) the lender provides the Minister with documentation substantiating the missing terms.
SOR/2009-102, s. 16.
Notwithstanding that the requirements with respect to guarantees and suretyships set out
in sections 19 to 22 were not satisfied in respect of a loan, the Minister must pay to the
lender the amount of any loss, calculated in accordance with subsection 38(7), sustained
in respect of the loan if
(a) the loss was not affected by the non-compliance and the non-compliance was
inadvertent; and
(b) the aggregate amount recovered from the realization of personal guarantees and
suretyships, if any, is not greater than the sum of
25% of the original amount of the loan,
interest on any judgment against the guarantor or surety,
taxed costs for, or incidental to, the legal proceedings against the guarantor or surety,
and
legal fees and disbursements — other than costs referred to in subparagraph (iii) — and
other costs incurred by the lender for services rendered to it by persons other than its
employees for the purpose of the legal proceedings against the guarantor or surety.
SOR/2009-102, s. 24(F).
(1) If the conditions set out in subsection (2) have been met, the Minister must pay the
lender the amount of any loss, calculated in accordance with subsection 38(7), sustained
in respect of a loan despite any of the following non-compliances:
(a) [Repealed, SOR/2009-102, s. 17]
(b) a fee or charge is payable, other than a fee or charge referred to in section 10 of the
Act;
(c) the rate of interest payable in respect of the loan is greater than the rate provided by
section 12; or
(d) a charge or premium referred to in section 13 is combined with the rate of interest
payable in respect of the loan, when the charge or premium is expressed as a percentage
of the outstanding amount of the loan and when the percentage that is attributable to the
charge or premium is not clearly set out in the loan agreement.
(2) The Minister must make a payment to a lender under subsection (1) if
(a) the loss was not affected by the non-compliance and the non-compliance was
inadvertent;
(b) the lender has reimbursed the borrower for any resultant overcharges, unless the
lender has provided the Minister with documentation that substantiates the fact that it is
unable to locate the borrower; and
(c) the lender has otherwise remedied the non-compliance.
SOR/2009-102, ss. 17, 24(F).
Notwithstanding section 35, if a lender does not provide a report as required by section until after the time required by that section and the non-compliance was inadvertent, the
Minister, after receiving the report, must pay to the lender the amount of any loss,
75
calculated in accordance with subsection 38(7), sustained in respect of the loan or loans to
which the report relates.
SOR/2009-102, s. 24(F).
Previous Version
28.1 When the loan term is longer than the maximum period specified in paragraph 6(b),
the Minister must pay the lender the amount of any loss calculated in accordance with
subsection 38(7) if the default referred to in section 36 occurs before the expiry of 10 years
after the day on which the first payment of principal and interest is due.
SOR/2009-102, s. 18.
TRANSFER OF LOANS BETWEEN LENDERS
(1) A lender may assign a loan to another lender at the request of the borrower if
(a ) the Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act in relation to the remaining loans
of the transferor does not, as a result of the transfer, exceed the amount already paid by
the Minister to the transferor; and
(b) the total number of loans transferred by the transferor under this section, during the
period beginning at the start of the current five- year period referred to in subsection 6(1)
of the Act and ending on the date of the transfer, does not exceed the greater of 20 and
1% of the number of loans made by the transferor during that period.
The transferee must notify the Minister of the transfer in the form referred to in subsection
(3). The Minister must determine whether the requirements set out in subsection (1) have
been met and must notify both lenders of the determination.
A form must be signed by the borrower and by both lenders and must include the loan
registration number and the borrower’s acknowledgement that it has requested the
transfer.
The Minister’s liability under the Act continues in respect of any loss sustained by the
transferee in respect of the loan.
(1) A lender, on the request of the borrower, may make a loan for the purpose of repaying
a loan made by another lender in an amount not greater than the outstanding amount of
the loan of the other lender if
(a) the loan term is not longer than the maximum period specified in paragraph 6(b); and
(b) security of the same rank is maintained or taken by the lender on the assets that were
used to secure the loan of the other lender.
For the purposes of the Act and these Regulations, a loan that is made under subsection
(1) is considered to be a loan of the same class as the loan of the other lender.
For the purpose of paragraph (1)(a), the loan term is the period beginning on the day on
which the first payment of principal and interest is due in respect of the loan of the other
lender and ending on the day on which the last payment of principal and interest is due in
respect of the new loan.
A lender that makes a loan under subsection (1) must notify the Minister of the making of
the loan in the form referred to in subsection 29(3). The Minister must determine whether
the requirements set out in subsection 29(1) have been met and must notify both lenders
of the determination.
Subsections 29(3) and (4) apply, with any modifications that the circumstances require, in
respect of a loan made under this section.
SOR/2009-102, s. 19.
76
AMALGAMATION OF LENDERS
When two or more lenders intend to amalgamate to form a new lender, they must notify
the Minister in writing of the intention to amalgamate and of the day on which the
amalgamation is proposed to take effect. On amalgamation, the Minister’s liability under
the Act in respect of losses sustained by the amalgamating lenders as a result of loans
made by them continues in respect of losses sustained by the new lender as a result of
those loans and
(a) the loans made by the amalgamating lenders are considered to have been made by
the new lender;
(b) claims for loss sustained in respect of a loan that have been paid by the Minister to
each of the amalgamating lenders are considered to have been paid to the new lender;
and
(c) if, as a result of the amalgamation, the amount already paid by the Minister to the
amalgamating lenders as a result of the Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act
is greater than the Minister’s liability with respect to the new lender, the Minister’s liability is
deemed to be equal to the amount already paid.
DISCONTINUANCE OF LENDING BUSINESS
A lender that discontinues its commercial lending business and sells all of its outstanding
loans to another lender must notify the Minister in writing of the sale of the outstanding
loans. The Minister’s liability under the Act in respect of losses sustained by the lender as
a result of the outstanding loans continues in respect of losses sustained by the other
lender as a result of those loans, and other loans of the other lender must not be taken into
account in determining that liability.
TRANSFER OF LOANS BETWEEN BORROWERS
(1) On the sale of all assets of a small business whose purchase or improvement is being
financed by a loan, the borrower may be released by the lender from, and the purchaser
may assume, liability in respect of the loan if
(a) the purchaser is approved as the borrower by the lender in accordance with the due
diligence requirements referred to in section 8 and the outstanding loan amount is not
greater than the amount referred to in paragraph 4(2)(b) of the Act;
(b) security of the same rank is maintained or taken by the lender on the assets that were
used to secure the loan; and
(c) a guarantee or suretyship referred to in section 19 taken with respect to the loan is
replaced with another guarantee or suretyship in accordance with that section of an equal
or greater value.
On a change of partners in a partnership, an outgoing partner may be released from, and
a new partner may assume, liability in respect of a loan if
(a) the new partner is approved by the lender as a borrower in accordance with the due
diligence requirements referred to in section 8 and the outstanding loan amount is not
greater than the amount referred to in paragraph 4(2)(b) of the Act;
(b) security of the same rank is maintained or taken by the lender on the assets that were
used to secure the loan; and
(c) a guarantee or suretyship referred to in section 19 given with respect to the loan is
replaced with another guarantee or suretyship in accordance with that section for an equal
or greater value.
On leaving a partnership, an outgoing partner who is not being replaced with a new
partner may be released from liability in respect of a loan if
(a) the remaining partners are approved by the lender as borrowers in accordance with the
due diligence requirements referred to in section 8 and the outstanding loan amount is not
greater than the amount referred to in paragraph 4(2)(b) of the Act; 77
(b) security of the same rank is maintained or taken by the lender on the assets that were
used to secure the loan; and
(c) a guarantee or suretyship referred to in section 19 given with respect to the loan is
replaced with another guarantee or suretyship in accordance with that section for an equal
or greater value.
REPORTING REQUIREMENTS
A lender must provide the Minister, before every June 1, with a detailed report on all
loans outstanding with that lender as at March 31 in the year of the report, including the
following information with respect to each loan:
(a) the registration number;
(b) the borrower’s name;
(c ) the amount of principal that is outstanding and not yet due and payable as at March 31
in that year; and
(d) the amounts, if any, of principal and interest that are due and payable as at March 31 in
that year.
SOR/2009-102, s. 20.
If the lender does not provide a report in accordance with section 34, the Minister is not
liable after the day on which the report was due for any loss sustained by the lender as a
result of a loan in respect of which the information specified in any of paragraphs 34(1)(a)
to (d) was not provided.
DEFAULT
Subject to section 11, the outstanding amount of the loan becomes due and payable and
the borrower is in default as of the day on which the borrower fails to comply with a
material condition of the loan agreement.
PROCEDURE ON DEFAULT
[SOR/2009-102, s. 21(F)]
(1) If a borrower is in default under section 36, the lender may give the borrower notice of
default and demand that the borrower comply with a material condition within the period
specified in the notice.
Before submitting a claim for loss sustained as a result of a loan under section 38, the
lender must demand repayment of the outstanding amount of the loan within the period
specified in the demand.
If the outstanding amount of the loan is not repaid within the period specified, the lender
must take any of the following measures that will minimize the loss sustained by it in
respect of the loan or that will maximize the amount recovered:
(a) collect the principal and interest outstanding on the loan;
(b) fully realize any security, guarantee or suretyship;
(c) realize on any insurance policy under which the lender is the beneficiary;
(d) fully implement a compromise settlement with the borrower or with a guarantor or
surety or any other person on behalf of the borrower, guarantor or surety; and
(e) subject to subsection (4), take legal proceedings, including the enforcement of any
resulting judgment, if the estimated cost of the proceedings is not greater than the
estimated amount that may be recovered.
78
If the borrower is a partnership or a sole proprietor, the lender may not execute a
judgment by realizing on the assets (other than the assets of the small business in respect
of which the loan is made) of the partners or sole proprietor, in an amount greater than the
sum of
(a) 25% of the original amount of the loan,
(b) interest on the judgment,
(c) taxed costs for, or incidental to, the legal proceedings against the borrower, and
(d) legal fees and disbursements — other than costs referred to in paragraph (c ) — and
other costs incurred by the lender for services rendered to it by persons other than its
employees for the purpose of the legal proceedings against the borrower.
SOR/2009-102, s. 21.
CLAIMS PROCEDURE
(1) A lender must take all of the measures described in subsection 37(3) that are
applicable before submitting a claim to the Minister for loss sustained as a result of a loan.
Subject to subsection (3), a lender must submit a claim for loss within 36 months after the
expiry of the period specified in the notice referred to in subsection 37(1) or, if the lender
has given no notice of default, within 36 months after the day on which the last payment is
received.
The Minister is authorized to extend the 36-month period for submission of the claim
referred to in subsection (2) if the lender requests the extension before the period expires.
A claim for loss must be certified by the lender and be accompanied by
(a) documentation that substantiates
the cost and proof of payment of the purchase or improvement that was financed by the
loan, and
the amount disbursed by the lender under the loan agreement;
(b) a copy of the loan record; and
(c) the loan approval and administration file, if requested by the Minister.
A claim for loss must include the lender’s acknowledgement that it has acted with due
diligence in applying the procedures referred to in section 8 and has taken the measures
described in subsection 37(3).
A claim for loss must include all documents that evidence the security taken by the lender
in respect of the loan and all guarantees and suretyships taken by the lender in respect of
the loan.
A loss sustained by a lender in respect of a loan must be calculated by determining the
aggregate of the following amounts and deducting from that aggregate amount the
proceeds realized from the taking of any measures described in subsection 37(3) and any
overcharges referred to in paragraph 27(2)(b) that have not been reimbursed to the
borrower:
(a) the amount of principal outstanding on the loan;
(b) the amount of interest due and not paid pursuant to the loan agreement, calculated in
accordance with subsection (8);
(c) uncollected taxed costs for, or incidental to, any legal proceedings in respect of the
loan; and
(d) legal fees and disbursements, other than the costs referred to in paragraph (c), and
other costs incurred by the lender for services rendered to it by persons other than its
employees, for the purpose of collecting, or attempting to collect, the loan from the
borrower or the guarantor or surety.
79
(8) The amount of interest referred to in paragraph (7)(b) is calculated as follows:
(a) in respect of the period beginning on the day after the last day on which interest is
current and ending on the day of the first scheduled payment date after that day, at the
rate of interest in effect under the loan agreement on the last day on which interest is
current,
(b) in respect of the 12- month period immediately following the period referred to in
paragraph (a), at the rate of interest in effect under the loan agreement on the first day of
the 12-month period,
(c) in respect of the 12- month period immediately following the period referred to in
paragraph (b), at a rate of interest equal to one half of the rate of interest referred to in that
paragraph, and
(d) in respect of the 12- month period immediately following the period referred to in
paragraph (c), at a rate of interest of 0%.
SOR/2009-102, s. 22.
INTERIM CLAIMS PROCEDURE
(1) A lender may make an interim claim to the Minister in accordance with this section for
loss sustained as a result of a loan or guaranteed business improvement loan made under
the Small Business Loans Act where the lender has taken all of the measures described in
subsection 37(3) that are applicable and
(a) paragraph 37(3)(b) applies but the guarantee or suretyship has not been fully realized;
or
(b) paragraph 37(3)(d) applies but the compromise settlement has not been fully
implemented.
The Minister must pay the interim claim as if the lender had fully implemented the
compromise settlement or fully realized the guarantee or suretyship at the time the interim
claim is made.
Subsections 38(2) to (8) apply, with any modifications that the circumstances require, in
respect of the submission of an interim claim.
If, after the interim claim is paid, the lender, by fully implementing the compromise
settlement or fully realizing the guarantee or suretyship, recovers 100% of the compromise
settlement, guarantee or suretyship, the lender must so notify the Minister and the interim
claim is deemed to be a final claim.
If, after the interim claim is paid, the lender, by fully implementing the compromise
settlement or fully realizing the guarantee or suretyship, recovers less than 100% of the
compromise settlement, guarantee or suretyship, the lender may make a final claim under
section 38 for the difference.
SUBROGATION
(1) When the Minister pays a lender for a loss sustained by it as a result of a loan, Her
Majesty is subrogated from the payment of the final claim for the loss to the rights of the
lender up to the amount paid by the Minister.
If, after the Minister makes the payment, additional proceeds are realized from the taking
of any measures by the lender described in subsection 37(3), the Minister must be paid an
amount equal to 85% of the proceeds and the lender must be paid an amount equal to
15%.
SOR/2009-102, s. 23.
80
COMING INTO FORCE
These Regulations come into force on April 1, 1999.
AMENDMENTS NOT IN FORCE
— SOR/2014-7, s. 1
Subsection 1(3) of the French version of the Canada Small Business Financing
RegulationsFootnote1 is replaced by the following:
Return to footnote1SOR/99-141
Pour l’application du présent règlement, la date à laquelle un prêt a été consenti
correspond à la date de la première remise de fonds par le prêteur.
— SOR/2014-7, s. 2
Subsection 2(1) of the French version of the Regulations is replaced by the
following:
(1) Sous réserve du paragraphe (2), tout prêt doit être enregistré dans les trois mois
suivant la date à laquelle il a été consenti.
— SOR/2014-7, par. 3(1)
3. (1) Paragraphs 3(1)(h) to (j) of the Regulations are replaced by the following:
(h) the lender’s acknowledgement that, before making the loan, it verified within the branch
where the loan was to be made, or if it has no branches, within itself, that the outstanding
loan amount in relation to the borrower does not exceed the limits set out in paragraph
4(2)(c) of the Act;
(i) the borrower’s acknowledgement that the outstanding loan amount in relation to the
borrower does not exceed the limits set out in paragraph 4(2)(c) of the Act;
(j) the borrower’s acknowledgement that the making of the loan is not prohibited by any of
subsections 5(2), (4) or (6);
— SOR/2014-7, s. 4
4. (1) Subsection 4(7) of the Regulations is replaced by the following:
With each payment made under subsection (2), the lender must submit a statement that
substantiates the basis on which the payment was calculated.
(2) Paragraph 4(8)(a) of the Regulations is replaced by the following:
(a) that for that year, the lender may make the payments under subsection (2), except the
payment for the last quarter of the year, on the basis of estimates of the amounts payable;
and
The portion of subsection 4(10) of the Regulations before paragraph (a) is replaced
by the following:
On application by a lender, made within one year after the day on which the loan is made,
the Minister must
— SOR/2014-7, s. 5
5. Subsection 5(5) of the Regulations is replaced by the following:
The cost of purchasing or improving the equipment, real property, immovables or
leasehold improvements financed by a loan referred to in any of paragraphs (1)(a) to (c)
81
must not include the cost of labour provided by the borrower or the borrower’s employees
but may include the cost of labour provided by any subcontractor.
— SOR/2014-7, s. 6
The portion of section 8 of the French version of the Regulations before paragraph
(a) is replaced by the following:
Pour consentir et administrer un prêt, le prêteur doit suivre les mêmes procédures que
celles qui s’appliquent à un prêt ordinaire d’un montant équivalent, notamment, avant que
le prêt soit consenti :
— SOR/2014-7, s. 7
(1) The portion of subsection 9(1) of the Regulations before paragraph (b) is
replaced by the following:
(1) The borrower must, before the loan is approved, provide to the lender from, subject to subsection (2), an appraiser who is a member of any professional association that is
recognized under a federal or provincial law and who is at arm’s length from the borrower, and, in the case of assets described in paragraph (c), from the lender, an appraisal, made
at any time within 180 days before the loan is approved, of the value of the assets or
services intended to improve the assets, as the case may be, if a borrower uses, or intends to use, all or part of a loan to purchase
(a) assets, or services intended to improve the assets, from a person who is not at arm’s
length from the borrower;
Subsection 9(3) of the Regulations is repealed.
— SOR/2014-7, s. 8
Subsection 10(1) of the French version of the Regulations is replaced by the
following:
(1) Au plus tard à la date à laquelle le prêt est consenti, le prêteur et l’emprunteur doivent
signer un document dans lequel figurent le montant principal du prêt, le taux d’intérêt
applicable, les modalités de remboursement, la fréquence des paiements de principal et
d’intérêts et la date d’échéance du premier paiement de principal et d’intérêts.
— SOR/2014-7, s. 9
The portion of section 12 of the French version of the Regulations before
paragraph (b) is replaced by the following:
Le taux d’intérêt annuel maximal à payer pour un prêt — à la date à laquelle il a été
consenti, à la date de son renouvellement ou de la modification de sa durée, ou à la date
de la signature du document dans lequel figurent les modalités du prêt consenti ou
renouvelé, ou la durée modifiée — ne peut dépasser :
a) dans le cas d’un prêt à taux variable, la somme de 3 % et du taux préférentiel du
prêteur en vigueur chaque jour de la durée du prêt, à compter de la date à laquelle le prêt
a été consenti;
— SOR/2014-7, s. 10
Subsection 13(1) of the Regulations is amended by striking out “and” at the end of
paragraph (b), by adding “and” at the end of paragraph (c) and by adding the
following after paragraph (c):
(d) in the case of a loan made after March 31, 2014, any other charge that would be
charged by the lender in respect of a conventional loan of the same amount.
— SOR/2014-7, s. 11
82
The portion of subsection 14(4) of the French version of the Regulations before
paragraph (a) is replaced by the following:
Si, dans les trente jours précédant ou suivant la date à laquelle le prêt a été consenti, le
prêteur consent à l’emprunteur un ou plusieurs prêts ordinaires à terme pour financer un
achat ou une amélioration qui serait admissible à un prêt, le prêteur :
— SOR/2014-7, s. 12
12. Paragraph 19(1)(a) of the Regulations is replaced by the following:
(a) in the case of a loan made before April 1, 2014, 25% of the original amount of the loan,
and in the case of a loan made after March 31, 2014, the original amount of the loan,
— SOR/2014-7, s. 13
The portion of section 25 of the Regulations before paragraph (a) is replaced by the
following:
If the non-compliance described in any of the following paragraphs was inadvertent, the
Minister must pay the lender the amount of any loss, calculated in accordance with
subsection 38(7), on the portion of the amount of principal outstanding on the loan to
which the non-compliance does not relate:
— SOR/2014-7, s. 14
(1) The portion of subsection 25.1(1) of the Regulations before paragraph (a) is
replaced by the following:
25.1 (1) Despite the fact that the requirements with respect to appraisals set out in section
9 or subsection 16(2) have not been satisfied in respect of a loan, the Minister must pay
the lender the amount of any loss, calculated in accordance with subsection 38(7),
sustained in respect of the loan if
(2) Paragraph 25.1(1)(b) of the Regulations is replaced by the following:
(b) the lender provides the Minister with documentation that substantiates the value of the
assets or services intended to improve the assets, as the case may be, during the period
of 180 days before the loan was approved by the lender or on the day the loan was
approved.
(3) Subsection 25.1(3) of the Regulations is replaced by the following:
Despite the fact that the lender has not provided the documentation referred to in
paragraph (1)(b), the Minister must pay the lender the amount of any loss, calculated in
accordance with subsection 38(7), on the portion of the amount of principal outstanding on
the loan to which the non-compliance does not relate.
— SOR/2014-7, s. 15
The portion of section 25.2 of the French version of the Regulations before
paragraph (a) is replaced by the following:
25.2 Bien que le contrat de prêt ne contienne pas toutes les modalités mentionnées à
l’article 10, le ministre indemnise le prêteur de la perte résultant du prêt, calculée
conformément au paragraphe 38(7), si les conditions suivantes sont remplies :
— SOR/2014-7, s. 16
16. Section 26 of the Regulations is replaced by the following:
25.3 Despite the fact that the primary security taken by the lender is not enforceable, the
Minister must pay the lender the amount of any loss resulting from the loan, calculated in
accordance with subsection 38(7), on the portion of the amount of principal outstanding on
the loan to which the non-compliance relates if
(a) the non-compliance was inadvertent;
(b) the requirements set out in section 14 with respect to the validity and ranking of the
security are complied with; and
83
(c) the lender provides the Minister with documentation that substantiates the following:
the lender, or their agent or mandatary, performed, during the period beginning on the
day on which the loan was approved and ending 90 days after the final disbursement
under the loan agreement, an on-site visit of the premises where the borrower’s small
business is carried on or about to be carried on, and
the lender, or their agent or mandatary, confirmed that the assets for which the loan
under subsection 5(1) was approved were delivered to and, if required, installed at the
premises where the borrower’s small business is carried on or about to be carried on at
the time of the on-site visit.
25.4 If the non-compliance was inadvertent with respect to the outstanding loan amount
referred to in paragraph 4(2)(b ) or (c) of the Act, the Minister must pay the lender the
amount of any loss, calculated in accordance with subsection 38(7), on the portion of the
amount of the principal outstanding on the loan to which the non-compliance does not
relate.
(1) Subject to subsection (3), in the case where the requirements with respect to
guarantees and suretyships set out in sections 19 to 22 were not satisfied in respect of a
loan made before April 1, 2014, the Minister must pay the lender the amount of any loss
resulting from the loan, calculated in accordance with subsection 38(7) if
(a) the loss was not affected by the non-compliance and the non-compliance was
inadvertent; and
(b) the aggregate amount recovered from the realization of personal guarantees and
suretyships, if any, is not greater than the sum of
25% of the original amount of the loan,
interest on any judgment against the guarantor or surety,
taxed costs for, or incidental to, the legal proceedings against the guarantor or surety,
and
legal fees and disbursements — other than costs referred to in subparagraph (iii) — and
other costs incurred by the lender for services rendered to it by persons other than its
employees for the purpose of the legal proceedings against the guarantor or surety.
Subject to subsection (3), in the case where the requirements with respect to guarantees
and suretyships set out in sections 19 to 22 were inadvertently not satisfied in respect of a
loan made after March 31, 2014, the Minister must pay the lender the amount of any loss
resulting from the loan, calculated in accordance with subsection 38(7), less the guarantee
and suretyship taken but not realized due to the non-compliance.
In the case where the lender has taken a secured personal guarantee or suretyship, the
Minister must pay the lender the amount of any loss resulting from the loan calculated in
accordance with subsection 38(7) if
(a) the lender has inadvertently taken a secured guarantee or suretyship; and
(b) the lender has not realized on, and has released, the security on the guarantee or
suretyship.
— SOR/2014-7, s. 17
Subsection 27(1) of the Regulations is amended by striking out “or” at the end of
paragraph (c) and by replacing paragraph (d) with the following:
(d ) a charge or premium referred to in paragraph 13(1)(a) or (b) is combined with the rate
of interest payable in respect of the loan, when the charge or premium is expressed as a
percentage of the outstanding amount of the loan and when the percentage that is
attributable to the charge or premium is not clearly set out in the loan agreement;
(e) the costs required to convert the loan into a fixed rate or variable rate loan or for the
prepayment of all or part of the loan exceed the costs that the lender would impose if it
were a loan of the same amount; or
(f) costs are charged that are not imposed on an ordinary loan of the same amount or that
exceed the costs that would be imposed on an ordinary loan of the same amount.
84
— SOR/2014-7, s. 18
18. Subsection 29(1) of the Regulations is replaced by the following:
(1) A lender may assign a loan to another lender at the request of the borrower if the
Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act in relation to the remaining loans of the
transferor does not, as a result of the transfer, exceed the amount already paid by the
Minister to the transferor.
— SOR/2014-7, s. 19
Section 31 of the Regulations and the heading before it are replaced by the
following:
AMALGAMATION OF LENDERS AND OTHER ACTIONS RELATING TO LENDING
(1) Before undertaking any of the following actions, the lender must notify the Minister in
writing of their intention to undertake the action and of the day on which it is to take effect:
(a) a lender amalgamates with another lender;
(b) a lender acquires the lending business of another lender;
(c) a lender discontinues its commercial lending business and sells all of its outstanding
loans to another lender; and
(d) a lender closes a branch and sells that branch’s outstanding loans to another lender.
When an action set out in paragraph (1)(a) takes effect, the Minister’s liability under the
Act in respect of losses sustained by the amalgamating lenders as a result of loans made
by them continues in respect of losses sustained by the new lender as a result of those
loans and
(a) the loans made by the amalgamating lenders are considered to have been made by
the new lender;
(b) the amount already paid by the Minister in respect of those loans to the amalgamating
lenders as a result of the Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act is considered
to have been paid to the new lender; and
(c) if, as a result of the amalgamation, the amount already paid by the Minister to the
amalgamating lenders as a result of the Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act
is greater than the Minister’s liability with respect to the new lender, the Minister’s liability is
considered to be equal to the amount already paid.
When an action set out in any of paragraphs (1)(b) to (d) takes effect, the Minister’s
liability under the Act continues in respect of losses sustained by the transferee lender as
a result of those loans and
(a) the Minister’s liability under the Act in respect of losses sustained by the transferor as a
result of loans made by them continues in respect of losses sustained by the transferee;
(b) the loans made by the transferor are considered to have been made by the transferee;
(c) the amount already paid by the Minister in respect of those loans to the transferor as a
result of the Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act is considered to have been
paid to the transferee; and
(d) if, as a result of the transfer, the amount already paid by the Minister to the transferor
and transferee as a result of the Minister’s liability under subsection 6(2) of the Act is
greater than the Minister’s liability with respect to the transferee, the Minister’s liability is
considered to be equal to the amount already paid.
85
— SOR/2014-7, s. 20
Section 32 of the Regulations and the heading before it are repealed.
— SOR/2014-7, s. 21
(1) Paragraph 33(1)(a) of the Regulations is replaced by the following:
(a) the purchaser is approved by the lender as a borrower in accordance with the due
diligence requirements referred to in section 8 and the outstanding loan amount is not
greater than the limits referred to in paragraph 4(2)(c) of the Act;
(2) Paragraph 33(2)(a) of the Regulations is replaced by the following:
(a) the new partner is approved by the lender as a borrower in accordance with the due
diligence requirements referred to in section 8 and the outstanding loan amount is not
greater than the limits referred to in paragraph 4(2)(c) of the Act;
(3) Paragraph 33(3)(a) of the Regulations is replaced by the following:
(a) the remaining partners are approved by the lender as borrowers in accordance with the
due diligence requirements referred to in section 8 and the outstanding loan amount is not
greater than the limits referred to in paragraph 4(2)(c) of the Act;
— SOR/2014-7, s. 22
22. Section 36 of the Regulations is replaced by the following:
The outstanding amount of the loan becomes due and payable and the borrower is in
default as of the day on which the borrower fails to comply with a material condition of the
loan agreement.
— SOR/2014-7, s. 23
23. Paragraph 37(4)(a) of the Regulations is replaced by the following:
(a) in the case of a loan made before April 1, 2014, 25% of the original amount of the loan
and in the case of a loan made after March 31, 2014, the original amount of the loan,
— SOR/2014-7, s. 24
24. Subparagraph 38(4)(a)(i) of the Regulations is replaced by the following:
the cost and proof of payment of the purchase or improvement that was financed by the
loan in an amount equal to or greater than the principal outstanding on the loan, and
— SOR/2014-7, s. 25
The Regulations are amended by adding the following after section 38:
ADDITIONAL CLAIMS PROCEDURE
38.1 (1) If the Minister has paid the lender the amount of any loss, calculated in
accordance with subsection 38(7), the lender may, within the applicable period set out
below, submit an additional claim for part of the previously unclaimed loss if the failure to
respect the deadline for claiming that part of the loss was inadvertent:
(a) in the case where the lender has notified the Minister of recovery of 100% of the
compromise settlement, guarantee or suretyship under subsection 39(4), within 12 months
after the day of notification;
(b) in the case where the lender has submitted a final claim under subsection 39(5) after
an interim claim, within 12 months after the day on which the claim was made final; and
(c) in any other case, within 12 months after the date of expiry of the period specified in
subsection 38(2) or (3), as the case may be.
Despite subsection (1), an additional claim for part of the loss arising from any amount
paid as a result of a claim submitted under a deemed trust by the Canada Revenue
Agency or by any provincial department of revenue may be submitted after the time period
specified in subsection (1).
86
An additional claim for part of the loss must be certified by the lender and be
accompanied
(a) in the case of an additional claim made under subsection (2), by documentation that
substantiates
the cost and proof of payment of the purchase or improvement that was financed by the
loan, and
if appropriate, the costs referred to in paragraphs 38(7)(c) and (d) that were not
previously claimed; and
(b) for any other additional claim, by documentation that substantiates
the amount paid as a result of a claim submitted under a deemed trust by the Canada
Revenue Agency or by any provincial department of revenue, and
if appropriate, the costs referred to in paragraphs 38(7)(c) and (d) that were not
previously claimed.
— SOR/2014-7, s. 26
(1) Subsection 39(2) of the English version of the Regulations is replaced by the
following:
The Minister must pay the interim claim as if the lender had fully implemented the
compromise settlement or fully realized the guarantee or suretyship at the time the interim
claim is submitted.
Subsection 39(5) of the English version of the Regulations is replaced by the
following:
If, after the interim claim is paid, the lender, by fully implementing the compromise
settlement or fully realizing the guarantee or suretyship, recovers less than 100% of the
compromise settlement, guarantee or suretyship, the lender may submit a final claim
under section 38 for the difference.
— SOR/2014-7, s. 27
Section 40 of the Regulations is amended by adding the following after subsection
(2):
The payment made to the Minister under subsection (2) is to be taken into account in
determining the losses sustained by the lender on loans made after March 31, 2009 when
calculating the Minister’s limit of liability with respect to the lender under subsection 6(2) of
the Act.
— SOR/2014-7, s. 28
The French version of the Regulations is amended by replacing “la date de l’octroi
du prêt” with “la date à laquelle le prêt a été consenti” in the following provisions:
(a) paragraph 3(1)(b);
(b) the portion of paragraph 5(2)(b) before subparagraph (i);
(c) paragraph 5(3)(a);
(d) subsection 5(4); and
(e) paragraph 10(5)(c).
CANADA BUSINESS CORPORATIONS ACT
http://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/INDEX.HTML
87
CHILE
DECRETO-LEY 2974/79
ESTABLECE NORMAS ESPECIALES SOBRE CREDITOS QUE SE OTORGUEN A
PEQUEÑOS EMPRESARIOS AGRICOLAS Y RELATIVOS A LA PRENDA AGRARIA
Santiago, 5 de Diciembre de 1979.- Hoy se decretó lo que sigue:
Núm. 2.974.- Visto: Lo dispuesto en los decretos leyes N°s 1 y 128, de 1973; 527, de
1974; 991, de 1976, y
Considerando:
1°_ Que el Supremo Gobierno, mediante sucesivas normas legales, viene implementando
una efectiva incorporación de las tierras agrícolas al proceso productivo, especialmente
de aquéllas de los pequeños empresarios agrícolas.
2°_ Que dentro del señalado propósito es necesario facilitar el otorgamiento del crédito
bancario a dichas personas, simplificando los trámites y procedimientos para la
constitución de garantías en favor de las instituciones que les otorguen financiamiento.
La Junta de Gobierno de la República de Chile ha acordado dictar el siguiente, Decreto
ley:
Artículo 1°- En las operaciones de crédito que el Banco del Estado de Chile, la
Corporación de Fomento de la Producción, los bancos comerciales y los de fomento, el Instituto de Desarrollo Agropecuario y los demás organismos e instituciones financieras
realicen con los pequeños empresarios agrícolas para financiar la adquisición de insumos o asistencia técnica, para llevar a efecto programas de desarrollo predial o para
proporcionar capital de explotación de sus predios, las partes podrán acogerse a las
disposiciones especiales que en el presente decreto ley se contienen, sin perjuicio de la aplicación supletoria de las normas generales de derecho.
Artículo 2°- Para los efectos de la presente ley se considerará pequeño empresario
agrícola aquél que explote personalmente un predio cuya superficie no sea superior a 12
hectáreas de riego básico y cuyo capital o activo fijo no exceda de 3.000 Unidades de
Fomento.
Artículo 3°- Los contratos de mutuo y de constitución de hipotecas, prendas o cualquiera
otra garantía que tengan su origen en las operaciones a que se refiere el artículo 1°, como
asimismo todos los demás actos o contratos relacionados con ellas, podrán otorgarse en
instrumento privado, debiendo las firmas de los otorgantes autorizarse por algunos de los ministros de fe indicados en el artículo siguiente y debiendo señalarse la fecha y lugar de
la autorización. Todos los ejemplares de los instrumentos autorizados por el ministro de fe y otorgados nominativamente a cada parte, tendrán mérito ejecutivo y su fecha, para
todos los efectos legales, será la de su autorización.
Artículo 4°- Para los efectos señalados en el artículo anterior, tendrán el carácter de
ministros de fe en las localidades en que no haya notarios ni oficiales de Registro Civil, los
funcionarios del Instituto de Desarrollo Agropecuario que expresa y nominativamente sean
señalados por resolución del Vicepresidente Ejecutivo de dicho organismo, la cual deberá
publicarse en el Diario Oficial.
Será castigado con las penas que establece el artículo 193 del Código Penal el
funcionario del Instituto de Desarrollo Agropecuario que, en su carácter de ministro de fe,
abusando de su oficio, cometiere cualesquiera de las falsedades que señala dicha
disposición.
Artículo 5°- En la inscripción de hipotecas no será necesaria la indicación de los linderos
del predio hipotecario ni la indicación del archivo en que se encuentre el contrato a que se
acceda la hipoteca y el archivo en que ésta exista, si se constituye por acto separado,
debiendo, en todo caso, individualizar el contrato a que accede e indicarse, tanto en el
título como en la inscripción, el Conservador de Bienes Raíces y la foja, número y año de
la inscripción de dominio del predio a nombre del constituyente de la hipoteca.
88
Artículo 6°- Los Notarios, Conservadores y Oficiales de Registro Civil no podrán cobrar
por sus actuaciones relacionadas con operaciones de aquellas a que se refiere el
presente decreto ley, derechos superiores a un 50% de una unidad tributaria mensual.
Artículo 7°- Conocerá de las cuestiones que tengan su origen en los actos o contratos
sujetos a las disposiciones del presente decreto ley, el Juez de Policía Local Abogado de la comuna en la cual tenga su domicilio el pequeño empresario agrícola que sea parte en
la operación. Sin embargo, cuando se trate de la ejecución de una obligación caucionada,
será también competente, a la elección del demandante, el Juez de Policía Local Abogado de la comuna en que se encuentre ubicado el predio hipotecado o en que se
encuentren las especies pignoradas o que corresponda al domicilio del fiador o codeudor solidario, tratándose de cauciones personales.
Toda convención sobre prórroga de jurisdicción es nula.
Si algunos de los Jueces de Policía Local de las comunas indicadas en el inciso anterior
no fuere abogado, será competente el que lo sea del Juzgado de Policía Local más
cercano.
Conocerá de los recursos que procedan en contra de las resoluciones dictadas por los
Jueces de Policía Local antes indicados, de conformidad al procedimiento establecido en
los incisos tercero y siguientes del artículo 31 del decreto supremo N° 307, de 1978, de
Justicia, que fijó el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley número 15.231, el
Juez de Letras de Mayor Cuantía en lo
Civil del Departamento respectivo, cualquiera que fuere la cuantía del negocio. Si hubiere
dos o más juzgados, conocerá el de turno.
Artículo 8°- En los juicios ejecutivos que tengan su origen en los actos o contratos sujetos
al presente decreto ley, el demandado no podrá oponerse al embargo, el cual se entenderá trabado sobre los bienes constituidos en garantía, si los hubiere, sin necesidad de enumerarlos ni escribirlos y haciendo el ministro de fe solamente alusión a la caución y sus referencias. El respectivo mandamiento contendrá la designación de un depositario
provisional o definitivo, calidad que, así como la persona del depositario, determinará el juez atendiendo, en lo posible, la solicitud de la parte demandante. El mandamiento dispondrá, asimismo, el auxilio de la fuerza pública para el caso de ser necesario para la práctica del embargo o del retiro de las especies embargadas.
Artículo 9°- El auxilio de la fuerza pública se prestará por el jefe de la unidad policial más
inmediata, a requerimiento del ministro de fe encargado de la diligencia de embargo o de
retiro de especies y con la sola exhibición del mandamiento respectivo.
Artículo 10.- En los juicios ejecutivos a que se refiere el presente decreto ley, sólo se
admitirán las excepciones de pago de la deuda, remisión y novación, siempre que se
funden en antecedentes escritos, y la de prescripción.
Artículo 11.- El Vicepresidente Ejecutivo del Instituto de Desarrollo Agropecuario
mediante resolución que deberá publicarse en el Diario Oficial, podrá dar calidad de
receptor judicial a funcionarios de la Planta Directiva, Profesional, Técnica y
Administrativa de dicho Instituto, para que permanentemente o en casos determinados
practiquen las actuaciones inherentes a ese cargo en los juicios a que se refiere este
decreto ley.
Los funcionarios que tengan la calidad de receptores en virtud de lo dispuesto en el inciso
anterior, quedarán sometidos en el desempeño de las funciones que cumplan en tal
carácter, a la autoridad del juez ante quien ejerzan tales funciones. El juez deberá
comunicar al jefe directo del funcionario las faltas o abusos que éste cometiere, para los
efectos de la aplicación de las sanciones administrativas que correspondan, sin perjuicio
de la responsabilidad civil y penal en que pueda incurrir.
Artículo 12.- En las operaciones que se sujeten a las disposiciones del presente decreto
ley, la prenda agraria se regirá por las normas de los artículos precedentes, por las reglas
generales y, en especial, por las contenidas en la ley N° 4.097 y su reglamento con las
siguientes modificaciones:
Serán susceptibles de caucionarse con prenda agraria las obligaciones directas o
indirectamente relacionadas con la actividad agropecuaria o forestal en cualquiera de sus
formas, así como con sus demás industrias anexas;
89
El contrato de prenda agraria podrá recaer sobre toda clase de bienes muebles, se
encuentren o no relacionados con alguna de las actividades señaladas en la letra anterior
y podrá tener por objeto bienes del deudor o de un tercero, los que permanecerán en
poder del constituyente;
El contrato de prenda agraria garantiza el derecho del acreedor para pagarse sobre la
cosa, con preferencia a todo otro acreedor, cualquiera que sea el privilegio de que goce,
del monto del préstamo, sus intereses, los gastos a que haya dado origen y las costas, si
las hubiere. Por consiguiente, el privilegio de que goza el acreedor prendario no reconoce
preferencia alguna sobre la suya;
La prenda agraria podrá constituirse con cláusula de garantía general referida a las
obligaciones derivadas de las operaciones indicadas en el artículo 1°;
El endoso de la prenda agraria será autorizado por cualquiera de los ministros de fe
indicados en el artículo 4°;
En los casos del inciso final del artículo 11 de la ley N° 4.097, el deudor podrá evitar la
realización de la prenda, consignando fondos suficientes para responder a sus
obligaciones o mejorando sus garantías, todo ello a juicio del tribunal;
El constituyente de la prenda no podrá enajenar a título alguno las cosas pignoradas, sin
autorización del acreedor;
Si para la realización de la prenda se conviniere por las partes la dación en pago de las
cosas pignoradas, ella deberá efectuarse en su justo precio, según tasación practicada
por el perito designado en común acuerdo o por el juez en subsidio;
La preferencia a que se refiere el artículo 23 de la ley N° 4.097, regirá respecto de bienes
depositados en cualquier clase de predios;
En caso de que el constituyente de la prenda perdiere por cualquier causa la tenencia del
predio donde las cosas pignoradas se encuentren depositadas, el acreedor podrá ejercer
cualquiera de las facultades contempladas en el artículo 15 de la ley número 4.097. El
constituyente podrá oponerse dando seguridad suficiente de conservación de la cosa, a
juicio del tribunal;
La prenda agraria sujeta a las disposiciones de este decreto ley no requerirá de
inscripción alguna y la tradición del derecho real de prenda se efectuará mediante
instrumento autorizado en la forma indicada en el artículo 3°, en que el constituyente
exprese constituirlo y el adquirente aceptarlo, y que podrá ser el mismo del acto o
contrato, y
Serán castigados con las penas señaladas en el artículo 467 del Código Penal:
1.- El que defraudare a otro disponiendo de las cosas pignoradas sin señalar el gravamen
que las afecta o constituyendo prenda sobre bienes ajenos como propios, y
2. - El deudor prendario y el que tenga en su poder las cosas pignoradas que defraudaren
al acreedor prendario ya sea alterando, ocultando, trasladando o disponiendo de las
especies dadas en prenda.
Artículo 13.- Introdúcense las siguientes modificaciones al decreto con fuerza de ley RRA
No. 12, de 1963, cuyo texto definitivo fue fijado por decreto supremo N° 43, de 1968, del
Ministerio de Agricultura;
1.- Suprímese en el número 5 del artículo 4° la frase, "cuando así lo determine el Consejo
Nacional Agrario", sustituyendo la coma (,) que la precede por un punto (.), y
2.- Suprímese en el inciso segundo del artículo 27 la frase, "otorgados en virtud del N° 1
del artículo 4° y", que se encuentra entre las frases "provenientes de los créditos" y "que
se hayan hecho exigibles".
Regístrese en la Contraloría General de la República, publíquese en el Diario Oficial e
insértese en la Recopilación Oficial de dicha Contraloría.- AUGUSTO PINOCHET
UGARTE, General de Ejército, Presidente de la República. - JOSE T. MERINO CASTRO,
Almirante, Comandante en Jefe de la Armada.- CESAR MENDOZA DURAN, General 90
Director de Carabineros.- FERNANDO MATTHEI AUBEL, General del Aire, Comandante
en Jefe de la Fuerza Aérea.- Alfonso Márquez de la Plata Yrarrázaval, Ministro de
Agricultura.- Mónica Madariaga Gutiérrez, Ministro de Justicia.- Pedro Larrondo Jara,
Contralmirante, Ministro de Hacienda subrogante.
Lo que transcribo a Ud. para su conocimiento.- Saluda atentamente a Ud.- José
Luis Toro Hevia, Subsecretario de Agricultura.
DECRETO-LEY 3472/80
CREA EL FONDO DE GARANTIA PARA PEQUEÑOS EMPRESARIOS
Núm. 3.472.- Santiago, 25 de Agosto de 1980.- Visto:
Lo dispuesto en los decretos leyes N°s 1 y 128, de 1973; 527, de 1974; y 991, de 1976,
La Junta de Gobierno de la República de Chile ha acordado dictar el siguiente Decreto
ley:
NOTA:
El artículo 4º de la LEY 19677, publicada el 20.05.2000, derogó la ley 18645, poniendo
término al Fondo de Garantía para Exportadores no Tradicionales, y traspasó el
patrimonio de dicho Fondo, de pleno derecho y sin solución de continuidad al Fondo
creado por la presente norma.
Artículo 1°.- Créase una persona jurídica de derecho público, de duración indefinida, con
domicilio en la ciudad de Santiago, denominada "Fondo de Garantía para Pequeños Empresarios", en adelante "el Fondo", destinada a garantizar los créditos, las operaciones de leasing y otros mecanismos de financiamiento autorizados al efecto por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, en adelante financiamiento o
financiamientos, que las instituciones financieras públicas y privadas y el Servicio de Cooperación Técnica otorguen a los pequeños empresarios en la forma y condiciones señaladas en el presente decreto ley y en la reglamentación que dicte la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
El Fondo no podrá contratar personal.
NOTA:
El ARTICULO CUARTO de la Ley N° 18840, publicada en el "Diario Oficial" de 10 de
octubre de 1989, dispuso que la modificación al presente artículo rige a contar de sesenta
días después de su publicación.
Artículo 2°.- El patrimonio del Fondo estará formado por:
Un aporte fiscal equivalente a 500.000 U.F.
Las comisiones que éste perciba por el otorgamiento de la garantía del Fondo, las que
serán fijadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
El producto de las inversiones que el Fondo realice.
Los excedentes que arroje el Fondo en relación con la suma aportada por el Fisco.
El patrimonio proveniente del Fondo de Garantía para Exportadores no Tradicionales,
creado por la ley Nº 18.645.
Un aporte fiscal de 10.000.000 de dólares, moneda de los Estados Unidos de América, o
su equivalente en otras monedas extranjeras o en moneda a nacional.
Un aporte fiscal de 130.000.000 de dólares moneda de los Estados Unidos de América o
su equivalente en otras monedas extranjeras o en moneda nacional.
El Fondo estará facultado para invertir sus recursos en depósitos a plazo o en
instrumentos financieros de fácil liquidez en la forma que lo determine el Banco Central de
Chile.
91
Un decreto supremo del Ministerio de Hacienda establecerá la proporción o parte del
aporte fiscal señalado en la letra f) precedente que deberá mantenerse en moneda
extranjera y la forma, instrumentos y proporción de éste que deberá invertirse en el
exterior.
Artículo 3°.- Podrán optar a la garantía del Fondo los pequeños empresarios cuyas
ventas netas anuales no excedan de 25.000 unidades de fomento y los exportadores cuyo
monto exportado haya sido en los dos años calendarios anteriores, en promedio, de un
valor FOB igual o inferior a US$16.700.000, reajustado anualmente en el porcentaje de
variación que en el año precedente haya experimentado el índice de precios promedio
relevante para el comercio exterior de Chile, según lo certifique el Banco Central de Chile,
que tengan necesidades de capital de trabajo o proyectos de inversión.
También podrán postular a la garantía del Fondo las personas jurídicas sin fines de lucro,
las sociedades de personas y las organizaciones a que se refiere el artículo 2º de la ley Nº
18.450, para financiar proyectos de riego, de drenaje, de infraestructura productiva o
equipamiento siempre que a lo menos las dos terceras partes de las personas naturales
que las integren cumplan con los requisitos señalados en el inciso anterior.
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras reglamentará la forma de
determinación de los montos de las ventas anuales a que se refiere este artículo y podrá
establecer normas generales para hacer incompatibles los financiamientos garantizados
por el Fondo con otros financiamientos concedidos por instituciones del Estado.
Artículo 4°.- Los financiamientos que garantice el Fondo serán en moneda corriente, con
excepción de aquellos destinados a pequeños empresarios que tengan por objeto el
financiamiento de operaciones de exportación o importación, los cuales también podrán
otorgarse en moneda extranjera. En todo caso, los financiamientos garantizados por el
Fondo no podrán exceder en total, de 3.000 unidades de fomento, o su equivalente en
moneda extranjera, para cada empresa.
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras podrá, mediante una norma
de carácter general, elevar el monto máximo de los financiamientos a los que se refiere
este inciso, sujeto a las condiciones que establezca, los que en ningún caso podrán
exceder de 5.000 unidades de fomento, o su equivalente en moneda extranjera.
Con todo, el Fondo no podrá garantizar más del 80% del saldo deudor de cada
financiamiento de hasta 3.000 unidades de fomento, ni más del 50% de dicho saldo
respecto de cada financiamiento cuyo monto exceda de 3.000 unidades de fomento, o su
equivalente en moneda extranjera, y no sobrepase las 5.000 unidades de fomento, o su
equivalente en moneda extranjera.
Respecto de los exportadores a que se refiere la última parte del inciso primero del
artículo anterior, el monto máximo del financiamiento a garantizar a cada exportador no
podrá exceder la cantidad de dinero en moneda nacional o en moneda extranjera,
equivalente a 5.000 Unidades de Fomento. Con todo, el Fondo no podrá garantizar más
del 80% del saldo deudor de cada financiamiento.
En el caso de las personas jurídicas y organizaciones a que se refiere el inciso segundo
del artículo anterior, los financiamientos que garantice el Fondo no podrán exceder, en
total, de 24.000 unidades de fomento para cada persona jurídica u organización. El Fondo
no podrá garantizar más del 80% del saldo deudor de cada financiamiento.
La garantía del Fondo no podrá tener un plazo superior a 10 años, sin perjuicio del plazo
del financiamiento por el cual se otorgue.
Los deudores de financiamientos garantizados por el Fondo, deberán destinar estos
recursos a inversiones, gastos, constitución o aportes en sociedades que tengan por
objeto la explotación de la misma actividad del deudor o conexa con ésta. Estos
financiamientos serán considerados de fomento.
Las infracciones a lo establecido en el inciso anterior serán castigadas con presidio menor
en sus grados medio a máximo.
92
Artículo 5°.- El Fondo será administrado por el Banco del Estado de Chile, quien,
además, tendrá su representación legal.
El Fondo y con acuerdo de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras,
deberá licitar total o parcialmente entre las diversas instituciones financieras, incluyendo el
Banco del Estado de Chile, el Servicio de Cooperación Técnica la utilización del Fondo.
El Fondo podrá caucionar obligaciones hasta por un monto que, en su conjunto, no
exceda la relación que con respecto a su patrimonio determine la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras.
Corresponderá al Administrador del Fondo especificar, en las bases de cada licitación, las condiciones generales en que las instituciones participantes y los pequeños empresarios y
exportadores podrán acceder a la garantía y hacer uso de los derechos de garantía
licitados. En todo caso, en las bases se establecerá que los adjudicatarios no podrán destinar más del 50% del monto adjudicado a un solo sector económico, a las personas
jurídicas y organizaciones a que se refiere el inciso segundo del artículo 3º, ni a los financiamientos cuyo monto fluctúe entre 3.000 y 5.000 unidades de fomento, o su
equivalente en moneda extranjera.
Con la o las instituciones adjudicatarias de la o las licitaciones a que se refiere el inciso
segundo, el administrador deberá celebrar contratos en los cuales podrá establecerse el
procedimiento para el otorgamiento de la garantía del Fondo, la forma de calificar si los créditos vencidos e impagos que se le presente a cobro cumplen con los requisitos para
gozar de la garantía y en caso afirmativo la forma de reembolsar a la institución; la forma de invertir sus recursos en depósitos o instrumentos bancarios, y el procedimiento para la
cobranza de los financiamientos pagados por el Fondo y las demás condiciones que
determine la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
El administrador del Fondo deberá efectuar un balance anual de sus operaciones.
El Banco del Estado de Chile tendrá derecho a una comisión de administración en la
forma y condiciones que fije la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
Artículo 6°.- Las instituciones participantes llevarán un registro de las operaciones que
cursen con garantía del Fondo y enviarán a lo menos mensualmente una nómina al
Administrador.
Artículo 7°.- Las instituciones participantes representarán al Fondo en la cobranza de los
financiamientos respecto de cuyos derechos éste se haya subrogado e informarán el
resultado de las cobranzas.
Las instituciones remitirán a lo menos semanalmente al Fondo las sumas que hayan
recuperado en las cobranzas señaladas precedentemente.
Artículo 8°. - Si el Administrador del Fondo se negare a pagar un financiamientos que
cumple con los requisitos para hacer efectiva la garantía de éste, u objeta dicho pago
cuando la propia institución participante lo hubiere resuelto según sea lo convenido en el
respectivo contrato, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras resolverá
la diferencia sin forma de juicio y a solicitud de alguna de las partes.
Asimismo, corresponderá a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras,
resolver en calidad de árbitro arbitrador cualquiera dificultad que se. suscite entre el
administrador del Fondo y las instituciones adjudicatarias, respecto de la validez de los
contratos, su vigencia, interpretación, ejecución, cumplimiento, nulidad, rescisión,
resolución o terminación.
De las resoluciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a que
se refiere este artículo, sólo se podrá interponer reclamo de acuerdo al procedimiento
establecido en el artículo 22 de la ley General de Bancos, ante la Corte de Apelaciones
correspondiente al domicilio del afectado. El reclamo deberá interponerse dentro del plazo
de 10 días, contados desde la fecha de la resolución de la citada Superintendencia.
93
Artículo 9°.- Los ingresos del Fondo quedarán exentos de toda clase de impuestos o
contribuciones. Los actos, contratos y documentos necesarios para la constitución de las
garantías otorgadas por éste, quedarán exentos de los impuestos establecidos en la Ley
de Impuesto de Timbres y Estampillas.
Artículo 10.- Corresponderá a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
la fiscalización del Fondo.
Este no quedará sujeto a las normas de Administración Financiera del Estado ni a las
demás disposiciones aplicables al sector público.
Artículo 11.- El Fondo podrá, sujeto a condiciones que establezca para estos efectos la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y previa autorización del
Ministerio de Hacienda, contratar con instituciones públicas o privadas, nacionales o extranjeras, mecanismos de reafianzamiento o de seguro respecto de las garantías vigentes o las que otorgue en el futuro. Asimismo, podrá convenir y pagar comisiones o primas por los reafianzamientos o seguros contratados, con cargo a sus recursos, las que no podrán exceder de una proporción que determinará la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras sobre el monto de las comisiones y el producto de las inversiones que perciba a que se refieren las letras b) y c) del artículo 2º.
Artículo único transitorio.- Se faculta al Presidente de la República para poner a
disposición del Fondo que se crea en este decreto ley el aporte a que se refiere la letra a)
del artículo 2° con cargo a la Ley de Presupuesto vigente.
Regístrese en la Contraloría General de la República, publíquese en el Diario Oficial e
insértese en la Recopilación Oficial de dicha Contraloría.- AUGUSTO PINOCHET
UGARTE, General de Ejército, Presidente de la República. - JOSE T. MERINO CASTRO,
Almirante, Comandante en Jefe de la Armada.- CESAR MENDOZA DURAN, General
Director de Carabineros.- FERNANDO MATTHEI AUBEL, General del Aire, Comandante
en Jefe de la Fuerza Aérea.- Alfonso Márquez de la Plata Yrarrázaval, Ministro de
Agricultura.- Sergio de Castro Spikula, Ministro de Hacienda.
DECRETO 102/02
REGLAMENTA LEY Nº 19.749 QUE ESTABLECE NORMAS PARA FACILITAR LA
CREACION DE MICROEMPRESAS FAMILIARES
Núm. 102.- Santiago, 6 de febrero de 2002.- Vistos: Lo dispuesto en el artículo 32 Nº 8 de
la Constitución Política de la República de Chile; en el artículo transitorio de la ley Nº
19.749 que establece normas para facilitar la creación de microempresas familiares; y en
el decreto supremo Nº 484 del Ministerio del Interior, de 1980.
D e c r e t o:
Artículo 1º. La acreditación de la calidad de microempresario familiar, el otorgamiento de
patente para la actividad económica que desarrolle y el goce de los beneficios derivados
de dicha calidad se efectuarán según lo dispuesto en lo pertinente en el decreto ley Nº
3.063, de 1979, el decreto supremo Nº 484 del
Ministerio del Interior, de 1980, y el presente decreto.
Artículo 2º. La microempresa familiar es una empresa, perteneciente a una o más
personas naturales que residan en la casa habitación, que puede desarrollar labores
profesionales, oficios, industria, artesanía, o cualquier otra actividad lícita, ya sea de
prestación de servicios o de producción de bienes, excluidas aquellas peligrosas,
contaminantes o molestas, y que reúne los siguientes requisitos: 94
Que la actividad económica que constituya su giro se ejerza en la casa habitación
familiar;
Que en la microempresa familiar no trabajen más de cinco trabajadores extraños a la
familia, y c) Que los activos productivos de la microempresa familiar, sin considerar el
valor del inmueble en que funciona, no excedan las 1.000 unidades de fomento.
Artículo 3º. Para acogerse a los beneficios contemplados en la ley Nº 19.749, el
microempresario deberá inscribirse en un registro de microempresas familiares que
deberá llevar cada municipalidad, previa presentación de un formulario que contenga las
siguientes menciones:
Individualización del microempresario, señalando la identidad y rol único tributario del
peticionario, la ubicación precisa de la casa habitación familiar en que se desarrollará la
actividad, naturaleza o denominación de la actividad o giro principal;
Una declaración jurada simple que contenga las siguientes menciones:
El monto del capital propio destinado a la actividad gravada, entendiendo por tal el
capital inicial declarado por el contribuyente;
Que la actividad económica que constituya su giro se ejerza en la casa habitación
familiar; iii) Que en la microempresa familiar no trabajen más de cinco trabajadores
extraños a la familia;
Que los activos productivos de la microempresa familiar, sin considerar el valor del
inmueble en que funciona, no excedan las 1.000 unidades de fomento;
Que es legítimo ocupante de la vivienda en que se desarrolla la actividad empresarial; y
Que su actividad no produce contaminación.
Si la vivienda en que desarrolla la actividad empresarial es una unidad que integra un
condominio, deberá aportar la autorización dada por el comité de administración
respectivo.
La municipalidad remitirá al Servicio de Impuestos Internos la información de la
declaración anterior en la forma, condiciones y plazos que éste establezca.
Artículo 4º. Para otorgar la patente, así como la autorización para funcionar en la casa
habitación familiar, la municipalidad no considerará las limitaciones relativas a la
zonificación comercial o industrial que contemplen las respectivas ordenanzas
municipales ni las autorizaciones que previamente deben otorgar las autoridades
sanitarias u otras que contemplen las leyes y que afecten a dicho inmueble, excepto las
limitaciones o autorizaciones dispuestas en el decreto supremo Nº 977, de 1997, del
Ministerio de Salud, que aprobó el Reglamento Sanitario de los Alimentos.
Artículo 5º. A efectos del presente decreto, se entenderá por:
1º Casa Habitación Familiar: la residencia del o de los microempresarios.
2º Trabajadores extraños: toda persona que no tiene domicilio en la casa habitación
familiar, independiente de las relaciones de familia; y aquellas que teniendo domicilio en
ella no tienen un vínculo de parentesco con el legítimo ocupante.
3º Legítimo ocupante: el propietario, poseedor o mero tenedor que tenga derecho a
ocupar la casa habitación familiar en que se ejerza la actividad económica que da origen a
la microempresa familiar.
4º Trabajo ejecutado por encargo de tercero: la prestación de servicios y la producción de
bienes, efectuada por una microempresa familiar a un vendedor o prestador de servicio,
según la definición del artículo 2º del decreto ley Nº 825, de 1974, a los efectos de la
aplicación del artículo 26 bis del decreto ley Nº 3.063, de 1979.
95
5º Activos productivos: los bienes que utilice el microempresario en y para la producción
de bienes o servicios, tales como las instalaciones, herramientas, materias primas e
insumos. Para los efectos de la valoración de estos activos el microempresario podrá
aplicar las normas de corrección monetaria y de depreciación establecidas en la ley sobre
Impuesto a la Renta.
Disposición General
Derógase toda otra norma de rango reglamentario en lo que contravenga a las normas del
presente decreto.
Anótese, tómese razón y publíquese.- RICARDO LAGOS ESCOBAR, Presidente de la
República.- Mario Marcel Cullell, Ministro de Hacienda (S), Ministro de Economía y
Energía (S).- José Miguel Insulza Salinas, Ministro del Interior.
Lo que transcribo a Ud. para su conocimiento.- Saluda atentamente a Ud., María
Eugenia Wagner Brizzi, Subsecretaria de Hacienda.
LEY Nº 19.749
ESTABLECE NORMAS PARA FACILITAR LA CREACION DE MICROEMPRESAS
FAMILIARES
Teniendo presente que el H. Congreso Nacional ha dado su aprobación al siguiente Proyecto de ley:
"Artículo único.- Introdúcense las siguientes modificaciones en el decreto ley Nº 3.063,
de 1979:
1.- En el artículo 26:
Agrégase al inciso segundo, a continuación de su punto final (.) que pasa a ser punto
seguido, lo siguiente: "Las limitaciones y autorizaciones señaladas no se aplicarán a la
microempresa familiar. Con todo, sus actividades deberán sujetarse a lo dispuesto por el
D.S. Nº 977, de 1997, del Ministerio de Salud, que aprobó el Reglamento Sanitario de los
Alimentos. Se entenderá por microempresa familiar aquella que reúna los siguientes
requisitos:
Que la actividad económica que constituya su giro se ejerza en la casa habitación
familiar;
Que en ella no laboren más de cinco trabajadores extraños a la familia, y
Que sus activos productivos, sin considerar el valor del inmueble en que funciona, no
excedan las 1.000 unidades de fomento.
B) Agréganse los siguientes incisos cuarto y quinto, nuevos:
"La microempresa familiar señalada en el inciso segundo podrá desarrollar cualquier
actividad económica lícita, excluidas aquellas peligrosas, contaminantes o molestas.
Para acogerse a los beneficios señalados, a los contemplados en los artículos 22 y 84 del D.L. Nº 824, de 1974, Ley sobre Impuesto a la Renta, en los artículos 29 y siguientes del
D.L. Nº 825, de 1974, Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios, y demás que
favorezcan a la microempresa, el interesado deberá inscribirse en la municipalidad respectiva y acompañará una declaración jurada en la que afirme que es legítimo
ocupante de la vivienda en que se desarrollará la actividad empresarial y que su actividad no produce contaminación. Si la vivienda es una unidad de un condominio, deberá contar
con la autorización del Comité de Administración respectivo.".
96
2.- Agrégase el siguiente artículo 26 bis, nuevo:
"Artículo 26 bis. Los trabajos que se ejecuten por las microempresas familiares, por
encargo de terceros, se entenderán, para todos los efectos legales, que se realizan por
cuenta de quien los encarga.".
Artículo transitorio.- El Presidente de la República reglamentará la aplicación de esta ley
dentro del plazo de tres meses contado desde su publicación.".
Y por cuanto he tenido a bien aprobarlo y sancionarlo; por tanto promúlguese y llévese a
efecto como Ley de la República.
Santiago, 16 de agosto de 2001.-
RICARDO LAGOS ESCOBAR, Presidente de la República. - Nicolás Eyzaguirre Guzmán,
Ministro de Hacienda.- José Miguel Insulza Salinas, Ministro del Interior.
Lo que transcribo a Ud. para su conocimiento.- Saluda atentamente a Ud., María Eugenia
Wagner Brizzi, Subsecretaria de Hacienda.
LEY 19.857
AUTORIZA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS INDIVIDUALES DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
Teniendo presente que el H. Congreso Nacional ha dado su aprobación al
Siguiente Proyecto de ley:
"Artículo 1º.- Se autoriza a toda persona natural el establecimiento de empresas
individuales de responsabilidad limitada, con sujeción a las normas de esta ley.
Artículo 2º.- La empresa individual de responsabilidad limitada es una persona jurídica
con patrimonio propio distinto al del titular, es siempre comercial y está sometida al
Código de Comercio cualquiera que sea su objeto; podrá realizar toda clase de
operaciones civiles y comerciales, excepto las reservadas por la ley a las sociedades
anónimas.
Artículo 3º.- La constitución se hará por escritura pública, que se inscribirá y publicará
con arreglo a los artículos 4º y 5º.
Artículo 4º.- En la escritura, el constituyente expresará a lo menos:
El nombre, apellidos, nacionalidad, estado civil, edad y domicilio del constituyente;
El nombre de la empresa, que contendrá, al menos, el nombre y apellido del
constituyente, pudiendo tener también un nombre de fantasía, sumado al de las
actividades económicas que constituirán el objeto o el giro de la empresa y deberá
concluir con las palabras "empresa individual de responsabilidad limitada" o la abreviatura
"E.I.R.L.";
El monto del capital que se transfiere a la empresa, la indicación de si se aporta en
dinero o en especies y, en este último caso, el valor que les asigna;
La actividad económica que constituirá el objeto o giro de la empresa y el ramo o rubro
específico en que dentro de ella se desempeñará;
El domicilio de la empresa, y
El plazo de duración de la empresa, sin perjuicio de su prórroga. Si nada se dice, se
entenderá que su duración es indefinida.
Artículo 5º.- Un extracto de la escritura pública, autorizado por el notario ante quien se
otorgó, se inscribirá en el registro de comercio del domicilio de la empresa y se publicará
por una vez en el Diario Oficial, dentro de los sesenta días siguientes a la fecha de la
97
escritura. El extracto deberá contener un resumen de las menciones señaladas en el
artículo anterior.
Artículo 6º.- Toda modificación a las menciones señaladas en el artículo 4º, deberá
observar las solemnidades establecidas en el artículo 3º. En el extracto deberá hacerse
referencia al contenido específico de la modificación.
Artículo 7º.- La omisión de alguna de las solemnidades de los artículos 4º, 5º y 6º,
importará la nulidad absoluta del acto respectivo. Si se tratare de la nulidad absoluta del
acto constitutivo, el titular responderá personal e ilimitadamente de las obligaciones que
contraiga en el giro de la empresa. Lo anterior, sin perjuicio del saneamiento.
Artículo 8º.- La empresa responde exclusivamente por las obligaciones contraídas dentro
de su giro, con todos sus bienes.
El titular de la empresa responderá con su patrimonio sólo del pago efectivo del aporte
que se hubiere comprometido a realizar en conformidad al acto constitutivo y sus
modificaciones.
Artículo 9º.- Son actos de la empresa los ejecutados bajo el nombre y representación de
ella por su administrador.
La administración corresponderá al titular de la empresa, quien la representa judicial y
extrajudicialmente para el cumplimiento del objeto social, con todas las facultades de
administración y disposición.
El titular, o su mandatario debidamente facultado, podrá designar un gerente general, que
tendrá todas las facultades del administrador excepto las que excluya expresamente,
mediante escritura pública que se inscribirá en el registro de comercio del domicilio de la
empresa y se anotará al margen de la inscripción estatutaria. Lo dispuesto en este inciso
no obsta a la facultad del titular de conferir mandatos generales o especiales para actuar
a nombre de la empresa, por escritura pública que se inscribirá y anotará en la forma
señalada en este inciso.
Las notificaciones judiciales podrán practicarse indistintamente al titular de la empresa o a
quien éste hubiere conferido poder para administrarla, sin perjuicio de las facultades de
recibirlas que se hayan otorgado a uno o más gerentes o mandatarios.
Artículo 10.- Los actos y contratos que el titular de la empresa individual celebre con su
patrimonio no comprometido en la empresa, por una parte, y con el patrimonio de la
empresa, por la otra, sólo tendrán valor si constan por escrito y desde que se protocolicen
ante notario público. Estos actos y contratos se anotarán al margen de la inscripción
estatutaria dentro del plazo de sesenta días contados desde su otorgamiento.
La pena del delito contemplado en el número 2º del artículo 471 del Código Penal, se
aplicará aumentada en un grado si fuere cometido por el titular de una empresa individual
de responsabilidad limitada.
Artículo 11.- Las utilidades líquidas de la empresa pertenecerán al patrimonio del titular
separado del patrimonio de la empresa, una vez que se hubieren retirado y no habrá
acción contra ellas por las obligaciones de la empresa.
Artículo 12.- El titular responderá ilimitadamente con sus bienes, en los siguientes casos:
Por los actos y contratos efectuados fuera del objeto de la empresa, para pagar las
obligaciones que emanen de esos actos y contratos;
Por los actos y contratos que se ejecutaren sin el nombre o representación de la
empresa, para cumplir las obligaciones que emanen de tales actos y contratos;
Si la empresa celebrare actos y contratos simulados, ocultare sus bienes o reconociere
deudas supuestas, aunque de ello no se siga perjuicio inmediato;
Si el titular percibiere rentas de la empresa que no guarden relación con la importancia
de su giro, o efectuare retiros que no correspondieren a utilidades líquidas y realizables
que pueda percibir, o e) Si la empresa fuere declarada en quiebra culpable o fraudulenta.
Artículo 13. - Los acreedores personales del titular no tendrán acción sobre los bienes de
la empresa. En caso de liquidación, tales acreedores sólo podrán accionar contra los
98
beneficios o utilidades que en la empresa correspondan al titular y sobre el remanente
una vez satisfechos los acreedores de la empresa.
Artículo 14.- En el caso que se produzca la reunión en manos de una sola persona, de
las acciones, derechos o participaciones en el capital, de cualquier sociedad, ésta podrá transformarse en empresa individual de responsabilidad limitada, cumpliendo su propietario con las formalidades de constitución establecidas en la presente ley. Para tal efecto, la escritura pública respectiva, en la que deberá constar la transformación y la
individualización de la sociedad que se transforma, deberá extenderse dentro de los treinta días siguientes a la fecha en que dicha reunión se produzca, y el extracto correspondiente deberá inscribirse y publicarse dentro del término establecido en la presente ley.
Una empresa individual de responsabilidad limitada podrá transformarse en una sociedad
de cualquier tipo, cumpliendo los requisitos y formalidades que establece el estatuto
jurídico de la sociedad en la cual se transforma.
Artículo 15.- La empresa individual de responsabilidad limitada terminará:
por voluntad del empresario;
por la llegada del plazo previsto en el acto constitutivo;
por el aporte del capital de la empresa individual a una sociedad, de acuerdo con lo
previsto en el artículo 16;
por quiebra, o
por la muerte del titular. Los herederos podrán designar un gerente común para la
continuación del giro de la empresa hasta por el plazo de un año, al cabo del cual
terminará la responsabilidad limitada.
Cualquiera que sea la causa de la terminación, ésta deberá declararse por escritura
pública, inscribirse y publicarse con arreglo al artículo 6º. En el caso de la letra e),
corresponderá a cualquier heredero declarar la terminación; excepto si el giro hubiere
continuado y se hubiere designado gerente común, pero, vencido el plazo, cualquier
heredero podrá hacerlo. Valdrán los legados que el titular hubiere señalado sobre
derechos o bienes singulares de la empresa, los que no serán afectados por la
continuación de ésta, y se sujetarán a las normas de derecho común.
Las causales de terminación se establecen tanto en favor del empresario como de sus
acreedores.
Artículo 16.- En el caso previsto en la letra c) del artículo anterior, la sociedad responderá
de todas las obligaciones contraídas por la empresa en conformidad a lo dispuesto en el
artículo 8º, a menos que el titular de ésta declare, con las formalidades establecidas en el
inciso segundo del artículo anterior, asumirlas con su propio patrimonio.
Artículo 17.- En el caso de la letra d) del artículo 15, el adjudicatario único de la empresa
podrá continuar con ella, en cuanto titular, para lo cual así deberá declararlo con sujeción
a las formalidades del artículo 6º.
Artículo 18.- En lo demás, se aplicarán a la empresa individual de responsabilidad
limitada, las disposiciones legales y tributarias, aplicables a las sociedades comerciales
de responsabilidad limitada, incluyendo las normas sobre saneamiento de vicios de
nulidad, establecidas en la ley Nº 19.499.".
Y por cuanto he tenido a bien aprobarlo y sancionarlo; por tanto promúlguese y llévese a
efecto como Ley de la República.
Santiago, 24 de enero de 2003.- RICARDO LAGOS ESCOBAR, Presidente de la
República.- Jorge Rodríguez Grossi, Ministro de Economía, Fomento y Reconstrucción.-
José Antonio Gómez Urrutia, Ministro de Justicia.
Lo que transcribo a Ud. para su conocimiento.- Saluda atentamente a Ud., Alvaro Díaz
Pérez, Subsecretario de Economía.
99
LEY Nº 20.416
REPUBLICA DE CHILE
Ministerio de Economía,
Fomento y Reconstrucción
_________________________
FIJA NORMAS ESPECIALES PARA LAS EMPRESAS DE MENOR TAMAÑO.
_____________________________
Teniendo presente que el H. Congreso Nacional ha dado su aprobación al siguiente
PROYECTO DE LEY:
“ARTÍCULO PRIMERO.- Objetivo. La presente ley tiene por objeto facilitar el
desenvolvimiento de las empresas de menor tamaño, mediante la adecuación y creación
de normas regulatorias que rijan su iniciación, funcionamiento y término, en atención a su
tamaño y grado de desarrollo.
ARTÍCULO SEGUNDO.- Sujeto. Para los efectos de esta ley, se entenderá por empresas
de menor tamaño las microempresas, pequeñas empresas y medianas empresas.
Son microempresas aquellas empresas cuyos ingresos anuales por ventas y servicios y
otras actividades del giro no hayan superado las 2.400 unidades de fomento en el último año calendario; pequeñas empresas, aquellas cuyos ingresos anuales por ventas,
servicios y otras actividades del giro sean superiores a 2.400 unidades de fomento y no exceden de 25.000 unidades de fomento en el último año calendario, y medianas
empresas, aquellas cuyos ingresos anuales por ventas, servicios y otras actividades del
giro sean superiores a 25.000 unidades de fomento y no exceden las 100.000 unidades de fomento en el último año calendario.
El valor de los ingresos anuales por ventas y servicios y otras actividades del giro
señalado en el inciso anterior se refiere al monto total de éstos, para el año calendario
anterior, descontado el valor correspondiente al impuesto al valor agregado y a los
impuestos específicos que pudieren aplicarse.
Si la empresa hubiere iniciado actividades el año calendario anterior, los límites a que se
refieren los incisos precedentes se establecerán considerando la proporción de ingresos
que representen los meses en que el contribuyente haya desarrollado actividades.
Para los efectos de la determinación de los ingresos, las fracciones de meses se
considerarán como meses completos.
Dentro del rango máximo de 100.000 unidades de fomento establecido en el inciso
segundo, el Presidente de la República, mediante decreto supremo del Ministro de
Economía, Fomento y Reconstrucción y previa consulta o a requerimiento del Consejo
Consultivo de la Empresa de Menor Tamaño, podrá modificar la clasificación de las
Empresas de Menor Tamaño o establecer factores o indicadores adicionales para su
categorización.
No podrán ser clasificadas como empresas de menor tamaño aquellas que tengan por giro o actividad cualquiera de las descritas en las letras d) y e) de los números 1º y 2º del
artículo 20 de la Ley sobre Impuesto a la Renta; aquellas que realicen negocios inmobiliarios o actividades financieras, salvo las necesarias para el desarrollo de su actividad principal, o aquellas que posean o exploten a cualquier título derechos sociales o acciones de sociedades o participaciones en contratos de asociación o cuentas en participación, siempre que, en todos estos casos, los ingresos provenientes de las referidas actividades en conjunto superen en el año comercial anterior un 35% de los
ingresos de dicho período.
Tampoco podrán ser clasificadas como tales aquellas empresas en cuyo capital pagado
participen, en más de un 30%, sociedades cuyas acciones tengan cotización bursátil o
empresas filiales de éstas.
100
Las clasificaciones de empresas contenidas en otras normas legales se mantendrán
vigentes para los efectos señalados en los cuerpos normativos que las establecen.
Asimismo, para efectos de focalización y creación de instrumentos y programas de apoyo
a las empresas de menor tamaño, los organismos públicos encargados de su diseño
podrán utilizar otros factores o indicadores para determinar las categorías de empresas
que puedan acceder a tales instrumentos.
ARTÍCULO TERCERO.- El Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción deberá
impulsar el desarrollo de las empresas de menor tamaño y facilitarles la utilización de los
instrumentos de fomento dispuestos por los órganos del Estado.
Le corresponderá a la Subsecretaría de Economía, Fomento y Reconstrucción generar
coordinaciones para que, en conjunto con los ministerios sectoriales, se formulen las
políticas y planes de fomento considerando las particularidades de las empresas de
menor tamaño.
Asimismo, le corresponderá impulsar con sus servicios dependientes o relacionados una
política general para la mejor orientación, coordinación y fomento del desarrollo de las
empresas de menor tamaño, así como realizar un seguimiento de las respectivas políticas
y programas y generar las condiciones para el acceso de estas empresas a fuentes útiles
de información, contribuyendo a la mejor utilización de los instrumentos de fomento
disponibles para ellas.
Créase la División de empresas de menor tamaño en la Subsecretaría de Economía,
Fomento y Reconstrucción.
Créase e incorpórase a la planta de la Subsecretaría de Economía, Fomento y Reconstrucción, fijada por el decreto con fuerza de ley N° 1-18.834, de 1990, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción el siguiente cargo:
Plantas/Cargo Grado E.U.S Número de cargos
Jefe División Empresas de Menor Tamaño 4 1
ARTÍCULO CUARTO.- Del Consejo Nacional Consultivo de la Empresa de Menor
Tamaño. Créase el Consejo Nacional Consultivo de la Empresa de Menor Tamaño, en
adelante y para todos los efectos de esta ley, “el Consejo”, cuya función será asesorar al
Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción en la proposición de políticas y
coordinación de esfuerzos de los sectores público y privado, destinados a promover una
adecuada participación de las empresas de menor tamaño en la economía nacional.
El Consejo estará integrado por los siguientes miembros:
El Ministro de Economía, Fomento y Reconstrucción, quien lo presidirá.
El Vicepresidente Ejecutivo de la Corporación de Fomento de la Producción.
El Director de la Dirección de Promoción de Exportaciones.
El Gerente General del Servicio de Cooperación Técnica.
Seis representantes de las entidades gremiales que agrupen mayoritariamente a las
empresas de menor tamaño de sectores productivos relevantes para la economía
nacional, de las cuales al menos dos deberán tener su domicilio en alguna región distinta
de la Metropolitana.
Un representante de las asociaciones gremiales que agrupen a las empresas de menor
tamaño que exporten bienes o servicios.
Un representante de las instituciones de educación superior, designado por el Presidente
de la República.
Un representante de organismos o asociaciones no gubernamentales que tengan por
objeto promover el desarrollo de las empresas de menor tamaño, designado por el
Presidente de la República.
Un representante del Consejo Nacional de Innovación.
101
j) Un representante de las Municipalidades.
Un reglamento, que será aprobado por decreto supremo del Ministro de Economía,
Fomento y Reconstrucción, establecerá las normas necesarias para la designación de los
consejeros signados en las letras e), f), g), h), i) y j), para el funcionamiento del Consejo y
para la adecuada ejecución de las funciones que le son encomendadas.
Los miembros del Consejo a los que se refieren las letras e), f), g), h), i) y j) durarán dos
años en sus cargos y podrán renovarse hasta por dos períodos consecutivos. Estos
miembros cesarán en sus cargos por las siguientes causales:
Expiración del plazo por el que fueron nombrados.
Renuncia aceptada por el Presidente del Consejo.
Falta grave al cumplimiento de sus funciones como consejero, así calificada por la
mayoría del Consejo.
Enfermedad grave para desempeñar el cargo, calificada por el Consejo.
En el caso de los miembros del Consejo a los que se refieren las letras e) y f), la pérdida
de la calidad de integrante de la organización que los propuso. En tal evento, el
reemplazante será designado por la respectiva entidad gremial, por el tiempo que faltare
para que el reemplazado cumpla su período.
Los miembros del Consejo desempeñarán sus funciones ad-honorem.
El Consejo celebrará al menos cuatro sesiones al año, las que se convocarán por su
Presidente o a solicitud de cinco de sus miembros, facultad que éstos últimos podrán
ejercer por un máximo de dos veces en el año. El Consejo para sesionar y adoptar
acuerdos, deberá contar con la mayoría absoluta de sus miembros. En caso de empate,
decidirá el voto del Presidente. Una sesión al año se deberá realizar en una región distinta
a la Metropolitana.
El Presidente del Consejo, por decisión propia o a petición de ocho de sus miembros,
podrá convocar a un máximo de tres sesiones especiales en el año, de carácter regional,
a las que se invitará a representantes de las empresas de menor tamaño.
Podrá, asimismo, invitar a los directores o jefes de servicio de los diferentes organismos o
instituciones públicas o a directivos de instituciones privadas vinculadas a las principales
actividades económicas regionales.
En particular, serán funciones del Consejo las siguientes:
Evacuar consultas, sugerencias, observaciones o proposiciones, respecto de materias de
competencia del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción relacionadas con las
empresas de menor tamaño, en las cuales éste les solicite su opinión.
Proponer al Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, estrategias que
permitan potenciar la debida coordinación de las políticas y acciones sectoriales de apoyo
a las empresas de menor tamaño.
Asesorar al Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción para que, en
colaboración con los ministerios sectoriales, se dé cumplimiento a las políticas y planes
focalizados en empresas de menor tamaño.
Promover la cooperación entre las instituciones del sector público y privado en la
ejecución de programas relativos a las empresas de menor tamaño.
Promover que la implementación y ejecución de las políticas, planes y programas de
emprendimiento del Estado consideren condiciones de igualdad de oportunidades.
Solicitar semestralmente un informe detallado de las iniciativas del sector público
orientadas al fomento, financiamiento y desarrollo productivo, que distinga entre aquellas
que constituyen subsidio de aquellas que no lo son, de forma de propender a que una
proporción mayor de ellas alcance a las empresas de menor tamaño.
Evacuar consultas de instituciones públicas respecto de planes y programas que puedan
afectar las actividades de las empresas de menor tamaño.
102
ARTÍCULO QUINTO.- Procedimiento para la Dictación de Reglamentos y Normas de Carácter General. Todos los ministerios u organismos que dicten o modifiquen normas jurídicas generales que afecten a empresas de menor tamaño, con excepción de las ordenanzas municipales y de los dictámenes que puedan emitir los órganos de la Administración del Estado, deberán mantener a disposición permanente del público los antecedentes preparatorios necesarios que estimen pertinentes para su formulación, en sus sitios electrónicos, en los términos previstos en el artículo 7° de la ley N° 20.285. Los antecedentes deben contener una estimación simple del impacto social y económico que la nueva regulación generará en las empresas de menor tamaño y podrán ser elaborados por la propia Administración.
Las normas jurídicas generales indicadas en el inciso anterior serán informadas al
Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, previamente a su dictación o
modificación.
Dicho Ministerio deberá publicar en su página web todas las normas vigentes sobre
empresas de menor tamaño, sin perjuicio de las obligaciones de publicidad propias de
cada órgano de la Administración del Estado.
Con todo, el incumplimiento de las obligaciones referidas en los incisos precedentes no
afectará en caso alguno la validez del acto.
ARTÍCULO SEXTO.- Transparencia en Procedimientos de Fiscalización. Los servicios
públicos que realicen procedimientos de fiscalización a empresas de menor tamaño, deberán mantener publicados en sus sitios web institucionales, y disponibles al público en
sus oficinas de atención ciudadana, los manuales o resoluciones de carácter interno en
los que consten las instrucciones relativas a los procedimientos de fiscalización establecidos para el cumplimiento de su función, así como los criterios establecidos por la
autoridad correspondiente que guían a sus funcionarios y fiscalizadores en los actos de inspección y de aplicación de multas y sanciones.
El incumplimiento de dichas normas por los funcionarios fiscalizadores, y la interpretación
extensiva o abusiva de la ley o de las disposiciones de los manuales o resoluciones a que
se refiere el inciso anterior, darán lugar a la nulidad de derecho público del acto
fiscalizador, además de las responsabilidades administrativas que correspondan.
Sin perjuicio de lo señalado en el inciso primero, serán aplicables a la obligación de
publicidad que establece el presente artículo las causales de secreto o reserva
contempladas en el artículo 21 de la ley N° 20.285.
ARTÍCULO SÉPTIMO. - Otorgamiento de Permisos Provisorios de Funcionamiento. Los
servicios públicos que en el ejercicio de sus funciones deban entregar permisos de
funcionamiento para desarrollar actividades empresariales podrán, dentro de sus competencias legales, otorgar permisos provisorios a las empresas de menor tamaño que
por primera vez lo soliciten. En el caso que la empresa no registre ingresos por ventas y
servicios u otras actividades del giro durante el año calendario anterior a la fecha de la solicitud, se entenderá que la empresa es de menor tamaño si su capital efectivo, definido
por la Ley sobre Impuesto a la Renta, no supera las 5.000 unidades de fomento.
En el caso de aquellas empresas que no estén obligadas a declarar capital efectivo
conforme a las normas legales vigentes al momento de la solicitud, el capital se
determinará según el que haya sido efectivamente enterado al momento de la declaración
de inicio de actividades ante el Servicio de Impuestos Internos, el que se acreditará con la
respectiva declaración presentada.
Estos permisos se otorgarán por una sola vez, tendrán una vigencia no superior a un año,
y estarán sujetos al cumplimiento de las condiciones generales y objetivas que para cada
caso indique la autoridad respectiva. Con todo, los señalados permisos provisorios
deberán otorgarse dentro del plazo de 60 días contado desde que el solicitante presentare
los antecedentes requeridos por el servicio público respectivo. Este plazo podrá
prorrogarse por una única vez hasta por 15 días adicionales.
ARTÍCULO OCTAVO.- Normas sanitarias. Establécense las siguientes normas especiales
de orden sanitario:
Declaración voluntaria de incumplimiento. El titular o representante legal de una empresa
de menor tamaño, que cuente con autorización sanitaria o informe sanitario favorable,
podrá declarar voluntariamente a la autoridad sanitaria competente, el
103
incumplimiento de una o algunas de las obligaciones contempladas en el Código Sanitario
o sus reglamentos.
La autoridad sólo considerará como declaración voluntaria de incumplimiento la primera
infracción de una naturaleza determinada cometida por la empresa de menor tamaño.
La declaración voluntaria de incumplimiento que cumpla con los requisitos establecidos en
el inciso anterior, obligará a la autoridad a eximir de la aplicación de las multas
respectivas.
Sin embargo, en caso de que se trate de una infracción cuyo supuesto de hecho pueda
causar riesgo grave determinado de acuerdo a la normativa vigente, se podrá rebajar
hasta en un 75% la cuantía de la multa o en un grado, nivel o rango la sanción establecida
en la ley.
No obstante, en los casos establecidos en los dos incisos anteriores, la autoridad fijará un
plazo razonable para subsanar las infracciones informadas, salvo que el riesgo grave lo
sea para la salud o seguridad de las personas.
Régimen de Permiso Inmediato. Las Secretarías Regionales Ministeriales de Salud
deberán proceder al otorgamiento de autorizaciones o permisos sanitarios a las
microempresas cuyas actividades no presenten un riesgo grave para la salud o seguridad
de las personas o que deban someterse al Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental,
conforme a los artículos 8º y siguientes de la ley Nº 19.300, en un procedimiento breve,
que sólo contemple la presentación de la solicitud, una declaración jurada simple del
titular y la acreditación del pago de los derechos respectivos.
En el caso de empresas que no hayan tenido ingresos por ventas y servicios u otras
actividades del giro, durante el año calendario anterior al momento de presentar la
solicitud para obtener una autorización o permiso sanitario de los señalados en el inciso
anterior, se aplicará esta norma si su capital efectivo, definido por la Ley sobre Impuesto a
la Renta, no supera 5.000 unidades de fomento.
En el caso de aquellas empresas que no estén obligadas a declarar capital efectivo
conforme a las normas legales vigentes al momento de la solicitud, el capital se
determinará según el que haya sido efectivamente enterado al momento de la declaración
de inicio de actividades ante el Servicio de Impuestos Internos, el que se acreditará con la
respectiva declaración presentada.
La declaración jurada deberá contener la identificación precisa de las actividades que
desarrollará, el compromiso de llevarlas a cabo de manera fiel y con respeto en su
desempeño a las normas legales y reglamentarias que la regulan.
El mismo procedimiento se podrá aplicar para las autorizaciones o permisos de empresas
cuyas actividades cumplan las condiciones señaladas en este número, atendida la
envergadura del solicitante, de conformidad a lo que se establezca reglamentariamente.
ARTÍCULO NOVENO.- Rol de Consumidoras. Establécese la protección a las micro y
pequeñas empresas en rol de consumidoras, en los términos que siguen:
Ámbito de Aplicación. El presente artículo tiene por objeto normar las relaciones entre
micro y pequeñas empresas y sus proveedores, establecer las infracciones en perjuicio de
aquellas y señalar el procedimiento aplicable en la materia.
Para los efectos de esta ley se entenderá por proveedores las personas naturales o
jurídicas que, definidas de acuerdo con el artículo 1° de la ley N° 19.496, desarrollen las
actividades allí señaladas respecto de micro y pequeñas empresas.
Normas Aplicables. Serán aplicables a los actos y contratos celebrados entre micro o pequeñas empresas y sus proveedores las normas establecidas en favor de los
consumidores por la ley N° 19.496 en los párrafos 1°, 3°, 4° y 5° del Título II, y en los
párrafos 1°, 2°, 3° y 4° del Título III o, a opción de las primeras, las demás disposiciones aplicables entre partes. En ningún caso serán aplicables las normas relativas al rol del
Servicio Nacional del Consumidor. La aplicación de las disposiciones señaladas precedentemente será irrenunciable anticipadamente por parte de las micro y pequeñas
empresas.
Para todos los efectos legales, las normas relativas a los medios de prueba contenidas en
el Código de Comercio serán también aplicables a los litigios judiciales referidos en el
párrafo anterior. 104
Sanciones. Las infracciones a lo dispuesto en esta ley serán sancionadas con arreglo al
artículo 24 de la ley N° 19.496.
Juez competente. En caso de que el titular de la micro o pequeña empresa opte por la
aplicación de las normas de la ley N° 19.496, será competente el juez de policía local del
lugar en que se haya producido la infracción, celebrado el acto o contrato o dado inicio a
su ejecución, a elección del actor. En caso contrario regirán las normas generales.
Procedimiento Aplicable. Las acciones que surjan por aplicación de este artículo, incluida
la acción civil que se deduzca para la indemnización de los daños causados, se tramitarán
de acuerdo a lo dispuesto en las normas del párrafo 1° del Título IV de la ley N° 19.496,
cuando sea procedente.
En caso de existir un grupo de micro o pequeñas empresas que cumplan con los
requisitos establecidos por la ley N° 19.496, podrán interponer acciones colectivas en los
términos de los artículos 50 y siguientes del mismo cuerpo normativo, sin perjuicio de lo
señalado en el numeral 2) del presente artículo.
También podrán iniciar dichas acciones, en representación de sus afiliados, las entidades
de carácter gremial que los agrupen.
Deber de Profesionalidad. Si las infracciones a lo dispuesto en este artículo se refieren a
la adquisición o contratación de bienes o servicios que se relacionan directamente con el
giro principal de la micro o pequeña empresa, el tribunal deberá considerar en la
aplicación de la multa que proceda, que el deber de profesionalidad de la micro o
pequeña empresa es equivalente al del proveedor que cometió la infracción.
Prevención. Las normas de esta ley en ningún caso restringen o disminuyen la
responsabilidad que las micro y pequeñas empresas tengan como proveedores en sus
relaciones con consumidores finales de bienes y servicios.
ARTÍCULO DÉCIMO.- Acuerdos de Producción Limpia. Fíjase la siguiente Ley de Acuerdos de Producción Limpia:
“Artículo 1º.- Finalidad de los Acuerdos de Producción Limpia. La producción limpia es
una estrategia de gestión productiva y ambiental, aplicada a las actividades productivas,
con el objeto de incrementar la eficiencia, la productividad, reducir los riesgos y minimizar
los impactos para el ser humano y el medio ambiente.
Los Acuerdos de Producción Limpia tienen por finalidad contribuir al desarrollo
sustentable de las empresas a través de la definición de metas y acciones específicas, no
exigidas por el ordenamiento jurídico en materias ambientales, sanitarias, de higiene y
seguridad laboral, uso eficiente de la energía y de fomento productivo.
Artículo 2º.- Concepto. Para efectos de esta ley, se entenderá por Acuerdo de
Producción Limpia el convenio celebrado entre un sector empresarial, empresa o
empresas y él o los órganos de la Administración del Estado con competencia en materias
ambientales, sanitarias, de higiene y seguridad laboral, uso de la energía y de fomento
productivo, cuyo objetivo es aplicar la producción limpia a través de metas y acciones
específicas.
Los Acuerdos de Producción Limpia considerarán las siguientes etapas: diagnóstico
general; propuesta del Acuerdo; adhesión; implementación y evaluación final de
cumplimiento.
Un reglamento dictado por el Ministerio Secretaría General de la Presidencia y firmado
por el Ministro de Economía, Fomento y Reconstrucción y el Ministro de Hacienda,
definirá los elementos de cada una de estas etapas.
Artículo 3º.- Partes que suscriben el Acuerdo. Estos convenios podrán suscribirse
voluntariamente entre los órganos de la Administración del Estado que tengan competencias en materias ambientales, sanitarias, de higiene o seguridad laboral, uso de la energía y de fomento productivo, por una parte, y las empresas, ya sea individual o colectivamente, y con las asociaciones gremiales u otras entidades sectoriales o multisectoriales de dichas empresas, si éstas existieren, por la otra parte. En este último caso, las empresas representadas por las asociaciones gremiales u otras entidades, igualmente podrán suscribir el acuerdo, para lo cual deberán ser notificadas de los contenidos del convenio, por cualquier medio que deje constancia de su recepción. En caso de adherirse al acuerdo, deberán manifestar su voluntad, por un medio similar,
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dirigido a la asociación o a la entidad y a los órganos de la Administración involucrados,
en el plazo de treinta días contado desde el envío de la notificación. Con todo, el silencio
de una empresa partícipe de una asociación gremial u otra entidad que haya suscrito un
Convenio de Producción Limpia no constituirá aceptación.
En ningún caso estos acuerdos podrán contener la renuncia al ejercicio de potestades
públicas por parte de los organismos públicos que los suscriban.
Artículo 4º.- Reglamentos. Los Acuerdos de Producción Limpia se regirán por las normas
de esta ley y por los términos pactados voluntariamente que se establezcan en el
respectivo Acuerdo.
El reglamento que establece las etapas de estos acuerdos determinará, además, los
requisitos, características, clasificación, condiciones, efectos, informes de cumplimiento
basados en auditorias y las etapas de desarrollo de los Acuerdos de Producción Limpia,
incluyendo las de información y consulta pública.
Artículo 5º.- Eximir el cumplimiento de nuevas exigencias. Los órganos públicos que
tengan la facultad de dictar actos administrativos relativos a las materias contenidas en los Acuerdos de Producción Limpia podrán eximir del cumplimiento de nuevas exigencias a las empresas que hayan suscrito este tipo de acuerdos por un plazo determinado, conforme a la normativa dictada por el respectivo órgano público, sujetas a condiciones que no importen discriminaciones entre empresas suscriptoras de los mismos, en la
medida que desarrollen actividades similares en cuanto al giro principal, zonas en que se encuentren ubicadas u otros criterios distintivos establecidos en la ley, y siempre que se cumplan los siguientes requisitos:
a.- La nueva normativa, dictada durante la vigencia del Acuerdo de Producción Limpia,
aborde exactamente alguna o algunas de las materias contenidas en el Acuerdo de
Producción Limpia. Sólo respecto de estas materias regirá la liberación del cumplimiento
de las nuevas exigencias;
b.- Las metas, acciones y compromisos contenidos en el Acuerdo respectivo se cumplan
en los plazos fijados en el mismo acuerdo, y
c.- Que la nueva normativa no se haya dictado para facilitar la aplicación de una ley
dictada con posterioridad al acuerdo.
Artículo 6º.- Incumplimiento del Acuerdo de Producción Limpia. El incumplimiento de las
disposiciones contenidas en el Acuerdo de Producción Limpia que no sean exigibles de
conformidad con el ordenamiento jurídico vigente, se sujetarán exclusivamente a los
efectos derivados del incumplimiento previsto en el respectivo acuerdo.
Artículo 7º.- Reducciones voluntarias de emisiones. Al momento de elaborarse un plan de
prevención y,o descontaminación, la autoridad competente deberá considerar las
reducciones de emisiones de carácter voluntario, que en forma anticipada o por sobre la
norma de emisión vigente al dictarse el plan, hayan realizado determinadas fuentes en el
marco de un Acuerdo de Producción Limpia, salvaguardando siempre el cumplimiento de
las metas fijadas por el respectivo plan de prevención y,o descontaminación.
Lo anterior, sin perjuicio de otras medidas de incentivo que puedan establecerse en dicho
plan, que deberá indicar el tratamiento de las emisiones, la forma y modalidad de su
reconocimiento.
Con todo, la aplicación del Acuerdo de Producción Limpia no obsta a que las empresas de
menor tamaño puedan ser parte de un proyecto de desarrollo limpio según lo dispongan
los tratados internacionales que regulen la materia, ratificados por Chile y que se
encuentren vigentes.
En ningún caso podrá invocarse el Acuerdo de Producción Limpia para excluirse de
normas de producción más estrictas contempladas en una ley posterior a la celebración
del convenio, siempre que dicho cuerpo legal sea de carácter general, al menos respecto
de las actividades productivas desarrolladas por la empresa suscriptora del Acuerdo.
Artículo 8º.- Programas de Promoción. Además de las metas y acciones específicas de
carácter voluntario no exigidas por el ordenamiento jurídico, los Acuerdos de Producción
Limpia podrán contemplar programas de promoción del cumplimiento de la normativa en
dichas materias, sólo para las empresas de menor tamaño, y que se encuentren en
incumplimiento de las exigencias establecidas en las normas.
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Para efectos de esta ley, se entenderá por programa de promoción del cumplimiento el
plan de acciones y metas, para que en el marco de un Acuerdo de Producción Limpia y
dentro de un plazo fijado por los órganos de la Administración del Estado competentes,
las empresas cumplan satisfactoriamente con la normativa ambiental, sanitaria y de
higiene y seguridad laboral que se indique.
Durante la implementación del acuerdo se identificarán las empresas de menor tamaño
que formarán parte del programa de promoción del cumplimiento, para lo cual, el
organismo fiscalizador competente emitirá las resoluciones y dictará las instrucciones que
estimen necesarias para la formalización de dichos programas, con indicación expresa del
plazo dentro del cual deberán dar cumplimiento al mismo, plazo que deberá dar cuenta el
Acuerdo de Producción Limpia.
Los organismos públicos competentes en las materias específicas, velarán por el
cumplimiento del programa de promoción del cumplimiento de la normativa.
En caso de incumplimiento de este programa, los órganos fiscalizadores competentes en
la materia podrán imponer las sanciones que correspondan a la infracción de la
normativa, de conformidad con sus respectivos procedimientos sancionatorios,
debiéndose considerar dicho incumplimiento como una agravante que autorice a aplicar el
rango máximo o la sanción más grave que se contemple para la infracción.
Artículo 9°.- Consejo Nacional de Producción Limpia. Corresponde al Consejo Nacional
de Producción Limpia de la Corporación de Fomento de la Producción realizar las
actividades de coordinación entre los órganos de la Administración del Estado y las
empresas o entidades del sector privado que correspondan, en cualesquiera de las
etapas de elaboración de los Acuerdos de Producción Limpia.
Asimismo, emitirá las certificaciones de cumplimiento que sean necesarias durante el
tiempo de ejecución del respectivo acuerdo, como en su evaluación final. Las empresas
que no cumplan las acciones y metas de tipo voluntario, referidas a materias no
contenidas en normas obligatorias al momento de suscribir un Acuerdo de Producción
Limpia, no podrán optar al certificado de cumplimiento de dichos acuerdos. Lo mismo se
aplicará en caso que no se cumpla con el programa de promoción de cumplimiento.
El Consejo tendrá a su cargo los registros que sean necesarios para la correcta aplicación de este artículo, en particular el de los auditores de evaluación de cumplimiento de los
Acuerdos de Producción Limpia, de conformidad a lo establecido en el Sistema Nacional de Normalización Técnica. Sin perjuicio de lo anterior, este Consejo podrá coordinar otro tipo de acciones tendientes a fomentar la producción limpia, entre ellos impulsar el avance de mecanismos de desarrollo limpio u otros instrumentos económicos aplicados internacionalmente, en los términos señalados por un reglamento dictado por decreto supremo del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción y firmado por el Ministro
Secretario General de la Presidencia.
El Consejo estará integrado por órganos públicos con competencias ambientales,
sanitarias y de fomento productivo, así como por representantes del sector privado, de
conformidad al reglamento señalado en el inciso anterior.”.
ARTÍCULO UNDÉCIMO.- De la reorganización o cierre de micro y pequeñas empresas en
crisis. Fíjase la siguiente Ley de Reorganización o Cierre de Micro y Pequeñas Empresas
en Crisis:
“Título Primero Disposiciones Generales
Artículo 1°.- Ámbito de Aplicación. Las normas de esta ley rigen exclusivamente para las
personas naturales o jurídicas, cuyas rentas tributen en primera categoría y que no estén
expresamente exceptuados en el ARTÍCULO SEGUNDO de la ley que fija normas
especiales para las empresas de menor tamaño y para aquellas que, conforme a la
fórmula diseñada por el Consejo Nacional Consultivo de la Empresa de Menor Tamaño,
sean susceptibles de ser consideradas como pequeñas o microempresas.
En todo caso, siempre podrán acogerse a estas normas, aquellas personas cuyas ventas
durante los doce meses anteriores no excedan la cantidad equivalente en moneda
nacional a 25.000 unidades de fomento, descontado el valor correspondiente al impuesto
al valor agregado y del impuesto específico que pudiere gravar dichas ventas.
Para el cálculo del monto total de las ventas se estará a la proporción de dicho valor en
los meses que corresponda, si ellos fueren menos de doce meses.
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Artículo 2°.- Estado de insolvencia. Para los efectos de esta ley, se entiende que las
personas naturales o jurídicas señaladas en el artículo 1° se encuentran en estado de
insolvencia si están en imposibilidad de pagar una o más de sus obligaciones.
Si la persona a la cual se le aplica esta ley estimare fundadamente que dentro de los tres
meses siguientes pudiese encontrarse en estado de insolvencia, podrá someterse
voluntariamente a los procedimientos que se establecen en los artículos siguientes,
opción que se considerará irrevocable para todos los efectos legales, en cuyo caso se
suspenderá el inicio del cómputo del plazo previsto en el artículo 41 de la Ley de
Quiebras, contenida en el Libro IV del Código de Comercio, reiniciándose al vencimiento
del plazo que se determine de
acuerdo al artículo 20 de esta ley.
Título Segundo
De los Asesores Económicos de Insolvencias
Artículo 3°.- De los Asesores Económicos de Insolvencias y sus Funciones. La función
del asesor económico de insolvencias en adelante e indistintamente, el “asesor”, será la
de otorgar el certificado regulado en el artículo 17 de esta ley y llevar a cabo un estudio
sobre la situación económica, financiera y contable del deudor.
El asesor cumplirá dichas funciones previo requerimiento de las personas definidas en el
artículo 1° de esta ley, las que deben encontrarse en alguno de los supuestos contenidos
en el artículo precedente.
Artículo 4°.- Requisitos para ser Asesor Económico de Insolvencias. Pueden ser
asesores económicos de insolvencias las personas naturales y las sociedades de
personas, cuyo único objeto esté constituido por la actividad de asesoría económica de
insolvencias, conforme a esta ley.
En el caso de las personas naturales, el asesor deberá cumplir con las exigencias que el
artículo 16, inciso primero, del Libro IV del Código de Comercio, establece para los
síndicos.
Los postulantes a asesor, que no fueren síndicos, deberán aprobar el examen de
conocimientos ante la Superintendencia de Quiebras, en adelante la “Superintendencia”, a
que se refiere el inciso anterior, el que a lo menos deberá ser convocado dos veces en
cada año calendario. Los exámenes contemplarán exigencias comunes para todos los
postulantes que lo rindan conjuntamente en cada oportunidad. El Superintendente deberá
señalar en cada oportunidad y con la debida anticipación las materias que incluirán en los
exámenes.
En el caso de las sociedades de personas, sólo el representante legal podrá actuar como
asesor.
Toda empresa deudora tendrá la facultad de elegir el asesor que estime conveniente de
los que figuren en la lista que, para estos efectos, tendrá la Superintendencia. No
obstante, también podrá ser designado por la Superintendencia de Quiebras, a petición
del deudor, en cuyo caso deberá utilizar un mecanismo de sorteo que asegure la
imparcialidad de dicho servicio en la designación.
Para ejercer el cargo de asesor, el interesado deberá encontrarse inscrito en el Registro
de Asesores Económicos de Insolvencias que deberá mantener actualizado la
Superintendencia de Quiebras.
Los síndicos que estuvieren habilitados para ejercer su actividad podrán inscribirse en el
Registro, sin más trámite ni otro requisito. Perderá o se suspenderá la calidad de Asesor
Económico de Insolvencias el síndico que, respectivamente, hubiera sido excluido del
Registro de Síndicos o se encontrare suspendido de sus funciones.
Los asesores registrados, que no hayan tenido actividad de asesoría económica de
insolvencias en un período de tres años, deberán rendir nuevamente el examen exigido
por esta ley.
Artículo 5°. - Reglamento. Un reglamento suscrito por los Ministros de Hacienda, de
Justicia y de Economía, Fomento y Reconstrucción, complementará la regulación sobre el
sistema voluntario para la reorganización o cierre de micro y pequeñas empresas en
crisis.
108
Entre otros aspectos, este texto deberá indicar las formalidades del Registro de Asesores
Económicos, los mecanismos que se utilizarán para que dicho Registro se mantenga
actualizado y los sistemas de comunicación complementarios al sitio de dominio
electrónico de la Superintendencia que se consideren necesarios para informar
directamente a quienes se encuentren bajo la asesoría económica de insolvencia de un
registrado que sea excluido del registro o haya renunciado.
Artículo 6°.- Prohibiciones. No podrán ser asesores económicos de insolvencias las
personas que se encuentren en alguna de las situaciones previstas en los números 1, 2, 3
y 4 del artículo 17 de la Ley de Quiebras, contenida en el Libro IV del Código de
Comercio.
Artículo 7°.- Causales de Exclusión. La Superintendencia excluirá a los asesores del
registro, en los siguientes casos:
Por haber intervenido en forma directa o indirecta en el año anterior a la emisión de un
certificado o intervenir en el siguiente año contado desde dicho acto, a cualquier título, en
las actividades o negocios del deudor que hubiere requerido de sus servicios, salvo
aquellas derivadas de las funciones propias a su cargo.
Por adquirir para sí, en forma directa o indirecta o para terceros, cualquier clase de
bienes pertenecientes a la persona natural o jurídica que hubiere formulado el
requerimiento de que trata el artículo 16 de esta ley.
Por proporcionar u obtener cualquier ventaja en las actividades que ejecute y en que
intervenga como asesor.
Por reprobar el examen a que se refiere el inciso final del artículo 4°.
Por infracciones reiteradas que, en su conjunto, constituyan una conducta grave, o por
infracción grave a las disposiciones legales o reglamentarias o a las instrucciones que
imparta la Superintendencia en uso de sus atribuciones.
Se deberá dar debida publicidad a la exclusión del registro basadas en esta causal.
Por incurrir en las causales 2, 7 o 9, reguladas en el artículo 22 de la Ley de Quiebras,
en el Libro IV del Código de Comercio.
Por muerte.
Artículo 8°.- Procedimiento de Reclamo a la Exclusión. Sin perjuicio de los recursos
administrativos que procedan, el asesor afectado por alguna causal de exclusión o por instrucciones particulares que le hubiere impartido la Superintendencia, podrá reclamar de ellas dentro del plazo de cinco días a contar de la fecha en que sea notificada la respectiva resolución administrativa, ante el juez de letras que corresponda a su respectivo domicilio. El juicio de reclamación se tramitará en conformidad a las normas del procedimiento sumario. La exclusión infundada, declarada expresamente en tal carácter
en la sentencia definitiva ejecutoriada, dará lugar a las sanciones administrativas que procedan y derecho a demandar la indemnización de perjuicios.
En cualquier caso, el asesor excluido del registro, deberá de inmediato y sin más trámite
entregar al titular que corresponda todos los antecedentes que le haya aportado para su
asesoría. En caso de incumplimiento de esta obligación, la Superintendencia, a
requerimiento del interesado, podrá requerir su cumplimiento bajo el apercibimiento
señalado en el artículo 238 del Código de Procedimiento Civil, caso en el cual las multas
establecidas en dicha disposición podrán alcanzar hasta 60 unidades de fomento.
La Superintendencia dará a conocer inmediatamente al deudor el listado de asesores
disponibles para efectos de la nueva designación, la que en todo caso deberá efectuarse
por el deudor dentro de los diez días siguientes al requerimiento de la Superintendencia.
Transcurrido este plazo sin que se haya materializado la designación, se revocará el
certificado y cesarán automáticamente sus efectos.
Artículo 9°.- Renuncia. El asesor económico de insolvencias que renuncie a su calidad de
tal, deberá dar estricto cumplimiento a las obligaciones asumidas hasta el término de las
mismas, sujetándose a la fiscalización de la Superintendencia hasta que finalicen las
asesorías en curso, cesando sus responsabilidades como asesor sólo después que la
Superintendencia haya aprobado tales asesorías, sin perjuicio que, desde la renuncia, se
comunique tal circunstancia en el registro respectivo según las formalidades que
establezca la Superintendencia en normas de carácter general. 109
El asesor podrá renunciar a una asesoría determinada, sin perder la calidad de tal, en
caso de graves diferencias con el asesorado o por causas fundadas graves, siendo
aplicables en lo que procedan las mismas obligaciones y normativa referida en el inciso
anterior.
En todo caso la renuncia deberá ser notificada al deudor y acreedores involucrados
mediante carta certificada.
Artículo 10.- Garantía de Fiel Cumplimiento. Todo asesor deberá mantener una garantía
de fiel desempeño de su actividad depositada en la Superintendencia, cuya naturaleza y monto deberá ser fijada por dicho organismo mediante resolución, las cuales deberán ser publicadas en el Diario Oficial para su entrada en vigor. Dicha garantía deberá
permanecer vigente mientras el asesor se encuentre inscrito como tal en el referido organismo. El reglamento fijará la naturaleza de las garantías, sus montos mínimo y máximo, la relación del monto y la naturaleza de las garantías respecto de asesorías prestadas y las normas que aseguren una regulación general y objetiva para todos los asesores.
Artículo 11.- Inhabilidades. Son inhábiles para actuar como asesor el cónyuge y los parientes del deudor por consanguinidad o afinidad hasta el cuarto grado inclusive.
Asimismo, son inhábiles quienes en los últimos cinco años, contados desde la fecha del
requerimiento hubieren realizado cualquier tipo de negocios o actos jurídicos con el deudor sin distinguir su clase o naturaleza, sea en forma directa o indirecta, a menos que
éstos sean de común y circunstancial ocurrencia, o con alguno de los socios, dependientes o terceros con relaciones pecuniarias de la sociedad de personas que
desempeña la función de asesoría económica de insolvencias.
El asesor no podrá actuar directa o indirectamente en gestiones:
Que se encuentren a cargo de otro asesor económico de insolvencias en calidad de tal.
Que se refieran a asuntos o negocios en que tengan o hayan tenido interés él, su
cónyuge o sus parientes por consanguinidad o afinidad hasta el cuarto grado inclusive, en
los últimos cuatro años.
Si el deudor ha tenido relaciones de negocios con el asesor, su cónyuge o sus parientes
por consanguinidad o afinidad hasta el cuarto grado inclusive dentro de los últimos cuatro
años.
El acreedor que tuviere relaciones de cualquier clase con el asesor o con alguno de los
socios, dependientes o terceros con relaciones pecuniarias de la sociedad de personas
que desempeña la función de asesoría económica de insolvencias o de la persona jurídica
del acreedor, deberá así declararlo a los demás acreedores con el fin de que cualquiera
de éstos puedan requerir la inhabilidad inmediata del asesor.
Si cualquiera de los sujetos mencionados en el inciso anterior, omite declarar sobre la
existencia de esas relaciones, dará lugar a las indemnizaciones que en cada caso
procedan por el perjuicio derivado de dicha omisión.
Las inhabilidades señaladas en el presente artículo, cuando afecten a los socios de la
sociedad asesora económica, se extenderán a esta última.
Artículo 12.- Sanción al Concierto. El asesor persona natural o los socios de la sociedad
que actúen en calidad de asesor, y que se concertaren con el deudor o con cualquier
acreedor actual o pasado o con un tercero para proporcionar alguna ventaja indebida para
sí o para las personas antes indicadas, será penado con presidio menor en su grado
máximo a presidio mayor en su grado mínimo, salvo que cualquiera de los actos
delictuosos que hubiere cometido en el desempeño de su cargo tuviere asignada mayor
pena, pues entonces se aplicará ésta.
Será, además, castigado con inhabilidad especial perpetua para ejercer el cargo de
asesor económico de insolvencias o de síndico.
Artículo 13.- Responsabilidad del Asesor Económico de Insolvencias. El asesor
responderá de culpa levísima. Su responsabilidad será perseguida con arreglo a las
normas del procedimiento sumario.
Artículo 14. - Incompatibilidad. El que hubiese ejercido la función de asesor económico
de insolvencias para un deudor, no podrá desempeñarse como síndico respecto de la
110
quiebra que posteriormente se declare respecto del mismo deudor. La infracción a esta
disposición será la exclusión del registro de síndicos.
Artículo 15.- Funciones de la Superintendencia de Quiebras. En conformidad al número
14 del artículo 8° de la ley N° 18.175, la Superintendencia tendrá, además, las siguientes
funciones:
1.- Llevar un registro de asesores, que deberá ser público y de acceso gratuito, y regular
su inscripción en el mismo mediante resolución.
- Fiscalizar las actuaciones de los asesores en todos los aspectos de su gestión, sean
técnicos, jurídicos o financieros, pudiendo interpretar administrativamente las leyes y
reglamentos y demás normas que rigen a las personas fiscalizadas, sin perjuicio de las
facultades jurisdiccionales que correspondan a los tribunales competentes. Mediante
normas de carácter general, la Superintendencia deberá establecer la forma en la cual
podrá ejecutar su labor de fiscalización a los asesores y los documentos que deben ser
guardados, por los plazos y forma en que lo indique.
3.- Aplicar a los asesores las sanciones indicadas en el número 5 del artículo 8° de la ley
N° 18.175, quienes tendrán los derechos que en dicha norma se conceden a los síndicos.
4.- Llevar un registro público de los certificados a que se refiere el artículo 17 de esta ley y
otorgar las certificaciones que se le soliciten relativas a la emisión y caducidad de dichos
certificados, los que se ajustarán a las formalidades que establezca la Superintendencia
mediante resolución.
5.- Recibir las denuncias que los acreedores, los deudores o terceros interesados
formulen en contra del desempeño de los asesores y en caso que sea procedente poner
en conocimiento del Ministerio Público a la mayor brevedad las irregularidades de carácter
penal de que pueda tomar conocimiento.
En caso que las denuncias no tengan carácter criminal, pondrá sus conclusiones en un
informe dirigido al denunciante y señalará si impuso sanciones al respectivo asesor.
Título Tercero
Del Procedimiento
Artículo 16.- Presentación del Requerimiento al Asesor. La persona que se encuentre en
cualquiera de los casos descritos en el artículo 2°, deberá presentar al asesor que elija un
requerimiento acompañado de uno o más antecedentes que acrediten que se encuentra
en insolvencia o de la declaración fundada de que estima encontrarse en la situación del segundo inciso del mismo artículo. Si se tratare de una persona jurídica acompañará los
antecedentes legales de su constitución, de las modificaciones que se hubieren efectuado a sus estatutos y de los poderes o mandatos vigentes. También deberá señalarse el
número de trabajadores que laboran para el deudor.
El monto de las ventas, se podrá acreditar con cualesquiera de los siguientes
antecedentes: libros de compras y ventas, facturas y boletas emitidas, sea que se
encuentren pagadas o pendientes de pago, declaraciones del impuesto al valor agregado,
declaraciones de rentas u otros documentos probatorios que consten por escrito o en
forma electrónica.
Artículo 17.- Emisión del Certificado. Recibido que sea por el asesor el requerimiento de
un deudor, acompañado de los antecedentes que indica el artículo 16, deberá aceptar la
nominación formalmente y comunicarle este hecho a la Superintendencia.
Acto seguido, verificará el cumplimiento de los requisitos para acceder a este
procedimiento, luego de lo cual y en caso que sea procedente, deberá otorgar un
certificado bajo su firma, en el que se indicará quién es el requirente, rut, domicilio y giro o
actividad. En el mismo acto de emisión del certificado, el asesor deberá abrir un
expediente que dé cuenta del requerimiento y del certificado emitido y, además,
comunicar la expedición del certificado a la Superintendencia para su validación, a partir
de la cual surtirán todos los efectos descritos en el artículo siguiente para el certificado.
La denegación del certificado deberá ser fundada y sólo procederá en caso que no se
presenten al asesor los antecedentes requeridos por esta ley para su emisión, o no se
corrijan o complementen a requerimiento del señalado asesor.
111
El expediente tendrá, para todos los efectos legales, el carácter de público.
La Superintendencia podrá dictar normas de carácter general con el objeto de facilitar la
aplicación de la presente disposición.
Artículo 18.- Efectos del Certificado. El certificado expedido conforme a lo dispuesto en
esta ley validado por la Superintendencia y hecho valer de conformidad al artículo 19 en
los procesos judiciales, o siendo presentado ante los órganos de la Administración del
Estado, permitirá al deudor que el órgano judicial o administrativo respectivo declare la
suspensión de:
Los apremios de cualquier clase que provengan del incumplimiento de obligaciones
pecuniarias, con excepción de aquellos vinculados a remuneraciones y cotizaciones de
seguridad social, adquiridas en el desempeño de las actividades empresariales.
Los actos que sean consecuencia directa del protesto de documentos mercantiles del
requirente del certificado.
Los actos judiciales que impliquen embargos, medidas precautorias de cualquier clase,
restituciones en juicios de arrendamiento y solicitudes de quiebra.
Los procedimientos o juicios de carácter tributario.
Cualquier otra medida de carácter administrativo o judicial, incluso ante juzgados de
policía local, que sea procedente proseguir en contra de la persona natural o jurídica a
cuyo nombre se hubiere emitido el certificado, con motivo de alguna obligación relativa al
giro del deudor.
Con todo, el tribunal respectivo y el órgano administrativo en los casos que
correspondiere, no podrá suspender los procedimientos derivados del ejercicio de
acciones constitucionales, los derivados de delitos cometidos por la o las personas que
fueren el mismo empresario individual o socios o accionistas de la persona jurídica o sus
representantes, los derivados del ejercicio de los derechos colectivos del trabajo o del
incumplimiento de las normas de higiene y seguridad en materia laboral, los derivados de
sus obligaciones de familia y cualquiera que implique una infracción normativa.
Emitido que sea el certificado, el beneficiario no podrá gravar ni enajenar los bienes que a
esa fecha formen parte del activo fijo de su patrimonio.
Artículo 19.- Presentación del Certificado. Para que el certificado produzca sus efectos, el
deudor deberá presentar al órgano competente una copia del mismo, autorizada por la
Superintendencia, según las formalidades que ella establezca, mediante normas de
carácter general.
Si la presentación del certificado es ante un tribunal de justicia, deberá hacerse por
intermedio de abogado habilitado para el ejercicio de la profesión y se tramitará según las
reglas de las excepciones dilatorias, previstas en el Título VI del Libro II del Código de
Procedimiento Civil, salvo lo dispuesto en el artículo 307, tramitándose en consecuencia
en el cuaderno principal, y la resolución que las deseche será apelable.
En aquellos procedimientos judiciales en los cuales ya hubiese transcurrido el término de
emplazamiento, el juez de la causa suspenderá el procedimiento si el deudor ejerce el
beneficio según lo dispuesto en el artículo 310 del Código de Procedimiento Civil,
entendiéndose fundada la suspensión con la copia autorizada por la Superintendencia del
certificado respectivo.
Artículo 20.- Período de Suspensión. La suspensión a que se refiere el artículo anterior
durará por el plazo que fije el asesor, pero en ningún caso más de noventa días corridos
contados desde la fecha de emisión del certificado y no podrá ser objeto de prórroga
alguna.
Los plazos de obligaciones de naturaleza patrimonial, relacionados con los asuntos
previstos en el primer inciso del artículo anterior, y todos los contenidos en el Código del
Trabajo, que estuvieren corriendo y los que debieran iniciarse durante el período de
suspensión, continuarán corriendo o se iniciarán, según sea el caso, a partir del día
inmediatamente siguiente a la extinción del período de suspensión, que fuere hábil o
corrido dependiendo de la naturaleza del plazo. Igual norma se aplicará a los plazos
legales, judiciales o administrativos.
112
El período de suspensión se descontará íntegramente respecto de la prosecución de los
juicios que estuvieren en tramitación, a los efectos de considerar un eventual abandono
de procedimiento. Los plazos de prescripción que estuvieren corriendo se suspenderán
durante el período señalado.
Artículo 21.- Prohibición de Impetrar el Beneficio. La persona que se haya acogido a los
beneficios de esta ley no podrá impetrar nuevamente la extensión de un nuevo certificado,
sin que haya mediado a lo menos cinco años contados desde la fecha del certificado
inmediatamente anterior.
Artículo 22.- Resultado del Estudio Económico. Durante el período de suspensión
indicado en el artículo 20, el asesor deberá llevar a cabo un estudio de la situación
económica, financiera y contable del deudor, en el cual se establezca la naturaleza y
monto de sus obligaciones tanto vencidas como por vencer cualquiera sea el plazo,
condición o modo de las mismas, los activos que posee y si éstos son de su dominio y los
gravámenes, modos o condiciones a que están sujetos.
El estudio también deberá señalar el giro de los negocios del deudor, las causas que
originaron el incumplimiento de las obligaciones y las perspectivas de su actividad en
orden a la posibilidad de cumplir razonablemente con sus obligaciones y si ese no fuere el
caso deberá señalarlo circunstanciadamente.
Cualquiera de los acreedores podrá solicitar una copia del estudio al asesor una vez
terminado el plazo de suspensión y será obligación de éste proceder a su entrega sin más
trámite y sin costo para el solicitante. El asesor dejará constancia de dicho acto en el
expediente respectivo. Igualmente, el asesor enviará una copia a la Superintendencia.
El asesor, actuando de consuno, con el deudor podrá efectuar las gestiones que estime
pertinentes ante organismos públicos o privados, con el objeto de obtener recursos o
asistencia técnica a los fines de llevar a cabo una reorganización de la empresa o
establecimiento del deudor y superar su estado.
Artículo 23.- Citación y Notificación de los Acreedores. Durante el período de suspensión,
el asesor deberá citar a los acreedores y al deudor a una o más reuniones que se llevarán
a cabo con los que asistan, en la o las cuales deberá exponer la situación del deudor y
sugerirá las medidas que serían necesarias para resolver las dificultades que motivaron el
requerimiento de asesor. Asimismo, podrá, con la anuencia del deudor, proponer a los
acreedores el inicio de un convenio.
La citación a la reunión de acreedores se efectuará por cualquier medio legítimo, con el fin
de contar con la presencia del mayor número posible de ellos. Se dejará constancia en el
expediente de las citaciones y de la forma en que fueron efectuadas. El asesor podrá
efectuar reuniones con los acreedores sea en forma individual o colectiva, sea en
conjunto con el deudor o en forma separada, todas las veces que lo considere
conveniente.
Artículo 24.- Proposiciones y Acuerdos. Las proposiciones del asesor no serán
obligatorias para el deudor ni para los acreedores, quienes podrán acordar lo que estimen
conveniente a sus respectivos intereses.
Los acuerdos pueden constar en uno o más instrumentos firmados por las partes y el asesor, los que deben ser protocolizados en una notaría del domicilio del deudor dentro del plazo de la suspensión, de lo contrario no producirán ningún efecto legal. Los acuerdos sólo obligan a las partes que los suscriban, las que no podrán sustraerse de las normas legales vigentes y sin perjuicio de los derechos de terceros. Cualquiera de los acreedores tendrá derecho irrestricto a conocer los acuerdos a que su deudor hubiere llegado con otros acreedores, pudiendo al efecto solicitar al asesor toda la información que sobre dicho particular estime conveniente. Sin perjuicio de lo anterior, de cada uno de los acuerdos adoptados se remitirá copia simple a los acreedores que no hayan participado de él.
Si el deudor hace abandono de bienes a sus acreedores para el pago de sus
obligaciones, queda liberado de las que tenga para con los concurrentes al acto y siempre
que hayan sido declaradas en el acto del abandono, las que se entienden integralmente
extinguidas. El acuerdo debe indicar la o las personas legitimadas para enajenar los
bienes y distribuir el producido entre los acreedores, lo que no podrá llevarse a efecto sino
una vez extinguido el plazo de diez días que se indica a continuación.
113
Los acreedores cuyos créditos figuren en la declaración de deudas formulada por el
deudor y que no hayan suscrito el acuerdo podrán adherir a él dentro de los diez días
corridos siguientes a la extinción del plazo de suspensión. La adhesión deberá constar en
documento protocolizado dentro de esos diez días en la misma notaría en la cual se
protocolizó el acuerdo de abandono de bienes.
Los acreedores cuyos créditos no figuren en la declaración de deudas formuladas por el deudor podrán adherir al acuerdo, en la forma señalada en el inciso anterior, dentro de los
treinta días corridos siguientes a la publicación de un extracto del mismo, en un diario de
circulación nacional. La publicación deberá efectuarse dentro de los diez días siguientes a la fecha de extinción del plazo de suspensión. El extracto deberá contener el nombre,
razón social o denominación del deudor, sigla de fantasía si la hubiere, su giro, domicilio y rol único tributario, el hecho de haberse presentado un acuerdo, y la fecha y notario ante
el cual se presentó.
La declaración falsa que formule el deudor acerca de sus acreedores, del monto de las
obligaciones o la naturaleza de las mismas, o acerca de la propiedad de los bienes
abandonados, será penada en la forma prescrita en el artículo 229 del Libro IV del Código
de Comercio y para esos efectos el deudor será considerado como fallido.
Las obligaciones comprendidas en el acuerdo de abandono de bienes deberán ser
eliminadas de los registros o bancos de datos personales a que se refiere la ley N°
19.628, a cuyo efecto el deudor deberá presentar copia autorizada del acuerdo a la
entidad titular del registro.
Artículo 25.- Extinción de los Efectos del Certificado. Vencido el plazo de la suspensión
los acreedores y el deudor podrán ejercer sus derechos libremente, respetando los
acuerdos que hubieren suscrito durante la vigencia del referido plazo.
En caso de quiebra del mismo deudor o que éste proponga o sea obligado a proponer un
convenio preventivo, los acreedores sujetos a los acuerdos concurrirán con los demás
acreedores por la parte de su crédito original que sea proporcional al saldo incumplido del
acuerdo. Los créditos de los acreedores sujetos a los acuerdos señalados, serán exigibles
para los efectos de que puedan intervenir en dichos procedimientos.
Artículo 26.- Remuneración del asesor. La remuneración del asesor será fijada de común
acuerdo entre éste y el solicitante. En caso de quiebra del solicitante, la remuneración
pactada se considerará, hasta un máximo del equivalente a cien unidades de fomento,
como un gasto en que se ha debido incurrir para poner a disposición de la masa los
bienes del fallido, y en consecuencia tendrá la preferencia establecida en el artículo 2472
N° 4 del Código Civil. En todo caso, la remuneración pactada no podrá exceder del 2% del
total del activo de la quiebra.
En caso de quiebra del deudor y siempre que el asesor haya sido designado por la
Superintendencia, el Fisco pagará a través de la Tesorería General de la República, hasta
75 unidades de fomento de la remuneración considerada como gasto y se subrogará por
el solo ministerio de la ley en los valores pagados. Será responsabilidad legal del
respectivo síndico, cuando corresponda, efectuar la verificación del crédito asumiendo de
pleno derecho la representación del Fisco, de todo lo cual informará detalladamente a la
Superintendencia.
Artículo 27.- Aviso Municipal de Término de Actividades. El Servicio de Impuestos
Internos deberá informar a los municipios, cada 30 de junio, el término del giro de
actividades sujetas a patente municipal. Sin perjuicio de ello, cada contribuyente deberá
entregar dicha información al municipio que corresponda.”.
ARTÍCULO DUODÉCIMO.- Modificaciones. Modifícanse las disposiciones que a
continuación se indican:
1) En el Libro IV del Código de Comercio:
Sustitúyese en su artículo 109, el guarismo “1.000” por “2.000”.
Agrégase en su artículo 240 el siguiente inciso segundo:
“A todos los deudores comprendidos en el artículo 1° del ARTÍCULO UNDÉCIMO de la
ley que fija normas especiales para empresas de menor tamaño se les aplicará lo
dispuesto en este artículo aunque se encuentren comprendidos en el artículo 41 y el plazo
114
de la rehabilitación será de seis meses contado desde que se hubiere declarado la
quiebra.”.
2) En el artículo 26 del decreto ley N° 3.063, de 1979:
Trasládase su inciso tercero como inciso quinto, pasando los actuales incisos cuarto y
quinto a ser tercero y cuarto, respectivamente.
Elimínase en su inciso tercero, que pasa a ser quinto, la expresión inicial “Sin embargo,”,
e iníciase con mayúscula la expresión “las” que sigue a continuación.
Agréganse los siguientes incisos sexto, séptimo y octavo nuevos:
“Además, las municipalidades podrán otorgar patente provisoria a las empresas que lo
soliciten por primera vez, que acrediten que su capital efectivo no exceda de 5.000
unidades de fomento, y que acrediten el cumplimiento de los requisitos sanitarios
mediante permisos provisorios entregados por la autoridad sanitaria, sin perjuicio del
cumplimiento de los requisitos de emplazamiento según las normas sobre zonificación del
respectivo Plan Regulador.
En los casos del inciso anterior, las municipalidades podrán eximir del pago de las
patentes provisorias u otorgar plazos para el pago de las mismas, de hasta doce cuotas
mensuales reajustables. Las condiciones para otorgar exenciones o facilidades de pago
de patentes provisorias se definirán a través de ordenanzas, las que en ningún caso
podrán establecer diferencias arbitrarias entre beneficiarios que desarrollen la misma
actividad económica o que participen en el mismo sector o zona geográfica.
La exención corresponderá al año que dure la patente provisoria.”.
3) En el Código del Trabajo:
a) Intercálase a continuación de su artículo 505, el siguiente artículo 505 bis:
“Artículo 505 bis. Para los efectos de este Código y sus leyes complementarias, los
empleadores se clasificarán en micro, pequeña, mediana y gran empresa, en función del
número de trabajadores.
Se entenderá por micro empresa aquella que tuviere contratados de 1 a 9 trabajadores,
pequeña empresa aquella que tuviere contratados de 10 a 49 trabajadores, mediana
empresa aquella que tuviere contratados de 50 a 199 trabajadores y gran empresa
aquella que tuviere contratados 200 trabajadores o más.”.
b) Sustitúyese el artículo 506 por el siguiente:
“Artículo 506. Las infracciones a este Código y sus leyes complementarias, que no tengan
señalada una sanción especial, serán sancionadas de conformidad a lo dispuesto en los
incisos siguientes, según la gravedad de la infracción.
Para la micro empresa y la pequeña empresa, la sanción ascenderá de 1 a 10 unidades
tributarias mensuales.
Tratándose de medianas empresas, la sanción ascenderá de 2 a 40 unidades tributarias
mensuales.
Tratándose de grandes empresas, la sanción ascenderá de 3 a 60 unidades tributarias
mensuales.
En el caso de las multas especiales que establece este Código, su rango se podrá
duplicar y triplicar, según corresponda, si se dan las condiciones establecidas en los
incisos tercero y cuarto de este artículo, respectivamente y de acuerdo a la normativa
aplicable por la Dirección del Trabajo.
La infracción a las normas sobre fuero sindical se sancionará con multa de 14 a 70
unidades tributarias mensuales.”.
Intercálanse, a continuación del artículo 506, los siguientes artículos 506 bis y artículo 506 ter:
“Artículo 506 bis. El inspector del trabajo que constate en una micro o pequeña empresa
una infracción legal o reglamentaria que no ponga en riesgo inminente la seguridad o la
115
salud de los trabajadores podrá conceder un plazo de, a lo menos, cinco días hábiles para
dar cumplimiento a las normas respectivas.
Artículo 506 ter. Tratándose de micro y pequeñas empresas, y en los casos en que el
afectado no hubiere recurrido de conformidad a los artículos 503 y 511 de este Código, el
inspector del trabajo respectivo autorizará, a solicitud del sancionado, y sólo por una vez
en el año respecto de la misma infracción, la sustitución de la multa impuesta por alguna
de las modalidades siguientes:
Si la multa impuesta es por infracción a normas de higiene y seguridad, por la incorporación en un programa de asistencia al cumplimiento, en el que se acredite la corrección de la o las infracciones que dieron origen a la sanción y la puesta en marcha de un sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo. Dicho programa deberá implementarse con la asistencia técnica del organismo administrador de la ley Nº 16.744, al que se encuentre afiliada o adherida la empresa infractora y deberá ser presentado para su aprobación por la Dirección del Trabajo, debiendo mantenerse permanentemente a su disposición en los lugares de trabajo. La presente disposición será igualmente aplicada por la autoridad sanitaria que corresponda, en aquellos casos en que sea ésta quien aplique la sanción.
En el caso de multas no comprendidas en el número anterior, y previa acreditación de la
corrección, de la o las infracciones que dieron origen a la sanción, por la asistencia
obligatoria del titular o representante legal de la empresa de menor tamaño, o de los
trabajadores vinculados a las funciones de administración de recursos humanos que él
designe a programas de capacitación dictados por la Dirección del Trabajo, los que
tendrán una duración máxima de dos semanas.
La solicitud de sustitución deberá presentarse dentro del plazo de treinta días de
notificada la resolución de multa administrativa.
Autorizada la sustitución de la multa de conformidad a lo dispuesto precedentemente, si el
empleador no cumpliere con su obligación de incorporarse en un programa de asistencia
al cumplimiento o de asistencia a programas de capacitación, según corresponda, en el
plazo de 60 días, procederá al aumento de la multa original, el que no podrá exceder de
un 25% de su valor.”.
d) Sustitúyese el artículo 511, por el siguiente:
“Artículo 511. Facúltase al Director del Trabajo, en los casos en que el afectado no
hubiere recurrido de conformidad al artículo 503 y no hubiere solicitado la sustitución del
artículo 506 ter de este Código, para reconsiderar las multas administrativas impuestas
por funcionarios de su dependencia en la forma siguiente:
Dejando sin efecto la multa, cuando aparezca de manifiesto que se ha incurrido en un
error de hecho al aplicar la sanción.
Rebajando la multa, cuando se acredite fehacientemente haber dado íntegro
cumplimiento, a las disposiciones legales, convencionales o arbitrales cuya infracción
motivó la sanción.
Si dentro de los quince días siguientes de notificada la multa, el empleador corrigiere la
infracción, el monto de la multa se rebajará, a lo menos, en un cincuenta por ciento.
Tratándose de la micro y pequeña empresa, la multa se rebajará, a lo menos, en un
ochenta por ciento.”.
4) En la ley N° 19.496, sobre protección de los derechos de los consumidores:
Añádese en su artículo 1° N° 1, el siguiente texto, a continuación del punto aparte (.), que
pasa a ser punto seguido: "En ningún caso podrán ser considerados consumidores los
que de acuerdo al número siguiente deban entenderse como proveedores.".
Reemplázase en el inciso final de su artículo 24, la frase entre comas "el grado de
negligencia en que haya incurrido el infractor" por la siguiente: “los parámetros objetivos
que definan el deber de profesionalidad del proveedor, el grado de asimetría de
información existente entre el infractor y la víctima, el beneficio obtenido con motivo de la
infracción".
Agrégase la siguiente oración, a continuación del punto aparte de la letra b) de su
artículo 53 C, que pasa a ser punto seguido: "La suma de las multas que se apliquen por
cada consumidor afectado tomará en consideración en su cálculo los elementos descritos 116
en el artículo 24 y especialmente el daño potencialmente causado a todos los
consumidores afectados por la misma situación.".
En el artículo 4° de la ley N° 20.169, que regula la competencia desleal, agregánse las
siguientes letras h) e i):
“h) La imposición por parte de una empresa a un proveedor, de condiciones de contratación para sí, basadas en aquellas ofrecidas por ese mismo proveedor a empresas competidoras de la primera, para efectos de obtener mejores condiciones que éstas; o, la imposición a un proveedor de condiciones de contratación con empresas competidoras de
la empresa en cuestión, basadas en aquellas ofrecidas a ésta. A modo de ejemplo, se incluirá bajo esta figura la presión verbal o escrita, que ejerza una empresa a un proveedor de menor tamaño cuyos ingresos dependen significativamente de las compras de aquélla, para obtener un descuento calculado a partir del precio pactado por ese mismo proveedor con algún competidor de la primera empresa.
El establecimiento de cláusulas contractuales o conductas abusivas en desmedro de los
proveedores o el incumplimiento sistemático de deberes contractuales contraídos con
ellos.
Sin perjuicio de lo anterior y cualquiera sea la naturaleza jurídica del deudor, la empresa
de menor tamaño afectada podrá demandar el monto de los perjuicios que deriven del
incumplimiento, de acuerdo a las normas generales. La acción podrá ser ejercida por el
afectado personalmente, en demanda colectiva o representado por la entidad gremial que
les agrupe, todo ello de acuerdo a lo dispuesto en el ARTÍCULO NOVENO números dos
al cinco de la ley que fija normas especiales para empresas de menor tamaño.”.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- Cambio de Denominación. Modifícase la denominación
dada por el artículo 1° de la ley N° 14.171, a la Subsecretaría de Economía, Fomento y
Reconstrucción, la que pasará a denominarse en lo sucesivo Subsecretaría de Economía
y Empresas de Menor Tamaño.
Todas las menciones que el ordenamiento jurídico haga a la Subsecretaría de Economía,
Fomento y Reconstrucción o simplemente “de Economía”, en ambos casos, deberán
entenderse referidas a la Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- Ninguna disposición contenida en esta ley podrá
interpretarse en el sentido de dejar sin efecto las normas de la ley N° 19.749, que
establece normas para facilitar la creación de micro empresas familiares.
ARTÍCULOS TRANSITORIOS
ARTÍCULO PRIMERO.- Dentro de los dos primeros años de vigencia de la presente ley,
la Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño, hará una revisión de la
reglamentación actualmente aplicable a las Empresas de Menor Tamaño, con la finalidad
de proponer a los órganos públicos competentes las adecuaciones que sean necesarias
para el cumplimiento del objetivo señalado en el ARTÍCULO PRIMERO de la presente ley.
Dicha revisión dará origen a un compendio de normas aplicables a las empresas de
menor tamaño, el cual será puesto a disposición de los usuarios en la página web del
Ministerio.
Asimismo, y dentro de los seis meses siguientes a la revisión reglamentaria señalada en
el inciso anterior, se establecerá una tipología general que permita graduar las sanciones
según la gravedad de los ilícitos susceptibles de fiscalización.
ARTÍCULO SEGUNDO.- Increméntase la dotación máxima vigente de personal de la
Superintendencia de Quiebras en siete cupos destinados a garantizar el cumplimiento de
las nuevas funciones que se le encargan por esta ley.
ARTÍCULO TERCERO.- El mayor gasto que represente esta ley, durante su primer año
de vigencia, se financiará con cargo a recursos de la partida presupuestaria del Tesoro
Público.
En los años posteriores se financiará con los recursos que para estos efectos contemple
la ley de Presupuestos de cada año para las instituciones respectivas.
117
ARTÍCULO CUARTO.- Los reglamentos establecidos en esta ley deberán dictarse dentro
de los seis meses siguientes a la fecha de su publicación.”.
Habiéndose cumplido con lo establecido en el Nº 1º del Artículo 93 de la Constitución
Política de la República y por cuanto he tenido a bien aprobarlo y sancionarlo; por tanto
promúlguese y llévese a efecto como Ley de la República.
Santiago,
MICHELLE BACHELET JERIA
Presidenta de la República
JEAN JACQUES DUHART SAUREL
Ministro de Economía, Fomento y Reconstrucción (S)
EDMUNDO PÉREZ YOMA
Ministro del Interior
ANDRÉS VELASCO BRAÑES
Ministro de Hacienda
CARLOS MALDONADO CURTI
Ministro de Justicia
CLAUDIA SERRANO MADRID
Ministra del Trabajo y Previsión Social
ALVARO ERAZO LATORRE
Ministro de Salud
ANA LYA URIARTE RODRÍGUEZ
Ministra Presidenta Comisión Nacional del Medio Ambiente
COLOMBIA
LEY 590 DE 2000
Diario Oficial No. 44.078 de 12 de julio 2000
EL CONGRESO DE COLOMBIA
Por la cual se dictan disposiciones para promover el desarrollo de las micro, pequeñas y
medianas empresa.
DECRETA:
CAPITULO I.
DISPOSICIONES GENERALES
ARTICULO 1o. OBJETO DE LA LEY. La presente ley tiene por objeto:
Promover el desarrollo integral de las micro, pequeñas y medianas empresas en
consideración a sus aptitudes para la generación de empleo, el desarrollo regional, la
integración entre sectores económicos, el aprovechamiento productivo de pequeños
capitales y teniendo en cuenta la capacidad empresarial de los colombianos;
<Literal derogado por el artículo 276 de la Ley 1450 de 2011>
118
Inducir el establecimiento de mejores condiciones de entorno institucional para la
creación y operación de micro, pequeñas y medianas empresas;
Promover una más favorable dotación de factores para las micro, pequeñas y medianas
empresas, facilitando el acceso a mercados de bienes y servicios, tanto para la
adquisición de materias primas, insumos, bienes de capital y equipos, como para la
realización de sus productos y servicios a nivel nacional e internacional, la formación de
capital humano, la asistencia para el desarrollo tecnológico y el acceso a los mercados
financieros institucionales;
<Literal derogado por el artículo 276 de la Ley 1450 de 2011>
Señalar criterios que orienten la acción del Estado y fortalezcan la coordinación entre sus
organismos; así como entre estos y el sector privado, en la promoción del desarrollo de
las micro, pequeñas y medianas empresas;
Coadyuvar en el desarrollo de las organizaciones empresariales, en la generación de
esquemas de asociatividad empresarial y en alianzas estratégicas entre las entidades
públicas y privadas de apoyo a las micro, pequeñas y medianas empresas;
Apoyar a los micro, pequeños y medianos productores asentados en áreas de economía
campesina, estimulando la creación y fortalecimiento de Mipymes rurales,
Asegurar la eficacia del derecho a la libre y leal competencia para las Mipymes;
Crear las bases de un sistema de incentivos a la capitalización de las micro, pequeñas y
medianas empresas.
ARTICULO 2o. DEFINICIONES. <Artículo modificado por el artículo 43 de la Ley 1450 de
2011. Ver parágrafo 2o. sobre entrada en vigencia. El nuevo texto es el siguiente:> Para
todos los efectos, se entiende por empresa, toda unidad de explotación económica,
realizada por persona natural o jurídica, en actividades agropecuarias, industriales,
comerciales o de servicios, en el área rural o urbana. Para la clasificación por tamaño
empresarial, entiéndase micro, pequeña, mediana y gran empresa, se podrá utilizar uno o
varios de los siguientes criterios:
Número de trabajadores totales.
Valor de ventas brutas anuales.
Valor activos totales.
Para efectos de los beneficios otorgados por el Gobierno nacional a las micro, pequeñas y
medianas empresas el criterio determinante será el valor de ventas brutas anuales.
PARÁGRAFO 1o. El Gobierno Nacional reglamentará los rangos que aplicarán para los
tres criterios e incluirá especificidades sectoriales en los casos que considere necesario.
PARÁGRAFO 2o. Las definiciones contenidas en el artículo 2o de la Ley 590 de 2000
continuarán vigentes hasta tanto entren a regir las normas reglamentarias que profiera el
Gobierno Nacional en desarrollo de lo previsto en el presente artículo.
CAPITULO II.
MARCO INSTITUCIONAL
ARTICULO 3o. DEL CONSEJO SUPERIOR DE PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA.
<Artículo modificado por el artículo 3 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el
siguiente:> Créase el Sistema Nacional de Mipymes, conformado por los consejos
superior de pequeña y mediana empresa, el consejo superior de microempresa y los
consejos regionales.
El Sistema Nacional de Apoyo a las Mipymes estará integrado por el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, Ministerio de Protección Social, Ministerio de Agricultura,
Departamento Nacional de Planeación, Sena, Colciencias, Bancoldex, Fondo Nacional de
Garantías y Finagro, el cual coordinará las actividades y programas que desarrollen las
Mipymes.
119
Este Sistema estará coordinado por el Viceministro de Desarrollo Empresarial del
Ministerio de Comercio Industria y Turismo.
El Consejo Superior de Pequeña y Mediana Empresa, adscrito al Ministerio de Comercio
Industria y Turismo o quien haga sus veces, estará integrado por:
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo o el Viceministro o su delegado, lo presidirá.
El Ministro de Agricultura y Desarrollo Rural o en su defecto el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Ministro de Ministerio de Protección Social o su delegado.
El Director General del Sena o su delegado.
El Ministro de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial o en su defecto el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Director del Departamento Nacional de Planeación o en su defecto el Subdirector o su
delegado.
Tres (3) representantes de las Instituciones de Educación Superior, Universidades
(ASCUN), Instituciones Tecnológicas (ACIET) e instituciones Técnicas Profesionales,
designados por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo.
El Presidente Nacional de la Asociación Colombiana de Medianas y Pequeñas
Empresas, ACOPI.
El Presidente Nacional de la Federación de Comerciantes, Fenalco.
El Presidente de la Confederación Colombiana de Cámaras de Comercio,
Confecámaras.
Un representante de las organizaciones no gubernamentales dedicadas a la
investigación y desarrollo tecnológico de las pequeñas y medianas empresas, designado
por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo.
Un representante de los Consejos Regionales de Pequeña y Mediana Empresa,
designado por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo o quien haga sus veces, quien
reglamentará tal elección, en todo caso esta debe ser rotativa.
Un representante de los alcaldes de aquellos municipios en los cuales se encuentre en
funcionamiento un plan de desarrollo integral de las pequeñas y medianas empresas,
designado por la Federación Colombiana de Municipios.
Un representante de los gobernadores de aquellos departamentos en los cuales se
encuentre en funcionamiento un plan de desarrollo integral de las pequeñas y medianas
empresas, designado por la Conferencia Nacional de Gobernadores.
Un representante de los bancos que tengan programas de crédito a las Pymes quien
será designado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Dos (2) representantes de Asociaciones de empresarios.
Presidente de Bancoldex o su delegado.
Presidente del Fondo Nacional de Garantías o su delegado.
Director de Colciencias o su delegado.
PARÁGRAFO 1o. Créase el Consejo Regional de Pequeña y Mediana Empresa, el cual
estará conformado así:
El Gobernador del departamento o su delegado.
Un representante de la Corporación Autónoma Regional.
El Director de Planeación Departamental.
El Director Regional del Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA.
120
Un representante de la Asociación Colombiana de Pequeña y Mediana Empresa, ACOPI.
Un representante de la Federación de Comerciantes, Fenalco.
Un representante de la Cámara de Comercio. En el caso de existir dos o más cámaras
de comercio en una misma región dicho representante será elegido entre ellos.
Un representante de los alcaldes municipales de cada departamento, el cual será elegido
entre ellos mismos.
Un representante de las Asociaciones de Pymes de la región.
Dos (2) empresarios Pymes de la región designados por el Gobernador y los demás que
considere pertinente el Gobernador.
Dos (2) representantes de las Asociaciones de Microempresarios.
PARÁGRAFO 2o. El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo o quien haga sus veces, reglamentará, dentro de los noventa (90) días siguientes
a la sanción de la presente ley, las funciones del Consejo de Mipymes de tal manera que
se guarde armonía con las funciones establecidas en la Ley 590 de 2000 a los Consejos
Superiores y en especial teniendo en cuenta los siguientes parámetros:
Debe propiciar la investigación de mercados y planes de exportación sectoriales y
regionales.
Promover la creación de sistemas de financiación y acceso a capitales.
La gestión tecnológica y del conocimiento de las Mipymes.
Propiciar el acompañamiento y asesoría de las Mipymes.
Establecer programas emprendedores y espíritu empresarial regional.
Propiciar el desarrollo de programas y recursos de negocios.
Podrá recomendar proyectos presentados al Fomipyme, Colciencias y el SENA.
Fomentar la conformación de Mipymes.
PARÁGRAFO 3o. La Secretaría Técnica Permanente del Consejo Superior estará a cargo
de la Dirección de Mipymes o quien haga sus veces del Ministerio de Comercio, Industria
y Turismo o quien haga sus veces, cuyas funciones generales son:
Las asignadas por los Consejos Superiores de Pequeña y Mediana empresa y de
Microempresa.
Enviar un informe detallado, trimestralmente, a los Consejos Superiores de Pequeña y
Mediana empresa y de Microempresa.
Realizar seguimiento constante y permanente sobre acciones y programas realizados en
cada región nacional.
Establecer mecanismos y programas permanentes que acerquen la economía informal y
a la formalización para que tengan acceso a todos los factores de producción.
Articular a nivel nacional, conjuntamente con las Secretarías Técnicas Regionales, todo
lo relacionado con los incentivos a la actividad empresarial.
Impulsar la formulación de planes de desarrollo para la Micro, Pequeña y Mediana
Empresa.
Establecer programas y promover estrategias de comercialización en el mercado
nacional e internacional de productos y servicios.
Asesorar y acompañar a l Consejo Superior.
Apoyar el desarrollo de diagnóstico y estudio sobre Mipymes en sus aspectos culturales,
sociales, empresariales, ambientales y económicos, en coordinación con las secretarías
técnicas regionales.
121
Solicitar y coordinar informes periódicos bimensuales a las Secretarías Técnicas
Regionales relacionadas con sus actividades y gestiones.
Llevar el registro regional de las Mipymes, información esta que será entregada
mensualmente por cada una de las Secretarías Técnicas Regionales. Igualmente, tendrá
la obligación de suministrar periódicamente esta información al Departamento Nacional de
Estadística, DANE.
PARÁGRAFO 4o. Créase las Secretarías Técnicas Regionales de Mipymes, cuya
designación estará a cargo de cada Consejo regional, exaltando en tal posición a uno de
sus miembros, quien desempeñará el cargo como coordinador ejecutivo, sin
remuneración o contraprestación económica alguna, y sus funciones son:
Las asignadas por los Consejos de Pequeña, Mediana y Micro empresas Superiores
Nacionales y Regionales;
Enviar un informe detallado bimensual a la Secretaría Técnica Permanente en el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o quien haga sus veces a cerca de las
acciones realizadas en cada región;
Realizar seguimiento constante y permanente sobre acciones y programas realizados en
la respectiva región;
Establecer mecanismos que acerquen la economía informal y subterránea a la
formalización para que tengan acceso a todos los factores de producción;
Articular entre el nivel nacional y regional todo lo relacionado con incentivos a la actividad
empresarial;
Promover la participación de los Alcaldes en el Consejo Regional;
Impulsar a la formulación de planes de desarrollo para la Micro, Pequeña y Mediana
empresa en la región.
Establecer y promover estrategias de comercialización en el mercado nacional e
internacional de productos y servicios regionales, en coordinación con los organismos
competentes y con la Secretaría Técnica Permanente del Consejo Superior;
Asesorar y acompañar al Consejo Regional;
Apoyar el desarrollo de diagnóstico y de estudio sobre Mipymes en sus aspectos
culturales, sociales, empresariales, ambientales y económicos;
Registrar las Mipymes regionales y enviar tal registro a la Secretaría Técnica
Permanente para su registro nacional.
PARÁGRAFO 5o. Cuando el Consejo Superior o Regional lo estime conveniente, podrá
invitar a sus reuniones a representantes de otros organismos estatales o a particulares.
ARTICULO 4o. FUNCIONES DEL CONSEJO SUPERIOR DE PEQUEÑA Y MEDIANA
EMPRESA.<Artículo modificado por el artículo 4 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es
el siguiente:> El Consejo Superior de Pequeña y Mediana Empresa, tendrá las siguientes
funciones:
Contribuir a la definición, formulación y ejecución de políticas públicas generales,
transversales, sectoriales y regionales de promoción empresarial de las pequeñas y
medianas empresas, Pymes;
Analizar el entorno económico, político y social; su impacto sobre las Pymes y sobre la
capacidad de estas para dinamizar la competencia en los mercados de bienes y servicios;
Contribuir a la definición, formulación y ejecución de programas de promoción de las
Pymes, con énfasis en los referidos al acceso a los mercados de bienes y servicios,
formación de capital humano, modernización y desarrollo tecnológico y mayor acceso a
los mercados financieros institucionales;
Contribuir a la coordinación de los diferentes programas de promoción de las Pymes que
se realicen dentro del marco de los planes de desarrollo y las políticas de gobierno;
122
Proponer políticas y mecanismos de fortalecimiento de la competencia en los mercados;
Propender por la evaluación periódica de las políticas y programas públicos de
promoción de las Pymes, mediante indicadores de impacto y proponer los correctivos
necesarios;
Procurar la activa cooperación entre los sectores público y privado, en la ejecución de los
programas de promoción de las pequeñas y medianas empresas;
Estimular el desarrollo de las organizaciones empresariales, la asociatividad y las
alianzas estratégicas entre las entidades públicas y privadas de apoyo a este sector;
Adoptar sus estatutos internos;
Promover la concertación, con alcaldes y gobernadores, de planes integrales de apoyo a
la pequeña y mediana empresa;
Realizar reuniones periódicas trimestrales;
Rendir informes trimestrales de las acciones y resultados alcanzados;
Las demás compatibles con su naturaleza, establecidas por la ley o mediante decreto
expedido por el Gobierno Nacional en ejercicio de las facultades permanentes
consagradas en el numeral 16 de artículo189 de la Constitución Política, orientadas a la
promoción de las pequeñas y medianas empresas en Colombia;
Presentar informe anual de gestión y resultados a las Comisiones Terceras y Cuartas de
Senado de la República y Cámara de Representantes;
Establecer y promover estrategias de comercialización nacional e internacional de
productos y servicios.
ARTICULO 5o. DEL CONSEJO SUPERIOR DE MICROEMPRESA. <Artículo modificado
por el artículo 5 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> El Consejo
Superior de Microempresa, adscrito al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, estará
integrado por:
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo o el Viceministro o su delegado, quien lo
presidirá.
El Ministro de Agricultura y Desarrollo Rural o en su defecto, el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Ministro de Protección Social o su delegado.
El Ministro de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial o en su defecto, el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Director del Departamento Nacional de Planeación o en su defecto, el Subdirector o su
delegado.
Un representante de las universidades, designado por el Ministro de Comercio, Industria
y Turismo.
Dos (2) representantes de los Microempresarios.
Dos (2) representantes de las organizaciones no gubernamentales de apoyo a
microempresas, designados por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo.
Un representante de los Consejos Regionales para las micro, pequeñas y Medianas
empresas, designado por los mismos consejos.
Un representante de los alcaldes de aquellos municipios en los cuales se encuentra en
funcionamiento un plan de desarrollo de las pequeñas, medianas y micro empresas,
elegido por la Federación Colombiana de Municipios.
Un representante de los gobernadores de aquellos departamentos en los cuales se
encuentre en funcionamiento un plan de desarrollo integral de las microempresas.
123
Un miembro de la Asociación Bancaria de Colombia, designado por esta, de las
entidades financieras especializadas en el manejo del microcrédito.
El Director Nacional del Sena o su delegado.
PARÁGRAFO 1o. La Secretaría Técnica Permanente del Consejo Superior de
Microempresas estará a cargo de la Dirección de Mipymes del Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo o quien haga sus veces.
PARÁGRAFO 2. El consejo Superior de Microempresas, podrá invitar a sus reuniones a
representantes de otros organismos estatales o particulares vinculados directamente con
las medianas, pequeñas y microempresas.
ARTICULO 6o. FUNCIONES DEL CONSEJO SUPERIOR DE MICROEMPRESA. El
Consejo Superior de Microempresa tendrá las siguientes funciones:
Contribuir a la definición y formulación de políticas generales de fomento de la
microempresa.
Apoyar la articulación de los diferentes programas de fomento de la microempresa, que
se ejecuten dentro del marco general de la política del Gobierno.
Procurar el establecimiento de medidores o indicadores de impacto de los programas de
fomento a la microempresa.
Contribuir a la definición y formulación de políticas de desarrollo tecnológico,
transferencia de tecnología y mejoramiento de la competitividad de microempresas.
Colaborar en la evaluación periódica de los programas de fomento de la microempresa y
proponer correctivos.
Asesorar al Ministerio de Desarrollo Económico en la estructuración de los programas de
fomento de la microempresa.
Fomentar, en coordinación con el Consejo Superior de Pequeña y Mediana Empresa, la
conformación y la operación de Consejos Regionales de Micro, Pequeñas y Medianas
Empresas, así como la formulación de políticas regionales de desarrollo para dichas
empresas.
Fomentar la conformación y la operación de Consejos Departamentales para el
Desarrollo Productivo, así como la formulación de políticas departamentales de desarrollo
de las microempresas, en pro de la competitividad y estimulando cadenas de valor a
niveles subregional y sectorial dentro del marco del Plan Nacional de Desarrollo.
Propiciar la conformación de comités municipales para el fomento de las microempresas
y para la promoción de proyectos e inversiones empresariales.
Procurar la activa cooperación entre los sectores público y privado en la ejecución de los
programas de promoción de las microempresas.
Adoptar sus estatutos internos.
Promover la concertación con alcaldes y gobernadores, de planes integrales de apoyo a
la microempresa.
Las demás compatibles con su naturaleza, establecidas por la ley o mediante decreto
expedido por el Gobierno Nacional en ejercicio de las facultades permanentes
consagradas en el numeral 16 del artículo189 de la Constitución Política, orientadas al
fomento de las microempresas en Colombia.
ARTICULO 7o. ATENCIÓN A LAS MIPYMES POR PARTE DE LAS ENTIDADES ESTATALES. <Artículo modificado por el artículo 6 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto
es el siguiente:> Sin perjuicio de la dirección y diseño de las políticas dirigidas a las Mipymes a cargo del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, las entidades estatales
integrantes de los Consejos Superiores de pequeña y mediana empresa, Consejos
regionales, Secretaría Técnica permanente y Secretarías Técnicas Regionales, cuyo objeto institucional no sea específicamente la atención a las Mipymes, el Fondo Nacional
124
de Garantías, el SENA, Colciencias, Bancoldex, Proexport, Finagro, Fondo Agropecuario
de garantías, Banco Agrario, las Compañías Promotoras y Corporaciones Financieras y
las demás entidades vinculadas al sector, establecerán dependencias especializadas en
la atención a estos tipos de empresas y asignarán responsabilidades para garantizar la
materialidad de las acciones que se emprendan de conformidad con las disposiciones de
la presente ley, en el ámbito de sus respectivas competencias.
PARÁGRAFO. Competerá exclusivamente al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
o quien haga sus veces la Coordinación General de la actividad especializada hacia las
Mipymes que desarrollen las entidades de que trata este artículo.
ARTICULO 8o. INFORMES SOBRE ACCIONES Y PROGRAMAS. <Artículo modificado
por el artículo 7de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> Las entidades estatales integrantes de los Consejos Superiores de Pequeña y Mediana Empresa, y de Microempresa, así como el Fondo Nacional de Garantías, el SENA, Colciencias, Bancoldex, Proexport, Finagro, Fondo Agropecuario de Garantías, Banco Agrario, las Compañías Promotoras y Corporaciones Financieras y las demás entidades vinculadas al sector, informarán semestralmente a la Secretaría Técnica de los consejos sobre la índole de las acciones y programas que adelantarán respecto de las Mipymes, la cuantía de los recursos que aplicarán a la ejecución de dichas acciones, programas y resultados de los mismos.
ARTICULO 9o. ESTUDIO DE POLÍTICAS Y PROGRAMAS DIRIGIDOS A LAS
MIPYMES EN EL CURSO DE ELABORACIÓN DEL PROYECTO DEL PLAN NACIONAL
DE DESARROLLO. <Artículo modificado por el artículo 8 de la Ley 905 de 2004. El nuevo
texto es el siguiente:> El Departamento Nacional de Planeación, en coordinación con el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, estudiará en el curso de la elaboración del proyecto del Plan Nacional de Desarrollo, la inclusión de políticas y programas de
promoción de las micro, pequeñas y medianas empresas.
El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, elaborará un plan de acción anual que
incluya los programas, planes y acciones que deberá desarrollar el Sistema Nacional de
Apoyo a las Mipymes.
ARTICULO 10. DESARROLLO DE POLITICAS HACIA LAS MIPYMES. El Consejo
Nacional de Política Económica y Social, Conpes, recomendará las políticas hacia las
micro, pequeñas y medianas empresas a ser puestas en ejecución por el Gobierno
Nacional, de conformidad con lo que se establezca en el respectivo Plan Nacional de
Desarrollo.
ARTICULO 11. REGISTRO UNICO DE LAS MIPYMES. Con el propósito de reducir los
trámites ante el Estado, el registro mercantil y el registro único de proponentes se
integrarán en el Registro Unico Empresarial, a cargo de las Cámaras de Comercio, el cual
tendrá validez general para todos los trámites, gestiones y obligaciones, sin perjuicio de lo
previsto en las disposiciones especiales sobre materias tributarias, arancelarias y
sanitarias.
Atendiendo criterios de eficacia, economía, buena fe, simplificación y facilitación de la
actividad empresarial, la Superintendencia de Industria y Comercio, regulará la
organización y funcionamiento del Registro Unico Empresarial, garantizando que,
específicamente, se reduzcan los trámites, requisitos, e información a cargo de las micro,
pequeñas y medianas empresas, y que todas las gestiones se puedan adelantar, además,
por internet y otras formas electrónicas.
PARAGRAFO. La regulación que realice la Superintendencia de Industria y Comercio
deberá, en todo caso, hacerse en armonía con las disposiciones estatutarias y con las
contenidas en códigos, respecto de los registros de que trata el presente artículo.
125
CAPITULO III
ACCESO A MERCADOS DE BIENES Y SERVICIOS
ARTICULO 12. CONCURRENCIA DE LAS MIPYMES A LOS MERCADOS DE BIENES Y SERVICIOS QUE CREA EL FUNCIONAMIENTO DEL ESTADO. <Artículo modificado
por el artículo 9 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> Con el fin de promover la concurrencia de las micro, pequeñas y medianas empresas a los mercados
de bienes y servicios que crea el funcionamiento del Estado, las entidades indicadas en el
artículo 2o de la Ley 80 de 1993 o de la ley que la modifique, consultando lo previsto en esa ley y en los convenios y acuerdos internacionales:
Desarrollarán programas de aplicación de las normas sobre contratación administrativa y
las concordantes de ciencia y tecnología, en lo atinente a preferencia de las ofertas
nacionales, desagregación tecnológica y componente nacional en la adquisición pública
de bienes y servicios.
Promoverán e incrementarán, conforme a su respectivo presupuesto, la participación de
micro, pequeñas y medianas empresas como proveedoras de los bienes y servicios que
aquellas demanden.
Establecerán, en observancia de lo dispuesto en el artículo 11 de la presente ley,
procedimientos administrativos que faciliten a micro, pequeñas y medianas empresas, el
cumplimento de los requisitos y trámites relativos a pedidos, recepción de bienes o
servicios, condiciones de pago y acceso a la información, por medios idóneos, sobre sus
programas de inversión y de gasto.
Las entidades públicas del orden nacional, departamental y municipal, preferirán en
condiciones de igual precio, calidad y capacidad de suministros y servicio a las Mipymes
nacionales.
PARÁGRAFO. El incumplimiento de los deberes de que trata el presente artículo por
parte de los servidores públicos constituirá causal de mala conducta.
ARTICULO 13. ORIENTACION, SEGUIMIENTO Y EVALUACION. <Artículo modificado
por el artículo10 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> El Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, o quien haga sus veces, con el apoyo de las redes de
subcontratación, orientará, hará seguimiento y evaluará el cumplimiento de lo dispuesto
en el artículo 12 de la presente ley, formulará recomendaciones sobre la materia y dará
traslado a las autoridades competentes cuando se evidencia el incumplimiento de lo
previsto en dicho artículo.
ARTICULO 14. PROMOCION. <Artículo modificado por el artículo 11 de la Ley 905 de
2004. El nuevo texto es el siguiente:> Las entidades públicas del orden nacional y regional
competentes, los departamentos, municipios y distritos promoverán coordinadamente, la
organización de ferias locales y nacionales, la conformación de centros de exhibición e
información permanentes, y otras actividades similares para dinamizar mercados en
beneficio de las Mipymes.
PARÁGRAFO. El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, o quien haga sus veces
expedirá y promoverá una política en materia de ferias y exposiciones.
ARTICULO 15. POLITICAS Y PROGRAMAS DE COMERCIO EXTERIOR. El Consejo
Superior de Comercio Exterior estudiará y recomendará al Gobierno Nacional, cuando
fuere el caso, la adopción de políticas y programas de comercio exterior y de promoción
de exportaciones dirigidos hacia las micro, pequeñas y medianas empresas.
ARTICULO 16. PRACTICAS RESTRICTIVAS. La Superintendencia de Industria y
Comercio, con el fin de evitar que se erijan barreras de acceso a los mercados o a los
canales de comercialización para las Mipymes, investigará y sancionará a los
responsables de tales prácticas restrictivas.
126
Para este propósito, se adiciona el artículo 47 del Decreto 2153 de 1992 con el siguiente
numeral:
"10. Los que tengan por objeto o tengan como efecto impedir a terceros el acceso a los
mercados o a los canales de comercialización", y
El artículo 50 del Decreto 2153 de 1992, con el siguiente numeral:
"6. Obstruir o impedir a terceros, el acceso a los mercados o a los canales de
comercialización".
CAPITULO IV.
DESARROLLO TECNOLOGICO Y TALENTO HUMANO
ARTÍCULO 17. FONDO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. <Artículo modificado por el artículo 44 de la Ley 1450 de 2011. El nuevo texto es el siguiente:> Créase el Fondo de Modernización e Innovación para las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas, como un sistema de manejo separado de cuentas del Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A.- Bancoldex, que para todos sus efectos se asimilará a un patrimonio autónomo y quien lo administrará a través de una cuenta de orden. Las actividades, los actos y contratos celebrados por el Fondo se regirán por derecho privado y se someterán a los procedimientos y requerimientos internos establecidos para los actos y contratos del Banco de Comercio Exterior de Colombia S. A., Bancoldex. El Fondo tendrá por objeto aplicar instrumentos financieros y no financieros, estos últimos, mediante cofinanciación no reembolsable de programas, proyectos y actividades para la innovación, el fomento y promoción de las Mipymes.
PARÁGRAFO. El Gobierno Nacional creará y reglamentará la integración y funciones del
Consejo Asesor del Fondo y establecerá su dirección y secretaría técnica.
ARTÍCULO 18. RECURSOS DEL FONDO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA
LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. <Artículo modificado por el
artículo 45 de la Ley 1450 de 2011. El nuevo texto es el siguiente:> El presupuesto del Fondo de Modernización e Innovación para las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas, estará conformado por recursos provenientes del presupuesto general de la nación así como por aportes o créditos de Organismos Internacionales de Desarrollo, convenios de cooperación internacional, convenios con los entes territoriales, y Transferencias de otras
entidades públicas de orden nacional y regional.
ARTICULO 19. INDEPENDENCIA DE LOS RECURSOS DE LAS SUBCUENTAS DEL
FOMIPYME.<Artículo derogado por el artículo 276 de la Ley 1450 de 2011>
ARTICULO 20. ADMINISTRACION DE LAS SUBCUENTAS. <Artículo derogado por el
artículo 276 de la Ley 1450 de 2011>
ARTICULO 21. DIRECCION DEL FOMIPYME. <Artículo derogado por el artículo 276 de
la Ley 1450 de 2011>
ARTICULO 22. INTEGRACIÓN DEL CONSEJO ADMINISTRADOR DEL FOMIPYME.
<Artículo derogado por el artículo 276 de la Ley 1450 de 2011>
ARTICULO 23. FUNCIONES DEL CONSEJO ADMINISTRADOR DEL FOMIPYME.
<Artículo derogado por el artículo 276 de la Ley 1450 de 2011>
127
ARTICULO 24. DEL FONDO DE INVERSIONES DE CAPITAL DE RIESGO DE LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS RURALES, EMPRENDER. Créase el
Fondo de Inversiones de capital de riesgo de las micro, pequeñas y medianas empresas rurales, Emprender, como una cuenta adscrita al Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, sin personería jurídica, la cual se manejará de manera independiente de los demás recursos del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, cuyo objeto es apoyar a los micro, pequeños y medianos productores asentados en áreas de economía campesina, estimulando la creación y fortalecimiento de Mipymes rurales, mediante el aporte de capital social y el financiamiento de la preinversión, en asocio con los productores y las entidades territoriales.
PARAGRAFO. El Gobierno Nacional reglamentará la operación del Fondo.
ARTICULO 25. ESTRUCTURA DEL FONDO DE INVERSIONES DE CAPITAL DE RIESGO DE LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS RURALES,
EMPRENDER. El Fondo Emprender se conformará con los recursos provenientes del
Presupuesto General de la Nación, con los aportes o créditos de organismos nacionales o
multilaterales de desarrollo con donaciones, herencias o legados, con las utilidades
generadas por las sociedades donde participe y con la venta del capital social que le pertenezca al Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, en cualquier sociedad y a
cualquier título.
ARTICULO 26. SISTEMAS DE INFORMACION. <Artículo modificado por el artículo 16 de
la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> A partir de la vigencia de esta ley, el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo estimulará y articulará los Sistemas de
Información que se constituyan en instrumentos de apoyo a la micro, pequeña y mediana
empresa y en alternativas de identificación de oportunidades de desarrollo tecnológico, de
negocios y progreso integral de las mismas.
PARÁGRAFO. El Departamento Administrativo Nacional de Estadística, DANE, diseñará
un sistema de información estadística que permita conocer el número de Mipymes, el
valor de la producción, el valor agregado, el empleo, la remuneración a los empleados, el
consumo intermedio, el consumo de energía, las importaciones y exportaciones por sector
económico y por regiones. La actualización de estos datos será anualmente.
ARTICULO 27. CONSERVACION DEL MEDIO AMBIENTE. Las entidades integrantes
del Sistema Nacional Ambiental, SINA, promoverán, a partir de la vigencia de la presente
ley, el desarrollo de proyectos, programas y actividades orientados a facilitar el acceso de
las Mipymes, a la producción más limpia, la transferencia de tecnologías ambientalmente
sanas, y el conocimiento y cumplimiento de las normas de protección y conservación del
medio ambiente.
ARTICULO 28. TRAMITES AMBIENTALES. Las entidades integrantes del Sistema
Nacional Ambiental, SINA, adoptarán las disposiciones conducentes a la flexibilización de
los trámites para la obtención de las licencias ambientales en proyectos de las Mipymes.
ARTICULO 29. INCORPORACIÓN AL SISTEMA NACIONAL DE CIENCIA Y
TECNOLOGÍA Y RED DE CENTROS DE DESARROLLO TECNOLÓGICO. Los Centros
de Desarrollo Productivo al servicio de la microempresa y los Centros de Investigación al
servicio de las Mipymes, se incorporan al Sistema Nacional de Ciencia y Tecnología y a la
Red de Centros de Desarrollo Tecnológico coordinada por Colciencias.
ARTICULO 30. AGRUPACIONES EMPRESARIALES. El Gobierno Nacional propugnará
el establecimiento de parques industriales, tecnológicos, centros de investigación,
incubadoras de empresas, centros de desarrollo productivo, centros de investigación,
centros de desarrollo tecnológico y bancos de maquinaria, para el fomento de las
Mipymes.
128
PARAGRAFO. Entre otros mecanismos a cargo de las entidades estatales para dar
cumplimiento a lo previsto en el presente artículo, las entidades estatales en proceso de
liquidación o reestructuración, podrán reasignar bienes improductivos; el Consejo
Nacional de Estupefacientes podrá asignar, en forma provisional o permanente, los bienes
objeto de declaratoria de extinción del derecho de dominio, para dar cumplimiento a lo
establecido en el presente artículo. Tal destinación podrá darse, por parte de las
entidades competentes, a aquellos bienes decomisados o incautados
ARTICULO 31. PROGRAMAS EDUCATIVOS PARA MIPYMES Y DE CREACIÓN DE
EMPRESAS.<Artículo modificado por el artículo 17 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto
es el siguiente:> El Sena, las universidades e institutos técnicos y tecnológicos, sin
perjuicio de su régimen de autonomía, considerarán lo dispuesto en la presente ley a
efecto de establecer diplomados, programas de educación no formal, programas de
extensión y cátedras especiales para las Mipymes y a promover la iniciativa empresarial.
PARÁGRAFO. Apoyo del SENA a programas de generación de empleo. Se fortalecerá el
trabajo del SENA con el fin de crear fuentes de empleo a través de programas establecidos, por personal calificado, con los estudiantes que terminen su capacitación,
tendientes a organizar y asesorar la creación de nuevas Pequeñas, Medianas y
Microempresas acorde con estudios previos de factibilidad de mercados, contribuyendo al desarrollo y crecimiento de las Mipymes. Así mismo las acreditará ante las entidades
bancarias y financieras competentes que otorgan microcrédito. Se aclara que esto se hará con recursos de la parafiscalidad.
ARTICULO 32. CONSEJOS CONSULTIVOS PARA EL RELACIONAMIENTO DE LA
EDUCACIÓN MEDIA CON EL SECTOR EMPRESARIAL. Los establecimientos de
educación media, en todas las modalidades, crearán Consejos Consultivos para el
relacionamiento con el sector empresarial, con delegados de las entidades aglutinantes
de las Mipymes y/o con empresarios de la región, municipio o comunidad donde se
localice el establecimiento educativo.
ARTICULO 33. PARTICIPACION DEL ICETEX. En desarrollo de sus funciones, el Icetex
destinará recursos y programas a facilitar la formación y el desarrollo del capital humano
vinculado a las Mipymes. Para tal efecto, el Gobierno Nacional expedirá la reglamentación
correspondiente.
CAPITULO V.
ACCESO A MERCADOS FINANCIEROS
ARTICULO 34. PRESTAMOS E INVERSIONES DESTINADOS A LAS MIPYMES.
<Artículo modificado por el artículo 18 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> Para efecto de lo establecido en el artículo 6o de la Ley 35 de 1993, cuando el Gobierno Nacional verifique que existen fallas del mercado u obstáculos para la democratización del crédito, que afecten a las micro, pequeñas y medianas empresas, en coordinación con la Junta Directiva del Banco de la República determinará de manera temporal la cuantía o proporción mínima de los recursos o líneas de crédito, que, en la forma de préstamos o inversiones, deberán destinar los establecimientos que realicen actividades de otorgamiento de créditos al sector de las Micro, pequeñas y medianas empresas.
ARTICULO 35. DEMOCRATIZACION DEL CREDITO. El Gobierno Nacional tendrá, con
relación a las Mipymes, las funciones de formular políticas de democratización del crédito
y financiamiento para el establecimiento de nuevas empresas, promover la competencia
entre los intermediarios financieros, determinar la presencia de fallas de mercado que
obstaculicen el acceso de estas empresas al mercado financiero institucional y adoptar los
correctivos pertinentes, dentro del marco de sus competencias.
129
PARAGRAFO. Para tal fin el gobierno Nacional reglamentará la incorporación de
estímulos e incentivos para que el sistema financiero coloque recursos importantes de
crédito en apoyo de las Mipymes.
ARTICULO 36. DEMOCRATIZACION ACCIONARIA. El Gobierno Nacional estimulará la
capitalización de las Mipymes, propiciando la democratización accionaria.
ARTICULO 37. ADQUISICIÓN DE TÍTULOS DE EMISIÓN COLECTIVA POR PARTE DE
LOS FONDOS DE PENSIONES. Los Fondos de Pensiones podrán adquirir títulos de
emisión colectiva por grupos organizados de Mipymes que a su vez, obtengan el respaldo
de emisores debidamente inscritos y registrados, y de conformidad con las disposiciones
que regulan dichos fondos.
PARAGRAFO. El Gobierno Nacional promoverá la asociatividad de las Mipymes con el fin
de consolidar su acceso al mercado de capitales.
ARTICULO 38. LINEAS DE CREDITO. El Gobierno Nacional propiciará el establecimiento
de líneas de crédito para la capitalización empresarial, como instrumento para mejorar la
relación entre el capital social y el pasivo externo de las compañías pertenecientes al
estrato de las Mipymes.
ARTICULO 39. SISTEMAS DE MICROCREDITO. Con el fin de estimular las actividades
de microcrédito, entendido como el sistema de financiamiento a microempresas, dentro del cual el monto máximo por operación de préstamo es de veinticinco (25) salarios mínimos mensuales legales vigentes sin que, en ningún tiempo, el saldo para un solo
deudor pueda sobrepasar dicha cuantía autorízase a los intermediarios financieros y a las organizaciones especializadas en crédito microempresarial, para cobrar honorarios y comisiones, de conformidad con las tarifas que autorice el Consejo Superior de Microempresa, no repuntándose tales cobros como intereses, para efectos de lo estipulado en el artículo 68 de la Ley 45 de 1990.
Con los honorarios se remunerará la asesoría técnica especializada al microempresario,
en relación con la empresa o actividad económica que desarrolle así como las visitas que
deban realizarse para verificar el estado de dicha actividad empresarial; y con las
comisiones se remunerará el estudio de la operación crediticia, la verificación de las
referencias de los codeudores y la cobranza especializada de la obligación.
ARTICULO 40. CONDICIONES ESPECIALES DE CRÉDITO A EMPRESAS GENERADORAS DE EMPLEO. <Artículo modificado por el artículo 19 de la Ley 905 de
2004. El nuevo texto es el siguiente:> El Fondo Nacional de Garantías S. A. podrá otorgar condiciones especiales de garantía a empresas especialmente generadoras de empleo,
por un setenta por ciento (70%) del valor del crédito requerido para el emprendimiento, de
conformidad con el reglamento que expida el Gobierno Nacional, el cual se debe llevar a cabo dentro de los seis (6) meses siguientes a la sanción de la presente ley.
PARÁGRAFO. El Gobierno Nacional establecerá condiciones especiales que permitan al
Fondo Nacional de Garantías, la venta de los bienes recibidos como dación en pago, con
el fin de volverlos líquidos a la mayor brevedad, y así otorgar nuevamente, con esos
recursos, garantías a las micro, pequeñas y medianas empresas, Mipymes.
CAPITULO VI.
CREACION DE EMPRESAS
ARTICULO 41. DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL ARTÍCULO 51 DE LA LEY
550 DE 1999. <Artículo modificado por el artículo 20 de la Ley 905 de 2004. El nuevo
texto es el siguiente:> También serán beneficiarios de los recursos destinados a la
130
capitalización del Fondo Nacional de Garantías, prevista en el artículo 51 de la Ley 550 de
1999, todas las micro, pequeñas y medianas empresas.
ARTICULO 42. REGIMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES. <Aparte tachado
INEXEQUIBLE. Artículo modificado por el artículo 21 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> Los municipios, los distritos y departamentos podrán, con concepto
previo favorable de la Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda, establecer
regímenes especiales sobre los impuestos, tasas y contribuciones del respectivo orden territorial con el fin de estimular la creación y subsistencia de Mipymes. Para tal efecto
podrán establecer, entre otras medidas, exclusiones, períodos de exoneración y tarifas inferiores a las ordinarias.
ARTICULO 43. ESTIMULOS A LA CREACION DE EMPRESAS. Los aportes parafiscales
destinados al Sena, el ICBF y las Cajas de Compensación Familiar, a cargo de las micro,
pequeñas y medianas empresas que se constituyan e instalen a partir de la promulgación
de la presente ley, serán objeto de las siguientes reducciones:
Setenta y cinco por ciento (75%) para el primer año de operación.
Cincuenta por ciento (50%) para el segundo año de operación; y
Veinticinco por ciento (25%) para el tercer año de operación.
PARAGRAFO 1o. Para los efectos de este artículo, se considera constituida una micro,
pequeña o mediana empresa en la fecha de la escritura pública de constitución, en el
caso de las personas jurídicas, y en la fecha de registro en la Cámara de Comercio, en el
caso de las demás Mipymes.
Así mismo, se entiende instalada la empresa cuando se presente memorial dirigido a la Administración de Impuestos y Aduanas respectiva, en la cual manifieste lo siguiente:
Intención de acogerse a los beneficios que otorga este artículo;
Actividad económica a la que se dedica;
Capital de la empresa;
Lugar de ubicación de la planta física o inmueble donde se desarrollará la actividad
económica;
Domicilio principal.
PARAGRAFO 2o. No se consideran como nuevas micro, pequeñas o medianas
empresas, ni gozarán de los beneficios previstos en este artículo, las que se hayan
constituido con anterioridad a la fecha de promulgación de la presente ley, aunque sean
objeto de reforma estatutaria o de procesos de escisión o fusión con otras Mipymes.
PARAGRAFO 3o. Quienes suministren información falsa con el propósito de obtener los
beneficios previstos en el presente artículo deberán pagar el valor de las reducciones de
las obligaciones parafiscales obtenidas, y además una sanción correspondiente al
doscientos por ciento (200%) del valor de tales beneficios, sin perjuicio de las sanciones
penales a que haya lugar.
ARTICULO 44. PROGRAMA DE JOVENES EMPRENDEDORES. El Gobierno Nacional
formulará políticas para fomentar la creación de empresas gestionadas por jóvenes
profesionales, técnicos y tecnólogos.
El Gobierno Nacional, expedirá las disposiciones reglamentarias para dar materialidad a
lo previsto en este artículo.
ARTICULO 45. LINEAS DE CREDITO PARA CREADORES DE EMPRESA. <Artículo
modificado por el artículo 22 de la Ley 905 de 2004. El nuevo texto es el siguiente:> El
Instituto de Fomento Industrial o quien haga sus veces y el Fondo Nacional de Garantías
131
estab lecerán, durante el primer trimestre de cada año el monto y las condiciones
especiales para las líneas de crédito y para las garantías dirigidas a los creadores de
micro, pequeñas y medianas empresas.
ARTICULO 46. Adiciónase con el siguiente parágrafo, el artículo 1o de la Ley 550 de
1999.
PARAGRAFO 3o. Los acuerdos concordatarios celebrados entre una persona natural comerciante, debidamente matriculada en el registro mercantil, y sus acreedores, que sean aprobados por el juez civil del circuito competente, de conformidad con la Ley 222 de 1995, tendrán los efectos legales previstos en el artículo 34 de la Ley 550 de 1999 y, en general, darán lugar a la aplicación de todas las normas legales y reglamentarias correspondientes a empresas en cuyo favor se haya celebrado un acuerdo de reestructuración, incluyendo las disposiciones de carácter tributario y laboral, únicamente en lo que se refiera a obligaciones y actos del comerciante relacionados con sus actividades o empresas de comercio, y contraídos o ejecutados para asegurar el cumplimiento de obligaciones contraídas en desarrollo de tales actividades.
ARTICULO 47. La presente ley rige a partir de la fecha de su promulgación y deroga las
disposiciones que le sean contrarias, en especial la Ley 78 de 1988.
El Presidente del honorable Senado de la República,
MIGUEL PINEDO VIDAL.
El Secretario General del honorable Senado de la República,
MANUEL ENRÍQUEZ ROSERO.
La Presidenta de la honorable Cámara de Representantes,
NANCY PATRICIA GUTIÉRREZ CASTAÑEDA.
El Secretario General de la honorable Cámara de Representantes,
GUSTAVO BUSTAMANTE MORATTO.
REPUBLICA DE COLOMBIA - GOBIERNO NACIONAL
PUBLÍQUESE Y EJECÚTESE.
Dada en Santa Fe de Bogotá, D. C., a 10 de julio de 2000.
ANDRES PASTRANA ARANGO
El Ministro de Hacienda y Crédito Público,
JUAN CAMILO RESTREPO SALAZAR.
El Ministro de Desarrollo Económico,
JAIME ALBERTO CABAL SANCLEMENTE.
La Viceministra de Comercio Exterior,
encargada de las funciones del Despacho
de la Ministra de Comercio Exterior,
ANGELA MARÍA OROZCO GÓMEZ.
132
LEY 905 DE 2004
Diario Oficial No. 45.628 de 2 de agosto de 2004
RAMA LEGISLATIVA - PODER PÚBLICO
Por medio de la cual se modifica la Ley 590 de 2000 sobre promoción del desarrollo de la
micro, pequeña y mediana empresa colombiana y se dictan otras disposiciones.
EL CONGRESO DE COLOMBIA
DECRETA:
CAPITULO I.
DISPOSICIONES GENERALES.
ARTÍCULO 1o. El literal b) del artículo 1o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Estimular la promoción y formación de mercados altamente competitivos mediante el
fomento a la permanente creación y funcionamiento de la mayor cantidad de micro,
pequeñas y medianas empresas, Mipymes.
ARTÍCULO 2o. El artículo 2o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 2o. Definiciones. Para todos los efectos, se entiende por micro incluidas las
Famiempresas pequeña y mediana empresa, toda unidad de explotación económica,
realizada por persona natural o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias,
industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana, que responda a dos (2) de los
siguientes parámetros:
1. Mediana empresa:
Planta de personal entre cincuenta y uno (51) y doscientos (200) trabajadores, o
<Ajuste de salarios mínimos en términos de UVT por el artículo 51 de la Ley 1111 de
2006. El texto con el nuevo término es el siguiente:> Activos totales por valor entre
100.000 a 610.000 UVT.
2. Pequeña empresa:
Planta de personal entre once (11) y cincuenta (50) trabajadores, o
Activos totales por valor entre quinientos uno (501) y menos de cinco mil (5.000) salarios
mínimos mensuales legales vigentes o,
3. Microempresa:
Planta de personal no superior a los diez (10) trabajadores o,
Activos totales excluida la vivienda por valor inferior a quinientos (500) salarios mínimos
mensuales legales vigentes o,
PARÁGRAFO. Los estímulos beneficios, planes y programas consagrados en la presente
ley, se aplicarán igualmente a los artesanos colombianos, y favorecerán el cumplimiento
de los preceptos del plan nacional de igualdad de oportunidades para la mujer.
CAPITULO II.
MARCO INSTITUCIONAL.
ARTÍCULO 3o. El artículo 3o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
133
Artículo 3o. Créase el Sistema Nacional de Mipymes, conformado por los consejos
superior de pequeña y mediana empresa, el consejo superior de microempresa y los
consejos regionales.
El Sistema Nacional de Apoyo a las Mipymes estará integrado por el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, Ministerio de Protección Social, Ministerio de Agricultura,
Departamento Nacional de Planeación, Sena, Colciencias, Bancoldex, Fondo Nacional de
Garantías y Finagro, el cual coordinará las actividades y programas que desarrollen las
Mipymes.
Este Sistema estará coordinado por el Viceministro de Desarrollo Empresarial del
Ministerio de Comercio Industria y Turismo.
El Consejo Superior de Pequeña y Mediana Empresa, adscrito al Ministerio de Comercio
Industria y Turismo o quien haga sus veces, estará integrado por:
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo o el Viceministro o su delegado, lo presidirá.
El Ministro de Agricultura y Desarrollo Rural o en su defecto el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Ministro de Ministerio de Protección Social o su delegado.
El Director General del Sena o su delegado.
El Ministro de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial o en su defecto el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Director del Departamento Nacional de Planeación o en su defecto el Subdirector o su
delegado.
Tres (3) representantes de las Instituciones de Educación Superior, Universidades
(ASCUN), Instituciones Tecnológicas (ACIET) e in stituciones Técnicas Profesionales,
designados por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo.
El Presidente Nacional de la Asociación Colombiana de Medianas y Pequeñas
Empresas, ACOPI.
El Presidente Nacional de la Federación de Comerciantes, Fenalco.
El Presidente de la Confederación Colombiana de Cámaras de Comercio,
Confecámaras.
Un representante de las organizaciones no gubernamentales dedicadas a la
investigación y desarrollo tecnológico de las pequeñas y medianas empresas, designado
por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo.
Un representante de los Consejos Regionales de Pequeña y Mediana Empresa,
designado por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo o quien haga sus veces, quien
reglamentará tal elección, en todo caso esta debe ser rotativa.
Un representante de los alcaldes de aquellos municipios en los cuales se encuentre en
funcionamiento un plan de desarrollo integral de las pequeñas y medianas empresas,
designado por la Federación Colombiana de Municipios.
Un representante de los gobernadores de aquellos departamentos en los cuales se
encuentre en funcionamiento un plan de desarrollo integral de las pequeñas y medianas
empresas, designado por la Conferencia Nacional de Gobernadores.
Un representante de los bancos que tengan programas de crédito a las Pymes quien
será designado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Dos (2) representantes de Asociaciones de empresarios.
Presidente de Bancoldex o su delegado.
Presidente del Fondo Nacional de Garantías o su delegado.
Director de Colciencias o su delegado.
134
PARÁGRAFO 1o. Créase el Consejo Regional de Pequeña y Mediana Empresa, el cual
estará conformado así:
El Gobernador del departamento o su delegado.
Un representante de la Corporación Autónoma Regional.
El Director de Planeación Departamental.
El Director Regional del Servicio Nacional de Aprendizaje, SENA.
Un representante de la Asociación Colombiana de Pequeña y Mediana Empresa, ACOPI.
Un representante de la Federación de Comerciantes, Fenalco.
Un representante de la Cámara de Comercio. En el caso de existir dos o más cámaras
de comercio en una misma región dicho representante será elegido entre ellos.
Un representante de los alcaldes municipales de cada departamento, el cual será elegido
entre ellos mismos.
Un representante de las Asociaciones de Pymes de la región.
Dos (2) empresarios Pymes de la región designados por el Gobernador y los demás que
considere pertinente el Gobernador.
Dos (2) representantes de las Asociaciones de Microempresarios.
PARÁGRAFO 2o. El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo o quien haga sus veces, reglamentará, dentro de los noventa (90) días siguientes
a la sanción de la presente ley, las funciones del Consejo de Mipymes de tal manera que
se guarde armonía con las funciones establecidas en la Ley 590 de 2000 a los Consejos
Superiores y en especial teniendo en cuenta los siguientes parámetros:
Debe propiciar la investigación de mercados y planes de exportación sectoriales y
regionales.
Promover la creación de sistemas de financiación y acceso a capitales.
La gestión tecnológica y del conocimiento de las Mipymes.
Propiciar el acompañamiento y asesoría de las Mipymes.
Establecer programas emprendedores y espíritu empresarial regional.
Propiciar el desarrollo de programas y recursos de negocios.
Podrá recomendar proyectos presentados al Fomipyme, Colciencias y el SENA.
Fomentar la conformación de Mipymes.
PARÁGRAFO 3o. La Secretaría Técnica Permanente del Consejo Superior estará a cargo
de la Dirección de Mipymes o quien haga sus veces del Ministerio de Comercio, Industria
y Turismo o quien haga sus veces, cuyas funciones generales son:
Las asignadas por los Consejos Superiores de Pequeña y Mediana empresa y de
Microempresa.
Enviar un informe detallado, trimestralmente, a los Consejos Superiores de Pequeña y
Mediana empresa y de Microempresa.
Realizar seguimiento constante y permanente sobre acciones y programas realizados en
cada región nacional.
Establecer mecanismos y programas permanentes que acerquen la economía informal y
a la formalización para que tengan acceso a todos los factores de producción.
Articular a nivel nacional, conjuntamente con las Secretarías Técnicas Regionales, todo
lo relacionado con los incentivos a la actividad empresarial.
135
Impulsar la formulación de planes de desarrollo para la Micro, Pequeña y Mediana
Empresa.
Establecer programas y promover estrategias de comercialización en el mercado
nacional e internacional de productos y servicios.
Asesorar y acompañar a l Consejo Superior.
Apoyar el desarrollo de diagnóstico y estudio sobre Mipymes en sus aspectos culturales,
sociales, empresariales, ambientales y económicos, en coordinación con las secretarías
técnicas regionales.
Solicitar y coordinar informes periódicos bimensuales a las Secretarías Técnicas
Regionales relacionadas con sus actividades y gestiones.
Llevar el registro regional de las Mipymes, información esta que será entregada
mensualmente por cada una de las Secretarías Técnicas Regionales. Igualmente, tendrá
la obligación de suministrar periódicamente esta información al Departamento Nacional de
Estadística, DANE.
PARÁGRAFO 4o. Créase las Secretarías Técnicas Regionales de Mipymes, cuya
designación estará a cargo de cada Consejo regional, exaltando en tal posición a uno de
sus miembros, quien desempeñará el cargo como coordinador ejecutivo, sin
remuneración o contraprestación económica alguna, y sus funciones son:
Las asignadas por los Consejos de Pequeña, Mediana y Micro empresas Superiores
Nacionales y Regionales;
Enviar un informe detallado bimensual a la Secretaría Técnica Permanente en el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o quien haga sus veces a cerca de las
acciones realizadas en cada región;
Realizar seguimiento constante y permanente sobre acciones y programas realizados en
la respectiva región;
Establecer mecanismos que acerquen la economía informal y subterránea a la
formalización para que tengan acceso a todos los factores de producción;
Articular entre el nivel nacional y regional todo lo relacionado con incentivos a la actividad
empresarial;
Promover la participación de los Alcaldes en el Consejo Regional;
Impulsar a la formulación de planes de desarrollo para la Micro, Pequeña y Mediana
empresa en la región.
Establecer y promover estrategias de comercialización en el mercado nacional e
internacional de productos y servicios regionales, en coordinación con los organismos
competentes y con la Secretaría Técnica Permanente del Consejo Superior;
Asesorar y acompañar al Consejo Regional;
Apoyar el desarrollo de diagnóstico y de estudio sobre Mipymes en sus aspectos
culturales, sociales, empresariales, ambientales y económicos;
Registrar las Mipymes regionales y enviar tal registro a la Secretaría Técnica
Permanente para su registro nacional.
PARÁGRAFO 5o. Cuando el Consejo Superior o Regional lo estime conveniente, podrá
invitar a sus reuniones a representantes de otros organismos estatales o a particulares.
ARTÍCULO 4o. El artículo 4o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 4o. Funciones del Consejo Superior de Pequeña y Mediana Empresa. El Consejo
Superior de Pequeña y Mediana Empresa, tendrá las siguientes funciones:
Contribuir a la definición, formulación y ejecución de políticas públicas generales,
transversales, sectoriales y regionales de promoción empresarial de las pequeñas y
medianas empresas, Pymes;
136
Analizar el entorno económico, político y social; su impacto sobre las Pymes y sobre la
capacidad de estas para dinamizar la competencia en los mercados de bienes y servicios;
Contribuir a la definición, formulación y ejecución de programas de promoción de las
Pymes, con énfasis en los referidos al acceso a los mercados de bienes y servicios,
formación de capital humano, modernización y desarrollo tecnológico y mayor acceso a
los mercados financieros institucionales;
Contribuir a la coordinación de los diferentes programas de promoción de las Pymes que
se realicen dentro del marco de los planes de desarrollo y las políticas de gobierno;
Proponer políticas y mecanismos de fortalecimiento de la competencia en los mercados;
Propender por la evaluación periódica de las políticas y programas públicos de
promoción de las Pymes, mediante indicadores de impacto y proponer los correctivos
necesarios;
Procurar la activa cooperación entre los sectores público y privado, en la ejecución de los
programas de promoción de las pequeñas y medianas empresas;
Estimular el desarrollo de las organizaciones empresariales, la asociatividad y las
alianzas estratégicas entre las entidades públicas y privadas de apoyo a este sector;
Adoptar sus estatutos internos;
Promover la concertación, con alcaldes y gobernadores, de planes integrales de apoyo a
la pequeña y mediana empresa;
Realizar reuniones periódicas trimestrales;
Rendir informes trimestrales de las acciones y resultados alcanzados;
Las demás compatibles con su naturaleza, establecidas por la ley o mediante decreto
expedido por el Gobierno Nacional en ejercicio de las facultades permanentes
consagradas en el numeral 16 de artículo189 de la Constitución Política, orientadas a la
promoción de las pequeñas y medianas empresas en Colombia;
Presentar informe anual de gestión y resultados a las Comisiones Terceras y Cuartas de
Senado de la República y Cámara de Representantes;
Establecer y promover estrategias de comercialización nacional e internacional de
productos y servicios.
ARTÍCULO 5o. El artículo 5o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 5o. Del Consejo Superior de Microempresa. El Consejo Superior de
Microempresa, adscrito al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, estará integrado
por:
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo o el Viceministro o su delegado, quien lo
presidirá.
El Ministro de Agricultura y Desarrollo Rural o en su defecto, el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Ministro de Protección Social o su delegado.
El Ministro de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial o en su defecto, el Viceministro
correspondiente o su delegado.
El Director del Departamento Nacional de Planeación o en su defecto, el Subdirector o su
delegado.
Un representante de las universidades, designado por el Ministro de Comercio, Industria
y Turismo.
Dos (2) representantes de los Microempresarios.
137
Dos (2) representantes de las organizaciones no gubernamentales de apoyo a
microempresas, designados por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo.
Un representante de los Consejos Regionales para las micro, pequeñas y Medianas
empresas, designado por los mismos consejos.
Un representante de los alcaldes de aquellos municipios en los cuales se encuentra en
funcionamiento un plan de desarrollo de las pequeñas, medianas y micro empresas,
elegido por la Federación Colombiana de Municipios.
Un representante de los gobernadores de aquellos departamentos en los cuales se
encuentre en funcionamiento un plan de desarrollo integral de las microempresas.
Un miembro de la Asociación Bancaria de Colombia, designado por esta, de las
entidades financieras especializadas en el manejo del microcrédito.
El Director Nacional del Sena o su delegado.
PARÁGRAFO 1o. La Secretaría Técnica Permanente del Consejo Superior de
Microempresas estará a cargo de la Dirección de Mipymes del Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo o quien haga sus veces.
PARÁGRAFO 2. El consejo Superior de Microempresas, podrá invitar a sus reuniones a
representantes de otros organismos estatales o particulares vinculados directamente con
las medianas, pequeñas y microempresas.
ARTÍCULO 6o. El artículo 7o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 7o. Atención a las Mipymes por parte de las entidades estatales. Sin perjuicio de la dirección y diseño de las políticas dirigidas a las Mipymes a cargo del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, las entidades estatales integrantes de los Consejos Superiores de pequeña y mediana empresa, Consejos regionales, Secretaría Técnica permanente y Secretarías Técnicas Regionales, cuyo objeto institucional no sea específicamente la atención a las Mipymes, el Fondo Nacional de Garantías, el SENA, Colciencias, Bancoldex, Proexport, Finagro, Fondo Agropecuario de garantías, Banco Agrario, las Compañías Promotoras y Corporaciones Financieras y las demás entidades vinculadas al sector, establecerán dependencias especializadas en la atención a estos tipos de empresas y asignarán responsabilidades para garantizar la materialidad de las acciones que se emprendan de conformidad con las disposiciones de la presente ley, en el ámbito de sus respectivas competencias.
PARÁGRAFO. Competerá exclusivamente al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
o quien haga sus veces la Coordinación General de la actividad especializada hacia las
Mipymes que desarrollen las entidades de que trata este artículo.
ARTÍCULO 7o. El artículo 8o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 8o. Informes sobre acciones y programas. Las entidades estatales integrantes de los Consejos Superiores de Pequeña y Mediana Empresa, y de Microempresa, así como
el Fondo Nacional de Garantías, el SENA, Colciencias, Bancoldex, Proexport, Finagro,
Fondo Agropecuario de Garantías, Banco Agrario, las Compañías Promotoras y Corporaciones Financieras y las demás entidades vinculadas al sector, informarán
semestralmente a la Secretaría Técnica de los consejos sobre la índole de las acciones y programas que adelantarán respecto de las Mipymes, la cuantía de los recursos que
aplicarán a la ejecución de dichas acciones, programas y resultados de los mismos.
ARTÍCULO 8o. El artículo 9o de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 9o. Estudio de políticas y programas dirigidos a las Mipymes en el curso de
elaboración del proyecto del Plan Nacional de Desarrollo. El Departamento Nacional de
Planeación, en coordinación con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, estudiará
en el curso de la elaboración del proyecto del Plan Nacional de Desarrollo, la inclusión de
políticas y programas de promoción de las micro, pequeñas y medianas empresas.
138
El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, elaborará un plan de acción anual que
incluya los programas, planes y acciones que deberá desarrollar el Sistema Nacional de
Apoyo a las Mipymes.
CAPITULO III.
ACCESO A MERCADOS DE BIENES Y SERVICIOS.
ARTÍCULO 9o. El artículo 12 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 12. Concurrencia de las Mipymes a los mercados de bienes y servicios que crea
el funcionamiento del Estado. Con el fin de promover la concurrencia de las micro,
pequeñas y medianas empresas a los mercados de bienes y servicios que crea el
funcionamiento del Estado, las entidades indicadas en el artículo 2o de la Ley 80 de 1993
o de la ley que la modifique, consultando lo previsto en esa ley y en los convenios y
acuerdos internacionales:
Desarrollarán programas de aplicación de las normas sobre contratación administrativa y
las concordantes de ciencia y tecnología, en lo atinente a preferencia de las ofertas
nacionales, desagregación tecnológica y componente nacional en la adquisición pública
de bienes y servicios.
Promoverán e incrementarán, conforme a su respectivo presupuesto, la participación de
micro, pequeñas y medianas empresas como proveedoras de los bienes y servicios que
aquellas demanden.
Establecerán, en observancia de lo dispuesto en el artículo 11 de la presente ley,
procedimientos administrativos que faciliten a micro, pequeñas y medianas empresas, el
cumplimento de los requisitos y trámites relativos a pedidos, recepción de bienes o
servicios, condiciones de pago y acceso a la información, por medios idóneos, sobre sus
programas de inversión y de gasto.
Las entidades públicas del orden nacional, departamental y municipal, preferirán en
condiciones de igual precio, calidad y capacidad de suministros y servicio a las Mipymes
nacionales.
PARÁGRAFO. El incumplimiento de los deberes de que trata el presente artículo por
parte de los servidores públicos constituirá causal de mala conducta.
ARTÍCULO 10. El artículo 13 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 13. Orientación, seguimiento y evaluación. El Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo, o quien haga sus veces, con el apoyo de las redes de subcontratación, orientará,
hará seguimiento y evaluará el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 12 de la
presente ley, formulará recomendaciones sobre la materia y dará traslado a las
autoridades competentes cuando se evidencia el incumplimiento de lo previsto en dicho
artículo.
ARTÍCULO 11. El artículo 14 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 14. Promoción. Las entidades públicas del orden nacional y regional
competentes, los departamentos, municipios y distritos promoverán coordinadamente, la
organización de ferias locales y nacionales, la conformación de centros de exhibición e
información permanentes, y otras actividades similares para dinamizar mercados en
beneficio de las Mipymes.
PARÁGRAFO. El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, o quien haga sus veces
expedirá y promoverá una política en materia de ferias y exposiciones.
CAPITULO IV.
DESARROLLO TECNOLÓGICO Y TALENTO HUMANO.
139
ARTÍCULO 12. El artículo 17 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 17. Del Fondo Colombiano de Modernización y Desarrollo Tecnológico de las
micro, pequeñas y medianas empresas, Fomipyme. Créase el Fondo Colombiano de Modernización y Desarrollo Tecnológico de las micro, pequeñas y medianas empresas,
Fomipyme, como una cuenta adscrita al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, manejada por encargo fiduciario, sin personería jurídica ni planta de personal propia, cuyo
objeto es la financiación de proyectos, programas y actividades para el desarrollo
tecnológico de las Mipymes y la aplicación de instrumentos no financieros dirigidos a su fomento y promoción.
PARÁGRAFO. El Fomipyme realizará todas las operaciones de cofinanciación necesarias
para el cumplimiento de su objeto.
ARTÍCULO 13. El artículo 21 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 21. Dirección del Fomipyme. La dirección y control integral del Fomipyme está a
cargo del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, quien garantizará el adecuado
cumplimiento de sus objetivos. Para estos efectos el Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo, deberá contratar una auditoría especializada en manejo financiero, de gestión y
demás aspectos que se consideren necesarios.
ARTÍCULO 14. El artículo 22 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 22. Integración del Consejo Administrador del Fomipyme. El Consejo
Administrador del Fomipyme, estará integrado por:
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo, quien lo presidirá personalmente o por
delegación en el Viceministro de Comercio, Industria y Turismo.
El Director del Departamento Nacional de Planeación o su delegado.
El Presidente de Bancoldex o su delegado.
Tres (3) de los integrantes del Consejo Superior de Pequeña y Mediana Empresa,
designados por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Dos (2) de los integrantes del Consejo Superior de Microempresa, designados por el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o quien haga sus veces.
Director del SENA o su delegado.
El Ministro de Agricultura o su delegado.
Director de Colciencias o su delegado.
ARTÍCULO 15. El artículo 23 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 23. Funciones del Consejo Administrador del Fomipyme. El Consejo
Administrador del Fomipyme tendrá las siguientes funciones:
Determinar los criterios de utilización y distribución de los recursos del Fomipyme.
Aprobar el presupuesto anual de ingresos y gastos del Fomipyme presentado a su
consideración por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, así como sus
modificaciones. Allí se indicarán de forma global los requerimientos presupuestales por
concepto de apoyo técnico, auditoría y remuneraciones fiduciarias necesarios para
garantizar el manejo integral del Fomipyme y se detallarán los ingresos y gastos de cada
una de las subcuentas.
Aprobar anualmente los criterios de distribución de los excedentes existentes a 31 de
diciembre de cada año, en cada una de las subcuentas del Fomipyme, de conformidad
con la ley y con los reglamentos internos.
140
Estudiar los informes sobre el Fomipyme que le sean presentados periódicamente por el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, o quien haga sus veces, y señalar los
correctivos que, a su juicio, sean convenientes para su normal funcionamiento.
Estudiar los informes presentados por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, o
quien haga sus veces y hacer las recomendaciones pertinentes para el adecuado
cumplimiento y desarrollo de los objetivos del Fondo.
Determinar los eventos para los cuales el Fomipyme organizará fondos de capital de
riesgo, y los mecanismos necesarios para su funcionamiento, priorizando proyectos
ubicados en las regiones con mayor NBI y/o liderados por población vulnerable como
mujeres cabeza de hogar, desplazados por la violencia, comunidades de frontera y
reservas campesinas.
Aprobar el manual de operaciones del Fomipyme.
Determinar los eventos para los cuales el Fomipyme permitirá el acceso de las entidades
de microfinanciamiento a los recursos del Fondo en los términos de la presente ley.
Promover la regionalización de los recursos del Fomipyme.
Las demás que le señale la ley y sus reglamentos.
ARTÍCULO 16. El artículo 26 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 26. Sistemas de información. A partir de la vigencia de esta ley, el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo estimulará y articulará los Sistemas de Información que se
constituyan en instrumentos de apoyo a la micro, pequeña y mediana empresa y en
alternativas de identificación de oportunidades de desarrollo tecnológico, de negocios y
progreso integral de las mismas.
PARÁGRAFO. El Departamento Administrativo Nacional de Estadística, DANE, diseñará
un sistema de información estadística que permita conocer el número de Mipymes, el
valor de la producción, el valor agregado, el empleo, la remuneración a los empleados, el
consumo intermedio, el consumo de energía, las importaciones y exportaciones por sector
económico y por regiones. La actualización de estos datos será anualmente.
ARTÍCULO 17. El artículo 31 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 31. Programas educativos para Mipymes y de creación de empresas. El Sena, las
universidades e institutos técnicos y tecnológicos, sin perjuicio de su régimen de
autonomía, considerarán lo dispuesto en la presente ley a efecto de establecer
diplomados, programas de educación no formal, programas de extensión y cátedras
especiales para las Mipymes y a promover la iniciativa empresarial.
PARÁGRAFO. Apoyo del SENA a programas de generación de empleo. Se fortalecerá el trabajo del SENA con el fin de crear fuentes de empleo a través de programas
establecidos, por personal calificado, con los estudiantes que terminen su capacitación, tendientes a organizar y asesorar la creación de nuevas Pequeñas, Medianas y
Microempresas acorde con estudios previos de factibilidad de mercados, contribuyendo al
desarrollo y crecimiento de las Mipymes. Así mismo las acreditará ante las entidades bancarias y financieras competentes que otorgan microcrédito. Se aclara que esto se hará
con recursos de la parafiscalidad.
CAPITULO V.
ACCESO A MERCADOS FINANCIEROS.
ARTÍCULO 18. El artículo 34 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 34. Préstamos e inversiones destinados a las Mipymes. Para efecto de lo
establecido en el artículo6o de la Ley 35 de 1993, cuando el Gobierno Nacional verifique
que existen fallas del mercado u obstáculos para la democratización del crédito, que
afecten a las micro, pequeñas y medianas empresas, en coordinación con la Junta 141
Directiva del Banco de la República determinará de manera temporal la cuantía o
proporción mínima de los recursos o líneas de crédito, que, en la forma de préstamos o
inversiones, deberán destinar los establecimientos que realicen actividades de
otorgamiento de créditos al sector de las Micro, pequeñas y medianas empresas.
ARTÍCULO 19. El artículo 40 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 40. Condiciones especiales de crédito a empresas generadoras de empleo. El
Fondo Nacional de Garantías S. A. podrá otorgar condiciones especiales de garantía a
empresas especialmente generadoras de empleo, por un setenta por ciento (70%) del
valor del crédito requerido para el emprendimiento, de conformidad con el reglamento que
expida el Gobierno Nacional, el cual se debe llevar a cabo dentro de los seis (6) meses
siguientes a la sanción de la presente ley.
PARÁGRAFO. El Gobierno Nacional establecerá condiciones especiales que permitan al
Fondo Nacional de Garantías, la venta de los bienes recibidos como dación en pago, con
el fin de volverlos líquidos a la mayor brevedad, y así otorgar nuevamente, con esos
recursos, garantías a las micro, pequeñas y medianas empresas, Mipymes.
CAPITULO VI.
CREACIÓN DE EMPRESAS.
ARTÍCULO 20. El artículo 41 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 41. Destinación de los recursos del artículo 51 de la Ley 550 de 1999. También
serán beneficiarios de los recursos destinados a la capitalización del Fondo Nacional de
Garantías, prevista en el artículo 51 de la Ley 550 de 1999, todas las micro, pequeñas y
medianas empresas.
ARTÍCULO 21. El artículo 42 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
<Aparte tachado INEXEQUIBLE> Artículo 42. Regímenes tributarios especiales. Los
municipios, los distritos y departamentos podrán, con concepto previo favorable de la
Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda, establecer regímenes especiales
sobre los impuestos, tasas y contribuciones del respectivo orden territorial con el fin de
estimular la creación y subsistencia de Mipymes. Para tal efecto podrán establecer, entre
otras medidas, exclusiones, períodos de exoneración y tarifas inferiores a las ordinarias.
ARTÍCULO 22. El artículo 45 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 45. Líneas de crédito para creadores de empresa. El Instituto de Fomento
Industrial o quien haga sus veces y el Fondo Nacional de Garantías establecerán, durante
el primer trimestre de cada año el monto y las condiciones especiales para las líneas de
crédito y para las garantías dirigidas a los creadores de micro, pequeñas y medianas
empresas.
ARTÍCULO 23. NUEVO. CÁMARAS DE COMERCIO. El Ministerio de Comercio, Industria
y Turismo, previa concertación con las Cámaras de Comercio, buscará que parte de los
recursos que reciben o administran las Cámaras por concepto de prestación de servicios
públicos delegados se destine a cubrir parte de la financiación de los programas de
desarrollo empresarial que ejecuta y coordina el Ministerio, con el fin de complementar los
recursos de Presupuesto General de la Nación.
ARTÍCULO 24. NUEVO. El artículo 18 de la Ley 590 de 2000 quedará así:
Artículo 18. Estructura del Fomipyme. El Fomipyme tendrá las siguientes subcuentas:
142
Subcuenta para las microempresas cuya fuente será los recursos provenientes del
Presupuesto Nacional;
Subcuenta para las pequeñas y medianas empresas, cuyas fuentes serán el Programa
Nacional de Productividad y Competitividad y los recursos provenientes del Presupuesto
Nacional.
De igual forma, estas subcuentas se podrán nutrir con aportes o créditos de Organismos
Internacionales de Desarrollo, Convenios de Cooperación Internacional, Convenios de
Cooperación con los entes territoriales, Transferencias de otras entidades públicas de
orden nacional y regional, así como de donaciones, herencias o legados.
ARTÍCULO 25. La presente ley rige a partir de la fecha de su promulgación y deroga las
disposiciones que le sean contrarias.
El Presidente del honorable Senado de la República,
GERMÁN VARGAS LLERAS.
El Secretario General del honorable Senado de la República,
EMILIO RAMÓN OTERO DAJUD.
E l Presidente de la honorable Cámara de Representantes,
ALONSO ACOSTA OSIO.
El Secretario General de la honorable Cámara de Representantes,
ANGELINO LIZCANO RIVERA.
REPUBLICA DE COLOMBIA - GOBIERNO NACIONAL
PUBLÍQUESE Y EJECÚTESE.
Dada en Bogotá, D. C., a 2 de agosto de 2004.
ÁLVARO URIBE VÉLEZ
El Ministro de Hacienda y Crédito Público,
ALBERTO CARRASQUILLA BARRERA.
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo,
JORGE HUMBERTO BOTERO ANGULO.
RESOLUCIÓN NÚMERO. 3205 DE 2008
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO (2 8 NOV 2008)
Por la cual se reglamentan las funciones de los Consejos Regionales de Mipymes (CRM)
y se fijan directrices para su organización y funcionamiento.
EL MINISTRO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
En ejercicio de las facultades establecidas en el parágrafo 2° del artículo 3° de la Ley 905
de 2004.
CONSIDERANDO
Que el parágrafo 1° del artículo 3° de la Ley 905 de 2004, creó el Consejo Regional de
Pequeña y Mediana Empresa;
143
Que el parágrafo 2° del artículo 3° de la Ley 905 de 2004, dispuso que el Gobierno
Nacional a través del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo o quien haga sus veces,
reglamentará las funciones del Consejo de Mipymes.
RESUELVE
CAPÍTULO I
REGLAMENTACIÓN DE LOS CRM
ARTÍCULO 1°.- CREACIÓN.- De acuerdo con lo dispuesto en el parágrafo 1° del artículo
3° la Ley 590 de 2000, modificada por el artículo 3° de la Ley 905 de 2004, en cada
departamento o región, y en el Distrito Capital, se creará un Consejo Regional de Micro,
Pequeña y Mediana Empresa, vinculado a las Comisiones Regionales de Competitividad
o a la instancia creada por el Gobierno Nacional que se encargue de la promoción de la
actividad empresarial.
ARTÍCULO 2°.- NATURALEZA DEL CRM.- El CRM es un organismo consultivo adjunto a
la Gobernación o primera autoridad pública de la entidad territorial de que se trate, y hace
parte del Sistema Nacional de Mipymes creado por la misma Ley.
ARTÍCULO 3°.- OBJETO. Los CRM servirán como mecanismo de apoyo para la
definición, articulación, ejecución, coordinación y consolidación de las políticas y los programas de promoción de la micro, pequeña y mediana empresa (en adelante Mipyme). En este marco consultivo, los CRM propenderán por el desarrollo y el fortalecimiento de las Mipymes en el nivel regional y su articulación con las políticas, programas y acciones
sectoriales en los niveles nacional y regional. En consecuencia, entre otras posibilidades de articulación, los CRM podrán hacer parte o depender administrativamente de las Comisiones Regionales de Competitividad o de alguna otra instancia creada por el gobierno nacional para impulsar el desarrollo empresarial.
Los CRM promoverán el acercamiento entre las diferentes empresas, organizaciones o
entidades regionales, así como el impulso de proyectos e inversiones empresariales
dentro del marco de las políticas nacionales y regionales.
ARTÍCULO 4°.- FUNCIONES. Son funciones del CRM las establecidas en el parágrafo 2°
del artículo 3° de la Ley 905 de 2004, con las siguientes precisiones reglamentarias:
Para los efectos de ejercer las funciones de Ley, el CRM, mediante propuesta inicial y coordinación de su Secretaría Técnica Regional y con la participación de todos sus miembros, conformará mesas de trabajo temáticas en las que se definan propuestas al Gobierno local, relacionadas con el diseño e implementación de la política pública de apoyo a las Mipymes, que servirán de base para la elaboración del plan de desarrollo de
la respectiva entidad territorial, en lo que corresponde al fomento a la actividad de esos segmentos empresariales acordes con los parámetros establecidos en el parágrafo en mención y en congruencia con lo dispuesto en la Ley 152 de 1994 y las normas que la modifiquen, sustituyan o reglamenten.
El CRM ajustará sus aportes de planeación de acuerdo con las directrices del Gobierno
Nacional, mediante propuesta inicial de su Secretaría Técnica Regional y con la
participación de todos los miembros.
ARTÍCULO 5°.- CONFORMACIÓN. El CRM estará compuesto de conformidad con lo
establecido en el parágrafo 1° del artículo 3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el
artículo 3° de la Ley 905 de 2004.
PARÁGRAFO 1. En todos los casos el titular podrá delegar la representación ante el
CRM, con las formalidades establecidas en los artículos 9°,10°, 11° y 12° de la Ley 489 de
1998.
PARÁGRAFO 2°. El CRM podrá sesionar aún si alguna, o varias de las instituciones,
autoridades o personas mencionadas en el parágrafo 1° del Artículo 3° de la Ley 590 de
2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de 2004, no existen o no tienen
representación en el departamento o región de que se trate. No obstante, el CRM no
podrá considerarse conformado con un número inferior a siete (7) de los representantes
señalados en el parágrafo en mención.
144
PARÁGRAFO 3°. En las nuevas categorías de entidades territoriales que se creen en desarrollo de la Constitución vigente y que incluyan dos o más departamentos, se establecerán CRM conformados por las personas y entidades señaladas en el parágrafo 1° del Artículo 3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de 2004. En tal caso, los CRM de los departamentos incluidos en la nueva entidad territorial,
serán sustituidos por el CRM de esa nueva entidad, y las responsabilidades y designaciones señaladas en la presente Resolución para los señores gobernadores, serán asumidas por la máxima autoridad administrativa de la nueva categoría de entidad territorial de que se trate.
ARTÍCULO 6°.- PRESIDENCIA DEL CRM. La presidencia del CRM estará a cargo del
Gobernador, o de la máxima autoridad administrativa de la entidad territorial de que se
trate.
ARTÍCULO 7°.- LA SECRETARÍA TÉCNICA REGIONAL. El CRM designará de su seno
la persona que ejercerá su Secretaría Técnica Regional (en adelante, Secretaría). Para
esta designación se tendrá en cuenta, principalmente, en su orden, los representantes de
las Cámaras de Comercio, las autoridades regionales que hagan parte de la
administración pública regional y los representantes de las entidades estatales o mixtas
que hagan parte del CRM.
CAPÍTULO II
DIRECTRICES PARA LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LOS CRM
ARTÍCULO 8°.- ELECCIÓN Y DESIGNACIÓN DE MIEMBROS.- Para efectos de la
elección y designación de miembros del CRM se atenderán las siguientes disposiciones:
8.1. Para los efectos de las elecciones de que tratan los numerales 7 y 8 del parágrafo 1°
del Artículo 3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de 2004:
El Gobernador, o la máxima autoridad administrativa de la entidad territorial de que se
trate, remitirá solicitud escrita a los alcaldes y cámaras de comercio, para que elijan y
designen su respectivo representante dentro del mes siguiente a la fecha de remisión de
dicha solicitud.
Vencido este plazo sin que se haya determinado el representante en mención, el
Gobernador, o máxima autoridad administrativa de la entidad territorial de que se trate,
seleccionará uno o varios candidatos y solicitará el voto de los demás integrantes de la
instancia de que se trate. El candidato propuesto por la autoridad en mención, que
obtenga la mayor cantidad de los votos computables y hábiles, será designado como
representante de la instancia de que se trate por el Gobernador, o la máxima autoridad
administrativa de la entidad territorial de que se trate.
8.2. Los miembros de que tratan los numerales 2, 3, 4, 5 y 6, del parágrafo 1° del Artículo
3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de 2004, deberán
ser designados en un lapso no mayor a un (1) mes calendario contado a partir del
requerimiento de designación escrito, cursado por el Gobernador, o por la máxima
autoridad administrativa de la entidad territorial de que se trate.
8.3. Para la designación de los miembros de que tratan los incisos 9, 10 y 11 del
parágrafo 1° del artículo 3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el artículo 3° de la Ley 905 de 2004, deberá aplicarse el siguiente procedimiento:
a. Convocar mediante comunicación escrita a las asociaciones o empresas de que tratan
los incisos en mención, para que postulen sus candidatos. El plazo para recibir
postulaciones es de diez (10) días hábiles contados a partir de los tres días siguiente a la
fecha de envío de la comunicación.
b. La postulación de que trata el inciso anterior deberá acompañarse de la hoja de vida
del candidato, de conformidad con el formato establecido por el Departamento
Administrativo de la Función Pública.
c. La postulación debe acompañarse de las certificaciones y toda la documentación que
sustente la información consignada en el formato de hoja de vida.
d. Vencido el plazo para las postulaciones, la Secretaría condensará la información de los
postulados en un cuadro comparativo en el que se detalle la información pertinente que
145
permita hacer la selección de las personas postuladas. Esta información deberá ser
analizada por el Gobernador, o la máxima autoridad administrativa de la entidad territorial
de que se trate, dentro de los cinco (5) días siguientes al vencimiento del plazo para la
convocatoria.
e. Con base en la información recibida y clasificada, el Gobernador, o la máxima autoridad
administrativa de la entidad territorial de que se trate, seleccionará y designará, mediante
acto administrativo motivado, el candidato que tendrá asiento en el CRM y se informará al
interesado de su designación.
PARÁGRAFO 1.- Las designaciones de que tratan los numerales 9, 10 y 11 del parágrafo
1° del Artículo 3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de
2004, se harán para un período de dos (2) años, prorrogable a criterio de su designador
por igual período, por una sola vez.
PARÁGRAFO 2.- Se entenderá por falta absoluta de los miembros del CRM
correspondientes a los numerales 9, 10 y 11 del parágrafo 1° del Artículo 3° de la Ley 590
de 2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de 2004, cuando el titular falte a tres sesiones dentro de cualquier año corrido a partir de su designación y no haya delegado en ningún caso. En tal caso, el Presidente del CRM declarará la vacancia definitiva mediante circular dirigida a los demás miembros y se procederá a suplir la misma mediante el procedimiento descrito en el presente artículo, el cual deberá iniciarse en un plazo no mayor a diez (10) días a partir de la fecha de la declaratoria de vacancia definitiva.
ARTÍCULO 9°.- FUNCIONES DEL PRESIDENTE DEL CRM. Corresponde al Presidente
del CRM, o quien haga sus veces, el ejercicio de las siguientes funciones:
Instalar y clausurar las sesiones del CRM.
Cumplir y hacer cumplir el reglamento.
Representar al CRM ante la Comisión Regional de Competitividad, entidades y
organismos del Estado y la sociedad civil, y demás instancias públicas, privadas o mixtas.
Supervisar el funcionamiento de la Secretaría, con el fin de asegurar el correcto
funcionamiento del CRM.
Coordinar el trabajo y las relaciones entre sus miembros, mediante el establecimiento de
los vínculos de comunicación necesarios para un eficiente y eficaz funcionamiento.
Desempeñar las demás funciones propias de su actividad.
ARTÍCULO 10°.- FUNCIONES DE LA SECRETARÍA. Son funciones de la Secretaría las
establecidas en el Parágrafo 4° del artículo 3° de la Ley 590 de 2000, modificado por el
artículo 3° de la Ley 905 de 2004, con las siguientes precisiones reglamentarias:
Las funciones de que trata el literal a), deberán constar en acta de sesión formal y haber
obtenido voto favorable de, por lo menos, la mitad más uno de los miembros del órgano
de que se trate.
Las acciones de que trata el literal b), corresponden a la gestión adelantada por el CRM.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal c), la Secretaría requerirá a las entidades que
tienen programas de fomento empresarial en la región, información semestral sobre
planes y actividades realizadas.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal d), el CRM conformará una mesa de trabajo,
con la participación de la Secretaría y de las entidades competentes, quienes diseñarán
mecanismos y establecerán estrategias permanentes que acerquen la economía informal
a la formalización.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal e), el CRM diseñará sus propuestas
articulándolas con las políticas, programas e incentivos a la actividad empresarial de los
niveles nacional y regional y presentará también informes de gestión del CRM a la
Comisión Regional de Competitividad.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal g), la Secretaría impulsará el proceso de
planeación participativa con la intervención de los miembros del CRM y los demás actores
146
de la sociedad civil y del gobierno que manifiesten interés en el tema. La propuesta de
plan de desarrollo de las Mipymes tendrá un horizonte de cinco (5) años y deberá ser
actualizado cada vez que el cambio de las circunstancias lo amerite, pero en todo caso,
se hará una revisión anual del mismo. Esta propuesta deberá ser presentada a las
instancias de planeación departamental y a los gobiernos local y nacional.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal h), el CRM conformará una mesa de trabajo,
con la participación de la Secretaría y las entidades competentes, quienes establecerán
programas y promoverán estrategias de comercialización en el mercado nacional e
internacional de productos y servicios de las Mipymes.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal i) del parágrafo en mención, la Secretaría
realizará, entre otras, las siguientes labores:
Asistir a todas las sesiones.
Llevar y firmar las actas.
Dar lectura a las proposiciones y demás documentos y mensajes que deban ser leídos en
sesión plenaria.
Informar sobre los resultados de las votaciones realizadas en el CRM.
Tramitar las comunicaciones y demás documentos o mensajes recibidos.
Informar regularmente al Presidente del CRM de todas las comunicaciones recibidas que
sean de la competencia del mismo CRM, y acusar oportunamente su recibo.
Citar a los miembros a las sesiones, especificando el día, la hora y el lugar.
Mantener organizado y actualizado un registro de entrega y recibo de los documentos y
mensajes relacionados con el CRM.
Expedir las certificaciones e informes que soliciten las autoridades o los particulares, de
acuerdo con sus competencias.
Mantener debidamente vigilados y custodiados los documentos y actas del CRM.
Llamar a lista y verificar el quórum.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal j), el CRM conformará una mesa de trabajo,
con la participación de la Secretaría y las entidades competentes e interesadas, quienes
diseñarán una propuesta de diagnóstico y estudio sobre Mipymes, en sus aspectos
culturales, sociales, empresariales, ambientales y económicos. Los resultados de este
diagnóstico y estudio serán entregados a la Secretaría Técnica Permanente de los
Consejos Superiores.
Para los efectos de lo dispuesto en el literal k), cuando la Secretaría sea ejercida por la
cámara de comercio, dicha Secretaría solicitará la colaboración de las cámaras de
comercio de la región para que suministren la información de registro de acuerdo con las
directrices establecidas por el Secretaría Técnica Permanente de los Consejos
Superiores.
PARÁGRAFO. - Cuando el Secretario Técnico del CRM no pueda asistir a la sesión, lo
comunicará al Presidente del CRM con antelación a dicha sesión, y podrá delegar en un
funcionario del área o entidad que representa, el ejercicio de las funciones como
Secretario Técnico del CRM durante la sesión de que se trate.
ARTÍCULO 11°.- DERECHOS DE LOS MIEMBROS DEL CRM. Son derechos de los
miembros del CRM:
Participar con voz y voto en las sesiones del CRM.
Recibir oportunamente la información requerida para el cumplimiento de sus funciones.
Los demás que señalen la Ley y los reglamentos.
147
ARTÍCULO 12°.- DEBERES DE LOS MIEMBROS DEL CRM. Son deberes de los
miembros del CRM:
Asistir puntualmente y participar activamente en las sesiones del CRM.
Contribuir de manera efectiva al cumplimiento de las funciones del CRM, de acuerdo con
lo dispuesto en le Ley y los reglamentos aplicables.
Cumplir las tareas que le sean asignadas por el CRM y participar activamente en las
mesas temáticas, las comisiones, los comités o grupos de trabajo en los que tenga
asiento, que se conformen en el marco del mencionado CRM.
Respetar el reglamento.
Abstenerse de invocar su condición de integrante del CRM para obtener beneficios
personales.
Poner en conocimiento del CRM las situaciones que, a su juicio, le impidan participar en el
trámite de los asuntos sometidos a su consideración.
Rendir los informes que le hayan sido solicitados.
ARTÍCULO 13°. - LAS SESIONES. La sede ordinaria del CRM es la ciudad capital del
Departamento o región de que se trate. El CRM se reunirá de manera ordinaria y previa
convocatoria, una vez cada trimestre calendario o en el plazo que determine la ley. La
convocatoria a sesiones será realizada por la Secretaría. En caso de ausencia de
convocatoria a sesión ordinaria en un trimestre calendario, cualquiera de los miembros
puede convocar a la sesión de que se trate, sin perjuicio de las demás convocatorias a
sesiones ordinarias que debe realizar la Secretaría.
El CRM podrá sesionar de manera extraordinaria, previa convocatoria por parte de la
Secretaría.
Cuando alguno de los miembros requiera una reunión extraordinaria, el interesado deberá
remitir solicitud escrita a la Secretaría, sugiriendo fecha, hora y lugar. Si no hay respuesta
a esa solicitud o dicha respuesta es negativa, la convocatoria podrá realizarse con la firma
de, por los menos, cuatro (4) de los miembros titulares del CRM.
PARÁGRAFO 1.- Toda convocatoria deberá realizarse con una antelación no inferior a
ocho (8) días hábiles, incluyendo lugar y fecha de realización de la sesión, el orden del día
propuesto y anexando la versión corregida del acta de la sesión anterior
PARÁGRAFO 2.- Es válida la realización de sesiones no presenciales, a través de
teléfono o medios electrónicos idóneos, siempre que se deje constancia escrita o electrónica, ó grabación magnetofónica, de la intervención y del voto a distancia; mediante convocatoria de la Secretaría; incluyendo fecha y hora de la sesión, orden del día propuesto y proyecto del acta de la sesión en la que consten las decisiones puestas a consideración del CRM. Para los efectos, cada miembro participante devolverá por medio electrónico, su manifestación de voto sobre los asuntos objeto de debate en la sesión no
presencial. Se podrá aplicar también este sistema de participación a aquellos miembros o delegados cuyo lugar de residencia sea diferente a la ciudad sede del CRM.
PARÁGRAFO 3.- El CRM podrá realizar sesiones de trabajo, para lo cual podrá conformar
comités, comisiones, grupos o mesas de trabajo para adelantar tareas específicas o
diseñar propuestas en desarrollo de las funciones establecidas por la Ley o los
reglamentos. El desarrollo de las sesiones y las decisiones de estos organismos deberán
constar en una ayuda de memoria suscrita por todos los participantes. Estas ayudas de
memoria podrán ser parte integral del acta correspondiente de la sesión de trabajo.
PARÁGRAFO 4.- El CRM podrá sesionar fuera de su sede habitual, previa aprobación por
parte del mismo CRM y convocatoria por parte de su Secretaría, con el lleno de los
requisitos del presente reglamento.
ARTÍCULO 14°.- QUÓRUM. El CRM podrá sesionar formalmente, con la participación de
por lo menos la mitad más uno de sus miembros o sus delegados. Para decidir se
necesitará el voto favorable de la mayoría absoluta de los asistentes a la sesión de que se
148
trate, los cuales deberán ser miembros o delegados que tengan derecho a voto. Cuando a
la sesión concurra el principal, con su respectivo delegado, este último no tendrá derecho
a voto, ni se contará para fines de determinación del quórum reglamentario aquí
especificado.
PARÁGRAFO 1. - Se considerará válida para fines de determinación del quórum, la
participación por teléfono o medios electrónicos, de miembros del CRM. El voto por los
mismos medios también tendrá plena validez, siempre que se deje constancia escrita o
electrónica, ó grabación magnetofónica, de la intervención y del voto a distancia.
PARÁGRAFO 2.- Cuando el CRM lo estime conveniente, podrá citar a sus reuniones a
expertos o representantes de otros organismos, quienes participarán sin derecho a voto.
PARÁGRAFO 3. - Los miembros del CRM que no estén de acuerdo con las decisiones
adoptadas por la mayoría podrán dejar su respectiva constancia, la cual deberá figurar en
el acta de la sesión correspondiente.
PARÁGRAFO 4.- En caso de empate en la votación, se procederá a una segunda
votación en la misma sesión o en sesión posterior, según lo estime la Presidencia del
CRM. Si persiste el empate, se entenderá negada la propuesta de que se trate.
ARTÍCULO 15°.- ACTAS. De todas las sesiones del CRM se dejará constancia mediante
acta que deberá ser elaborada por su Secretaría. Antes de la siguiente sesión, dicha Secretaría remitirá, por medio físico o electrónico, el acta de la sesión anterior a los
miembros del CRM para correcciones, modificaciones o adiciones, e introducirá los
cambios de acuerdo con las anotaciones remitidas por los miembros asistentes a la sesión correspondiente. Junto con la convocatoria a cada sesión, se anexará la última
versión del acta de la sesión anterior para correcciones, adiciones o modificaciones y aprobación final.
ARTÍCULO 16°.- DECISIONES. Las decisiones del CRM tendrán la forma de
Resoluciones, firmadas por su presidente y su secretario. Sin perjuicio de las
disposiciones legales y reglamentarias aplicables, toda resolución del CRM será remitida
a la Secretaría Técnica Permanente de los Consejos Superior de Microempresa y de
Pyme para su publicación en la página web de Mipymes. Cuando las decisiones del CRM
comprometan únicamente responsabilidades de sus miembros, éstas sólo constarán en el
acta respectiva.
ARTÍCULO 17°.- EXPEDICIÓN DEL REGLAMENTO. Los CRM expedirán sus propios
reglamentos conforme a las directrices formuladas en el presente capítulo.
ARTÍCULO 18°.- VIGENCIA. Para efectos de la vigencia del presente reglamento, todos
los textos de esta Resolución que aludan al parágrafo 1° del Artículo 3° de la Ley 590 de
2000, modificado por el Artículo 3° de la Ley 905 de 2004, se entenderá que se refieren
también a "aquellas normas que lo modifiquen, sustituyan o reglamenten". La presente
resolución rige a partir de su publicación.
PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE,
Dada de Bogotá, D.C., a los 28 HOY 2008
EL MINISTRO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
LU GUILLERMO PLAZA PÁEZ
149
LEY 1429 DE 2010
Diario Oficial No. 47.937 de 29 de diciembre de 2010
CONGRESO DE LA REPÚBLICA
Por la cual se expide la Ley de Formalización y Generación de Empleo.
EL CONGRESO DE COLOMBIA
DECRETA:
TÍTULO I.
NORMAS GENERALES.
ARTÍCULO 1o. OBJETO. La presente ley tiene por objeto la formalización y la generación
de empleo, con el fin de generar incentivos a la formalización en las etapas iniciales de la
creación de empresas; de tal manera que aumenten los beneficios y disminuyan los
costos de formalizarse.
ARTÍCULO 2o. DEFINICIONES.
Pequeñas empresas: Para los efectos de esta ley, se entiende por pequeñas empresas
aquellas cuyo personal no sea superior a 50 trabajadores y cuyos activos totales no
superen los 5.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes.
Inicio de la actividad económica principal: Para los efectos de esta ley, se entiende por
inicio de la actividad económica principal la fecha de inscripción en el registro mercantil de
la correspondiente Cámara de Comercio, con independencia de que la correspondiente
empresa previamente haya operado como empresa informal.
Tipos de informalidad de empleo: para los efectos de esta ley, existirán 2 tipos de
informalidad de empleo:
Informalidad por subsistencia: Es aquella que se caracteriza por el ejercicio de una
actividad por fuera de los parámetros legalmente constituidos, por un individuo, familia o
núcleo social para poder garantizar su mínimo vital.
Informalidad con capacidad de acumulación: Es una manifestación de trabajo informal
que no necesariamente representa baja productividad.
TÍTULO II.
INCENTIVOS PARA LA FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL.
CAPÍTULO I.
FOCALIZACIÓN DE PROGRAMAS DE DESARROLLO EMPRESARIAL.
ARTÍCULO 3o. FOCALIZACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE DESARROLLO
EMPRESARIAL. Dentro de los seis (6) meses siguientes a la entrada en vigencia de la
presente ley, el Gobierno Nacional, bajo la coordinación del Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo, deberá:
Diseñar y promover programas de microcrédito y crédito orientados a empresas del
sector rural y urbano, creadas por jóvenes menores de 28 años Técnicos por
competencias laborales, técnicos profesionales, tecnólogos o profesionales, que
conduzcan a la formalización y generación empresarial, y del empleo, para lo cual utilizará
herramientas como: incentivos a la tasa, incentivos al capital, periodos de gracia,
incremento de las garantías financieras que posee el Estado y simplificación de trámites.
150
Para el desarrollo de lo contenido en el anterior literal, la Superintendencia Financiera de
Colombia o la entidad que corresponda facilitará y simplificará los trámites a los que se
encuentren sujetos los establecimientos de crédito y demás operadores financieros.
Diseñar y promover, en el nivel central y en las entidades territoriales, el desarrollo de
programas de apoyo técnico y financiero para asistencia técnica, capital de trabajo y
activos fijos, que conduzca la formalización y generación empresarial, y del empleo en el
sector rural.
En todo caso, los montos de los apoyos y las condiciones de reembolso estarán
sometidos al logro de los objetivos previstos por el proyecto productivo o empresarial que
se desarrolle. El Gobierno Nacional, en cada uno de los sectores, definirá mediante
reglamento los criterios para su aplicación e implementación.
Diseñar y promover programas de formación, capacitación, asistencia técnica y asesoría
especializada, que conduzcan a la formalización y generación empresarial, del empleo y
el teletrabajo.
Fortalecer las relaciones entre Universidad-Empresa-Estado, fomentando en todo el país
iniciativas tendientes a que estos tres sectores trabajen mancomunadamente en el
desarrollo innovador en sus regiones.
Mejorar la ocupabilidad de los/as jóvenes, diseñando, gestionando y evaluando una
oferta que contemple todas las necesidades formativas de una persona en situación de
exclusión y que cubra todas las etapas que necesite para su inserción social y laboral.
PARÁGRAFO 1o. El Gobierno Nacional establecerá programas especiales de
formalización y generación de empleo en los departamentos de Amazonas, Guainía y
Vaupés, en consideración de su situación geográfica y carencias de infraestructura vial
que impiden su conexión con el resto del país.
PARÁGRAFO 2o. El Gobierno Nacional establecerá mecanismos que conduzcan a la
formalización y generación empresarial, y del empleo, en el sector agropecuario.
PARÁGRAFO 3o. El Gobierno Nacional expedirá el reglamento para que el Fondo
Nacional de Garantías otorgue condiciones especiales de garantía a empresas creadas
por jóvenes menores de veintiocho (28) años tecnólogos, técnicos o profesionales, que
conduzcan a la formalización y generación empresarial y del empleo, por el ochenta por
ciento (80%) del valor del crédito requerido.
PARÁGRAFO 4o. El Conpes se reunirá al menos una vez al año para hacerle
seguimiento a lo establecido en el presente artículo. El Comité Mixto de Formalización
Empresarial y Laboral del Sistema Nacional de Competitividad se reunirá al menos una
vez al año para coordinar los programas públicos y privados de desarrollo empresarial
que sirvan de apoyo y estímulo a la creación y formalización de las empresas y los
trabajadores, teniendo en cuenta el Plan Nacional de Desarrollo.
PARÁGRAFO 5o. Estos programas de formación y capacitación tendrán prioridad para los
jóvenes discapacitados.
CAPÍTULO II.
PROGRESIVIDAD.
ARTÍCULO 4o. PROGRESIVIDAD EN EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
Las pequeñas empresas que inicien su actividad económica principal a partir de la
promulgación de la presente ley cumplirán las obligaciones tributarias sustantivas
correspondientes al Impuesto sobre la Renta y Complementarios de forma progresiva,
salvo en el caso de los regímenes especiales establecidos en la ley, siguiendo los
parámetros que se mencionan a continuación:
Cero por ciento (0%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las personas
jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas naturales
o asimiladas, en los dos primeros años gravables, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Veinticinco por ciento (25%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
151
naturales o asimiladas, en el tercer año gravable, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Cincuenta por ciento (50%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
naturales o asimiladas, en el cuarto año gravable, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Setenta y cinco por ciento (75%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
naturales o asimiladas en el quinto año gravable, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Ciento por ciento (100%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
naturales o asimiladas del sexto año gravable en adelante, a partir del inicio de su
actividad económica principal.
PARÁGRAFO 1o. Para el caso de las pequeñas empresas que inicien su actividad
económica principal a partir de la presente ley, que tengan su domicilio principal y
desarrollen toda su actividad económica en los departamentos de Amazonas, Guainía y
Vaupés, la progresividad seguirá los siguientes parámetros:
Cero por ciento (0%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las personas
jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas naturales
o asimiladas en los ocho primeros años gravables, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Cincuenta por ciento (50%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
naturales o asimiladas en el noveno año gravable, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Setenta y cinco por ciento (75%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
naturales o asimiladas en el décimo año gravable, a partir del inicio de su actividad
económica principal.
Ciento por ciento (100%) de la tarifa general del impuesto de renta aplicable a las
personas jurídicas o asimiladas, o de la tarifa marginal según corresponda a las personas
naturales o asimiladas a partir del undécimo año gravable, a partir del inicio de su
actividad económica principal.
PARÁGRAFO 2o. Los titulares de los beneficios consagrados en el presente artículo no
serán objeto de retención en la fuente, en los cinco (5) primeros años gravables a partir
del inicio de su actividad económica, y los diez (10) primeros años para los titulares del
parágrafo 1o.
Para el efecto, deberán comprobar ante el agente retenedor la calidad de beneficiarios de
esta ley, mediante el respectivo certificado de la Cámara de Comercio, en donde se
pueda constatar la fecha de inicio de su actividad empresarial acorde con los términos de
la presente ley, y/o en su defecto con el respectivo certificado de inscripción en el RUT.
PARÁGRAFO 3o. Las empresas de que trata el presente artículo estarán sujetas al
sistema de renta presuntiva de que trata el artículo 188 del Estatuto Tributario a partir del
sexto (6o) año gravable y a partir del undécimo (11) año gravable para los titulares del
parágrafo 1o.
PARÁGRAFO 4o. Al finalizar la progresividad, las pequeñas empresas beneficiarias de
que trata este artículo, que en el año inmediatamente anterior hubieren obtenido ingresos
brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a mil (1.000) UVT, se les aplicará el
50% de la tarifa del impuesto sobre la renta.
PARÁGRAFO 5o. Las pequeñas empresas beneficiarias en los descuentos de las tarifas
de renta indicadas en el presente artículo, que generen pérdidas o saldos tributarios
podrán trasladar los beneficios que se produzcan durante la vigencia de dichos
descuentos, hasta los cinco (5) periodos gravables siguientes, y para los titulares del
parágrafo 1o hasta los diez (10) periodos gravables siguientes, sin perjuicio de lo
establecido para las sociedades por el inciso 1o del artículo 147 del Estatuto Tributario.
152
ARTÍCULO 5o. PROGRESIVIDAD EN EL PAGO DE LOS PARAFISCALES Y OTRAS
CONTRIBUCIONES DE NÓMINA. Las pequeñas empresas que inicien su actividad
económica principal a partir de la promulgación de la presente ley, realizarán sus aportes
al Sena, ICBF y cajas de compensación familiar, así como el aporte en salud a la
subcuenta de solidaridad del Fosyga de forma progresiva, siguiendo los parámetros
mencionados a continuación:
Cero por ciento (0%) del total de los aportes mencionados en los dos primeros años
gravables, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Veinticinco por ciento (25%) del total de los aportes mencionados en el tercer año
gravable, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Cincuenta por ciento (50%) del total de los aportes mencionados en el cuarto año
gravable, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Setenta y cinco por ciento (75%) del total de los aportes mencionados en el quinto año
gravable, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Ciento por ciento (100%) del total de los aportes mencionados del sexto año gravable en
adelante, a partir del inicio de su actividad económica principal.
PARÁGRAFO 1o. Para el caso de las pequeñas empresas que inicien su actividad
económica principal a partir de la presente ley, que tengan su domicilio principal y
desarrollen toda su actividad económica en los departamentos de Amazonas, Guainía y
Vaupés, la progresividad seguirá los siguientes parámetros:
Cero por ciento (0%) del total de los aportes mencionados en los ocho (8) primeros años
gravables, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Cincuenta por ciento (50%) del total de los aportes mencionados en el noveno (9o) año
gravable, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Setenta y cinco por ciento (75%) del total de los aportes mencionados en el décimo (10)
año gravable, a partir del inicio de su actividad económica principal.
Ciento por ciento (100%) del total de los aportes mencionados del undécimo (11) año
gravable en adelante, a partir del inicio de su actividad económica principal.
PARÁGRAFO 2o. Los trabajadores gozarán de todos los beneficios y servicios derivados
de los aportes mencionados en el presente artículo desde el inicio de su relación laboral,
sin perjuicio de los trabajadores actuales.
PARÁGRAFO 3o. Los trabajadores de las empresas beneficiarias del régimen de progresividad de aportes a que se refiere el presente artículo, tendrán derecho durante los
dos (2) primeros años a los servicios sociales referentes a recreación, turismo social y
capacitación otorgados por las cajas de compensación familiar. A partir del tercer año, además de los anteriores servicios sociales, tendrán derecho a percibir la cuota monetaria
de subsidio en proporción al aporte realizado y subsidio de vivienda. Una vez se alcance el pleno aporte por parte de sus empleadores, gozarán de la plenitud de los servicios del
sistema.
ARTÍCULO 6o. PROGRESIVIDAD EN EL PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
COMERCIO Y OTROS IMPUESTOS. El Gobierno Nacional promoverá y creará incentivos
para los entes territoriales que aprueben la progresividad en el pago del Impuesto de
Industria y Comercio a las pequeñas empresas, así como su articulación voluntaria con los impuestos nacionales. Igualmente, promoverá entre los Concejos Municipales,
Alcaldías, Asambleas Departamentales y Gobernaciones del país, la eliminación de los
gravámenes que tengan como hecho generador la creación o constitución de empresas, así como el registro de las mismas o de sus documentos de constitución.
ARTÍCULO 7o. PROGRESIVIDAD EN LA MATRÍCULA MERCANTIL Y SU
RENOVACIÓN. Las pequeñas empresas que inicien su actividad económica principal a
153
partir de la promulgación de la presente ley, pagarán tarifas progresivas para la matrícula
mercantil y su renovación, de acuerdo con los siguientes parámetros:
Cero por ciento (0%) del total de la tarifa establecida para la obtención de la matrícula
mercantil en el primer año de desarrollo de la actividad económica principal.
Cincuenta por ciento (50%) del total de la tarifa establecida para la renovación de la
matrícula mercantil en el segundo año de desarrollo de la actividad económica principal.
Setenta y cinco por ciento (75%) del total de la tarifa establecida para la renovación de la
matrícula mercantil en el tercer año de desarrollo de la actividad económica principal.
Ciento por ciento (100%) del total de la tarifa establecida para la renovación de la
matrícula mercantil del cuarto año en adelante del desarrollo de la actividad económica
principal.
ARTÍCULO 8o. Los beneficios establecidos en los artículos 4o, 5o y 7o de la presente ley
se entenderán sin perjuicio del cumplimiento de las obligaciones de las pequeñas
empresas beneficiarias, en materia de presentación de declaraciones tributarias, del
cumplimiento de sus obligaciones laborales y de sus obligaciones comerciales
relacionadas con el registro mercantil.
TÍTULO III.
INCENTIVOS PARA LA GENERACIÓN DE EMPLEO Y FORMALIZACIÓN LABORAL
EN LOS SECTORES RURAL Y URBANO.
CAPÍTULO I.
INCENTIVO PARA LA GENERACIÓN DE EMPLEO DE GRUPOS VULNERABLES.
ARTÍCULO 9o. DESCUENTO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS DE LOS APORTES PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE NÓMINA. Los empleadores que vinculen laboralmente a nuevos
empleados que al momento del inicio del contrato de trabajo sean menores de veintiocho años, podrán tomar los aportes al Sena, ICBF y cajas de compensación familiar, así como el aporte en salud a la subcuenta de solidaridad del Fosyga y el aporte al Fondo de Garantía de Pensión Mínima correspondientes a los nuevos empleos, como descuento tributario para efectos de la determinación del impuesto sobre la Renta y Complementarios, siempre que:
El empleador responsable del impuesto incremente el número de empleados con relación
al número que cotizaban a diciembre del año anterior; e incremente el valor total de la
nómina (la suma de los ingresos bases de cotización de todos sus empleados) con
relación al valor de dicha nómina del mes de diciembre del año gravable inmediatamente
anterior al que se va a realizar el correspondiente descuento.
PARÁGRAFO 1o. El beneficio de que trata este artículo sólo aplica para nuevos empleos,
sin que puedan interpretarse como nuevos empleos aquellos que surgen luego de la
fusión de empresas.
PARÁGRAFO 2o. El beneficio de que trata este artículo sólo aplica para menores de
veintiocho (28) años que en ningún caso podrá exceder de dos (2) años por empleado.
PARÁGRAFO 3o. Los valores solicitados como descuentos tributarios, por concepto de la
aplicación del presente artículo, no podrán ser incluidos además como costo o deducción
en la determinación del Impuesto sobre la Renta y Complementarios.
PARÁGRAFO 4o. Para efectos de que los aportes al
compensación familiar sean reconocidos como descuentos
deberán haber sido efectiva y oportunamente pagados.
Sena, ICBF y cajas de
tributarios, dichos aportes
PARÁGRAFO 5o. No podrán ser beneficiarios de este artículo las cooperativas de trabajo
asociado en relación con sus asociados.
154
PARÁGRAFO 6o. En ningún caso, el descuento previsto se podrá realizar sobre los
aportes de personas menores de 28 años de edad, que se vinculen para reemplazar
personal contratado con anterioridad.
ARTÍCULO 10. DESCUENTO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS DE LOS APORTES PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE NÓMINA PARA LOS EMPLEADORES QUE CONTRATEN PERSONAS EN SITUACIÓN DE DESPLAZAMIENTO, EN PROCESO DE REINTEGRACIÓN O EN CONDICIÓN DE DISCAPACIDAD. Los descuentos y beneficios señalados en el artículo 9o de la presente ley aplicarán, para los nuevos empleos ocupados para poblaciones en situaciones de desplazamiento, en proceso de
reintegración o en condición de discapacidad, siempre que estén debidamente certificados por la autoridad competente.
PARÁGRAFO 1o. El beneficio de que trata este artículo sólo aplica para nuevos empleos,
sin que puedan interpretarse como nuevos empleos aquellos que surgen luego de la
fusión de empresas.
PARÁGRAFO 2o. El beneficio de que trata este artículo en ningún caso podrá exceder de
tres (3) años por empleado.
PARÁGRAFO 3o. Los valores solicitados como descuentos tributarios, por concepto de la
aplicación del presente artículo, no podrán ser incluidos además como costo o deducción
del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, sin perjuicio de lo establecido por el
inciso 1o del artículo 259 del Estatuto Tributario.
PARÁGRAFO 4o. Para efectos de que los aportes al Sena, ICBF y cajas de
compensación familiar sean reconocidos como descuentos tributarios, dichos aportes
deberán haber sido efectiva y oportunamente pagados.
PARÁGRAFO 5o. No podrán ser beneficiarios de este artículo las cooperativas de trabajo
asociado en relación con sus asociados.
PARÁGRAFO 6o. En ningún caso, el descuento previsto se podrá realizar sobre los
aportes de personas en situación de desplazamiento, personas en proceso de
reintegración o población en condición de discapacidad, que se vinculen para reemplazar
personal contratado con anterioridad.
PARÁGRAFO 7o. Los descuentos, beneficios y condiciones señalados en el artículo 9 o
de la presente ley aplicarán para los nuevos empleos cabeza de familia de los niveles 1 y
2 del Sisbén.
El Gobierno Nacional reglamentará las condiciones para acceder a este beneficio, el cual
sólo podrá aplicarse una vez se haya expedido dicha reglamentación.
ARTÍCULO 11. DESCUENTO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS DE LOS APORTES PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE NÓMINA. Los empleadores que vinculen laboralmente a mujeres
que al momento del inicio del contrato de trabajo sean mayores de cuarenta (40) años y que durante los últimos doce (12) meses hayan estado sin contrato de trabajo, podrán tomar los aportes al Sena, ICBF y cajas de compensación familiar, así como el aporte en salud a la subcuenta de solidaridad del Fosyga y el aporte al Fondo de Garantía de Pensión Mínima correspondientes a los nuevos empleos, como descuento tributario para efectos de la determinación del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, siempre que:
El empleador responsable del impuesto <sic> incremente el número de empleados con
relación al número que cotizaban a diciembre del año anterior; e incremente el valor total
de la nómina (la suma de los ingresos bases de cotización de todos sus empleados) con
relación al valor de dicha nómina del mes de diciembre del año gravable inmediatamente
anterior al que se va a realizar el correspondiente descuento.
PARÁGRAFO 1o. El beneficio de que trata este artículo sólo aplica para nuevos empleos,
sin que puedan interpretarse como nuevos empleos aquellos que surgen luego de la
fusión de empresas.
155
PARÁGRAFO 2o. Los valores solicitados como descuentos tributarios, por concepto de la
aplicación del presente artículo, no podrán ser incluidos además como costo o deducción
en la determinación del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, sin perjuicio de lo
establecido por el inciso 1o del artículo259 del Estatuto Tributario.
PARÁGRAFO 3o. Para efectos de que los aportes al Sena, ICBF y cajas de
compensación familiar sean reconocidos como descuentos tributarios, dichos aportes
deberán haber sido efectiva y oportunamente pagados.
PARÁGRAFO 4o. No podrán ser beneficiarias de este artículo las cooperativas de trabajo
asociado en relación con sus asociadas.
PARÁGRAFO 5o. El beneficio de que trata este artículo sólo aplica para mujeres mayores
de cuarenta (40) años y en ningún caso podrá exceder de dos (2) años por empleada.
PARÁGRAFO 6o. En ningún caso, el descuento previsto se podrá realizar sobre los
aportes de empleadas que se contraten para reemplazar personal contratado con
anterioridad.
ARTÍCULO 12o. PROHIBICIÓN DE ACUMULACIÓN DE BENEFICIOS. Los beneficios
de que tratan los artículos 9o, 10, 11 y 13 de la presente ley no se podrán acumular entre
sí.
CAPÍTULO II.
INCENTIVO PARA LA FORMALIZACIÓN LABORAL Y GENERACIÓN DE EMPLEO
PARA PERSONAS DE BAJOS INGRESOS.
ARTÍCULO 13o. DESCUENTO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS DE LOS APORTES PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE NÓMINA EN RELACIÓN A LOS TRABAJADORES DE BAJOS
INGRESOS. Los empleadores que vinculen laboralmente a nuevos empleados que devenguen menos de 1.5 salarios mínimos mensuales legales vigentes podrán tomar los aportes al Sena, ICBF y Cajas de Compensación Familiar, así como el aporte en salud a la subcuenta de solidaridad del Fosyga y el aporte al Fondo de Garantía de Pensión Mínima correspondientes a los nuevos empleos, como descuento tributario para efectos de la determinación del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, siempre que:
El empleador responsable del impuesto incremente el número de empleados con relación
al número que cotizaban a diciembre del año anterior; e incremente el valor total de la
nómina (la suma de los ingresos bases de cotización de todos sus empleados) con
relación al valor de dicha nómina del mes de diciembre del año gravable inmediatamente
anterior al que se va a realizar el correspondiente descuento.
PARÁGRAFO 1o. El beneficio de que trata este artículo sólo aplica para nuevos
empleados, entendiendo como nuevos empleados aquellas personas que aparezcan por primera vez en la base de datos de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA),
sin que puedan interpretarse como nuevos empleos aquellos que surgen luego de la
fusión de empresas; sin embargo, se consideran como nuevos empleos las personas que apareciendo en la base de datos denominada PILA, lo hayan sido como trabajadores
independientes.
PARÁGRAFO 2o. El beneficio de que trata este artículo en ningún caso podrá exceder de
dos (2) años por empleado.
PARÁGRAFO 3o. Los valores solicitados como descuentos tributarios, por concepto de la
aplicación del presente artículo, no podrán ser incluidos además como costo o deducción
en la determinación del Impuesto sobre la Renta y Complementarios.
PARÁGRAFO 4o. Para efectos de que los aportes al SENA, ICBF y Cajas de
Compensación Familiar sean reconocidos como descuentos tributarios, dichos aportes
deberán haber sido efectiva y oportunamente pagados.
PARÁGRAFO 5o. No podrán ser beneficiarios de este artículo las cooperativas de trabajo
asociado en relación con sus asociados.
156
PARÁGRAFO 6o. En ningún caso el descuento previsto se podrá realizar sobre los
aportes de personas con salarios inferiores a 1.5 salarios mínimos mensuales legales
vigentes que se vinculen para reemplazar personal contratado con anterioridad.
ARTÍCULO 14. PROHIBICIÓN DE ACUMULACIÓN DE BENEFICIOS . Los beneficios de
que tratan los artículos 8o, 9o, 10 y 11 de la presente ley, no se podrán acumular entre sí.
ARTÍCULO 15. APLICACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE PARA
INDEPENDIENTES. <Artículo derogado por el artículo 198 de la Ley 1607 de 2012>
ARTÍCULO 16. APOYOS ECONÓMICOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI DE
GANANCIA OCASIONAL. Son ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional,
los apoyos económicos no reembolsables entregados por el Estado, como capital semilla
para el emprendimiento y como capital para el fortalecimiento de la empresa.
PARÁGRAFO TRANSITORIO. El beneficio de que trata este artículo aplicará a partir del
año gravable 2010, inclusive.
TÍTULO IV.
SIMPLIFICACIÓN DE TRÁMITES PARA FACILITAR LA FORMALIZACIÓN.
CAPÍTULO I.
SIMPLIFICACIÓN DE TRÁMITES LABORALES.
ARTÍCULO 17. OBJECIONES AL REGLAMENTO DE TRABAJO. Se modifica el artículo
119 del Código Sustantivo del Trabajo, el cual quedará así:
“El Empleador publicará en cartelera de la empresa el Reglamento Interno de Trabajo y
en la misma informará a los trabajadores, mediante circular interna, del contenido de
dicho reglamento, fecha desde la cual entrará en aplicación.
La organización sindical, si la hubiere, y los trabajadores no sindicalizados, podrán
solicitar al empleador dentro de los quince (15) días hábiles siguientes los ajustes que
estimen necesarios cuando consideren que sus cláusulas contravienen los artículos 106,
108, 111, 112 o 113 del Código Sustantivo del Trabajo.
Si no hubiere acuerdo el inspector del trabajo adelantará la investigación correspondiente,
formulará objeciones si las hubiere y ordenará al empleador realizar las adiciones,
modificaciones o supresiones conducentes, señalando como plazo máximo quince (15)
días hábiles, al cabo de los cuales el empleador realizará los ajustes so pena de incurrir
en multa equivalente a cinco (5) veces el salario mínimo legal mensual vigente.
ARTÍCULO 18. DESCUENTOS PROHIBIDOS. Modifícase el artículo 149 del Código
Sustantivo del Trabajo, el cual quedará así:
Artículo 149. Descuentos prohibidos.
El empleador no puede deducir, retener o compensar suma alguna del salario, sin orden
suscrita por el trabajador, para cada caso, o sin mandamiento judicial. Quedan
especialmente comprendidos en esta prohibición los descuentos o compensaciones por concepto de uso o arrendamiento de locales, herramientas o útiles de trabajo; deudas del
trabajador para con el empleador, sus socios, sus parientes o sus representantes; indemnización por daños ocasionados a los locales, máquinas, materias primas o
productos elaborados o pérdidas o averías de elementos de trabajo; entrega de
mercancías, provisión de alimentos y precio de alojamiento.
157
Tampoco se puede efectuar la retención o deducción sin mandamiento judicial, aunque
exista orden escrita del trabajador, cuando quiera que se afecte el salario mínimo legal o
convencional o la parte del salario declarada inembargable por la ley.
Los empleadores quedarán obligados a efectuar oportunamente los descuentos
autorizados por sus trabajadores que se ajusten a la ley. El empleador que incumpla lo
anterior, será responsable de los perjuicios que dicho incumplimiento le ocasione al
trabajador o al beneficiario del descuento.
ARTÍCULO 19. TRÁMITE DE LOS PRÉSTAMOS. Modifícase el artículo 151 del Código
Sustantivo del Trabajo, el cual quedará así:
Artículo 151. Trámite de los préstamos. El empleador y su trabajador podrán acordar
por escrito el otorgamiento de préstamos, anticipos, deducciones, retenciones o
compensaciones del salario, señalando la cuota objeto de deducción o compensación y el
plazo para la amortización gradual de la deuda.
Cuando pese a existir el acuerdo, el empleador modifique las condiciones pactadas, el
trabajador podrá acudir ante el inspector de trabajo a efecto de que exija su cumplimiento,
so pena de la imposición de sanciones.
ARTÍCULO 20. COMPENSACIÓN EN DINERO DE LAS VACACIONES. Modifícase el
numeral 1 del artículo 189 del Código Sustantivo del Trabajo, el cual quedará así:
Artículo 189. Compensación en dinero de las vacaciones. Empleador y trabajador,
podrán acordar por escrito, previa solicitud del trabajador, que se pague en dinero hasta la
mitad de las vacaciones”.
ARTÍCULO 21. FINANCIACIÓN DE VIVIENDAS. Modifícase el numeral 3 del artículo 256
del Código Sustantivo del Trabajo, el cual quedará así:
Artículo 256. Financiación de viviendas.
Los préstamos, anticipos y pagos a que se refieren los numerales anteriores se
aprobarán y pagarán directamente por el empleador cuando el trabajador pertenezca al
régimen tradicional de cesantías, y por los fondos cuando el trabajador pertenezca al
régimen de cesantía previsto en la Ley 50 de 1990 y la Ley 91 de 1989, que hace
referencia al Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio, previa solicitud por escrito
del trabajador, demostrando además, que estas van a ser invertidas para los fines
indicados en dichos numerales.
Formulada la solicitud de pago parcial de cesantías por el trabajador con el lleno de los
requisitos legales exigidos, el empleador o el fondo privado de cesantías, según el caso,
deberá aprobar y pagar el valor solicitado dentro del término máximo de cinco (5) días
hábiles. Vencido este plazo sin que se haya realizado el pago, el trabajador solicitará la
intervención del Ministerio de la Protección Social, para que ordene al empleador o al
fondo privado realizar el pago correspondiente, so pena de incurrir en la imposición de
multas.
ARTÍCULO 22. PUBLICACIÓN REGLAMENTO DE TRABAJO. Se modifica el artículo
120 del Código Sustantivo del Trabajo, el cual quedará así:
Una vez cumplida la obligación del artículo 12, el empleador debe publicar el reglamento
del trabajo, mediante la fijación de dos (2) copias en caracteres legibles, en dos (2) sitios
distintos. Si hubiere varios lugares de trabajo separados, la fijación debe hacerse en cada
uno de ellos.
ARTÍCULO 23. DESCONGESTIÓN ADMINISTRATIVA. <Artículo INEXEQUIBLE>
158
CAPÍTULO II.
SIMPLIFICACIÓN DE TRÁMITES COMERCIALES.
ARTÍCULO 24. DETERMINACIÓN DE LA CAUSAL DE DISOLUCIÓN DE UNA
SOCIEDAD. Cuando la disolución requiera de declaración por parte de la asamblea
general de accionistas o de la junta de socios, los asociados, por la mayoría establecida
en los estatutos o en la ley, deberán declarar disuelta la sociedad por ocurrencia de la
causal respectiva e inscribirán el acta en el registro mercantil.
Los asociados podrán evitar la disolución de la sociedad adoptando las modificaciones
que sean del caso, según la causal ocurrida, siempre que el acta que contenga el acuerdo
se inscriba en el registro mercantil dentro de los dieciocho meses siguientes a la
ocurrencia de la causal.
Cuando agotados los medios previstos en la ley o en el contrato para hacer la designación
de liquidador, esta no se haga, cualquiera de los asociados podrá acudir a la
Superintendencia de Sociedades para que designe al liquidador. La designación por parte
del Superintendente procederá de manera inmediata, aunque en los estatutos se hubiere
pactado cláusula compromisoria.
La referida designación se hará de conformidad con la reglamentación que para el efecto
expida el Gobierno Nacional.
ARTÍCULO 25. LIQUIDACIÓN PRIVADA DE SOCIEDADES SIN PASIVOS EXTERNOS.
En aquellos casos en que, una vez confeccionado el inventario del patrimonio social
conforme a la ley, se ponga de manifiesto que la sociedad carece de pasivo externo, el
liquidador de la sociedad convocará de modo inmediato a una reunión de la asamblea
general de accionistas o junta de socios, con el propósito de someter a su consideración
tanto el mencionado inventario como la cuenta final de la liquidación.
En caso de comprobarse que, en contra de lo consignado en el inventario, existen
obligaciones frente a terceros, los asociados se harán solidariamente responsables frente
a los acreedores.
Esta responsabilidad se extenderá hasta por un término de cinco años contados a partir
de la inscripción en el registro mercantil del acta que contiene el inventario y la cuenta
final de liquidación.
ARTÍCULO 26. DEPÓSITO DE ACREENCIAS NO RECLAMADAS. Cuando el acreedor
no se acerque a recibir el pago de su acreencia, el liquidador estará facultado para hacer
un depósito judicial a nombre del acreedor respectivo por el monto de la obligación
reflejada en el inventario del patrimonio social.
ARTÍCULO 27. ADJUDICACIÓN ADICIONAL. Cuando después de terminado el proceso
de liquidación voluntaria, aparezcan nuevos bienes de la sociedad, o cuando el liquidador
haya dejado de adjudicar bienes inventariados, habrá lugar a una adjudicación adicional
conforme a las siguientes reglas:
La adjudicación adicional estará a cargo, en primer término, del liquidador que adelantó
la liquidación de la compañía, pero si han transcurrido cinco (5) años desde la aprobación
de la cuenta final de liquidación o el liquidador no puede justificadamente adelantar el
trámite, la Superintendencia de Sociedades lo designará para que adelante el trámite
pertinente.
Podrá formular la solicitud cualquiera de los acreedores relacionados en el inventario del
patrimonio social, mediante memorial en que se haga una relación de los nuevos bienes y
se acompañen las pruebas a que hubiere lugar.
Establecido el valor de los bienes por el liquidador, este procederá a adjudicarlos a los
acreedores insolutos, en el orden establecido en el inventario del patrimonio social. En el
evento de no existir acreedores, adjudicará los bienes entre quienes ostentaron por última
vez la calidad de asociados, según el porcentaje de participación que les correspondía en
el capital de la sociedad.
159
En acta firmada por el liquidador se consignará la descripción de los activos adjudicados,
el valor correspondiente y la identificación de la persona o personas a las que les fueron
adjudicados.
Los gastos en que se incurra para la adjudicación adicional, serán de cuenta de los
adjudicatarios.
ARTÍCULO 28. ACCIONES CONTRA SOCIOS Y LIQUIDADORES EN LA LIQUIDACIÓN
VOLUNTARIA. La Superintendencia de Sociedades, en uso de funciones jurisdiccionales,
conocerá de las acciones de responsabilidad contra socios y liquidadores según las
normas legales vigentes.
Dichas acciones se adelantarán en única instancia a través del procedimiento verbal
sumario regulado en el Código de Procedimiento Civil.
ARTÍCULO 29. REACTIVACIÓN DE SOCIEDADES Y SUCURSALES EN
LIQUIDACIÓN. La asamblea general de accionistas, la junta de socios, el accionista único
o la sociedad extranjera titular de sucursales en Colombia podrá, en cualquier momento
posterior a la iniciación de la liquidación, acordar la reactivación de la sociedad o sucursal
de sociedad extranjera, siempre que el pasivo externo no supere el 70% de los activos
sociales y que no se haya iniciado la distribución de los remanentes a los asociados.
La reactivación podrá concurrir con la transformación de la sociedad, siempre que se
cumplan los requisitos exigidos en la Ley.
En todo caso, si se pretende la transformación de la compañía en sociedad por acciones
simplificada, la determinación respectiva requerirá el voto unánime de la totalidad de los
asociados.
Para la reactivación, el liquidador de la sociedad someterá a consideración de la
asamblea general de accionistas o junta de socios un proyecto que contendrá los motivos
que dan lugar a la misma y los hechos que acreditan las condiciones previstas en el
artículo anterior.
Igualmente deberán prepararse estados financieros extraordinarios, de conformidad con
lo establecido en las normas vigentes, con fecha de corte no mayor a treinta días
contados hacia atrás de la fecha de la convocatoria a la reunión del máximo órgano
social.
La decisión de reactivación se tomará por la mayoría prevista en la ley para la
transformación. Los asociados ausentes y disidentes podrán ejercer el derecho de retiro
en los términos de la ley.
El acta que contenga la determinación de reactivar la compañía se inscribirá en el registro
mercantil de la Cámara de Comercio del domicilio social. La determinación deberá ser
informada a los acreedores dentro de los quince días siguientes a la fecha en que se
adoptó la decisión, mediante comunicación escrita dirigida a cada uno de ellos.
Los acreedores tendrán derecho de oposición judicial en los términos previstos en el
artículo 175 del Código de Comercio. La acción podrá interponerse dentro de los treinta
días siguientes al recibo del aviso de que trata el inciso anterior. La acción se tramitará
ante la Superintendencia de Sociedades que resolverá en ejercicio de funciones
jurisdiccionales a través del proceso verbal sumario.
ARTÍCULO 30. El artículo 10 de la Ley 1116 de 2006 quedará así:
Artículo 10. Otros presupuestos de admisión. La solicitud de inicio del proceso de
reorganización deberá presentarse acompañada de los documentos que acrediten,
además de los supuestos de cesación de pagos o de incapacidad de pago inminente, el
cumplimiento de los siguientes requisitos:
No haberse vencido el plazo establecido en la ley para enervar las causales de
disolución, sin haber adoptado las medidas tendientes a subsanarlas.
Llevar contabilidad regular de sus negocios conforme a las prescripciones legales. 160
Si el deudor tiene pasivos pensionales a cargo, tener aprobado el cálculo actuarial y
estar al día en el pago de las mesadas pensionales, bonos y títulos pensionales exigibles.
Las obligaciones que por estos conceptos se causen durante el proceso, así como las
facilidades de pago convenidas con antelación al inicio del proceso de reorganización
serán pagadas de preferencia, inclusive sobre los demás gastos de administración.
ARTÍCULO 31. DISPOSICIONES COMUNES SOBRE LIQUIDACIÓN PRIVADA. En
ningún proceso de liquidación privada se requerirá protocolizar los documentos de la
liquidación según lo establecido en el inciso 3o del artículo 247 del Código de Comercio.
<sic> Cualquier sociedad en estado de liquidación privada podrá ser parte de un proceso
de fusión o escisión.
Durante el período de liquidación las sociedades no tendrán obligación de renovar la
matrícula mercantil.
ARTÍCULO 32. Sin perjuicio de la responsabilidad penal o de cualquiera otra índole a que
hubiere lugar, la existencia de pasivos por retenciones de carácter obligatorio a favor de
autoridades fiscales, descuentos efectuados a trabajadores o aportes al sistema de
seguridad social no impedirá al deudor acceder al proceso de reorganización.
En todo caso, al momento de presentar la solicitud el deudor informará al juez acerca de
su existencia y presentará un plan para la atención de dichos pasivos, los cuales deberán
satisfacerse a más tardar al momento de la confirmación del acuerdo de reorganización.
Si a esa fecha no se cumpliere dicha condición, el juez no podrá confirmar el acuerdo que
le fuere presentado.
Las obligaciones que por estos conceptos se causen con posterioridad al inicio del
proceso serán pagadas coma <sic> gastos de administración.
ARTÍCULO 33. Los numerales primero y tercero del artículo 13 de la Ley 1116 de 2006
quedarán así:
“1. Los cinco (5) estados financieros básicos correspondientes a los tres (3) últimos
ejercicios y los dictámenes respectivos, si existieren, suscritos por Contador Público o
Revisor Fiscal, según sea el caso, salvo que el deudor, con anterioridad, hubiere remitido
a la Superintendencia tales estados financieros en las condiciones indicadas, en cuyo
caso, la Superintendencia los allegará al proceso para los fines pertinentes”.
“3. Un estado de inventario de activos y pasivos con corte a la misma fecha indicada en el
numeral anterior, debidamente certificado, suscrito por contador público o revisor fiscal,
según sea el caso.
ARTÍCULO 34. Agréguense dos parágrafos al artículo 17 de la Ley 1116 de 2006, los
cuales quedarán así:
PARÁGRAFO 3o. Desde la presentación de la solicitud de reorganización hasta la
aceptación de la misma, el deudor únicamente podrá efectuar pagos de obligaciones
propias del giro ordinario de sus negocios, tales como laborales, fiscales y proveedores”.
PARÁGRAFO 4o. En especial el juez del concurso podrá autorizar el pago anticipado de
las pequeñas acreencias, es decir aquellas que, en conjunto, no superen el cinco por
ciento del pasivo externo del deudor”.
ARTÍCULO 35. INTERVENCIÓN DE PROMOTOR EN LOS PROCESOS DE
REORGANIZACIÓN. Las funciones que de acuerdo con la Ley 1116 de 2006
corresponden al promotor serán cumplidas por el representante legal de la persona
jurídica deudora o por el deudor persona natural comerciante, según el caso.
Excepcionalmente, el juez del concurso podrá designar un promotor cuando a la luz de las
circunstancias en su criterio se justifique, para lo cual tomará en cuenta entre otros
161
factores la importancia de la empresa, el monto de sus pasivos, el número de acreedores,
el carácter internacional de la operación, la existencia de anomalías en su contabilidad y
el incumplimiento de obligaciones legales por parte del deudor.
Cualquier número de acreedores no vinculados que representen cuando menos el treinta
por ciento del total del pasivo externo podrán solicitar en cualquier tiempo la designación
de un promotor, en cuyo caso el juez del concurso procederá a su designación de manera
inmediata. La solicitud podrá ser presentada desde el inicio del proceso y el porcentaje de
votos será calculado con base en la información presentada por el deudor con su
solicitud.
De igual manera, el deudor podrá solicitar la designación del promotor desde el inicio del
proceso, en cuyo caso el juez del concurso procederá a su designación.
En aquellos casos en que se designe el Promotor, este cumplirá todas <sic> funciones
previstas en la Ley1116 de 2006.
ARTÍCULO 36. El artículo 29 de la Ley 1116 de 2006 quedará así:
Artículo 29. Objeciones. Del proyecto de reconocimiento y graduación de créditos y
derechos de voto presentados por el promotor, se correrá traslado en las oficinas del juez
del concurso por el término de cinco (5) días.
El deudor no podrá objetar las acreencias incluidas en la relación de pasivos presentada
por él con la solicitud de inicio del proceso de reorganización. Por su parte, los
administradores no podrán objetar las obligaciones de acreedores externos que estén
incluidas dentro de la relación efectuada por el deudor.
De manera inmediata al vencimiento del término anterior, el Juez del concurso correrá
traslado de las objeciones por un término de tres (3) días para que los acreedores
objetados se pronuncien con relación a las mismas, aportando las pruebas documentales
a que hubiere lugar.
Vencido dicho plazo, correrá un término de diez (10) días para provocar la conciliación de
las objeciones. Las objeciones que no sean conciliadas serán decididas por el juez del
concurso en la audiencia de que trata el artículo siguiente.
La única prueba admisible para el trámite de objeciones será la documental, la cual
deberá aportarse con el escrito de objeciones o con el de respuesta a las mismas.
No presentadas objeciones, el juez del concurso reconocerá los créditos, establecerá los
derechos de voto y fijará el plazo para la presentación del acuerdo por providencia que no
tendrá recurso alguno.
ARTÍCULO 37. El artículo 30 de la Ley 1116 de 2006 quedará así:
Artículo 30. Decisión de objeciones. Si se presentaren objeciones, el juez del concurso
procederá así:
Tendrá como pruebas las documentales aportadas por las partes.
En firme la providencia de decreto de pruebas convocará a audiencia para resolver las
objeciones, la cual se llevará a cabo dentro de los cinco días siguientes.
En la providencia que decida las objeciones el Juez reconocerá los créditos, asignará los
derechos de voto y fijará plazo para la celebración del acuerdo. Contra esta providencia
solo procederá el recurso de reposición que deberá presentarse en la misma audiencia.
En ningún caso la audiencia podrá ser Suspendida.
ARTÍCULO 38. El artículo 31 de la Ley 1116 de 2006, quedará así:
Artículo 31. Término para celebrar el acuerdo de reorganización. En la providencia de
reconocimiento de créditos se señalará el plazo de cuatro meses para celebrar el acuerdo
162
de reorganización, sin perjuicio de que las partes puedan celebrarlo en un término inferior. El término de cuatro meses no podrá prorrogarse en ningún caso.
Dentro del plazo para la celebración del acuerdo, el promotor con fundamento en el plan
de reorganización de la empresa y el flujo de caja elaborado para atender el pago de las
obligaciones, deberá presentar ante el juez del concurso, según sea el caso, un acuerdo
de reorganización debidamente aprobado con los votos favorables de un número plural de
acreedores que representen, por lo menos la mayoría absoluta de los votos admitidos.
Dicha mayoría deberá, adicionalmente, conformarse de acuerdo con las siguientes reglas:
Existen cinco (5) categorías de acreedores, compuestas respectivamente por:
a) Los titulares de acreencias laborales;
b) Las entidades públicas;
Las instituciones financieras, nacionales y demás entidades sujetas a la inspección y
vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia de carácter privado, mixto o
público; y las instituciones financieras extranjeras;
Acreedores internos, y
Los demás acreedores externos.
Deben obtenerse votos favorables provenientes de por lo menos de tres (3) categorías
de acreedores.
En caso de que solo existan tres (3) categorías de acreedores, la mayoría deberá
conformarse con votos favorables provenientes de acreedores pertenecientes a dos (2) de
ellas.
De existir solo dos (2) categorías de acreedores, la mayoría deberá conformarse con
votos favorables provenientes de ambas clases de acreedores.
Si el acuerdo de reorganización debidamente aprobado no es presentado en el término
previsto en este artículo, comenzará a correr de inmediato el término para celebrar el
acuerdo de adjudicación.
El acuerdo de reorganización aprobado con el voto favorable de un número plural de
acreedores que representen, por lo menos, el setenta y cinco por ciento (75%) de los
votos no requerirá de las categorías de acreedores votantes, establecidas en las reglas
contenidas en los numerales anteriores.
PARÁGRAFO 1o. Para los efectos previstos en esta ley se consideran acreedores
internos los socios o accionistas de las sociedades, el titular de las cuotas o acciones en
la empresa unipersonal y los titulares de participaciones en cualquier otro tipo de persona
jurídica. En el caso de la persona natural comerciante, el deudor tendrá dicha condición.
Para efectos de calcular los votos, cada acreedor interno tendrá derecho a un número de
votos equivalente al valor que se obtenga al multiplicar su porcentaje de participación en
el capital, por la cifra que resulte de restar del patrimonio, las partidas correspondientes a
utilidades decretadas en especie y el monto de la cuenta de revalorización del patrimonio,
así haya sido capitalizada, de conformidad con el balance e información con corte a la
fecha de admisión al proceso de insolvencia. Cuando el patrimonio fuere negativo cada
accionista tendrá derecho a un voto.
La reforma del acuerdo de reorganización deberá ser adoptada con el mismo porcentaje
de votos requeridos para su aprobación y confirmación. Para el efecto, serán descontados
de los votos originalmente determinados aquellas acreencias que hayan sido extinguidas
en ejecución del acuerdo de reorganización, permaneciendo los votos de los acreedores
internos igual a los calculados para la primera determinación, con base en la fecha de
inicio del proceso.
PARÁGRAFO 2o. Cuando los acreedores internos o vinculados detenten la mayoría
decisoria en el acuerdo de reorganización, no podrá preveerse en el acuerdo ni en sus
reformas un plazo para la atención del pasivo externo de acreedores no vinculados
superior a diez años contados desde la fecha de celebración del acuerdo, salvo que la
mayoría de los acreedores externos consientan en el otorgamiento de un plazo superior.
163
ARTÍCULO 39. El artículo 37 de la Ley 1116 de 2006 quedará así:
Artículo 37. Plazo y confirmación del acuerdo de adjudicación. Vencido el término
para presentar el acuerdo de reorganización sin que este hubiere solo <sic> presentado o
no confirmado el mismo, el juez proferirá auto en que se adoptarán las siguientes
decisiones:
Se designará liquidador, a menos que el proceso de reorganización se hubiere
adelantado con promotor, caso en el cual hará las veces de liquidador.
Se fijará el plazo para la presentación del inventario valorado, y
Se ordenará la actualización de los gastos causados durante el proceso de
reorganización. Del inventario valorado y de los gastos actualizados se correrá traslado
por el término de tres (3) días para formular objeciones. De presentarse objeciones, se
aplicará el procedimiento previsto para el proceso de reorganización. Resueltas las
objeciones o en caso de no presentarse, se iniciará el término de treinta (30) días para la
presentación del acuerdo de adjudicación.
Durante el término anterior, solo podrán enajenarse los bienes perecederos del deudor
que estén en riesgo inminente de deterioro, depositando el producto de la venta a orden
del Juez del concurso. Los demás bienes podrán enajenarse si así lo autoriza la mayoría
absoluta de los acreedores, autorización que en todo caso deberá ser confirmada por el
Juez competente.
En el acuerdo de adjudicación se pactará la forma como serán adjudicados los bienes del
deudor, pagando primero las obligaciones causadas con posterioridad al inicio del
proceso de insolvencia y luego las contenidas en la calificación y graduación aprobada.
En todo caso, deberán seguirse las reglas de adjudicación señaladas en esta ley.
El acuerdo de adjudicación debe ser aprobado por las mayorías y en la forma prevista en
la presente ley para la aprobación del acuerdo de reorganización, respetando en todo
caso las prelaciones de ley y, en especial, las relativas a los pasivos pensionales. Para el
efecto, el deudor acreditará el estado actual de los gastos de administración y los
necesarios para la ejecución del acuerdo y la forma de pago, respetándoles su prelación.
Si el acuerdo de adjudicación no es presentado ante el Juez del concurso en el plazo
previsto en la presente norma, se entenderá que los acreedores aceptan que la
Superintendencia o el juez adjudiquen los bienes del deudor, conforme a las reglas de
adjudicación de bienes previstas en la presente ley.
Para la confirmación del acuerdo de adjudicación regirán las mismas normas de
confirmación del acuerdo de reorganización, entendiéndose que, si no hay confirmación
del de adjudicación, el juez del concurso, procederá a adjudicar los bienes del deudor en
los términos señalados en el inciso anterior.
La providencia que adjudica deberá proferirse a más tardar dentro de los quince (15) días
siguientes a la audiencia de confirmación del acuerdo de adjudicación sin que el mismo
haya sido confirmado o al vencimiento del plazo para su presentación observando los
parámetros previstos en esta ley. Contra el acto que decrete la adjudicación de los bienes
no procederá recurso alguno.
PARÁGRAFO 1o. En todo caso, el juez del concurso ordenará la cancelación de los
gravámenes que pesen sobre los bienes adjudicados, incluyendo los de mayor extensión.
PARÁGRAFO 2o. Respecto de los bienes que no forman parte del patrimonio a adjudicar,
se aplicará lo dispuesto a los bienes excluidos de conformidad con lo previsto en la
presente ley para el proceso de liquidación judicial.
PARÁGRAFO 3o. Los efectos de la liquidación por adjudicación serán, además de los
mencionados en el artículo 38 de la Ley 1116 de 2006, los contenidos en el artículo 50 de
la misma ley.
ARTÍCULO 40. MEDIOS ELECTRÓNICOS. <Artículo modificado por el artículo 153 del
Decreto 19 de 2012. El nuevo texto es el siguiente:> Se permitirá Ia utilización de medios
electrónicos en Ia tramitación de los procesos de insolvencia de conformidad con Io
previsto en Ia Ley 527 de 1999 y para el cumplimiento de los trámites ante el Registro
164
Mercantil, entidades sin ánimo de lucro y ante el Registro Único de Proponentes
delegados en las Cámaras de Comercio.
ARTÍCULO 41. El artículo 123 de la Ley 1116 de 2006 quedará así:
Artículo 123. Publicidad de los Contratos de Fiducia Mercantil con fines de garantía
que consten en documento privado. Los contratos de fiducia mercantil con fines de
garantía que consten en documento privado deberán inscribirse en el Registro Mercantil
de la Cámara de Comercio con jurisdicción en el domicilio del fiduciante, sin perjuicio de la
inscripción o registro que de acuerdo con la clase de acto o con la naturaleza de los
bienes, deba hacerse conforme a la ley.
ARTÍCULO 42. EXCLUSIÓN DE LA PRESENTACIÓN PERSONAL DE LOS PODERES
PARA ADELANTAR TRÁMITES ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y
COMERCIO. Los poderes que se confieran para adelantar trámites ante la Superintendencia de Industria y Comercio y Cámara de Comercio. Los poderes que se
confieren para adelantar trámites ante la Superintendencia de Industria y Comercio, relacionados con el registro de signos distintivos y nuevas creaciones, no requerirán
presentación personal.
Se presumen auténticas, mientras no se compruebe lo contrario mediante declaración de
autoridad competente, las actas de los órganos sociales y de administración de las
sociedades y entidades sin ánimo de lucro, así como sus extractos y copias autorizadas
por el Secretario o por el Representante de la respectiva persona jurídica, que deben
registrarse ante las Cámaras de Comercio. En consecuencia, no se requerirá realizar
presentación personal de estos documentos ante el secretario de la Cámara de Comercio
correspondiente, juez o notario.
ARTÍCULO 43. Los numerales 4 y 7 del artículo 85 de la Ley 222 de 1995 quedarán así:
Ordenar la remoción de los administradores, Revisor Fiscal y empleados, según sea el
caso, por incumplimiento de las órdenes de la Superintendencia de Sociedades, o de los
deberes previstos en la ley o en los estatutos, de oficio o a petición de parte, mediante
providencia motivada en la cual designará su reemplazo de las listas que elabore la
Superintendencia de Sociedades. La remoción ordenada por la Superintendencia de
Sociedades implicará una inhabilidad para ejercer el comercio, hasta por diez (10) años,
contados a partir de la ejecutoria del acto administrativo correspondiente.
A partir del sometimiento a control, se prohíbe a los administradores y empleados la
constitución de garantías que recaigan sobre bienes propios de la sociedad,
enajenaciones de bienes u operaciones que no correspondan al giro ordinario de los
negocios sin autorización previa de la Superintendencia de Sociedades. Cualquier acto
celebrado o ejecutado en contravención a lo dispuesto en el presente artículo será
ineficaz de pleno derecho.
El reconocimiento de los presupuestos de ineficacia previstos en este artículo será de
competencia de la Superintendencia de Sociedades de oficio en ejercicio de funciones
administrativas. Así mismo, las partes podrán solicitar a la Superintendencia su
reconocimiento a través del proceso verbal sumario.
Convocar a la sociedad al trámite de un proceso de insolvencia, independientemente a
que esté incursa en una situación de cesación de pagos.
ARTÍCULO 44. El artículo 121 de la Ley 1116 de 2006 quedará así:
Artículo 121. Contribuciones. Los recursos necesarios para cubrir los gastos de
funcionamiento e inversión que requiera la Superintendencia de Sociedades provendrán
de la contribución a cargo de las Sociedades sometidas a su vigilancia o control, así como
de las tasas de que trata el presente artículo.
La contribución consistirá en una tarifa que será calculada sobre el monto total de los
activos, incluidos los ajustes integrales por inflación, que registre la sociedad a 31 de
165
diciembre del año inmediatamente anterior. Dicha contribución será liquidada conforme a
las siguientes reglas:
El total de las contribuciones corresponderá al monto del presupuesto de funcionamiento
e inversión que demande la Superintendencia en la vigencia anual respectiva, deducidos
los excedentes por contribuciones y tasas de la vigencia anterior.
Con base en el total de activos de las sociedades vigiladas y controladas al final del
período anual anterior, la Superintendencia de Sociedades, mediante resolución,
establecerá la tarifa de la contribución a cobrar, que podrá ser diferente según se trate de
sociedades activas, en período preoperativo, en concordato, en reorganización o en
liquidación.
La tarifa que sea fijada no podrá ser superior al uno por mil del total de activos de las
sociedades vigiladas o controladas.
En ningún caso, la contribución a cobrar a cada sociedad podrá exceder del uno por
ciento del total de las contribuciones, ni ser inferior a un (1) salario mínimo legal mensual
vigente.
Cuando la sociedad contribuyente no permanezca vigilada o controlada durante toda la
vigencia, su contribución será proporcional al período bajo vigilancia o control. No
obstante, si por el hecho de que alguna o algunas sociedades no permanezcan bajo
vigilancia o control durante todo el período, se genera algún defecto presupuestal que
requiera subsanarse, el Superintendente podrá liquidar y exigir a los demás
contribuyentes el monto respectivo en cualquier tiempo durante la vigencia
correspondiente.
Las contribuciones serán liquidadas para cada sociedad anualmente con base en el total
de sus activos, multiplicados por la tarifa que fije la Superintendencia de Sociedades para
el período fiscal correspondiente.
Cuando una sociedad no suministre oportunamente los balances cortados a 31 de
diciembre del año inmediatamente anterior, la Superintendencia hará la correspondiente
liquidación con base en los activos registrados en el último balance que repose en los
archivos de la entidad. Sin embargo, una vez recibidos los estados financieros
correspondientes a la vigencia anterior, deberá procederse a la reliquidación de la
contribución.
Cuando una sociedad presente saldos a favor producto de la reliquidación, estos podrán
ser aplicados, en primer lugar, a obligaciones pendientes de pago con la entidad, y, en
segundo lugar, para ser deducidos del pago de la vigencia fiscal que esté en curso.
La Superintendencia de Sociedades podrá cobrar a las sociedades no vigiladas ni
controladas o a otras entidades o personas, tasas por los servicios que les preste, según
sean los costos que cada servicio implique para la entidad, determinados con base en la
remuneración del personal dedicado a la actividad, en forma proporcional al tiempo
requerido; el costo de su desplazamiento en términos de viáticos y transporte terrestre y
aéreo, cuando a ello hubiere lugar; y gastos administrativos tales como correo, fotocopias,
certificados y peritos.
Las sumas por concepto de contribuciones o tasas por prestación de servicios que no
sean canceladas en los plazos fijados por la Superintendencia, causarán los mismos
intereses de mora aplicables al impuesto de renta y complementarios.
CAPÍTULO III.
SIMPLIFICACIÓN DE OTROS TRÁMITES.
ARTÍCULO 45. PROGRESIVIDAD EN EL COBRO DE TASAS POR SERVICIOS
REQUERIDOS PARA EL DESARROLLO FORMAL DE LAS ACTIVIDADES EMPRESARIALES PARA LAS PEQUEÑAS EMPRESAS. Las entidades que por
mandato legal deban establecer el cobro de tasas por servicios requeridos para el
desarrollo formal de las actividades empresariales, deberán reglamentar de manera
especial el pago de manera progresiva de estos para las pequeñas empresas.
166
ARTÍCULO 46. BENEFICIOS DERIVADOS DEL SISBÉN. Los beneficios derivados de
los programas que utilicen como criterio de identificación y focalización el Sisbén no
podrán suspenderse dentro del año siguiente al que el beneficiario haya sido vinculado
por un contrato de trabajo vigente. No obstante el cupo del beneficiario del Régimen
Subsidiado en Salud se mantendrá hasta por los dos (2) años siguientes a la vinculación
laboral.
Para lo anterior, el Ministerio de la Protección Social deberá diseñar un mecanismo de
control que impida el doble pago al Sistema de Seguridad Social en Salud.
ARTÍCULO 47. Modifíquese el artículo 72 de la Ley 300 de 1996, el cual quedará de la
siguiente manera:
Artículo 72. Sanciones de carácter administrativo. El Ministerio de Comercio, Industria
y Turismo impondrá sanciones, cumpliendo el trámite respectivo que iniciará de oficio o
previa la presentación del reclamo, a los prestadores de servicios turísticos cuando
incurran en las infracciones tipificadas en el artículo 71 de la presente ley, con base en la
reglamentación que para tal efecto expida el Gobierno Nacional. Las sanciones aplicables
serán las siguientes:
Amonestación escrita.
Multas que se destinarán al Fondo de Promoción Turística, hasta por un valor
equivalente a 20 salarios mínimos legales mensuales.
Cuando la infracción consista en la prestación de servicios turísticos sin estar inscrito en el Registro Nacional de Turismo la multa será de 5 hasta 50 salarios mínimos legales
mensuales vigentes, gradualidad que establecerá mediante resolución el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. Dicha multa irá acompañada de la solicitud de cierre del
establecimiento dirigida al respectivo alcalde distrital o municipal, quien también podrá
proceder de oficio o a solicitud de cualquier persona. Solo se podrá restablecer la prestación del servicio, una vez se haya cerrado el establecimiento, pagado la multa y
obtenido el respectivo Registro.
El cierre no procederá tratándose de viviendas destinadas a la prestación ocasional de
alojamiento turístico, caso en el cuál se aplicarán multas sucesivas si se sigue prestando
el servicio, hasta tanto se obtenga el respectivo Registro.
Suspensión hasta por treinta días calendario de la inscripción en el Registro Nacional de
Turismo.
Cancelación de la inscripción en el Registro Nacional de Turismo que implicará la
prohibición de ejercer la actividad turística durante 5 años a partir de la sanción.
PARÁGRAFO 1o. No obstante la aplicación de alguna de las sanciones anteriores,
tratándose de incumplimiento de las obligaciones contractuales con los usuarios, el turista
reclamante podrá demandar el incumplimiento ante la jurisdicción ordinaria. En todo caso
el Ministerio podrá exigir al prestador la devolución de los dineros pagados por el turista y
el pago de las indemnizaciones previstas en la cláusula de responsabilidad reglamentada
por el Gobierno Nacional.
PARÁGRAFO TRANSITORIO. Los prestadores de servicios turísticos que estuvieren
operando sin estar inscritos en el Registro Nacional de Turismo, podrán solicitar su
inscripción dentro de los noventa (90) días calendario contados a partir de la entrada en vigencia de esta norma. Las investigaciones administrativas en curso serán suspendidas
por el plazo aquí contemplado. Si dentro del mismo plazo los investigados cumplieren con su deber de inscripción, la investigación será archivada. El plazo previsto en este
parágrafo suspenderá el término de caducidad de las investigaciones administrativas en
curso.
ARTÍCULO 48. PROHIBICIÓN PARA ACCEDER A LOS BENEFICIOS DE ESTA LEY.
No podrán acceder a los beneficios contemplados en los artículos 4o, 5o y 7o de esta ley
las pequeñas empresas constituidas con posterioridad a la entrada en vigencia de esta
ley, en las cuales el objeto social, la nómina, el o los establecimientos de comercio, el
domicilio, los intangibles o los activos que conformen su unidad de explotación
económica, sean los mismos de una empresa disuelta, liquidada, escindida o inactiva con 167
posterioridad a la entrada en vigencia de la presente ley. Las pequeñas empresas que se
hayan acogido al beneficio y permanezcan inactivas serán reportadas ante la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales para los fines pertinentes.
PARÁGRAFO. La Unidad Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contribuciones
Parafiscales de la Protección Social (UGPP) le hará especial seguimiento al mandato
contemplado en el presente artículo.
ARTÍCULO 49. SANCIONES POR EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN FALSA.
Quienes suministren información falsa con el propósito de obtener los beneficios previstos
en los artículos 4o, 5o, 7o, 9o, 10, 11 y13 de la presente ley deberán pagar el valor de las
reducciones de las obligaciones tributarias obtenidas, y además una sanción
correspondiente al doscientos por ciento (200%) del valor de tales beneficios, sin perjuicio
de las sanciones penales a que haya lugar.
ARTÍCULO 50. DEPURACIÓN DEL REGISTRO MERCANTIL. Durante los seis meses
siguientes a la vigencia de la presente ley, los empresarios que renueven su matrícula
mercantil o la de sus establecimientos de comercio, sucursales y agencias podrán pagar
las renovaciones de años anteriores de la siguiente manera:
Las renovaciones cuyo plazo se venció antes del 2008 no tendrán costo alguno.
Las renovaciones correspondientes al año 2008 y 2009 tendrán un valor equivalente al
cincuenta por ciento (50%) de la tarifa aprobada para dichos años.
Las renovaciones correspondientes al año 2010 se pagarán de conformidad con la tarifa
aprobada para dicho año.
PARÁGRAFO 1o. Las sociedades cuya última renovación se efectuó diez (10) años antes
a la vigencia de la presente ley, no incursas en proceso de liquidación, tendrán un plazo
de doce (12) meses para que cumplan con la mencionada obligación, vencido este
término, de no hacerlo, quedarán disueltas y en estado de liquidación y cualquier persona
que demuestre un interés legitimo podrá solicitar a la Superintendencia de Sociedades
que designe un liquidador en los términos previstos en esta ley. Lo anterior, sin perjuicio
de los derechos de terceros debidamente inscritos en el respectivo Registro Mercantil.
PARÁGRAFO 2o. Las personas naturales y los establecimientos de comercio, sucursales
y agencias cuya última renovación se efectuó diez (10) años antes de la vigencia de la
presente ley, tendrán un plazo de doce (12) meses para ponerse al día en la renovación
de la Matrícula Mercantil. Vencido este término, de no hacerlo, la Cámara cancelará la
respectiva matrícula, sin perjuicio de los derechos de terceros debidamente inscritos en el
respectivo Registro Mercantil.
PARÁGRAFO 3o. Las Cámaras de Comercio informarán previamente las circunstancias
previstas en el presente artículo a los interesados mediante carta o correo electrónico a la
última dirección registrada, si la tuviere. Así mismo, publicarán al menos un aviso en un
periódico de circulación nacional y uno en su página web, 90 días antes del 31 de
diciembre en el que informen a sus inscritos del requerimiento para cumplir con la
obligación y las consecuencias de no hacerlo.
PARÁGRAFO 4o. Las pequeñas empresas que se encuentren inactivas antes de la
vigencia de la presente ley, y que renueven su Matrícula Mercantil, de acuerdo con las
tarifas y términos establecidos en el artículo, podrán acceder a los beneficios consagrados
en los artículos 4o y 5o de la presente ley.
Para el efecto, deberán ponerse al día en todas sus obligaciones de carácter legal y
tributado dentro de doce (12) meses siguientes contados a partir de la entrada en vigencia
de la presente ley.
168
TÍTULO VI.
SISTEMA NACIONAL DE INFORMACIÓN SOBRE DEMANDA DE EMPLEO.
ARTÍCULO 51. CREACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INFORMACIÓN DE
DEMANDA LABORAL. Créase el Sistema Nacional de Información de Demanda Laboral,
Sinidel, el cual estará integrado por el conjunto de políticas, estrategias, metodologías, procedimientos, bases de datos, plataformas tecnológicas y sistemas de información para
el análisis de la información y la estimación del efecto de políticas y prospectiva de las
principales variables que conforman la demanda laboral, en las diferentes entidades del sector público y privado.
ARTÍCULO 52. OBJETIVO DEL SISTEMA. El sistema consolidará y procesará la
información relativa a la demanda laboral, incluyendo al menos información de los flujos y
cantidades de mano de obra demanda, las características específicas de las ocupaciones
demandadas en relación a los sectores económicos, los niveles de ocupaciones y las
competencias laborales demandadas, tanto en el sector público, como en el sector
privado y a nivel local, regional y nacional.
ARTÍCULO 53. RESPONSABLE DE LA OPERACIÓN DEL SISTEMA. El Departamento
Administrativo Nacional de Estadística (DANE) estará a cargo de la operación del Sistema
Nacional de Información sobre Demanda Laboral y del Boletín de Demanda Laboral
Insatisfecha.
ARTÍCULO 54. COMISIÓN ASESORA DEL SISTEMA. Créase la Comisión Asesora del Sistema que tendrá a cargo la Dirección del Sinidel y estará integrada por:
El Ministro de la Protección Social o su delegado, quien lo presidirá.
El Director del DANE o su delegado, quien ejercerá como Secretario Técnico de la
Comisión.
El Director del Servicio Nacional de Aprendizaje (Sena) o su delegado.
El Ministro de Educación Nacional o su delegado.
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo o su delegado.
El Ministro de Hacienda y Crédito Público o su delegado.
El Director General del Departamento Nacional de Planeación o su delegado.
El Presidente del Consejo Privado de Competitividad o su delegado.
Un delegado de las Instituciones de Educación Superior incluidas las técnicas y
tecnológicas.
PARÁGRAFO. El Gobierno Nacional reglamentará el funcionamiento de la Comisión
Asesora.
ARTÍCULO 55. FUNCIONES DE LA COMISIÓN ASESORA DEL SISTEMA. La Comisión
Asesora del Sistema Nacional de Información sobre Demanda de Empleo tendrá las
siguientes funciones:
Efectuar el seguimiento de la implementación y reglamentación del sistema de
información de la demanda.
Diseñar, aprobar y hacer seguimiento a un Plan de Fortalecimiento de las estadísticas de
demanda laboral que debe ser operado por el DANE y todas las instituciones que tienen
la competencia de producir, procesar y analizar información de demanda laboral.
Presentar informe anual a las Comisiones Económicas del Congreso de la República
sobre la evolución comparativa de las cifras de demanda laboral.
169
Velar por la oportuna emisión del Boletín de Demanda Laboral Insatisfecha contemplado
en la presente ley, así como por la correcta difusión del mismo.
Analizar y estudiar comparativamente el comportamiento de las cifras de demanda
laboral frente a las variables de desempleo, grupos etarios de la población, región del
país, escogencia de estudios formales y no formales, entre otros.
Realizar seguimiento continuo a los resultados arrojados por el Sinidel a partir de la
realización de estudios técnicos que permitan hacer comparaciones del comportamiento
de las cifras de demanda laboral según grupos etarios de la población, región del país,
nivel y tipo de formación, entre otros.
Las demás que le asigne la ley.
ARTÍCULO 56. BOLETÍN DE DEMANDA LABORAL INSATISFECHA. Créase el Boletín
de Demanda Laboral Insatisfecha como un documento informativo de lectura didáctica
que contiene la relación detallada de empleos que cada semestre presenta mayor
demanda insatisfecha en una determinada región del país, dirigido a la población escolar
de los grados 10 y 11 de los establecimientos educativos del sector público y privado del
territorio nacional.
El DANE publicará semestralmente el Boletín de Demanda Laboral Insatisfecha, el cual
podrá estar disponible por medio impreso, audiovisual y medios electrónicos.
ARTÍCULO 57. DEBER DE SUMINISTRAR LA INFORMACIÓN. El Sena, el Ministerio de
Educación Nacional, el Ministerio de la Protección Social y las demás entidades del sector
público que por su misión manejen cifras, adelanten estudios, mediciones o
investigaciones relativos a la demanda de empleo, deberán suministrarlas al DANE y a la
Comisión Asesora, en los términos y plazos que estos señalen.
Para el caso de las empresas y las entidades privadas sin ánimo de lucro que por su
objeto social promuevan el crecimiento económico, el desarrollo de la competitividad y, en
general, las actividades relacionadas con el empleo, podrán suministrar información
correspondiente a la demanda de empleo a través del Servicio Público de Empleo
administrado por el Sena, en los términos que este señale. Una vez consolidada y
verificada la información, el Sena la remitirá al DANE en los términos y plazos que este
señale.
ARTÍCULO 58. CONSOLIDACIÓN OPERATIVA DE LA INFORMACIÓN. El DANE tendrá
la función de estandarizar, recibir, consolidar y sistematizar la información que le
suministren las entidades enunciadas en el artículo anterior, así como las investigaciones
y estadísticas que deberá realizar, recibir y actualizar en forma permanente con destino al
Sistema Nacional de Información de Demanda Laboral y al Boletín de Demanda Laboral
Insatisfecha.
ARTÍCULO 59. DIVULGACIÓN DEL BOLETÍN. El DANE, el Sena, el Ministerio de
Educación Nacional y el Ministerio de la Protección Social tendrán la obligación de
publicar en su página web el Boletín de Demanda Laboral Insatisfecha y actualizarlo cada
semestre.
El DANE difundirá en medio impreso, de manera masiva y oportuna, a través de las
Secretarías Distritales y Municipales de Educación de todo el país, el Boletín de Demanda
Laboral Insatisfecha, entre los estudiantes de grados 10 y 11 de todos los
establecimientos públicos y privados del territorio nacional.
ARTÍCULO 60. SISTEMA NACIONAL DE FORMACIÓN DE CAPITAL HUMANO. El
Gobierno Nacional fortalecerá el Sistema Nacional de Formación de Capital Humano
promoviendo la formación para el trabajo de buena calidad y acorde con la demanda del
sector productivo y las necesidades de la economía.
170
Promoverá una oferta de capacitación adecuada y suficiente teniendo en cuenta los
diferentes oferentes de formación tanto privados como públicos, incluido el Servicio
Nacional de Aprendizaje, Sena.
También facilitará la incorporación al sistema de formación para el trabajo de los grupos
más vulnerables bajo esquemas donde se combine el aprendizaje con las prácticas en las
empresas y las actividades de emprendimiento.
ARTÍCULO 61. CREACIÓN DEL REGISTRO RURAL COLOMBIANO. Para efectos de
llevar una adecuada información en el sector rural, créase el Registro Rural Colombiano,
que tendrá como objeto llevar el control e información de las empresas, actos y contratos
que tengan relación con las actividades agropecuarias y agroindustriales.
El Gobierno Nacional reglamentará todo lo atinente a su implementación y ejecución. En
tal sentido definirá la(s) entidad(es) encargada(s) de llevar el mismo.
ARTÍCULO 62. DIFUSIÓN DE ESTA LEY. El Gobierno Nacional deberá divulgar esta ley
en sus páginas web y en sus espacios institucionales de televisión.
ARTÍCULO 63. CONTRATACIÓN DE PERSONAL A TRAVÉS DE COOPERATIVAS DE
TRABAJO ASOCIADO. El personal requerido en toda institución y/o empresa pública y/o
privada para el desarrollo de las actividades misionales permanentes no podrá estar
vinculado a través de Cooperativas de Servicio de Trabajo Asociado que hagan
intermediación laboral o bajo ninguna otra modalidad de vinculación que afecte los derechos constitucionales, legales y prestacionales consagrados en las normas laborales
vigentes.
Sin perjuicio de los derechos mínimos irrenunciables previstos en el artículo tercero de la
Ley 1233 de 2008, las Precooperativas y Cooperativas de Trabajo Asociado, cuando en
casos excepcionales previstos por la ley tengan trabajadores, retribuirán a estos y a los
trabajadores asociados por las labores realizadas, de conformidad con lo establecido en
el Código Sustantivo del Trabajo.
El Ministerio de la Protección Social a través de las Direcciones Territoriales, impondrá
multas hasta de cinco mil (5.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, a las
instituciones públicas y/o empresas privadas que no cumplan con las disposiciones
descritas. Serán objeto de disolución y liquidación las Precooperativas y Cooperativas que
incurran en falta al incumplir lo establecido en la presente ley. El Servidor Público que
contrate con Cooperativas de Trabajo Asociado que hagan intermediación laboral para el
desarrollo de actividades misionales permanentes incurrirá en falta grave.
PARÁGRAFO TRANSITORIO. <Parágrafo derogado por el artículo 276 de la Ley 1450 de
2011>
ARTÍCULO 64. Para los empleos de los jóvenes menores de 28 años que requieran título
profesional o tecnológico y experiencia, se podrá homologar la falta de experiencia, por
títulos complementarios al título de pregrado o de tecnólogo, tales como un diplomado, o
posgrado y será tenida en cuenta la experiencia laboral adquirida en prácticas
académicas, empresariales y pasantías, máximo por un año.
ARTÍCULO 65. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. La presente ley rige a partir de la fecha
de su publicación y promulgación y deroga o modifica las disposiciones que le sean
contrarias.
PARÁGRAFO 1o. Los beneficios de progresividad de que tratan el artículo 5o y 7o de la
presente ley tendrán vigencia hasta el 31 de diciembre del año dos mil catorce (2014).
PARÁGRAFO 2o. Registro Comité Paritario de Salud Ocupacional. Suprímase el literal f)
del artículo 21del Decreto-ley 1295 de 1994.
171
PARÁGRAFO 3o. Derogatorias del Código Sustantivo del Trabajo. Deróguese las siguientes disposiciones y artículos del Código Sustantivo del Trabajo: 72, 74, 75, 90, 91,
92, 93, 116, 117, 118, 120, 121, 122, 123,124 y 125.
PARÁGRAFO 4o. En lo que hace a los artículos 5o y 7o de la presente ley, el Gobierno
Nacional reglamentará su implementación dentro de los dos (2) meses siguientes a la
publicación de la presente ley.
El Presidente del honorable Senado de la República,
ARMANDO BENEDETTI VILLANEDA.
El Secretario General del honorable Senado de la República,
EMILIO RAMÓN OTERO DAJUD.
El Presidente de la honorable Cámara de Representantes,
CARLOS ALBERTO ZULUAGA DÍAZ.
El Secretario General de la honorable Cámara de Representantes,
JESÚS ALFONSO RODRÍGUEZ CAMARGO.
REPÚBLICA DE COLOMBIA – GOBIERNO NACIONAL
Publíquese y cúmplase.
Dada en Bogotá, D. C., a 29 de diciembre de 2010.
JUAN MANUEL SANTOS CALDERÓN
El Ministro de Hacienda y Crédito Público,
JUAN CARLOS ECHEVERRY GARZÓN.
El Ministro de la Protección Social,
MAURICIO SANTAMARÍA SALAMANCA.
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo,
SERGIO DÍAZ-GRANADOS GUIDA.
Decreto 2706
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
27-12-2012
Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo de
información financiera para las microempresas.
El Presidente de la República de Colombia
En uso de sus atribuciones constitucionales y legales, en especial las que le confiere el
numeral 11 del artículo 189 de la Constitución Política y el artículo 6° de la Ley 1314 de
2009, y
Considerando
Que mediante la Ley 1314 de 2009, se regulan los principios y normas de contabilidad e
información financiera y de aseguramiento de la información, aceptados en Colombia, se
señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se
determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento.
172
Que la Ley 1314 de 2009 tiene como objetivo la conformación de un sistema único y
homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia, de normas de
contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información.
Que con observancia de los principios de equidad, reciprocidad y conveniencia nacional,
con el propósito de apoyar la internacionalización de las relaciones económicas, la acción
del Estado se dirigirá hacia la convergencia de las normas de contabilidad, de información
financiera y de aseguramiento de la información, con estándares internacionales de
aceptación mundial, con las mejores prácticas y con la rápida evolución de los negocios.
Que el 22 de junio de 2011 el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en cumplimiento
de su función, presentó al Gobierno Nacional el Direccionamiento Estratégico del proceso
de convergencia de las normas de contabilidad e información financiera y de
aseguramiento dela información, con estándares internacionales.
Que el 22 de diciembre de 2011, el CTCP publicó cara comentarios un proyecto de norma
de información financiera para las microempresas. El objetivo del proyecto fue proponer
ante el público interesado una norma de contabilidad simplificada, que fuera adecuada a
las necesidades de las entidades clasificadas en el grupo 3 de acuerdo con el documento
del Direccionamiento Estratégico. Los comentarios se recibieron hasta el 31 de marzo de
2012.
Que el 16 de julio de 2012 el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en cumplimiento
de su función, presentó al Gobierno Nacional el Direccionamiento Estratégico modificado
del proceso de convergencia de las normas de contabilidad e información financiera y de
aseguramiento de la información, con estándares internacionales.
Que el 28 de septiembre de 2012, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública CTCP
publicó las bases de conclusiones del documento "Norma de Información Financiera para
las Microempresas", producto del análisis de los comentarios recibidos sobre el
documento en mención e indicó los fundamentos que guiaron la elaboración de dicho
documento.
Que el Consejo Técnico de la Contaduría Pública consideró las recomendaciones
producto del análisis de los impactos, así como los comentarios relacionados con el
proyecto de norma de información financiera para las microempresas que les fueron
allegados, previas comunicaciones enviadas a los organismos encargados de la política
económica, a los organismos de control y vigilancia del país ya la DIAN.
Que esta norma de información financiera para las microempresas se ha elaborado en
desarrollo de la Ley 1314 de 2009, la cual estableció que el Estado, bajo la dirección del
Presidente de la Republica, intervendrá la economía para expedir normas contables, de
información financiera y de aseguramiento de la información, que brinden información
financiera útil para la toma de decisiones económicas por parte del Estado, los
propietarios, funcionarios y empleados de las microempresas.
Que el artículo 2° de la Ley antes indicada, al definir el ámbito de su aplicación estableció:
"En desarrollo de esta Ley y en atención al volumen de sus activos, de sus ingresos, al
número de sus empleados, a su forma de organización jurídica o de sus circunstancias
socio-económicas, el Gobierno autorizará de manera general que ciertos obligados lleven
contabilidad simplificada, emitan estados financieros y revelaciones abreviados o que
estos sean objeto de aseguramiento de información de nivel moderado".
Que adicionalmente, el artículo 2° dispuso: "En desarrollo de programas de formalización
empresarial o por razones de política de desarrollo empresarial, el Gobierno establecerá
normas de contabilidad y de información financiera para las microempresas, sean
personas jurídicas o naturales, que cumplan los requisitos establecidos en los numerales
del artículo 499 del Estatuto Tributario" (ET).
Que esta norma también aplicará a las microempresas que se encuentran en el proceso
de formalización de que trata la Ley 1429 de 2010 y pertenezcan al régimen simplificado,
según lo dispuesto en el Art. 499 ET. Se hace referencia al Estatuto Tributario únicamente
con el fin de establecer unas características comunes para un grupo de usuarios, pero
observando en todo momento la independencia y autonomía de las normas tributarias
frente a las de contabilidad y de información financiera, según lo dispuesto en el artículo
4° de la Ley 1314 de 2009.
Que este Decreto pretende establecer un régimen simplificado de contabilidad de
causación para las microempresas, tanto formales, como informales que quieran
173
formalizarse, las cuales requieren de un marco de contabilidad para la generación de
información contable básica. En ese orden de ideas, por tratarse de normas contables
aplicables a las microempresas y a las personas y entidades que se formalicen, los
requerimientos contables son simples o simplificados y, por lo tanto, muchas de las
disposiciones de la Norma de Información Financiera NIIF para PYMES no fueron
incluidas en su contenido.
Que para dar cumplimiento a lo anterior, se estructuró por parte del Consejo Técnico de la
Contaduría Pública esta norma de información financiera para las microempresas, tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera NIIF para PYMES
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas
en inglés - International Accounting Standards Board-), así como el estudio realizado por el Grupo de Trabajo Intergubernamental de Expertos en Normas Internacionales de
Contabilidad y Presentación de Informes (lSAR), de la Conferencia sobre Comercio y Desarrollo de las Naciones Unidas (UNCTAD).
Que esta norma además establece los requerimientos de reconocimiento, medición,
presentación e información a revelar de las transacciones y otros hechos y condiciones
que son importantes en los estados financieros con propósito de información general.
Que el haber tomado como referente la NIIF para PYMES y el documento elaborado por
el Grupo ISAR de la UNCTAD, se fundamenta en los siguientes aspectos:
El artículo 1° de la Ley 1314 de 2009 requiere la expedición de normas contables, de información financiera y de aseguramiento de la información, que conformen un sistema único y homogéneo. Siguiendo este lineamiento, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública CTCP ha propuesto como referente normativo en materia de información financiera los estándares emitidos por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. (IASB por sus siglas en inglés). De acuerdo con ellos, las entidades que cumplen con las características definidas para el Grupo 1 en el Direccionamiento Estratégico del CTCP, deben aplicar las llamadas NIIF y las pertenecientes al Grupo 2, la NIIF para PYMES. Considerando que el IASB no cuenta con un cuerpo normativo para microempresas, pero buscando mantener la misma columna· vertebral que son los estándares emitidos por el IASB, se tomó como referente la NIIF para las PYMES, simplificando su contenido para hacerlo más sencillo y práctico para ser aplicada por las microempresas.
Adicionalmente, el documento preparado por Naciones Unidas denominado "Directrices
para la Contabilidad e Información Financiera de las Pequeñas y Medianas Empresas,
Orientación del Nivel 3", que corresponde a las microempresas, se construyó sobre la
base de las normas internacionales de contabilidad y de información financiera
establecidas por el IASB y, por lo tanto, también ha sido utilizado como referente para la
definición de la presente norma.
Cumplir con lo establecido en las Leyes 1429 de 2010 y 1450 de 2011, relacionadas con la Formalización y Generación de Empleo y con el Plan Nacional de Desarrollo, respectivamente. En desarrollo de las precitadas leyes, se establece que para facilitar el proceso de formalización de los microempresarios que se encuentran en la informalidad, deberán contar con un sistema simplificado de contabilidad que puedan cumplir y que esté acorde con su realidad económica y con su capacidad técnica. En este sentido, se tomó como referente la Norma Internacional de Información Financiera para PYMES emitidas por el IASB, (NIIF para PYMES), así como el estudio realizado por el Grupo de Trabajo Intergubernamental de Expertos en Normas Internacionales de Contabilidad y Presentación de Informes (ISAR), de la UNCTAD.
Que el objetivo de esta norma es presentar las directrices que conforman el marco técnico
de contabilidad para las microempresas, las cuales deben ser consideradas al momento
de elaborar y presentar los estados financieros de propósito general, según las
necesidades y el sector de la economía en que se encuentre el microempresario.
Que esta norma permitirá que los usuarios de la información de las microempresas
tengan una visión de la situación financiera y del desempeño de ellas.
Que utilizando un lenguaje sencillo, en esta norma se establecen los elementos básicos
que deben ser considerados por los microempresarios al momento de elaborar y
presentar sus estados financieros.
Que de acuerdo con el artículo 6° de la Ley 1314 de 2009, bajo la dirección del Presidente
de la República y con respeto de las facultades regulatorias en materia de contabilidad
174
pública a cargo de la Contaduría General de la Nación, los Ministerios de Hacienda y
Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo, obrando conjuntamente, expedirán
principios, normas, interpretaciones y guías de contabilidad e información financiera y de
aseguramiento de la información, con fundamento en las propuestas que deberá
presentarles el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, como organismo de
normalización técnica de normas contables, de información financiera y de aseguramiento
de la información.
Que el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en cumplimiento del procedimiento
establecido en la Ley 1314 de 2009, mediante oficio con radicación No. 1-2012-067544 de
fecha 1° de octubre de 2012; presentó a los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y
de Comercio, Industria y Turismo la propuesta normativa relativa a la Norma de
Información Financiera para las microempresas.
Que los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo,
bajo la dirección del Presidente de la República, observando el procedimiento establecido
en el artículo 10 de la Ley 1314 de 2009 proceden a expedir la Norma de Información
Financiera para las microempresas.
Decreta
Artículo 1°. Marco técnico normativo de Información Financiera para las microempresas. Se establece un régimen simplificado de contabilidad de causación para
las microempresas, conforme al marco regulatorio dispuesto en el anexo de este Decreto.
Dicho marco regulatorio establece, además, los requerimientos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar de las transacciones y otros hechos y condiciones de los estados financieros con propósito de información general, que son aquellos que están dirigidos a atender las necesidades generales de información financiera de un amplio espectro de usuarios que no están en condiciones de exigir informes a la medida de sus necesidades específicas de información.
Artículo 2° Ámbito de aplicación. El presente decreto será aplicable a las
microempresas descritas en el capítulo 1 ° del marco técnico normativo de información
financiera anexo a este decreto.
Artículo 3°. Cronograma de aplicación del marco técnico normativo de información
financiera para las microempresas. Para efectos de la aplicación del marco técnico
normativo de información financiera para las microempresas deberán observarse los
siguientes períodos:
Periodo de preparación obligatoria: Este período está comprendido entre el 1 ° de enero
de 2013 y el 31 de diciembre de 2013.
Se refiere al tiempo durante el cual las microempresas deberán realizar actividades
relacionadas con el proyecto de convergencia y en el que los supervisores podrán solicitar
información a los vigilados sobre el desarrollo del proceso. Tratándose de preparación obligatoria, la información solicitada debe ser suministrada con todos los efectos legales
que esto implica, de acuerdo con las facultades de los órganos de inspección, control y vigilancia. Para el efecto, estas entidades deberán coordinar la solicitud de información,
de tal manera que esta obligación resulte razonable y acorde a las circunstancias de los
destinatarios de este decreto.
Las microempresas que no son objeto de inspección, vigilancia y control, igualmente
deberán observar este marco técnico normativo para todos los efectos y podrán consultar
las inquietudes para su aplicación al Consejo Técnico de la Contaduría Pública.
Fecha de transición: 1 ° de enero de 2014. Es el momento a partir del cual deberá
iniciarse la construcción del primer año de información financiera de acuerdo con los
nuevos estándares, que servirá como base para la presentación de estados financieros
comparativos.
Estado de situación financiera de apertura: 1 ° de enero de 2014. Es el estado en el que
por primera vez se medirán de acuerdo con los nuevos estándares los activos, pasivos y
patrimonio de las entidades afectadas. Su fecha de corte es la fecha de transición.
175
Periodo de transición. Este período estará comprendido entre el 1° de enero de 2014 y de diciembre de 2014. Es el año durante el cual deberá llevarse la contabilidad para todos los efectos legales de acuerdo con los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y las normas que los modifiquen o adicionen y la demás normatividad contable vigente sobre la materia para ese entonces, pero a su vez, un paralelo contable de acuerdo con los nuevos estándares con el fin de permitir la construcción de información que pueda ser utilizada el siguiente año para fines comparativos. Los estados financieros que se preparen de acuerdo con la nueva normatividad con corte a la fecha referida en el presente acápite, no serán puestos en conocimiento del público ni tendrán efectos legales en este momento.
Últimos estados financieros conforme a los decretos 2649 y2650 de 1993 y normatividad
vigente:
Se refiere a los estados financieros preparados al31 de diciembre de 2014
inmediatamente anterior a la fecha de aplicación. Para todos los efectos legales, esta
preparación se hará de acuerdo con lo previsto en los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y las
normas que los modifiquen o adicionen y la demás normatividad contable vigente sobre la
materia para ese entonces.
Fecha de aplicación: 1 ° de enero de 2015. Es aquella fecha a partir de la cual cesará la
utilización de la normatividad contable actual y comenzará la aplicación de los nuevos
estándares para todos los efectos, incluyendo la contabilidad oficial, libros de comercio y
presentación de estados financieros.
Primer periodo de aplicación: Período comprendido entre el 1° de enero de 2015 al31 de
diciembre de 2015. Es aquel durante el cual, por primera vez la contabilidad se llevará
para todos los efectos de acuerdo con los nuevos estándares.
Fecha de reporte: 31 de diciembre de 2015, Es aquella fecha a la que se presentarán los
primeros estados financieros comparativos de acuerdo con los nuevos estándares.
Parágrafo Primero. Los órganos que ejercen inspección, vigilancia y control deberán
tomar las medidas necesarias para adecuar sus recursos en orden a observar lo
dispuesto y para los fines contemplados en este decreto.
Parágrafo Segundo. Las entidades de inspección, vigilancia y control deberán expedir
coordinadamente dentro de los tres primeros meses del período obligatorio de
preparación, las normas técnicas, interpretaciones y guías en materia de contabilidad e
información financiera, dentro del marco legal dispuesto en la Ley 1314 de . . 2009 Yen
este Decreto, que permitan una adecuada preparación obligatoria a las microempresas a
este régimen.
Parágrafo Tercero. El Consejo Técnico de la Contaduría Pública, resolverá las
inquietudes que se formulen en desarrollo de la adecuada aplicación del marco técnico
normativo de información financiera para las microempresas.
Artículo 4°. Referencias normativas internacionales sobre información financiera.
Todas las referencias para la aplicación de normas internacionales de información
financiera de que trata el marco técnico normativo de información financiera para las
microempresas, serán aplicables en la fecha de expedición de tales normas
internacionales de información financiera, en los términos de la Ley 1314 de 2009.
Artículo 5°. Vigencia. El presente Decreto rige a partir de la fecha de su publicación y
respecto de las microempresas definidas en este Decreto, a partir de la fecha de
aplicación establecida en el numeral 6 del artículo 3 del presente decreto, no les será
aplicable lo dispuesto en los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y las entonces.
Publíquese y Cúmplase
Dado en Bogotá, D.C., a los 27-12-2012.
El Ministro de Hacienda y Crédito Público
MAURICIO CÁRDENAS SANTAMARÍA
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo
SERGIO DÍAZ GRANADOS GUIDA
176
Anexo
Marco Técnico Normativo de Información Financiera para las Microempresas
Introducción
IN 1Esta norma de información financiera para las microempresas se ha elaborado en
desarrollo de la Ley 1314, la cual estableció que el Estado, bajo la dirección del
Presidente de la República, intervendrá la economía para expedir normas contables, de
información financiera y de aseguramiento de la información, que brinden información
financiera útil para la toma de decisiones económicas por parte del Estado, los
propietarios, funcionarios y empleados de las microempresas.
IN 2 Por su parte, el artículo 2° de la ley antes indicada, al definir el ámbito de su
aplicación estableció: “En desarrollo de esta Ley y en atención al volumen de sus activos,
de sus ingresos, al número de sus empleados, a su forma de organización jurídica o de
sus circunstancias socio-económicas, el Gobierno autorizará de manera general que
ciertos obligados lleven contabilidad simplificada, emitan estados financieros y
revelaciones abreviados o que estos sean objeto de aseguramiento de información de
nivel moderado”.
IN 3 Adicionalmente, el anterior artículo dispuso: “En desarrollo de programas de
formalización empresarial o por razones de política de desarrollo empresarial, el Gobierno
establecerá normas de contabilidad y de información financiera para las microempresas
que cumplan los requisitos establecidos en los numerales del artículo 499 del Estatuto
Tributario” (ET).
IN 4 Esta norma también aplicará a las microempresas que se encuentran en el proceso
de formalización de que trata la Ley 1429 de 2010 y pertenezcan al régimen simplificado,
según lo dispuesto en el artículo 499 ET. Se hace referencia al Estatuto Tributario única-
mente con el fin de establecer unas características comunes para un grupo de usuarios,
pero observando en todo momento la independencia y autonomía de las normas
tributarias frente a las de contabilidad y de información financiera, según lo dispuesto en
el artículo 4° de la Ley 1314.
IN 5 En ese sentido, esta norma pretende establecer un régimen simplificado de
contabilidad de causación para las microempresas, tanto formales, como informales que
quieran formalizarse, las cuales requieren de un marco de contabilidad para la generación
de información contable básica. En ese orden de ideas, por tratarse de normas contables
aplicables a las microempresas y a las personas y entidades que se formalicen, los
requerimientos contables son simples o simplificados y, por lo tanto, muchas de las
disposiciones de las NIIF para Pymes no fueron incluidas en su contenido.
IN 6 Para dar cumplimiento a lo anterior, se estructuró esta norma de información
financiera para las microempresas, tomando como base la Norma Internacional de
Información Financiera para Pymes emitidas por el IASB, (NIIF para Pymes), así como el
estudio realizado por el Grupo de Trabajo Intergubernamental de Expertos en Normas
Internacionales de Contabilidad y Presentación de Informes (ISAR), de la Unctad.
IN 7 Esta norma además establece los requerimientos de reconocimiento, medición,
presentación e información a revelar de las transacciones y otros hechos y condiciones
que son importantes en los estados financieros con propósito de información general.
IN 8 El haber tomado como referente las NIIF para Pymes y el documento elaborado por
el Grupo SAR de la Unctad, se fundamenta en los siguientes aspectos:
El artículo 1° de la Ley 1314 requiere la expedición de normas contables, de información financiera y de aseguramiento de la información, que conformen un sistema único y homogéneo. Siguiendo este lineamiento, el CTCP ha propuesto como referente normativo en materia de información financiera los estándares emitidos por la Junta de Estándares Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). De acuerdo con ellos, las microempresas que cotizan en bolsa y, las consideradas de interés público, deben aplicar las llamadas NIIF y las Pymes, la NIIF para Pymes. Considerando que el IASB no cuenta con un cuerpo normativo para microempresas, pero buscando mantener la misma columna vertebral que son los estándares emitidos por el IASB, se tomó como referente la NIIF para las Pymes, simplificando su contenido para hacerlo más sencillo y práctico para ser aplicada por las microempresas.
177
Adicionalmente, el documento preparado por Naciones Unidas denominado “Directrices
para la Contabilidad e Información Financiera de las Pequeñas y Medianas Empresas,
Orientación del Nivel 3”, que corresponde a las microempresas, se construyó sobre la
base de las normas internacionales de contabilidad y de información financiera
establecidas por el IASB y, por lo tanto, también ha sido utilizado como referente para la
definición de la presente norma.
Cumplir con lo establecido en las Leyes 1429 de 2010 y 1450 de 2011, relaciona- das con la Formalización y Generación de Empleo y con el Plan Nacional de Desarrollo,
respectivamente. En desarrollo de las precitadas leyes, se establece que para facilitar el proceso de formalización de los microempresarios que se encuentran en la informalidad, deberán contar con un sistema simplificado de contabilidad que puedan cumplir y que esté acorde con su realidad económica y con su capacidad técnica. En este sentido, se tomaron como referentes la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes emitidas por el IASB, (NIIF para Pymes), así como el estudio realizado por el Grupo de
Trabajo Intergubernamental de Expertos en Normas Internacionales de Contabilidad y Presentación de Informes (ISAR), de la Unctad.
IN 9 El objetivo de esta norma es presentar las directrices que conforman el marco técnico
de contabilidad para las microempresas, las cuales deben ser consideradas al momento
de elaborar y presentar los estados financieros de propósito general, según las
necesidades y el sector de la economía en que se encuentre el microempresario.
IN 10 Finalmente, esta norma permitirá que los usuarios de la información de las
microempresas tengan una visión de la situación financiera y del desempeño de ellas.
IN 11 Utilizando un lenguaje sencillo, en esta norma se establecen los elementos básicos
que deben ser considerados por los microempresarios al momento de elaborar y
presentar sus estados financieros.
Marco Legal
IN 12 Para el desarrollo de esta norma se tuvo en cuenta lo siguiente:
Tipo y número de la Temática
norma
Ley 590 del 10 Por la cual se dictan disposiciones para de julio de promover el desarrollo de las Micro,
2000 Pequeñas y Medianas Empresas.
Ley 905 del 2 Por la cual se modifica la Ley 590 de 2000 de agosto de sobre promoción del desarrollo de la micro,
2004 pequeña y mediana empresa Colombiana.
Artículo 75 de Por el cual se expide el Plan Nacional de la Ley 1151 de
2007 Desarrollo 2006-2010.
Decreto
Por el cual se modifica parcialmente el número 1878 Decreto número 2649 de 1993.
de 2008
Ley 1429 de Por la cual se expide la ley de formalización
2010 y generación de empleo.
Artículo 43 de Por el cual se expide el Plan Nacional de la Ley 1450 de Desarrollo 2010-2014.
2011
Organización de la Norma de Información Financiera para las Microempresas
178
IN 13 La norma de información financiera para las microempresas está organizada por
temas, presentándose cada tema en un capítulo numerado por separado. Las referencias
a párrafos se identifican por el número del capítulo seguido por el número del párrafo. Los
números de párrafo tienen el formato xx.yy, donde xx es el número del capítulo e yy es el
número del párrafo secuencial dentro de dicho capítulo.
IN 14 Todos los párrafos de la norma tienen la misma autoridad.
Índice
No. de Capítulo Temas
Introducción
Marco legal
Índice
1 Microempresas
2 Conceptos y principios generales
3 Presentación de estados financieros
4 Estado de situación financiera
5 Estado de resultados
6 Inversiones
7 Cuentas por cobrar
8 Inventarios
9 Propiedades, planta y equipo
10 Obligaciones financieras y cuentas por
pagar
11 Obligaciones laborales
12 Ingresos
13 Arrendamientos
14 Entes económicos en etapa de
formalización
15 Aplicación por primera vez de la norma de información financiera para las
microempresas
Capítulo I
Microempresas
Alcance de este capítulo
1.1 Este capítulo describe las características de las microempresas.
179
Descripción de las microempresas
1.2 <Numeral modificado por el Art. 1 del Decreto 3019 de 2013> Aplicarán esta NIF
las mícroempresas que cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
contar con una planta de personal no superior a diez (10) trabajadores;
poseer activos totales, excluida la vivienda, por valor inferior a quinientos (500) Salarios
Mínimos Mensuales Legales Vigentes (SMMLV)
Tener ingresos brutos anuales inferiores a 6.000 SMMLV.
Para efectos del cálculo de, número de trabajadores, se consideran como tales aquellas
personas que presten de manera personal y directa servicios a la entidad a cambio de
una remuneración, independientemente de la naturaleza jurídica del contrato; se excluyen
de esta consideración las personas que presten servidos de consultoría y asesoría
externa.
El cálculo del número de trabajadores y de los activos totales, a que aluden los literales y (b) anteriores, se hará con base en el promedio de doce (12) meses, correspondiente al año anterior aI periodo de preparación obligatoria definido en el cronograma establecido en el artículo 3, del Decreto 2706, o al año inmediatamente anterior al periodo en el cual se determine la obligación de aplicar, el Marco Técnico Normativo de que trata este Decreto, en periodos posteriores al periodo de preparación obligatoria aludido.
Las mismas reglas se aplicarán para la determinación de los ingresos brutos a que alude
el literal (c) anterior.
En el caso de rnicroempresas nuevas, estos requisitos se medirán en función de la
información existente al momento del inicio de operaciones de la entidad.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 2° de la Ley 1314 de 2009, esta norma será
aplicable a todas las personas naturales y entidades obligadas a llevar contabilidad que
cumplan los parámetros de los anteriores literales, independientemente de si tienen o no
ánimo de lucro.
1.3 <Numeral modificado por el Art. 2 del Decreto 3019 de 2013> También deben
aplicar el presente marco técnico normativo las personas naturales y entidades
formalizadas o en proceso de formalización que cumplan con la totalidad de los requisitos
establecidos en el artículo 499 del Estatuto Tributario y las normas que lo modifiquen o
adicionen.
1.4 Si una microempresa que no cumple con los requisitos mencionados anteriormente
decide utilizar esta norma, sus estados financieros no se entenderán como en
conformidad con la norma para las microempresas, debiendo ajustar su información con
base en su marco regulatorio correspondiente.
Disposición general
1.5 En el evento de presentarse alguna duda en cuanto al reconocimiento de los hechos
económicos, en todos los casos se deberán tener en cuenta los Conceptos y Principios
Generales establecidos en el capítulo 2 de la presente norma.
Capítulo II
Conceptos y Principios Generales
Alcance de este capítulo
2.1 Este capítulo describe los objetivos de los estados financieros y las cualidades que
hacen que la información financiera sea útil. También establece los conceptos y principios
básicos subyacentes a los estados financieros de las microempresas.
2.2 El estado de resultados y el estado de situación financiera de las microempresas,
pueden enmarcarse en un sistema simplificado de contabilidad, basado en contabilidad de
180
causación. La base principal de medición que debe ser utilizada por las microempresas es
el costo histórico. Las situaciones en las cuales se utilice una base de medición distinta,
están indicadas en este documento. No obstante lo anterior, las microempresas podrán
utilizar, de acuerdo con las circunstancias, bases de medición que estén incluidas en las
NIIF o en la NIIF para Pymes. Si este es el caso, la microempresa deberá cumplir todos
los requerimientos que implique la nueva base utilizada.
2.3 Los estados financieros de una microempresa se elaboran partiendo del supuesto de
que la microempresa está en plena actividad y que seguirá funcionando en el futuro
previsible. Los rubros utilizados en el numeral 4.8 del presente documento, deberán ser tomados como referentes. Así las cosas, dependiendo de la actividad económica en que se encuentre el microempresario, se podrán utilizar otros rubros o modelos de acuerdo con sus necesidades. Objetivos de los estados financieros.
2.4 El objetivo de los estados financieros es suministrar información sobre la situación
financiera y el resultado de las operaciones de la microempresa, que sea útil para la toma
de decisiones económicas por parte de los usuarios. Por consiguiente, los estados
financieros están concebidos para reflejar las necesidades de los usuarios, entendiendo
que los principales usuarios de los estados financieros de las microempresas suelen ser:
los propietarios, sus directores, las entidades financieras, los acreedores, el Gobierno
Nacional y sus organismos, entre otros.
2.5 Otro de los objetivos es dar cuenta de la gestión de la administración.
Características cualitativas de la información en los estados financieros
Las siguientes características hacen que la información en los estados financieros sea útil
a los usuarios.
Comprensibilidad
2.6 La información es comprensible cuando es clara y fácil de entender. Sin embargo, la
necesidad de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el mero hecho
de que esta pueda ser difícil de comprender para determinados usuarios.
Relevancia
2.7 La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre
las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos
pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con
anterioridad.
Materialidad o importancia relativa
2.8 La información es material y, por ello, es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de
los estados financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la
partida o del error, juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin embargo, no es adecuado incurrir en, o dejar sin corregir,
desviaciones que se consideren inmateriales de la Norma para las Microempresas, con el fin de obtener una presentación particular de la situación financiera, o de los resultados de
la microempresa.
Fiabilidad
2.9 La información suministrada en los estados financieros debe ser fiable. La información
es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que
pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados
financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o
181
presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la
formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.
Esencia sobre forma
2.10 Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben contabilizarse y
presentarse de acuerdo con su realidad económica y no solamente en consideración a su forma legal. Prudencia
2.11 Cuando quiera que existan dificultades para medir de manera confiable y verificable
un hecho económico realizado, se debe optar por registrar la alternativa que tenga menos
probabilidades de sobrestimar los activos y los ingresos, o de subestimar los pasivos y los
gastos.
Integridad
2. 12 La información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de
la importancia relativa y el costo, puesto que este es un presupuesto de la fiabilidad. Una
omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y
deficiente en términos de relevancia.
Comparabilidad
2.13 Los estados financieros de una microempresa deben ser comparables a lo largo del
tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y en el resultado de sus
operaciones. Por tanto, la medida y presentación de transacciones similares y otros
sucesos y condiciones deben ser llevadas a cabo de una forma uniforme a través del
tiempo.
Oportunidad
2.14 La oportunidad implica suministrar información dentro del periodo de tiempo que sea
útil para la toma de decisiones. Si hay un retraso en la presentación de la información,
esta puede perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos
relativos de la presentación a tiempo, frente al suministro de información fiable.
Equilibrio entre costo y beneficio
2.15 Los beneficios derivados de la información deben exceder los costos de
suministrarla. Esta evaluación es sustancialmente, un proceso de juicio.
Situación financiera
2.16 La situación financiera de una microempresa muestra la relación entre los activos,
pasivos y patrimonio en una fecha específica al final del periodo sobre el que se informa,
Estos elementos se definen como sigue:
Un activo es un recurso controlado por la microempresa como resultado de sucesos
pasados, del que la microempresa espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
Un pasivo es una obligación actual de la microempresa, surgida a raíz de sucesos
pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una transferencia de recursos que
incorporan beneficios económicos.
Patrimonio es la parte residual de los activos de la microempresa, una vez deducidos
todos sus pasivos.
2.17 Es posible que algunas partidas que cumplen con la definición de activo o pasivo no
se reconozcan como activos o como pasivos en el estado de situación financiera porque
182
no satisfacen el criterio de reconocimiento establecido en el subtítulo de este capítulo
denominado: “Reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos”. En particular, la
expectativa de que los beneficios económicos futuros fluirán a una microempresa o desde
ella, debe ser suficientemente cierta como para cumplir con el criterio de probabilidad
antes de que se reconozca un activo o un pasivo.
Utilidad o pérdida
2.18 Es la diferencia entre los ingresos y los gastos de una microempresa durante el
periodo sobre el que se informa. Esta norma permite a las microempresas presentar el
resultado en un único estado financiero, los ingresos y los gastos se definen así:
Ingresos: son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del
periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los
activos, o bien como disminuciones de las obligaciones, que dan como resultado
aumentos del patrimonio, y no están relacionados con los aportes de los propietarios.
Gastos. Son las disminuciones en los beneficios económicos, producidos a lo largo del
periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de
surgimiento o aumento de los pasivos, que dan como resultado disminuciones en el
patrimonio, y no están relacionados con las distribuciones realizadas a los propietarios del
patrimonio.
Reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos
2.19 Reconocimiento es el proceso de incorporar en los estados financieros una partida
que cumple con la definición de activo, pasivo, ingreso o gasto y que cumpla los
siguientes criterios:
es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida entre o
salga de la microempresa; y
la partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
2.20 La falta de reconocimiento en los estados financieros de una partida que satisface
esos criterios, no se rectifica mediante la revelación de las políticas contables seguidas, ni
tampoco a través de notas u otro material explicativo.
La probabilidad de obtener beneficios económicos futuros
2.21 El concepto de probabilidad se utiliza, en el primer criterio de reconocimiento, con referencia al grado de incertidumbre con que los beneficios económicos futuros aso-
ciados al mismo llegarán a, o saldrán, de la microempresa. La evaluación del grado de incertidumbre correspondiente al flujo de los beneficios futuros se realiza sobre la base de
la evidencia relacionada con las condiciones al final del periodo sobre el que se informa
que esté disponible cuando se preparan los estados financieros. Esas evaluaciones se realizan individualmente para partidas individualmente significativas, y para un grupo para
un gran número de elementos individualmente insignificantes.
Fiabilidad de la medición
2.22 El segundo criterio para el reconocimiento de una partida es que tenga un costo o un
valor que pueda medirse de forma fiable. En muchos casos, el costo o valor de una
partida es conocido. En otros casos debe estimarse. La utilización de estimaciones
razona- bles es una parte esencial de la elaboración de los estados financieros, y no
menoscaba su fiabilidad. Cuando no puede hacerse una estimación razonable, la partida
no se reconoce en los estados financieros.
2.23 Una partida que no cumple los criterios para su reconocimiento puede cumplir las
condiciones para su reconocimiento en una fecha posterior como resultado de
circunstancias o de sucesos posteriores.
183
2.24 Una partida que no cumple los criterios para su reconocimiento puede, sin embargo,
ser revelada a través de notas, material informativo o cuadros complementarios. Esto es
apropiado cuando el conocimiento de tal partida se considere relevante por los usuarios
de los estados financieros para la evaluación de la situación financiera, el rendimiento y
los cambios en la situación financiera de una microempresa.
Medición de activos, pasivos, ingresos y gastos
2.25 Medición es el proceso de determinar cuantías o valores en los que una
microempresa mide los activos, pasivos, ingresos y gastos en sus estados financieros. La
medición involucra la selección de una base de medición.
2.26 La base de medición para las microempresas, al preparar sus estados financieros,
será el costo histórico.
2.27 El costo histórico es el que representa el monto original consumido u obtenido en
efectivo, o en su equivalente, en el momento de realización de un hecho económico. El
costo histórico está representado, en la mayoría de los casos, por el valor pagado más
todos los costos y gastos directamente incurridos para colocar un activo en condiciones
de utilización o venta.
Reconocimiento en los estados financieros
Activos
2.28 Una microempresa reconocerá un activo en el estado de situación financiera cuando: Sea probable que del mismo se obtengan beneficios económicos futuros para la
microempresa y, (b) el activo tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
2.29 Una microempresa no reconocerá un derecho contingente como un activo, excepto
cuando el flujo de beneficios económicos futuros hacia la microempresa tenga un alto
nivel de certeza.
Pasivos
2.30 Una microempresa reconocerá un pasivo en el estado de situación financiera
cuando: tiene una obligación actual como resultado de un evento pasado.
es probable que se requerirá la transferencia de recursos que incorporen beneficios
económicos para cancelar la obligación; y
el valor de la obligación puede medirse de forma confiable.
2.31 Un pasivo contingente es una obligación posible pero incierta o una obligación actual
que no se reconoce, porque no cumple con algunas de las condiciones del párrafo 2.30.
Ingresos
2.32 El reconocimiento de los ingresos ocurre simultáneamente con el reconocimiento de
los incrementos en los activos o de las disminuciones en los pasivos, si se pueden medir
con fiabilidad.
Gastos
2. 33 El reconocimiento de los gastos ocurre simultáneamente con el reconocimiento de la
disminución en los activos o del aumento en los pasivos, si se puede medir con fiabilidad.
Deterioro y valor recuperable
184
Reconocimiento
2.34 Al final de cada periodo sobre el que se informa, una microempresa evaluará si
existe evidencia objetiva de deterioro o de recuperación del valor de los activos, de que
trata esta norma. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, la microempresa
reconocerá inmediatamente en cuentas de resultado una pérdida por deterioro del valor.
2.35 La microempresa medirá la pérdida por deterioro del valor de la siguiente forma: la
pérdida por deterioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y la mejor
estimación (que necesariamente tendrá que ser una aproximación) del valor (que podría
ser cero) que esta recibiría por el activo si se llegara a vender o realizar en la fecha sobre
la que se informa.
Reversión
2.36 Si en periodos posteriores se disminuye la cuantía de una pérdida por deterioro del
valor y la disminución puede relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con
posterioridad al reconocimiento inicial del deterioro, la microempresa revertirá la pérdida
por deterioro reconocida con anterioridad. La recuperación del deterioro de valor no puede
llevar el valor del activo a un monto neto en libros superior al que hubiera tenido, si no
hubiera sufrido ese deterioro, la microempresa reconocerá inmediatamente el monto de la
reversión en las cuentas de resultado.
Base contable de acumulación o devengo
2.37 Una microempresa elaborará sus estados financieros utilizando la base contable de
causación (acumulación o devengo). Los efectos de las transacciones y demás sucesos
se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al
efectivo en los periodos con los cuales se relacionan.
Compensación
2.38 No se compensarán activos con pasivos, ni ingresos con gastos. Tanto las partidas
de activo y pasivo, como las de gastos e ingresos, se deben presentar por separado, a
menos que las normas legales o los términos contractuales permitan lo contrario.
Correcciones de errores de periodos anteriores
2.39 Son errores de periodos anteriores las omisiones e inexactitudes en los estados
financieros de una microempresa correspondientes a uno o más periodos anteriores, que
surgen de no emplear, o de un error al utilizar, información fiable que:
estaba disponible cuando los estados financieros para esos periodos fueron autori-zados
a emitirse, y
podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la
elaboración y presentación de esos estados financieros.
2.40 El efecto de las correcciones de errores anteriores se reconocerá en resultados en el
mismo periodo en que el error es detectado. La microempresa deberá revelar la siguiente
información: a) la naturaleza del error y, b) el monto de la corrección para cada rubro en
los estados financieros.
Capítulo III
Presentación de Estados Financieros
Alcance de este capítulo
185
3.1 Este capítulo explica la presentación razonable de los estados financieros, los
requerimientos para el cumplimiento de la norma para las microempresas y qué es un
conjunto completo de estados financieros. En el caso de otras transacciones o actividades
no incluidas en estas directrices, remítase a los criterios pertinentes que figuran en las
directrices establecidas en la NIIF para las Pymes.
Presentación razonable
3.2 Los estados financieros deben presentar razonablemente la situación financiera y los
resultados de las operaciones de una microempresa. Lo anterior implica la representación
fiel de los efectos de las transacciones, otros sucesos y condiciones, de acuerdo con las
definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos
establecidos en el capítulo II Conceptos y Principios Generales.
Hipótesis de negocio en marcha
3. 3 Al preparar los estados financieros, la administración evaluará la capacidad que tiene
la microempresa para continuar en funcionamiento. Una microempresa es un negocio en
marcha, salvo que sus propietarios tengan la intención de liquidarla o de hacer cesar sus
operaciones, o cuando no exista otra alternativa más realista que proceder de una de
estas formas. La evaluación de esta hipótesis deberá cubrir las expectativas de
funcionamiento en los siguientes doce meses.
Frecuencia de la información
3.4 Una microempresa preparará y difundirá un juego completo de estados financieros
(incluyendo información comparativa) al menos una vez al año, con corte a 31 de
diciembre, o en periodos inferiores si la administración o los propietarios lo consideran
conveniente.
Uniformidad en la presentación
3.5 Una microempresa mantendrá la presentación y clasificación de las partidas en los
estados financieros de un periodo a otro, a menos que, tras un cambio importante en la
naturaleza de las actividades de la microempresa o una revisión de sus estados
financieros, se ponga de manifiesto que sería más apropiada otra presentación o
clasificación, Con el fin de mejorar la presentación o calidad de los estados financieros,
las causas del cambio que afecte la uniformidad de la presentación de los estados
financieros, deberán informarse en una nota a los estados financieros.
Información comparativa
3.6 Una microempresa revelará información comparativa respecto del periodo comparable
anterior para todos los montos presentados en los estados financieros del periodo
corriente. Adicionalmente, incluirá información comparativa para la información de tipo
descriptivo y narrativo, cuando esto sea relevante para la comprensión de los estados
financieros del periodo corriente.
Materialidad (importancia relativa)
3.7 Un hecho económico es importante cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean,
puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la
información. Conjunto completo de estados financieros
3.8 Un conjunto completo de estados financieros de una microempresa comprende. (a)
Un estado de situación financiera.
(b) Un estado de resultados.
186
Notas a los estados financieros. Son parte integral de los estados financieros y deben
prepararse por la administración, con sujeción a las siguientes reglas.
Cada nota debe aparecer identificada mediante números o letras y debidamente titulada,
con el fin de facilitar su lectura y cruce con los estados financieros respectivos.
Cuando sea práctico y significativo, las notas se deben referenciar adecuadamente en el
cuerpo de los estados financieros.
Las primeras notas deben identificar el ente económico, resumir sus políticas y prácticas
contables y los asuntos de importancia relativa.
Las notas deben ser presentadas en una secuencia lógica, guardando, en cuanto, sea
posible el mismo orden de los rubros de los estados financieros. Las notas no son un
sustituto del adecuado tratamiento contable en los estados financieros.
En forma comparativa cuando sea el caso, los estados financieros deben revelar por
separado como mínimo la naturaleza y cuantía de cada uno de los siguientes asuntos:
Ente económico: Nombre, descripción de la naturaleza, fecha de constitución, duración y
actividad económica de la microempresa reportante.
Fecha de corte o período al cual corresponda la información.
Principales políticas y prácticas contables, con expresa indicación de los cambios
contables que hubieren ocurrido de un período a otro.
Activos y pasivos, clasificados en corrientes y no corrientes, de acuerdo con los
numerales 4.3 a 4.6.
La depreciación acumulada y el deterioro del valor de un activo se deben presentar
asociados con el activo respectivo.
Clases de ingresos y gastos.
La microempresa debe indicar en una nota adicional a los estados financieros, los
movimientos del patrimonio durante el ejercicio contable, si los hubiere.
Las microempresas podrán, preparar cualquier otro estado financiero que consideren
necesario para una mejor comprensibilidad de su situación financiera o del resultado de
sus operaciones.
Identificación de los estados financieros
3.9 Las microempresas identificarán claramente cada uno de los estados financieros.
Además, presentarán la siguiente información de forma destacada, y la repetirán cuando
sea necesario para la comprensión de la información presentada.
El nombre de la microempresa que informa y cualquier cambio en su nombre desde el
final del periodo precedente.
La fecha del estado de situación financiera y el periodo a que se refiere el estado de
resultados.
Capítulo IV
Estado de Situación Financiera
Alcance de este capítulo
4.1 Este capítulo establece la información a revelar en el estado de situación financiera y
cómo presentarla. El estado de situación financiera revela los activos, pasivos y
patrimonio de una microempresa en una fecha específica al final del periodo sobre el que
se informa.
187
Distinción entre partidas corrientes y no corrientes.
4.2 Una microempresa revelará en el estado de situación financiera, sus activos y pasivos
clasificados en corrientes y no corrientes, de acuerdo con lo establecido en los párrafos
4.3 a 4.6, excepto cuando una presentación basada en el grado de liquidez proporcione
una información fiable que sea más relevante. En este último caso, todos los activos y
pasivos se presentarán de acuerdo con su liquidez aproximada (ascendente o
descendente).
Activos corrientes
4.3 Una microempresa clasificará un activo como corriente cuando.
Espera convertirlo en efectivo o se lo mantiene para la venta o para el consumo en el
curso normal del ciclo de operaciones de la microempresa, que generalmente es de un
año. Cuando el ciclo normal de operación no sea claramente identificable, se supondrá
que su duración es de doce meses.
Mantiene el activo principalmente con fines de negociación.
Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes desde la fecha sobre la
que se informa, o
Se trate de efectivo o un equivalente al efectivo.
4.4 Una microempresa clasificará todos los demás activos como no corrientes.
Pasivos corrientes
4.5 Una microempresa clasificará un pasivo como corriente cuando.
Espera liquidarlo o pagarlo en el curso normal del ciclo de operación de la microempresa.
El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha sobre la que se
informa.
4.6 Una microempresa clasificará todos los demás pasivos como no corrientes.
Ordenación y formato de las partidas del estado de situación Financiera
4.7 Esta norma establece que las partidas que conforman el estado de situación
financiera se presenten tomando como base su liquidez, en el caso de los activos y su
exigibilidad en el de los pasivos. Además.
Se incluirán otras partidas cuando el tamaño, naturaleza o función de una partida o grupo
de partidas similares sea tal que la presentación por separado sea relevante para
comprenderla situación financiera de la microempresa, y
Las denominaciones utilizadas y la ordenación de las partidas o agrupaciones de
partidas similares podrán modificarse de acuerdo con la naturaleza de la microempresa y
de sus transacciones, para suministrar información que sea relevante para la comprensión
de la situación financiera de la microempresa.
Información a revelar en el estado de situación financiera o en las notas
4.8 Una microempresa revelará como mínimo en el estado de situación financiera o en las
notas las siguientes partidas.
(a) Efectivo y equivalentes al efectivo
188
Inversiones
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar que muestren por separado los montos
por cobrar de terceros y cuentas por cobrar procedentes de ingresos causados (o
devengados) pendientes de cobro.
Cuando no se tenga certeza de poder cobrar una deuda comercial, deberá establecerse
una cuenta que muestre el deterioro (provisión) de las cuentas por cobrar.
Inventarios que muestren por separado las cuantías:
Que se mantienen para la venta en el curso normal de las operaciones.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción,
o en la prestación de servicios.
Propiedades, planta y equipo que muestren el valor de la depreciación acumulada.
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar, que muestren por separado los
montos por pagar a proveedores, ingresos diferidos y gastos acumulados por pagar.
Obligaciones financieras.
Obligaciones laborales.
Pasivo por impuestos.
Provisiones: corresponden al reconocimiento de las estimaciones de obligaciones
presentes, surgidas de eventos pasados, sobre las cuales se desconoce con certeza su
fecha de liquidación o pago o su monto.
Patrimonio, que comprende partidas tales como capital pagado, ganancias acumuladas y
utilidad o pérdida del ejercicio.
Capítulo V
Estado de Resultados
Alcance de este capítulo
5.1 Este capítulo precisa que una microempresa presente el resultado de sus operaciones
del periodo. Adicionalmente establece la información que se tiene que presentar en este
estado, y cómo presentarla.
Presentación del resultado
5.2 Una microempresa presentará el resultado de sus operaciones, obtenido en un
periodo determinado, en el estado de resultados, el cual incluirá todas las partidas de
ingresos y gastos reconocidas en el periodo.
Estructura del estado de resultados
5. 3 La utilidad bruta refleja la diferencia entre las ventas netas y los costos de ventas. De
la utilidad bruta se deducen todos los gastos incurridos, se suman los otros ingresos
causados y se resta la provisión para impuesto sobre la renta para establecer el resultado
del periodo.
5.4 El impuesto sobre la renta que figura en el estado de resultados corresponde a la
mejor estimación del gasto por este concepto a la fecha de cierre.
5.5 Toda pérdida o ganancia que sea importante debe revelarse por separado en el
estado de resultados, atendiendo los criterios establecidos en el numeral 2.8.
189
Capítulo VI
Inversiones
Alcance de este capítulo
6.1 Este capítulo hace referencia a los principios para el reconocimiento y medición de las
inversiones.
Las inversiones son instrumentos financieros en los que la microempresa tiene control
sobre sus beneficios, con el fin de obtener ingresos financieros, Generalmente
corresponden a instrumentos de deuda o patrimonio emitidos por terceros.
Reconocimiento inicial de las inversiones
6.2 Una microempresa reconocerá las inversiones cuando cumpla los criterios
establecidos en el párrafo 2.19
Medición
6.3 Las inversiones se medirán al costo histórico.
6.4 El valor histórico de las inversiones, el cual incluye los costos originados en su
adquisición, debe medirse al final del periodo, conforme se establece en los párrafos 2.25
a 2.27.
6.5 La microempresa debe efectuar la causación de los intereses pendientes de cobro,
registrándolos en el estado de resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por
intereses, de acuerdo con la tasa pactada en el instrumento, causada de manera lineal
durante el tiempo en que se mantenga la inversión.
Presentación de los estados financieros
6.6 Una microempresa clasificará las inversiones como activos corrientes, cuando se
rediman antes de un año, y como no corrientes cuando se rediman después de un año.
Información a revelar
6.7 Una microempresa revelará.
El valor en libros de las inversiones.
Los dividendos y otras distribuciones reconocidas como ingresos en el periodo.
Capítulo VII
Cuentas por Cobrar
Alcance de este capítulo
7.1 Este capítulo hace referencia a la medición e información a revelar de las cuentas por
cobrar.
Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos
contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de
actividades generadas directamente por la microempresa.
Reconocimiento inicial de las cuentas por cobrar
7.2 Una microempresa reconocerá las cuentas por cobrar cuando cumpla con los criterios
establecidos en el párrafo 2.19.
190
Medición
7.3 Las cuentas por cobrar se medirán al costo histórico.
7.4 Las cuentas por cobrar se registran por el valor expresado en la factura o documento
de cobro equivalente.
7.5 Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe
establecerse una cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las
respectivas cuentas por cobrar. Ver párrafos 2.34 a 2.36
7.6 La microempresa debe efectuar la causación de los intereses pendientes de cobro,
registrándolos en el estado de resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por
intereses.
Presentación de los estados financieros
7.7 Una microempresa clasificará sus cuentas por cobrar como activos corrientes, si se
esperan cobrar dentro de un año, o no corrientes, si se esperan cobrar durante un periodo
de más de un año, Debe separarse la porción corriente de la no corriente.
Información a revelar
7.8 Una microempresa revelará.
El valor en libros de los recursos pendientes de cobro.
El valor estimado por deterioro de las cuentas por cobrar.
El monto de los intereses pendientes de cobro.
Mostrar en nota a los estados financieros el movimiento de las cuentas estimadas por
deterioro durante el año.
Capítulo VIII
Inventarios
Alcance de este capítulo
8.1 Este capítulo establece los principios para el reconocimiento y medición de los
inventarios. Los inventarios son activos.
mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones.
en proceso de producción; o
en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción,
o en la prestación de servicios.
Medición de los inventarios
8.2 Los inventarios deben medirse al costo.
8.3 Las microempresas que desarrollen actividades de transformación de bienes, si lo
estiman conveniente, podrán llevar contabilidad de costos, definida como un sistema de
información para predeterminar, registrar, acumular, distribuir, controlar, analizar,
interpretar e informar de los costos de producción de una entidad.
191
Costo de los inventarios
8.4 El costo de los inventarios debe incluir su costo de adquisición y los demás costos en
que se haya incurrido para que los inventarios se encuentren listos para su uso como
factor de la producción o venta.
Costos de adquisición
8.5 El costo de adquisición de los inventarios comprenderá, entre otros, el precio de
compra, impuestos no recuperables (no descontables), el transporte, la manipulación y
otros costos directamente atribuibles a la adquisición de las mercancías, materiales o
servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se restarán
para determinar el costo de adquisición. Los descuentos posteriores a la compra, tales
como los descuentos por pronto pago, se llevarán al estado de resultados.
8.6 Cuando una microempresa adquiera inventarios a crédito, los intereses de
financiación y las diferencias en cambio, si las hay, se reconocerán como gastos en el
estado de resultados.
Sistemas de inventarios
8.7 Una microempresa que aplique esta norma podrá utilizar, según sus necesidades, el
sistema de inventario periódico o el sistema de inventario permanente. En caso de optar
por el sistema de inventario periódico, deberá realizarse por lo menos una toma física
anual del inventario.
Método de cálculo del costo
8.8 Una microempresa medirá el costo de los inventarios, utilizando los métodos de
primeras en entrar primeras en salir (PEPS) o costo promedio ponderado, o cualquier otro
método de reconocido valor técnico. Utilizará el mismo método para todos sus inventarios.
El método últimas en entrar primeras en salir (UEPS) no está permitido en esta norma.
Deterioro del valor de los inventarios
8.9 La microempresa evaluará al final de cada periodo sobre el que se informa si los
inventarios están deteriorados, es decir, si el valor en libros no es totalmente recuperable
(por ejemplo, por daños, obsolescencia o precios de venta decrecientes). Si una partida (o
grupo de partidas) de inventario está deteriorada, la microempresa medirá el inventario de
acuerdo con los criterios establecidos en los numerales 2.34 a 2.36. Si las circunstancias
que originaron el deterioro de valor han cambiado y se ha recuperado la pérdida por
deterioro, esta se revertirá contra resultados.
Reconocimiento como costo
8.10 Cuando los inventarios se vendan, la microempresa reconocerá el valor en libros de
estos como costo de ventas en el periodo en el que se reconozcan los correspondientes
ingresos. Si la microempresa utiliza el sistema de inventario periódico, la adquisición de
materias primas y/o materiales y suministros se contabilizarán como compras del periodo
y el costo de ventas se determinará por el sistema de inventario periódico, una vez
realizado el respectivo conteo físico de los inventarios en existencia.
Presentación de los estados financieros
8.11 Una microempresa clasificará sus inventarios como activos corrientes.
192
Información a revelar
8.12 Una microempresa revelará las pérdidas por deterioro del valor reconocidas en
cuentas de resultado, así como la recuperación de las pérdidas por deterioro ocurrida
durante el periodo.
Capítulo IX
Propiedades, planta y equipo
Alcance de este capítulo
9.1 Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que:
se mantienen para su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para
arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y
se esperan usar durante más de un periodo contable.
Reconocimiento
9.2 Las microempresas reconocerán el costo de las propiedades, planta y equipo de
acuerdo con los criterios establecidos en el numeral 2.19.
9.3 Los terrenos y los edificios se contabilizarán por separado, incluso si hubieran sido
adquiridos en forma conjunta.
9.4 Las piezas de repuesto y el equipo auxiliar se registran habitualmente como
inventarios, y se reconocen en el resultado del periodo cuando se consumen. Sin
embargo, las piezas de repuesto importantes y el equipo de mantenimiento permanente
son propiedades, planta y equipo cuando la entidad espera utilizarlas durante más de un
periodo. De forma similar, si las piezas de repuesto y el equipo auxiliar solo pueden ser
utilizados con relación a un elemento de propiedades, planta y equipo, se considerarán
también propiedades, planta y equipo.
9.5 Ciertos componentes de algunos elementos de propiedades, planta y equipo pueden requerir su reemplazo a intervalos regulares (por ejemplo, el techo de un edificio). Estos
componentes se reconocerán por separado. Una entidad añadirá el costo de reemplazar componentes de tales elementos al valor en libros de un elemento de propiedades, planta
y equipo cuando se incurra en ese costo, si se espera que el componente reemplazado
vaya a suministrar beneficios futuros adicionales a la entidad. El valor en libros de estos componentes sustituidos se dará de baja en cuentas de acuerdo con los párrafos 9.13 a
9.15.
Medición en el momento del reconocimiento.
9.6 Las propiedades, planta y equipo deben ser valorados a su costo.
Componentes del costo - medición inicial
9.7 El costo de los terrenos, instalaciones o equipos comprende su precio de adquisición,
incluidos los derechos de importación y los impuestos indirectos no reembolsables y
cualquier costo directamente atribuible al acondicionamiento del activo para el uso
previsto. Al determinar el precio de adquisición se deberán deducir los descuentos y
rebajas comerciales.
Medición posterior al reconocimiento inicial
9.8 Una microempresa medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras
su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por
deterioro del valor acumuladas.
193
Depreciación
9.9 El monto depreciable de las propiedades, planta y equipo debe reconocerse como
gasto a lo largo de su vida útil, entendiéndose por esta, el periodo durante el cual se
espera que un activo esté disponible para el uso de la microempresa, o el número de
unidades de producción esperadas del activo por la microempresa.
9.10 Los terrenos por tener vida ilimitada, no son objeto de depreciación. Las
construcciones tienen una vida limitada, razón por la cual son depreciables.
Valor depreciable y periodo de depreciación
9.11 Una microempresa distribuirá el valor depreciable de forma sistemática a lo largo de
su vida útil.
9.12 La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto
es, cuando se encuentre en las condiciones necesarias para operar en la forma que lo ha
previsto la microempresa. La depreciación de un activo termina cuando se elimina (o se da de baja) de los estados financieros. La depreciación no cesará cuando el activo esté
sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. Una microempresa distribuirá el valor depreciable de un activo de forma
sistemática a lo largo de su vida útil. El método más simple es la depreciación lineal, lo
que no quiere decir que no se puedan utilizar otros métodos de reconocido valor técnico.
Baja en cuentas
9.13 Una microempresa dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y
equipo.
cuando disponga de él; o
cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.
9.14 Una microempresa reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un
elemento de propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento
sea dado de baja en cuentas.
9.15 Una microempresa determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en
cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el
producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el valor en libros del elemento.
Presentación de los estados financieros
9.16 Una microempresa clasificará sus propiedades planta y equipo como activos no
corrientes.
Información a revelar
9.17 En notas a los estados financieros debe revelarse, para cada categoría de estos
activos, una conciliación del valor contable al comienzo y al final del periodo en la que se
indiquen:
Las adiciones;
Las enajenaciones; (c) La depreciación; y (d) Otros movimientos.
194
Capítulo X
Obligaciones Financieras y Cuentas por Pagar
Alcance de este capítulo
10.1 Este capítulo desarrolla el reconocimiento, medición, baja en cuentas e información a
revelar de las obligaciones financieras y las cuentas por pagar.
Un pasivo financiero (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y préstamos
por pagar), es una obligación contractual para entregar dinero u otros activos financieros a
terceros (otra entidad o persona natural).
Reconocimiento inicial de las obligaciones financieras y cuentas por pagar
10.2 Las obligaciones financieras y cuentas por pagar se reconocerán en los estados
financieros solo cuando cumplan las condiciones para reconocimiento de pasivos
incluidos en el numeral 2.19.
Medición
10.3 Tanto las obligaciones financieras como las cuentas por pagar se medirán a su costo
histórico.
10.4 Las microempresas deben efectuar la causación de los intereses en forma periódica,
registrándolos en el estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del
estado de situación financiera.
Baja en cuentas
10.5 Una entidad dará de baja en cuentas un elemento de obligaciones financieras y
cuentas por pagar:
Cuando haya sido pagada o cancelada en su totalidad, o bien haya expirado.
Cuando se realice una permuta entre un prestamista y un prestatario.
Cuando se condone la obligación o cuenta por pagar; o
Cuando se realice su castigo.
Presentación de los estados financieros
10.6 Una microempresa clasificará sus obligaciones financieras y cuentas por pagar,
conforme lo descrito en los numerales 4.5 y 4.6 de esta norma.
Información a revelar
10.7 Una microempresa revelará:
El valor en libros de las obligaciones financieras y cuentas por pagar a su cargo.
El valor de los intereses correspondientes al periodo contable, que se encuentran
pendientes de pago.
Capítulo XI
Obligaciones Laborales
Alcance de este capítulo
11.1 Este capítulo comprende todos los tipos de contraprestaciones que las
microempresas proporcionan a los trabajadores a cambio de sus servicios.
195
Principio de reconocimiento general para todos los beneficios a los empleados
11.2 Una microempresa reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los
que éstos tengan derecho como un gasto, a menos que otro capítulo de esta Norma
requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo, tal como en la
construcción de propiedades, planta y equipo.
Obligaciones laborales a corto plazo
11.3 Las obligaciones a corto plazo a los empleados comprenden partidas tales como las
siguientes.
Salarios y aportes a la seguridad social.
Prestaciones sociales básicas (primas, vacaciones, cesantías e intereses a las
cesantías). Medición de beneficios a corto plazo
11.4 Cuando un empleado haya prestado sus servicios a una microempresa durante el
periodo sobre el que se informa, se medirá el valor reconocido de acuerdo con el párrafo
11.2 por el valor que se espera que haya que pagar por esos servicios.
Reconocimiento
11. 5 Puesto que los beneficios por terminación del periodo de empleo en la
microempresa no proporcionan beneficios económicos futuros, una microempresa los
reconocerá en resultados como gasto de forma inmediata. No se reconocerán provisiones
para despido sin justa causa, a menos que se trate de acuerdos de terminación
aprobados legalmente con anterioridad e informados a los afectados.
Presentación de los estados financieros
11.6 Una microempresa clasificará sus obligaciones laborales conforme lo descrito en los
numerales 4.5 y 4.6 de esta norma.
Obligaciones laborales a largo plazo
11.7 Aunque este tipo de retribuciones no es usual en las microempresas, de presentarse,
se medirán por la mejor estimación del probable desembolso.
Información a revelar
11.8 Este capítulo no requiere información a revelar específica sobre beneficios a los
empleados a corto plazo.
Para los beneficios a largo plazo que una microempresa proporcione a sus empleados,
revelará la naturaleza de los beneficios y el monto de su obligación. Para los beneficios
por terminación que una microempresa proporcione a sus empleados, revelará la
naturaleza de los beneficios y el monto de su obligación.
196
Capítulo XII
Ingresos
Alcance de este capítulo
12.1 Este capítulo se aplicará al contabilizar los ingresos procedentes de las siguientes
transacciones.
La venta de bienes.
La prestación de servicios. (c) Otros ingresos.
Medición de los ingresos
12.2 Una microempresa incluirá en los ingresos solamente los valores brutos de los
beneficios económicos recibidos y por recibir por cuenta propia. Para determinar el valor
de los ingresos, la microempresa deberá tener en cuenta el valor de cualesquier
descuento comercial, descuento por pronto pago y rebaja por volumen de ventas que
sean reconocidas por la microempresa.
12.3 En los ingresos se deben excluir los impuestos sobre bienes y servicios.
12.4 Los ingresos procedentes de la venta de mercancías (o bienes) deben reconocerse
cuando la microempresa ha transferido al comprador los riesgos y beneficios sustanciales
que van aparejados a la propiedad de esas mercancías.
12.5 Los ingresos procedentes de la prestación de servicios deben reconocerse hasta el
grado en que se ha prestado el servicio, considerando de las siguientes alternativas la
que mejor refleje el trabajo realizado.
la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación
con los costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo ejecutado no
incluyen los costos relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos
anticipados.
inspecciones del trabajo ejecutado.
la terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de
trabajo.
12.6. Los otros ingresos corresponden a aquellos que cumplan la definición de ingresos
contenida en el párrafo 2.18 a), diferentes de la venta de bienes y la prestación de
servicios. Su medición inicial se hará con referencia al valor de la contrapartida recibida o
por recibir.
Presentación de los estados financieros
12.7 Una microempresa presentará sus ingresos conforme lo descrito en los numerales 5.2 de esta norma.
Información a revelar
12.8 Los ingresos por la venta de bienes y prestación de servicios se revelarán por
separado en el estado de resultados.
Capítulo XIII
Arrendamientos
Alcance de este capítulo
13.1 Este capítulo se aplicará a los acuerdos que transfieren el derecho de uso de activos,
incluso en el caso de que el arrendador quede obligado a suministrar servicios de cierta
importancia en relación con la operación o el mantenimiento de estos activos.
197
Reconocimiento inicial
13.2 Los pagos por concepto de arrendamiento, ya sea que se trate de arrendamiento
operativo o financiero, así como los pagos en virtud de contratos de arrendamiento con
opción de compra deben reconocerse como gasto.
13.3 Para efectos de esta norma, cualquier contrato de arrendamiento que afecte a una
microempresa se tratará como arrendamiento operativo. No habrá lugar a ningún registro
contable al inicio de un contrato de arrendamiento.
13.4 En lo sucesivo, los pagos que se deriven del contrato se llevarán al estado de
resultados.
13.5 Si el contrato incluye una cláusula de opción de compra y esta se ejerce, el valor de
la opción se registrará como activo de acuerdo con su naturaleza.
Medición
13.6 Los pagos por concepto de arrendamiento se medirán al costo, según lo estipulado
en el respectivo contrato de arrendamiento.
Presentación de los estados financieros
13.7 Una microempresa presentará sus gastos conforme lo descrito en los numerales 5.2
de esta norma.
Información a revelar
13.8 Un arrendatario revelará la siguiente información:
Los pagos por arrendamiento reconocidos como un gasto en el periodo.
Una descripción general de los acuerdos de arrendamiento significativos incluyendo, por
ejemplo, información sobre cuotas contingentes, opciones de renovación o adquisición y
cláusulas de revisión, subarrendamientos y restricciones impuestas por los acuerdos de
arrendamiento.
Capítulo IV
Entes económicos en etapa de formalización
Alcance de este capítulo
14.1 Esta norma será aplicable a todas las microempresas definidas de acuerdo con la ley
y que cumplen los requisitos establecidos en el artículo 499 del Estatuto Tributario (o la
norma que la sustituya o modifique).
Estado de situación financiera de apertura
14.2 Al formalizarse, las microempresas a las cuales se refiere el alcance del presente
capítulo, deben elaborar un estado de situación financiera de apertura que permita
conocer de manera clara y completa su situación financiera; este deberá elaborarse de
acuerdo con los criterios establecidos en el párrafo 15.7 de esta norma.
Se entiende que los activos y pasivos que deben incorporarse en el estado de situación
financiera de apertura, serán los que se relacionen de manera directa con la actividad de
la microempresa.
198
Capítulo XV
Aplicación por primera vez de la norma de información financiera para las
microempresas
Alcance de este capítulo
15. 1 Este capítulo se aplicará a una microempresa que adopte por primera vez la Norma
de información financiera para las Microempresas, independientemente de si su marco
contable anterior estuvo basado en las NIIF, NIIF para Pymes, o en otro marco contable.
15.2 Una microempresa puede adoptar por primera vez la Norma de información
financiera para las Microempresas en una única ocasión. Si una microempresa que utiliza
la norma de información financiera para las microempresas deja de usarla durante uno o
más periodos sobre los que se informa y se le requiere o elige adoptarla nuevamente con
posterioridad, las exenciones especiales, simplificaciones y otros requerimientos de esta
sección no serán aplicables a la nueva adopción.
Adopción por primera vez
15.3 Una microempresa que adopte por primera vez la Norma de información financiera
para las Microempresas aplicará este capítulo en la preparación de sus primeros estados
financieros preparados conforme a esta Norma.
15. 4 Los primeros estados financieros de una microempresa conforme a esta Norma, son
los estados financieros anuales en los cuales la microempresa hace una declaración
inicial, explícita y sin reservas, del cumplimiento con la Norma de información financiera
para las Microempresas. Los estados financieros preparados de acuerdo con esta Norma
son los primeros estados financieros de una microempresa si ella, por ejemplo:
no presentó estados financieros en los periodos anteriores.
presentó sus estados financieros más recientes según el marco contable anterior que no
son coherentes con todos los aspectos de esta Norma; o
presentó sus estados financieros más recientes de conformidad con las NIIF o NIIF para
Pymes.
15.5 El párrafo 3.8 de esta Norma define un conjunto completo de estados financieros.
15.6 El párrafo 3.6 requiere que una microempresa revele información comparativa con
respecto al periodo comparable anterior para todos los valores monetarios presentados en
los estados financieros, así como información comparativa específica. Una microempresa
puede presentar información comparativa con respecto a más de un periodo anterior
comparable. La fecha de transición a la norma de información financiera para las
microempresas de una microempresa es la fecha en la que prepara su estado de
situación financiera de apertura conforme a esta norma.
Procedimientos para preparar los estados financieros en la fecha de transición
15.7 Una microempresa deberá, en su estado de situación financiera de apertura en la
fecha de transición a la norma de información financiera para las microempresas (es
decir, al comienzo del primer periodo presentado).
reconocer todos los activos y pasivos de acuerdo con lo señalado en esta norma. (b) no
reconocer partidas como activos o pasivos si esta Norma no lo permite.
reclasificar las partidas que reconoció, según su marco contable anterior, como activo,
pasivo o componente de patrimonio, pero que son de un tipo diferente de acuerdo con
esta Norma; y
d) aplicar esta Norma al medir todos los activos y pasivos reconocidos.
15.8 Las políticas contables que una microempresa utilice en su estado de situación
financiera de apertura conforme a esta norma pueden diferir de las que aplicaba en la
199
misma fecha utilizando su sistema contable anterior. Los ajustes resultantes surgen de
transacciones, otros sucesos o condiciones anteriores a la fecha de transición a esta
Norma. Por lo tanto, una microempresa reconocerá tales ajustes, en la fecha de transición
a esta norma, directamente en la cuenta de resultados acumulados.
Revaluación como costo atribuido
15. 9 Una microempresa que aplica por primera vez esta norma, podrá utilizar como costo
de las propiedades, planta y equipo en el estado situación financiera de apertura,
cualquiera de los siguientes criterios:
un avalúo técnico efectuado en la fecha de transición.
el saldo que se trae en los registros contables anteriores, siempre y cuando cumplan con
los criterios de reconocimiento de esta norma.
En lo sucesivo, este valor será la base para aplicar las disposiciones contenidas en la
presente norma.
Revelación de la transición a la norma de información financiera para las
microempresas
15.10 Una microempresa explicará en una nota a los estados financieros, cómo ha
efectuado la transición desde el marco contable anterior a esta norma.
Conciliaciones
15.11 Para cumplir con el párrafo 15.10, los primeros estados financieros preparados
conforme a esta norma incluirán.
Una descripción de la naturaleza de cada cambio en la política contable.
Conciliación de su patrimonio determinado de acuerdo con su marco contable anterior y
con el patrimonio determinado de acuerdo con esta Norma, para cada una de las
siguientes fechas.
(m) La fecha de transición a esta norma; y
el final del último periodo presentado en los estados financieros anuales más recientes
de la microempresa determinado de acuerdo con su marco contable anterior.
Una conciliación del resultado de sus operaciones, determinado de acuerdo con su
marco contable anterior, para el último periodo incluido en los estados financieros anuales
más recientes de la microempresa, con el resultado determinado de acuerdo con esta
norma para ese mismo periodo.
15.12 Si una microempresa no presentó estados financieros en periodos anteriores,
revelará este hecho en sus primeros estados financieros preparados conforme a esta
norma.
200
DECRETO 489 DE 2013
Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1429 de 2010.
EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA,
En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en particular las previstas en el
numeral 11 del artículo 189 de la Constitución Política, en desarrollo del parágrafo 3° del
artículo 3°, y los artículos 42, 48, 49 y 51 al 59 de la Ley 1429 de 2010, y
CONSIDERANDO:
Que se hace necesario establecer disposiciones en virtud de las cuales el Fondo Nacional
de Garantías establezca las condiciones y características especiales del producto de
garantía de que trata el parágrafo 3° del artículo 3° de la Ley 1429 de 2010.
Que el artículo 42 de la Ley 1429 de 2010 facilitó los trámites de inscripción en el registro
mercantil relacionados con actos que consten en actas de órganos sociales y de
administración, siendo necesario para mantener esta facilidad, asegurar que la misma no
sea empleada inadecuadamente y de forma fraudulenta en detrimento de los intereses de
terceros.
Que de acuerdo con lo establecido en los artículos 51 a 59 de la Ley 1429 de 2010, que
crean el Sistema Nacional de Información de Demanda Laboral, se deben adoptar dispo-
siciones relativas a la coordinación de dicho Sistema y el funcionamiento de la Comisión
Asesora del Sistema.
Que de conformidad con lo prescrito en la Ley 1429 de 2010, los beneficios de progre-
sividad de que tratan los artículos 5° y 7° tienen aplicación a partir de la entrada en
vigencia de la misma, por lo que resulta pertinente señalar la obligación a cargo de los
entes responsables del recaudo respectivo de hacer las correspondientes devoluciones
para aquellos titulares de empresas que cumplen las condiciones para ser consideradas
pequeñas empresas y que fueron constituidas entre el día 29 de diciembre de 2010 y el
25 de febrero de 2011.
Que para lograr los objetivos por los cuales se otorgan los beneficios consagrados en la
Ley 1429 de 2010, es indispensable reglamentar sus disposiciones con el fin de precisar
las condiciones y requisitos a cuya observancia está condicionada la procedencia de los
incentivos que se otorgan para promover la creación de nuevas pequeñas empresas.
Que es presupuesto esencial para la viabilidad de los beneficios la verificación del cum-
plimiento de los requisitos y de los objetivos que correspondan en cabeza de los
empresarios que los soliciten, en el entendido que la ley se encamina a lograr, entre otros
aspectos, la formalización de las pequeñas empresas y la generación de nuevos puestos
de trabajo,
DECRETA:
201
CAPÍTULO I
Focalización de los programas de desarrollo empresarial
Artículo 1°. Garantía especial otorgada por el Fondo Nacional de Garantías. En
cumplimiento de lo dispuesto en el parágrafo 3° del artículo 3° de la Ley 1429 de 2010, el Fondo Nacional de Garantías S. A., ofrecerá un descuento no inferior al veinte por ciento (20%) en el valor de las comisiones de las garantías que se dirijan a las empresas creadas por jóvenes menores de veintiocho (28) años tecnólogos, técnicos o profesionales de que trata la Ley 1429 de 2010, frente a las tarifas establecidas por el Fondo Nacional de Garantías S. A., para otros productos dirigidos a emprendedores. Lo anterior, bajo las condiciones y características especiales que establezca la Junta Directiva del fondo en la creación de este producto de garantía, que cubra el ochenta por ciento (80%) del valor del crédito requerido.
La Junta Directiva del Fondo Nacional de Garantías S. A., pondrá en funcionamiento este
producto de garantía dentro de los tres (3) meses siguientes a la entrada en vigencia del
presente decreto.
Artículo 2°. Aplicación de los beneficios para sociedades creadas por menores de
28 años tecnólogos, técnicos o profesionales. Para efectos de la aplicación de los
beneficios en materia de emprendimiento para empresas creadas por jóvenes menores de
veintiocho (28) años tecnólogos, técnicos o profesionales de que trata la Ley 1429 de 2010, se entenderá que se cumple el requisito respecto de sociedades constituidas con
participación en el capital social de uno o varios jóvenes menores de 28 años, siempre y cuando esta participación represente no menos de la mitad más uno de las cuotas,
acciones o participaciones en que se divide el capital social.
Parágrafo. Las cámaras de comercio harán los ajustes necesarios al formulario de re-
gistro, según las instrucciones de la Superintendencia de Industria y Comercio, con el fin
de reflejar la situación de empresa creada por jóvenes menores de veintiocho (28) años.
CAPÍTULO II
Aplicación parcial de los beneficios
Artículo 3°. Aportes a las cajas de compensación familiar. En el evento en que el
empresario no desee acogerse a los beneficios del artículo 5° de la Ley 1429 de 2010 con respecto al aporte para las cajas de compensación familiar, deberá manifestarlo expresamente al momento del pago de la seguridad social a través de los operadores de información de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA). Los trabajadores de las empresas que renuncien al beneficio del artículo 5° de la Ley 1429 de 2010 y que aporten a las cajas de compensación familiar, accederán inmediatamente a la plenitud de
los servicios del sistema, incluyendo la cuota monetaria y el subsidio de vivienda que otorgan las cajas de compensación familiar.
CAPÍTULO III
Facultades de la Superintendencia de Industria y Comercio
Artículo 4°. Competencias de la Superintendencia de Industria y Comercio. En
cumplimiento de lo dispuesto en el inciso 2° del artículo 42 de la Ley 1429 de 2010,
corresponde a la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC) impartir las instrucciones respecto de los requerimientos mínimos que deben adoptar las cámaras de
comercio, a fin de prevenir fraudes en los registros públicos que administran, en procura
de garantizar seguridad y confiabilidad de la información que reposa en los mismos, tanto para los usuarios del servicio de registro, como para los terceros a los que le son
oponibles dichos actos.
202
Artículo 5°. Obligatoriedad de las instrucciones de la Superintendencia de Industria
y Comercio. Las instrucciones que imparta la Superintendencia de Industria y Comercio
en desarrollo del parágrafo del artículo 2° y del artículo 4° de este decreto, serán de
obligatorio cumplimiento para las cámaras de comercio y su inobservancia dará lugar a
las sanciones previstas en el ordenamiento jurídico de conformidad con lo dispuesto en el numeral 6 del artículo 11 del Decreto número 2153 de 1992 y demás normas que los
modifiquen, adicionen o complementen.
Artículo 6°. Abstención del registro. Las cámaras de comercio se abstendrán de inscri-
bir los actos, libros y documentos sujetos a registro, cuando la ley las autorice para ello y,
además en los casos en que la Superintendencia de Industria y Comercio así lo disponga,
al momento de impartir las instrucciones generales para la prevención del fraude en los
registros públicos que están a su cargo.
CAPÍTULO IV
Sistema Nacional de Información de Demanda Laboral
Artículo 7°. Secretaría Técnica del SINIDEL. El DANE, como Secretaría Técnica de la
Comisión Asesora del SINIDEL, convocará a las instituciones que la conforman en los tres meses siguientes a la expedición de este decreto. Las entidades del Gobierno Nacional
que conforman la Comisión Asesora del SINIDEL, una vez reunidas, definirán el
funcionamiento de la Comisión.
El delegado de que trata el literal (i) del artículo 54 de la Ley 1429 de 2010, será
nombrado por el Consejo Nacional de Educación Superior CESU y elegido mediante
procedimientos internos establecidos para tal fin.
Artículo 8°. Boletín de Demanda Laboral Insatisfecha. El primer Boletín de Demanda
Laboral Insatisfecha se elaborará una vez sea puesto en funcionamiento el SINIDEL. Sin
perjuicio de la periodicidad semestral del Boletín, la fecha de difusión será definida por la
Comisión Asesora, teniendo en cuenta los insumos y análisis de carácter técnico que el
Departamento Nacional de Estadística (DANE) proporcione para tal efecto.
Artículo 9°. Suministro de información. Para efectos del suministro de la información de
que trata el artículo 57 de la Ley 1429 de 2010, el DANE solicitará los registros admi-
nistrativos que en el tema de mercado laboral produzcan las entidades públicas y
privadas, que sean necesarios para el cumplimiento de lo ordenado en los artículos 51 a
58 de la misma ley. Lo anterior, en los términos previstos en el artículo 227 de la Ley 1450
de 2011.
De acuerdo con lo anterior, las entidades suministrarán la información siguiendo los
parámetros técnicos establecidos por el DANE y la Comisión Asesora del SINIDEL,
teniendo en cuenta las metodologías de estandarización, normalización y regulación,
definidas por la entidad, en concordancia con el objeto y funciones del SINIDEL con el fin
de garantizar la comparabilidad y calidad de la información.
Igualmente, la información deberá ser suministrada a través de los canales que consi-
deren pertinentes la Comisión Asesora del SINIDEL y el DANE, para la optimización de
este proceso. Así mismo, se deberá cumplir con las fechas establecidas.
El DANE elaborará un plan para el desarrollo de las investigaciones nuevas y para la
producción de estadísticas en forma continua.
CAPÍTULO V
Aplicación de progresividad, conservación de beneficios y función de seguimiento
Artículo 10. Aplicación de la Progresividad. Los beneficios de que tratan los artículos
5° y 7° de la Ley 1429 de 2010 tienen aplicación desde de la fecha de entrada en vigencia
de la misma, esto es desde el 29 de diciembre de 2010. Las cámaras de comercio, el
Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA), el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar
203
(ICBF), las cajas de compensación familiar y demás entidades encargadas de efectuar los
recaudos, deberán devolver a los titulares que reúnen las condiciones de pequeñas
empresas beneficiarias, constituidas desde el 29 de diciembre de 2010, los dineros
pagados por error por concepto de matrícula mercantil, parafiscales y otras contribuciones
de nómina, de conformidad con la progresividad que aplica para el primer año.
Para efectos de la aplicación de los beneficios del artículo 7° de la Ley 1429 de 2010, las
cámaras de comercio incorporarán la condición de pequeña empresa de aquellas
empresas creadas entre el 29 de diciembre de 2010 y el 25 de febrero de 2011 que así lo
soliciten, siempre y cuando acrediten tal condición, de conformidad con los requisitos
establecidos para el efecto, en aplicación del Decreto número 545 de 2011.
Es deber de la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC) impartir las instrucciones
relativas a la operación de devolución de dineros por concepto de la matrícula mercantil y
la compensación de dichas sumas.
Artículo 11. Conservación de los beneficios. De conformidad con lo establecido en el
artículo 8° de la Ley 1429 de 2010, los beneficios de que tratan los artículos 5° y 7° de la Ley 1429 de 2010 no podrán conservarse en el evento de incumplimiento de la renova-ción de la matrícula mercantil dentro de los tres primeros meses del año, el impago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral y demás contribuciones de nómina y el incumplimiento de las obligaciones en materia de impuesto de renta. Este último evento se configurará a partir del incumplimiento en la presentación de las declaraciones tributarias y de los pagos de los valores en ellas determinados, cuando los mismos no se efectúen dentro de los términos legales señalados para el efecto por el Gobierno Nacional. Tratándose de otras declaraciones tributarias, será a partir del incumplimiento de cualquiera de los plazos establecidos por el Gobierno Nacional.
Artículo 12. Traslado de información. Las entidades promotoras de salud, el Sena, el
ICBF, las cajas de compensación familiar, la Dian y las Cámaras de Comercio, cuando tengan conocimiento de cualquier circunstancia que dé lugar al retiro de los beneficios de la Ley 1429 de 2010, deberán informar a la Unidad Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Protección Social (UGPP), para que dicha entidad reporte esta información de manera consolidada a las demás entidades encargadas de aplicar los beneficios y para que estas últimas adelanten las acciones a que hubiere lugar de acuerdo con sus competencias. Este reporte de información se realizará acorde con los criterios, condiciones y periodicidad acordados previamente por dichas entidades.
Artículo 13. De la función de seguimiento de la UGPP. En cumplimiento de lo
establecido en el parágrafo del artículo 48 de la Ley 1429 de 2010, el especial seguimiento ejercido por la Unidad Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Protección Social (UGPP), consistirá en adelantar los cruces y análisis de información y de bases de datos, generar las alertas e informar las inconsistencias que resulten de los mismos, que permitan establecer indicios de que el objeto social, la nómina, el o los establecimientos de comercio, el domicilio, los intangibles o los activos, que conformen la unidad de explotación económica de las pequeñas empresas constituidas con posterioridad a la entrada en vigencia de la Ley 1429 de 2010, podrían corresponder a los de una empresa disuelta, liquidada, escindida o inactiva con posterioridad a la entrada en vigencia de dicha ley.
En el evento de que la Unidad Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contri-
buciones Parafiscales de la Protección Social (UGPP) identifique indicios de que nuevas
pequeñas empresas beneficiarias de la Ley 1429 de 2010, pudieran estar incurriendo en alguna de las prohibiciones establecidas en el artículo 48 de esta ley, informará a las
entidades promotoras de salud, al Sena, al ICBF, a las cajas de compensación familiar, a la Dian y a las cámaras de comercio, para que, en el ámbito de sus competencias,
procedan a adelantar las acciones tendientes al cobro de los valores dejados de pagar,
por aquellas personas que han accedido al beneficio sin tener derecho al mismo. La
204
UGPP adelantará las actuaciones de su competencia para la determinación y liquidación
de las contribuciones parafiscales de la protección social, si hubiere lugar a ello.
Cuando las entidades promotoras de salud, el Sena, el ICBF, las cajas de compensación
familiar, la Dian, o las cámaras de comercio, establezcan o determinen, mediante acto
administrativo, la ocurrencia de alguna de las prohibiciones establecidas en el artículo 48
de la Ley 1429 de 2010, informarán de ello a la UGPP, para que esta informe a las demás
y procedan a adelantar las acciones a que hubiere lugar.
Las entidades competentes para desarrollar las actividades descritas en este artículo,
prestarán colaboración a la UGPP, para que esta pueda generar los procesos de
determinación y liquidación de las contribuciones parafiscales de la protección social, en
los casos a que haya lugar.
Artículo 14. Responsables de la aplicación de las sanciones por suministro de
información falsa. Para efectos del cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 49 de la Ley 1429 de 2010, la Dian, el Sena, el ICBF y demás entidades encargadas de efectuar
los recaudos, deberán adelantar las actuaciones necesarias con el fin de recuperar los montos dejados de pagar e imponer la correspondiente sanción a las personas que
suministraron información falsa para obtener los beneficios previstos en la citada ley, sin
tener derecho legal a ellos.
Una vez la sanción quede en firme, la autoridad que la impuso comunicará el acto ad-
ministrativo a la UGPP. La UGPP deberá reportar esta información a las demás entidades
encargadas de aplicar beneficios, para que adelanten las acciones a que hubiere lugar.
El suministro de la información respecto del acto administrativo mediante el cual se
recuperó el valor de las reducciones y se aplicó la sanción correspondiente, se efectuará
de conformidad con las características técnicas y de periodicidad de entrega de
información que acuerden las respectivas entidades.
Lo anterior, sin perjuicio de las eventuales sanciones penales a que haya lugar.
CAPÍTULO VI
Disposiciones Generales
Artículo 15. Adiciónese un parágrafo al artículo 2° del Decreto número 545 de 2011, el
cual quedará así:
“Parágrafo. De conformidad con lo dispuesto por el artículo 7° de la Ley 1429 de 2010, las
tarifas progresivas para la matrícula mercantil y su renovación son de obligatorio
cumplimiento.
En consecuencia, las Cámaras de Comercio no están autorizadas para cobrar tarifa dis-
tinta a la allí establecida, siempre y cuando verifiquen los requisitos establecidos en
dichas ley, en el artículo 1° del presente decreto, o demás normas que lo modifiquen,
adicionen o complementen”.
Artículo 16. Vigencia y modificaciones. El presente decreto rige a partir de la fecha de
su publicación.
PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.
Dado en Bogotá, D. C., a 14 de marzo de 2013.
JUAN MANUEL SANTOS CALDERÓN
El Ministro de Hacienda y Crédito Público,
Mauricio Cárdenas Santamaría.
El Ministro de Trabajo,
205
Rafael Pardo Rueda.
El Ministro de Comercio, Industria y Turismo,
Sergio Diaz-Granados Guida.
El Director del Departamento Administrativo Nacional de Estadística,
Jorge Raúl Bustamante Roldán.
ECUADOR
Decreto No. 319
Rafael Correa Delgado PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA
Considerando:
Que el número 2 del artículo 276 de la Constitución de la República determina que uno de
los fines del régimen de desarrollo es construir un sistema económico, justo, democrático,
productivo, solidario y sostenible basado en la distribución igualitaria de los beneficios del
desarrollo, de los medios de producción y en la generación de trabajo digno y estable;
Que el artículo 232 de la misma Constitución estipula que no podrán ser funcionarias ni
funcionarios ni miembros de organismos directivos de entidades que ejerzan potestad
estatal, quienes tengan intereses en las áreas controladas o reguladas o representen a
terceros que los tengan;
Que el Ministerio de Industrias y Productividad (MIPRO) ejecuta su misión de fomentar el
desarrollo de la industria nacional mediante políticas públicas y programas que
incrementen los niveles de calidad, productividad y competitividad, que dinamicen en
forma sostenida la inversión, el comercio interno y externo, generen empleo y mejoren las
condiciones de vida de la población ecuatoriana; ámbito de acción que incluye el fomento
a la Pequeña y Mediana Empresa (PYME);
Que el Consejo de Desarrollo de la Pequeña y Mediana Empresa (CODEPYME) fue
creado mediante Decreto Ejecutivo N° 2639, publicado en el Registro Oficial N° 547 de 18
de marzo del 2005, reformado por el Decreto Ejecutivo N° 345, publicado en el Registro
Oficial N° 76 de 5 de agosto del 2005 y el Decreto Ejecutivo N° 2236, publicado en el
Registro Oficial N° 7 de 24 de enero del 2007; el cual interviene en ámbitos semejantes a
los del MIPRO y realiza funciones similares, con la consiguiente dispersión de políticas y
uso no óptimo de recursos;
Que es necesario suprimir el indicado Consejo para optimizar la atención a este grupo
productivo, potenciar las labores del MIPRO y asegurar que la adopción de políticas
públicas se realice en una institucionalidad que respete la legitimidad democrática
necesaria para la adopción de tales políticas;
Que los consejos sectoriales de política fueron creados mediante Decreto Ejecutivo N°
918, publicado en el Registro Oficial N° 286 de 3 de marzo del 2008, con el fin de
articular, coordinar y aprobar la política ministerial e interministerial de cada sector y
armonizarla con el Plan Nacional de Desarrollo;
Que al no existir una institución específicamente competente para el fomento al sector
servicios, corresponde esta actividad al Ministerio de Industrias y Productividad, al ser un
sector indispensable para el crecimiento de la productividad;
Que a través del Art. 6 del referido Decreto N° 2236, se delegó al CODEPYME la
conformación del fondo para el desarrollo de PYMES, denominado FONDEPYMES,
estableciendo su normativa básica y administración; y,
En ejercicio de la facultad conferida por los artículos 147.6 de la Constitución de la
206
República, 17 y 40 de la Ley de Modernización del Estado, y 11 letras h) e i) del Estatuto
del Régimen Jurídico y Administrativo de la Función Ejecutiva,
Decreta:
Art. 1.- Suprímanse el Consejo de Desarrollo de la Pequeña y Mediana Empresa
(CODEPYME) y su Secretaría Técnica, y se dispone que su personal, atribuciones,
representaciones, bienes, y todos los derechos y obligaciones sean asumidos por el
Ministerio de Industrias y Productividad (MIPRO).
Los servidores con nombramiento que se encuentran prestando servicios en el Consejo
de Desarrollo de la Pequeña y Mediana Empresa pasarán a formar parte del Ministerio
Industrias y Productividad. En caso de existir cargos innecesarios, se podrá aplicar un
proceso de supresión de puestos, para lo cual se observarán las normas contenidas en la
Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa, su reglamento y otras normas
técnicas aplicables expedidas por el Ministerio de Relaciones Laborales, al igual que, los
mandatos constituyentes vigentes.
El personal que se encuentre laborando en el Consejo de Desarrollo de la Pequeña y
Mediana Empresa bajo la modalidad de contrato y amparados bajo el Código del Trabajo,
los mandatos constituyentes vigentes, podrán pasar a formar parte del Ministerio de
Industrias y Productividad, previa evaluación y selección de dicha Cartera de Estado, de
acuerdo a los requerimientos institucionales.
Art. 2.- Corresponde al Ministerio de Industrias y Productividad (MIPRO) ejercer la
rectoría en materia de política de fomento a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa
(MiPYME) en los sectores: industrial, agro industrial y del sector servicios, a excepción de
servicios turísticos.
Art. 3.- Las potestades establecidas en el artículo precedente incluyen la formulación de
la política pública y su implementación, a través de los medios idóneos que establezca el
MIPRO, incluyendo actividades como:
Diseñar e implementar programas de desarrollo y fomento de las Micro, Pequeña y
Mediana Empresas (MiPYMES).
Implementar mecanismos que fomenten la creación y mejora de las capacidades de las
MiPYMES para alcanzar una inserción inteligente en el concierto internacional.
Gestionar líneas de cooperación ante organismos nacionales o internacionales, públicos
o privados destinados al fomento a las MiPYMES.
Reglamentar la organización, administración y mantenimiento del Fondo FONDEPYMES.
Las demás que sean necesarias para fomentar a este sector.
Art. 4.- Corresponde al Consejo Sectorial de la Producción:
Coordinar las políticas públicas de fomento a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa
(MiPYME).
Coordinar las actividades destinadas a promover a la micro, pequeña y mediana
empresa que realicen otras instituciones que integren el sector de producción, empleo y
competitividad.
Art. 5.- La Ministra de Finanzas expedirá las regulaciones presupuestarias necesarias,
dispondrá las acciones y emitirá las resoluciones que considere pertinentes para la
aplicación del presente decreto ejecutivo, y asignará los recursos que sean necesarios
para cubrir las eventuales indemnizaciones que correspondan por la supresión de
puestos.
Art. 6.- De la ejecución de este decreto, que entrará en vigencia a partir de la fecha de su
publicación en el Registro Oficial, encárguese a la Ministra de Industrias y Productividad.
Dado en el Palacio Nacional, en Quito, a 14 de abril del 2010.
207
f.) Rafael Correa Delgado, Presidente Constitucional de la República.
f.) Verónica Sion Montes, Ministra de Industrias y Productividad.
Documento con firmas electrónicas.
ESPAÑA
LEY 6/2000
Ley 6/2000, de 13 de diciembre, por la que se aprueban medidas fiscales urgentes de
estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa.
Órgano JEFATURA DEL ESTADO
Publicado en BOE núm. 299 de 14 de Diciembre de 2000
Vigencia desde 15 de Diciembre de 2000. Esta revisión vigente desde 12 de Marzo de
2004.
Sumario
EXPOSICION DE MOTIVOS
TITULO I. Medidas relativas a las pequeñas y medianas empresas y a las empresas
innovadoras
Artículo 1 Ambito de aplicación del régimen especial de las empresas de reducida
dimensión en el Impuesto sobre Sociedades
Artículo 2 Incentivos a la reinversión en empresas de reducida dimensión
Artículo 3 Deducción para el fomento del uso de las nuevas tecnologías por las empresas
de reducida dimensión
Artículo 4 Deducción por gastos de formación de personal en el uso de las nuevas
tecnologías
Artículo 5 Modificación de la deducción por actividades de investigación científica e
innovación tecnológica en el Impuesto sobre Sociedades
Artículo 6 Supresión de las limitaciones en el derecho a deducir en el Impuesto sobre el
Valor Añadido y en el Impuesto General Indirecto Canario, en los supuestos de
percepción de subvenciones para actividades de investigación, desarrollo o innovación
tecnológica
Artículo 7 Reducción a un año del plazo para la bonificación de las rentas obtenidas por
sociedades y fondos de capital-riesgo
TITULO II. Medidas relativas a los planes de pensiones y seguros de vida
Artículo 8 Elevación de los límites de reducción en la base imponible del Impuesto sobre
la Renta de las Personas Físicas por aportaciones a planes de pensiones. Extensión del
régimen fiscal de los planes de pensiones a los cónyuges de los perceptores de los
rendimientos
Artículo 9 Transmisiones entre cónyuges para efectuar aportaciones a planes de
pensiones de acuerdo con el artículo 46.1.6.º de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las
Personas Físicas
Artículo 10 Elevación de los límites aplicables a los planes de pensiones y mutualidades
de previsión social constituidos a favor de personas con minusvalía
Artículo 11 Elevación de los límites de aportación a planes de pensiones
Artículo 12 Mejora de la previsión social voluntaria de los minusválidos
Artículo 13 Mutualidad de deportistas profesionales
208
Artículo 14 Imputación fiscal de primas de contratos de seguro de vida para cubrir
compromisos empresariales por pensiones
Artículo 15 Elevación de los coeficientes reductores aplicables a los rendimientos
derivados de contratos de seguro de vida
Artículo 16 Modificación de la regulación del tratamiento tributario de los contratos de
seguro en los que el tomador asume el riesgo de la inversión
Artículo 17 Pago fraccionado del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
TITULO III. Medidas relativas a las ganancias y pérdidas patrimoniales y al tratamiento del
ahorro y de la inversión
Artículo 18 Reducción a un año del plazo para integrar las ganancias y pérdidas
patrimoniales en la parte especial de la base imponible
Artículo 19 Reducción de los tipos de gravamen especiales para la determinación de la
cuota íntegra estatal
Artículo 20 Reducción de los tipos de gravamen especiales para la determinación de la
cuota íntegra autonómica
Artículo 21 Reducción del porcentaje de retención y pago a cuenta aplicable a las rentas
obtenidas como consecuencia de la transmisión o reembolso de acciones o
participaciones en instituciones de inversión colectiva
Artículo 22 Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de las
transmisiones lucrativas de determinados activos financieros
Artículo 23 Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en el
Impuesto sobre la Renta de no Residentes de la distribución de la prima de emisión de
acciones o participaciones y de la reducción de capital con devolución de aportaciones
Artículo 24 Régimen fiscal en el Impuesto sobre Sociedades y en el Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas de determinados préstamos de valores
Artículo 25 Exención de la vivienda habitual en el Impuesto sobre el Patrimonio
TITULO IV. Medidas de apoyo a la internacionalización de las empresas
Artículo 26 Medidas para evitar la doble imposición internacional en el Impuesto sobre
Sociedades
Artículo 27 Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje
de valores
Artículo 28 Ampliación del plazo para el cómputo de las deducciones para evitar la doble
imposición internacional
Artículo 29 Deducción en el Impuesto sobre Sociedades por implantación de empresas en
el extranjero
Artículo 30 Modificación del régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
Artículo 31 Consultas tributarias en relación con el régimen de las entidades de tenencia
de valores extranjeros
Artículo 32 Exención en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para los
rendimientos percibidos por trabajos realizados en el extranjero
Artículo 33 Opción por tributar por obligación personal en el Impuesto sobre el Patrimonio
de los trabajadores desplazados al extranjero
Artículo 34 Régimen fiscal de las Instituciones de Inversión Colectiva en el Impuesto sobre
Sociedades
TITULO V. Medidas relativas al sistema de pagos a cuenta
Artículo 35 Modificación del artículo 83 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias
209
Artículo 36 Límite cuantitativo excluyente de la obligación de retener para el año 2000
Artículo 37 Límite cuantitativo excluyente de la obligación de retener para el año 2001
Artículo 38 Pagos a cuenta en las cantidades satisfechas en virtud de resolución judicial o
administrativa
Artículo 39 Consecuencias del cambio de residencia
DISPOSICIONES ADICIONALES
Disposición adicional primera Efectos de la pérdida del régimen de declaración
consolidada y de la extinción del grupo de sociedades
Disposición adicional segunda Apoyo financiero a empresas de base tecnológica
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Disposición transitoria primera Régimen aplicable a las pérdidas patrimoniales pendientes
de compensar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, generadas entre
uno y dos años
Disposición transitoria segunda Deducciones pendientes de aplicar procedentes de los
artículos 29 bis y 30 bis de la Ley del Impuesto sobre Sociedades
Disposición transitoria tercera Adaptación al nuevo régimen de las entidades de tenencia
de valores extranjeros
Disposición transitoria cuarta Aplicación de las normas relativas al Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas
Disposición transitoria quinta Supresión de las limitaciones en el derecho a deducir en el
Impuesto sobre el Valor Añadido y en el Impuesto General Indirecto Canario, en los
supuestos de percepción de subvenciones para actividades de investigación, desarrollo o
innovación tecnológica
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Disposición derogatoria primera Derogación de los artículos 29 bis y 30 bis de la Ley del
Impuesto sobre Sociedades
Disposición derogatoria segunda Derogación del Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio,
por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la
pequeña y mediana empresa
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final primera Desarrollo reglamentario
Disposición final segunda Entrada en vigor
JUAN CARLOS I
REY DE ESPAÑA
A todos los que la presente vieren y entendieren.
Sabed: Que las Cortes Generales han aprobado y Yo vengo en sancionar la siguiente
Ley.
EXPOSICION DE MOTIVOS
I
La presente Ley contiene una serie de medidas fiscales de apoyo a las empresas y
fomento del ahorro y la inversión. En particular, afectan a la tributación de las pequeñas y
medianas empresas, al tratamiento fiscal de los planes de pensiones y seguros de vida, al
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régimen tributario de las ganancias y pérdidas patrimoniales y a la fiscalidad de la
actividad internacional de nuestras empresas.
Estas medidas de fomento resultan necesarias en la actual coyuntura económica, para
garantizar el crecimiento estable de la economía española y evitar el afloramiento de
presiones inflacionistas.
La consecución de este objetivo hizo imprescindible la aplicación de estas medidas con
carácter inmediato, lo que se efectuó mediante el Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio,
por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la
pequeña y mediana empresa. La presente Ley tiene su antecedente inmediato en dicho
Real Decreto-ley.
II
En esta Ley se manifiesta una decidida apuesta por el apoyo a las pequeñas y medianas
empresas y a las iniciativas de innovación e internacionalización empresarial, como
fórmula para mejorar su competitividad y, por lo tanto, como garantía de su supervivencia
en un entorno globalizado y rápidamente cambiante.
Por lo que se refiere a las medidas de apoyo a las pequeñas y medianas empresas, que
constituyen la verdadera columna vertebral de nuestra economía y que tanta importancia
tienen en el crecimiento y la innovación de la misma, se amplía significativamente el
ámbito de aplicación del régimen especial del Impuesto sobre Sociedades, con lo que un
gran número de empresas podrán disfrutar de los incentivos fiscales allí establecidos, y se
mejora el régimen de la reinversión de beneficios empresariales.
Por otra parte, habida cuenta de la importancia de las nuevas tecnologías y con la
voluntad de apoyar el espíritu innovador y emprendedor de nuestras empresas, se
establece un incentivo fiscal para aquellas actuaciones que tengan como objetivo mejorar
su acceso y presencia en internet, así como el desarrollo del comercio electrónico o la
mejora, en general, de sus procesos mediante la incorporación de tecnologías de la
información y de las comunicaciones.
Del mismo modo, mediante nuevos incentivos fiscales en el Impuesto sobre Sociedades o
mediante la mejora de los existentes, se fomenta la formación del personal en el uso de
nuevas tecnologías, así como las inversiones en innovación tecnológica de las empresas.
En la misma línea de apoyo a las nuevas empresas, emprendedoras e innovadoras, hay
que incluir las mejoras en el régimen de capital-riesgo, como fórmula para la financiación
de iniciativas.
Por último, el apoyo a las actividades de investigación científica, desarrollo e innovación
tecnológica realizadas por nuestras empresas se manifiesta en la supresión de las
limitaciones en el derecho a deducir el Impuesto sobre el Valor Añadido como
consecuencia de la percepción de subvenciones para la realización de dichas actividades.
III
Por lo que atañe al tratamiento fiscal de las aportaciones a planes de pensiones, hay que
recordar que el fomento de los sistemas complementarios de previsión social fue uno de
los principales aspectos planteados en el denominado Pacto de Toledo. En esta línea, la
presente Ley introduce mejoras en el régimen fiscal de los planes de pensiones y,
consiguientemente, de las mutualidades de previsión social, como seguidamente se
expone.
En primer lugar, se realiza una elevación de los límites generales de reducción en la base imponible por aportaciones a planes de pensiones y mutualidades de previsión social, así como de los aplicables en el caso de partícipes de mayor edad y de personas con minusvalía. En concreto, los límites generales se sitúan en 1.200.000 pesetas (7.212,15 euros) y el 25 por 100 de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, lo que implica una elevación del límite absoluto en 100.000 pesetas (601,01 euros) y del relativo en 5 puntos porcentuales. En el caso de personas de mayor edad, se eleva el límite máximo de aportación en 300.000 pesetas (1.803,04 euros) y en 20 puntos porcentuales, por lo que quedan situados, respectivamente, en 2.500.000 pesetas (15.025,04 euros) y el 40 por 100. Finalmente, en el caso de personas con minusvalías, se eleva el límite absoluto en 300.000 pesetas (1.803,04 euros), quedando situado en 2.500.000 pesetas (15.025,30 euros).
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En segundo lugar, se produce una extensión del régimen fiscal de los planes de pensiones a aquellos cónyuges que no trabajan fuera del hogar familiar o que, haciéndolo, obtienen rentas inferiores a 1.200.000 pesetas (7.212,15 euros). Esta medida implica un favorecimiento del ahorro familiar y responde a una demanda social existente en la actualidad. Debe señalarse al respecto que los límites de reducción por aportaciones a planes de pensiones se aplican sobre los rendimientos obtenidos individualmente por cada contribuyente, lo que impide efectuar aportaciones reducibles a planes de pensiones a los cónyuges que no trabajan fuera del hogar familiar, pese a que, en muchas ocasiones, contribuyen, a través del trabajo doméstico, a la obtención de rendimientos por parte del cónyuge. Con la modificación que se incorpora se permite que las aportaciones efectuadas a los planes de pensiones de que sean titulares los cónyuges que no obtengan rentas o cuyos rendimientos del trabajo y de actividades económicas sean inferiores a 1.200.000 pesetas (7.212,15 euros), puedan ser objeto de reducción en la base imponible del otro cónyuge, con el límite máximo de 300.000 pesetas (1.803,04 euros) anuales.
En tercer lugar, se incorpora una medida que habilita para la realización de aportaciones a
la mutualidad de previsión social de deportistas profesionales con el límite máximo de
aportación financiera y de reducción fiscal de 2.500.000 pesetas (15.025,30 euros)
anuales, sin aplicación del límite porcentual sobre los rendimientos de trabajo o de
actividades económicas.
De manera coherente con las mejoras introducidas en el régimen fiscal de los planes de
pensiones, se mejora la tributación de las prestaciones derivadas de seguros de vida,
aumentando los coeficientes reductores aplicables para la determinación del rendimiento
neto correspondiente.
IV
En lo que respecta al tratamiento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
de las ganancias y pérdidas patrimoniales, en primer lugar se establece la inclusión en la
parte especial de la base imponible del impuesto de aquéllas derivadas de la transmisión
de elementos patrimoniales adquiridos con más de un año de antelación, lo que supone
una reducción del plazo de dos años vigente con anterioridad.
La principal finalidad de esta medida radica en evitar que la toma de decisiones de
inversión por el ciudadano se vea drásticamente condicionada por la influencia del plazo
previsto en la actual normativa. Efectivamente, el mantenimiento de las inversiones
durante más de dos años para conseguir el gravamen previsto para este tipo de rentas
puede resultar un plazo demasiado dilatado, por lo que su reducción contribuye a una
mayor eficiencia en las decisiones de inversión de los particulares.
Al mismo tiempo, en línea con la rebaja impositiva llevada a cabo por la Ley 40/1998, de 9
de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, se reduce el tipo impositivo aplicable a estas rentas del 20 al 18 por 100, con lo que queda equiparado así al tipo mínimo al que se grava la parte general de la base imponible. El fundamento de esta medida es doble: por una parte, se contribuye sin duda a hacer más atractiva la alternativa del ahorro frente al consumo y, por otra, se asegura que ningún contribuyente pueda ver sometidas las rentas que se integran en la parte
especial de la base imponible a un gravamen superior al correspondiente a las que se integran en la parte general de dicha base.
En coherencia con el nuevo tipo de gravamen, se rebaja al 18 por 100 el tipo de retención
aplicable a las rentas obtenidas como consecuencia de las transmisiones o reembolsos
de acciones o participaciones en instituciones de inversión colectiva.
También merece la pena destacar las siguientes medidas relativas al ahorro y la inversión: se establece el régimen en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en el Impuesto sobre Sociedades del préstamo de valores, con el objeto de facilitar la realización de estas operaciones en los mercados financieros españoles; se elimina la tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de los rendimientos derivados de determinados activos financieros cuando se ponen de manifiesto con ocasión del fallecimiento del contribuyente; se regula de manera homogénea en los Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas, sobre Sociedades y sobre la Renta de no Residentes el tratamiento de las operaciones de reducción de capital con devolución de aportaciones a los socios y de devolución de la prima de emisión.
V
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Con el objetivo de apoyar las iniciativas de internacionalización de nuestras empresas, se modifica el régimen para evitar la doble imposición económica internacional por las
actividades empresariales desarrolladas en el extranjero a través de entidades filiales o
por medio de establecimientos permanentes allí situados. La aplicación del método de exención para estas rentas favorece la internacionalización de las empresas españolas al
mejorar su posición competitiva en el ámbito internacional. No obstante, la modificación del régimen para evitar la doble imposición se acompaña de medidas antiabuso que tratan
de evitar la deslocalización de actividades empresariales.
Asimismo, se establece un nuevo incentivo fiscal en el Impuesto sobre Sociedades que
complementa las medidas tendentes a favorecer la implantación de las empresas
españolas en el exterior, consistente en el diferimiento del impuesto en aquellos casos en que se realicen inversiones en el extranjero mediante la toma de participaciones en el
capital de sociedades no residentes que desarrollen actividades empresariales. En particular, se permite que el sujeto pasivo pueda reducir su base imponible en el importe
de la inversión realizada, con la integración en la base imponible de los períodos
impositivos posteriores del importe deducido.
En último lugar, con la finalidad de facilitar la movilidad de los trabajadores españoles en
el extranjero y de simplificar las obligaciones fiscales de los contribuyentes residentes y
no residentes en territorio español, se adoptan medidas relativas al tratamiento de las
rentas obtenidas por la realización de trabajos en el extranjero, y al pago de los impuestos
personales en los períodos impositivos en que se produce un desplazamiento al o desde
el extranjero.
VI
Por último, en esta Ley se abordan otras medidas también de gran trascendencia
económica y social.
En primer lugar, con el objetivo de culminar la reforma del Impuesto sobre la Renta de las
Personas Físicas en lo que se refiere al tratamiento de la vivienda habitual y, teniendo en
cuenta el carácter complementario de aquél que debe tener el Impuesto sobre el
Patrimonio, se establece la exención en este último impuesto de la vivienda habitual del
contribuyente, al menos en la medida en que su valor fiscal no exceda de 25.000.000 de
pesetas (150.253,03 euros).
En segundo lugar, se crean dos líneas de apoyo financiero a empresas de base
tecnológica: la primera, mediante préstamos para la financiación de la toma de
participaciones en el capital de aquéllas por parte de entidades financieras; la segunda,
mediante préstamos participativos para apoyar proyectos empresariales de dichas
empresas.
TITULO I
Medidas relativas a las pequeñas y medianas empresas y a las empresas innovadoras
Artículo 1 Ambito de aplicación del régimen especial de las empresas de reducida
dimensión en el Impuesto sobre Sociedades
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, el artículo 122
de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, queda redactado
de la siguiente manera:
«Artículo 122 Ambito de aplicación: cifra de negocios
Los incentivos fiscales establecidos en el presente capítulo se aplicarán siempre que el
importe neto de la cifra de negocios habida en el período impositivo inmediato anterior sea
inferior a 3 millones de euros (499.158.000 pesetas).
Cuando la entidad fuere de nueva creación, el importe de la cifra de negocios se referirá
al primer período impositivo en que se desarrolle efectivamente la actividad. Si el período
impositivo inmediato anterior hubiere tenido una duración inferior al año, o la actividad se
hubiere desarrollado durante un plazo también inferior, el importe neto de la cifra de
negocios se elevará al año.
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Cuando la entidad forme parte de un grupo de sociedades en el sentido del artículo 42
del Código de Comercio, el importe neto de la cifra de negocios se referirá al conjunto de
entidades pertenecientes a dicho grupo. Igualmente se aplicará este criterio cuando una
persona física por sí sola o conjuntamente con otras personas físicas unidas por vínculos
de parentesco en línea directa o colateral, consanguínea o por afinidad, hasta el segundo
grado inclusive, se encuentren con relación a otras entidades de las que sean socios en
alguno de los casos a que se refiere el artículo 42 del Código de Comercio.
A los efectos de lo dispuesto en este apartado, se entenderá que los casos del artículo 42
del Código de Comercio son los recogidos en la sección 1.ª del capítulo I de las normas
para la formulación de las cuentas anuales consolidadas, aprobadas por el Real Decreto
1815/1991, de 20 de diciembre.»
Artículo 2 Incentivos a la reinversión en empresas de reducida dimensión
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, el artículo 127
de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, queda redactado
de la siguiente manera:
«Artículo 127 Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión
Los elementos del inmovilizado material afectos a explotaciones económicas en los que se materialice la reinversión del importe total obtenido en la transmisión onerosa de
elementos del inmovilizado material, también afectos a explotaciones económicas, realizada en el período impositivo en el que se cumplan las condiciones del artículo 122
de esta Ley, podrán amortizarse en función del coeficiente que resulte de multiplicar por 3
el coeficiente de amortización lineal máximo previsto en las tablas de amortización oficialmente aprobadas. La reinversión deberá realizarse dentro del plazo al que se refiere
el artículo 21.1 de esta Ley.
Cuando el importe invertido sea superior o inferior al obtenido en la transmisión, la
amortización a la que se refiere el apartado anterior se aplicará sólo sobre el importe de
dicha transmisión que sea objeto de reinversión.
La deducción del exceso de cantidad amortizable resultante de lo previsto en este
artículo respecto de la depreciación efectivamente habida, no estará condicionada a su
imputación contable en la cuenta de pérdidas y ganancias.»
Artículo 3 Deducción para el fomento del uso de las nuevas tecnologías por las
empresas de reducida dimensión
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, se añade un
nuevo artículo 33 bis a la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre
Sociedades, con la siguiente redacción:
«Artículo 33 bis Deducción para el fomento de las tecnologías de la información y de la
comunicación
Las entidades que cumplan los requisitos establecidos en el artículo 122 de esta Ley
tendrán derecho a una deducción en la cuota íntegra del 10 por 100 del importe de las
inversiones y de los gastos del período relacionados con la mejora de su capacidad de
acceso y manejo de información de transacciones comerciales a través de internet, así
como con la mejora de sus procesos internos mediante el uso de tecnologías de la
información y de la comunicación, que se especifican a continuación:
a) Acceso a internet, que incluirá:
1') Adquisición de equipos y terminales, con su "software" y periféricos asociados, para la
conexión a internet y acceso a facilidades de correo electrónico.
2') Adquisición de equipos de comunicaciones específicos para conectar redes internas de
ordenadores a internet.
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3') Instalación e implantación de dichos sistemas.
4') Formación del personal de la empresa para su uso.
b) Presencia en internet, que incluirá:
1') Adquisición de equipos, con "software" y periféricos asociados, para el desarrollo y
publicación de páginas y portales "web".
2') Realización de trabajos, internos o contratados a terceros, para el diseño y desarrollo
de páginas y portales "web".
3') Instalación e implantación de dichos sistemas.
4') Formación del personal de la empresa para su uso.
c) Comercio electrónico, que incluirá:
1') Adquisición de equipos, con su "software" y periféricos asociados, para la implantación
de comercio electrónico a través de internet con las adecuadas garantías de seguridad y
confidencialidad de las transacciones.
2') Adquisición de equipos, con su "software" y periféricos asociados, para la implantación
de comercio electrónico a través de redes cerradas formadas por agrupaciones de
empresas clientes y proveedores.
3') Instalación e implantación de dichos sistemas.
4') Formación del personal de la empresa para su uso.
Incorporación de las tecnologías de la información y de las comunicaciones a los
procesos empresariales, que incluirá:
1') Adquisición de equipos y paquetes de "software" específicos para la interconexión de
ordenadores, la integración de voz y datos y la creación de configuraciones intranet.
2') Adquisición de paquetes de "software" para aplicaciones a procesos específicos de
gestión, diseño y producción.
3') Instalación e implantación de dichos sistemas.
4') Formación del personal de la empresa para su uso.
Esta deducción será incompatible para las mismas inversiones o gastos con las demás
previstas en el presente capítulo. La parte de inversión o del gasto financiada con
subvenciones no dará derecho a la deducción.»
Artículo 4 Deducción por gastos de formación de personal en el uso de las nuevas
tecnologías
Con efectos en lo que se refiere al Impuesto sobre Sociedades para los períodos
impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del Real Decreto-ley 3/2000, de
23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro
familiar y a la pequeña y mediana empresa, se añade un nuevo apartado 3 en el artículo
36 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, con la
siguiente redacción:
«3. La deducción también se aplicará por aquellos gastos efectuados por la entidad con la finalidad de habituar a los empleados en la utilización de nuevas tecnologías. Se incluyen entre dichos gastos los realizados para proporcionar, facilitar o financiar su conexión a internet, así como los derivados de la entrega gratuita, o a precios rebajados, o de la concesión de préstamos y ayudas económicas para la adquisición de los equipos y terminales necesarios para acceder a aquélla, con su "software" y periféricos asociados, incluso cuando el uso de los mismos por los empleados se pueda efectuar fuera del lugar y horario de trabajo. Los gastos a que se refiere este apartado tendrán la consideración, a efectos fiscales, de gastos de formación de personal y no determinarán la obtención de un rendimiento del trabajo para el empleado.»
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Artículo 5 Modificación de la deducción por actividades de investigación científica e
innovación tecnológica en el Impuesto sobre Sociedades
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, el artículo 37
de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, queda redactado
de la siguiente manera:
«Artículo 37 Normas comunes a las deducciones previstas en el presente capítulo
Las deducciones previstas en el presente capítulo se practicarán una vez realizadas las
deducciones y bonificaciones de los capítulos II y III de este Título.
Las cantidades correspondientes al período impositivo no deducidas podrán aplicarse en
las liquidaciones de los períodos impositivos que concluyan en los cinco años inmediatos
y sucesivos. No obstante, las cantidades correspondientes a las deducciones previstas en
los artículos 33 y 33 bis de esta Ley podrán aplicarse en las liquidaciones de los períodos
impositivos que concluyan en los diez años inmediatos y sucesivos.
El cómputo de los plazos para la aplicación de las deducciones previstas en el presente
capítulo podrá diferirse hasta el primer ejercicio en que, dentro del período de
prescripción, se produzcan resultados positivos, en los siguientes casos:
En las entidades de nueva creación.
En las entidades que saneen pérdidas de ejercicios anteriores mediante la aportación
efectiva de nuevos recursos, sin que se considere como tal la aplicación o capitalización
de reservas.
El importe de las deducciones previstas en este capítulo a las que se refiere el presente apartado, aplicadas en el período impositivo, no podrán exceder conjuntamente del 35 por
100 de la cuota íntegra minorada en las deducciones para evitar la doble imposición interna e internacional y las bonificaciones. No obstante, el límite se elevará al 45 por 100
cuando el importe de la deducción prevista en los artículos 33 y 33 bis, que correspondan
a gastos e inversiones efectuados en el propio período impositivo, exceda del 10 por 100 de la cuota íntegra, minorada en las deducciones para evitar la doble imposición interna e
internacional y las bonificaciones.
Una misma inversión no podrá dar lugar a la aplicación de la deducción en más de una
entidad.
Los elementos patrimoniales afectos a las deducciones previstas en los artículos
anteriores deberán permanecer en funcionamiento durante cinco años, o tres años, si se
trata de bienes muebles, o durante su vida útil, si fuera inferior.
Conjuntamente con la cuota correspondiente al período impositivo en el que se manifieste
el incumplimiento de este requisito, se ingresará la cantidad deducida, además de los
intereses de demora.»
Artículo 6 Supresión de las limitaciones en el derecho a deducir en el Impuesto
sobre el Valor Añadido y en el Impuesto General Indirecto Canario, en los
supuestos de percepción de subvenciones para actividades de investigación,
desarrollo o innovación tecnológica
Uno. El tercer párrafo del número 2.º del apartado dos del artículo 104 de la Ley 37/1992,
de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, quedará redactado en los
siguientes términos:
«A efectos de lo dispuesto en los párrafos anteriores de este número 2.º, no se tomarán
en cuenta las siguientes subvenciones que no integren la base imponible del impuesto de
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 78 de esta Ley:
Las percibidas por los centros especiales de empleo regulados por la Ley 13/1982, de 7
de abril, cuando cumplan los requisitos establecidos en el apartado 2 de su artículo 43.
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Las financiadas con cargo al Fondo Europeo de Orientación y Garantía Agraria
(FEOGA).
Las financiadas con cargo al Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca (IFOP).
Las concedidas con la finalidad de financiar gastos de realización de actividades de
investigación, desarrollo o innovación tecnológica. A estos efectos, se considerarán como
tales actividades y gastos de realización de las mismas los definidos en el artículo 33 de
la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades.»
Dos. El cuarto párrafo del número 2 del apartado 2.º del artículo 37 de la Ley 20/1991, de
7 de junio, de modificación de los aspectos fiscales del Régimen Económico y Fiscal de
Canarias, quedará redactado en los siguientes términos:
«A efectos de lo dispuesto en los párrafos anteriores de este apartado 2.º, no se tomarán
en cuenta las siguientes subvenciones que no integren la base imponible del impuesto de
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Ley:
Las percibidas por los centros especiales de empleo regulados por la Ley 13/1982, de 7
de abril, cuando cumplan los requisitos establecidos en el apartado 2 de su artículo 43.
Las dirigidas a permitir el abastecimiento de productos comunitarios o disponibles en el
mercado de la Unión Europea, previsto en el programa de opciones específicas por la
lejanía e insularidad de las islas Canarias.
Las concedidas con la finalidad de financiar gastos de realización de actividades de
investigación, desarrollo o innovación tecnológica. A estos efectos, se considerarán como
tales actividades y gastos de realización de las mismas los definidos en el artículo 33 de
la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades.»
Artículo 7 Reducción a un año del plazo para la bonificación de las rentas obtenidas
por sociedades y fondos de capital-riesgo
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, el artículo 69
de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, queda redactado
de la siguiente manera:
«Artículo 69 Sociedades y fondos de capital-riesgo
Las sociedades y fondos de capital-riesgo, reguladas en la Ley 1/1999, de 5 de enero,
reguladora de las entidades de capital-riesgo y de sus sociedades gestoras, disfrutarán de
exención parcial por las rentas que obtengan en la transmisión de acciones y
participaciones en el capital de las empresas, a que se refiere el artículo 2.1 de la citada
Ley, en que participen, según el año de transmisión computado desde el momento de la
adquisición. Dicha exención será del 99 por 100 a partir del inicio del segundo año y hasta
el duodécimo, inclusive.
Excepcionalmente podrá admitirse una ampliación de este último plazo hasta el
decimoséptimo año, inclusive. Reglamentariamente se determinarán los supuestos,
condiciones y requisitos que habilitan para dicha ampliación.
Con excepción del supuesto previsto en el párrafo anterior, no se aplicará la exención en
el primer año y a partir del duodécimo.
Los dividendos y, en general, las participaciones en beneficios percibidos de las
sociedades que las sociedades y fondos de capital-riesgo promuevan o fomenten
disfrutarán de la deducción prevista en el artículo 28.2 de esta Ley cualquiera que sea el
porcentaje de participación y el tiempo de tenencia de las acciones o participaciones.
Los dividendos y, en general, las participaciones en beneficios percibidos de las
sociedades y fondos de capital-riesgo disfrutarán de la deducción prevista en el artículo
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28. 2 de esta Ley cualquiera que sea el porcentaje de participación y el tiempo de
tenencia de las acciones o participaciones.»
TITULO II
Medidas relativas a los planes de pensiones y seguros de vida
Artículo 8 Elevación de los límites de reducción en la base imponible del Impuesto
sobre la Renta de las Personas Físicas por aportaciones a planes de pensiones.
Extensión del régimen fiscal de los planes de pensiones a los cónyuges de los
perceptores de los rendimientos
Se da nueva redacción al número 4.º y se añaden dos nuevos números 5.º y 6.º al
apartado 1 del artículo 46 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, en los siguientes términos:
«4.º Las aportaciones realizadas por los partícipes en planes de pensiones, incluyendo las
contribuciones del promotor que les hubiesen sido imputadas en concepto de rendimiento
del trabajo.
5.º Como límite máximo conjunto de estas reducciones se aplicará la menor de las
cantidades siguientes:
El 25 por 100 de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades
económicas percibidos individualmente en el ejercicio.
A estos efectos, se considerarán rendimientos de actividades económicas los imputados
por las sociedades transparentes reguladas en el artículo 75, apartado 1, letras b) y c), de
la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, a sus socios que,
efectivamente, ejerzan su actividad a través de las mismas como profesionales, artistas o
deportistas.
No obstante, en el caso de partícipes o mutualistas mayores de cincuenta y dos años, el
porcentaje anterior será el 40 por 100.
b) 1.200.000 pesetas (7.212,15 euros) anuales.
No obstante, en el caso de partícipes o mutualistas mayores de cincuenta y dos años, el
límite anterior se incrementará en 100.000 pesetas (601,01 euros) adicionales por cada
año de edad del partícipe o mutualista que exceda de cincuenta y dos, fijándose en
2.500.000 pesetas (15.025,30 euros) para partícipes o mutualistas de sesenta y cinco
años o más.
6.º Además de las reducciones realizadas de acuerdo con los límites anteriores, los
contribuyentes cuyo cónyuge no obtenga rendimientos netos del trabajo ni de actividades
económicas, o los obtenga en cuantía inferior a 1.200.000 pesetas (7.212,15 euros)
anuales, podrán reducir en la base imponible general las aportaciones realizadas a planes
de pensiones y a mutualidades de previsión social de los que sea partícipe o mutualista
dicho cónyuge, con el límite máximo de 300.000 pesetas (1.803,04 euros) anuales.»
Artículo 9 Transmisiones entre cónyuges para efectuar aportaciones a planes de
pensiones de acuerdo con el artículo 46.1.6.º de la Ley del Impuesto sobre la Renta
de las Personas Físicas
Artículo 9 derogado por el apartado 2.º del número 1 de la disposición derogatoria única
de la Ley 46/2002, de 18 de diciembre, de reforma parcial del Impuesto sobre la Renta de
las Personas Físicas y por la que se modifican las Leyes de los Impuestos sobre
Sociedades y sobre la Renta de no Residentes («B.O.E.» 19 diciembre).Vigencia: 1 enero
2003
Artículo 10 Elevación de los límites aplicables a los planes de pensiones y
mutualidades de previsión social constituidos a favor de personas con minusvalía
Las cuantías de 1.100.000 pesetas (6.611,13 euros) y 2.200.000 pesetas (13.222,27
euros) a las que se refiere la disposición adicional decimoséptima de la Ley 40/1998, de 9
218
de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas
Tributarias, se elevan a 1.200.000 pesetas (7.212,15 euros) y 2.500.000 pesetas
(15.025,30 euros), respectivamente.
Artículo 11 Elevación de los límites de aportación a planes de pensiones
Se da nueva redacción al apartado 3 del artículo 5 de la Ley 8/1987, de 8 de junio, de
regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, que quedará redactado en los
siguientes términos:
«3. Las aportaciones anuales máximas a los planes de pensiones reguladas en la
presente Ley, con inclusión, en su caso, de las que los promotores de dichos planes
imputan a los partícipes, no podrán exceder, en ningún caso, de 1.200.000 pesetas
(7.212,15 euros).
No obstante, en el caso de partícipes mayores de cincuenta y dos años a los que por su
edad dicha cantidad les resulta insuficiente, el límite anterior se incrementará en 100.000
pesetas (601,01 euros) adicionales por cada año de edad del partícipe que exceda de
cincuenta y dos, fijándose en 2.500.000 pesetas (15.025,30 euros) para partícipes de
sesenta y cinco años o más.
El límite máximo establecido en este apartado se aplicará individualmente a cada
partícipe integrado en la unidad familiar.»
Artículo 12 Mejora de la previsión social voluntaria de los minusválidos
El apartado 1 de la disposición adicional decimoséptima de la Ley 40/1998, de 9 de
diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y Otras Normas
Tributarias, queda redactado de la siguiente forma:
«1. Podrán efectuar aportaciones al plan de pensiones tanto el propio minusválido partícipe como las personas que tengan con el mismo una relación de parentesco en línea directa o colateral hasta el tercer grado inclusive, así como el cónyuge o aquellos que les
tuviesen a su cargo en régimen de tutela o acogimiento. En estos últimos supuestos, las personas con minusvalía habrán de ser designadas beneficiarias de manera única e irrevocable para cualquier contingencia. No obstante, la contingencia de muerte del minusválido podrá generar derecho a prestaciones de viudedad, orfandad o a favor de quienes hayan realizado aportaciones al plan de pensiones del minusválido en proporción a la aportación de éstos.
Dichas aportaciones no estarán sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.»
Artículo 13 Mutualidad de deportistas profesionales
Se añade una disposición adicional vigesimotercera a la Ley 40/1998, de 9 de diciembre,
del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, con la
siguiente redacción:
«Disposición adicional vigésima tercera Mutualidad de previsión social de deportistas
profesionales
Uno. Los deportistas profesionales y de alto nivel podrán realizar aportaciones a la
mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales, con las siguientes
especialidades:
Ambito subjetivo. Se considerarán deportistas profesionales los incluidos en el ámbito de
aplicación del Real Decreto 1006/1985, de 26 de junio, por el que se regula la relación
laboral especial de los deportistas profesionales. Se considerarán deportistas de alto nivel
los incluidos en el ámbito de aplicación del Real Decreto 1467/1997, de 19 de septiembre,
sobre deportistas de alto nivel.
La condición de mutualista y asegurado recaerá, en todo caso, en el deportista profesional
o de alto nivel.
Aportaciones. No podrán rebasar la cantidad de 2.500.000 pesetas (15.025,30 euros) las
aportaciones anuales, incluyendo las que hubiesen sido imputadas por los promotores en
concepto de rendimientos del trabajo cuando se efectúen estas últimas de acuerdo con lo
previsto en la disposición adicional primera de la Ley 8/1987, de 8 de junio.
219
No se admitirán aportaciones una vez que finalice la vida laboral como deportista
profesional o se produzca la pérdida de la condición de deportista de alto nivel en los
términos y condiciones que se establezcan reglamentariamente.
Contingencias. Las contingencias que pueden ser objeto de cobertura son las previstas
para los planes de pensiones en el artículo 8.6 de la Ley 8/1987, de 8 de junio.
Disposición de derechos consolidados. Los derechos consolidados de los mutualistas
sólo podrán hacerse efectivos en los supuestos previstos en el artículo 8.8 de la Ley
8/1987, de 8 de junio, y, adicionalmente, una vez transcurrido un año desde que finalice la
vida laboral de los deportistas profesionales o desde que se pierda la condición de
deportistas de alto nivel.
Régimen fiscal.
Las aportaciones, directas o imputadas, que cumplan los requisitos anteriores podrán ser
objeto de reducción en la parte general de la base imponible del Impuesto sobre la Renta
de las Personas Físicas, con el límite de la suma de los rendimientos netos del trabajo y
de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio y hasta un importe
máximo de 2.500.000 pesetas anuales (15.025,30 euros).
La disposición de los derechos consolidados en supuestos distintos a los mencionados en el número 4 anterior determinará la obligación para el contribuyente de reponer en la base imponible las reducciones indebidamente realizadas, con la práctica de las declaraciones-liquidaciones complementarias, que incluirán los intereses de demora. A su vez, las cantidades percibidas por la disposición anticipada de los derechos consolidados
tributarán como rendimientos del capital mobiliario, salvo que provengan de contratos de seguro a que se refiere la disposición adicional primera de la Ley 8/1987, de 8 de junio, de regulación de Planes y Fondos de Pensiones, en cuyo caso tributarán como rendimientos del trabajo.
Las prestaciones percibidas, así como la percepción de los derechos consolidados en los
supuestos previstos en el número 4 anterior, tributarán en su integridad como
rendimientos del trabajo.
Dos. Con independencia del régimen especial previsto en el apartado anterior, los
deportistas profesionales y de alto nivel, aunque hayan finalizado su vida laboral como
deportistas profesionales o hayan perdido la condición de deportistas de alto nivel, podrán
realizar aportaciones a la mutualidad de previsión social de deportistas profesionales.
Tales aportaciones podrán ser objeto de reducción en la parte general de la base
imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en la parte que tenga por
objeto la cobertura de las contingencias previstas en el artículo 8.6 de la Ley 8/1987, de 8
de junio, siempre que cumplan los requisitos que establecen las letras a), b) y c) del
artículo 46.1 de esta Ley.
Como límite máximo conjunto de reducción de estas aportaciones se aplicará el que
establece el artículo 46.1.5.º de esta Ley para las aportaciones a planes de pensiones y
contratos de seguro suscritos con mutualidades de previsión social.»
Artículo 14 Imputación fiscal de primas de contratos de seguro de vida para cubrir
compromisos empresariales por pensiones
La letra e) del apartado 1 del artículo 16 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedará
redactada de la siguiente forma:
«e) Las contribuciones o aportaciones satisfechas por los promotores de planes de pensiones, así como las cantidades satisfechas por empresarios para hacer frente a los compromisos por pensiones en los términos previstos por la disposición adicional primera de la Ley 8/1987, de 8 de junio, de regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, y en su normativa de desarrollo, cuando las mismas sean imputadas a aquellas personas a quienes se vinculen las prestaciones. Esta imputación fiscal tendrá carácter obligatorio en los contratos de seguro de vida que, a través de la concesión del derecho de rescate o mediante cualquier otra fórmula, permitan su disposición anticipada en supuestos distintos de los previstos en la normativa de planes de pensiones, por parte de las personas a quienes se vinculen las prestaciones. No se considerará, a estos efectos, que permiten la disposición anticipada los seguros que incorporen derecho de rescate para los supuestos
220
de enfermedad grave o desempleo de larga duración, en los términos que se establezcan
reglamentariamente.»
Artículo 15 Elevación de los coeficientes reductores aplicables a los rendimientos
derivados de contratos de seguro de vida
En los artículos 17.2, letras c) y d), y 24.2, letras b) y c), de la Ley 40/1998, de 9 de
diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, los porcentajes del 60
por 100 y del 70 por 100 pasan a ser, respectivamente, del 65 por 100 y del 75 por 100.
Artículo 16 Modificación de la regulación del tratamiento tributario de los contratos
de seguro en los que el tomador asume el riesgo de la inversión
El apartado 3 del artículo 24 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedará redactado de la
siguiente forma:
«3. Las reducciones previstas en la letra b) del apartado 2 de este artículo no resultarán
aplicables a los rendimientos derivados de percepciones de contratos de seguros de vida
en los que el tomador asuma el riesgo de inversión, salvo que en tales contratos concurra
alguna de las siguientes circunstancias:
No se otorgue al tomador la facultad de modificar las inversiones afectas a la póliza.
Las provisiones matemáticas se encuentren invertidas en:
Acciones o participaciones de instituciones de inversión colectiva, predeterminadas en
los contratos, siempre que:
Se trate de instituciones de inversión colectiva adaptadas a la Ley 46/1984, de 26 de
diciembre, reguladora de las Instituciones de Inversión Colectiva.
Se trate de instituciones de inversión colectiva amparadas por la Directiva 85/611/CEE,
del Consejo, de 20 de diciembre de 1985.
Conjuntos de activos reflejados de forma separada en el balance de la entidad
aseguradora, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:
La determinación de los activos integrantes de cada uno de los distintos conjuntos de
activos separados deberá corresponder, en todo momento, a la entidad aseguradora
quien, a estos efectos, gozará de plena libertad para elegir los activos con sujeción,
únicamente, a criterios generales predeterminados relativos al perfil de riesgo del conjunto
de activos o a otras circunstancias objetivas.
La inversión de las provisiones deberá efectuarse en los activos aptos para la inversión de
las provisiones técnicas, recogidos en el artículo 50 del Reglamento de ordenación y
supervisión de los seguros privados, aprobado por Real Decreto 2486/1998, de 20 de
noviembre, con excepción de los bienes inmuebles y derechos reales inmobiliarios.
Las inversiones de cada conjunto de activos deberán cumplir los límites de diversificación
y dispersión establecidos, con carácter general, para los contratos de seguro por la Ley
30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, su
Reglamento, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y demás
normas que se dicten en desarrollo de aquélla.
No obstante, se entenderá que cumplen tales requisitos aquellos conjuntos de activos que
traten de desarrollar una política de inversión caracterizada por reproducir un determinado
índice bursátil o de renta fija representativo de algunos de los mercados secundarios
oficiales de valores de la Unión Europea.
El tomador únicamente tendrá la facultad de elegir, entre los distintos conjuntos
separados de activos, en cuáles debe invertir la entidad aseguradora la provisión
matemática del seguro, pero en ningún caso podrá intervenir en la determinación de los
activos concretos en los que, dentro de cada conjunto separado, se invierten tales
provisiones.
En estos contratos, el tomador o el asegurado podrán elegir entre un número limitado de
instituciones de inversión colectiva o conjuntos separados de activos expresamente
designados en los contratos, en ningún caso superior a 10, sin que puedan producirse
especificaciones singulares para cada tomador o asegurado.
221
Las condiciones a que se refiere este apartado deberán cumplirse durante toda la
vigencia del contrato.»
Artículo 17 Pago fraccionado del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Se añade un apartado 4 al artículo 39 de la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, con la redacción siguiente:
«En los seguros sobre la vida en los que el causante sea a su vez el contratante o el
asegurado en el seguro colectivo y cuyo importe se perciba en forma de renta, se
fraccionará a solicitud del beneficiario el pago del impuesto correspondiente en el número
de años en los que perciba la pensión, si la renta fuera temporal, o en un número máximo
de quince años si fuere vitalicia, mientras no se ejercite el derecho de rescate.
El aplazamiento no exigirá la constitución de ningún tipo de caución sin que devengue
tampoco ningún tipo de interés.
Por la extinción de la pensión dejarán de ser exigibles los pagos fraccionados pendientes
que, no obstante, lo serán en caso de ejercitarse el derecho de rescate.
Reglamentariamente se determinará el procedimiento para la aplicación de lo dispuesto
en este apartado.»
TITULO III
Medidas relativas a las ganancias y pérdidas patrimoniales y al tratamiento del
ahorro y de la inversión
Artículo 18 Reducción a un año del plazo para integrar las ganancias y pérdidas
patrimoniales en la parte especial de la base imponible
El apartado 1 del artículo 39 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedará redactado como
sigue:
«1. La parte especial de la base imponible estará constituida por el saldo positivo que
resulte de integrar y compensar exclusivamente entre sí, en cada período impositivo, las
ganancias y pérdidas patrimoniales que se pongan de manifiesto con ocasión de
transmisiones de elementos patrimoniales adquiridos o de mejoras realizadas en los
mismos, con más de un año de antelación a la fecha de transmisión o de derechos de
suscripción que correspondan a valores adquiridos, asimismo, con la misma antelación.»
Artículo 19 Reducción de los tipos de gravamen especiales para la determinación
de la cuota íntegra estatal
El artículo 53 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedará redactado como sigue:
«Artículo 53 Tipos de gravamen especiales
La base liquidable especial se gravará al tipo del 15,30 por 100.
La base liquidable especial de los contribuyentes a que se refiere el artículo 9, apartados
2 y 3 de esta Ley, se gravará al tipo del 18 por 100.»
Artículo 20 Reducción de los tipos de gravamen especiales para la determinación
de la cuota íntegra autonómica
El artículo 63 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedará redactado como sigue:
«Artículo 63 Tipo de gravamen especial
La base liquidable especial se gravará con el tipo del 2,70 por 100.»
222
Artículo 21 Reducción del porcentaje de retención y pago a cuenta aplicable a las
rentas obtenidas como consecuencia de la transmisión o reembolso de acciones o
participaciones en instituciones de inversión colectiva
...
Artículo 21 derogado por el apartado 2.º del número 1 de la disposición derogatoria única
de la Ley 46/2002, de 18 de diciembre, de reforma parcial del Impuesto sobre la Renta de
las Personas Físicas y por la que se modifican las Leyes de los Impuestos sobre
Sociedades y sobre la Renta de no Residentes («B.O.E.» 19 diciembre).Vigencia: 1 enero
2003
Artículo 22 Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de
las transmisiones lucrativas de determinados activos financieros
Se añade un nuevo apartado 6 al artículo 23 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, que quedará
redactado de la siguiente forma:
«6. Se estimará que no existe rendimiento del capital mobiliario en las transmisiones
lucrativas, por causa de muerte del contribuyente, de los activos representativos de la
captación y utilización de capitales ajenos a los que se refiere el apartado 2 de este
artículo.»
Artículo 23 Tratamiento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en
el Impuesto sobre la Renta de no Residentes de la distribución de la prima de
emisión de acciones o participaciones y de la reducción de capital con devolución
de aportaciones
Uno. Con efectos desde 1 de enero de 2001, se añade un nuevo punto 5.º a la letra a) del
apartado 1 delartículo 23 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, con la siguiente redacción:
«5.º La distribución de la prima de emisión de acciones o participaciones. El importe
obtenido minorará, hasta su anulación, el valor de adquisición de las acciones o
participaciones afectadas y el exceso que pudiera resultar tributará como rendimiento del
capital mobiliario.»
Dos. Con efectos desde 1 de enero de 2001, se da nueva redacción al segundo párrafo
de la letra a) del apartado 3 del artículo 31 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, en los
siguientes términos:
«Cuando la reducción de capital tenga por finalidad la devolución de aportaciones, el
importe de ésta o el valor normal de mercado de los bienes o derechos percibidos
minorará el valor de adquisición de los valores o participaciones afectadas, de acuerdo
con las reglas del párrafo anterior, hasta su anulación. El exceso que pudiera resultar
tributará como rendimiento del capital mobiliario, en la misma forma establecida para la
distribución de la prima de emisión en el artículo 23 de esta Ley.»
Tres. Con efectos desde 1 de enero de 2001, se da nueva redacción al apartado 4 del
artículo 23 de la Ley 41/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes y Normas Tributarias, en los siguientes términos:
«4. La base imponible correspondiente a las ganancias patrimoniales se determinará
aplicando, a cada alteración patrimonial que se produzca, las normas previstas en la
sección 4.ª del capítulo I del Título II, salvo el artículo 31, apartado 2, y en el Título VIII de
la Ley 40/1998, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas
Tributarias.
En el caso de entidades no residentes, cuando la ganancia patrimonial provenga de una
adquisición a título lucrativo, su importe será el valor normal de mercado del elemento
adquirido.»
223
Cuatro. ...
Número cuatro del artículo 23 derogado por la letra e) del número 1 de la disposición
derogatoria única del R.D. Legislativo 3/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el
texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas («B.O.E.»
10 marzo).Vigencia: 11 marzo 2004
Artículo 24 Régimen fiscal en el Impuesto sobre Sociedades y en el Impuesto sobre
la Renta de las Personas Físicas de determinados préstamos de valores
Artículo 24 derogado por la letra c) del número 1 de la disposición derogatoria primera de
la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y del orden
social («B.O.E.» 31 diciembre).Vigencia: 1 enero 2004
Artículo 25 Exención de la vivienda habitual en el Impuesto sobre el Patrimonio
Se añade un nuevo número nueve al artículo 4.º de la Ley 19/1991, de 6 de junio, con el
siguiente contenido:
«Nueve. La vivienda habitual del contribuyente, según se define en el artículo 55.1.3.º de
la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas,
hasta un importe máximo de 25.000.000 de pesetas (150.253,03 euros).»
Se añade un nuevo número tres al artículo 25 de la Ley 19/1991, de 6 de junio, con el
siguiente contenido:
«Tres. En ningún caso serán objeto de deducción las deudas contraídas para la
adquisición de bienes o derechos exentos. Cuando la exención sea parcial, será
deducible, en su caso, la parte proporcional de las deudas.»
TITULO IV
Medidas de apoyo a la internacionalización de las empresas
Artículo 26 Medidas para evitar la doble imposición internacional en el Impuesto
sobre Sociedades
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, se incorporan
dos nuevos artículos, 20 bis y 20 ter, en la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto
sobre Sociedades, con la siguiente redacción:
«Artículo 20 bis Exención para evitar la doble imposición económica internacional sobre
dividendos y rentas de fuente extranjera derivadas de la transmisión de valores
representativos de los fondos propios de entidades no residentes en territorio español
Estarán exentos los dividendos o participaciones en beneficios de entidades no
residentes en territorio español, cuando se cumplan los siguientes requisitos:
Que el porcentaje de participación, directa o indirecta, en el capital o en los fondos
propios de la entidad no residente sea, al menos, del 5 por 100.
La participación correspondiente se deberá poseer de manera ininterrumpida durante el
año anterior al día en que sea exigible el beneficio que se distribuya o, en su defecto, se
deberá mantener posteriormente durante el tiempo necesario para completar dicho plazo.
Para el cómputo del plazo se tendrá también en cuenta el período en que la participación
haya sido poseída ininterrumpidamente por otras entidades que reúnan las circunstancias
a que se refiere el artículo 42 del Código de Comercio para formar parte del mismo grupo
de sociedades.
Que la entidad participada haya estado gravada por un impuesto extranjero de
naturaleza idéntica o análoga a este impuesto en el ejercicio en que se hayan obtenido los
beneficios que se reparten o en los que se participa.
224
A estos efectos, se tendrán en cuenta aquellos tributos extranjeros que hayan tenido por
finalidad la imposición de la renta obtenida por la entidad participada, siquiera sea
parcialmente, con independencia de que el objeto del tributo lo constituya la propia renta,
los ingresos o cualquier otro elemento indiciario de aquélla.
Se presumirá cumplido este requisito, salvo prueba en contrario, cuando la entidad
participada sea residente en un país con el que España tenga suscrito un convenio para
evitar la doble imposición internacional, que le sea de aplicación y que contenga cláusula
de intercambio de información.
En ningún caso se aplicará lo dispuesto en este artículo cuando la entidad participada sea
residente en un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal.
Que los beneficios que se reparten o en los que se participa procedan de la realización
de actividades empresariales en el extranjero.
Sólo se considerará cumplido este requisito cuando al menos el 85 por 100 de los
ingresos del ejercicio correspondan a:
a') Rentas que se hayan obtenido en el extranjero y que no estén comprendidas entre
aquellas clases de renta a que se refiere el apartado 2 del artículo 121 como susceptibles
de ser incluidas en la base imponible por aplicación del régimen de transparencia fiscal
internacional. En cualquier caso, las rentas derivadas de la participación en los beneficios
de otras entidades, o de la transmisión de los valores o participaciones correspondientes,
habrán de cumplir los requisitos de la letra b') siguiente.
En particular, a estos efectos, se considerarán obtenidas en el extranjero las rentas
procedentes de las siguientes actividades:
1.ª Comercio al por mayor, cuando los bienes sean puestos a disposición de los
adquirentes en el país o territorio en el que resida la entidad participada o en cualquier
otro país o territorio diferente del español, siempre que las operaciones se efectúen a
través de la organización de medios personales y materiales de que disponga la entidad
participada.
2.ª Servicios, cuando sean utilizados en el país o territorio en el que resida la entidad
participada o en cualquier otro país o territorio diferente del español, siempre que se
efectúen a través de la organización de medios personales y materiales de que disponga
la entidad participada.
3.ª Crediticias y financieras, cuando los préstamos y créditos sean otorgados a personas o
entidades residentes en el país o territorio en el que resida la entidad participada o en
cualquier otro país o territorio diferente del español, siempre que las operaciones se
efectúen a través de la organización de medios personales y materiales de que disponga
la entidad participada.
4.ª Aseguradoras y reaseguradoras, cuando los riesgos asegurados se encuentren en el
país o territorio en el que resida la entidad participada o en cualquier otro país o territorio
diferente del español, siempre que las mismas se efectúen a través de la organización de
medios personales y materiales de que disponga la entidad participada.
b') Dividendos o participaciones en beneficios de otras entidades no residentes respecto
de las cuales el sujeto pasivo tenga una participación indirecta que cumpla los requisitos
de porcentaje y antigüedad previstos en la letra a), cuando los referidos beneficios y
entidades cumplan, a su vez, los requisitos establecidos en las demás letras de este
apartado. Asimismo, rentas derivadas de la transmisión de la participación en dichas
entidades no residentes, cuando se cumplan los requisitos del apartado siguiente.
Para la aplicación de este artículo, en el caso de distribución de reservas se atenderá a la
designación contenida en el acuerdo social y, en su defecto, se considerarán aplicadas
las últimas cantidades abonadas a dichas reservas.
Estará exenta la renta obtenida en la transmisión de la participación en una entidad no
residente en territorio español, cuando se cumplan los requisitos establecidos en el
apartado anterior. El mismo régimen se aplicará a la renta obtenida en los supuestos de
separación del socio o disolución de la entidad.
El requisito previsto en la letra a) del apartado anterior deberá cumplirse el día en que se
produzca la transmisión. Los requisitos previstos en las letras b) y c) deberán ser
cumplidos en todos y cada uno de los ejercicios de tenencia de la participación. No 225
obstante, cuando la participación en la entidad no residente hubiera sido valorada
conforme a las reglas del régimen especial del capítulo VIII del Título VIII de esta Ley, se
aplicará la exención en las condiciones establecidas en la letra d) de este apartado.
No se aplicará la exención cuando el adquirente resida en un país o territorio calificado
reglamentariamente como paraíso fiscal.
En los siguientes supuestos, la aplicación de la exención tendrá las especialidades que se
indican a continuación:
Cuando la entidad no residente posea, directa o indirectamente, participaciones en
entidades residentes en territorio español o activos situados en dicho territorio y la suma
del valor de mercado de unas y otros supere el 15 por 100 del valor de mercado de sus
activos totales.
En este supuesto, la exención se limitará a aquella parte de la renta obtenida que se
corresponda con el incremento neto de los beneficios no distribuidos generados por la
entidad participada durante el tiempo de tenencia de la participación
Cuando el sujeto pasivo hubiera efectuado alguna corrección de valor sobre la
participación transmitida que hubiera resultado fiscalmente deducible.
En este supuesto, la exención se limitará al exceso de la renta obtenida en la transmisión
sobre el importe de dicha corrección.
Cuando la participación en la entidad no residente hubiera sido previamente transmitida
por otra entidad que reúna las circunstancias a que se refiere elartículo 42 del Código de
Comercio para formar parte de un mismo grupo de sociedades con el sujeto pasivo,
habiendo obtenido una renta negativa que se hubiese integrado en la base imponible de
este impuesto.
En este supuesto, la renta positiva obtenida en la transmisión de la participación será
gravada hasta el importe de la renta negativa obtenida por la otra entidad del grupo.
Cuando la participación en la entidad no residente hubiera sido valorada conforme a las
reglas del régimen especial del capítulo VIII del Título VIII de esta Ley y la aplicación de
dichas reglas, incluso en una transmisión anterior, hubiera determinado la no integración
de rentas en la base imponible de este impuesto, del Impuesto sobre la Renta de las
Personas Físicas o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, derivadas de:
a') La transmisión de la participación en una entidad residente en territorio español.
b') La transmisión de la participación en una entidad no residente que no cumpla los
requisitos a que se refieren las letras b) y c) del apartado 1 anterior.
c') La aportación no dineraria de otros elementos patrimoniales.
En este supuesto, la exención sólo se aplicará a la renta que corresponda a la diferencia
positiva entre el valor de transmisión de la participación en la entidad no residente y el
valor normal de mercado de la misma en el momento de su adquisición por la entidad
transmitente. El resto de la renta obtenida en la transmisión se integrará en la base
imponible del período.
3. No se aplicará la exención prevista en este artículo:
A las rentas de fuente extranjera obtenidas por sociedades transparentes.
A las rentas de fuente extranjera procedentes de entidades que desarrollen su actividad
en el extranjero con la finalidad principal de disfrutar del régimen fiscal previsto en este
artículo. Se presumirá que concurre dicha circunstancia cuando la misma actividad que desarrolla la filial en el extranjero, en relación con el mismo mercado, se hubiera
desarrollado con anterioridad en España por otra entidad, que haya cesado en la referida actividad y que guarde con aquélla alguna de las relaciones a que se refiere el artículo 42
del Código de Comercio, salvo que se pruebe la existencia de otro motivo económico
válido.
A las rentas de fuente extranjera que la entidad integre en su base imponible y en
relación con las cuales opte por aplicar, si procede, la deducción establecida en los
artículos 29 ó 30 de esta Ley.
226
En cualquier caso, si se hubiera aplicado la exención a los dividendos de fuente
extranjera, no se podrá integrar en la base imponible la depreciación de la participación,
cualquiera que sea la forma y el período impositivo en que se ponga de manifiesto, hasta
el importe de dichos dividendos.
Asimismo, si se obtuviera una renta negativa en la transmisión de la participación en una
entidad no residente que hubiera sido previamente transmitida por otra entidad que reúna
las circunstancias a que se refiere el artículo 42 del Código de Comercio para formar parte
de un mismo grupo de sociedades con el sujeto pasivo, dicha renta negativa se minorará
en el importe de la renta positiva obtenida en la transmisión precedente y a la que se
hubiera aplicado la exención.
Artículo 20 ter Exención de determinadas rentas obtenidas en el extranjero a través de un
establecimiento permanente
Estarán exentas las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento
permanente situado fuera del territorio español cuando se cumplan los siguientes
requisitos:
Que la renta del establecimiento permanente proceda de la realización de actividades
empresariales en el extranjero, en los términos previstos en la letra c) del apartado 1 del
artículo 20 bis de esta Ley.
Que el establecimiento permanente haya sido gravado por un impuesto de naturaleza
idéntica o análoga a este impuesto, en los términos del artículo anterior, y que no se halle
situado en un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal.
Cuando en anteriores períodos impositivos el establecimiento permanente hubiera
obtenido rentas negativas netas que se hubieran integrado en la base imponible de la
entidad, la exención prevista en este artículo o la deducción a que se refiere el artículo 29
de esta Ley sólo se aplicarán a las rentas positivas obtenidas con posterioridad a partir del
momento en que superen la cuantía de dichas rentas negativas.
A estos efectos, se considerará que una entidad opera mediante un establecimiento
permanente en el extranjero cuando, por cualquier título, disponga fuera del territorio español, de forma continuada o habitual, de instalaciones o lugares de trabajo en los que realice toda o parte de su actividad. En particular, se entenderá que constituyen establecimientos permanentes aquellos a que se refiere la letra a) del apartado 1 del artículo 12 de la Ley 41/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Si el establecimiento permanente se encuentra situado en un país con el que
España tenga suscrito un convenio para evitar la doble imposición internacional, que le sea de aplicación, se estará a lo que de él resulte.
No se aplicará el régimen previsto en este artículo cuando se den, respecto del sujeto
pasivo o de las rentas obtenidas en el extranjero, las circunstancias previstas en el
apartado 3 del artículo anterior. La opción a que se refiere la letra c) de dicho apartado se
ejercerá por cada establecimiento situado fuera del territorio español, incluso en el caso
de que existan varios en el territorio de un solo país.»
Artículo 27 Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos y
canje de valores
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, se añade un
nuevo apartado 3 al artículo 110 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto
sobre Sociedades, con la siguiente redacción:
«3. El régimen de diferimiento de rentas contenido en el presente capítulo será
incompatible, en los términos establecidos en el artículo 20 bis de esta Ley, con la
aplicación de las exenciones previstas para las rentas derivadas de la transmisión de
participaciones en entidades no residentes en territorio español.»
227
Artículo 28 Ampliación del plazo para el cómputo de las deducciones para evitar la
doble imposición internacional
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, el plazo de
siete años a que se refieren los artículos 29, apartado 4, y 30, apartado 4, de la Ley
43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, pasa a ser de diez años.
Artículo 29 Deducción en el Impuesto sobre Sociedades por implantación de
empresas en el extranjero
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decretoley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales urgentes
de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, se añade un nuevo
artículo, 20 quater, en la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre
Sociedades, con la siguiente redacción:
«Artículo 20 quater Deducción por inversiones para la implantación de empresas en el
extranjero
Será deducible en la base imponible el importe de las inversiones efectivamente
realizadas en el ejercicio para la adquisición de participaciones en los fondos propios de
sociedades no residentes en territorio español que permitan alcanzar la mayoría de los
derechos de voto en ellas, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:
Que la sociedad participada desarrolle actividades empresariales en el extranjero, en los
términos establecidos en la letra c) del apartado 1 del artículo 20 bis de esta Ley. No
cabrá la deducción cuando la actividad principal de la entidad participada sea inmobiliaria,
financiera o de seguros, ni cuando consista en la prestación de servicios a entidades
vinculadas residentes en territorio español.
Que las actividades desarrolladas por la sociedad participada no se hayan ejercido
anteriormente bajo otra titularidad.
Que la sociedad participada no resida en el territorio de la Unión Europea ni en alguno de
los territorios o países calificados reglamentariamente como paraíso fiscal.
Esta deducción no estará condicionada a su imputación contable en la cuenta de pérdidas
y ganancias.
El importe máximo anual de la deducción será de 5.000 millones de pesetas
(30.050.605,22 euros), sin exceder del 25 por 100 de la base imponible del período
impositivo previa al cómputo de aquélla.
El importe de la deducción se reducirá en la cuantía de la depreciación del valor de la
participación tenida en las sociedades no residentes que haya sido fiscalmente deducible.
Si en relación con una inversión concurren los requisitos establecidos para la práctica de
la deducción a que se refiere este artículo y de la deducción prevista en el artículo 34 de
esta Ley, la entidad podrá optar por aplicar una u otra, incluso distribuyendo la base de la
deducción entre ambas. El mismo importe de la inversión no dará derecho a deducción
por ambos conceptos.
Las cantidades deducidas se integrarán en la base imponible, por partes iguales, en los
períodos impositivos que concluyan en los cuatro años siguientes. Si en alguno de estos
períodos impositivos se produjese la depreciación del valor de la participación en aquellas
sociedades, se integrará en la base imponible del mismo, además, el importe de dicha
depreciación que haya sido fiscalmente deducible, hasta completar la cuantía de la
deducción.
El grado de participación y los demás requisitos exigidos para la deducción deberán
cumplirse durante al menos cuatro años. Si no fuese así, en el período impositivo en que
se produzca el incumplimiento se integrará en la base imponible la totalidad de la cantidad
deducida que estuviese pendiente de dicha integración.
Lo dispuesto en este artículo no será de aplicación en relación con aquellas entidades
filiales que desarrollen su actividad en el extranjero con la finalidad principal de disfrutar
228
de la deducción prevista en el mismo. Se presumirá que concurre dicha circunstancia
cuando la misma actividad que desarrolla la filial en el extranjero, en relación con el
mismo mercado, se hubiera desarrollado con anterioridad en España por otra entidad que
haya cesado en dicha actividad y que guarde con aquélla alguna de las relaciones a que
se refiere el artículo 42 del Código de Comercio, salvo que se pruebe la existencia de otro
motivo económico válido.»
Artículo 30 Modificación del régimen de las entidades de tenencia de valores
extranjeros
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, los artículos
129 a 132 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades,
quedarán redactados de la siguiente manera:
«CAPITULO XIV
Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
Artículo 129 Entidades de tenencia de valores extranjeros
Podrán acogerse al régimen previsto en este capítulo las entidades cuyo objeto social
comprenda la actividad de gestión y administración de valores representativos de los
fondos propios de entidades no residentes en territorio español, mediante la
correspondiente organización de medios materiales y personales.
Los valores o participaciones representativos de la participación en el capital de la entidad
de tenencia de valores extranjeros deberán ser nominativos.
Las sociedades transparentes no podrán disfrutar del régimen de este capítulo.
La opción por el régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros deberá
comunicarse al Ministerio de Hacienda. El régimen se aplicará al período impositivo que
finalice con posterioridad a dicha comunicación y a los sucesivos que concluyan antes de
que se comunique al Ministerio de Hacienda la renuncia al régimen.
Reglamentariamente se podrán establecer los requisitos de la comunicación y el
contenido de la información a suministrar con ella.
Artículo 130 Rentas derivadas de la tenencia de valores representativos de los fondos
propios de entidades no residentes en territorio español
Los dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes en territorio
español, así como las rentas derivadas de la transmisión de la participación
correspondiente, podrán disfrutar de la exención para evitar la doble imposición
económica internacional en las condiciones y con los requisitos previstos en el artículo 20
bis de esta Ley.
A los efectos de aplicar la exención, el requisito de participación mínima a que se refiere la letra a) del apartado 1 del artículo 20 bis se considerará cumplido cuando el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros (998.316.000 pesetas). La participación indirecta de la entidad de tenencia de valores extranjeros sobre sus filiales de segundo o ulterior nivel, a efectos de aplicar lo previsto en la letra b') de la letra del apartado 1 del artículo 20 bis de esta Ley, deberá respetar el porcentaje mínimo del 5
por 100.
Artículo 131 Distribución de beneficios
Transmisión de la participación.
Los beneficios distribuidos con cargo a las rentas exentas a que se refiere el artículo
anterior recibirán el siguiente tratamiento:
Cuando el perceptor sea una entidad sujeta a este impuesto, los beneficios percibidos
darán derecho a la deducción por doble imposición de dIvidendos en los términos
establecidos en el artículo 28 de esta Ley.
229
Cuando el perceptor sea contribuyente del Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas, el beneficio distribuido no dará derecho a la deducción por doble imposición de
dividendos, pero se podrá aplicar la deducción por doble imposición internacional en los
términos previstos en el artículo 67 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto
sobre la Renta de las Personas Físicas, respecto de los impuestos pagados en el
extranjero por la entidad de tenencia de valores y que correspondan a las rentas exentas
que hayan contribuido a la formación de los beneficios percibidos.
Cuando el perceptor sea una entidad o persona física no residente en territorio español,
el beneficio distribuido no se entenderá obtenido en territorio español. Cuando se trate de
un establecimiento permanente situado en territorio español, se aplicará lo dispuesto en la
letra a). La distribución de la prima de emisión tendrá el tratamiento previsto en esta letra
para la distribución de beneficios. A estos efectos, se entenderá que el primer beneficio
distribuido procede de rentas exentas.
Las rentas obtenidas en la transmisión de la participación en la entidad de tenencia de
valores o en los supuestos de separación del socio o liquidación de la entidad recibirán el
siguiente tratamiento:
Cuando el perceptor sea una entidad sujeta a este impuesto o un establecimiento permanente situado en territorio español, y cumpla el requisito de participación en la entidad de tenencia de valores extranjeros establecido en el apartado 5 del artículo 28 de esta Ley, podrá aplicar la deducción por doble imposición interna en los términos previstos en dicho artículo. En el mismo supuesto, podrá aplicar la exención prevista en el artículo 20 bis de esta Ley a aquella parte de la renta obtenida que se corresponda con diferencias de valor imputables a las participaciones en entidades no residentes en relación con las cuales la entidad de tenencia de valores extranjeros cumpla los requisitos establecidos en el citado artículo 20 bis para la exención de las rentas de fuente extranjera.
Cuando el perceptor sea una entidad o persona física no residente en territorio español,
no se entenderá obtenida en territorio español la renta que se corresponda con las
reservas dotadas con cargo a las rentas exentas a que se refiere el artículo 20 bis o con
diferencias de valor imputables a las participaciones en entidades no residentes que
cumplan los requisitos a que se refiere dicho artículo para la exención de las rentas de
fuente extranjera.
La entidad de tenencia de valores deberá mencionar en la memoria el importe de las
rentas exentas y los impuestos pagados en el extranjero correspondientes a la mismas,
así como facilitar a sus socios la información necesaria para que éstos puedan cumplir lo
previsto en los apartados anteriores.
Lo dispuesto en la letra c) del apartado 1 y en la letra b) del apartado 2 de este artículo
no se aplicará cuando el perceptor de la renta resida en un país o territorio calificado
reglamentariamente como paraíso fiscal.
Artículo 132 Aplicación de este régimen
El disfrute del régimen estará condicionado al cumplimiento de los supuestos de hecho
relativos al mismo, que deberán ser probados por el sujeto pasivo a requerimiento de la
Administración tributaria.
Las aportaciones no dinerarias de los valores representativos de los fondos propios de
entidades no residentes en territorio español disfrutarán del régimen previsto en el artículo
de esta Ley, cualquiera que sea el porcentaje de participación en la entidad de tenencia
de valores que dichas aportaciones confieran, siempre que las rentas derivadas de dichos valores puedan disfrutar del régimen establecido en el artículo 20 bis de esta Ley.»
Artículo 31 Consultas tributarias en relación con el régimen de las entidades de
tenencia de valores extranjeros
Se incorpora una nueva letra h) en el apartado 4 del artículo 107 de la Ley 230/1963, de
28 de diciembre, General Tributaria, con la siguiente redacción:
«h) Interpretación y aplicación del régimen establecido para las entidades de tenencia de
valores extranjeros en la Ley del Impuesto sobre Sociedades.»
230
Artículo 32 Exención en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para los
rendimientos percibidos por trabajos realizados en el extranjero
Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de la entrada en vigor del
Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales
urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, la letra p) del
artículo 7 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las
Personas Físicas y otras Normas Tributarias, queda redactada como sigue:
«p) Los rendimientos del trabajo percibidos por trabajos efectivamente realizados en el
extranjero, con los siguientes requisitos:
1.º Que dichos trabajos se realicen para una empresa no residente en España o un
establecimiento permanente radicado en el extranjero.
2.º Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de
naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio
que haya sido calificado reglamentariamente como paraíso fiscal.
La exención tendrá un límite máximo de 10.000.000 de pesetas anuales (60.101,21
euros). Reglamentariamente podrá modificarse dicho importe.
La presente exención será incompatible, para los contribuyentes destinados en el
extranjero, con el régimen de excesos excluidos de tributación previsto en el artículo
8.A.3.b) del Reglamento de este Impuesto, aprobado por Real Decreto 214/1999, de 5 de
febrero, cualquiera que sea su importe. El contribuyente podrá optar por la aplicación del
régimen de excesos en sustitución de esta exención.»
Artículo 33 Opción por tributar por obligación personal en el Impuesto sobre el
Patrimonio de los trabajadores desplazados al extranjero
La letra a) del apartado 1 del artículo 5 de la Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto
sobre el Patrimonio, queda redactada de la siguiente manera:
«a) Por obligación personal, las personas físicas que tengan su residencia habitual en
territorio español, exigiéndose el impuesto por la totalidad de su patrimonio neto con
independencia del lugar donde se encuentren situados los bienes o puedan ejercitarse los
derechos.
Cuando un residente en territorio español pase a tener su residencia en otro país podrán
optar por seguir tributando por obligación personal en España. La opción deberá
ejercitarla mediante la presentación de la declaración por obligación personal en el primer
ejercicio en el que hubiera dejado de ser residente en el territorio español.»
Artículo 34 Régimen fiscal de las Instituciones de Inversión Colectiva en el
Impuesto sobre Sociedades
El apartado 1 del artículo 71 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, quedará redactado de la siguiente forma:
«1. Las Instituciones de Inversión Colectiva reguladas en la Ley 46/1984, de 26 de
diciembre, de Instituciones de Inversión Colectiva, con excepción de las sometidas al tipo
general de gravamen, no tendrán derecho a deducción alguna de la cuota ni a la exención
de rentas en la base imponible para evitar la doble imposición internacional.»
TITULO V
Medidas relativas al sistema de pagos a cuenta
Artículo 35 Modificación del artículo 83 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias
231
El apartado 1 del artículo 83 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedará redactado de la
siguiente forma:
«1. Las retenciones e ingresos a cuenta sobre los rendimientos del trabajo derivados de relaciones laborales o estatutarias y de pensiones y haberes pasivos, se fijarán reglamentariamente tomando como referencia el importe que resultaría de aplicar las tarifas a la base de la retención o ingreso a cuenta. Para determinar el porcentaje de retención o ingreso a cuenta se podrán tener en consideración las circunstancias personales y familiares, y, en su caso, las rentas del cónyuge y las reducciones y deducciones, así como las retribuciones variables previsibles, en los términos que reglamentariamente se establezcan. A estos efectos, se presumirán retribuciones variables previsibles, como mínimo, las obtenidas en el año anterior, salvo que concurran circunstancias que permitan acreditar de manera objetiva un importe inferior.
En rendimientos del trabajo distintos de los anteriores, el porcentaje de retención o
ingreso a cuenta no podrá superar el 40 por 100.»
Artículo 36 Límite cuantitativo excluyente de la obligación de retener para el año
2000
Con efectos exclusivos para el año 2000, no se practicará retención sobre los
rendimientos del trabajo cuya cuantía, determinada según lo previsto en el Reglamento
del Impuesto, no supere el importe anual que corresponda según el cuadro siguiente:
Número de hijos y otros
descendientes
Situación del contribuyente 0 1 2 o más
1.ª Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado 1.675.000 1.850.000
legalmente
2.ª Contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas 1.675.000 1.850.000 2.025.000
superiores a 100.000 pesetas anuales
3.ª Otras situaciones 1.250.000 1.350.000 1.450.000
A efectos de la aplicación de lo previsto en el cuadro anterior se entiende por hijos y otros
descendientes aquéllos que dan derecho al mínimo familiar previsto en el artículo 40.3 de
la Ley del Impuesto.
En cuanto a la situación del contribuyente, ésta podrá ser una de las tres siguientes:
1.ª Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente. Se trata del
contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente con descendientes,
cuando tenga derecho al mínimo personal incrementado a que se refiere el artículo
70.2.3.º de la Ley del Impuesto para las unidades familiares monoparentales.
2.ª Contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas superiores a 100.000 pesetas anuales.
Se trata del contribuyente casado, y no separado legalmente, cuyo cónyuge no obtenga
rentas anuales superiores a 100.000 pesetas, incluidas las exentas. Si en el curso del año
natural se superara dicho importe, se deberá regularizar el tipo de retención en la forma
prevista reglamentariamente.
3.ª Otras situaciones. Incluye tres tipos de situaciones:
El contribuyente casado, y no separado legalmente, cuyo cónyuge obtenga rentas
anuales superiores a 100.000 pesetas, incluidas las exentas.
232
El contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente, sin descendientes o
con descendientes a su cargo cuando, en este último caso, no tenga derecho a los
importes incrementados del mínimo personal por darse la circunstancia de convivencia a
que se refiere el artículo 70.2.3.º de la Ley del Impuesto.
Los contribuyentes que no manifiesten estar en ninguna de las situaciones 1.ª y 2.ª
anteriores.
Los importes previstos en el cuadro anterior se incrementarán en 100.000 pesetas en el
caso de pensiones o haberes pasivos del régimen de Seguridad Social y de Clases
Pasivas y en 200.000 pesetas para prestaciones o subsidios por desempleo.
Lo dispuesto en los apartados anteriores no será de aplicación cuando correspondan los
tipos fijos de retención, en los casos a los que se refiere el apartado 1, 2.º y 3.º del artículo
75 del Reglamento del Impuesto, y cuando existan los tipos mínimos de retención a los
que se refiere el artículo 80.2 del citado Reglamento.
Artículo 37 Límite cuantitativo excluyente de la obligación de retener para el año
2001
Lo previsto en la disposición adicional novena, «Límite cuantitativo excluyente de la
obligación de retener para el año 2000», resultará igualmente de aplicación a partir del 1
de enero de 2001. No obstante, la cuantía de las rentas del cónyuge del contribuyente a
que se refiere la citada disposición adicional será de 250.000 pesetas (1.502,53 euros)
anuales, incluidas las exentas.
Reglamentariamente podrán modificarse las cuantías a que se refiere la citada disposición
adicional.
Artículo 38 Pagos a cuenta en las cantidades satisfechas en virtud de resolución
judicial o administrativa
Uno. Se añade un nuevo apartado 9 al artículo 82 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre,
del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, con la
siguiente redacción:
«9. Cuando en virtud de resolución judicial o administrativa se deba satisfacer una renta
sujeta a retención o ingreso a cuenta de este impuesto, el pagador deberá practicar la
misma sobre la cantidad íntegra que venga obligado a satisfacer y deberá ingresar su
importe en el Tesoro, de acuerdo con lo previsto en este artículo.»
Dos. Se añade un nuevo apartado 5 al artículo 146 de la Ley 43/1995, de 27 de
diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, con la siguiente redacción:
«5. Cuando en virtud de resolución judicial o administrativa se deba satisfacer una renta
sujeta a retención o ingreso a cuenta de este impuesto, el pagador deberá practicar la
misma sobre la cantidad íntegra que venga obligado a satisfacer y deberá ingresar su
importe en el Tesoro, de acuerdo con lo previsto en este artículo.»
Tres. Si durante el año 2000 se hubiera satisfecho, en virtud de resolución judicial o administrativa, una renta sujeta a retención o ingreso a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o del Impuesto sobre Sociedades, y, de acuerdo con dicha resolución, el pagador hubiera sido obligado a abonar su importe íntegro al órgano administrativo o judicial competente, aun habiéndose practicado e ingresado la correspondiente retención o ingreso a cuenta, el retenedor podrá solicitar a la Administración tributaria la devolución de la cantidad ingresada por este concepto. En este supuesto, el perceptor de la renta computará el ingreso por el importe íntegro percibido y no podrá deducir las retenciones e ingresos a cuenta a que se refiere este apartado.
233
Artículo 39 Consecuencias del cambio de residencia
Uno. Se añade una nueva letra e) al artículo 65 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, en los
siguientes términos:
«e) Cuando el contribuyente adquiera su condición por cambio de residencia, las
retenciones e ingresos a cuenta a que se refiere el apartado 8 del artículo 82 de esta Ley,
así como las cuotas satisfechas del Impuesto sobre la Renta de no Residentes y
devengadas durante el período impositivo en que se produzca el cambio de residencia.»
Dos. Se añade un nuevo apartado 8 al artículo 82 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre,
del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, en los
siguientes términos:
«8. Cuando el contribuyente adquiera su condición por cambio de residencia, tendrán la
consideración de pagos a cuenta de este impuesto las retenciones e ingresos a cuenta
del Impuesto sobre la Renta de no Residentes practicadas durante el período impositivo
en que se produzca el cambio de residencia.»
Tres. Los apartados 1 y 2 del artículo 85 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre, del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras Normas Tributarias, quedan
redactados en los siguientes términos:
«1. Cuando la suma de las retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados de este
impuesto, así como de las cuotas del Impuesto sobre la Renta de no Residentes a que se
refiere la letra e) del artículo 65 de esta Ley, sea superior al importe de la cuota resultante
de la autoliquidación, la Administración tributaria procederá, en su caso, a practicar
liquidación provisional dentro de los seis meses siguientes al término del plazo
establecido para la presentación de la declaración.
Cuando la declaración hubiera sido presentada fuera de plazo, los seis meses a que se
refiere el párrafo anterior se computarán desde la fecha de su presentación.
Cuando la cuota resultante de la autoliquidación o, en su caso, de la liquidación
provisional, sea inferior a la suma de las cantidades efectivamente retenidas y de los
pagos a cuenta de este impuesto realizados, así como de las cuotas del Impuesto sobre
la Renta de no Residentes a que se refiere la letra e) del artículo 65 de esta Ley, la
Administración tributaria procederá a devolver de oficio el exceso sobre la citada cuota,
sin perjuicio de la práctica de las ulteriores liquidaciones, provisionales o definitivas, que
procedan.»
Cuatro. Se añade un nuevo artículo 39 a la Ley 41/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto
sobre la Renta de no Residentes y Normas Tributarias, con la siguiente redacción:
«Artículo 39 Deducción de pagos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas
Cuando un contribuyente adquiera su condición por cambio de residencia, tendrán la
consideración de retenciones o ingresos a cuenta de este impuesto los pagos a cuenta
del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas practicados desde el inicio del año
hasta que se acredite ante la Administración tributaria el cambio de residencia, cuando
dichos pagos a cuenta correspondan a rentas sujetas a este impuesto percibidas por el
contribuyente.»
DISPOSICIONES ADICIONALES
Disposición adicional primera. Efectos de la pérdida del régimen de declaración
consolidada y de la extinción del grupo de sociedades
La letra c) del apartado 1 del artículo 95 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, queda redactada de la siguiente manera:
«c) Las sociedades que integren el grupo en el período impositivo en que se produzca la
pérdida o extinción de este régimen asumirán el derecho a la compensación pendiente de
las deducciones de la cuota del grupo de sociedades, en la proporción en que hayan
contribuido a la formación del mismo.
234
La compensación se practicará en las cuotas íntegras que se determinen en los períodos
impositivos que resten hasta completar el plazo establecido en esta Ley para la deducción
pendiente, contado a partir del siguiente o siguientes a aquél o aquéllos en los que se
determinaron los importes a deducir.»
Disposición adicional segunda. Apoyo financiero a empresas de base tecnológica
Se crea una línea de apoyo a la capitalización de empresas de base tecnológica, cuyo
objeto será la financiación de la toma de participación en el capital de empresas de alto
contenido tecnológico por parte de entidades financieras cuyo objeto social sea la
participación temporal en el capital de empresas no financieras.
Las citadas entidades financieras deberán estar, en caso de resultar legalmente obligadas
a ello, registradas ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores y/o supervisadas por
el Banco de España.Párrafos primero y segundo del número 1 de la disposición adicional
segunda redactados por el artículo 95 de la Ley 53/2002, de 30 de diciembre, de Medidas
Fiscales, Administrativas y del Orden Social («B.O.E.» 31 diciembre).Vigencia: 1 enero
2003
La citada línea de apoyo revestirá la fórmula de préstamo concedido por el Ministerio de
Ciencia y Tecnología a la entidad financiera con un máximo de siete años de período de
amortización y a un tipo de interés cero, y se podrá conceder sin avales ni garantías
adicionales a la propia viabilidad del proyecto.
La entidad financiera deberá aplicar esta financiación para la toma de participación en el
capital de empresas que inicien su actividad o en ampliaciones de capital de empresas ya
existentes con menos de dos años de funcionamiento. La cuantía del préstamo concedido
por el Ministerio de Ciencia y Tecnología estará limitada a un máximo de un 75 por 100 de
la participación en la empresa participada por parte de las entidades financieras.
La liquidación del préstamo se efectuará, en lugar de por su importe originario, por su
valor actualizado en función del que tengan las acciones de la empresa participada en el
momento de la desinversión por la entidad financiera o al final del plazo de concesión si
no ha habido una desinversión previa, condonándose, en consecuencia, las minusvalías
que se puedan producir. Cuando existan plusvalías, las entidades financieras deducirán
en la liquidación un porcentaje de la plusvalía que se determinará reglamentariamente, en
concepto de prima de éxito.
El valor de las acciones a estos efectos será el mayor de los siguientes:
El de venta.
El valor teórico determinado por empresas auditoras independientes, en el momento de
la desinversión.
Las condiciones de contratación y liquidación de los préstamos y el reglamento de gestión
de éstos se regularán mediante Real Decreto a propuesta del Ministerio de Ciencia y
Tecnología.
En el citado Real Decreto se regularán los criterios y procedimientos de concesión de
éstos préstamos, prevaleciendo los criterios de transparencia y libre concurrencia, así
como los de viabilidad del proyecto.
Las entidades financieras podrán obtener en concepto de comisión por selección y
gestión de proyectos hasta un determinado porcentaje de la cuantía del préstamo
otorgado por el Ministerio de Ciencia y Tecnología, que se liquidará de una sola vez en el
momento de la desinversión o liquidación al final del plazo de concesión si no ha habido
una desinversión previa.
La Ley de Presupuestos Generales del Estado fijará el importe máximo de las
operaciones que podrán ser autorizadas en cada ejercicio con cargo a la presente línea
de apoyo.
Se crea una línea de financiación cuyo objeto será apoyar proyectos empresariales de
empresas de base tecnológica, utilizando el instrumento financiero préstamo participativo
regulado por el artículo 20 del Real Decreto-ley 7/1996, de 7 de junio, y modificado por la
disposición adicional segunda de la Ley 10/1996, de 18 de diciembre.
235
Para la aplicación de esta línea, la «Empresa Nacional de Innovación, S. A.» (ENISA),
recibirá, en la forma que se determine mediante convenio, préstamos del Ministerio de
Ciencia y Tecnología previstos para esta línea de financiación, los cuales tendrán un
período máximo de amortización de ocho años, a tipo de interés cero y sin necesidad de
garantías.
El Ministerio de Ciencia y Tecnología regulará, mediante convenio con ENISA, las
condiciones, criterios y procedimientos de concesión y control de estos préstamos
participativos.
Los posibles fallidos que se generen por la aplicación de esta línea reducirán la cuantía de
los préstamos a ENISA en el momento de la liquidación al final del plazo de concesión.
Asimismo, las posibles plusvalías generadas se determinarán en la forma en que se
establezca, en el referido convenio, el valor actualizado del préstamo a reintegrar por
ENISA.
ENISA obtendrá en concepto de comisión de gestión un porcentaje de los fondos
prestados, que se determinará en el referido convenio.
Anualmente se establecerá en la Ley de Presupuestos Generales del Estado el importe
máximo de las operaciones que podrán ser autorizadas en cada ejercicio con cargo a la
presente línea de apoyo.
En el ejercicio de 2000, las líneas establecidas en los apartados anteriores se financiarán
con cargo a las aplicaciones presupuestarias 20.04.542E.821.18. y 04.542E.831.18, y en ejercicios sucesivos con cargo a las aplicaciones presupuestarias
equivalentes.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Disposición transitoria primera. Régimen aplicable a las pérdidas patrimoniales
pendientes de compensar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas,
generadas entre uno y dos años
Disposición transitoria primera derogada por la letra e) del número 1 de la disposición
derogatoria única del R.D. Legislativo 3/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el
texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas («B.O.E.»
10 marzo).Vigencia: 11 marzo 2004
Disposición transitoria segunda. Deducciones pendientes de aplicar procedentes de
los artículos 29 bis y 30 bis de la Ley del Impuesto sobre Sociedades
Disposición transitoria segunda derogada por la letra g) del número 1 de la disposición
derogatoria única del R.D. Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el
texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades («B.O.E.» 11 marzo).Vigencia:
12 marzo 2004
Disposición transitoria tercera. Adaptación al nuevo régimen de las entidades de
tenencia de valores extranjeros
Las entidades que a la entrada en vigor del Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por
el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la
pequeña y mediana empresa, tuvieran concedido el régimen de las entidades de tenencia
de valores extranjeros podrán renunciar a aplicar el régimen del capítulo XIV del Título VIII
de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, en los términos
establecidos por esta Ley, mediante comunicación al Ministerio de Hacienda antes de que
finalice el primer período impositivo que concluya después de su entrada en vigor.
La conversión en nominativos de los valores representativos de las participaciones en el
capital de las entidades que a la entrada en vigor del Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de
junio, por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro familiar y a
la pequeña y mediana empresa, tuvieran concedido el régimen de las entidades de
tenencia de valores extranjeros deberá realizarse dentro del primer período impositivo en
el que sea de aplicación el nuevo régimen.
236
Disposición transitoria cuarta. Aplicación de las normas relativas al Impuesto sobre
la Renta de las Personas Físicas
En el supuesto de finalización del período impositivo previsto en el artículo 13 de la Ley
40/1998, de 9 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras
Normas Tributarias, con anterioridad a la entrada en vigor del Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro
familiar y a la pequeña y mediana empresa, los sucesores del causante podrán optar por aplicar en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas,
correspondiente a este último, la normativa vigente en la fecha de devengo del impuesto o
la vigente a 31 de diciembre de 2000.
Disposición transitoria quinta. Supresión de las limitaciones en el derecho a deducir
en el Impuesto sobre el Valor Añadido y en el Impuesto General Indirecto Canario,
en los supuestos de percepción de subvenciones para actividades de investigación,
desarrollo o innovación tecnológica
Lo previsto en la letra d) del tercer párrafo del número 2.º del apartado uno (sic) del
artículo 104 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido,
y en la letra c) del cuarto párrafo del apartado 2.º del número 2 del artículo 37 de la Ley
20/1991, de 7 de junio, de modificación de los aspectos fiscales del Régimen Económico
Fiscal de Canarias, será aplicable respecto de los importes de las subvenciones que se
perciban a partir de la entrada en vigor de esta Ley, incluso en los casos de subvenciones
que hubiesen sido acordadas con anterioridad a dicha fecha.
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Disposición derogatoria primera. Derogación de los artículos 29 bis y 30 bis de la
Ley del Impuesto sobre Sociedades
Con efectos para los períodos impositivos iniciados a partir de la entrada en vigor del Real
Decretoley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de
estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana empresa, quedan derogados los
artículos 29 bis y 30 bis de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre
Sociedades.
Disposición derogatoria segunda. Derogación del Real Decreto- ley 3/2000, de 23 de
junio, por el que se aprueban medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro
familiar y a la pequeña y mediana empresa
Queda derogado el Real Decreto-ley 3/2000, de 23 de junio, por el que se aprueban
medidas fiscales urgentes de estímulo al ahorro familiar y a la pequeña y mediana
empresa.
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final primera. Desarrollo reglamentario
Se habilita al Gobierno para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el
desarrollo y ejecución de la presente Ley.
Disposición final segunda. Entrada en vigor
La presente Ley entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial
del Estado».
Por tanto,
Mando a todos los españoles, particulares y autoridades, que guarden y hagan guardar
esta Ley.
237
Real Decreto 943/2005
Real Decreto 943/2005, de 29 de julio, por el que se regula el Observatorio de la Pequeña
y Mediana Empresa.
Sumario
INTRODUCCION
Artículo 1 Objeto
Artículo 2 Fines
Artículo 3 Órganos del Observatorio
Artículo 4 El Pleno
Artículo 5 Comisión Ejecutiva
Artículo 6 Comité Asesor de la Comisión Ejecutiva
DISPOSICIONES ADICIONALES
Disposición adicional primera No incremento de gasto público
Disposición adicional segunda Constitución
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Disposición derogatoria única Derogación normativa
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final única Entrada en vigor
R.D. 943/2005, 29 julio rectificado por Corrección de errores («B.O.E.» 18 noviembre).
Los Reales Decretos 1873/1997, de 12 de diciembre, 2659/1998, de 14 de diciembre, y
1204/2002, de 20 de noviembre, definieron al Observatorio de la Pequeña y Mediana
Empresa como un foro de intercomunicación permanente, destinado a realizar un
adecuado seguimiento de la evolución de este colectivo empresarial en España, así como
para evaluar la información existente, elaborar nuevos estudios, conocer en profundidad
el conjunto de los problemas que le afectan y proponer las soluciones que se consideren
más convenientes.
Los cambios del entorno económico y el dinamismo del sector empresarial aconsejan la adaptación permanente de los instrumentos con que cuentan las políticas públicas
orientadas al apoyo, fomento y estímulo de la competitividad de las pequeñas y medianas
empresas (PYME). Por otra parte, es necesario reflejar, en la norma reguladora del Observatorio, los cambios operados en la estructura administrativa como consecuencia de
la adscripción de la Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa a la Secretaría General de Industria, dentro del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio.
De acuerdo con lo anterior, este real decreto recoge la adaptación del Observatorio de la
Pequeña y Mediana Empresa a las circunstancias que configuran el marco actual en el
que se desarrolla la política española de PYME, al tiempo que trata de dotar a este
órgano de una mayor flexibilidad y eficiencia en su funcionamiento.
Integrado en el marco que establecen los Reales Decretos 562/2004, de 19 de abril, y
1554/2004, de 25 de junio, por los que se desarrollan las estructuras orgánicas del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio y de su Secretaría General de Industria, el
Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa quiere ser el punto de encuentro y de diálogo entre los representantes de las organizaciones empresariales con intereses en el
sector de la PYME, las distintas Administraciones públicas y los expertos de reconocido
prestigio y experiencia, para convertirse en un centro de referencia para el seguimiento, análisis y difusión de la situación de las PYME en España.
En esta nueva etapa, el Observatorio tiene previsto definir los indicadores que permitan
hacer un seguimiento del desarrollo de las PYME en España, en relación y en
coordinación con los indicadores europeos sobre esta materia, para así poder contrastar
su convergencia con la Unión Europea.
238
De igual modo, a través del Observatorio se promoverá la realización de estudios sobre la
situación estructural de la PYME y sobre políticas de promoción empresarial y de
innovación en las empresas, se desarrollará un análisis comparativo de buenas prácticas
en políticas para las PYME, se analizarán y difundirán iniciativas «cualitativas» y «mejores
prácticas» empresariales y, desde su calidad de órgano consultivo, se propondrán
medidas que contribuyan a la competitividad del sector.
En definitiva, el Observatorio pretende conocer, de la forma más exhaustiva posible, la
realidad de la PYME en España, con el objeto de facilitar a la Administración la toma de
decisiones y el desarrollo de programas de actuación acertados.
En su virtud, a propuesta del Ministro de Industria, Turismo y Comercio, con la aprobación
previa del Ministro de Administraciones Públicas y previa deliberación del Consejo de
Ministros en su reunión del día 29 de julio de 2005,
DISPONGO:
Artículo 1 Objeto
Mediante este real decreto se regula la composición, organización y funciones del
Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa, como órgano colegiado consultivo,
asesor y de colaboración en las materias que afectan a las pequeñas y medianas
empresas (PYME) para favorecer y facilitar su creación, desarrollo y posibilidades
competitivas, que queda adscrito al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, a través
de la Secretaría General de Industria.
El ejercicio de las funciones de participación que este real decreto atribuye al
Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa se llevará a cabo sin perjuicio y con
independencia de las funciones de cooperación entre las Administraciones del Estado y
de las comunidades autónomas atribuidas a la Conferencia Sectorial de la Pequeña y
Mediana Empresa, de acuerdo con lo establecido en el artículo 5 de la Ley 30/1992, de 26
de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento
Administrativo Común, y en el reglamento interno de la Conferencia.
Artículo 2 Fines
El Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa tendrá como fines realizar un
adecuado seguimiento de la evolución de las PYME en España, así como evaluar la
información existente, elaborar nuevos estudios y conocer en profundidad la problemática
de este colectivo, para proponer las soluciones más convenientes para este.
Artículo 3 Órganos del Observatorio
El funcionamiento del Observatorio tendrá lugar a través de los siguientes órganos: el
Pleno, la Comisión Ejecutiva y el Comité Asesor de la Comisión Ejecutiva.
Artículo 4 El Pleno
El Pleno del Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa estará integrado por los
siguientes miembros:
Presidente: el Secretario General de Industria.
Vicepresidente: el Director General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa, quien
sustituirá al Presidente en casos de vacante, ausencia, enfermedad u otra causa legal.
Vocales:
1.º 12 vocales, en representación de la Administración General del Estado y sus
organismos autónomos, con categoría, al menos, de director general, que
corresponderán:
239
Dos al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio.
Uno al Ministerio de Economía y Hacienda.
Uno al Ministerio de Fomento.
Uno al Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales.
Uno al Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentación.
Uno al Ministerio de Administraciones Públicas.
Uno al Ministerio de Cultura.
Uno al Ministerio de Medio Ambiente.
Uno al Ministerio de Vivienda.
Uno al Instituto Nacional de Estadística.
Uno al Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.
2.º 19 vocales en representación de las 17 comunidades autónomas y de las ciudades de
Ceuta y Melilla, que, previa expresa aceptación, serán designados a propuesta del
consejero o del responsable en el órgano de gobierno territorial de la política para las
pequeñas y medianas empresas.
3.º Un representante de la Administración local, designado por la asociación de ámbito
estatal con mayor implantación.
4.º Un representante del Instituto de Crédito Oficial.
5.º Siete vocales en representación de las organizaciones empresariales de ámbito estatal
e intersectorial más representativas.
6.º Dos vocales en representación de las organizaciones sindicales más representativas
con implantación nacional.
7.º Un vocal en representación de las confederaciones empresariales de economía social
con mayor implantación en el ámbito estatal.
8.º Un vocal en representación del Consejo Superior de Cámaras de Comercio, Industria y
Navegación de España.
Actuará como secretario del Pleno, con voz pero sin voto, el Subdirector General de
Apoyo a las Pequeñas y Medianas Empresas, perteneciente a la Dirección General de
Política de la Pequeña y Mediana Empresa, con las funciones previstas en el artículo 25
de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones
Públicas y del Procedimiento Administrativo Común.
Los vocales del Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa en representación de la
Administración General del Estado y de las Administraciones de las comunidades
autónomas lo serán en función del cargo que ocupan y requerirán la aprobación del
Secretario General de Industria, a propuesta de los correspondientes órganos
administrativos. En el caso de cese del titular del cargo, su sucesor ocupará de forma
automática la correspondiente vocalía.
Los restantes vocales serán nombrados por el Secretario General de Industria, a título
personal y a propuesta de las correspondientes organizaciones representadas en el
Pleno. La condición de miembro del Observatorio de estos vocales se perderá por el cese
en el cargo que determinó su nombramiento o por otra causa legal, por lo que deberá
procederse a un nuevo nombramiento.
El Pleno del Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa realizará las siguientes
funciones:
Actuar como órgano consultivo y asesor en las materias que afectan a las PYME.
Favorecer el diálogo y la intercomunicación de las distintas Administraciones públicas
entre sí y de estas con los agentes que intermedian a favor de las PYME, en orden a
dotar de una mayor racionalidad y eficacia a las políticas dirigidas a este colectivo.
240
Formular propuestas de actuación a las Administraciones competentes y
recomendaciones a los agentes intermedios y a las PYME, para mejorar el crecimiento y
eficiencia y productividad de este colectivo.
El Pleno del Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa se reunirá al menos una
vez al año o cuando su Presidente lo convoque.
El Pleno del Observatorio podrá establecer sus propias normas de funcionamiento. En lo
no previsto en este real decreto y en sus normas de funcionamiento, será aplicable lo
dispuesto en el capítulo II del título II de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen
Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común.
Artículo 5 Comisión Ejecutiva
La Comisión Ejecutiva estará presidida por el presidente del Pleno y formarán parte de
ella el vicepresidente del Pleno y los dos representantes del Ministerio de Industria,
Turismo y Comercio en el Pleno. La Dirección General de Política de la Pequeña y
Mediana Empresa, designará los funcionarios que prestarán apoyo técnico y
administrativo a la Comisión Ejecutiva.
La Comisión Ejecutiva ejercerá las siguientes funciones:
Proponer a los miembros del Comité Asesor.
Realizar el seguimiento de las actuaciones del Comité Asesor.
Aprobar las propuestas presentadas por el Comité Asesor.
Disponer las actuaciones necesarias para llevar a cabo las propuestas aprobadas por el
Comité Asesor.
Trasladar al Pleno del Observatorio, para conocimiento, reflexión y análisis, las
conclusiones y propuestas que emanen de las actuaciones aprobadas en su seno.
Aquellas que pueda delegarle el Pleno del Observatorio.
La Comisión Ejecutiva se reunirá siempre con carácter previo a la convocatoria del Pleno
del Observatorio y en cuantas ocasiones su presidente lo estime conveniente.
Artículo 6 Comité Asesor de la Comisión Ejecutiva
El Comité Asesor dependerá directamente de la Comisión Ejecutiva y estará presidido
por el vicepresidente del Pleno. Formarán parte de él entre 15 y 20 personalidades del
ámbito nacional e internacional, con reconocido prestigio académico y profesional en
materias que afectan a las PYME. El secretario del Pleno actuará como secretario del
Comité, con voz pero sin voto.
Los miembros del Comité Asesor serán nombrados por la Dirección General de Política
de la Pequeña y Mediana Empresa por un periodo máximo de dos años;
excepcionalmente, será posible la renovación de alguno de ellos, por una sola vez e igual
periodo de tiempo.
El Comité Asesor será renovado por mitades, con carácter anual, a partir del segundo año
de su constitución, para lo cual la mitad de los miembros del primer Comité Asesor
constituido ejercerá sus funciones por un periodo de tres años.
3. El Comité Asesor realizará las siguientes funciones:
Promover la elaboración de estudios e investigaciones para la realización de análisis
cualitativos e informes técnicos de diagnóstico sobre la situación de las PYME en España,
poniendo especial énfasis en la innovación y la gestión del conocimiento en el ámbito
empresarial.
Recabar y analizar la información estadística disponible en fuentes nacionales e
internacionales sobre la PYME.
241
Definir nuevos indicadores que permitan hacer un seguimiento del desarrollo de las
PYME en España y su comparación con sus homólogas europeas.
Desarrollar un programa de buenas prácticas en políticas para la PYME y analizar, por
otra parte, las mejores iniciativas y prácticas empresariales.
Proponer iniciativas para mejorar la calidad de las políticas públicas dirigidas al sector.
Aquellas que pueda encargarle la Comisión Ejecutiva.
El Comité Asesor se reunirá al menos con carácter trimestral o cuando su presidente lo
convoque.
DISPOSICIONES ADICIONALES
Disposición adicional primera. No incremento de gasto público
El funcionamiento del Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa no supondrá
incremento alguno del gasto público y será atendido con los medios materiales y de
personal ya existentes en el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio.
Disposición adicional segunda. Constitución
El Observatorio se constituirá dentro de los dos meses siguientes a la entrada en vigor de
este real decreto; las Administraciones y organizaciones que lo componen deberán
proponer a sus representantes en el plazo de 30 días contado a partir de dicha entrada en
vigor.
La convocatoria para la sesión constitutiva se realizará por el Secretario General de
Industria.
Disposición derogatoria única. Derogación normativa
Queda derogado el Real Decreto 1204/2002, de 20 de noviembre, por el que se regula el
Observatorio de la Pequeña y Mediana Empresa.
Disposición final única. Entrada en vigor
El presente real decreto entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el
«Boletín Oficial del Estado».
Real Decreto 1226/2006
Real Decreto 1226/2006, de 27 de octubre, por el que se regulan las actividades y el
funcionamiento del Fondo para inversiones en el exterior y el Fondo para operaciones de
inversión en el exterior de la pequeña y mediana empresa (Vigente hasta el 16 de Julio de
2010).
Sumario
INTRODUCCION
CAPÍTULO I. Del Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)
Artículo 1 Operaciones del Fondo para Inversiones en el Exterior
Artículo 2 Participación en el Fondo para Inversiones en el Exterior de entidades e
instituciones distintas de la Administración General del Estado
Artículo 3 Administración del Fondo para Inversiones en el Exterior: El Comité Ejecutivo
242
Artículo 4 Estructura del Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior
Artículo 5 Gestión del Fondo para Inversiones en el Exterior
Artículo 6 Incremento anual de la dotación del Fondo para Inversiones en el Exterior
CAPÍTULO II. Del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y
Mediana Empresa (FONPYME)
Artículo 7 Objetivos y actividades del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior
de la Pequeña y Mediana Empresa
Artículo 8 Límites a la participación del Fondo para Operaciones de Inversión en el
Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
Artículo 9 Definición de Pequeña y Mediana Empresa
Artículo 10 Participación en el Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la
Pequeña y Mediana Empresa de entidades e instituciones distintas de la Administración
General del Estado
Artículo 11 Administración del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la
Pequeña y Mediana Empresa
Artículo 12 Estructura del Comité Ejecutivo del Fondo para Operaciones de Inversión en el
Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
Artículo 13 Gestión del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña
y Mediana Empresa
Artículo 14 Incremento anual de la dotación del Fondo para Operaciones de Inversión en
el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
CAPÍTULO III. Disposiciones comunes a los dos Fondos de fomento de la inversión
Artículo 15 Ámbito de actuación de los dos Fondos
Artículo 16 Funcionamiento de los dos Comités Ejecutivos
Artículo 17 Gestión operativa de las empresas objeto de inversión por los Fondos
Artículo 18 Ingresos de los Fondos
Artículo 19 Remuneración de la Gestora
Artículo 20 Memorias y cuentas anuales de los Fondos
Artículo 21 Relaciones con el Tesoro Público
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Disposición derogatoria única Derogación normativa
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final primera Habilitación para el desarrollo reglamentario
Disposición final segunda Entrada en vigor
Transcurridos ocho años desde la creación por la Ley 66/1997 del Fondo para Inversiones
en el Exterior y del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y
Mediana Empresa y siete años desde la promulgación del Real Decreto 2815/1998, de 23 de diciembre, por el que se regulan las actividades y el funcionamiento de dichos fondos,
y promulgada la Ley 30/2005, de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, resulta conveniente considerar algunas modificaciones en su
funcionamiento, dictadas tanto por la experiencia acumulada durante su actividad como
por los cambios profundos sufridos en nuestro entorno económico.
Una de las principales limitaciones del Real Decreto 2815/1998, de 23 de diciembre, por
el que se regulaban las actividades y el funcionamiento del Fondo para Inversiones en el
243
Exterior y el Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa, era su rigidez al forzar a los fondos a promover la internacionalización de la
empresa española a través exclusivamente de inversiones directas en los fondos propios
de empresas constituidas en países extranjeros. Con ello impedía la inversión inicial en las denominadas sociedades vehiculares, establecidas generalmente en otros países
distintos de los que finalmente serían los receptores de la inversión y muy utilizadas en este tipo de operaciones de inversión extranjera, mermando la capacidad de los fondos
como apoyo para la promoción de las inversiones españolas en el exterior.
Además este enfoque era muy parcial ya que se centraba únicamente en inversiones
productivas, dejando de lado múltiples aspectos que influyen en la internacionalización de
la economía española como podrían ser la exportación, la transferencia de tecnología, la
subcontratación, franquicias, la adquisición de créditos de carbono y penetración de
marcas españolas, entre otras.
Considerar, como se hace en este real decreto, que los fondos pueden participar, directa
o indirectamente, en los proyectos de inversión en el exterior, contribuirá a reducir la
rigidez y la insuficiencia de la anterior normativa.
Mención especial merece la modificación del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa (FONPYME). El escaso aprovechamiento por parte de la Pequeña y Mediana Empresa española de los instrumentos disponibles para su internacionalización hace necesaria una redefinición de aquellos. El hecho de que la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES S.A., sólo pueda participar en proyectos en países en desarrollo, limita su capacidad para ayudar a las Pequeñas y Medianas Empresas a establecerse en lo que puede ser su mercado más natural. De ahí la necesidad de modificar el criterio de coinversión estricta entre COFIDES S.A. y FONPYME, según el cual la aportación de COFIDES S.A. a un proyecto debía ser igual, y en las mismas condiciones, que la aportación de FONPYME.
Relajar este criterio de coinversión estricta tiene la consecuencia de que COFIDES S.A.
podrá ayudar a la PYME a invertir en países desarrollados con el apoyo de los recursos
de FONPYME pero sin utilizar sus recursos propios, que seguirán siendo destinados a
proyectos en países en desarrollo. No obstante se establece como umbral mínimo de
financiación de COFIDES S.A., en las operaciones cofinanciadas con FONPYME, el 25
por ciento.
En su virtud, a propuesta del Ministro de Industria, Turismo y Comercio, de acuerdo con el
Consejo de Estado y previa deliberación del Consejo de Ministros en su reunión del día 27
de octubre de 2006,
DISPONGO:
CAPÍTULO I
Del Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)
Artículo 1 Operaciones del Fondo para Inversiones en el Exterior
De acuerdo con lo establecido en el apartado uno del artículo 114 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Socialen su redacción actual de 29 de diciembre de 2005, dada por la disposición adicional cuadragésima tercera, párrafo uno de la Ley 30/2005 de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, el Fondo para Inversiones en el Exterior tiene como finalidad promover la internacionalización de la actividad de las empresas, y, en general, de la economía española, a través de inversiones temporales y minoritarias en empresas situadas en el exterior, realizadas de forma directa o indirecta, y mediante participaciones en los fondos propios de dichas empresas y a través de cualesquiera instrumentos financieros participativos.
Las aportaciones realizadas con cargo y por cuenta del Fondo para Inversiones en el
Exterior en empresas constituidas en el exterior se realizarán siempre en régimen de
cofinanciación, a iniciativa de la empresa promotora del proyecto y de manera que ésta
participe igualmente en la financiación de la empresa extranjera receptora de la inversión
realizada por cuenta del Fondo.
244
Los límites de participación del fondo se determinarán, con carácter general, por el Comité
Ejecutivo del Fondo, en función de criterios tales como la naturaleza de la operación, el
sector concreto de la actividad de que se trate, la importancia de la participación relativa
del promotor del proyecto, la existencia de efectos acumulativos sobre la política de
fomento de la internacionalización de las empresas y en general de la economía
española, así como el apoyo financiero a proyectos con interés español que se lleven a
cabo en el exterior y cualesquiera otros criterios que resulten relevantes.
A efectos de asegurar un correcto funcionamiento del régimen de financiación arriba
señalado el Comité Ejecutivo del Fondo elaborará y aprobará una guía operativa en la que
se determinarán los distintos modelos de financiación de proyectos de inversión, así como
los instrumentos financieros que deberán utilizarse.
Artículo 2 Participación en el Fondo para Inversiones en el Exterior de entidades e
instituciones distintas de la Administración General del Estado
Conforme a lo establecido en la disposición adicional vigésimo tercera de la Ley 30/2006
(sic), de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, que
modificó el apartado dos del artículo 114 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de
Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, también podrán participar en las
actividades del Fondo otros inversores.
A estos efectos la Gestora del Fondo podrá suscribir, previa aprobación del Comité Ejecutivo, convenios de colaboración con otros inversores que regulen todas las
cuestiones relativas a dicha participación en las actividades del Fondo, como son, entre otras, los criterios de decisión de la inversión en cada uno de los proyectos, límites de dicha inversión, procedimientos de aprobación y desembolso. En las operaciones de inversión realizadas al amparo de estos convenios de colaboración deberá establecerse si la entidad o institución colaboradora cede a la Gestora del Fondo la gestión de su inversión, en cuyo caso será idéntica a la que la Gestora desarrolle para la inversión del
propio Fondo.
La inversión que se realice por las entidades o instituciones suscriptoras de los
convenios de colaboración conjuntamente con el Fondo no podrá efectuarse en
detrimento de las obligaciones de cofinanciación de la empresa promotora del proyecto
establecidas en el apartado 3 del artículo anterior.
Artículo 3 Administración del Fondo para Inversiones en el Exterior: El Comité
Ejecutivo
Conforme a lo establecido en el apartado uno del artículo 116 de la Ley 66/1997, de 30
de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, el Fondo para
Inversiones en el Exterior será administrado por un Comité Ejecutivo.
Corresponden al citado Comité Ejecutivo, las siguientes funciones:
Evaluar y, en su caso, aprobar o denegar las operaciones de inversión que le sean
propuestas por la Gestora.
Analizar y valorar la evolución de las inversiones realizadas por cuenta del Fondo para
Inversiones en el Exterior, tomando, a propuesta de la Gestora, las medidas que se
consideren más adecuadas para asegurar la buena marcha de dichas inversiones y el
cumplimiento de los objetivos para los que fue creado el Fondo.
Evaluar y, en su caso, aprobar o denegar las propuestas de desinversión de operaciones
ya formalizadas que le proponga la Gestora.
Proponer al Gobierno, a través de la Secretaría de Estado de Turismo y Comercio,
cualesquiera propuestas que se consideren necesarias a efectos de asegurar el correcto
funcionamiento del Fondo.
Aprobar y remitir al Ministro de Industria, Turismo y Comercio y a la Intervención General
de la Administración del Estado las cuentas anuales del Fondo, así como la memoria
anual prevista en el artículo 20.
245
Establecer, a propuesta de la Gestora, un límite de inversión por operación en virtud de
criterios operativos y para evitar la excesiva concentración de riesgos, en función del
incremento anual de la dotación del Fondo, así como cualesquiera otros límites operativos
que se considere necesario establecer, a efectos de asegurar el correcto funcionamiento
del Fondo y el control de su riesgo.
Evaluar y, en su caso, aprobar los convenios de colaboración que, conforme al artículo 2,
le eleve la Gestora.
Aprobar los anteproyectos de presupuestos anuales del Fondo para su remisión al
Ministro de Industria, Turismo y Comercio de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 33 de
la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
Verificar la adecuación de la propuesta de remuneración de la Gestora a las
disposiciones dictadas por el Ministro de Industria, Turismo y Comercio, de acuerdo con lo
previsto en el artículo 19, así como autorizar los pagos de dichas remuneraciones.
Aprobar los gastos de estudio aplicables a las operaciones de inversión en el exterior del
FIEX que a propuesta de la Gestora deberá pagar el promotor de los proyectos.
Cualesquiera otras inherentes a la administración del Fondo.
Artículo 4 Estructura del Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior
El Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior estará presidido por el
Secretario de Estado de Turismo y Comercio. El Presidente del Comité Ejecutivo estará
asistido por dos Vicepresidentes, en quienes podrá delegar sus funciones, correspondiendo la Vicepresidencia Primera al Director General de Comercio e
Inversiones y la Vicepresidencia Segunda al Presidente de la Gestora, la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, Sociedad Anónima. Las reuniones
del Comité Ejecutivo deberán estar siempre presididas por el Presidente o por cualquiera
de los dos Vicepresidentes.
Serán vocales representantes en el Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el
Exterior los siguientes:
Cinco representantes de la Dirección General de Comercio e Inversiones.
Un representante de la Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa.
Dos representantes del Instituto Español de Comercio Exterior.
Un representante de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
Un representante de la Secretaría de Estado de Hacienda y Presupuestos.
Un representante del Instituto de Crédito Oficial.
Un representante de la Secretaría General de Industria.
Los vocales del Fondo para Inversiones en el Exterior serán nombrados a propuesta del
Secretario de Estado de Turismo y Comercio, por el Ministro de Industria, Turismo y
Comercio. Ejercerán sus funciones durante dos años, pudiendo ser reelegidos una o más
veces por períodos de igual duración máxima.
Las funciones y los derechos de vocal del Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones
en el Exterior solamente serán delegables a favor de otro miembro del Comité Ejecutivo.
El Secretario del Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior será
designado por el Comité a propuesta de la Gestora y participará en las sesiones del citado
Comité Ejecutivo con voz y sin voto. En caso de vacante, ausencia o enfermedad será
sustituido por quien designe el propio Comité.
246
Artículo 5 Gestión del Fondo para Inversiones en el Exterior
De acuerdo con lo establecido en el apartado dos del artículo 116 de la Ley 66/1997, de de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, Sociedad Anónima, será la Gestora del Fondo para Inversiones en el Exterior. En todas sus acciones relativas al Fondo, la Gestora actuará en nombre propio y por cuenta del Fondo.
La Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, Sociedad Anónima
llevará a cabo todas las acciones relativas a la gestión del Fondo para Inversiones en el
Exterior, y en particular las siguientes:
Recibir, estudiar y evaluar las propuestas de inversión en empresas constituidas en el
exterior que le sean sometidas por los promotores de los proyectos.
Someter a la consideración del Comité Ejecutivo del Fondo las propuestas que considere
necesarias acerca de las operaciones que le hayan sido presentadas.
Suscribir y ejecutar, en nombre propio y por cuenta del Fondo para Inversiones en el
Exterior, los contratos que formalicen las participaciones, directas o indirectas, en los
recursos propios de empresas constituidas en el exterior aprobados por el Comité
Ejecutivo.
Efectuar el seguimiento de las inversiones realizadas por cuenta del Fondo para
Inversiones en el Exterior, así como participar, en la medida en que tenga derecho y así lo
decida el Comité Ejecutivo del Fondo, en los órganos de administración de las sociedades
constituidas en el exterior, conforme a lo previsto en el artículo 17.1.
Actuar como depositario de los títulos acreditativos de la participación en los recursos
propios de empresas constituidas en el exterior suscrita en nombre propio y por cuenta
del Fondo para Inversiones en el Exterior.
Formalizar en nombre propio y por cuenta del Fondo todos aquellos contratos de
concesión de préstamos y cualesquiera otros instrumentos financieros previstos en este
real decreto.
Realizar los cobros y pagos derivados de las operaciones del Fondo para Inversiones en
el Exterior, dentro de los más estrictos principios de prudencia financiera.
Proponer al Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior negociar, acordar
y liquidar las desinversiones que puedan realizarse cuyo importe incrementará el Fondo.
Actuar legalmente en interés y por cuenta del Fondo para Inversiones en el Exterior.
Suscribir, previo acuerdo del Comité Ejecutivo, los convenios de colaboración a que haya
lugar con otros inversores que deseen participar en las actividades del Fondo para
Inversiones en el Exterior.
Proponer al Comité Ejecutivo del Fondo un límite de asunción de riesgo por operación,
así como cualesquiera otros límites operativos que se considere necesario establecer, a
efectos de asegurar el correcto funcionamiento del Fondo y el control de su riesgo.
Prestar los medios necesarios para el cumplimiento de sus funciones al Secretario del
Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior.
Registrar todas las operaciones realizadas en nombre propio y por cuenta del Fondo en
una contabilidad específica, diferenciada e independiente de la propia.
Elaborar los presupuestos anuales del Fondo.
ñ) En general la Gestora llevará a cabo todas aquellas acciones e iniciativas que resulten
precisas para el buen funcionamiento del Fondo para Inversiones en el Exterior y
suministrará al Comité Ejecutivo cuanta información y documentación éste solicite.
Artículo 6 Incremento anual de la dotación del Fondo para Inversiones en el Exterior
Anualmente, el Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones en el Exterior elevará al
Gobierno, a través de la Secretaría de Estado de Turismo y Comercio, para su inclusión,
en su caso, en el anteproyecto de la ley de Presupuestos Generales del Estado sendas
propuestas relativas, en primer lugar, al aumento de la dotación del citado Fondo y, por 247
otro lado, al importe total de las operaciones que a lo largo del año en cuestión pueda
aprobar el Comité Ejecutivo de este Fondo.
CAPÍTULO II
Del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana
Empresa (FONPYME)
Artículo 7 Objetivos y actividades del Fondo para Operaciones de Inversión en el
Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
De conformidad con lo estipulado en el apartado uno del artículo 115 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, en su actual redacción de 29 de diciembre de 2005, disposición adicional cuadragésima tercera, párrafo dos de la Ley 30/2005 de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, el Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa tiene como finalidad promover la internacionalización de la actividad de las pequeñas y medianas empresas, y, en general, de la economía española, a través de inversiones temporales y minoritarias en empresas situadas en el exterior, realizadas de forma directa o indirecta, mediante participaciones en los fondos propios de dichas empresas o a través de otros cualesquiera instrumentos financieros participativos.
Las aportaciones realizadas por cuenta del Fondo para Operaciones de Inversión en el
Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa en empresas constituidas en el exterior
podrán tomar la forma de participaciones en capital u otros instrumentos participativos.
Artículo 8 Límites a la participación del Fondo para Operaciones de Inversión en el
Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
La participación del Fondo en las empresas constituidas en el exterior se hará siempre
en régimen de cofinanciación con la empresa promotora del proyecto de inversión en el
exterior.
Cuando el proyecto objeto de financiación se localice en un país en el que pueda operar
la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, Sociedad Anónima, la
participación del Fondo se hará en régimen de cofinanciación con dicha compañía con
idénticos o distintos instrumentos financieros. Dentro de este régimen se podrán fijar
esquemas de remuneración distintos para cada uno de los instrumentos de apoyo. Se
establece como umbral mínimo de financiación de COFIDES en las operaciones
cofinanciadas con FONPYME el 25 por ciento.
En aquellos casos en que el FONPYME asuma la financiación de un proyecto sin la
cofinanciación de COFIDES se observarán los mismos procedimientos y garantías que se
exigen normalmente para la participación de COFIDES.
A efectos de asegurar un correcto funcionamiento del régimen de cofinanciación arriba
señalado, y con objeto de establecer de manera detallada el marco de referencia de sus
operaciones, se elaborará una Guía Operativa del Fondo para Operaciones de Inversión
en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa. Dicha Guía Operativa deberá ser
aprobada por el Comité Ejecutivo del Fondo.
A partir de: 16 julio 2010
Artículo 8 redactado por el artículo único del R.D. 862/2010, de 2 de julio, por el que se
modifica el R.D. 1226/2006, de 27 de octubre, en el que se regulan las actividades y el
funcionamiento del fondo para inversiones en el exterior y el fondo para operaciones de
inversión en el exterior de la pequeña y mediana empresa («B.O.E.» 15 julio).
Artículo 9 Definición de Pequeña y Mediana Empresa
A los efectos de los apoyos que pueda prestar el Fondo para Operaciones de Inversión
en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa se tomará como definición de Pequeña
y Mediana Empresa la que establece la recomendación de la Comisión Europea de 6 de
mayo de 2003, publicada en el «Diario Oficial de las Comunidades Europeas» de 20 de
mayo, o la norma que, en su caso, la sustituya.
248
No obstante lo anterior, si la operación en cuestión prevé la utilización de instrumentos
de fomento de la inversión en el exterior de la Unión Europea en los que se aplique una
definición de empresa beneficiaria distinta de la anteriormente mencionada, en este caso
se aplicará la prevista en dicho instrumento comunitario especializado.
Artículo 10 Participación en el Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior
de la Pequeña y Mediana Empresa de entidades e instituciones distintas de la
Administración General del Estado
Conforme a lo establecido en el apartado dos del artículo 115 de la Ley 66/1997, de 30
de diciembre, de Medidas fiscales, administrativas y del orden social, también podrán
participar en las actividades del Fondo otros inversores.
A estos efectos, la Gestora podrá suscribir con otros inversores, previa aprobación del Comité Ejecutivo, convenios de colaboración que regulen todas las cuestiones relativas a
dicha participación en las actividades del Fondo como son, entre otras, los criterios de
decisión de la inversión en los proyectos, límites de dicha inversión, procedimientos de aprobación y desembolso. En las operaciones de inversión realizadas al amparo de estos
convenios de colaboración deberá establecerse si la entidad o institución colaboradora cede a la Gestora del Fondo la gestión de su inversión, en cuyo caso será idéntica a la
que la Gestora desarrolle para la inversión del propio Fondo.
La inversión que se realice por las entidades o instituciones suscriptoras de los
convenios de colaboración conjuntamente con el Fondo no podrá efectuarse en
detrimento de las obligaciones de cofinanciación de la empresa promotora del proyecto
establecidas en el apartado uno del artículo 8.
Artículo 11 Administración del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior
de la Pequeña y Mediana Empresa
Conforme a lo establecido en el apartado uno del artículo 116 de la Ley 66/1997, de 30
de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, el Fondo para
Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa será
administrado por un Comité Ejecutivo.
Corresponden al citado Comité Ejecutivo las siguientes funciones:
Evaluar y, en su caso, aprobar o denegar las operaciones de inversión que le sean
propuestas por la Gestora.
Analizar y valorar la evolución de las inversiones realizadas por cuenta del Fondo para
Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa, tomando, a
propuesta de la Gestora, las medidas que se consideren más adecuadas para asegurar la
buena marcha de dichas inversiones y el cumplimiento de los objetivos para los que fue
creado el Fondo.
Evaluar y, en su caso, aprobar o denegar las propuestas de desinversión de operaciones
ya formalizadas que le proponga la Gestora.
Proponer al Gobierno, a través de la Secretaría de Estado de Turismo y Comercio,
cualesquiera propuestas que se consideren necesarias a efectos de asegurar el correcto
funcionamiento del Fondo.
Aprobar y remitir al Ministro de Industria, Turismo y Comercio y a la Intervención General
de la Administración del Estado las cuentas anuales del Fondo, así como la memoria
anual prevista en el artículo 20.
Establecer, a propuesta de la Gestora, un límite de inversión por operación, por criterios
operativos y para evitar la excesiva concentración de riesgos, en función del incremento
anual de la dotación del Fondo, así como cualesquiera otros límites operativos que se
considere necesario establecer, a efectos de asegurar el correcto funcionamiento del
Fondo y el control de su riesgo.
Evaluar y, en su caso, aprobar los convenios de colaboración que, conforme al artículo
10, le proponga la Gestora.
249
Aprobar los anteproyectos de presupuestos anuales del Fondo, para su remisión al
Ministro de Industria, Turismo y Comercio de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 33 de
la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
Verificar la adecuación de la propuesta de remuneración de la Gestora a las
disposiciones dictadas por el Ministro de Industria, Turismo y Comercio de acuerdo con lo
previsto en el artículo 19, así como autorizar los pagos de dichas remuneraciones.
Dadas las especiales relaciones existentes entre las operaciones realizadas por cuenta
propia por la Gestora y las cofinanciaciones efectuadas por cuenta del Fondo, el Comité
Ejecutivo del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y
Mediana Empresa no podrá efectuar delegación alguna, en lo que a aprobación o
denegación de operaciones se refiere, en la Gestora.
Cualesquiera otras inherentes a la administración del Fondo.
Artículo 12 Estructura del Comité Ejecutivo del Fondo para Operaciones de
Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
El Comité Ejecutivo del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la
Pequeña y Mediana Empresa tendrá la misma estructura y se regulará por el mismo
procedimiento establecido para el caso del Comité Ejecutivo del Fondo para Inversiones
en el Exterior en el artículo 4.
Artículo 13 Gestión del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la
Pequeña y Mediana Empresa
De acuerdo con lo establecido en el apartado dos del artículo 116 de la Ley 66/1997, de de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, Sociedad Anónima, será la Gestora del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa. En todas sus acciones relativas al Fondo la Gestora actuará en nombre propio y por cuenta del Fondo.
Como Gestora del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y
Mediana Empresa la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES,
Sociedad Anónima desarrollará las mismas acciones establecidas en el apartado dos del
artículo 5 de este real decreto para el caso del Fondo para Inversiones en el Exterior.
La Gestora procurará que en cada proyecto participe el mayor número posible de
cofinanciadores nacionales, internacionales, comunitarios o multilaterales, con el fin de
maximizar la eficiencia de los recursos públicos invertidos en el Fondo.
Artículo 14 Incremento anual de la dotación del Fondo para Operaciones de
Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
En su caso, el incremento anual de la dotación del Fondo para Operaciones de Inversión
en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa y del importe total máximo de los
proyectos que a lo largo del año pueda aprobar el Comité Ejecutivo de este Fondo se
regirá por el procedimiento establecido en el artículo 6.
CAPÍTULO III
Disposiciones comunes a los dos Fondos de fomento de la inversión
Artículo 15 Ámbito de actuación de los dos Fondos
No podrán beneficiarse de los apoyos prestados por ninguno de los dos Fondos de
fomento de la inversión en el exterior aquellas operaciones de inversión en el exterior que
se planteen en el sector inmobiliario, salvo que estén directamente afectas a una actividad
empresarial distinta, así como en aquellos otros sectores o países extranjeros que
expresamente excluya el Ministro de Industria, Turismo y Comercio por consideraciones
de política general.
250
Artículo 16 Funcionamiento de los dos Comités Ejecutivos
Los Comités Ejecutivos de los dos Fondos de fomento de la inversión en el exterior
regulados por el presente real decreto deberán reunirse al menos una vez en cada
trimestre natural y siempre que sean convocados por el Presidente.
El Comité Ejecutivo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión,
presentes o representados, los dos tercios de sus componentes.
La toma de decisiones en el seno del Comité Ejecutivo se realizará por mayoría simple
siendo dirimente, en caso de empate, el voto de quien presida la reunión.
Los Comités Ejecutivos de los dos Fondos establecerán sus propios reglamentos
internos de funcionamiento en los que se contemplarán, entre otros aspectos, los
procedimientos de información al Ministerio de Medio Ambiente sobre inversiones en
proyectos que generen créditos de carbono.
Artículo 17 Gestión operativa de las empresas objeto de inversión por los Fondos
La Gestora no podrá, salvo la excepción contemplada en el apartado dos de este
artículo, ser apoderado, administrador único, administrador solidario, ni Consejero
Delegado de las sociedades en cuyos recursos participe. Dicha prohibición no impedirá
ostentar la calidad de miembros de los órganos sociales de decisión o administración de
las citadas sociedades participadas, siempre que la participación en dichos órganos no
suponga una influencia determinante en el correspondiente proceso de toma de
decisiones.
Conforme a lo establecido en los apartados uno de los artículos 114 y 115 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, en su actual redacción de la Ley 30/2005 de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, el Ministro de Industria, Turismo y Comercio, a propuesta del Secretario de Estado de Turismo y Comercio, podrá autorizar a los Comités Ejecutivos del Fondo para Inversiones en el Exterior y del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa que, de manera excepcional, la Gestora asuma por cuenta de los mismos una participación mayoritaria en los recursos propios de las empresas de los proyectos, así como autorizar que asuma la gestión operativa, sea apoderada, administradora única, administradora solidaria o Consejera Delegada de la citada empresa participada. Dicha excepcionalidad ha de estar suficientemente fundada en la trascendencia económica y comercial del proyecto, el carácter puramente temporal de dicha participación mayoritaria o la conveniencia de dicha medida con vistas al afianzamiento de una inversión anterior en la misma empresa, que deberá indicarse en la citada instrucción.
En el caso de las inversiones del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de
la Pequeña y Mediana Empresa en las que participe la Gestora se entenderá por
participación aquella de la que conjuntamente sean titulares el Fondo y dicha Gestora.
A efectos de la prohibición establecida en el apartado uno de este artículo se entenderá
por gestión operativa la gerencia directa, interna, efectiva y cotidiana de los asuntos de la
empresa.
Artículo 18 Ingresos de los Fondos
Todos los ingresos que se deriven del desarrollo de las distintas funciones y acciones
que tiene encomendadas la Gestora de los dos Fondos regulados por este real decreto
corresponden a ellos, debiéndose reflejar en sus respectivas contabilidades.
Todos los ingresos netos que obtengan los Fondos por comisiones, dividendos,
intereses, desinversiones, recuperaciones o cualesquiera otros conceptos pasarán a
engrosarlos, destinándose a incrementar su capacidad de inversión.
251
Artículo 19 Remuneración de la Gestora
A efectos de que la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, Sociedad Anónima, pueda llevar a cabo de manera eficiente las labores encomendadas en el apartado dos del artículo 116 de la Ley 66/1997 de 30 de diciembre, de Medidas
Fiscales, Administrativas y del Orden Social, y en este real decreto y con el fin de que se le compensen económicamente las actividades inherentes a la gestión del Fondo para Inversiones en el Exterior y del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa, el Ministro de Industria, Turismo y Comercio establecerá los oportunos mecanismos de remuneración de dicha labor de gestión de los dos Fondos con cargo a ellos.
Dicha remuneración deberá ser diferenciada, de manera que se prime y remunere de
distinta manera la eficiencia en la gestión de los dos Fondos, en función, entre otros
criterios, de las fases de desarrollo de una inversión y de su resultado.
Artículo 20 Memorias y cuentas anuales de los Fondos
Antes del 30 de junio de cada año la Gestora elaborará y, en su caso, los respectivos
Comités Ejecutivos aprobarán, las memorias anuales de los dos Fondos correspondientes
al anterior ejercicio. Dichas memorias incluirán información detallada acerca de las
actividades realizadas y proyectos financiados por cuenta de cada uno de los Fondos
manteniendo la obligada confidencialidad, propia de las actividades mercantiles en que
participan.
Dichas memorias serán presentadas al Ministro de Industria, Turismo y Comercio para
su remisión a las Cortes Generales, junto con las correspondientes cuentas anuales de
cada uno de los Fondos, debidamente auditadas y sometidas a los controles legales
previstos en el apartado tres del artículo 116 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de
Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social.
Asimismo, de acuerdo con lo establecido en el artículo 168 de la Ley 47/2003, de 26 de
noviembre, General Presupuestaria, se remitirán a la Intervención General de la
Administración del Estado las cuentas anuales de los Fondos para su rendición al Tribunal
de Cuentas y dentro de los plazos marcados por la citada norma, así como copias de las
correspondientes memorias.
Las cuentas anuales que habrán de acompañar a las memorias de los dos Fondos se
regirán por los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Plan General de
Contabilidad y su correspondiente normativa de desarrollo y estarán compuestas por los
siguientes documentos:
El balance, que comprenderá, con la debida separación, los bienes y derechos que
constituyen el activo y las obligaciones que forman el pasivo del Fondo.
La cuenta de pérdidas y ganancias, que comprenderá, con la debida separación, los
ingresos y los gastos del ejercicio.
En la memoria integrante de las cuentas anuales se incluirá específicamente el cuadro
de financiación, estado de cada operación emprendida por cuenta del Fondo, así como
cualquier información significativa que complete, amplíe y comente el balance y la cuenta
de pérdidas y ganancias.
Notas a los estados patrimoniales, que completarán, ampliarán y comentarán la
información contenida en el estado de situación patrimonial y el estado de situación
económica, e incluirán el cuadro de financiación.
El Informe de gestión, que detalle el estado de cada operación emprendida por cuenta
del Fondo.
Dichos documentos se elaborarán de acuerdo con los modelos contenidos en el Plan
General de Contabilidad y deberán redactarse con claridad y mostrar la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del Fondo. A tal efecto el Ministro
de Industria, Turismo y Comercio podrá realizar las adaptaciones que sean necesarias,
previo informe del Ministerio de Economía y Hacienda y del Instituto de Contabilidad y
Auditoría de Cuentas.
252
Artículo 21 Relaciones con el Tesoro Público
Los incrementos anuales previstos en la Ley de Presupuestos Generales del Estado de
las dotaciones del Fondo para Inversiones en el Exterior y del Fondo para Operaciones de
Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa serán desembolsados a lo
largo del ejercicio con la periodicidad que requiera la ejecución de las operaciones
realizadas por cuenta de los Fondos.
En todo caso el correspondiente incremento anual de la dotación que se establezca en la
Ley de Presupuestos Generales del Estado debe estar realizado y desembolsado antes
de concluir el ejercicio.
Los pagos se ingresarán por el Tesoro Público en las respectivas cuentas que deben
abrirse al efecto en el Banco de España a nombre del Fondo para Inversiones en el
Exterior y del Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y
Mediana Empresa. Las dotaciones de los dos Fondos deberán permanecer depositadas
en dichas cuentas hasta el momento del desembolso correspondiente a los proyectos
aprobados por los respectivos Comités Ejecutivos.
Los rendimientos financieros que, en su caso, se deriven de las citadas cuentas pasarán a
incrementar la dotación de los Fondos respectivos.
Disposición derogatoria única. Derogación normativa
Queda derogado el Real Decreto 2815/1998, de 23 de diciembre, por el que se regulan
las actividades y el funcionamiento del Fondo para Inversiones en el Exterior y el Fondo
para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña Mediana Empresa.
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final primera. Habilitación para el desarrollo reglamentario
Se autoriza al Ministro de Industria, Turismo y Comercio para dictar las disposiciones
necesarias para el desarrollo del presente Real Decreto.
Disposición final segunda. Entrada en vigor
El presente real decreto entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el
«Boletín Oficial del Estado».
Real Decreto 1579/2006
Real Decreto 1579/2006, de 22 de diciembre, por el que se establece el régimen de
ayudas y el sistema de gestión del Programa de apoyo a la innovación de las pequeñas y
medianas empresas 2007-2013.
Sumario
INTRODUCCION
Artículo 1 Régimen de las ayudas
Artículo 2 Beneficiarios
Artículo 3 Período de vigencia y ámbito de aplicación
Artículo 4 Condiciones de los proyectos presentados por organismos intermedios
Artículo 5 Gastos subvencionables
253
Artículo 6 Intensidad de las ayudas
Artículo 7 Justificación de gastos de los proyectos presentados por organismos
intermedios
Artículo 8 Financiación de las ayudas
Artículo 9 Distribución territorial de las aportaciones
Artículo 10 Bases reguladoras de las ayudas
Artículo 11 Gestión de las subvenciones
Artículo 12 Información y control
Artículo 13 Cooperación con las Comunidades Autónomas
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Disposición transitoria única Solicitudes presentadas al amparo del Real Decreto
582/2001, de 1 de junio
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Disposición derogatoria única Derogación normativa
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final primera Título competencial
Disposición final segunda Facultad de desarrollo
Disposición final tercera Entrada en vigor
ANEXO . Proyectos o actuaciones subvencionables
La Secretaría General de Industria, que cuenta entre sus objetivos prioritarios fomentar el
desarrollo y mejora de la competitividad de las pequeñas y medianas empresas, en tanto
que elementos fundamentales del entramado de la economía nacional e importantes
agentes creadores de riqueza y empleo, ha previsto la creación de un Programa de apoyo
a la innovación de las pequeñas y medianas empresas (InnoEmpresa) que tendrá como
ámbito temporal de vigencia el periodo 2007-2013.
Este nuevo programa de ayudas contempla medidas de apoyo y actuaciones de fomento
destinadas a las pequeñas y medianas empresas españolas en el marco de una política
orientada a fortalecer el tejido empresarial español, incrementar la capacidad innovadora
de las empresas como medio para aumentar su competitividad, contribuir al crecimiento
sostenible, y como consecuencia, propiciar el empleo y la creación de riqueza, todo ello,
encuadrado dentro de las directrices estratégicas comunitarias para el periodo 2007-2013.
Para la elaboración del Programa InnoEmpresa se ha tenido en cuenta la experiencia
adquirida con las acciones ya realizadas durante el periodo 2000 -2006, reguladas por el
Real Decreto 582/2001, de 1 de junio, por el que se establecía el régimen de ayudas y el
sistema de gestión del Plan de Consolidación y Competitividad de la Pequeña y Mediana
Empresa. El Programa incorpora de éste último los aspectos que se han revelado
positivos e introduce otros nuevos a fin de una mejor adecuación a las condiciones
actuales de los mercados donde operan las empresas.
Los objetivos establecidos en el Consejo Europeo extraordinario de Lisboa, también han inspirado las acciones previstas en el Programa InnoEmpresa, que responde a los compromisos establecidos por el Gobierno en su Plan Nacional de Reformas dado a
conocer en octubre de 2005, y en concreto a su eje 7, Plan de Fomento Empresarial. Cabe destacar la importancia de que las ayudas destinadas a estimular la adopción de tecnologías y prácticas innovadoras por parte de las pequeñas y medianas empresas (Pyme) se canalicen, bien directamente a las empresas, bien a través de organismos cuyas prioridades y directrices se dirijan a promover proyectos en las áreas de la innovación tecnológica y la prestación de servicios empresariales innovadores a las
empresas.
254
El Programa InnoEmpresa pretende dirigir la aplicación de los recursos presupuestarios
hacia empresas con vocación de crecimiento y capacidad de generar innovación,
respetándose los principios de cooperación entre las administraciones públicas
promotoras y de eficacia en el gasto.
Las diferentes modalidades de ayudas que contempla el Programa se basan en la utilización de aquellos instrumentos que sirven para la promoción de las pequeñas y
medianas empresas y de los procedimientos de gestión válidos y contrastados por la
experiencia de diversas acciones promovidas por la Unión Europea y la propia experiencia española. El Manual de Oslo en su edición de 2005 provee de una
interpretación aceptada internacionalmente de las variadas prácticas empresariales que constituyen la innovación.
En lo que se refiere al presente real decreto, éste desarrolla el régimen de ayudas
previsto en el Programa de apoyo a la innovación de las pequeñas y medianas empresas
(InnoEmpresa), correspondiendo la gestión de los proyectos de carácter regional a las
comunidades autónomas y la gestión de los proyectos de carácter suprarregional a la
Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa. Al régimen de ayudas
regulado en este Real Decreto y a su gestión le serán de aplicación la ley General de
subvenciones, y su Reglamento aprobado por Real Decreto 887/2006, de 21 de julio.
Las líneas de actuación se engloban en tres grupos básicos de medidas, Innovación
Organizativa y Gestión Avanzada, Innovación Tecnológica y Calidad y Proyectos de
innovación en colaboración, contemplándose en todas las líneas la incorporación de
tecnologías avanzadas de la información y la comunicación en los procesos de gestión
internos y externos de la empresa.
Se ha constatado, asimismo, que las ayudas otorgadas a proyectos realizados con la
colaboración de organismos especializados en prestar apoyo a las pequeñas y medianas
empresas (Pyme), suelen alcanzar buenos niveles de efectividad.
Por ello, el Programa InnoEmpresa contempla como beneficiarios de las subvenciones a
las pequeñas y medianas empresas, con especial incidencia en aquellas que tengan
vocación de crecimiento y capacidad de generar innovación, y a los organismos
intermedios que presten servicios de carácter innovador con el fin de que estos
promuevan proyectos con pequeñas y medianas empresas en las distintas áreas que
configuran la cadena del valor empresarial.
La financiación del Programa se recogerá anualmente en los Presupuestos Generales del
Estado y podrá contar con la cofinanciación de las comunidades autónomas.
La asignación territorial de los fondos del programa se aprobará en Conferencia Sectorial
de la Pequeña y Mediana Empresa, con base en criterios objetivos consensuados en
Mesa de Directores Generales de la Pequeña y Mediana Empresa, integrada por
representantes de la Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa y
de las comunidades autónomas, con el objetivo de coordinar las estrategias de innovación
para todo el Estado.
Los proyectos o actuaciones subvencionables por el Programa son coincidentes con
algunos de los contemplados en los Programas Operativos FEDER 2007-2013 que
gozarán de recursos económicos procedentes de este fondo. La ejecución de los
proyectos que permiten acceder a dichos recursos se considerará prioritaria, a fin de
garantizar el cumplimiento de los compromisos asumidos por el Estado Español y
conseguir la totalidad de la aportación comprometida por la Unión Europea en dichos
Programas Operativos FEDER.
El presente real decreto se dicta en virtud de la competencia estatal, en materia de bases,
y coordinación de la planificación general de la actividad económica prevista en el artículo
149.1.13.ª de la Constitución.
En su virtud, a propuesta del Ministro de Industria, Turismo y Comercio, de acuerdo con el
Consejo de Estado y previa deliberación del Consejo de Ministros en su reunión del día 22
de diciembre de 2006,
DISPONGO:
Artículo 1 Régimen de las ayudas
255
El presente real decreto establece el régimen de ayudas previsto en el Programa de
apoyo a la innovación de las pequeñas y medianas empresas (InnoEmpresa), cuyo
objetivo es el apoyo de la innovación y la competitividad de las pequeñas y medianas
empresas (Pyme) mediante la realización de proyectos en los ámbitos tecnológico,
organizativo y de gestión empresarial.
El presente régimen de ayudas se establece de conformidad con el Reglamento (CE) n.º
70/2001 de la Comisión, de 12 de enero de 2001, relativo a la aplicación de los artículos
87 y 88 del Tratado CE a las ayudas estatales a las pequeñas y medianas empresas,
modificado por el Reglamento (CE) n.º 364/2004 de la Comisión, de 25 de febrero de
2004.
Podrán acogerse a las ayudas previstas en este real decreto los proyectos o actuaciones
incluidos en el anexo que cumplan los requisitos establecidos en los artículos siguientes.
Artículo 2 Beneficiarios
Podrán solicitar y acogerse a las ayudas previstas en este real decreto las pequeñas y
medianas empresas (Pyme) que cuenten con uno o más empleados, y los organismos
intermedios.
Para la consideración de pequeña y mediana empresa (Pyme) se aplicará la definición
que determine en cada momento la Unión Europea. En tanto no sea objeto de
modificación, se estará a lo indicado en la Recomendación 2003/361/CE de la Comisión,
de 6 de mayo, sobre la definición de pequeñas y medianas empresas:
A los efectos del presente real decreto se considerarán organismos intermedios:
Las organizaciones públicas o privadas, sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica
propia, que de forma habitual presten servicios de apoyo a la innovación y a la
modernización en sus diversas formas a las pequeñas y medianas empresas (Pyme), y
dispongan de recursos materiales y humanos para impulsar y orientar dichos proyectos
innovadores.
Las entidades con participación mayoritaria de capital público que presten de forma
habitual servicios empresariales de apoyo a la innovación y la competitividad de las
pequeñas y medianas empresas (Pyme), y promuevan proyectos que se ajusten a las
medidas del anexo sin perseguir en dichos proyectos la obtención de beneficios.
Artículo 3 Período de vigencia y ámbito de aplicación
El presente real decreto regirá durante el período 2007-2013. Su aplicación con
posteridad al 30 de junio de 2007 se basará en la regulación que, en su caso, sustituya al
Reglamento (CE) n.º 70/2001 de la Comisión, de 12 de enero, y, en su defecto, se
sujetará a previa aprobación por la Comisión Europea.
Lo dispuesto en este real decreto será de aplicación en todo el ámbito nacional, teniendo
en cuenta las peculiaridades derivadas de los regímenes económicos especiales de
determinadas comunidades autónomas, y sin perjuicio de que los límites máximos de
intensidad de ayuda varíen según el territorio en el que se desarrolle el proyecto.
Las ayudas concedidas conforme a lo establecido en el presente real decreto se
aplicarán a las pequeñas y medianas empresas pertenecientes a los sectores de industria
(incluida la agroalimentaria), construcción, turismo, comercio y servicios, así como a los
organismos intermedios que realicen actividades de apoyo a pequeñas y medianas
empresas de los sectores citados.
Las ayudas concedidas conforme a lo establecido en el presente real decreto no serán
de aplicación a:
Las actividades vinculadas a la producción, transformación y comercialización al por
mayor de los productos enumerados en el anexo I del Tratado Constitutivo de la
Comunidad Europea (TCE).
256
Las ayudas a favor de actividades vinculadas a la exportación, es decir las ayudas
directamente vinculadas a las cantidades exportadas, a la puesta en marcha y
funcionamiento de una red de distribución o de otros gastos corrientes vinculados a la
actividad exportadora.
Las ayudas subordinadas a la utilización preferente de productos nacionales respecto a
productos importados.
Las ayudas a que se refiere el Reglamento (CE) n.º 1407/2002 del Consejo, de 23 de
julio de 2002, sobre las ayudas estatales a la industria del carbón.
Artículo 4 Condiciones de los proyectos presentados por organismos intermedios
Los proyectos que presenten los organismos intermedios para acogerse a este régimen
de ayudas deberán contemplar la prestación de servicios de carácter innovador a un
conjunto de pequeñas y medianas empresas (Pyme) que participarán en su ejecución y
financiación.
Los organismos intermedios deberán establecer un plan que defina el número de
empresas que van a participar en el mismo, su carácter de pequeña o mediana empresa,
el sector al que pertenecen y el ámbito geográfico de desarrollo del proyecto. Los
proyectos en cuyo plan estén identificadas al menos un 50 por ciento de las empresas
participantes, gozarán de una consideración prioritaria.
Los proyectos solicitados por organismos intermedios podrán destinar un 30 por ciento
como máximo del gasto subvencionable a actividades de preparación y difusión.
Excepcionalmente, podrá rebasarse dicho límite hasta un máximo del 50 por ciento
cuando pueda demostrarse que la naturaleza del proyecto así lo justifique.
Artículo 5 Gastos subvencionables
Cuando los beneficiarios directos de las ayudas sean organismos intermedios se podrán
financiar los siguientes tipos de gastos:
Inversiones materiales o inmateriales, excluidas la adquisición y acondicionamiento de
inmuebles, los gastos de mobiliario, los medios de transporte y el equipamiento de oficina
(excepto elementos informáticos).
Con independencia de los límites de subvención que se puedan establecer para cada una
de las líneas, las subvenciones a la inversión no podrán, en este caso, sobrepasar la
cantidad de 55.000 € para organismos intermedios y 18.000 € para pequeñas y medianas
empresas (Pyme). Los proyectos de carácter suprarregional podrán superar estos límites.
Gastos de personal técnico directamente relacionado con el proyecto, respecto de los
cuales habrán de fijarse las tarifas máximas aplicables por categorías laborales.
Colaboraciones externas tal como asistencia técnica, gastos externos de consultoría,
tutorización y servicios relacionados con los proyectos.
Viajes interurbanos y alojamiento, necesarios para la realización del proyecto, respecto
de los cuales habrán de fijarse los topes de los importes máximos aceptables.
El IVA o equivalente, soportado por el beneficiario cuando suponga un coste real para el
mismo. En el caso de los beneficiarios sujetos a la regla de prorrata, dicho coste se
calculará con base en la prorrata definitiva del último ejercicio finalizado antes de la
concesión de la subvención, siendo responsabilidad del organismo incluir el resultado final
en la liquidación de sus obligaciones fiscales.
Gastos generales, que no podrán superar el 10 por ciento del presupuesto
subvencionable.
Cuando los beneficiarios de la subvención sean pequeñas y medianas empresas (Pyme)
se podrán financiar los gastos considerados en los epígrafes a) y c) del apartado anterior,
así como los considerados en el epígrafe b) en el caso de los proyectos indicados en el
apartado 2.2 del anexo de este real decreto: realización de proyectos de desarrollo
tecnológico aplicado.
257
No serán subvencionables los servicios prestados a las pequeñas y medianas empresas
(Pyme) que constituyan una actividad permanente o periódica y que estén relacionados
con los gastos de funcionamiento normales de la empresa.
Artículo 6 Intensidad de las ayudas
Los límites máximos de subvención se ajustarán a las limitaciones regionales
establecidas por la Comisión Europea y reflejadas en el cuadro siguiente, basado en el
mapa de ayudas regionales aprobado para España:
tabla 1
Los suplementos indicados de intensidad de ayuda en zona asistida podrán aplicarse
siempre que la intensidad neta total de la ayuda no sea superior al 75% en el caso de las
zonas cubiertas por la letra a) del apartado 3 del artículo 87 del tratado y al 30% en el
caso de las cubiertas por la letra c) del apartado 3 del mencionado artículo.
Los suplementos de intensidad por tratarse de zona asistida requerirán que la inversión se
realice en sectores que en el momento de concreción de la ayuda reúnan las condiciones
para acogerse a ayuda regional. Los techos máximos de ayuda regional sólo se aplicarán
a aquellas ayudas que hayan sido concedidas bajo la doble condición de que la inversión
se mantenga en la región beneficiaría durante al menos cinco años y de que el
beneficiario aporte al menos el 25 por ciento de su financiación.
Los techos de la ayuda fijados son aplicables tanto si la ayuda al proyecto es financiada
íntegramente con recursos del Estado miembro como si lo es parcialmente por la
Comunidad Europea. Las ayudas no pueden acumularse con otras ayudas de estado en
el sentido del artículo 87.1 del Tratado ni con otros recursos financieros comunitarios que
conciernan a los mismos costes en el caso de que dicha acumulación conduzca a una
intensidad de ayuda superior a la prevista en elReglamento (CE) n.º 70/2001 de la
Comisión, de 12 de enero de 2001.
En el caso de ayudas cubiertas por los artículos 4 y 5 del Reglamento (CE) n.º 70/2001
de la Comisión, de 12 de enero de 2001, será de aplicación lo establecido en el artículo 6
del mismo en relación a ayudas de elevado importe, así como, en su caso, lo establecido
en el artículo 6 bis.2 respecto a ayudas que siguen estando sujetas a notificación previa.
En todos los casos, la ayuda se aplicará exclusivamente a los gastos imputables al
proyecto y en ningún caso la financiación podrá superar el 100 por ciento del proyecto.
Para asegurar el cumplimiento de las condiciones recogidas en el párrafo anterior, se
exigirá a los solicitantes que para cada proyecto presenten una declaración acerca de la
obtención de otras subvenciones, ayudas, ingresos o recursos que financien las
actividades subvencionadas, que ya tengan concedidas o hayan sido solicitadas para el
mismo.
Esta comunicación deberá efectuarse tan pronto como se conozca y, en todo caso, con
anterioridad a la justificación de la aplicación dada a los fondos percibidos.
Artículo 7 Justificación de gastos de los proyectos presentados por organismos
intermedios
Será requisito indispensable para el pago de las subvenciones concedidas a los
organismos intermedios al amparo de este real decreto, la justificación del cumplimiento
del plan al que se refiere el artículo 4.2 y la presentación de la relación de las empresas
participantes en el proyecto, sin perjuicio de que en las bases reguladoras se determine el
porcentaje de desviación admisible y la reducción de la subvención, en su caso.
Las resoluciones de concesión de la subvención contemplarán que se admitan como
prueba de haberse realizando los gastos imputados al proyecto los documentos
acreditativos de gastos aportados por aquellas y por los eventuales patrocinadores,
derivados de su participación en el proyecto.
258
Artículo 8 Financiación de las ayudas
Los proyectos de las medidas incluidas en el Programa de apoyo a la innovación de las
pequeñas y medianas empresas (InnoEmpresa), podrán ser financiados por la
Administración General del Estado y, en su caso, por la Unión Europea a través de los
Programas Operativos FEDER 2007-2013 y por las comunidades autónomas cuando así
se establezca en la Conferencia Sectorial de la Pequeña y Mediana Empresa.
Artículo 9 Distribución territorial de las aportaciones
La distribución territorial de los créditos consignados al efecto en los Presupuestos
Generales del Estado, a cargo de la Dirección General de Política de la Pequeña y
Mediana Empresa, se realizará de acuerdo con el artículo 86 de la Ley 47/2003, de 26 de
noviembre, General Presupuestaria.
La Conferencia Sectorial de la Pequeña y Mediana Empresa tendrá en cuenta como
criterio prioritario, en el desarrollo de las funciones contempladas en el artículo 13.2.a), el
cumplimiento de aquellos Programas Operativos cofinanciados por el FEDER en los que
se incluyen actuaciones del Programa InnoEmpresa.
La distribución de las aportaciones a las comunidades autónomas se realizará
estableciendo una cantidad para cada una de ellas en función de los criterios objetivos
aprobados por la Conferencia Sectorial de la Pequeña y Mediana Empresa, y una
cantidad variable en función de las aportaciones que decidan realizar para contribuir a la
financiación del Programa InnoEmpresa, que deberán ser recogidas en los acuerdos de
dicha conferencia sectorial.
Del presupuesto anual de este programa se reservará crédito suficiente para financiar los
proyectos de carácter suprarregional en que participen empresas de varias comunidades
autónomas.
Artículo 10 Bases reguladoras de las ayudas
Las bases reguladoras de las ayudas que dictaren, en sus respectivos ámbitos, las
comunidades autónomas o la Administración General del Estado, deberán adecuarse a lo
establecido en el presente real decreto y en la legislación aplicable en materia de
subvenciones públicas. En particular, a la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de
Subvenciones y a su Reglamento de aplicación aprobado por Real Decreto 887/2006, de
21 de julio.
Artículo 11 Gestión de las subvenciones
Las comunidades autónomas, respecto de los proyectos de carácter regional y el
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, en lo que se refiere a los proyectos de
carácter suprarregional, serán competentes para tramitar y resolver las solicitudes de
subvenciones que se les dirijan y para el pago de las mismas en los términos recogidos
en este real decreto.
Artículo 12 Información y control
Finalizado el ejercicio económico, y no más tarde del 31 de enero del ejercicio siguiente,
las comunidades autónomas remitirán al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio un estado de ejecución del ejercicio, indicando las cuantías totales de compromisos de
crédito, obligaciones reconocidas y los pagos realizados en el año, detallado por cada una
de las aplicaciones presupuestarias del Presupuesto de Gastos del Estado desde las que se realizaron las transferencias de crédito. La información será puesta en conocimiento de
la Conferencia Sectorial de la Pequeña y Mediana Empresa y tenida en cuenta en la adopción de acuerdos de distribución de fondos.
Además, remitirán periódicamente la información que respecto a todas las operaciones
subvencionadas al amparo de este real decreto establezca la Mesa de Directores
259
Generales, así como los datos identificativos de las empresas beneficiarias de los
proyectos, bien directamente, bien a través de un organismo intermedio.
Las comunidades autónomas no podrán certificar los pagos realizados con cargo a la
financiación prevista en el presente real decreto, para la obtención de fondos europeos,
de aquellos proyectos que hayan sido objeto de certificación por parte de la
Administración General del Estado.
Las comunidades autónomas que gestionen las ayudas deberán proceder a un
adecuado control de las mismas que asegure la correcta obtención, disfrute y destino de
los fondos percibidos por el beneficiario, sin perjuicio de las actuaciones de comprobación
y control que puedan realizar los órganos de control competentes, tanto nacionales como
comunitarios, aportando cuanta información le sea requerida en el ejercicio de las
actuaciones anteriores.
Las comunidades autónomas serán depositarias en origen de la información necesaria
para el cumplimiento de tales obligaciones.
Sin perjuicio de lo dispuesto anteriormente, las comunidades autónomas deberán
suministrar la información requerida en el artículo 20.1 y 2 de la Ley 38/2003, de 17 de
noviembre, General de Subvenciones.
Todas las manifestaciones de promoción y difusión de las medidas y proyectos
contenidos en el Programa deberán contener los elementos de comunicación relativos al
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, Dirección General de Política de la Pequeña
y Mediana Empresa, así como del FEDER, en su caso.
Artículo 13 Cooperación con las Comunidades Autónomas
En aplicación de lo establecido en el artículo 5, apartado 3, de la Ley de Régimen Jurídico
de las Administraciones Públicas y de Procedimiento Administrativo, el órgano de
cooperación será la Conferencia Sectorial de la Pequeña y Mediana Empresa cuyas
funciones serán las siguientes:
1.º Seguimiento y coordinación general del Programa.
2.º Aprobación de los criterios de distribución y de la distribución resultante de los créditos
existentes en los Presupuestos Generales del Estado para el cumplimiento del Programa.
3.º Aceptación y aprobación de las aportaciones que decidan realizar las comunidades
autónomas para complementar la financiación del Programa en sus territorios.
En apoyo de las funciones de coordinación general realizadas por la Conferencia
Sectorial, la Mesa de Directores Generales de la Pequeña y Mediana Empresa
desarrollará las siguientes funciones
1.º Proponer a la Conferencia Sectorial de la Pequeña y Mediana Empresa los criterios y
distribución de los fondos del Programa InnoEmpresa.
2.º La constitución, composición y funcionamiento de las Comisiones Mixtas paritarias
(AGE-CCAA) para el estudio y selección de proyectos subvencionables incluidos en las
medidas que contempla el Programa InnoEmpresa.
3.º Aprobación de los criterios de evaluación propuestos por la Dirección General de
Política de la Pequeña y Mediana Empresa, incluida la determinación anual de las tarifas
máximas aplicables a los gastos de personal y los gastos máximos admisibles de viajes y
alojamiento.
4.º Determinación de la información relativa a todas las operaciones subvencionadas al
amparo de este real decreto que las comunidades autónomas se comprometen a enviar
periódicamente a la Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa.
5.º Aquellas funciones que le encomiende expresamente la Conferencia Sectorial de la
Pequeña y Mediana Empresa.
Disposición transitoria única Solicitudes presentadas al amparo del Real Decreto
582/2001, de 1 de junio
260
A las solicitudes presentadas al amparo de lo establecido en el Real Decreto 582/2001, de
1 de junio, por el que se establece el régimen de ayudas y el sistema de gestión del Plan
de Consolidación y Competitividad de la Pequeña y Mediana Empresa, les será de
aplicación la normativa vigente en el momento de presentar la solicitud.
Disposición derogatoria única Derogación normativa
En las materias a que se refiere este real decreto, queda derogado el Real Decreto
582/2001, de 1 de junio, por el que se establece el régimen de ayudas y el sistema de
gestión del Plan de Consolidación y Competitividad de la Pequeña y Mediana Empresa.
En todo caso, quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se
opongan a lo establecido en este real decreto.
DISPOSICIONES FINALES
Disposición final primera Título competencial
El presente real decreto se dicta al amparo de lo dispuesto en el artículo 149.1.13.ª de la
Constitución Española, que atribuye al Estado la competencia para dictar las bases y
coordinación de la planificación general de la actividad económica.
Disposición final segunda Facultad de desarrollo
Se faculta al Ministro de Industria, Turismo y Comercio, en el ámbito de sus
competencias, para dictar las normas y adoptar las medidas necesarias para el
cumplimiento y aplicación de este real decreto.
Disposición final tercera Entrada en vigor
El presente real decreto entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el
«Boletín Oficial del Estado».
ANEXO
Proyectos o actuaciones subvencionables
Podrán ser objeto de subvención las actuaciones que se engloben en las medidas del Programa InnoEmpresa que se contemplan a continuación:
1. Innovación organizativa y gestión avanzada.
1.1 Apoyo a proyectos que impliquen la adopción de nuevos modelos empresariales
innovadores que incidan en la mejora de las diferentes áreas de la empresa como:
Organización de la producción.
Relaciones con proveedores o clientes.
Innovación en los modelos de marketing y de comercialización.
Gestión medioambiental.
Innovación en eficiencia energética.
Innovación en logística y distribución.
Innovación en el área de Recursos Humanos.
Integración de los sistemas de gestión empresarial.
261
1.2 Apoyo a la realización de diagnósticos de situación y elaboración e implantación de
planes estratégicos.
1.3 Apoyo a la incorporación de diseño de producto, pudiendo incluir elementos de
identidad gráfica, envase y embalaje y comunicación siempre que se encuentren
asociados al nuevo producto.
2. Innovación tecnológica y calidad.
2.1 Realización de planes de mejora tecnológica mediante el asesoramiento a empresas a
través de la utilización de centros tecnológicos, de otros centros de investigación y de
consultoras técnicas especializadas para la implantación de soluciones específicas.
2.2 Realización de proyectos de desarrollo tecnológico aplicado.
2.3 Apoyo a la implantación, certificación tecnológica y certificación de acuerdo con las
normas UNE 166.001 -Proyectos de I+D+i y UNE 166.002- Sistemas de Gestión de la
I+D+i.
2.4 Apoyo a la implantación y certificación de sistemas de gestión medioambiental (Norma
UNE-EN-ISO 14001), de sistemas de gestión de Calidad (Norma UNE -EN-ISO-9001)
cuando acompañe a la anterior, excelencia empresarial EFQM y Sistemas de Gestión de
la Seguridad de la Información (Norma ISO 27001 o eventuales desarrollos posteriores).
3. Proyectos de innovación en colaboración.
3.1 Apoyo a proyectos presentados por grupos de empresas cuya actividad forme parte
de la cadena de valor de un producto, a través de la implantación conjunta de proyectos
integrados de gestión logística, medioambiental o energética, y otros proyectos
innovadores de implantación conjunta, como ingeniería concurrente o diseño distribuido,
destinados a mejorar procesos y productos de empresas vinculadas por la cadena de
valor.
3.2 Identificación de necesidades tecnológicas, desarrollos de soluciones técnicas y
organizativas comunes y utilización de servicios avanzados compartidos por grupos de
pequeñas y medianas empresas (Pyme).
Dado que el Programa InnoEmpresa se dirige a fomentar la innovación en las pequeñas y
medianas empresas (Pyme), los proyectos que se presenten pueden tener un importante
componente de desarrollo e incorporación de tecnologías de la información y de las
comunicaciones y se contemplan las tecnologías de la información y de las
comunicaciones (TIC) con carácter transversal en todo el programa para atender los
requerimientos que en cada caso exijan los proyectos.
Real Decreto 1515/2007
Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de
Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos para
microempresas (Vigente hasta el 25 de Septiembre de 2010).
http://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2007-19966
Real Decreto-Ley 10/2008
Real Decreto-Ley 10/2008, de 12 de diciembre, por el que se adoptan medidas financieras
para la mejora de la liquidez de las pequeñas y medianas empresas, y otras medidas
económicas complementarias.
http://www.boe.es/boe/dias/2008/12/13/pdfs/A50094-50095.pdf
262
PARA LOS PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA TENER PRESENTE LA
RECOMENDACIÓN 2003/361/CE, A LA QUE SE PUEDE ACCEDER EN LA SECCIÓN
UNIÓN EUROPEA DE ESTE TRABAJO O EN EL SIGUIENTE LINK:
http://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/HTML/?uri=CELEX:32003H0361&from=ES
ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
UNITED STATES CODE
TITLE 15—COMMERCE AND TRADE
CHAPTER 14A—AID TO SMALL BUSINESS
§ 631. Declaration of policy
(a) Aid, counsel, assistance, etc., to small business concerns
The essence of the American economic system of private enterprise is free competition. Only through full and free competition can free markets, free entry into business, and opportunities for the expression and growth of personal initiative and individual judgment be assured. The preservation and expansion of such competition is basic not only to the economic well-being but to the security of this Nation. Such security and well-being cannot be realized unless the actual and potential capacity of small business is encouraged and developed. It is the declared policy of the Congress that the Government should aid, counsel, assist, and protect, insofar as is possible, the interests of small-business concerns in order to preserve free competitive enterprise, to insure that a fair proportion of the total purchases and contracts or subcontracts for property and services for the Government (including but not limited to contracts or subcontracts for maintenance, repair, and construction) be placed with small-business enterprises, to insure that a fair proportion of the total sales of Government property be made to such enterprises, and to maintain and strengthen the overall economy of the Nation.
(b) Assistance to compete in international markets
It is the declared policy of the Congress that the Federal Government, through the Small
Business Administration, acting in cooperation with the Department of Commerce and
other relevant State and Federal agencies, should aid and assist small businesses, as
defined under this chapter, to increase their ability to compete in international markets
by—
enhancing their ability to export;
facilitating technology transfers;
enhancing their ability to compete effectively and efficiently against imports;
increasing the access of small businesses to long-term capital for the purchase of new
plant and equipment used in the production of goods and services involved in international
trade;
disseminating information concerning State, Federal, and private programs and initiatives
to enhance the ability of small businesses to compete in international markets; and
ensuring that the interests of small businesses are adequately represented in bilateral
and multilateral trade negotiations.
The Congress recognizes that the Department of Commerce is the principal Federal
agency for trade development and export promotion and that the Department of
Commerce and the Small Business Administration work together to advance joint
interests. It is the purpose of this chapter to enhance, not alter, their respective roles.
263
(c) Aid for agriculturally related industries; financial assistance
It is the declared policy of the Congress that the Government, through the Small Business
Administration, should aid and assist small business concerns which are engaged in the
production of food and fiber, ranching, and raising of livestock, aquaculture, and all other
farming and agricultural related industries; and the financial assistance programs
authorized by this chapter are also to be used to assist such concerns.
Use of assistance programs to establish, preserve, and strengthen small business
concerns
The assistance programs authorized by sections 636 (i) and 636 (j) of this title are to be
utilized to assist in the establishment, preservation, and strengthening of small business
concerns and improve the managerial skills employed in such enterprises, with special
attention to small business concerns (1) located in urban or rural areas with high
proportions of unemployed or low-income individuals; or (2) owned by low-income
individuals; and to mobilize for these objectives private as well as public managerial skills
and resources.
(2)
With respect to the programs authorized by section 636 (j) of this title, the Congress
finds—
that ownership and control of productive capital is concentrated in the economy of the
United States and certain groups, therefore, own and control little productive capital;
that certain groups in the United States own and control little productive capital because
they have limited opportunities for small business ownership;
that the broadening of small business ownership among groups that presently own and
control little productive capital is essential to provide for the well-being of this Nation by
promoting their increased participation in the free enterprise system of the United States;
that such development of business ownership among groups that presently own and
control little productive capital will be greatly facilitated through the creation of a small
business ownership development program, which shall provide services, including, but not
limited to, financial, management, and technical assistance.[1]
that the power to let Federal contracts pursuant to section 637 (a) of this title can be an
effective procurement assistance tool for development of business ownership among
groups that own and control little productive capital; and
that the procurement authority under section 637 (a) of this title shall be used only as a
tool for developing business ownership among groups that own and control little productive
capital.
It is therefore the purpose of the programs authorized by section 636 (j) of this title to—
foster business ownership and development by individuals in groups that own and control
little productive capital; and
promote the competitive viability of such firms in the marketplace by creating a small
business and capital ownership development program to provide such available financial,
technical, and management assistance as may be necessary.
Assistance to victims of floods, etc., and those displaced as result of federally
aided construction programs
Further, it is the declared policy of the Congress that the Government should aid and
assist victims of floods and other catastrophes, and small-business concerns which are
displaced as a result of federally aided construction programs.
(f) Findings; purpose
264
with [2] respect to the Administration’s business development programs the Congress
finds—
that the opportunity for full participation in our free enterprise system by socially and
economically disadvantaged persons is essential if we are to obtain social and economic
equality for such persons and improve the functioning of our national economy;
that many such persons are socially disadvantaged because of their identification as
members of certain groups that have suffered the effects of discriminatory practices or
similar invidious circumstances over which they have no control;
that such groups include, but are not limited to, Black Americans, Hispanic Americans,
Native Americans, Indian tribes, Asian Pacific Americans, Native Hawaiian Organizations,
and other minorities;
that it is in the national interest to expeditiously ameliorate the conditions of socially and
economically disadvantaged groups;
that such conditions can be improved by providing the maximum practicable opportunity
for the development of small business concerns owned by members of socially and
economically disadvantaged groups;
that such development can be materially advanced through the procurement by the
United States of articles, equipment, supplies, services, materials, and construction work
from such concerns; and
that such procurements also benefit the United States by encouraging the expansion of
suppliers for such procurements, thereby encouraging competition among such suppliers
and promoting economy in such procurements.
It is therefore the purpose of section 637 (a) of this title to—
promote the business development of small business concerns owned and controlled by
socially and economically disadvantaged individuals so that such concerns can compete
on an equal basis in the American economy;
promote the competitive viability of such concerns in the marketplace by providing such
available contract, financial, technical, and mangement [3] assistance as may be necessary; and
clarify and expand the program for the procurement by the United States of articles,
supplies, services, materials, and construction work from small business concerns owned
by socially and economically disadvantaged individuals.
(g) Assistance to disaster victims under disaster loan program
In administering the disaster loan program authorized by section 636 of this title, to the
maximum extent possible, the Administration shall provide assistance and counseling to
disaster victims in filing applications, providing information relevant to loan processing, and
in loan closing and prompt disbursement of loan proceeds and shall give the disaster
program a high priority in allocating funds for administrative expenses.
(h) Assistance to women owned business
With respect to the programs and activities authorized by this chapter, the Congress finds
that—
women owned business has become a major contributor to the American economy by
providing goods and services, revenues, and jobs;
over the past two decades there have been substantial gains in the social and economic
status of women as they have sought economic equality and independence;
despite such progress, women, as a group, are subjected to discrimination in
entrepreneurial endeavors due to their gender;
265
such discrimination takes many overt and subtle forms adversely impacting the ability to
raise or secure capital, to acquire managerial talents, and to capture market opportunities;
it is in the national interest to expeditiously remove discriminatory barriers to the creation
and development of small business concerns owned and controlled by women;
the removal of such barriers is essential to provide a fair opportunity for full participation
in the free enterprise system by women and to further increase the economic vitality of the
Nation;
increased numbers of small business concerns owned and controlled by women will
directly benefit the United States Government by expanding the potential number of
suppliers of goods and services to the Government; and
programs and activities designed to assist small business concerns owned and controlled
by women must be implemented in such a way as to remove such discriminatory barriers
while not adversely affecting the rights of socially and economically disadvantaged
individuals.
It is, therefore, the purpose of those programs and activities conducted under the
authority of this chapter that assist women entrepreneurs to—
vigorously promote the legitimate interests of small business concerns owned and
controlled by women;
remove, insofar as possible, the discriminatory barriers that are encountered by women in
accessing capital and other factors of production; and
require that the Government engage in a systematic and sustained effort to identify,
define and analyze those discriminatory barriers facing women and that such effort directly
involve the participation of women business owners in the public/private sector
partnership.
(i) Prohibition on use of funds for individuals not lawfully within United States
None of the funds made available pursuant to this chapter may be used to provide any
direct benefit or assistance to any individual in the United States if the Administrator or the
official to which the funds are made available receives notification that the individual is not
lawfully within the United States.
(j) Contract bundling
In complying with the statement of congressional policy expressed in subsection (a) of this
section, relating to fostering the participation of small business concerns in the contracting
opportunities of the Government, each Federal agency, to the maximum extent
practicable, shall—
comply with congressional intent to foster the participation of small business concerns as
prime contractors, subcontractors, and suppliers;
structure its contracting requirements to facilitate competition by and among small
business concerns, taking all reasonable steps to eliminate obstacles to their participation;
and
avoid unnecessary and unjustified bundling of contract requirements that precludes small
business participation in procurements as prime contractors.
So in original. The period probably should be a semicolon.
So in original. Probably should be capitalized.
266
So in original. Probably should be “management”.
631a. Congressional declaration of small business economic policy
(a) Foster small business
For the purpose of preserving and promoting a competitive free enterprise economic system, Congress hereby declares that it is the continuing policy and responsibility of the Federal Government to use all practical means and to take such actions as are necessary, consistent with its needs and obligations and other essential considerations of national policy, to implement and coordinate all Federal department, agency, and instrumentality policies, programs, and activities in order to: foster the economic interests of small businesses; insure a competitive economic climate conducive to the development, growth and expansion of small businesses; establish incentives to assure that adequate capital and other resources at competitive prices are available to small businesses; reduce the concentration of economic resources and expand competition; and provide an opportunity for entrepreneurship, inventiveness, and the creation and growth of small businesses.
(b) Capital availability to small business
Congress further declares that the Federal Government is committed to a policy of utilizing
all reasonable means, consistent with the overall economic policy goals of the Nation and the preservation of the competitive free enterprise system of the Nation, to establish private sector incentives that will help assure that adequate capital at competitive prices is available to small businesses. To fulfill this policy, departments, agencies, and instrumentalities of the Federal Government shall use all reasonable means to coordinate, create, and sustain policies and programs which promote investment in small businesses,
including those investments which expand employment opportunities and which foster the effective and efficient use of human and natural resources in the economy of the Nation.
631b. Reports to Congress; state of small business
(a) Report on Small Business and Competition
The President shall transmit to the Congress not later than January 20 of each year a
Report on Small Business and Competition which shall—
examine the current role of small business in the economy on an industry-by-industry
basis;
present current and historical data on production, employment, investment, population,
job creation and retention, annual business failures, annual business startups, and other
economic variables for small business in the economy as a whole and for small business
in each sector of the economy, with, to the extent practicable, specific statistics divided as
to urban, suburban, and rural areas;
identify economic trends which will or may affect the small business sector and the state
of competition;
examine the effects on small business and competition of policies, programs, and
activities, including, but not limited to the Internal Revenue Code [26 U.S.C. 1 et seq.], the
Employee Retirement Income Security Act [29 U.S.C. 1001 et seq.], the Securities Act of
1933 [15 U.S.C. 77a et seq.], and the Securities Exchange Act of 1934 [15 U.S.C. 78a et
seq.], and regulations promulgated thereunder; identify problems generated by such
policies, programs, and activities; and recommend legislative and administrative solutions
to such problems; and
267
recommend a program for carrying out the policy declared in section 631a of this title,
together with such recommendations for legislation as he may deem necessary or
desirable.
(b) Appendix to report
The President also shall transmit simultaneously as an appendix to such annual report, a
report, by agency and department, on the total dollar value of all Federal contracts
exceeding $10,000 in amount and the dollar amount (including the subcontracts
thereunder in excess of $10,000) awarded to small, minority-owned, female-owned, and
veteran-owned businesses.
(c) Supplementary reports
The President may transmit from time to time to the Congress reports supplementary to
the Report on Small Business and Competition, each of which shall include such
supplementary or revised recommendations as he may deem necessary or desirable to
achieve the policy declared in section 631a of this title.
(d) Referral to Congressional committees
The Report on Small Business and Competition and all supplementary reports transmitted
under subsections (b) and (c) of this section shall, when transmitted to Congress, be
referred to the Senate Select Committee on Small Business and the Committee on Small
Business of the House of Representatives.
(e) Small business concerns owned by disadvantaged individuals and by women 1
The information and data required to be reported pursuant to subsection (a) of this section
shall separately detail those portions of such information and data that are relevant to—
small business concerns owned and controlled by socially and economically
disadvantaged individuals, by gender, as defined pursuant to section 637 (d) of this title;
small business concerns owned and controlled by women; and
[2] qualified HUBZone small business concern (as defined in section 632 (p) of this title).
(3) [2] small business concerns owned and controlled by veterans, as defined in section
632 (q) of this title, and small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, as defined in such section 632 (q) of this title.
See 1988 Amendment note below.
So in original. Two pars. (3) have been enacted.
§ 631c. Small Business Manufacturing Task Force
(a) Establishment
The Administrator of the Small Business Administration (referred to in this subtitle [1] as the
“Administrator”) shall establish a Small Business Manufacturing Task Force (referred to in this section as the “Task Force”) to address the concerns of small manufacturers.
268
(b) Chair
The Administrator shall assign a member of the Task Force to serve as chair of the Task
Force.
(c) Duties
The Task Force shall—
evaluate and identify whether programs and services are sufficient to serve the needs of
small manufacturers;
actively promote the programs and services of the Small Business Administration that
serve small manufacturers; and
identify and study the unique conditions facing small manufacturers and develop and
propose policy initiatives to support and assist small manufacturers.
Meetings
(1) Frequency
The Task Force shall meet not less than 4 times per year, and more frequently if
necessary to perform its duties.
(2) Quorum
A majority of the members of the Task Force shall constitute a quorum to approve
recommendations or reports.
(e) Personnel matters
(1) Compensation of members
Each member of the Task Force shall serve without compensation in addition to that
received for services rendered as an officer or employee of the United States.
(2) Detail of SBA employees
Any employee of the Small Business Administration may be detailed to the Task Force
without reimbursement, and such detail shall be without interruption or loss of civil service
status or privilege.
(f) Report
Not later than 1 year after December 8, 2004, and annually thereafter, the Task Force
shall submit a report containing the findings and recommendations of the task force to—
the President;
the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate; and
the Committee on Small Business of the House of Representatives.
See References in Text note below.
269
632. Small-business concern
(a) Criteria
For the purposes of this chapter, a small-business concern, including but not limited to
enterprises that are engaged in the business of production of food and fiber, ranching and
raising of livestock, agriculture, and all other farming and agricultural related industries,
shall be deemed to be one which is independently owned and operated and which is not
dominant in its field of operation: Provided, That notwithstanding any other provision of
law, an agricultural enterprise shall be deemed to be a small business concern if it
(including its affiliates) has annual receipts not in excess of $750,000.
Establishment of size standards.—
In general.— In addition to the criteria specified in paragraph (1), the Administrator may
specify detailed definitions or standards by which a business concern may be determined
to be a small business concern for the purposes of this chapter or any other Act.
Additional criteria.— The standards described in paragraph (1) may utilize number of
employees, dollar volume of business, net worth, net income, a combination thereof, or
other appropriate factors.
Requirements.— Unless specifically authorized by statute, no Federal department or
agency may prescribe a size standard for categorizing a business concern as a small
business concern, unless such proposed size standard—
is proposed after an opportunity for public notice and comment;
provides for determining—
the size of a manufacturing concern as measured by the manufacturing concern’s
average employment based upon employment during each of the manufacturing concern’s
pay periods for the preceding 12 months;
the size of a business concern providing services on the basis of the annual average
gross receipts of the business concern over a period of not less than 3 years;
the size of other business concerns on the basis of data over a period of not less than 3
years; or
(IV) other appropriate factors; and
is approved by the Administrator.
When establishing or approving any size standard pursuant to paragraph (2), the
Administrator shall ensure that the size standard varies from industry to industry to the
extent necessary to reflect the differing characteristics of the various industries and
consider other factors deemed to be relevant by the Administrator.
Exclusion of certain security expenses from consideration for purpose of small
business size standards.—
Determination required.— Not later than 30 days after January 6, 2006, the
Administrator shall review the application of size standards established pursuant to
paragraph (2) to small business concerns that are performing contracts in qualified areas and determine whether it would be fair and appropriate to exclude from consideration in
the average annual gross receipts of such small business concerns any payments made to
such small business concerns by Federal agencies to reimburse such small business concerns for the cost of subcontracts entered for the sole purpose of providing security
services in a qualified area.
Action required.— Not later than 60 days after January 6, 2006, the Administrator shall
either—
initiate an adjustment to the size standards, as described in subparagraph (A), if the
Administrator determines that such an adjustment would be fair and appropriate; or
provide a report to the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate
and the Committee on Small Business of the House of Representatives explaining
270
in detail the basis for the determination by the Administrator that such an adjustment would
not be fair and appropriate.
Qualified areas.— In this paragraph, the term “qualified area” means—
Iraq,
Afghanistan, and
any foreign country which included a combat zone, as that term is defined in section 112
(c)(2) of title 26, at the time of performance of the relevant Federal contract or subcontract.
(b) “Agency” defined
For purposes of this chapter, any reference to an agency or department of the United
States, and the term “Federal agency”, shall have the meaning given the term “agency” by
section 551 (1) of title 5, but does not include the United States Postal Service or the
Government Accountability Office.
Qualified employee trust; eligibility for loan guarantee; “qualified employee trust”
defined; regulations for treatment of trust as qualified employee trust
For purposes of this chapter, a qualified employee trust shall be eligible for any loan
guarantee under section 636 (a) of this title with respect to a small business concern on
the same basis as if such trust were the same legal entity as such concern.
For purposes of this chapter, the term “qualified employee trust” means, with respect to a
small business concern, a trust—
which forms part of an employee stock ownership plan (as defined in section 4975 (e)(7)
of title 26)—
which is maintained by such concern, and
which provides that each participant in the plan is entitled to direct the plan as to the
manner in which voting rights under qualifying employer securities (as defined in section
4975 (e)(8) of title 26) which are allocated to the account of such participant are to be
exercised with respect to a corporate matter which (by law or charter) must be decided by
a majority vote of outstanding common shares voted; and
in the case of any loan guarantee under section 636 (a) of this title, the trustee of which
enters into an agreement with the Administrator which is binding on the trust and on such
small business concern and which provides that—
the loan guaranteed under section 636 (a) of this title shall be used solely for the
purchase of qualifying employer securities of such concern,
all funds acquired by the concern in such purchase shall be used by such concern solely
for the purposes for which such loan was guaranteed,
such concern will provide such funds as may be necessary for the timely repayment of
such loan, and the property of such concern shall be available as security for repayment of
such loan, and
all qualifying employer securities acquired by such trust in such purchase shall be
allocated to the accounts of participants in such plan who are entitled to share in such
allocation, and each participant has a nonforfeitable right, not later than the date such loan
is repaid, to all such qualifying employer securities which are so allocated to the
participant’s account.
Under regulations which may be prescribed by the Administrator, a trust may be treated
as a qualified employee trust with respect to a small business concern if—
the trust is maintained by an employee organization which represents at least 51 percent
of the employees of such concern, and
271
such concern maintains a plan—
which is an employee benefit plan which is designed to invest primarily in qualifying
employer securities (as defined in section 4975 (e)(8) of title 26),
which provides that each participant in the plan is entitled to direct the plan as to the
manner in which voting rights under qualifying employer securities which are allocated to
the account of such participant are to be exercised with respect to a corporate matter
which (by law or charter) must be decided by a majority vote of the outstanding common
shares voted,
which provides that each participant who is entitled to distribution from the plan has a
right, in the case of qualifying employer securities which are not readily tradeable on an
established market, to require that the concern repurchase such securities under a fair
valuation formula, and
which meets such other requirements (similar to requirements applicable to employee
stock ownership plans as defined in section 4975 (e)(7) of title 26) as the Administrator
may prescribe, and
in the case of a loan guarantee under section 636 (a) of this title, such organization enters
into an agreement with the Administration which is described in paragraph (2)(B).
(d) “Qualified Indian tribe” defined
For purposes of section 636 of this title, the term “qualified Indian tribe” means an Indian
tribe as defined in section 450b (e) of title 25, which owns and controls 100 per centum of
a small business concern.
(e) “Public or private organization for the handicapped” defined
For purposes of section 636 of this title, the term “public or private organization for the
handicapped” means one—
which is organized under the laws of the United States or of any State, operated in the
interest of handicapped individuals, the net income of which does not inure in whole or in
part to the benefit of any shareholder or other individuals;
which complies with any applicable occupational health and safety standard prescribed
by the Secretary of Labor; and
which, in the production of commodities and in the provision of services during any fiscal
year in which it received financial assistance under this subsection, employs handicapped
individuals for not less than 75 per centum of the man-hours required for the production or
provision of the commodities or services.
(f) “Handicapped individual” defined
For purposes of section 636 of this title, the term “handicapped individual” means an
individual—
who has a physical, mental, or emotional impairment, defect, ailment, disease, or
disability of a permanent nature which in any way limits the selection of any type of
employment for which the person would otherwise be qualified or qualifiable; or
who is a service-disabled veteran.
(g) “Energy measures” defined
For purposes of section 636 of this title, the term “energy measures” includes—
solar thermal energy equipment which is either of the active type based upon
mechanically forced energy transfer or of the passive type based on convective,
conductive, or radiant energy transfer or some combination of these types;
photovoltaic cells and related equipment; 272
a product or service the primary purpose of which is conservation of energy through
devices or techniques which increase the energy efficiency of existing equipment, methods
of operation, or systems which use fossil fuels, and which is on the Energy Conservation
Measures list of the Secretary of Energy or which the Administrator determines to be
consistent with the intent of this subsection;
equipment the primary purpose of which is production of energy from wood, biological
waste, grain, or other biomass source of energy;
equipment the primary purpose of which is industrial cogeneration of energy, district
heating, or production of energy from industrial waste;
hydroelectric power equipment;
wind energy conversion equipment; and
engineering, architectural, consulting, or other professional services which are necessary
or appropriate to aid citizens in using any of the measures described in paragraph (1)
through (7).
(h) “Credit elsewhere” defined
For purposes of this chapter the term “credit elsewhere” means the availability of credit
from non-Federal sources on reasonable terms and conditions taking into consideration
the prevailing rates and terms in the community in or near where the concern transacts
business, or the homeowner resides, for similar purposes and periods of time.
(i) “Homeowners” defined
For purposes of section 636 of this title, the term “homeowners” includes owners and
lessees of residential property and also includes personal property.
(j) “Small agricultural cooperative” defined
For the purposes of this chapter, the term “small agricultural cooperative” means an
association (corporate or otherwise) acting pursuant to the provisions of the Agricultural
Marketing Act (12 U.S.C. 1141j), whose size does not exceed the size standard
established by the Administration for other similar agricultural small business concerns. In
determining such size, the Administration shall regard the association as a business
concern and shall not include the income or employees of any member shareholder of
such cooperative.
(k) “Disaster” defined
For the purposes of this chapter, the term “disaster” means a sudden event which causes severe damage including, but not limited to, floods, hurricanes, tornadoes, earthquakes,
fires, explosions, volcanoes, windstorms, landslides or mudslides, tidal waves, commercial
fishery failures or fishery resource disasters (as determined by the Secretary of Commerce under section 4107 (b) of title 16), ocean conditions resulting in the closure of customary
fishing waters, riots, civil disorders or other catastrophes, except it does not include economic dislocations.
For purposes of section 636 (b)(2) of this title, the term “disaster” includes—
drought;
below average water levels in the Great Lakes, or on any body of water in the United
States that supports commerce by small business concerns; and
ice storms and blizzards.
(l) “Computer crime” defined 273
For purposes of this chapter—
(1) [1] the term “computer crime” means—
any crime committed against a small business concern by means of the use of a
computer; and
any crime involving the illegal use of, or tampering with, a computer owned or utilized by
a small business concern.
(m) “Simplified acquisition threshold” defined
For purposes of this chapter, the term “simplified acquisition threshold” has the meaning
given such term in section 403 (11) of title 41.
(n) “Small business concern owned and controlled by women” defined
For the purposes of this chapter, a small business concern is a small business concern
owned and controlled by women if—
at least 51 percent of small business concern is owned by one or more women or, in the
case of any publicly owned business, at least 51 percent of the stock of which is owned by
one or more women; and
the management and daily business operations of the business are controlled by one or
more women.
(o) Definitions of bundling of contract requirements and related terms
In this chapter:
(1) Bundled contract
The term “bundled contract” means a contract that is entered into to meet requirements
that are consolidated in a bundling of contract requirements.
(2) Bundling of contract requirements
The term “bundling of contract requirements” means consolidating 2 or more procurement
requirements for goods or services previously provided or performed under separate
smaller contracts into a solicitation of offers for a single contract that is likely to be
unsuitable for award to a small-business concern due to—
the diversity, size, or specialized nature of the elements of the performance specified;
the aggregate dollar value of the anticipated award;
the geographical dispersion of the contract performance sites; or
any combination of the factors described in subparagraphs (A), (B), and (C).
(3) Separate smaller contract
The term “separate smaller contract”, with respect to a bundling of contract requirements,
means a contract that has been performed by 1 or more small business concerns or was
suitable for award to 1 or more small business concerns.
(p) Definitions relating to HUBZones
In this chapter:
(1) Historically underutilized business zone
The term “historically underutilized business zone” means any area located within 1 or
more—
274
qualified census tracts;
qualified nonmetropolitan counties;
lands within the external boundaries of an Indian reservation;
redesignated areas; or
base closure areas.
(2) HUBZone
The term “HUBZone” means a historically underutilized business zone.
(3) HUBZone small business concern
The term “HUBZone small business concern” means—
a small business concern that is at least 51 percent owned and controlled by United
States citizens;
a small business concern that is—
an Alaska Native Corporation owned and controlled by Natives (as determined pursuant
to section 1626 (e)(1) of title 43); or
a direct or indirect subsidiary corporation, joint venture, or partnership of an Alaska Native
Corporation qualifying pursuant to section 1626 (e)(1) of title 43, if that subsidiary, joint
venture, or partnership is owned and controlled by Natives (as determined pursuant to
section 1626 (e)(2) of title 43);
a small business concern—
that is wholly owned by one or more Indian tribal governments, or by a corporation that is
wholly owned by one or more Indian tribal governments; or
that is owned in part by one or more Indian tribal governments, or by a corporation that is
wholly owned by one or more Indian tribal governments, if all other owners are either
United States citizens or small business concerns;
a small business concern that is—
wholly owned by a community development corporation that has received financial
assistance under part 1 of subchapter A of the Community Economic Development Act of
1981 (42 U.S.C. 9805 et seq.); or
owned in part by one or more community development corporations, if all other owners
are either United States citizens or small business concerns; or
a small business concern that is—
a small agricultural cooperative organized or incorporated in the United States;
wholly owned by 1 or more small agricultural cooperatives organized or incorporated in
the United States; or
owned in part by 1 or more small agricultural cooperatives organized or incorporated in
the United States, if all owners are small business concerns or United States citizens.
(4) Qualified areas
(A) Qualified census tract
The term “qualified census tract” has the meaning given that term in section 42 (d)(5)(C)(ii) [2] of title 26.
(B) Qualified nonmetropolitan county
The term “qualified nonmetropolitan county” means any county—
that was not located in a metropolitan statistical area (as defined in section 143 (k)(2)(B)
of title 26) at the time of the most recent census taken for purposes of selecting qualified
census tracts under section 42 (d)(5)(C)(ii) [2] of title 26; and 275
in which—
the median household income is less than 80 percent of the nonmetropolitan State
median household income, based on the most recent data available from the Bureau of
the Census of the Department of Commerce;
the unemployment rate is not less than 140 percent of the average unemployment rate for
the United States or for the State in which such county is located, whichever is less, based
on the most recent data available from the Secretary of Labor; or
there is located a difficult development area, as designated by the Secretary of Housing
and Urban Development in accordance with section 42 (d)(5)(C)(iii) [2] of title 26, within
Alaska, Hawaii, or any territory or possession of the United States outside the 48 contiguous States.
(C) Redesignated area
The term “redesignated area” means any census tract that ceases to be qualified under
subparagraph (A) and any nonmetropolitan county that ceases to be qualified under
subparagraph (B), except that a census tract or a nonmetropolitan county may be a
“redesignated area” only until the later of—
the date on which the Census Bureau publicly releases the first results from the 2010
decennial census; or
3 years after the date on which the census tract or nonmetropolitan county ceased to be
so qualified.
(D) Base closure area
The term “base closure area” means lands within the external boundaries of a military
installation that were closed through a privatization process under the authority of—
the Defense Base Closure and Realignment Act of 1990 (part A of title XXIX of division B
of Public Law 101–510; 10 U.S.C. 2687 note );
title II of the Defense Authorization Amendments and Base Closure and Realignment Act
(Public Law 100–526; 10 U.S.C. 2687 note );
section 2687 of title 10; or
any other provision of law authorizing or directing the Secretary of Defense or the
Secretary of a military department to dispose of real property at the military installation for
purposes relating to base closures of redevelopment, while retaining the authority to enter
into a leaseback of all or a portion of the property for military use.
Qualified HUBZone small business concern
(A) In general
A HUBZone small business concern is “qualified”, if—
the small business concern has certified in writing to the Administrator (or the
Administrator otherwise determines, based on information submitted to the Administrator
by the small business concern, or based on certification procedures, which shall be
established by the Administration by regulation) that—
it is a HUBZone small business concern—
pursuant to subparagraph (A), (B), (C), (D), or (E) of paragraph (3), and that its principal
office is located in a HUBZone and not fewer than 35 percent of its employees reside in a
HUBZone; or
pursuant to paragraph (3)(C), and not fewer than 35 percent of its employees engaged in
performing a contract awarded to the small business concern on the basis of a preference
provided under section 657a (b) of this title reside within any Indian reservation governed
by one or more of the tribal government owners, or reside within any HUBZone adjoining
any such Indian reservation;
the small business concern will attempt to maintain the applicable employment
percentage under subclause (I) during the performance of any contract awarded to the
276
small business concern on the basis of a preference provided under section 657a (b) of
this title; and
with respect to any subcontract entered into by the small business concern pursuant to a
contract awarded to the small business concern under section 657a of this title, the small
business concern will ensure that—
in the case of a contract for services (except construction), not less than 50 percent of the
cost of contract performance incurred for personnel will be expended for its employees or
for employees of other HUBZone small business concerns;
in the case of a contract for procurement of supplies (other than procurement from a
regular dealer in such supplies), not less than 50 percent of the cost of manufacturing the
supplies (not including the cost of materials) will be incurred in connection with the
performance of the contract in a HUBZone by 1 or more HUBZone small business
concerns; and
in the case of a contract for the procurement by the Secretary of Agriculture of agricultural
commodities, none of the commodity being procured will be obtained by the prime
contractor through a subcontract for the purchase of the commodity in substantially the
final form in which it is to be supplied to the Government; and
no certification made or information provided by the small business concern under clause
(i) has been, in accordance with the procedures established under section 657a (c)(1) of
this title—
successfully challenged by an interested party; or
otherwise determined by the Administrator to be materially false.
(B) Change in percentages
The Administrator may utilize a percentage other than the percentage specified in item or (bb) of subparagraph (A)(i)(III), if the Administrator determines that such action is
necessary to reflect conventional industry practices among small business concerns that
are below the numerical size standard for businesses in that industry category.
(C) Construction and other contracts
The Administrator shall promulgate final regulations imposing requirements that are similar
to those specified in items (aa) and (bb) of subparagraph (A)(i)(III) on contracts for general
and specialty construction, and on contracts for any other industry category that would not
otherwise be subject to those requirements. The percentage applicable to any such
requirement shall be determined in accordance with subparagraph (B).
(D) List of qualified small business concerns
The Administrator shall establish and maintain a list of qualified HUBZone small business
concerns, which list shall, to the extent practicable—
once the Administrator has made the certification required by subparagraph (A)(i)
regarding a qualified HUBZone small business concern and has determined that
subparagraph (A)(ii) does not apply to that concern, include the name, address, and type
of business with respect to each such small business concern;
be updated by the Administrator not less than annually; and
be provided upon request to any Federal agency or other entity.
Native American small business concerns
(A) Alaska Native Corporation
The term “Alaska Native Corporation” has the same meaning as the term “Native
Corporation” in section 1602 of title 43.
(B) Alaska Native Village
The term “Alaska Native Village” has the same meaning as the term “Native village” in
section 1602 of title 43.
277
(C) Indian reservation
The term “Indian reservation”—
has the same meaning as the term “Indian country” in section 1151 of title 18, except that
such term does not include—
any lands that are located within a State in which a tribe did not exercise governmental
jurisdiction on December 21, 2000, unless that tribe is recognized after December 21,
2000, by either an Act of Congress or pursuant to regulations of the Secretary of the
Interior for the administrative recognition that an Indian group exists as an Indian tribe (part
83 of title 25, Code of Federal Regulations); and
lands taken into trust or acquired by an Indian tribe after December 21, 2000, if such
lands are not located within the external boundaries of an Indian reservation or former
reservation or are not contiguous to the lands held in trust or restricted status on
December 21, 2000; and
in the State of Oklahoma, means lands that—
are within the jurisdictional areas of an Oklahoma Indian tribe (as determined by the
Secretary of the Interior); and
are recognized by the Secretary of the Interior as eligible for trust land status under part
151 of title 25, Code of Federal Regulations (as in effect on December 21, 2000).
(7) Agricultural commodity
The term “agricultural commodity” has the same meaning as in section 5602 of title 7.
(q) Definitions relating to veterans
In this chapter, the following definitions apply:
(1) Service-disabled veteran
The term “service-disabled veteran” means a veteran with a disability that is service-
connected (as defined in section 101 (16) of title 38).
(2) Small business concern owned and controlled by service-disabled veterans
The term “small business concern owned and controlled by service-disabled veterans”
means a small business concern—
not less than 51 percent of which is owned by one or more service-disabled veterans or,
in the case of any publicly owned business, not less than 51 percent of the stock of which
is owned by one or more service-disabled veterans; and
the management and daily business operations of which are controlled by one or more
service-disabled veterans or, in the case of a veteran with permanent and severe
disability, the spouse or permanent caregiver of such veteran.
(3) Small business concern owned and controlled by veterans
The term “small business concern owned and controlled by veterans” means a small
business concern—
not less than 51 percent of which is owned by one or more veterans or, in the case of any
publicly owned business, not less than 51 percent of the stock of which is owned by one or
more veterans; and
the management and daily business operations of which are controlled by one or more
veterans.
(4) Veteran
The term “veteran” has the meaning given the term in section 101 (2) of title 38.
(5) Relief from time limitations
278
(A) In general
Any time limitation on any qualification, certification, or period of participation imposed
under this chapter on any program that is available to small business concerns shall be
extended for a small business concern that—
is owned and controlled by—
a veteran who was called or ordered to active duty under a provision of law specified in
section 101 (a)(13)(B) of title 10 on or after September 11, 2001; or
a service-disabled veteran who became such a veteran due to an injury or illness incurred
or aggravated in the active military, naval, or air service during a period of active duty
pursuant to a call or order to active duty under a provision of law referred to in subclause
(I) on or after September 11, 2001; and
was subject to the time limitation during such period of active duty.
(B) Duration
Upon submission of proper documentation to the Administrator, the extension of a time
limitation under subparagraph (A) shall be equal to the period of time that such veteran
who owned or controlled such a concern was on active duty as described in that
subparagraph.
(C) Exception for programs subject to Federal Credit Reform Act of 1990
The provisions of subparagraphs (A) and (B) shall not apply to any programs subject to the
Federal Credit Reform Act of 1990 (2 U.S.C. 661 et seq.).
(r) Definitions relating to small business lending companies
As used in section 650 of this title:
(1) Small business lending company
The term “small business lending company” means a business concern that is authorized
by the Administrator to make loans pursuant to section 636 (a) of this title and whose
lending activities are not subject to regulation by any Federal or State regulatory agency.
(2) Non-Federally regulated SBA lender
The term “non-Federally regulated SBA lender” means a business concern if—
such concern is authorized by the Administrator to make loans under section 636 of this
title;
such concern is subject to regulation by a State; and
the lending activities of such concern are not regulated by any Federal banking authority.
(s) Major disaster
In this chapter, the term “major disaster” has the meaning given that term in section 5122
of title 42.
So in original. No par. (2) has been enacted.
See References in Text note below.
279
§ 633. Small Business Administration
(a) Creation; principal, branch, and regional offices
In order to carry out the policies of this chapter there is created an agency under the name “Small Business Administration” (herein referred to as the Administration), which Administration shall be under the general direction and supervision of the President and shall not be affiliated with or be within any other agency or department of the Federal Government. The principal office of the Administration shall be located in the District of Columbia. The Administration may establish such branch and regional offices in other places in the United States as may be determined by the Administrator of the Administration. As used in this chapter, the term “United States” includes the several States, the Territories and possessions of the United States, the Commonwealth of Puerto Rico, the Trust Territory of the Pacific Islands, and the District of Columbia.
Appointment of Administrator, Deputy Administrator, and Associate
Administrators; duties of Administrator: preparation of data base and publication of
economic indices and annual report; risk management database; computer security
and education program
The management of the Administration shall be vested in an Administrator who shall be appointed from civilian life by the President, by and with the advice and consent of the Senate, and who shall be a person of outstanding qualifications known to be familiar and sympathetic with small-business needs and problems. The Administrator shall not engage in any other business, vocation, or employment than that of serving as Administrator. In carrying out the programs administered by the Small Business Administration including its lending and guaranteeing functions, the Administrator shall not discriminate on the basis of sex or marital status against any person or small business concern applying for or receiving assistance from the Small Business Administration, and the Small Business Administration shall give special consideration to veterans of the Armed Forces of the United States and their survivors or dependents. The President also may appoint a Deputy Administrator, by and with the advice and consent of the Senate. The Administrator is authorized to appoint five Associate Administrators (including the Associate Administrator specified in section 671 of this title) to assist in the execution of the functions vested in the Administration. One such Associate Administrator shall be the Associate Administrator for Veterans Business Development, who shall administer the Office of Veterans Business Development established under section 657b of this title. One of the Associate Administrators shall be designated at the time of his appointment as the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership Development who shall be an employee in the competitive service or in the Senior Executive Service and a career appointee and shall be responsible to the Administrator for the formulation and execution of the policies and programs under sections 636 (j) and 637 (a) of this title which provide assistance to minority small business concerns. The Deputy Administrator shall be Acting Administrator of the Administration during the absence or disability of the Administrator or in the event of a vacancy in the office of the Administrator.
The Administrator also shall be responsible for—
establishing and maintaining an external small business economic data base for the
purpose of providing the Congress and the Administration information on the economic
condition and the expansion or contraction of the small business sector. To that end, the
Administrator shall publish on a regular basis national small business economic indices
and, to the extent feasible, regional small business economic indices, which shall include,
but need not be limited to, data on—
employment, layoffs, and new hires;
number of business establishments and the types of such establishments such as sole
proprietorships, corporations, and partnerships;
number of business formations and failures;
sales and new orders;
back orders;
investment in plant and equipment;
280
changes in inventory and rate of inventory turnover;
sources and amounts of capital investment, including debt, equity, and internally
generated funds;
debt to equity ratios;
exports;
number and dollar amount of mergers and acquisitions by size of acquiring and acquired
firm; and
concentration ratios; and
publishing annually a report giving a comparative analysis and interpretation of the
historical trends of the small business sector as reflected by the data acquired pursuant to
subparagraph (A) of this subsection.
(3) Risk management database.—
Establishment.— The Administration shall establish, within the management system for
the loan programs authorized by subsections (a) and (b) of section 636 of this title and title
V of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 695 et seq.], a management
information system that will generate a database capable of providing timely and accurate
information in order to identify loan underwriting, collections, recovery, and liquidation
problems.
Information to be maintained.— In addition to such other information as the
Administration considers appropriate, the database established under subparagraph (A)
shall, with respect to each loan program described in subparagraph (A), include
information relating to—
the identity of the institution making the guaranteed loan or issuing the debenture;
the identity of the borrower;
the total dollar amount of the loan or debenture;
the total dollar amount of government exposure in each loan;
the district of the Administration in which the borrower has its principal office;
the principal line of business of the borrower, as identified by Standard Industrial
Classification Code (or any successor to that system);
the delinquency rate for each program (including number of instances and days overdue);
the number and amount of repurchases, losses, and recoveries in each program;
the number of deferrals or forbearances in each program (including days and number of
instances);
comparisons on the basis of loan program, lender, Administration district and region, for
all the data elements maintained; and
underwriting characteristics of each loan that has entered into default, including term,
amount and type of collateral, loan-to-value and other actual and projected ratios, line of
business, credit history, and type of loan.
Deadline for operational capability.— The database established under subparagraph
(A) shall—
be operational not later than June 30, 1997; and
capture data beginning on the first day of the second quarter of fiscal year 1997
beginning after such date and thereafter.
(4)
The Administrator shall establish a small business computer security and education
program to—
281
provide small business concerns information regarding—
utilization and management of computer technology;
computer crimes committed against small business concerns; and
security for computers owned or utilized by small business concerns;
provide for periodic forums for small business concerns to improve their knowledge of the
matters described in clause (i); and
provide training opportunities to educate small business users on computer security
techniques.
The Administrator, after consultation with the Director of the Institute of Computer
Sciences and Technology within the Department of Commerce, shall develop information
and materials to carry out the activities described in subparagraph (A) of this paragraph.
Revolving funds; disaster loan fund; business loan and investment fund; payments
into funds; appropriations; reports to Congress; business-type budgets; borrowing
authority: terms and conditions of notes, interest rate, public debt transactions;
payments into miscellaneous receipts; authorization of appropriations for losses
and interest subsidies
There are established in the Treasury the following revolving funds:
a disaster loan fund which shall be available for financing functions performed under
sections 634 (e), 636 (b)(1), 636 (b)(2), 636 (b)(3), 636 (b)(4), 636 (d)(2), and 636 (m) of
this title; and
a business loan and investment fund which shall be available for financing functions
performed under sections 634 (g), 636 (a) and 637 (a) of this title, and titles III, IV and V of
the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 681 et seq., 692 et seq., 695 et
seq.].
All repayments of loans and debentures, payments of interest and other receipts arising
out of transactions heretofore or hereafter entered into by the Administration
pursuant to sections 634 (e), 636 (b)(1), 636 (b)(2), 636 (b)(3), 636 (b)(4), 636 (b)(5), 636
(b)(6), 636 (b)(7), 636 (b)(8), 636 (d)(2), and 636 (g) of this title, shall be paid into a
disaster loan fund; and
pursuant to sections 634 (g), 636 (a), 636 (h), 636 (i), 636 (l),[1] 636 (m), and 637 (a) of
this title, and titles III, IV and V of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 681 et seq., 692 et seq., 695 et seq.], shall be paid into the business loan and investment fund.
Unexpended balances of appropriations made to the fund pursuant to this subsection, as
in effect immediately prior to the effective date of this paragraph, shall be allocated,
together with related assets and liabilities, to the funds established by paragraph (1) in
such amounts as the Administrator shall determine.
The Administration shall submit to the Committees on Appropriations, Senate Select Committee on Small Business, and the Committee on Small Business of the House of Representatives, as soon as possible after the beginning of each calendar quarter, a full
and complete report on the status of each of the funds established by paragraph (1). Business-type budgets for each of the funds established by paragraph (1) shall be prepared, transmitted to the Committees on Appropriations, the Senate Select Committee on Small Business, and the Committee on Small Business of the House of Representatives, and considered, and enacted in the manner prescribed by law (sections 9103 and 9104 of title 31) for wholly owned Government corporations.
(5)
The Administration is authorized to make and issue notes to the Secretary of the
Treasury for the purpose of obtaining funds necessary for discharging obligations under
the revolving funds created by paragraph (1) and for authorized expenditures out of the
funds. Such notes shall be in such form and denominations and have such maturities and
be subject to such terms and conditions as may be prescribed by the Administration with 282
the approval of the Secretary of the Treasury. Such notes shall bear interest at a rate fixed by the Secretary of the Treasury, taking into consideration the current average market yield of outstanding marketable obligations of the United States having maturities comparable to the notes issued by the Administration under this paragraph. The Secretary of the Treasury is authorized and directed to purchase any notes of the Administration issued hereunder, and, for that purpose, the Secretary of the Treasury is authorized to use as a public debt transaction the proceeds from the sale of any securities issued under chapter 31 of title 31, and the purposes for which such securities may be issued under such chapter are extended to include the purchase of notes issued by the Administration. All redemptions, purchases, and sales by the Secretary of the Treasury of such notes shall be treated as public debt transactions of the United States. All borrowing authority contained herein shall be effective only to such extent or in such amounts as are provided in advance in appropriation Acts.
(B)
Moneys in the funds established in paragraph (1) not needed for current operations may
be paid into miscellaneous receipts of the Treasury.
Following the close of each fiscal year, the Administration shall pay into the
miscellaneous receipts of the United States Treasury the actual interest that the
Administration collects during that fiscal year on all financings made under this chapter.
Except on those loan disbursements on which interest is paid under paragraph (5)(B)(ii), the Administration shall pay into miscellaneous receipts of the Treasury, following the close of each fiscal year, interest received by the Administration on financing functions performed under this chapter and titles III and V of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 681 et seq., 695 et seq.] providing the capital used to perform such functions originated from appropriated funds. Such payments shall be treated by the Department of the Treasury as interest income, not as retirement of indebtedness.
There are authorized to be appropriated, in any fiscal year, such sums as may be
necessary for losses and interest subsidies incurred by the funds established by
paragraph (1), but not previously reimbursed.
(d) Creation and composition of Loan Policy Board; establishment of policies
There is created the Loan Policy Board of the Small Business Administration, which shall consist of the following members, all ex officio: The Administrator, as Chairman, the Secretary of the Treasury, and the Secretary of Commerce. Either of the said Secretaries may designate an officer of his Department, who has been appointed by the President by and with the advice and consent of the Senate, to act in his stead as a member of the Loan Policy Board with respect to any matter or matters. The Loan Policy Board shall establish general policies (particularly with reference to the public interest involved in the granting and denial of applications for financial assistance by the Administration and with reference to the coordination of the functions of the Administration with other activities and policies of the Government), which shall govern the granting and denial of applications for financial assistance by the Administration.
(e) Prohibition on provision of assistance
Notwithstanding any other provision of law, the Administration is prohibited from providing
any financial or other assistance to any business concern or other person engaged in the
production or distribution of any product or service that has been determined to be
obscene by a court of competent jurisdiction.
Certification of compliance with child support obligations
(1) In general
For financial assistance approved after the promulgation of final regulations to implement
this section, each recipient of financial assistance under this chapter, including a recipient
283
of a direct loan or a loan guarantee, shall certify that the recipient is not more than 60 days
delinquent under the terms of any—
administrative order;
court order; or
repayment agreement entered into between the recipient and the custodial parent or
State agency providing child support enforcement services,
that requires the recipient to pay child support, as such term is defined in section 662 (b) [1] of title 42.
(2) Enforcement
Not later than 6 months after October 22, 1994, the Administration shall promulgate such
regulations as may be necessary to enforce compliance with the requirements of this
subsection.
See References in Text note below.
§ 634. General powers
Seal; appointment and compensation of personnel; use of other services and
facilities
The Administration shall have power to adopt, alter, and use a seal, which shall be judicially noticed. The Administrator is authorized, subject to the civil service and classification laws, to select, employ, appoint, and fix the compensation of such officers, employees, attorneys, and agents as shall be necessary to carry out the provisions of this chapter; to define their authority and duties; and to pay the costs of qualification of certain of them as notaries public. The Administration, with the consent of any board, commission, independent establishment, or executive department of the Government, may avail itself on a reimbursable or nonreimbursable basis of the use of information, services, facilities (including any field service thereof), officers, and employees thereof, in carrying out the provisions of this chapter.
(b) Powers of Administrator
In the performance of, and with respect to, the functions, powers, and duties vested in him
by this chapter the Administrator may—
sue and be sued in any court of record of a State having general jurisdiction, or in any
United States district court, and jurisdiction is conferred upon such district court to
determine such controversies without regard to the amount in controversy; but no
attachment, injunction, garnishment, or other similar process, mesne or final, shall be
issued against the Administrator or his property;
under regulations prescribed by him, assign or sell at public or private sale, or otherwise dispose of for cash or credit, in his discretion and upon such terms and conditions and for
such consideration as the Administrator shall determine to be reasonable, any evidence of
debt, contract, claim, personal property, or security assigned to or held by him in connection with the payment of loans granted under this chapter, and to collect or
compromise all obligations assigned to or held by him and all legal or equitable rights accruing to him in connection with the payment of such loans until such time as such
obligations may be referred to the Attorney General for suit or collection;
deal with, complete, renovate, improve, modernize, insure, or rent, or sell for cash or
credit upon such terms and conditions and for such consideration as the Administrator
shall determine to be reasonable, any real property conveyed to or otherwise acquired by
him in connection with the payment of loans granted under this chapter;
284
pursue to final collection, by way of compromise or otherwise, all claims against third parties assigned to the Administrator in connection with loans made by him. This shall include authority to obtain deficiency judgments or otherwise in the case of mortgages assigned to the Administrator. Section 5 of title 41 shall not be construed to apply to any contract of hazard insurance or to any purchase or contract for services or supplies on account of property obtained by the Administrator as a result of loans made under this chapter if the premium therefor or the amount thereof does not exceed $1,000. The power to convey and to execute in the name of the Administrator deeds of conveyance, deeds of release, assignments and satisfactions of mortgages, and any other written instrument relating to real property or any interest therein acquired by the Administrator pursuant to the provisions of this chapter may be exercised by the Administrator or by any officer or agent appointed by him without the execution of any express delegation of power or power of attorney. Nothing in this section shall be construed to prevent the Administrator from delegating such power by order or by power of attorney, in his discretion, to any officer or agent he may appoint;
acquire, in any lawful manner, any property (real, personal, or mixed, tangible or
intangible), whenever deemed necessary or appropriate to the conduct of the activities
authorized in sections 636 (a) and 636 (b) of this title;
make such rules and regulations as he deems necessary to carry out the authority vested
in him by or pursuant to this chapter;
in addition to any powers, functions, privileges and immunities otherwise vested in him, take any and all actions (including the procurement of the services of attorneys by contract in any office where an attorney or attorneys are not or cannot be economically employed full time to render such services) when he determines such actions are necessary or desirable in making, servicing, compromising, modifying, liquidating, or otherwise dealing with or realizing on loans made under the provisions of this chapter: Provided, That with respect to deferred participation loans, the Administrator may, in the discretion of and pursuant to regulations promulgated by the Administrator, authorize participating lending institutions to take actions relating to loan servicing on behalf of the Administrator, including determining eligibility and creditworthiness and loan monitoring, collection, and liquidation;
pay the transportation expenses and per diem in lieu of subsistence expenses, in accordance with subchapter I of chapter 57 of title 5, for travel of any person employed by
the Administration to render temporary services not in excess of six months in connection
with any disaster referred to in section 636 (b) of this title from place of appointment to, and while at, the disaster area and any other temporary posts of duty and return upon
completion of the assignment: Provided, That the Administrator may extend the six-month limitation for an additional six months if the Administrator determines the extension is
necessary to continue efficient disaster loan making activities;
accept the services and facilities of Federal, State, and local agencies and groups, both
public and private, and utilize such gratuitous services and facilities as may, from time to
time, be necessary, to further the objectives of section 636 (b) of this title;
upon purchase by the Administration of any deferred participation entered into under
section 636 of this title, continue to charge a rate of interest not to exceed that initially
charged by the participating institution on the amount so purchased for the remaining term
of the indebtedness;
make such investigations as he deems necessary to determine whether a recipient of or participant in any assistance under this chapter or any other person has engaged or is about to engage in any acts or practices which constitute or will constitute a violation of any provision of this chapter, or of any rule or regulation under this chapter, or of any order issued under this chapter. The Administration shall permit any person to file with it a statement in writing, under oath or otherwise as the Administration shall determine, as to all the facts and circumstances concerning the matter to be investigated. For the purpose of any investigation, the Administration is empowered to administer oaths and affirmations, subpena witnesses, compel their attendance, take evidence, and require the production of any books, papers, and documents which are relevant to the inquiry. Such attendance of witnesses and the production of any such records may be required from any place in the United States. In case of contumacy by, or refusal to obey a subpena issued to, any person, including a recipient or participant, the Administration may invoke the aid of any court of the United States within the jurisdiction of which such investigation or proceeding is carried on, or where such person resides or carries on business, in requiring the
285
attendance and testimony of witnesses and the production of books, papers, and
documents; and such court may issue an order requiring such person to appear before the
Administration, there to produce records, if so ordered, or to give testimony touching the
matter under investigation. Any failure to obey such order of the court may be punished by
such court as a contempt thereof. All process in any such case may be served in the
judicial district whereof such person is an inhabitant or wherever he may be found;
impose, retain, and use only those fees which are specifically authorized by law or which
are in effect on September 30, 1994, and in the amounts and at the rates in effect on such
date, except that the Administrator may, subject to approval in appropriations Acts,
impose, retain, and utilize, additional fees—
not to exceed $100 for each loan servicing action (other than a loan assumption)
requested after disbursement of the loan, including any substitution of collateral, release or
substitution of a guarantor, reamortization, or similar action;
not to exceed $300 for loan assumptions;
not to exceed 1 percent of the amount of requested financings under title III of the Small
Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 681 et seq.] for which the applicant requests a
commitment from the Administration for funding during the following year; and
to recover the direct, incremental cost involved in the production and dissemination of
compilations of information produced by the Administration under the authority of this
chapter and the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 661 et seq.];
collect, retain and utilize, subject to approval in appropriations Acts, any amounts
collected by fiscal transfer agents and not used by such agent as payment of the cost of
loan pooling or debenture servicing operations, except that amounts collected under this
paragraph and paragraph (12) shall be utilized solely to facilitate the administration of the
program that generated the excess amounts; and
require any lender authorized to make loans under section 636 of this title to pay
examination and review fees, which shall be deposited in the account for salaries and
expenses of the Administration, and shall be available for the costs of examinations,
reviews, and other lender oversight activities.
(c) Procurement of experts and consultants; compensation and expenses
To such extent as he finds necessary to carry out the provisions of this chapter, the Administrator is authorized to procure the temporary (not in excess of one year) or intermittent services of experts or consultants or organizations thereof, including stenographic reporting services, by contract or appointment, and in such cases such services shall be without regard to the civil-service and classification laws and, except in the case of stenographic reporting services by organizations, without regard to section 5 of title 41. Any individual so employed may be compensated at a rate not in excess of the daily equivalent of the highest rate payable under section 5332 of title 5, including travel time, and, while such individual is away from his or her home or regular place of business, he or she may be allowed travel expenses (including per diem in lieu of subsistence) as authorized by section 5703 of title 5.
(d) Safety deposit box rentals
Section 3324 (a) and (b) of title 31 shall not apply to prepayments of rentals made by the
Administration on safety deposit boxes used by the Administration for the safeguarding of
instruments held as security for loans or for the safeguarding of other documents.
Undertaking or suspension of payment obligation; period; extension of maturity;
repayment agreement; “required payments” defined
Subject to the requirements and conditions contained in this subsection, upon application
by a small business concern which is the recipient of a loan made under this chapter, the
Administration may undertake the small business concern’s obligation to make the
required payments under such loan or may suspend such obligation if the loan
286
was a direct loan made by the Administration. While such payments are being made by
the Administration pursuant to the undertaking of such obligation or while such obligation
is suspended, no such payment with respect to the loan may be required from the small
business concern.
The Administration may undertake or suspend for a period of not to exceed 5 years any
small business concern’s obligation under this subsection only if—
without such undertaking or suspension of the obligation, the small business concern
would, in the sole discretion of the Administration, become insolvent or remain insolvent;
with the undertaking or suspension of the obligation, the small business concern would, in
the sole discretion of the Administration, become or remain a viable small business entity;
and
the small business concern executes an agreement in writing satisfactory to the
Administration as provided by paragraph (4).
Notwithstanding the provisions of sections 636 (a)(4)(C) and 636 (i)(1) of this title, the
Administration may extend the maturity of any loan on which the Administration
undertakes or suspends the obligation pursuant to this subsection for a corresponding
period of time.
(4)
Prior to the undertaking or suspension by the Administration of any small business
concern’s obligation under this subsection, the Administration, consistent with the
purposes sought to be achieved herein, shall require the small business concern to agree
in writing to repay to it the aggregate amount of the payments which were required under
the loan during the period for which such obligation was undertaken or suspended,
either—
by periodic payments not less in amount or less frequently falling due than those which
were due under the loan during such period, or
pursuant to a repayment schedule agreed upon by the Administration and the small
business concern, or
by a combination of the payments described in clause (i) and clause (ii).
In addition to requiring the small business concern to execute the agreement described in
subparagraph (A), the Administration shall, prior to the undertaking or suspension of the obligation, take such action, and require the small business concern to take such action as
the Administration deems appropriate in the circumstances, including the provision of such security as the Administration deems necessary or appropriate to insure that the rights and
interests of the lender (Small Business Administration or participant) will be safeguarded
adequately during and after the period in which such obligation is so undertaken or suspended.
The term “required payments” with respect to any loan means payments of principal and
interest under the loan.
Sale of guaranteed portion of loans by lender or subsequent holder; limitations;
secondary market
The guaranteed portion of any loan made pursuant to this chapter may be sold by the
lender, and by any subsequent holder, consistent with regulations on such sales as the
Administration shall establish, subject to the following limitations:
prior to the Administration’s approval of the sale, or upon any subsequent resale, of any
loan guaranteed by the Administration, if the lender certifies that such loan has been
properly closed and that the lender has substantially complied with the provisions of the
guarantee agreement and the regulations of the Administration, the Administration shall
review and approve only materials not previously approved;
all fees due the Administration on a guaranteed loan shall have been paid in full prior to
any sale; and
287
each loan, except each loan made under section 636 (a)(14) of this title, shall have been
fully disbursed to the borrower prior to any sale.
After a loan is sold in the secondary market, the lender shall remain obligated under its
guarantee agreement with the Administration, and shall continue to service the loan in a
manner consistent with the terms and conditions of such agreement.
The Administration shall develop such procedures as are necessary for the facilitation, administration, and promotion of secondary market operations, and for assessing the increase of small business access to capital at reasonable rates and terms as a result of secondary market operations. Beginning on March 31, 1997, the sale of the unguaranteed
portion of any loan made under section 636 (a) of this title shall not be permitted until a final regulation that applies uniformly to both depository institutions and other lenders is promulgated by the Administration setting forth the terms and conditions under which such sales can be permitted, including maintenance of appropriate reserve requirements and other safeguards to protect the safety and soundness of the program.
Nothing in this subsection or subsection (g) of this section shall be interpreted to impede
or extinguish the right of the borrower or the successor in interest to such borrower to
prepay (in whole or in part) any loan made pursuant to section 636 (a) of this title, the
guaranteed portion of which may be included in such trust or pool, or to impede or
extinguish the rights of any party pursuant to section 636 (a)(6)(C) of this title or
subsection (e) of this section.
Trust certificates; guarantee of timely payments of principal and interest; full faith
and credit of United States; collection of fees; subrogation
The Administration is authorized to issue trust certificates representing ownership of all or
a fractional part of the guaranteed portion of one or more loans which have been
guaranteed by the Administration under this chapter, or under section 696 of this title:
Provided, That such trust certificates shall be based on and backed by a trust or pool
approved by the Administration and composed solely of the entire guaranteed portion of
such loans.
The Administration is authorized, upon such terms and conditions as are deemed appropriate, to guarantee the timely payment of the principal of and interest on trust certificates issued by the Administration or its agent for purposes of this subsection. Such guarantee shall be limited to the extent of principal and interest on the guaranteed portions of loans which compose the trust or pool. In the event that a loan in such trust or pool is prepaid, either voluntarily or in the event of default, the guarantee of timely payment of principal and interest on the trust certificates shall be reduced in proportion to the amount of principal and interest such prepaid loan represents in the trust or pool. Interest on prepaid or defaulted loans shall accrue and be guaranteed by the Administration only through the date of payment on the guarantee. During the term of the trust certificate, it may be called for redemption due to prepayment or default of all loans constituting the pool.
The full faith and credit of the United States is pledged to the payment of all amounts
which may be required to be paid under any guarantee of such trust certificates issued by
the Administration or its agent pursuant to this subsection.
(4)
The Administration may collect a fee for any loan guarantee sold into the secondary market under subsection (f) of this section in an amount equal to not more than 50 percent of the portion of the sale price that exceeds 110 percent of the outstanding principal amount of the portion of the loan guaranteed by the Administration. Any such fee imposed by the Administration shall be collected by the Administration or by the agent which carries out on behalf of the Administration the central registration functions required by subsection (h) of this section and shall be paid to the Administration and used solely to reduce the subsidy on loans guaranteed under section 636 (a) of this title: Provided, That such fee shall not be charged to the borrower whose loan is guaranteed: and, Provided further, That nothing herein shall preclude any agent of the Administration from collecting a fee
approved by the Administration for the functions described in subsection (h)(2) [1] of this section.
288
The Administration is authorized to impose and collect, either directly or through a fiscal
and transfer agent, a reasonable penalty on late payments of the fee authorized under
subparagraph (A) in an amount not to exceed 5 percent of such fee per month plus
interest.
The Administration may contract with an agent to carry out, on behalf of the
Administration, the assessment and collection of the annual fee established under section
636 (a)(23) of this title. The agent may receive, as compensation for services, any interest
earned on the fee while in the control of the agent before the time at which the agent is
contractually required to remit the fee to the Administration.
(5)
In the event the Administration pays a claim under a guarantee issued under this
subsection, it shall be subrogated fully to the rights satisfied by such payment.
No State or local law, and no Federal law, shall preclude or limit the exercise by the
Administration of its ownership rights in the portions of loans constituting the trust or pool
against which the trust certificates are issued.
Central registration of loans and trust certificates; contracts with agent;
disclosures by sellers of guaranteed portions of loans; regulation of brokers and
dealers; electronic registration
Upon the adoption of final rules and regulations, the Administration shall—
provide for a central registration of all loans and trust certificates sold pursuant to
subsections (f) and (g) of this section;
contract with an agent to carry out on behalf of the Administration the central registration
functions of this section and the issuance of trust certificates to facilitate pooling. Such
agent shall provide a fidelity bond or insurance in such amounts as the Administration
determines to be necessary to fully protect the interest of the Government;
prior to any sale, require the seller to disclose to a purchaser of the guaranteed portion of
a loan guaranteed under this chapter and to the purchaser of a trust certificate issued
pursuant to subsection (g) of this section, information on the terms, conditions, and yield of
such instrument. As used in this paragraph, if the instrument being sold is a loan, the term
“seller” does not include (A) an entity which made the loan or (B) any individual or entity
which sells three or fewer guaranteed loans per year; and
have the authority to regulate brokers and dealers in guaranteed loans and trust
certificates sold pursuant to subsections (f) and (g) of this section.
The agent described in paragraph (1)(B) may be compensated through any of the fees
assessed under this section and any interest earned on any funds collected by the agent
while such funds are in the control of the agent and before the time at which the agent is
contractually required to transfer such funds to the Administration or to the holders of the
trust certificates, as appropriate.
Nothing in this subsection shall prohibit the utilization of a book-entry or other electronic
form of registration for trust certificates. The Administration may, with the consent of the
Secretary of the Treasury, use the book-entry system of the Federal Reserve System.
See References in Text note below.
634a. Office of Advocacy within Small Business Administration; Chief Counsel for
Advocacy
There is established within the Small Business Administration an Office of Advocacy. The
management of the Office shall be vested in a Chief Counsel for Advocacy who shall be
appointed from civilian life by the President, by and with the advice and consent of the
Senate.
289
§ 634b. Primary functions of Office of Advocacy
The primary functions of the Office of Advocacy shall be to—
examine the role of small business in the American economy and the contribution which
small business can make in improving competition, encouraging economic and social
mobility for all citizens, restraining inflation, spurring production, expanding employment
opportunities, increasing productivity, promoting exports, stimulating innovation and
entrepreneurship, and providing an avenue through which new and untested products and
services can be brought to the marketplace;
assess the effectiveness of existing Federal subsidy and assistance programs for small
business and the desirability of reducing the emphasis on such existing programs and
increasing the emphasis on general assistance programs designed to benefit all small
businesses;
measure the direct costs and other effects of government regulation on small businesses;
and make legislative and nonlegislative proposals for eliminating excessive or
unnecessary regulations of small businesses;
determine the impact of the tax structure on small businesses and make legislative and
other proposals for altering the tax structure to enable all small businesses to realize their
potential for contributing to the improvement of the Nation’s economic well-being;
study the ability of financial markets and institutions to meet small business credit needs
and determine the impact of government demands for credit on small businesses;
determine financial resource availability and to recommend methods for delivery of
financial assistance to minority enterprises, including methods for securing equity capital,
for generating markets for goods and services, for providing effective business education,
more effective management and technical assistance, and training, and for assistance in
complying with Federal, State, and local law;
evaluate the efforts of Federal agencies, business and industry to assist minority
enterprises;
make such other recommendations as may be appropriate to assist the development and
strengthening of minority and other small business enterprises;
recommend specific measures for creating an environment in which all businesses will
have the opportunity to complete [1] effectively and expand to their full potential, and to ascertain the common reasons, if any, for small business successes and failures;
determine the desirability of developing a set of rational, objective criteria to be used to
define small business, and to develop such criteria, if appropriate;
advise, cooperate with, and consult with, the Chairman of the Administrative Conference
of the United States with respect to section 504 (e) of title 5; and
evaluate the efforts of each department and agency of the United States, and of private industry, to assist small business concerns owned and controlled by veterans, as defined in section 632 (q) of this title, and small business concerns owned and controlled by
serviced-disabled [2] veterans, as defined in such section 632 (q) of this title, and to
provide statistical information on the utilization of such programs by such small business concerns, and to make appropriate recommendations to the Administrator of the Small Business Administration and to the Congress in order to promote the establishment and growth of those small business concerns.
So in original. Probably should be “compete”.
So in original.
290
§ 634c. Additional duties of Office of Advocacy
The Office of Advocacy shall also perform the following duties on a continuing basis:
serve as a focal point for the receipt of complaints, criticisms, and suggestions concerning
the policies and activities of the Administration and any other Federal agency which affects
small businesses;
counsel small businesses on how to resolve questions and problems concerning the
relationship of the small business to the Federal Government;
develop proposals for changes in the policies and activities of any agency of the Federal
Government which will better fulfill the purposes of this chapter and communicate such
proposals to the appropriate Federal agencies;
represent the views and interests of small businesses before other Federal agencies
whose policies and activities may affect small business; and
enlist the cooperation and assistance of public and private agencies, businesses, and
other organizations in disseminating information about the programs and services provided
by the Federal Government which are of benefit to small businesses, and information on
how small businesses can participate in or make use of such programs and services.
§ 634d. Staff and powers of Office of Advocacy
In carrying out the provisions of sections 634a to 634g of this title, the Chief Counsel for
Advocacy may—
employ and fix the compensation of such additional staff personnel as is deemed
necessary, without regard to the provisions of title 5, governing appointments in the
competitive service, and without regard to chapter 51, and subchapter III of chapter 53 of
such title relating to classification and General Schedule pay rates but at rates not in
excess of the lowest rate for GS–15 of the General Schedule: Provided, however, That not
more than 14 staff personnel at any one time may be employed and compensated at a
rate not in excess of GS–15, step 10, of the General Schedule;
procure temporary and intermittent services to the same extent as is authorized by
section 3109 of title 5;
consult with experts and authorities in the fields of small business investment, venture
capital, investment and commercial banking and other comparable financial institutions
involved in the financing of business, and with individuals with regulatory, legal, economic,
or financial expertise, including members of the academic community, and individuals who
generally represent the public interest;
utilize the services of the National Advisory Council established pursuant to the provisions
of section 637 (b)(13) of this title and in accordance with the provisions of such statute,
also appoint such other advisory boards or committees as is reasonably appropriate and
necessary to carry out the provisions of sections 634a to 634g of this title; and
hold hearings and sit and act at such times and places as he may deem advisable.
§ 634e. Assistance of Government agencies
Each department, agency, and instrumentality of the Federal Government is authorized
and directed to furnish to the Chief Counsel for Advocacy such reports and other
information as he deems necessary to carry out his functions under sections 634a to 634g
of this title.
291
§ 634f. Reports
The Chief Counsel may from time to time prepare and publish such reports as he deems appropriate. Not later than one year after June 4, 1976, he shall transmit to the Congress, the President and the Administration, a full report containing his findings and specific
recommendations with respect to each of the functions referred to in section 634b of this title, including specific legislative proposals and recommendations for administration or other action. Not later than 6 months after June 4, 1976, he shall prepare and transmit a preliminary report on his activities. The reports shall not be submitted to the Office of Management and Budget or to any other Federal agency or executive department for any purpose prior to transmittal to the Congress and the President.
§ 634g. Authorization of appropriations
There are authorized to be appropriated not to exceed $1,000,000 to carry out the
provisions of sections 634a to 634g of this title. Any sums so appropriated shall remain
available until expended.
635. Deposit of moneys; depositaries, custodians, and fiscal agents; contributions
to employees’ compensation funds
All moneys of the Administration not otherwise employed may be deposited with the Treasury of the United States subject to check by authority of the Administration. The Federal Reserve banks are authorized and directed to act as depositaries, custodians, and
fiscal agents for the Administration in the general performance of its powers conferred by this chapter. Any banks insured by the Federal Deposit Insurance Corporation, when designated by the Secretary of the Treasury, shall act as custodians and financial agents for the Administration. Each Federal Reserve bank, when designated by the Administrator as fiscal agent for the Administration, shall be entitled to be reimbursed for all expenses incurred as such fiscal agent.
The Administrator shall contribute to the employees’ compensation fund, on the basis of
annual billings as determined by the Secretary of Labor, for the benefit payments made
from such fund on account of employees engaged in carrying out functions financed by the
revolving fund established by section 633 (c) of this title. The annual billings shall also
include a statement of the fair portion of the cost of the administration of such fund, which
shall be paid by the Administrator into the Treasury as miscellaneous receipts.
§ 636. Additional powers
Loans to small business concerns; allowable purposes; qualified business;
restrictions and limitations
The Administration is empowered to the extent and in such amounts as provided in advance in appropriation Acts to make loans for plant acquisition, construction,
conversion, or expansion, including the acquisition of land, material, supplies, equipment, and working capital, and to make loans to any qualified small business concern, including
those owned by qualified Indian tribes, for purposes of this chapter. Such financings may
be made either directly or in cooperation with banks or other financial institutions through agreements to participate on an immediate or deferred (guaranteed) basis. These powers
shall be subject, however, to the following restrictions, limitations, and provisions:
(1) In general.—
Credit elsewhere.— No financial assistance shall be extended pursuant to this
subsection if the applicant can obtain credit elsewhere. No immediate participation may be
purchased unless it is shown that a deferred participation is not available; and no direct
financing may be made unless it is shown that a participation is not available.
Background checks.— Prior to the approval of any loan made pursuant to this
subsection, or section 503 of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 697],
the Administrator may verify the applicant’s criminal background, or lack thereof, through
the best available means, including, if possible, use of the National Crime Information
Center computer system at the Federal Bureau of Investigation.
292
(2) Level of participation in guaranteed loans.—
In general.— Except as provided in subparagraph (B), in an agreement to participate in a
loan on a deferred basis under this subsection (including a loan made under the Preferred
Lenders Program), such participation by the Administration shall be equal to—
75 percent of the balance of the financing outstanding at the time of disbursement of the
loan, if such balance exceeds $150,000; or
85 percent of the balance of the financing outstanding at the time of disbursement of the
loan, if such balance is less than or equal to $150,000.
(B) Reduced participation upon request.—
In general.— The guarantee percentage specified by subparagraph (A) for any loan
under this subsection may be reduced upon the request of the participating lender.
Prohibition.— The Administration shall not use the guarantee percentage requested by a
participating lender under clause (i) as a criterion for establishing priorities in approving
loan guarantee requests under this subsection.
(C) Interest rate under preferred lenders program.—
In general.— The maximum interest rate for a loan guaranteed under the Preferred
Lenders Program shall not exceed the maximum interest rate, as determined by the
Administration, applicable to other loans guaranteed under this subsection.
Preferred lenders program defined.— For purposes of this subparagraph, the term
“Preferred Lenders Program” means any program established by the Administrator, as
authorized under the proviso in section 634 (b)(7) of this title, under which a written
agreement between the lender and the Administration delegates to the lender—
complete authority to make and close loans with a guarantee from the Administration
without obtaining the prior specific approval of the Administration; and
complete authority to service and liquidate such loans without obtaining the prior specific
approval of the Administration for routine servicing and liquidation activities, but shall not
take any actions creating an actual or apparent conflict of interest.
Participation under export working capital program.— Notwithstanding subparagraph
(A), in an agreement to participate in a loan on a deferred basis under the Export Working
Capital Program established pursuant to paragraph (14)(A), such participation by the
Administration shall not exceed 90 percent.
No loan shall be made under this subsection—
if the total amount outstanding and committed (by participation or otherwise) to the
borrower from the business loan and investment fund established by this chapter would
exceed $1,500,000 (or if the gross loan amount would exceed $2,000,000), except as
provided in subparagraph (B);
if the total amount outstanding and committed (on a deferred basis) solely for the
purposes provided in paragraph (16) to the borrower from the business loan and
investment fund established by this chapter would exceed $1,750,000, of which not more
than $1,250,000 may be used for working capital, supplies, or financings under paragraph
(14) for export purposes; and
if effected either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through
agreements to participate on an immediate basis if the amount would exceed $350,000.
(4) Interest rates and prepayment charges.—
Interest rates.— Notwithstanding the provisions of the constitution of any State or the
laws of any State limiting the rate or amount of interest which may be charged, taken, received, or reserved, the maximum legal rate of interest on any financing made on a deferred basis pursuant to this subsection shall not exceed a rate prescribed by the Administration, and the rate of interest for the Administration’s share of any direct or
immediate participation loan shall not exceed the current average market yield on outstanding marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable to the average maturities of such loans and adjusted to the nearest one-eighth
293
of 1 per centum, and an additional amount as determined by the Administration, but not to
exceed 1 per centum per annum: Provided, That for those loans to assist any public or
private organization for the handicapped or to assist any handicapped individual as
provided in paragraph (10) of this subsection, the interest rate shall be 3 per centum per
annum.
(B) Payment of accrued interest.—
In general.— Any bank or other lending institution making a claim for payment on the
guaranteed portion of a loan made under this subsection shall be paid the accrued interest
due on the loan from the earliest date of default to the date of payment of the claim at a
rate not to exceed the rate of interest on the loan on the date of default, minus one
percent.
Loans sold on secondary market.— If a loan described in clause (i) is sold on the
secondary market, the amount of interest paid to a bank or other lending institution
described in that clause from the earliest date of default to the date of payment of the
claim shall be no more than the agreed upon rate, minus one percent.
Applicability.— Clauses (i) and (ii) shall not apply to loans made on or after October 1,
2000.
Prepayment charges
In general.— A borrower who prepays any loan guaranteed under this subsection shall
remit to the Administration a subsidy recoupment fee calculated in accordance with clause if—
the loan is for a term of not less than 15 years;
the prepayment is voluntary;
the amount of prepayment in any calendar year is more than 25 percent of the
outstanding balance of the loan; and
(IV) the prepayment is made within the first 3 years after disbursement of the loan
proceeds.
Subsidy recoupment fee.— The subsidy recoupment fee charged under clause (i) shall
be—
5 percent of the amount of prepayment, if the borrower prepays during the first year after
disbursement;
3 percent of the amount of prepayment, if the borrower prepays during the second year
after disbursement; and
1 percent of the amount of prepayment, if the borrower prepays during the third year after
disbursement.
No such loans including renewals and extensions thereof may be made for a period or
periods exceeding twenty-five years, except that such portion of a loan made for the
purpose of acquiring real property or constructing, converting, or expanding facilities may
have a maturity of twenty-five years plus such additional period as is estimated may be
required to complete such construction, conversion, or expansion.
All loans made under this subsection shall be of such sound value or so secured as
reasonably to assure repayment: Provided, however, That—
for loans to assist any public or private organization or to assist any handicapped
individual as provided in paragraph (10) of this subsection any reasonable doubt shall be
resolved in favor of the applicant;
recognizing that greater risk may be associated with loans for energy measures as
provided in paragraph (12) of this subsection, factors in determining “sound value” shall
include, but not be limited to, quality of the product or service; technical qualifications of
the applicant or his employees; sales projections; and the financial status of the business
concern: Provided further, That such status need not be as sound as that required for
general loans under this subsection; and [1]
Repealed. Pub. L. 97–35, title XIX, § 1910, Aug. 13, 1981, 95 Stat. 778.
294
On that portion of the loan used to refinance existing indebtedness held by a bank or other
lending institution, the Administration shall limit the amount of deferred participation to 80
per centum of the amount of the loan at the time of disbursement: Provided further, That
any authority conferred by this subparagraph on the Administration shall be exercised
solely by the Administration and shall not be delegated to other than Administration
personnel.
The Administration may defer payments on the principal of such loans for a grace period
and use such other methods as it deems necessary and appropriate to assure the
successful establishment and operation of such concern.
The Administration may make loans under this subsection to small business concerns
owned and controlled by disabled veterans (as defined in section 4211 (3) of title 38).
The Administration may provide loans under this subsection to finance residential or
commercial construction or rehabilitation for sale: Provided, however, That such loans
shall not be used primarily for the acquisition of land.
The Administration may provide guaranteed loans under this subsection to assist any
public or private organization for the handicapped or to assist any handicapped individual,
including service-disabled veterans, in establishing, acquiring, or operating a small
business concern.
The Administration may provide loans under this subsection to any small business concern, or to any qualified person seeking to establish such a concern when it determines
that such loan will further the policies established in section 631 (c) [2] of this title, with
particular emphasis on the preservation or establishment of small business concerns located in urban or rural areas with high proportions of unemployed or low-income individuals or owned by low-income individuals.
(12)
The Administration may provide loans under this subsection to assist any small business
concern, including start up, to enable such concern to design architecturally or engineer,
manufacture, distribute, market, install, or service energy measures: Provided, however,
That such loan proceeds shall not be used primarily for research and development.
(b) [3] The Administration may provide deferred participation loans under this subsection to
finance the planning, design, or installation of pollution control facilities for the purposes set forth in section 404 of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 694–1]. Notwithstanding the limitation expressed in paragraph (3) of this subsection, a loan made under this paragraph may not result in a total amount outstanding and committed to a borrower from the business loan and investment fund of more than $1,000,000.
The Administration may provide financings under this subsection to State and local
development companies for the purposes of, and subject to the restrictions in, title V of the
Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 695 et seq.].
(14)
The Administration may provide extensions of credit, standby letters of credit, revolving
lines of credit for export purposes, and other financing to enable small business concerns,
including small business export trading companies and small business export
management companies, to develop foreign markets. A bank or participating lending
institution may establish the rate of interest on such financings as may be legal and
reasonable.
When considering loan or guarantee applications, the Administration shall give weight to
export-related benefits, including opening new markets for United States goods and
services abroad and encouraging the involvement of small businesses, including
agricultural concerns, in the export market.
The Administration shall aggressively market its export financing program to small
businesses.
(15)
The Administration may guarantee loans under this subsection to qualified employee
trusts with respect to a small business concern for the purpose of purchasing stock of the
295
concern under a plan approved by the Administrator which, when carried out, results in the
qualified employee trust owning at least 51 per centum of the stock of the concern.
The plan requiring the Administrator’s approval under subparagraph (A) shall be
submitted to the Administration by the trustee of such trust with its application for the
guarantee. Such plan shall include an agreement with the Administrator which is binding
on such trust and on the small business concern and which provides that—
not later than the date the loan guaranteed under subparagraph (A) is repaid (or as soon
thereafter as is consistent with the requirements of section 401 (a) of title 26), at least 51
per centum of the total stock of such concern shall be allocated to the accounts of at least
51 per centum of the employees of such concern who are entitled to share in such
allocation,
there will be periodic reviews of the role in the management of such concern of
employees to whose accounts stock is allocated, and
there will be adequate management to assure management expertise and continuity.
In determining whether to guarantee any loan under this paragraph, the individual
business experience or personal assets of employee-owners shall not be used as criteria,
except inasmuch as certain employee-owners may assume managerial responsibilities, in
which case business experience may be considered.
For purposes of this paragraph, a corporation which is controlled by any other person
shall be treated as a small business concern if such corporation would, after the plan
described in subparagraph (B) is carried out, be treated as a small business concern.
The Administration shall compile a separate list of applications for assistance under this
paragraph, indicating which applications were accepted and which were denied, and shall
report periodically to the Congress on the status of employee-owned firms assisted by the
Administration.
(16) International trade.—
In general.— If the Administrator determines that a loan guaranteed under this
subsection will allow an eligible small business concern that is engaged in or adversely
affected by international trade to improve its competitive position, the Administrator may
make such loan to assist such concern in—
the financing of the acquisition, construction, renovation, modernization, improvement, or
expansion of productive facilities or equipment to be used in the United States in the
production of goods and services involved in international trade; or
the refinancing of existing indebtedness that is not structured with reasonable terms and
conditions.
Security.— Each loan made under this paragraph shall be secured by a first lien position
or first mortgage on the property or equipment financed by the loan or on other assets of
the small business concern.
Engaged in international trade.— For purposes of this paragraph, a small business
concern is engaged in international trade if, as determined by the Administrator, the small
business concern is in a position to expand existing export markets or develop new export
markets.
Adversely affected by international trade.— For purposes of this paragraph, a small
business concern is adversely affected by international trade if, as determined by the
Administrator, the small business concern—
is confronting increased competition with foreign firms in the relevant market; and
is injured by such competition.
Findings by certain federal agencies.— For purposes of subparagraph (D)(ii) the
Administrator shall accept any finding of injury by the International Trade Commission or
any finding of injury by the Secretary of Commerce pursuant to chapter 3 of title II of the
Trade Act of 1974 [19 U.S.C. 2341 et seq.].
The Administration shall authorize lending institutions and other entities in addition to
banks to make loans authorized under this subsection.
296
(18) Guarantee fees.—
In general.— With respect to each loan guaranteed under this subsection (other than a
loan that is repayable in 1 year or less), the Administration shall collect a guarantee fee,
which shall be payable by the participating lender, and may be charged to the borrower, as
follows:
A guarantee fee not to exceed 2 percent of the deferred participation share of a total loan
amount that is not more than $150,000.
A guarantee fee not to exceed 3 percent of the deferred participation share of a total loan
amount that is more than $150,000, but not more than $700,000.
A guarantee fee not to exceed 3.5 percent of the deferred participation share of a total
loan amount that is more than $700,000.
In addition to the fee under clause (iii), a guarantee fee equal to 0.25 percent of any
portion of the deferred participation share that is more than $1,000,000.
Retention of certain fees.— Lenders participating in the programs established under
this subsection may retain not more than 25 percent of a fee collected under subparagraph
(A)(i).
(19)
In addition to the Preferred Lenders Program authorized by the proviso in section 634
(b)(7) of this title, the Administration is authorized to establish a Certified Lenders Program for lenders who establish their knowledge of Administration laws and regulations
concerning the guaranteed loan program and their proficiency in program requirements. The designation of a lender as a certified lender shall be suspended or revoked at any
time that the Administration determines that the lender is not adhering to its rules and
regulations or that the loss experience of the lender is excessive as compared to other lenders, but such suspension or revocation shall not affect any outstanding guarantee.
In order to encourage all lending institutions and other entities making loans authorized
under this subsection to provide loans of $50,000 or less in guarantees to eligible small
business loan applicants, the Administration shall develop and allow participating lenders
to solely utilize a uniform and simplified loan form for such loans.
Authority to liquidate loans.—
In general.— The Administrator may permit lenders participating in the Certified Lenders
Program to liquidate loans made with a guarantee from the Administration pursuant to a
liquidation plan approved by the Administrator.
Automatic approval.— If the Administrator does not approve or deny a request for
approval of a liquidation plan within 10 business days of the date on which the request is
made (or with respect to any routine liquidation activity under such a plan, within 5
business days) such request shall be deemed to be approved.
(20)
The Administration is empowered to make loans either directly or in cooperation with
banks or other financial institutions through agreements to participate on an immediate or
deferred (guaranteed) basis to small business concerns eligible for assistance under
subsection (j)(10) of this section and section 637 (a) of this title. Such assistance may be
provided only if the Administration determines that—
the type and amount of such assistance requested by such concern is not otherwise
available on reasonable terms from other sources;
with such assistance such concern has a reasonable prospect for operating soundly and
profitably within a reasonable period of time;
the proceeds of such assistance will be used within a reasonable time for plant
construction, conversion, or expansion, including the acquisition of equipment, facilities,
machinery, supplies, or material or to supply such concern with working capital to be used
in the manufacture of articles, equipment, supplies, or material for defense or civilian
production or as may be necessary to insure a well-balanced national economy; and
297
such assistance is of such sound value as reasonably to assure that the terms under
which it is provided will not be breached by the small business concern.
(B)
No loan shall be made under this paragraph if the total amount outstanding and
committed (by participation or otherwise) to the borrower would exceed $750,000.
Subject to the provisions of clause (i), in agreements to participate in loans on a deferred
(guaranteed) basis, participation by the Administration shall be not less than 85 per
centum of the balance of the financing outstanding at the time of disbursement.
The rate of interest on financings made on a deferred (guaranteed) basis shall be legal
and reasonable.
Financings made pursuant to this paragraph shall be subject to the following limitations:
No immediate participation may be purchased unless it is shown that a deferred
participation is not available.
No direct financing may be made unless it is shown that a participation is unavailable.
A direct loan or the Administration’s share of an immediate participation loan made
pursuant to this paragraph shall be any secured debt instrument—
that is subordinated by its terms to all other borrowings of the issuer;
the rate of interest on which shall not exceed the current average market yield on
outstanding marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity
comparable to the average maturities of such loan and adjusted to the nearest one-eighth
of 1 per centum;
the term of which is not more than twenty-five years; and
the principal on which is amortized at such rate as may be deemed appropriate by the
Administration, and the interest on which is payable not less often than annually.
(21)
The Administration may make loans on a guaranteed basis under the authority of this
subsection—
to a small business concern that has been (or can reasonably be expected to be)
detrimentally affected by—
the closure (or substantial reduction) of a Department of Defense installation; or
the termination (or substantial reduction) of a Department of Defense program on which
such small business was a prime contractor or subcontractor (or supplier) at any tier; or
to a qualified individual or a veteran seeking to establish (or acquire) and operate a small
business concern.
Recognizing that greater risk may be associated with a loan to a small business concern
described in subparagraph (A)(i), any reasonable doubts concerning the firm’s proposed
business plan for transition to nondefense-related markets shall be resolved in favor of the
loan applicant when making any determination regarding the sound value of the proposed
loan in accordance with paragraph (6).
Loans pursuant to this paragraph shall be authorized in such amounts as provided in
advance in appropriation Acts for the purposes of loans under this paragraph.
For purposes of this paragraph a qualified individual is—
a member of the Armed Forces of the United States, honorably discharged from active
duty involuntarily or pursuant to a program providing bonuses or other inducements to
encourage voluntary separation or early retirement;
298
a civilian employee of the Department of Defense involuntarily separated from Federal
service or retired pursuant to a program offering inducements to encourage early
retirement; or
an employee of a prime contractor, subcontractor, or supplier at any tier of a Department
of Defense program whose employment is involuntarily terminated (or voluntarily
terminated pursuant to a program offering inducements to encourage voluntary separation
or early retirement) due to the termination (or substantial reduction) of a Department of
Defense program.
Job creation and community benefit.— In providing assistance under this paragraph,
the Administration shall develop procedures to ensure, to the maximum extent practicable,
that such assistance is used for projects that—
have the greatest potential for—
creating new jobs for individuals whose employment is involuntarily terminated due to
reductions in Federal defense expenditures; or
preventing the loss of jobs by employees of small business concerns described in
subparagraph (A)(i); and
have substantial potential for stimulating new economic activity in communities most
affected by reductions in Federal defense expenditures.
The Administration is authorized to permit participating lenders to impose and collect a
reasonable penalty fee on late payments of loans guaranteed under this subsection in an
amount not to exceed 5 percent of the monthly loan payment per month plus interest.
Yearly fee.—
In general.— With respect to each loan approved under this subsection, the
Administration shall assess, collect, and retain a fee, not to exceed 0.55 percent per year
of the outstanding balance of the deferred participation share of the loan, in an amount established once annually by the Administration in the Administration’s annual budget
request to Congress, as necessary to reduce to zero the cost to the Administration of making guarantees under this subsection. As used in this paragraph, the term “cost” has
the meaning given that term in section 661a of title 2.
Payer.— The yearly fee assessed under subparagraph (A) shall be payable by the
participating lender and shall not be charged to the borrower.
Lowering of borrower fees.— If the Administration determines that fees paid by lenders
and by small business borrowers for guarantees under this subsection may be reduced,
consistent with reducing to zero the cost to the Administration of making such
guarantees—
the Administration shall first consider reducing fees paid by small business borrowers
under clauses (i) through (iii) of paragraph (18)(A), to the maximum extent possible; and
fees paid by small business borrowers shall not be increased above the levels in effect on
December 8, 2004.
Notification requirement.— The Administration shall notify the Committees on Small
Business of the Senate and the House of Representatives not later than 15 days before
making any significant policy or administrative change affecting the operation of the loan
program under this subsection.
Limitation on conducting pilot projects.—
In general.— Not more than 10 percent of the total number of loans guaranteed in any
fiscal year under this subsection may be awarded as part of a pilot program which is
commenced by the Administrator on or after October 1, 1996.
“Pilot program” defined.— In this paragraph, the term ‘pilot program’ means any
lending program initiative, project, innovation, or other activity not specifically authorized
by law.
Low documentation loan program.— The Administrator may carry out the low
documentation loan program for loans of $100,000 or less only through lenders with
significant experience in making small business loans. Not later than 90 days after 299
September 30, 1996, the Administrator shall promulgate regulations defining the
experience necessary for participation as a lender in the low documentation loan program.
Calculation of subsidy rate.— All fees, interest, and profits received and retained by the
Administration under this subsection shall be included in the calculations made by the
Director of the Office of Management and Budget to offset the cost (as that term is defined
in section 661a of title 2) to the Administration of purchasing and guaranteeing loans under
this chapter.
Repealed. Pub. L. 106–8, § 3(c), Apr. 2, 1999, 113 Stat. 16.
Leasing.— In addition to such other lease arrangements as may be authorized by the
Administration, a borrower may permanently lease to one or more tenants not more than
20 percent of any property constructed with the proceeds of a loan guaranteed under this
subsection, if the borrower permanently occupies and uses not less than 60 percent of the
total business space in the property.
Real estate appraisals.— With respect to a loan under this subsection that is secured by
commercial real property, an appraisal of such property by a State licensed or certified
appraiser—
shall be required by the Administration in connection with any such loan for more than
$250,000; or
may be required by the Administration or the lender in connection with any such loan for
$250,000 or less, if such appraisal is necessary for appropriate evaluation of
creditworthiness.
Ownership requirements.— Ownership requirements to determine the eligibility of a
small business concern that applies for assistance under any credit program under this
chapter shall be determined without regard to any ownership interest of a spouse arising
solely from the application of the community property laws of a State for purposes of
determining marital interests.
Express loans.—
Definitions.— As used in this paragraph:
The term “express lender” means any lender authorized by the Administration to
participate in the Express Loan Program.
The term “express loan” means any loan made pursuant to this paragraph in which a
lender utilizes to the maximum extent practicable its own loan analyses, procedures, and
documentation.
The term “Express Loan Program” means the program for express loans established by
the Administration under paragraph (25)(B), as in existence on April 5, 2004, with a
guaranty rate of not more than 50 percent.
Restriction to express lender.— The authority to make an express loan shall be limited
to those lenders deemed qualified to make such loans by the Administration. Designation
as an express lender for purposes of making an express loan shall not prohibit such lender
from taking any other action authorized by the Administration for that lender pursuant to
this subsection.
Grandfathering of existing lenders.— Any express lender shall retain such designation
unless the Administration determines that the express lender has violated the law or
regulations promulgated by the Administration or modifies the requirements to be an
express lender and the lender no longer satisfies those requirements.
Maximum loan amount.— The maximum loan amount under the Express Loan Program
is $350,000.
Option to participate.— Except as otherwise provided in this paragraph, the
Administration shall take no regulatory, policy, or administrative action, without regard to
whether such action requires notification pursuant to paragraph (24), that has the effect of
requiring a lender to make an express loan pursuant to subparagraph (D).
Express loans for renewable energy and energy efficiency.—
Definitions.— In this subparagraph— 300
the term “biomass”—
means any organic material that is available on a renewable or recurring basis,
including—
agricultural crops;
trees grown for energy production;
wood waste and wood residues;
plants (including aquatic plants and grasses);
residues;
fibers;
animal wastes and other waste materials; and
fats, oils, and greases (including recycled fats, oils, and greases); and
does not include—
paper that is commonly recycled; or
unsegregated solid waste;
the term “energy efficiency project” means the installation or upgrading of equipment that
results in a significant reduction in energy usage; and
the term “renewable energy system” means a system of energy derived from—
a wind, solar, biomass (including biodiesel), or geothermal source; or
hydrogen derived from biomass or water using an energy source described in item .
Loans.— The Administrator may make a loan under the Express Loan Program for the
purpose of—
purchasing a renewable energy system; or
carrying out an energy efficiency project for a small business concern.
(32) [4] Loans for energy efficient technologies.—
Definitions.— In this paragraph—
the term “cost” has the meaning given that term in section 661a of title 2;
the term “covered energy efficiency loan” means a loan—
made under this subsection; and
the proceeds of which are used to purchase energy efficient designs, equipment, or
fixtures, or to reduce the energy consumption of the borrower by 10 percent or more; and
the term “pilot program” means the pilot program established under subparagraph
(B) [5]
Establishment.— The Administrator shall establish and carry out a pilot program under
which the Administrator shall reduce the fees for covered energy efficiency loans.
Duration.— The pilot program shall terminate at the end of the second full fiscal year
after the date that the Administrator establishes the pilot program.
Maximum participation.— A covered energy efficiency loan shall include the maximum
participation levels by the Administrator permitted for loans made under this subsection.
Fees.—
301
In general.— The fee on a covered energy efficiency loan shall be equal to 50 percent of
the fee otherwise applicable to that loan under paragraph (18).
Waiver.— The Administrator may waive clause (i) for a fiscal year if—
for the fiscal year before that fiscal year, the annual rate of default of covered energy
efficiency loans exceeds that of loans made under this subsection that are not covered
energy efficiency loans;
the cost to the Administration of making loans under this subsection is greater than zero
and such cost is directly attributable to the cost of making covered energy efficiency loans;
and
no additional sources of revenue authority are available to reduce the cost of making
loans under this subsection to zero.
Effect of waiver.— If the Administrator waives the reduction of fees under clause (ii), the
Administrator—
shall not assess or collect fees in an amount greater than necessary to ensure that the
cost of the program under this subsection is not greater than zero; and
shall reinstate the fee reductions under clause (i) when the conditions in clause (ii) no
longer apply.
No increase of fees.— The Administrator shall not increase the fees under paragraph (18) on loans made under this subsection that are not covered energy efficiency loans as a
direct result of the pilot program.
(F) GAO report.—
In general.— Not later than 1 year after the date that the pilot program terminates, the
Comptroller General of the United States shall submit to the Committee on Small Business
of the House of Representatives and the Committee on Small Business and
Entrepreneurship of the Senate a report on the pilot program.
Contents.— The report submitted under clause (i) shall include—
the number of covered energy efficiency loans for which fees were reduced under the
pilot program;
a description of the energy efficiency savings with the pilot program;
a description of the impact of the pilot program on the program under this subsection;
(IV) an evaluation of the efficacy and potential fraud and abuse of the pilot program; and
recommendations for improving the pilot program.
(32) [4] Increased veteran participation program.—
Definitions.— In this paragraph—
the term “cost” has the meaning given that term in section 661a of title 2;
the term “pilot program” means the pilot program established under subparagraph (B);
and
the term “veteran participation loan” means a loan made under this subsection to a small
business concern owned and controlled by veterans of the Armed Forces or members of
the reserve components of the Armed Forces.
Establishment.— The Administrator shall establish and carry out a pilot program under
which the Administrator shall reduce the fees for veteran participation loans.
Duration.— The pilot program shall terminate at the end of the second full fiscal year
after the date that the Administrator establishes the pilot program.
Maximum participation.— A veteran participation loan shall include the maximum
participation levels by the Administrator permitted for loans made under this subsection.
Fees.—
302
In general.— The fee on a veteran participation loan shall be equal to 50 percent of the
fee otherwise applicable to that loan under paragraph (18).
Waiver.— The Administrator may waive clause (i) for a fiscal year if—
for the fiscal year before that fiscal year, the annual estimated rate of default of veteran
participation loans exceeds that of loans made under this subsection that are not veteran
participation loans;
the cost to the Administration of making loans under this subsection is greater than zero
and such cost is directly attributable to the cost of making veteran participation loans; and
no additional sources of revenue authority are available to reduce the cost of making
loans under this subsection to zero.
Effect of waiver.— If the Administrator waives the reduction of fees under clause (ii), the
Administrator—
shall not assess or collect fees in an amount greater than necessary to ensure that the
cost of the program under this subsection is not greater than zero; and
shall reinstate the fee reductions under clause (i) when the conditions in clause (ii) no
longer apply.
No increase of fees.— The Administrator shall not increase the fees under paragraph
(18) on loans made under this subsection that are not veteran participation loans as a
direct result of the pilot program.
(F) GAO report.—
In general.— Not later than 1 year after the date that the pilot program terminates, the
Comptroller General of the United States shall submit to the Committee on Small Business
of the House of Representatives and the Committee on Small Business and
Entrepreneurship of the Senate a report on the pilot program.
Contents.— The report submitted under clause (i) shall include—
the number of veteran participation loans for which fees were reduced under the pilot
program;
a description of the impact of the pilot program on the program under this subsection;
an evaluation of the efficacy and potential fraud and abuse of the pilot program; and
(IV) recommendations for improving the pilot program.
(b) Disaster loans; authorization, scope, terms and conditions, etc.
Except as to agricultural enterprises as defined in section 647 (b)(1) of this title, the
Administration also is empowered to the extent and in such amounts as provided in
advance in appropriation Acts—
(1)
to make such loans (either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred (guaranteed) basis) as the Administration may determine to be necessary or appropriate to repair, rehabilitate or replace property, real or personal, damaged or destroyed by or as a result of natural or other disasters: Provided, That such damage or destruction is not compensated for by insurance or otherwise: And provided further, That the Administration may increase the amount of the loan by up to an additional 20 per centum of the aggregate costs of such damage or destruction (whether or not compensated for by insurance or otherwise) if it determines such increase to be necessary or appropriate in order to protect the damaged or destroyed property from possible future disasters by taking mitigating measures, including, but not limited to, construction of retaining walls and sea walls, grading and contouring land, relocating utilities and modifying structures;
303
to refinance any mortgage or other lien against a totally destroyed or substantially
damaged home or business concern: Provided, That no loan or guarantee shall be
extended unless the Administration finds that
the applicant is not able to obtain credit elsewhere;
such property is to be repaired, rehabilitated, or replaced;
the amount refinanced shall not exceed the amount of physical loss sustained; and
such amounts shall be reduced to the extent such mortgage or lien is satisfied by
insurance or otherwise; and
during fiscal years 2000 through 2004, to establish a predisaster mitigation program to make such loans (either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred (guaranteed) basis), as the
Administrator may determine to be necessary or appropriate, to enable small businesses to use mitigation techniques in support of a formal mitigation program established by the Federal Emergency Management Agency, except that no loan or guarantee may be extended to a small business under this subparagraph unless the Administration finds that the small business is otherwise unable to obtain credit for the purposes described in this subparagraph;
to make such loans (either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred (guaranteed) basis) as the Administration may determine to be necessary or appropriate to any small business concern, private nonprofit organization, or small agricultural cooperative located
in an area affected by a disaster,[6] (including drought), with respect to both farm-related
and nonfarm-related small business concerns, if the Administration determines that the concern, the organization, or the cooperative has suffered a substantial economic injury as a result of such disaster and if such disaster constitutes—
a major disaster, as determined by the President under the Robert T. Stafford Disaster
Relief and Emergency Assistance Act (42 U.S.C. 5121 et seq.); or
a natural disaster, as determined by the Secretary of Agriculture pursuant to section 1961
of title 7, in which case, assistance under this paragraph may be provided to farm-related
and nonfarm-related small business concerns, subject to the other applicable requirements
of this paragraph; or
a disaster, as determined by the Administrator of the Small Business Administration; or
if no disaster declaration has been issued pursuant to subparagraph (A), (B), or (C), the Governor of a State in which a disaster has occurred may certify to the Small Business Administration that small business concerns, private nonprofit organizations, or small agricultural cooperatives (1) have suffered economic injury as a result of such disaster, and (2) are in need of financial assistance which is not available on reasonable terms in the disaster stricken area. Not later than 30 days after the date of receipt of such certification by a Governor of a State, the Administration shall respond in writing to that
Governor on its determination and the reasons therefore,[7] and may then make such
loans as would have been available under this paragraph if a disaster declaration had been issued.
Provided, That no loan or guarantee shall be extended pursuant to this paragraph (2)
unless the Administration finds that the applicant is not able to obtain credit elsewhere.
(3)
In this paragraph—
the term “essential employee” means an individual who is employed by a small business
concern and whose managerial or technical expertise is critical to the successful day-to-
day operations of that small business concern;
the term “period of military conflict” has the meaning given the term in subsection (n)(1) of
this section; and
the term “substantial economic injury” means an economic harm to a business concern
that results in the inability of the business concern—
304
to meet its obligations as they mature;
to pay its ordinary and necessary operating expenses; or
to market, produce, or provide a product or service ordinarily marketed, produced, or
provided by the business concern.
The Administration may make such disaster loans (either directly or in cooperation with
banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or
deferred basis) to assist a small business concern that has suffered or that is likely to
suffer substantial economic injury as the result of an essential employee of such small
business concern being ordered to active military duty during a period of military conflict.
A small business concern described in subparagraph (B) shall be eligible to apply for
assistance under this paragraph during the period beginning on the date on which the
essential employee is ordered to active duty and ending on the date that is 1 year after the
date on which such essential employee is discharged or released from active duty. The
Administrator may, when appropriate (as determined by the Administrator), extend the
ending date specified in the preceding sentence by not more than 1 year.
Any loan or guarantee extended pursuant to this paragraph shall be made at the same
interest rate as economic injury loans under paragraph (2).
No loan may be made under this paragraph, either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred basis, if the total amount outstanding and committed to the borrower under this subsection
would exceed $1,500,000, unless such applicant constitutes, or have [8] become due to
changed economic circumstances, a major source of employment in its surrounding area, as determined by the Administration, in which case the Administration, in its discretion, may waive the $1,500,000 limitation.
For purposes of assistance under this paragraph, no declaration of a disaster area shall
be required.
(G)
Notwithstanding any other provision of law, the Administrator may make a loan under this
paragraph of not more than $50,000 without collateral.
The Administrator may defer payment of principal and interest on a loan described in
clause (i) during the longer of—
the 1-year period beginning on the date of the initial disbursement of the loan; and
the period during which the relevant essential employee is on active duty.
The Administrator shall give priority to any application for a loan under this paragraph and
shall process and make a determination regarding such applications prior to processing or
making a determination on other loan applications under this subsection, on a rolling basis.
(4) Coordination with fema.—
In general.— Notwithstanding any other provision of law, for any disaster declared under
this subsection or major disaster (including any major disaster relating to which the Administrator declares eligibility for additional disaster assistance under paragraph (9)),
the Administrator, in consultation with the Administrator of the Federal Emergency
Management Agency, shall ensure, to the maximum extent practicable, that all application periods for disaster relief under this chapter correspond with application deadlines
established under the Robert T. Stafford Disaster Relief and Emergency Assistance Act (42 U.S.C. 5121 et seq.), or as extended by the President.
Deadlines.— Notwithstanding any other provision of law, not later than 10 days before
the closing date of an application period for a major disaster (including any major disaster
relating to which the Administrator declares eligibility for additional disaster assistance
under paragraph (9)), the Administrator, in consultation with the Administrator of the
Federal Emergency Management Agency, shall submit to the Committee on Small
Business and Entrepreneurship of the Senate and the Committee on Small Business of
the House of Representatives a report that includes—
305
the deadline for submitting applications for assistance under this chapter relating to that
major disaster;
information regarding the number of loan applications and disbursements processed by
the Administrator relating to that major disaster for each day during the period beginning
on the date on which that major disaster was declared and ending on the date of that
report; and
an estimate of the number of potential applicants that have not submitted an application
relating to that major disaster.
Public awareness of disasters.— If a disaster is declared under this subsection or the
Administrator declares eligibility for additional disaster assistance under paragraph (9), the
Administrator shall make every effort to communicate through radio, television, print, and
web-based outlets, all relevant information needed by disaster loan applicants, including—
the date of such declaration;
cities and towns within the area of such declaration;
loan application deadlines related to such disaster;
all relevant contact information for victim services available through the Administration
(including links to small business development center websites);
links to relevant Federal and State disaster assistance websites, including links to
websites providing information regarding assistance available from the Federal Emergency
Management Agency;
information on eligibility criteria for Administration loan programs, including where such
applications can be found; and
application materials that clearly state the function of the Administration as the Federal
source of disaster loans for homeowners and renters.
(6) Authority for qualified private contractors.—
Disaster loan processing.— The Administrator may enter into an agreement with a
qualified private contractor, as determined by the Administrator, to process loans under
this subsection in the event of a major disaster (including any major disaster relating to
which the Administrator declares eligibility for additional disaster assistance under
paragraph (9)), under which the Administrator shall pay the contractor a fee for each loan
processed.
Loan loss verification services.— The Administrator may enter into an agreement with
a qualified lender or loss verification professional, as determined by the Administrator, to
verify losses for loans under this subsection in the event of a major disaster (including any
major disaster relating to which the Administrator declares eligibility for additional disaster
assistance under paragraph (9)), under which the Administrator shall pay the lender or
verification professional a fee for each loan for which such lender or verification
professional verifies losses.
(7) Disaster assistance employees.—
In general.— In carrying out this section, the Administrator may, where practicable,
ensure that the number of full-time equivalent employees—
in the Office of the Disaster Assistance is not fewer than 800; and
in the Disaster Cadre of the Administration is not fewer than 1,000.
Report.— In carrying out this subsection, if the number of full-time employees for either
the Office of Disaster Assistance or the Disaster Cadre of the Administration is below the
level described in subparagraph (A) for that office, not later than 21 days after the date on which that staffing level decreased below the level described in subparagraph (A), the
Administrator shall submit to the Committee on Appropriations and the Committee on
Small Business and Entrepreneurship of the Senate and the Committee on Appropriations and Committee on Small Business of the House of Representatives, a report—
306
detailing staffing levels on that date;
requesting, if practicable and determined appropriate by the Administrator, additional
funds for additional employees; and
containing such additional information, as determined appropriate by the Administrator.
(8) Increased loan caps.—
Aggregate loan amounts.— Except as provided in subparagraph (B), and
notwithstanding any other provision of law, the aggregate loan amount outstanding and
committed to a borrower under this subsection may not exceed $2,000,000.
Waiver authority.— The Administrator may, at the discretion of the Administrator,
increase the aggregate loan amount under subparagraph (A) for loans relating to a
disaster to a level established by the Administrator, based on appropriate economic
indicators for the region in which that disaster occurred.
(9) Declaration of eligibility for additional disaster assistance.—
In general.— If the President declares a major disaster, the Administrator may declare
eligibility for additional disaster assistance in accordance with this paragraph.
Threshold.— A major disaster for which the Administrator declares eligibility for
additional disaster assistance under this paragraph shall—
have resulted in extraordinary levels of casualties or damage or disruption severely
affecting the population (including mass evacuations), infrastructure, environment,
economy, national morale, or government functions in an area;
be comparable to the description of a catastrophic incident in the National Response Plan
of the Administration, or any successor thereto, unless there is no successor to such plan,
in which case this clause shall have no force or effect; and
be of such size and scope that—
the disaster assistance programs under the other paragraphs under this subsection are
incapable of providing adequate and timely assistance to individuals or business concerns
located within the disaster area; or
a significant number of business concerns outside the disaster area have suffered
disaster-related substantial economic injury as a result of the incident.
(C) Additional economic injury disaster loan assistance.—
In general.— If the Administrator declares eligibility for additional disaster assistance
under this paragraph, the Administrator may make such loans under this subparagraph
(either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through
agreements to participate on an immediate or deferred basis) as the Administrator
determines appropriate to eligible small business concerns located anywhere in the United
States.
Processing time.—
In general.— If the Administrator determines that the average processing time for
applications for disaster loans under this subparagraph relating to a specific major disaster
is more than 15 days, the Administrator shall give priority to the processing of such
applications submitted by eligible small business concerns located inside the disaster
area, until the Administrator determines that the average processing time for such
applications is not more than 15 days.
Suspension of applications from outside disaster area.— If the Administrator
determines that the average processing time for applications for disaster loans under this
subparagraph relating to a specific major disaster is more than 30 days, the Administrator
shall suspend the processing of such applications submitted by eligible small business
concerns located outside the disaster area, until the Administrator determines that the
average processing time for such applications is not more than 15 days.
Loan terms.— A loan under this subparagraph shall be made on the same terms as a
loan under paragraph (2).
307
Definitions.— In this paragraph—
the term “disaster area” means the area for which the applicable major disaster was
declared;
the term “disaster-related substantial economic injury” means economic harm to a
business concern that results in the inability of the business concern to—
meet its obligations as it matures;
meet its ordinary and necessary operating expenses; or
market, produce, or provide a product or service ordinarily marketed, produced, or
provided by the business concern because the business concern relies on materials from
the disaster area or sells or markets in the disaster area; and
the term “eligible small business concern” means a small business concern—
that has suffered disaster-related substantial economic injury as a result of the applicable
major disaster; and
(II)
for which not less than 25 percent of the market share of that small business concern is
from business transacted in the disaster area;
for which not less than 25 percent of an input into a production process of that small
business concern is from the disaster area; or
that relies on a provider located in the disaster area for a service that is not readily
available elsewhere.
No loan under this subsection, including renewals and extensions thereof, may be made
for a period or periods exceeding thirty years: Provided, That the Administrator may
consent to a suspension in the payment of principal and interest charges on, and to an
extension in the maturity of, the Federal share of any loan under this subsection for a
period not to exceed five years, if
the borrower under such loan is a homeowner or a small business concern,
the loan was made to enable
such homeowner to repair or replace his home, or
such concern to repair or replace plant or equipment which was damaged or destroyed as
the result of a disaster meeting the requirements of clause (A) or (B) of paragraph (2) of
this subsection, and
the Administrator determines such action is necessary to avoid severe financial hardship: Provided further, That the provisions of paragraph (1) of subsection (d) of this section shall not be applicable to any such loan having a maturity in excess of twenty years. Notwithstanding any other provision of law, and except as provided in subsection (d), the interest rate on the Administration’s share of any loan made under subsection (b) shall not exceed the average annual interest rate on all interest-bearing obligations of the United States then forming a part of the public debt as computed at the end of the fiscal year next preceding the date of the loan and adjusted to the nearest one-eighth of 1 per centum plus one-quarter of 1 per centum: Provided, however, That the interest rate for loans made under paragraphs (1) and (2) hereof shall not exceed the rate of interest which is in effect at the time of the occurrence of the disaster. In agreements to participate in loans on a deferred basis under this subsection, such participation by the Administration shall not be in excess of 90 per centum of the balance of the loan outstanding at the time of disbursement. Notwithstanding any other provision of law, the interest rate on the Administration’s share of any loan made pursuant to paragraph (1) of this subsection to repair or replace a primary residence and/or replace or repair damaged or destroyed personal property, less the amount of compensation by insurance or otherwise, with respect to a disaster occurring on or after July 1, 1976, and prior to October 1, 1978, shall be: 1 per centum on the amount of such loan not exceeding $10,000, and 3 per centum on the amount of such loan over $10,000 but not exceeding $40,000. The interest rate on the Administration’s share of the first $250,000 of all other loans made pursuant to paragraph (1) of this subsection, with respect to a disaster occurring on or after July 1, 1976, and
308
prior to October 1, 1978, shall be 3 per centum. All repayments of principal on the Administration’s share of any loan made under the above provisions shall first be applied to reduce the principal sum of such loan which bears interest at the lower rates provided in this paragraph. The principal amount of any loan made pursuant to paragraph (1) in connection with a disaster which occurs on or after April 1, 1977, but prior to January 1, 1978, may be increased by such amount, but not more than $2,000, as the Administration determines to be reasonable in light of the amount and nature of loss, damage, or injury sustained in order to finance the installation of insulation in the property which was lost, damaged, or injured, if the uninsured, damaged portion of the property is 10 per centum or more of the market value of the property at the time of the disaster. Not later than June 1, 1978, the Administration shall prepare and transmit to the Select Committee on Small Business of the Senate, the Committee on Small Business of the House of Representatives, and the Committees of the Senate and House of Representatives having jurisdiction over measures relating to energy conservation, a report on its activities under this paragraph, including therein an evaluation of the effect of such activities on encouraging the installation of insulation in property which is repaired or replaced after a disaster which is subject to this paragraph, and its recommendations with respect to the continuation, modification, or termination of such activities.
In the administration of the disaster loan program under paragraphs (1) and (2) of this
subsection, in the case of property loss or damage or injury resulting from a major disaster
as determined by the President or a disaster as determined by the Administrator which
occurs on or after January 1, 1971, and prior to July 1, 1973, the Small Business
Administration, to the extent such loss or damage or injury is not compensated for by
insurance or otherwise—
may make any loan for repair, rehabilitation, or replacement of property damaged or
destroyed without regard to whether the required financial assistance is otherwise
available from private sources;
may, in the case of the total destruction or substantial property damage of a home or business concern, refinance any mortgage or other liens outstanding against the
destroyed or damaged property if such property is to be repaired, rehabilitated, or
replaced, except that (1) in the case of a business concern, the amount refinanced shall not exceed the amount of the physical loss sustained, and (2) in the case of a home, the
amount of each monthly payment of principal and interest on the loan after refinancing under this clause shall not be less than the amount of each such payment made prior to
such refinancing;
may, in the case of a loan made under clause (A) or a mortgage or other lien refinanced
under clause (B) in connection with the destruction of, or substantial damage to, property owned and used as a residence by an individual who by reason of retirement, disability, or
other similar circumstances relies for support on survivor, disability, or retirement benefits under a pension, insurance, or other programs, consent to the suspension of the payments
of the principal of that loan, mortgage, or lien during the lifetime of that individual and his
spouse for so long as the Administration determines that making such payments would constitute a substantial hardship;
shall notwithstanding the provisions of any other law and upon presentation by the
applicant of proof of loss or damage or injury and a bona fide estimate of cost of repair,
rehabilitation, or replacement, cancel the principal of any loan made to cover a loss or
damage or injury resulting from such disaster, except that—
with respect to a loan made in connection with a disaster occurring on or after January 1,
1971 but prior to January 1, 1972, the total amount so canceled shall not exceed $2,500,
and the interest on the balance of the loan shall be at a rate of 3 per centum per annum;
and
with respect to a loan made in connection with a disaster occurring on or after January 1,
1972 but prior to July 1, 1973, the total amount so canceled shall not exceed $5,000 and
the interest on the balance of the loan shall be at a rate of 1 percentum per annum.
(E) [9] A State grant made on or prior to July 1, 1979, shall not be considered compensation for the purpose of applying the provisions of section 312(a) of the Disaster Relief and Emergency Assistance Act [42 U.S.C. 5155 (a)] to a disaster loan under
paragraph (1) (2) [10] of this subsection.
With respect to any loan referred to in clause (D) which is outstanding on August 16, 1972,
the Administrator shall—
309
make such change in the interest rate on the balance of such loan as is required under
that clause effective as of August 16, 1972; and
in applying the limitation set forth in that clause with respect to the total amount of such
loan which may be canceled, consider as part of the amount so canceled any part of such
loan which was previously canceled pursuant to section 231 of the Disaster Relief Act of
1970 [15 U.S.C. 636a].
Whoever wrongfully misapplies the proceeds of a loan obtained under this subsection shall
be civilly liable to the Administrator in an amount equal to one-and-one half times the
original principal amount of the loan.
Private disaster loans
(1) Definitions
In this subsection—
the term “disaster area” means any area for which the President declared a major
disaster relating to which the Administrator declares eligibility for additional disaster
assistance under subsection (b)(9), during the period of that major disaster declaration;
the term “eligible individual” means an individual who is eligible for disaster assistance
under subsection (b)(1) relating to a major disaster relating to which the Administrator
declares eligibility for additional disaster assistance under subsection (b)(9);
the term “eligible small business concern” means a business concern that is—
a small business concern, as defined under this chapter; or
a small business concern, as defined in section 103 of the Small Business Investment Act
of 1958 [15 U.S.C. 662];
the term “preferred lender” means a lender participating in the Preferred Lender Program;
the term “Preferred Lender Program” has the meaning given that term in subsection
(a)(2)(C)(ii); and
the term “qualified private lender” means any privately-owned bank or other lending
institution that—
is not a preferred lender; and
the Administrator determines meets the criteria established under paragraph (10).
(2) Program required
The Administrator shall carry out a program, to be known as the Private Disaster
Assistance program, under which the Administration may guarantee timely payment of
principal and interest, as scheduled, on any loan made to an eligible small business
concern located in a disaster area and to an eligible individual.
(3) Use of loans
A loan guaranteed by the Administrator under this subsection may be used for any
purpose authorized under subsection (b).
Online applications
(A) Establishment
The Administrator may establish, directly or through an agreement with another entity, an
online application process for loans guaranteed under this subsection.
(B) Other Federal assistance
The Administrator may coordinate with the head of any other appropriate Federal agency
so that any application submitted through an online application process established under
310
this paragraph may be considered for any other Federal assistance program for disaster
relief.
(C) Consultation
In establishing an online application process under this paragraph, the Administrator shall
consult with appropriate persons from the public and private sectors, including private
lenders.
Maximum amounts
(A) Guarantee percentage
The Administrator may guarantee not more than 85 percent of a loan under this
subsection.
(B) Loan amount
The maximum amount of a loan guaranteed under this subsection shall be $2,000,000.
(6) Terms and conditions
A loan guaranteed under this subsection shall be made under the same terms and
conditions as a loan under subsection (b).
Lenders
(A) In general
A loan guaranteed under this subsection made to—
a qualified individual may be made by a preferred lender; and
a qualified small business concern may be made by a qualified private lender or by a
preferred lender that also makes loans to qualified individuals.
(B) Compliance
If the Administrator determines that a preferred lender knowingly failed to comply with the
underwriting standards for loans guaranteed under this subsection or violated the terms of
the standard operating procedure agreement between that preferred lender and the
Administration, the Administrator shall do 1 or more of the following:
Exclude the preferred lender from participating in the program under this subsection.
Exclude the preferred lender from participating in the Preferred Lender Program for a
period of not more than 5 years.
(8) Fees
(A) In general
The Administrator may not collect a guarantee fee under this subsection.
(B) Origination fee
The Administrator may pay a qualified private lender or preferred lender an origination fee
for a loan guaranteed under this subsection in an amount agreed upon in advance
between the qualified private lender or preferred lender and the Administrator.
(9) Documentation
A qualified private lender or preferred lender may use its own loan documentation for a
loan guaranteed by the Administrator under this subsection, to the extent authorized by the
Administrator. The ability of a lender to use its own loan documentation for a loan
guaranteed under this subsection shall not be considered part of the criteria for becoming
a qualified private lender under the regulations promulgated under paragraph (10).
Implementation regulations
(A) In general
311
Not later than 1 year after the date of enactment of the Small Business Disaster Response
and Loan Improvements Act of 2008, the Administrator shall issue final regulations
establishing permanent criteria for qualified private lenders.
(B) Report to Congress
Not later than 6 months after the date of enactment of the Small Business Disaster
Response and Loan Improvements Act of 2008, the Administrator shall submit a report on
the progress of the regulations required by subparagraph (A) to the Committee on Small
Business and Entrepreneurship of the Senate and the Committee on Small Business of
the House of Representatives.
Authorization of appropriations
(A) In general
Amounts necessary to carry out this subsection shall be made available from amounts
appropriated to the Administration to carry out subsection (b).
(B) Authority to reduce interest rates and other terms and conditions
Funds appropriated to the Administration to carry out this subsection,[6] may be used by
the Administrator to meet the loan terms and conditions specified in paragraph (6).
(12) Purchase of loans
The Administrator may enter into an agreement with a qualified private lender or preferred
lender to purchase any loan guaranteed under this subsection.
Extension or renewal of loans; purchase of participations; assumption of
obligations; disaster loans; interest rates; loan amounts
The Administration may further extend the maturity of or renew any loan made pursuant
to this section, or any loan transferred to the Administration pursuant to Reorganization
Plan Numbered 2 of 1954, or Reorganization Plan Numbered 1 of 1957, for additional
periods not to exceed ten years beyond the period stated therein, if such extension or
renewal will aid in the orderly liquidation of such loan.
During any period in which principal and interest charges are suspended on the Federal
share of any loan, as provided in subsection (b) of this section, the Administrator shall,
upon the request of any person, firm, or corporation having a participation in such loan,
purchase such participation, or assume the obligation of the borrower, for the balance of
such period, to make principal and interest payments on the non-Federal share of such
loan: Provided, That no such payments shall be made by the Administrator in behalf of any
borrower unless
the Administrator determines that such action is necessary in order to avoid a default, and
the borrower agrees to make payments to the Administration in an aggregate amount
equal to the amount paid in its behalf by the Administrator, in such manner and at such
times (during or after the term of the loan) as the Administrator shall determine having due
regard to the purposes sought to be achieved by this paragraph.
With respect to a disaster occurring on or after October 1, 1978, and prior [11] August 13,
1981, on the Administration’s share of loans made pursuant to paragraph (1) of subsection (b) of this section—
if the loan proceeds are to repair or replace a primary residence and/or repair or replace
damaged or destroyed personal property, the interest rate shall be 3 percent on the first
$55,000 of such loan;
if the loan proceeds are to repair or replace property damaged or destroyed and if the
applicant is a business concern which is unable to obtain sufficient credit elsewhere, the
interest rate shall be as determined by the Administration, but not in excess of 5 percent
per annum; and
if the loan proceeds are to repair or replace property damaged or destroyed and if the
applicant is a business concern which is able to obtain sufficient credit elsewhere, the
312
interest rate shall not exceed the current average market yield on outstanding marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable to the average maturities of such loans and adjusted to the nearest one-eighth of 1 percent, and an additional amount as determined by the Administration, but not to exceed 1 percent: Provided, That three years after such loan is fully disbursed and every two years thereafter for the term of the loan, if the Administration determines that the borrower is able to obtain a loan from non-Federal sources at reasonable rates and terms for loans of similar purposes and periods of time, the borrower shall, upon request by the Administration, apply for and accept such a loan in sufficient amount to repay the Administration: Provided further, That no loan under subsection (b)(1) of this section shall be made, either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred basis, if the total amount outstanding and committed to the borrower under such subsection would exceed $500,000 for each disaster, unless an applicant constitutes a major source of employment in an area suffering a disaster, in which case the Administration, in its discretion, may waive the $500,000 limitation.
Notwithstanding the provisions of any other law, the interest rate on the Federal share of
any loan made under subsection (b) of this section shall be—
in the case of a homeowner unable to secure credit elsewhere, the rate prescribed by the
Administration but not more than one-half the rate determined by the Secretary of the
Treasury taking into consideration the current average market yield on outstanding
marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable
to the average maturities of such loans plus an additional charge of not to exceed 1 per
centum per annum as determined by the Administrator, and adjusted to the nearest one-
eighth of 1 per centum but not to exceed 8 per centum per annum;
in the case of a homeowner able to secure credit elsewhere, the rate prescribed by the
Administration but not more than the rate determined by the Secretary of the Treasury
taking into consideration the current average market yield on outstanding marketable
obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable to the
average maturities of such loans plus an additional charge of not to exceed 1 per centum
per annum as determined by the Administrator, and adjusted to the nearest one-eighth of
1 per centum;
in the case of a business concern unable to obtain credit elsewhere, not to exceed 8 per
centum per annum;
in the case of a business concern able to obtain credit elsewhere, the rate prescribed by
the Administration but not in excess of the rate prevailing in private market for similar loans
and not more than the rate prescribed by the Administration as the maximum interest rate
for deferred participation (guaranteed) loans under subsection (a) of this section. Loans
under this subparagraph shall be limited to a maximum term of three years.
Notwithstanding the provisions of any other law, the interest rate on the Federal share of
any loan made under subsection (b)(1) and (b)(2) of this section on account of a disaster
commencing on or after October 1, 1982, shall be—
in the case of a homeowner unable to secure credit elsewhere, the rate prescribed by the
Administration but not more than one-half the rate determined by the Secretary of the
Treasury taking into consideration the current average market yield on outstanding
marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable
to the average maturities of such loan plus an additional charge of not to exceed 1 per
centum per annum as determined by the Administrator, and adjusted to the nearest one-
eighth of 1 per centum, but not to exceed 4 per centum per annum;
in the case of a homeowner able to secure credit elsewhere, the rate prescribed by the
Administration but not more than the rate determined by the Secretary of the Treasury
taking into consideration the current average market yield on outstanding marketable
obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable to the
average maturities of such loans plus an additional charge of not to exceed 1 per centum
per annum as determined by the Administrator, and adjusted to the nearest one-eighth of
1 per centum, but not to exceed 8 per centum per annum;
in the case of a business, private nonprofit organization, or other concern, including
agricultural cooperatives, unable to obtain credit elsewhere, not to exceed 4 per centum
per annum;
313
in the case of a business concern able to obtain credit elsewhere, the rate prescribed by
the Administration but not in excess of the lowest of
the rate prevailing in the private market for similar loans,
the rate prescribed by the Administration as the maximum interest rate for deferred
participation (guaranteed) loans under subsection (a) of this section, or
8 per centum per annum. Loans under this subparagraph shall be limited to a maximum
term of three years.
Notwithstanding the provisions of any other law, such loans, subject to the reductions required by subparagraphs (A) and (B) of subsection (b)(1) of this section, shall be in amounts equal to 100 per centum of loss. The interest rates for loans made under subsection (b)(1) and (2) of this section, as determined pursuant to paragraph (5), shall be the rate of interest which is in effect on the date of the disaster commenced: Provided, That no loan under subsection (b)(1) and (2) of this section shall be made, either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred (guaranteed) basis, if the total amount outstanding and committed to the borrower under subsection (b) of this section would exceed $500,000 for each disaster unless an applicant constitutes a major source of employment in an area suffering a disaster, in which case the Administration, in its discretion, may waive the $500,000 limitation: Provided further, That the Administration, subject to the reductions required by subparagraphs (A) and (B) of subsection (b)(1) of this section, shall not reduce the amount of eligibility for any homeowner on account of loss of real estate to less than $100,000 for each disaster nor for any homeowner or lessee on account of loss of personal property to less than $20,000 for each disaster, such sums being in addition to any eligible refinancing: Provided further, That the Administration shall not require collateral for loans of $14,000 or less (or such higher amount as the Administrator determines appropriate in the event of a major disaster) which are made under paragraph of subsection (b) of this section. Employees of concerns sharing a common business
premises shall be aggregated in determining “major source of employment” status for
nonprofit applicants owning such premises.
With respect to any loan which is outstanding on April 18, 1984, and which was made on
account of a disaster commencing on or after October 1, 1982, the Administrator shall
make such change in the interest rate on the balance of such loan as is required herein
effective as of April 18, 1984.
The Administration shall not withhold disaster assistance pursuant to this paragraph to
nurseries who are victims of drought disasters. As used in subsection (b)(2) of this section
the term “an area affected by a disaster” includes any county, or county contiguous
thereto, determined to be a disaster by the President, the Secretary of Agriculture or the
Administrator of the Small Business Administration.
(e) Funds for small business development centers under section 648 of this title
The Administration shall not fund any Small Business Development Center or any variation
thereof, except as authorized in section 648 of this title.
(
Additional requirements for subsection (b) loans
(1) 12 Increased deferment authorized
(A) In general
In making loans under subsection (b), the Administrator may provide, to the person
receiving the loan, an option to defer repayment on the loan.
(B) Period
The period of a deferment under subparagraph (A) may not exceed 4 years.
(g) Net earnings clauses prohibited for subsection (b) loans
In making loans under subsection (b), the Administrator shall not require the borrower to
pay any non-amortized amount for the first five years after repayment begins.
314
(h) Loans to handicapped persons and organizations for handicapped
The Administration also is empowered, where other financial assistance is not available
on reasonable terms, to make such loans (either directly or in cooperation with Banks or
other lending institutions through agreements to participate on an immediate or deferred
basis) as the Administration may determine to be necessary or appropriate—
to assist any public or private organization—
which is organized under the laws of the United States or of any State, operated in the
interest of handicapped individuals, the net income of which does not inure in whole or in
part to the benefit of any shareholder or other individual;
which complies with any applicable occupational health and safety standard prescribed
by the Secretary of Labor; and
which, in the production of commodities and in the provision of services during any fiscal
year in which it receives financial assistance under this subsection, employs handicapped
individuals for not less than 75 per centum of the man-hours required for the production or
provision of the commodities or services; or
to assist any handicapped individual in establishing, acquiring, or operating a small
business concern.
The Administration’s share of any loan made under this subsection shall not exceed $350,000, nor may any such loan be made if the total amount outstanding and committed (by participation or otherwise) to the borrower from the business loan and investment fund established by section 633 (c)(1)(B) of this title would exceed $350,000. In agreements to participate in loans on a deferred basis under this subsection, the Administration’s participation may total 100 per centum of the balance of the loan at the time of disbursement. The Administration’s share of any loan made under this subsection shall bear interest at the rate of 3 per centum per annum. The maximum term of any such loan, including extensions and renewals thereof, may not exceed fifteen years. All loans made under this subsection shall be of such sound value or so secured as reasonably to assure repayment: Provided, however, That any reasonable doubt shall be resolved in favor of the applicant.
For purposes of this subsection, the term “handicapped individual” means a person who
has a physical, mental, or emotional impairment, defect, ailment, disease, or disability of a
permanent nature which in any way limits the selection of any type of employment for
which the person would otherwise be qualified or qualifiable.
Loans to small business concerns located in urban or rural areas with high
proportions of unemployed or low-income individuals, or owned by low-income
individuals
The Administration also is empowered to make, participate (on an immediate basis) in, or guarantee loans, repayable in not more than fifteen years, to any small business concern, or to any qualified person seeking to establish such a concern, when it determines that
such loans will further the policies established in section 631 (b) [2] of this title, with
particular emphasis on the preservation or establishment of small business concerns located in urban or rural areas with high proportions of unemployed or low-income individuals, or owned by low-income individuals: Provided, however, That no such loans shall be made, participated in, or guaranteed if the total of such Federal assistance to a single borrower outstanding at any one time would exceed $100,000. The Administration may defer payments on the principal of such loans for a grace period and use such other methods as it deems necessary and appropriate to assure the successful establishment and operation of such concern. The Administration may, in its discretion, as a condition of such financial assistance, require that the borrower take steps to improve his management skills by participating in a management training program approved by the Administration: Provided, however, That any management training program so approved must be of sufficient scope and duration to provide reasonable opportunity for the individuals served to develop entrepreneurial and managerial self-sufficiency.
315
The Administration shall encourage, as far as possible, the participation of the private
business community in the program of assistance to such concerns, and shall seek to
stimulate new private lending activities to such concerns through the use of the loan
guarantees, participations in loans, and pooling arrangements authorized by this
subsection.
To insure an equitable distribution between urban and rural areas for loans between
$3,500 and $100,000 made under this subsection, the Administration is authorized to use
the agencies and agreements and delegations developed under title III of the Economic
Opportunity Act of 1964, as amended [42 U.S.C. 2841 et seq.], as it shall determine
necessary.
The Administration shall provide for the continuing evaluation of programs under this
subsection, including full information on the location, income characteristics, and types of
businesses and individuals assisted, and on new private lending activity stimulated, and
the results of such evaluation together with recommendations shall be included in the
report required by section 639 (a) of this title.
Loans made pursuant to this subsection (including immediate participation in and
guarantees of such loans) shall have such terms and conditions as the Administration shall
determine, subject to the following limitations—
there is reasonable assurance of repayment of the loan;
the financial assistance is not otherwise available on reasonable terms from private
sources or other Federal, State, or local programs;
the amount of the loan, together with other funds available, is adequate to assure
completion of the project or achievement of the purposes for which the loan is made;
the loan bears interest at a rate not less than
a rate determined by the Secretary of the Treasury, taking into consideration the average
market yield on outstanding Treasury obligations of comparable maturity, plus
such additional charge, if any, toward covering other costs of the program as the
Administration may determine to be consistent with its purposes: Provided, however, That
the rate of interest charged on loans made in redevelopment areas designated under the
Public Works and Economic Development Act of 1965 [42 U.S.C. 3121 et seq.] shall not
exceed the rate currently applicable to new loans made under section 201 of that Act [42
U.S.C. 3141]; and
fees not in excess of amounts necessary to cover administrative expenses and probable
losses may be required on loan guarantees.
The Administration shall take such steps as may be necessary to insure that, in any fiscal
year, at least 50 per centum of the amounts loaned or guaranteed pursuant to this
subsection are allotted to small business concerns located in urban areas identified by the
Administration as having high concentrations of unemployed or low-income individuals or
to small business concerns owned by low-income individuals. The Administration shall
define the meaning of low income as it applies to owners of small business concerns
eligible to be assisted under this subsection.
No financial assistance shall be extended pursuant to this subsection where the
Administration determines that the assistance will be used in relocating establishments
from one area to another if such relocation would result in an increase in unemployment in
the area of original location.
Financial assistance for projects providing technical or management assistance;
areas of high concentration of unemployment or low-income; preferences; manner
and method of payment; accessible services; program evaluations; establishment
of development program; coordination of policies
The Administration shall provide financial assistance to public or private organizations to
pay all or part of the cost of projects designed to provide technical or management
assistance to individuals or enterprises eligible for assistance under subsection (i) of this
section, paragraph (10) of this subsection; and section 637 (a) of this title, with special
attention to small businesses located in areas of high concentration of unemployed or low-
316
income individuals, to small businesses eligible to receive contracts pursuant to section
637 (a) of this title.
Financial assistance under this subsection may be provided for projects, including, but
not limited to—
planning and research, including feasibility studies and market research;
the identification and development of new business opportunities;
the furnishing of centralized services with regard to public services and Federal
Government programs including programs authorized under subsection (i) of this section;
paragraph (10) of this subsection, and section 637 (a) of this title;
the establishment and strengthening of business service agencies, including trade
associations and cooperatives; and
the furnishing of business counseling, management training, and legal and other related
services, with special emphasis on the development of management training programs
using the resources of the business community, including the development of
management training opportunities in existing business, and with emphasis in all cases
upon providing management training of sufficient scope and duration to develop
entrepreneurial and managerial self-sufficiency on the part of the individuals served.
The Administration shall encourage the placement of subcontracts by businesses with small business concerns located in areas of high concentration of unemployed or low-
income individuals, with small businesses owned by low-income individuals, and with small businesses eligible to receive contracts pursuant to section 637 (a) of this title. The
Administration may provide incentives and assistance to such businesses that will aid in
the training and upgrading of potential subcontractors or other small business concerns eligible for assistance under subsections (i) and (j) of this section, and section 637 (a) of
this title.
The Administration shall give preference to projects which promote the ownership,
participation in ownership, or management of small businesses owned by low-income
individuals and small businesses eligible to receive contracts pursuant to section 637 (a) of
this title.
The financial assistance authorized for projects under this subsection includes assistance
advanced by grant, agreement, or contract.
The Administration is authorized to make payments under grants and contracts entered
into under this subsection in lump sum or installments, and in advance or by way of
reimbursement, and in the case of grants, with necessary adjustments on account of
overpayments or underpayments.
To the extent feasible, services under this subsection shall be provided in a location
which is easily accessible to the individuals and small business concerns served.
Repealed. Pub. L. 101–574, title II, § 242(2), Nov. 15, 1990, 104 Stat. 2827.
The Administration shall take such steps as may be necessary and appropriate, in
coordination and cooperation with the heads of other Federal departments and agencies,
to insure that contracts, subcontracts, and deposits made by the Federal Government or
with programs aided with Federal funds are placed in such way as to further the purposes
of subsections (i) and (j) of this section and section 637 (a) of this title.
There is established within the Administration a small business and capital ownership
development program (hereinafter referred to as the “Program”) which shall provide
assistance exclusively for small business concerns eligible to receive contracts pursuant to
section 637 (a) of this title. The program, and all other services and activities authorized
under this subsection and section 637 (a) of this title, shall be managed by the Associate
Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership Development under the
supervision of, and responsible to, the Administrator.
The Program shall—
assist small business concerns participating in the Program (either through public or
private organizations) to develop and maintain comprehensive business plans which set
317
forth the Program Participant’s specific business targets, objectives, and goals developed
and maintained in conformity with subparagraph (D).[13]
provide for such other nonfinancial services as deemed necessary for the establishment,
preservation, and growth of small business concerns participating in the Program,
including but not limited to
loan packaging,
financial counseling,
accounting and bookkeeping assistance,
(IV) marketing assistance, and
management assistance;
assist small business concerns participating in the Program to obtain equity and debt
financing;
establish regular performance monitoring and reporting systems for small business
concerns participating in the Program to assure compliance with their business plans;
analyze and report the causes of success and failure of small business concerns
participating in the Program; and
provide assistance necessary to help small business concerns participating in the
Program to procure surety bonds, with such assistance including, but not limited to,
the preparation of application forms required to receive a surety bond,
special management and technical assistance designed to meet the specific needs of
small business concerns participating in the Program and which have received or are
applying to receive a surety bond, and
preparation of all forms necessary to receive a surety bond guarantee from the
Administration pursuant to title IV, part B of the Small Business Investment Act of 1958 [15
U.S.C. 694a et seq.].
Small business concerns eligible to receive contracts pursuant to section 637 (a) of this
title shall participate in the Program.
(C)
A small business concern participating in any program or activity conducted under the
authority of this paragraph or eligible for the award of contracts pursuant to section 637 (a)
of this title on September 1, 1988, shall be permitted continued participation and eligibility
in such program or activity for a period of time which is the greater of—
9 years less the number of years since the award of its first contract pursuant to section
637 (a) of this title; or
its original fixed program participation term (plus any extension thereof) assigned prior to
November 15, 1988, plus eighteen months.
Nothing contained in this subparagraph shall be deemed to prevent the Administration
from instituting a termination or graduation pursuant to subparagraph (F) or (H) for issues
unrelated to the expiration of any time period limitation.
(D)
Promptly after certification under paragraph (11) a Program Participant shall submit a
business plan (hereinafter referred to as the “plan”) as described in clause (ii) of this subparagraph for review by the Business Opportunity Specialist assigned to assist such Program Participant. The plan may be a revision of a preliminary business plan submitted by the Program Participant or required by the Administration as a part of the application for certification under this section and shall be designed to result in the Program Participant eliminating the conditions or circumstances upon which the Administration determined
eligibility pursuant to section 637 (a)(6) of this title. Such plan, and subsequent modifications submitted under clause (iii) of this subparagraph, shall be approved by the
318
business opportunity specialist prior to the Program Participant being eligible for award of
a contract pursuant to section 637 (a) of this title.
The plans submitted under this subparagraph shall include the following:
An analysis of market potential, competitive environment, and other business analyses
estimating the Program Participant’s prospects for profitable operations during the term of
program participation and after graduation.
An analysis of the Program Participant’s strengths and weaknesses with particular
attention to correcting any financial, managerial, technical, or personnel conditions which
are likely to impede the small business concern from receiving contracts other than those
awarded under section 637 (a) of this title.
Specific targets, objectives, and goals, for the business development of the Program
Participant during the next and succeeding years utilizing the results of the analyses
conducted pursuant to subclauses (I) and (II).
(IV) A transition management plan outlining specific steps to assure profitable business
operations after graduation (to be incorporated into the Program Participant’s plan during
the first year of the transitional stage of Program participation).
Estimates of contract awards pursuant to section 637 (a) of this title and from other
sources, which the Program Participant will require to meet the specific targets, objectives,
and goals for the years covered by its plan. The estimates established shall be consistent
with the provisions of subparagraph (I) and section 637 (a) of this title.
Each Program Participant shall annually review its currently approved plan with its Business Opportunity Specialist and modify such plan as may be appropriate. Any
modified plan shall be submitted to the Administration for approval. The currently approved plan shall be considered valid until such time as a modified plan is approved by the Business Opportunity Specialist. Annual reviews pertaining to years in the transitional stage of program participation shall require, as appropriate, a written verification that such Program Participant has complied with the requirements of subparagraph (I) relating to attaining business activity from sources other than contracts awarded pursuant to section
637 (a) of this title.
Each Program Participant shall annually forecast its needs for contract awards under
section 637 (a) of this title for the next program year and the succeeding program year
during the review of its business plan, conducted pursuant to clause (iii). Such forecast
shall be known as the section 8 (a) [15 U.S.C. 637 (a)] contract support level and shall be
included in the Program Participant’s business plan. Such forecast shall include—
the aggregate dollar value of contract support to be sought on a noncompetitive basis
under section 637 (a) of this title, reflecting compliance with the requirements of
subparagraph (I) relating to attaining business activity from sources other than contracts
awarded pursuant to section 637 (a) of this title,
the types of contract opportunities being sought, identified by Standard Industrial
Classification (SIC) Code or otherwise,
an estimate of the dollar value of contract support to be sought on a competitive basis, and
(IV) such other information as may be requested by the Business Opportunity Specialist to
provide effective business development assistance to the Program Participant.
A small business concern participating in the program conducted under the authority of
this paragraph and eligible for the award of contracts pursuant to section 637 (a) of this
title shall be denied all such assistance if such concern—
voluntarily elects not to continue participation;
completes the period of Program participation as prescribed by paragraph (15);
is terminated pursuant to a termination proceeding conducted in accordance with section
637 (a)(9) of this title; or
is graduated pursuant to a graduation proceeding conducted in accordance with section
637 (a)(9) of this title.
319
For purposes of this section and section 637 (a) of this title, the term “terminated” and the
term “termination” means the total denial or suspension of assistance under this paragraph
or under section 637 (a) of this title prior to the graduation of the participating small
business concern or prior to the expiration of the maximum program participation term. An
action for termination shall be based upon good cause, including—
the failure by such concern to maintain its eligibility for Program participation;
the failure of the concern to engage in business practices that will promote its
competitiveness within a reasonable period of time as evidenced by, among other
indicators, a pattern of unjustified delinquent performance or terminations for default with
respect to contracts awarded under the authority of section 637 (a) of this title;
a demonstrated pattern of failing to make required submissions or responses to the
Administration in a timely manner;
the willful violation of any rule or regulation of the Administration pertaining to material
issues;
the debarment of the concern or its disadvantaged owners by any agency pursuant to
subpart 9.4 of title 48, Code of Federal Regulations (or any successor regulation); or
the conviction of the disadvantaged owner or an officer of the concern for any offense
indicating a lack of business integrity including any conviction for embezzlement, theft,
forgery, bribery, falsification or violation of section 645 of this title. For purposes of this
clause, no termination action shall be taken with respect to a disadvantaged owner solely
because of the conviction of an officer of the concern (who is other than a disadvantaged
owner) unless such owner conspired with, abetted, or otherwise knowingly acquiesced in
the activity or omission that was the basis of such officer’s conviction.
The Director of the Division may initiate a termination proceeding by recommending such action to the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development. Whenever the Associate Administrator, or a designee of such officer, determines such termination is appropriate, within 15 days after making such a
determination the Program Participant shall be provided a written notice of intent to
terminate, specifying the reasons for such action. No Program Participant shall be terminated from the Program pursuant to subparagraph (F) without first being afforded an
opportunity for a hearing in accordance with section 637 (a)(9) of this title.
For the purposes of this subsection and section 637 (a) of this title the term “graduated”
or “graduation” means that the Program Participant is recognized as successfully
completing the program by substantially achieving the targets, objectives, and goals
contained in the concern’s business plan thereby demonstrating its ability to compete in
the marketplace without assistance under this section or section 637 (a) of this title.
(I)
During the developmental stage of its participation in the Program, a Program Participant
shall take all reasonable efforts within its control to attain the targets contained in its
business plan for contracts awarded other than pursuant to section 637 (a) of this title
(hereinafter referred to as “business activity targets.”). Such efforts shall be made a part of
the business plan and shall be sufficient in scope and duration to satisfy the Administration
that the Program Participant will engage a reasonable marketing strategy that will
maximize its potential to achieve its business activity targets.
During the transitional stage of the Program a Program Participant shall be subject to
regulations regarding business activity targets that are promulgated by the Administration
pursuant to clause (iii);
The regulations referred to in clause (ii) shall:
establish business activity targets applicable to Program Participants during the fifth year
and each succeeding year of Program Participation; such targets, for such period of time,
shall reflect a reasonably consistent increase in contracts awarded other than pursuant to
section 637 (a) of this title, expressed as a percentage of total sales; when promulgating
business activity targets the Administration may establish modified targets for Program
Participants that have participated in the Program for a period of longer than four years on
June 1, 1989;
320
require a Program Participant to attain its business activity targets;
provide that, before the receipt of any contract to be awarded pursuant to section 637 (a) of this title, the Program Participant (if it is in the transitional stage) must certify that it has complied with the regulations promulgated pursuant to subclause (II), or that it is in compliance with such remedial measures as may have been ordered pursuant to regulations issued under subclause (V);
(IV) require the Administration to review each Program Participant’s performance
regarding attainment of business activity targets during periodic reviews of such
Participant’s business plan; and
authorize the Administration to take appropriate remedial measures with respect to a Program Participant that has failed to attain a required business activity target for the purpose of reducing such Participant’s dependence on contracts awarded pursuant to section 637 (a) of this title; such remedial actions may include, but are not limited to
assisting the Program Participant to expand the dollar volume of its competitive business activity or limiting the dollar volume of contracts awarded to the Program Participant pursuant to section 637 (a) of this title; except for actions that would constitute a termination, remedial measures taken pursuant to this subclause shall not be reviewable pursuant to section 637 (a)(9) of this title.
(J)
The Administration shall conduct an evaluation of a Program Participant’s eligibility for continued participation in the Program whenever it receives specific and credible
information alleging that such Program Participant no longer meets the requirements for Program eligibility. Upon making a finding that a Program Participant is no longer eligible, the Administration shall initiate a termination proceeding in accordance with subparagraph (F). A Program Participant’s eligibility for award of any contract under the authority of
section 637 (a) of this title may be suspended pursuant to subpart 9.4 of title 48, Code of
Federal Regulations (or any successor regulation).
(ii)
Except as authorized by subclauses (II) or (III), no award shall be made pursuant to
section 637 (a) of this title to a concern other than a small business concern.
In determining the size of a small business concern owned by a socially and economically
disadvantaged Indian tribe (or a wholly owned business entity of such tribe), each firm’s
size shall be independently determined without regard to its affiliation with the tribe, any
entity of the tribal government, or any other business enterprise owned by the tribe, unless
the Administrator determines that one or more such tribally owned business concerns
have obtained, or are likely to obtain, a substantial unfair competitive advantage within an
industry category.
Any joint venture established under the authority of section 602(b) of Public Law 100–
656, the “Business Opportunity Development Reform Act of 1988”, shall be eligible for
award of a contract pursuant to section 637 (a) of this title.
(11)
The Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development shall be responsible for coordinating and formulating policies relating to
Federal assistance to small business concerns eligible for assistance under subsection (i)
of this section and small business concerns eligible to receive contracts pursuant to
section 637 (a) of this title.
(B)
Except as provided in clause (iii), no individual who was determined pursuant to section
637 (a) of this title to be socially and economically disadvantaged before August 15, 1989,
shall be permitted to assert such disadvantage with respect to any other concern making
application for certification after August 15, 1989.
Except as provided in clause (iii), any individual upon whom eligibility is based pursuant
to section 637 (a)(4) of this title shall be permitted to assert such eligibility for only one
small business concern.
321
A socially and economically disadvantaged Indian tribe may own more than one small
business concern eligible for assistance pursuant to paragraph (10) and section 637 (a) of
this title if—
the Indian tribe does not own another firm in the same industry which has been
determined to be eligible to receive contracts under this program, and
the individuals responsible for the management and daily operations of the concern do
not manage more than two Program Participants.
No concern, previously eligible for the award of contracts pursuant to section 637 (a) of
this title, shall be subsequently recertified for program participation if its prior participation
in the program was concluded for any of the reasons described in paragraph (10)(E).
A concern eligible for the award of contracts pursuant to this subsection shall remain
eligible for such contracts if there is a transfer of ownership and control (as defined
pursuant to section 637 (a)(4) of this title) to individuals who are determined to be socially
and economically disadvantaged pursuant to section 637 (a) of this title. In the event of
such a transfer, the concern, if not terminated or graduated, shall be eligible for a period of
continued participation in the program not to exceed the time limitations prescribed in
paragraph (15).
There is established a Division of Program Certification and Eligibility (hereinafter referred
to in this paragraph as the “Division”) that shall be made part of the Office of Minority Small
Business and Capital Ownership Development. The Division shall be headed by a Director
who shall report directly to the Associate Administrator for Minority Small Business and
Capital Ownership Development. The Division shall establish field offices within such
regional offices of the Administration as may be necessary to perform efficiently its
functions and responsibilities.
Subject to the provisions of section 637 (a)(9) of this title, the functions and responsibility
of the Division are to—
receive, review and evaluate applications for certification pursuant to paragraphs (4), (5), (6) and (7) of section 637 (a) of this title;
advise each program applicant within 15 days after the receipt of an application as to
whether such application is complete and suitable for evaluation and, if not, what matters
must be rectified;
render recommendations on such applications to the Associate Administrator for Minority
Small Business and Capital Ownership Development;
review and evaluate financial statements and other submissions from concerns
participating in the program established by paragraph (10) to ascertain continued eligibility
to receive subcontracts pursuant to section 637 (a) of this title;
make a request for the initiation of termination or graduation proceedings, as appropriate,
to the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development;
make recommendations to the Associate Administrator for Minority Small Business and
Capital Ownership Development concerning protests from applicants that have been
denied program admission;
decide protests regarding the status of a concern as a disadvantaged concern for
purposes of any program or activity conducted under the authority of subsection (d) of
section 637 of this title, or any other provision of Federal law that references such
subsection for a definition of program eligibility; and
implement such policy directives as may be issued by the Associate Administrator for
Minority Small Business and Capital Ownership Development pursuant to subparagraph (I)
regarding, among other things, the geographic distribution of concerns to be admitted to
the program and the industrial make-up of such concerns.
An applicant shall not be denied admission into the program established by paragraph
(10) due solely to a determination by the Division that specific contract opportunities are
unavailable to assist in the development of such concern unless—
322
the Government has not previously procured and is unlikely to procure the types of
products or services offered by the concern; or
the purchases of such products or services by the Federal Government will not be in
quantities sufficient to support the developmental needs of the applicant and other
Program Participants providing the same or similar items or services.
Not later than 90 days after receipt of a completed application for Program certification,
the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development shall certify a small business concern as a Program Participant or shall deny
such application.
Thirty days before the conclusion of each fiscal year, the Director of the Division shall review all concerns that have been admitted into the Program during the preceding 12-month period. The review shall ascertain the number of entrants, their geographic distribution and industrial classification. The Director shall also estimate the expected growth of the Program during the next fiscal year and the number of additional Business Opportunity Specialists, if any, that will be needed to meet the anticipated demand for the Program. The findings and conclusions of the Director shall be reported to the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership Development by September 30 of each year. Based on such report and such additional data as may be relevant, the Associate Administrator shall, by October 31 of each year, issue policy and program directives applicable to such fiscal year that—
establish priorities for the solicitation of program applications from underrepresented
regions and industry categories;
assign staffing levels and allocate other program resources as necessary to meet
program needs; and
establish priorities in the processing and admission of new Program Participants as may
be necessary to achieve an equitable geographic distribution of concerns and a distribution of concerns across all industry categories in proportions needed to increase
significantly contract awards to small business concerns owned and controlled by socially
and economically disadvantaged individuals. When considering such increase the Administration shall give due consideration to those industrial categories where Federal
purchases have been substantial but where the participation rate of such concerns has been limited.
(12)
The Administration shall segment the Capital Ownership Development Program into two
stages: a developmental stage; and a transitional stage.
The developmental stage of program participation shall be designed to assist the concern
in its effort to overcome its economic disadvantage by providing such assistance as may
be necessary and appropriate to access its markets and to strengthen its financial and
managerial skills.
The transitional stage of program participation shall be designed to overcome, insofar as
practicable, the remaining elements of economic disadvantage and to prepare such
concern for graduation from the program.
A Program Participant, if otherwise eligible, shall be qualified to receive the following
assistance during the stages of program participation specified in paragraph 12: [14]
Contract support pursuant to section 637 (a) of this title.
Financial assistance pursuant to subsection (a)(20) of this section.
A maximum of two exemptions from the requirements of section 35 (a) [2] of title 41,
which exemptions shall apply only to contracts awarded pursuant to section 637 (a) of this title and shall only be used to allow for contingent agreements by a small business concern to acquire the machinery, equipment, facilities, or labor needed to perform such contracts. No exemption shall be made pursuant to this subparagraph if the contract to which it pertains has an anticipated value in excess of $10,000,000. This subparagraph shall cease to be effective on October 1, 1992.
A maximum of five exemptions from the requirements of sections 3131 and 3133 of title
40, which exemptions shall apply only to contracts awarded pursuant to section 637
323
of this title, except that, such exemptions may be granted under this subparagraph only if—
the Administration finds that such concern is unable to obtain the requisite bond or bonds
from a surety and that no surety is willing to issue a bond subject to the guarantee
provision of title IV of the Small Business Investment Act of 1958 (15 U.S.C. 692 et seq.);
the Administration and the agency providing the contracting opportunity have provided for
the protection of persons furnishing materials or labor to the Program Participant by
arranging for the direct disbursement of funds due to such persons by the procuring
agency or through any bank the deposits of which are insured by the Federal Deposit
Insurance Corporation; and
the contract to which it pertains does not exceed $3,000,000 in amount. This
subparagraph shall cease to be effective on October 1, 1994.
Financial assistance whereby the Administration may purchase in whole or in part, and on
behalf of such concerns, skills training or upgrading for employees or potential employees
of such concerns. Such assistance may be made without regard to section 647
(a) of this title. Assistance may be made by direct payment to the training provider or by reimbursing the Program Participant or the Participant’s employee, if such reimbursement is found to be reasonable and appropriate. For purposes of this subparagraph the term “training provider” shall mean an institution of higher education, a community or vocational college, or an institution eligible to provide skills training or upgrading under title I of the Workforce Investment Act of 1998 [29 U.S.C. 2801 et seq.]. The Administration shall, in consultation with the Secretary of Labor, promulgate rules and regulations to implement this subparagraph that establish acceptable training and upgrading performance standards and provide for such monitoring or audit requirements as may be necessary to ensure the integrity of the training effort. No financial assistance shall be granted under the subparagraph unless the Administrator determines that—
such concern has documented that it has first explored the use of existing cost-free or
cost-subsidized training programs offered by public and private sector agencies working
with programs of employment and training and economic development;
no more than five employees or potential employees of such concern are recipients of
any benefits under this subparagraph at any one time;
no more than $2,500 shall be made available for any one employee or potential
employee;
the length of training or upgrading financed by this subparagraph shall be no less than
one month nor more than six months;
such concern has given adequate assurance it will employ the trainee or upgraded employee for at least six months after the training or upgrading financed by this subparagraph has been completed and each trainee or upgraded employee has provided a similar assurance to remain within the employ of such concern for such period; if such
concern, trainee, or upgraded employee breaches this agreement, the Administration shall be entitled to and shall make diligent efforts to obtain from the violating party the repayment of all funds expended on behalf of the violating party, such repayment shall be made to the Administration together with such interest and costs of collection as may be reasonable; the violating party shall be barred from receiving any further assistance under this subparagraph;
the training to be financed may take place either at such concern’s facilities or at those of
the training provider; and
such concern will maintain such records as the Administration deems appropriate to
ensure that the provisions of this paragraph and any other applicable law have not been
violated.
The transfer of technology or surplus property owned by the United States to such a
concern. Activities designed to effect such transfer shall be developed in cooperation with
the heads of Federal agencies and shall include the transfer by grant, license, or sale of
such technology or property to such a concern. Such property may be transferred to
Program Participants on a priority basis. Technology or property transferred under this
subparagraph shall be used by the concern during the normal conduct of its business
operation and shall not be sold or transferred to any other party (other than the
324
Government) during such concern’s term of participation in the Program and for one year
thereafter.
Training assistance whereby the Administration shall conduct training sessions to assist
individuals and enterprises eligible to receive contracts under section 637 (a) of this title in
the development of business principles and strategies to enhance their ability to
successfully compete for contracts in the marketplace.
Joint ventures, leader-follower arrangements, and teaming agreements between the
Program Participant and other Program Participants and other business concerns with
respect to contracting opportunities for the research, development, full-scale engineering
or production of major systems. Such activities shall be undertaken on the basis of
programs developed by the agency responsible for the procurement of the major system,
with the assistance of the Administration.
Transitional management business planning training and technical assistance.
Program Participants in the developmental stage of Program participation shall be eligible
for the assistance provided by subparagraphs (A), (B), (C), (D), (E), (F), and (G).
Program Participants in the transitional stage of Program participation shall be eligible for
the assistance provided by subparagraphs (A), (B), (F), (G), (H), and (I) of paragraph .
Subject to the provisions of paragraph (10)(C), a small business concern may receive
developmental assistance under the Program and contracts under section 637 (a) of this
title for a total period of not longer than nine years, measured from the date of its
certification under the authority of such section, of which—
no more than four years may be spent in the developmental stage of Program
Participation; and
no more than five years may be spent in the transitional stage of Program Participation.
(16)
The Administrator shall develop and implement a process for the systematic collection of
data on the operations of the Program established pursuant to paragraph (10).
Not later than April 30 of each year, the Administrator shall submit a report to the
Congress on the Program that shall include the following:
The average personal net worth of individuals who own and control concerns that were
initially certified for participation in the Program during the immediately preceding fiscal
year. The Administrator shall also indicate the dollar distribution of net worths, at $50,000
increments, of all such individuals found to be socially and economically disadvantaged.
For the first report required pursuant to this paragraph the Administrator shall also provide
the data specified in the preceding sentence for all eligible individuals in the Program as of
November 15, 1988.
A description and estimate of the benefits and costs that have accrued to the economy
and the Government in the immediately preceding fiscal year due to the operations of
those business concerns that were performing contracts awarded pursuant to section 637
(a) of this title.
A compilation and evaluation of those business concerns that have exited the Program during the immediately preceding three fiscal years. Such compilation and evaluation shall detail the number of concerns actively engaged in business operations, those that have ceased or substantially curtailed such operations, including the reasons for such actions,
and those concerns that have been acquired by other firms or organizations owned and controlled by other than socially and economically disadvantaged individuals. For those businesses that have continued operations after they exited from the Program, the Administrator shall also separately detail the benefits and costs that have accrued to the economy during the immediately preceding fiscal year due to the operations of such concerns.
A listing of all participants in the Program during the preceding fiscal year identifying, by
State and by Region, for each firm: the name of the concern, the race or ethnicity, and
gender of the disadvantaged owners, the dollar value of all contracts received in the
325
preceding year, the dollar amount of advance payments received by each concern
pursuant to contracts awarded under section 637 (a) of this title, and a description
including (if appropriate) an estimate of the dollar value of all benefits received pursuant to
paragraphs (13) and (14) and subsection (a)(20) of this section during such year.
The total dollar value of contracts and options awarded during the preceding fiscal year
pursuant to section 637 (a) of this title and such amount expressed as a percentage of
total sales of
all firms participating in the Program during such year; and
of firms in each of the nine years of program participation.
A description of such additional resources or program authorities as may be required to
provide the types of services needed over the next two-year period to service the expected
portfolio of firms certified pursuant to section 637 (a) of this title.
The total dollar value of contracts and options awarded pursuant to section 637 (a) of this
title, at such dollar increments as the Administrator deems appropriate, for each four digit
standard industrial classification code under which such contracts and options were
classified.
The first report required by subparagraph (B) shall pertain to fiscal year 1990.
Functions relating to loans and financial assistance for projects providing
technical or management assistance to individuals or enterprises eligible for
assistance as small business concerns located in urban or rural areas with high
proportions of unemployed or low-income individuals, or owned by low-income
individuals
In carrying out its functions under subsections (i) and (j) of this section and section 637 (a)
of this title, the Administration is authorized—
to utilize, with their consent, the services and facilities of Federal agencies without
reimbursement, and, with the consent of any State or political subdivision of a State,
accept and utilize the services and facilities of such State or subdivision without
reimbursement;
to accept, in the name of the Administration, and employ or dispose of in furtherance of
the purposes of this chapter, any money or property, real, personal, or mixed, tangible, or
intangible, received by gift, devise, bequest, or otherwise;
to accept voluntary and uncompensated services, notwithstanding the provisions of
section 1342 of title 31; and
to employ experts and consultants or organizations thereof as authorized by section 3109 of title 5, except that no individual may be employed under the authority of this subsection
for more than one hundred days in any fiscal year; to compensate individuals so employed at rates not in excess of the daily equivalent of the highest rate payable under section 5332 of title 5, including traveltime; and to allow them, while away from their homes or regular places of business, travel expenses (including per diem in lieu of subsistence) as authorized by section 5703 of title 5 for persons in the Government service employed intermittently, while so employed: Provided, however, That contracts for such employment
may be renewed annually.
[RESERVED]
Microloan Program
(1) (A) Purposes
(A) (A) Purposes
The purposes of the Microloan Program are—
326
to assist women, low-income, veteran (within the meaning of such term under section 632
(q) of this title), and minority entrepreneurs and business owners and other such
individuals possessing the capability to operate successful business concerns;
to assist small business concerns in those areas suffering from a lack of credit due to
economic downturns;
to establish a microloan program to be administered by the Small Business
Administration—
to make loans to eligible intermediaries to enable such intermediaries to provide small-
scale loans, particularly loans in amounts averaging not more than $10,000, to startup,
newly established, or growing small business concerns for working capital or the
acquisition of materials, supplies, or equipment;
to make grants to eligible intermediaries that, together with non-Federal matching funds,
will enable such intermediaries to provide intensive marketing, management, and technical
assistance to microloan borrowers;
to make grants to eligible nonprofit entities that, together with non-Federal matching
funds, will enable such entities to provide intensive marketing, management, and technical
assistance to assist low-income entrepreneurs and other low-income individuals obtain
private sector financing for their businesses, with or without loan guarantees; and
(IV) to report to the Committees on Small Business of the Senate and the House of
Representatives on the effectiveness of the microloan program and the advisability and
feasibility of implementing such a program nationwide; and
to establish a welfare-to-work microloan initiative, which shall be administered by the
Administration, in order to test the feasibility of supplementing the technical assistance
grants provided under clauses (ii) and (iii) of subparagraph (B) to individuals who are
receiving assistance under the State program funded under part A of title IV of the Social
Security Act (42 U.S.C. 601 et seq.), or under any comparable State funded means tested
program of assistance for low-income individuals, in order to adequately assist those
individuals in—
establishing small businesses; and
eliminating their dependence on that assistance.
(B) Establishment
There is established a microloan program, under which the Administration may—
make direct loans to eligible intermediaries, as provided under paragraph (3), for the
purpose of making short-term, fixed interest rate microloans to startup, newly established,
and growing small business concerns under paragraph (6);
in conjunction with such loans and subject to the requirements of paragraph (4), make
grants to such intermediaries for the purpose of providing intensive marketing,
management, and technical assistance to small business concerns that are borrowers
under this subsection; and
subject to the requirements of paragraph (5), make grants to nonprofit entities for the
purpose of providing marketing, management, and technical assistance to low-income
individuals seeking to start or enlarge their own businesses, if such assistance includes
working with the grant recipient to secure loans in amounts not to exceed $35,000 from
private sector lending institutions, with or without a loan guarantee from the nonprofit
entity.
(2) Eligibility for participation
An intermediary shall be eligible to receive loans and grants under subparagraphs (B)(i)
and (B)(ii) of paragraph (1) if it—
meets the definition in paragraph (10); [2] and
has at least 1 year of experience making microloans to startup, newly established, or
growing small business concerns and providing, as an integral part of its microloan
program, intensive marketing, management, and technical assistance to its borrowers.
327
Loans to intermediaries
(A) Intermediary applications
In general As part of its application for a loan, each intermediary shall submit a
description to the Administration of—
the type of businesses to be assisted;
the size and range of loans to be made;
the geographic area to be served and its economic, poverty, and unemployment
characteristics;
(IV) the status of small business concerns in the area to be served and an analysis of their
credit and technical assistance needs;
any marketing, management, and technical assistance to be provided in connection with
a loan made under this subsection;
(VI) the local economic credit markets, including the costs associated with obtaining credit
locally;
(VII) the qualifications of the applicant to carry out the purpose of this subsection; and
(VIII) any plan to involve other technical assistance providers (such as counselors from the
Service Corps of Retired Executives or small business development centers) or private
sector lenders in assisting selected business concerns.
Selection of intermediaries In selecting intermediaries to participate in the program
established under this subsection, the Administration shall give priority to those applicants
that provide loans in amounts averaging not more than $10,000.
(B) Intermediary contribution
As a condition of any loan made to an intermediary under subparagraph (B)(i) of
paragraph (1), the Administration shall require the intermediary to contribute not less than
15 percent of the loan amount in cash from non-Federal sources.
(C) Loan limits
Notwithstanding subsection (a)(3) of this section, no loan shall be made under this
subsection if the total amount outstanding and committed to one intermediary (excluding
outstanding grants) from the business loan and investment fund established by this
chapter would, as a result of such loan, exceed $750,000 in the first year of such
intermediary’s participation in the program, and $3,500,000 in the remaining years of the
intermediary’s participation in the program.
(i) In general
(i) (i) In general
The Administrator shall, by regulation, require each intermediary to establish a loan loss
reserve fund, and to maintain such reserve fund until all obligations owed to the
Administration under this subsection are repaid.
(ii) Level of loan loss reserve fund
In general Subject to subclause (III), the Administrator shall require the loan loss reserve
fund of an intermediary to be maintained at a level equal to 15 percent of the outstanding
balance of the notes receivable owed to the intermediary.
Review of loan loss reserve After the initial 5 years of an intermediary’s participation in
the program authorized by this subsection, the Administrator shall, at the request of the
intermediary, conduct a review of the annual loss rate of the intermediary. Any
intermediary in operation under this subsection prior to October 1, 1994, that requests a
reduction in its loan loss reserve shall be reviewed based on the most recent 5-year period
preceding the request.
Reduction of loan loss reserve Subject to the requirements of clause IV,[15] the
Administrator may reduce the annual loan loss reserve requirement of an intermediary to
328
reflect the actual average loan loss rate for the intermediary during the preceding 5-year
period, except that in no case shall the loan loss reserve be reduced to less than 10
percent of the outstanding balance of the notes receivable owed to the intermediary.
(IV) Requirements The Administrator may reduce the annual loan loss reserve
requirement of an intermediary only if the intermediary demonstrates to the satisfaction of
the Administrator that—
the average annual loss rate for the intermediary during the preceding 5-year period is
less than 15 percent; and
that [16] no other factors exist that may impair the ability of the intermediary to repay all
obligations owed to the Administration under this subsection.
(E) Unavailability of comparable credit
An intermediary may make a loan under this subsection of more than $20,000 to a small
business concern only if such small business concern demonstrates that it is unable to
obtain credit elsewhere at comparable interest rates and that it has good prospects for
success. In no case shall an intermediary make a loan under this subsection of more than
$35,000, or have outstanding or committed to any 1 borrower more than $35,000.
(F) Loan duration; interest rates
Loan duration Loans made by the Administration under this subsection shall be for a term
of 10 years.
Applicable interest rates Except as provided in clause (iii), loans made by the
Administration under this subsection to an intermediary shall bear an interest rate equal to
1.25 percentage points below the rate determined by the Secretary of the Treasury for
obligations of the United States with a period of maturity of 5 years, adjusted to the nearest
one-eighth of 1 percent.
Rates applicable to certain small loans Loans made by the Administration to an
intermediary that makes loans to small business concerns and entrepreneurs averaging
not more than $7,500, shall bear an interest rate that is 2 percentage points below the rate
determined by the Secretary of the Treasury for obligations of the United States with a
period of maturity of 5 years, adjusted to the nearest one-eighth of 1 percent.
Rates applicable to multiple sites or offices The interest rate prescribed in clause (ii) or shall apply to each separate loan-making site or office of 1 intermediary only if such site
or office meets the requirements of that clause.
Rate basis The applicable rate of interest under this paragraph shall—
be applied retroactively for the first year of an intermediary’s participation in the program,
based upon the actual lending practices of the intermediary as determined by the
Administration prior to the end of such year; and
be based in the second and subsequent years of an intermediary’s participation in the
program, upon the actual lending practices of the intermediary during the term of the
intermediary’s participation in the program.
(vii) [17] Covered intermediaries The interest rates prescribed in this subparagraph shall
apply to all loans made to intermediaries under this subsection on or after October 28, 1991.
(G) Delayed payments
The Administration shall not require repayment of interest or principal of a loan made to an
intermediary under this subsection during the first year of the loan.
(H) Fees; collateral
Except as provided in subparagraphs (B) and (D), the Administration shall not charge any
fees or require collateral other than an assignment of the notes receivable of the
microloans with respect to any loan made to an intermediary under this subsection.
(4) Marketing, management and technical assistance grants to intermediaries
329
Grants made in accordance with subparagraph (B)(ii) of paragraph (1) shall be subject to
the following requirements:
(A) Grant amounts
Except as otherwise provided in subparagraph (C) and subject to subparagraph (B), each
intermediary that receives a loan under subparagraph (B)(i) of paragraph (1) shall be
eligible to receive a grant to provide marketing, management, and technical assistance to
small business concerns that are borrowers under this subsection. Except as provided in
subparagraph (C), each intermediary meeting the requirements of subparagraph (B) may
receive a grant of not more than 25 percent of the total outstanding balance of loans made
to it under this subsection.
(B) Contribution
As a condition of any grant made under subparagraph (A), the Administration shall require
the intermediary to contribute an amount equal to 25 percent of the amount of the grant,
obtained solely from non -Federal sources. In addition to cash or other direct funding, the
contribution may include indirect costs or in-kind contributions paid for under non-Federal
programs.
(C) Additional technical assistance grants for making certain loans
In general Each intermediary that has a portfolio of loans made under this subsection that
averages not more than $10,000 during the period of the intermediary’s participation in the
program shall be eligible to receive a grant equal to 5 percent of the total outstanding
balance of loans made to the intermediary under this subsection, in addition to grants
made under subparagraph (A).
Purposes A grant awarded under clause (i) may be used to provide marketing,
management, and technical assistance to small business concerns that are borrowers
under this subsection.
Contribution exception The contribution requirements in subparagraph (B) do not apply to
grants made under this subparagraph.
(D) Eligibility for multiple sites or offices
The eligibility for a grant described in subparagraph (A),[6] or (C) shall be determined
separately for each loan-making site or office of 1 intermediary.
(E) Assistance to certain small business concerns
In general Each intermediary may expend an amount not to exceed 25 percent of the
grant funds received under paragraph (1)(B)(ii) to provide information and technical
assistance to small business concerns that are prospective borrowers under this
subsection.
Technical assistance An intermediary may expend not more than 25 percent of the funds
received under paragraph (1)(B)(ii) to enter into third party contracts for the provision of
technical assistance.
(F) Supplemental grant
In general The Administration may accept any funds transferred to the Administration
from other departments or agencies of the Federal Government to make grants in
accordance with this subparagraph and section 202(b) of the Small Business Reauthorization Act of 1997 to participating intermediaries and technical assistance
providers under paragraph (5), for use in accordance with clause (iii) to provide additional technical assistance and related services to recipients of assistance under a State
program described in paragraph (1)(A)(iv) at the time they initially apply for assistance
under this subparagraph.
Eligible recipients; grant amounts In making grants under this subparagraph, the
Administration may select, from among participating intermediaries and technical
assistance providers described in clause (i), not more than 20 grantees in fiscal year 1998,
not more than 25 grantees in fiscal year 1999, and not more than 30 grantees in fiscal year
2000, each of whom may receive a grant under this subparagraph in an amount not to
exceed $200,000 per year.
330
Use of grant amounts Grants under this subparagraph—
are in addition to other grants provided under this subsection and shall not require the
contribution of matching amounts as a condition of eligibility; and
may be used by a grantee—
to pay or reimburse a portion of child care and transportation costs of recipients of
assistance described in clause (i), to the extent such costs are not otherwise paid by State
block grants under the Child Care Development Block Grant Act of 1990 (42 U.S.C. 9858
et seq.) or under part A of title IV of the Social Security Act (42 U.S.C. 601 et seq.); and
for marketing, management, and technical assistance to recipients of assistance
described in clause (i).
Memorandum of Understanding Prior to accepting any transfer of funds under clause from a department or agency of the Federal Government, the Administration shall enter
into a Memorandum of Understanding with the department or agency, which shall—
specify the terms and conditions of the grants under this subparagraph; and
provide for appropriate monitoring of expenditures by each grantee under this
subparagraph and each recipient of assistance described in clause (i) who receives
assistance from a grantee under this subparagraph, in order to ensure compliance with
this subparagraph by those grantees and recipients of assistance.
(5) Private sector borrowing technical assistance grants
Grants made in accordance with subparagraph (B)(iii) of paragraph (1) shall be subject to
the following requirements:
(A) Grant amounts
Subject to the requirements of subparagraph (B), the Administration may make not more
than 55 grants annually, each in amounts not to exceed $200,000 for the purposes
specified in subparagraph (B)(iii) of paragraph (1).
(B) Contribution
As a condition of any grant made under subparagraph (A), the Administration shall require
the grant recipient to contribute an amount equal to 20 percent of the amount of the grant,
obtained solely from non -Federal sources. In addition to cash or other direct funding, the
contribution may include indirect costs or in-kind contributions paid for under non-Federal
programs.
Loans to small business concerns from eligible intermediaries
(A) In general
An eligible intermediary shall make short-term, fixed rate loans to startup, newly
established, and growing small business concerns from the funds made available to it
under subparagraph (B)(i) of paragraph (1) for working capital and the acquisition of
materials, supplies, furniture, fixtures, and equipment.
(B) Portfolio requirement
To the extent practicable, each intermediary that operates a microloan program under this
subsection shall maintain a microloan portfolio with an average loan size of not more than
$15,000.
(C) Interest limit
Notwithstanding any provision of the laws of any State or the constitution of any State
pertaining to the rate or amount of interest that may be charged, taken, received, or
reserved on a loan, the maximum rate of interest to be charged on a microloan funded
under this subsection shall not exceed the rate of interest applicable to a loan made to an
intermediary by the Administration—
in the case of a loan of more than $7,500 made by the intermediary to a small business
concern or entrepreneur by more than 7.75 percentage points; and
331
in the case of a loan of not more than $7,500 made by the intermediary to a small
business concern or entrepreneur by more than 8.5 percentage points.
(D) Review restriction
The Administration shall not review individual microloans made by intermediaries prior to
approval.
(E) Establishment of child care or transportation businesses
In addition to other eligible small businesses concerns, borrowers under any program
under this subsection may include individuals who will use the loan proceeds to establish
for-profit or nonprofit child care establishments or businesses providing for-profit
transportation services.
Program funding for microloans
(A) Number of participants
Under the program authorized by this subsection, the Administration may fund, on a
competitive basis, not more than 300 intermediaries.
(B) Allocation
Minimum allocation Subject to the availability of appropriations, of the total amount of new
loan funds made available for award under this subsection in each fiscal year, the
Administration shall make available for award in each State (including the District of
Columbia, the Commonwealth of Puerto Rico, the United States Virgin Islands, Guam, and
American Samoa) an amount equal to the sum of—
the lesser of—
$800,000; or
1/55 of the total amount of new loan funds made available for award under this
subsection for that fiscal year; and
any additional amount, as determined by the Administration.
Redistribution If, at the beginning of the third quarter of a fiscal year, the Administration
determines that any portion of the amount made available to carry out this subsection is
unlikely to be made available under clause (i) during that fiscal year, the Administration
may make that portion available for award in any one or more States (including the District
of Columbia, the Commonwealth of Puerto Rico, the United States Virgin Islands, Guam,
and American Samoa) without regard to clause (i).
(8) Equitable distribution of intermediaries
In approving microloan program applicants and providing funding to intermediaries under
this subsection, the Administration shall select and provide funding to such intermediaries
as will ensure appropriate availability of loans for small businesses in all industries located
throughout each State, particularly those located in urban and in rural areas.
Grants for management, marketing, technical assistance, and related services
(A) In general
The Administration may procure technical assistance for intermediaries participating in the
Microloan Program to ensure that such intermediaries have the knowledge, skills, and
understanding of microlending practices necessary to operate successful microloan
programs.
(B) Assistance amount
The Administration shall transfer 7 percent of its annual appropriation for loans and loan
guarantees under this subsection to the Administration’s Salaries and Expense Account
for the specific purpose of providing 1 or more technical assistance grants to experienced
microlending organizations and national and regional nonprofit organizations that have
demonstrated experience in providing training support for microenterprise development
and financing.[18] to achieve the purpose set forth in subparagraph (A).
332
(C) Welfare-to-work microloan initiative
Of amounts made available to carry out the welfare-to-work microloan initiative under
paragraph (1)(A)(iv) in any fiscal year, the Administration may use not more than 5 percent
to provide technical assistance, either directly or through contractors, to welfare-to-work
microloan initiative grantees, to ensure that, as grantees, they have the knowledge, skills,
and understanding of microlending and welfare-to-work transition, and other related
issues, to operate a successful welfare-to-work microloan initiative.
(10) Report to Congress
On November 1, 1995, the Administration shall submit to the Committees on Small
Business of the Senate and the House of Representatives a report, including the
Administration’s evaluation of the effectiveness of the first 31/2 years of the microloan
program and the following:
the numbers and locations of the intermediaries funded to conduct microloan programs;
the amounts of each loan and each grant to intermediaries;
a description of the matching contributions of each intermediary;
the numbers and amounts of microloans made by the intermediaries to small business
concern borrowers;
the repayment history of each intermediary;
a description of the loan portfolio of each intermediary including the extent to which it
provides microloans to small business concerns in rural areas; and
any recommendations for legislative changes that would improve program operations.
(11) Definitions
For purposes of this subsection—
the term “intermediary” means—
a private, nonprofit entity;
a private, nonprofit community development corporation;
a consortium of private, nonprofit organizations or nonprofit community development
corporations;
a quasi-governmental economic development entity (such as a planning and
development district), other than a State, county, municipal government, or any agency
thereof, if—
no application is received from an eligible nonprofit organization; or
the Administration determines that the needs of a region or geographic area are not
adequately served by an existing, eligible nonprofit organization that has submitted an
application; or
an agency of or nonprofit entity established by a Native American Tribal Government,
that seeks to borrow or has borrowed funds from the Administration to make microloans to
small business concerns under this subsection;
the term “microloan” means a short-term, fixed rate loan of not more than $35,000, made
by an intermediary to a startup, newly established, or growing small business concern;
the term “rural area” means any political subdivision or unincorporated area—
in a nonmetropolitan county (as defined by the Secretary of Agriculture) or its equivalent
thereof; or
333
in a metropolitan county or its equivalent that has a resident population of less than
20,000 if the Small Business Administration has determined such political subdivision or
area to be rural.
(12) Deferred participation loan pilot
In lieu of making direct loans to intermediaries as authorized in paragraph (1)(B), during
fiscal years 1998 through 2000, the Administration may, on a pilot program basis,
participate on a deferred basis of not less than 90 percent and not more than 100 percent
on loans made to intermediaries by a for-profit or nonprofit entity or by alliances of such
entities, subject to the following conditions:
(A) Number of loans
In carrying out this paragraph, the Administration shall not participate in providing financing
on a deferred basis to more than 10 intermediaries in urban areas or more than 10
intermediaries in rural areas.
(B) Term of loans
The term of each loan shall be 10 years. During the first year of the loan, the intermediary
shall not be required to repay any interest or principal. During the second through fifth
years of the loan, the intermediary shall be required to pay interest only. During the sixth
through tenth years of the loan, the intermediary shall be required to make interest
payments and fully amortize the principal.
(C) Interest rate
The interest rate on each loan shall be the rate specified by paragraph (3)(F) for direct
loans.
(13) Evaluation of welfare-to-work microloan initiative
On January 31, 1999, and annually thereafter, the Administration shall submit to the
Committees on Small Business of the House of Representatives and the Senate a report
on any monies distributed pursuant to paragraph (4)(F).
Repayment deferred for active duty reservists
(1) Definitions
In this subsection:
(A) Eligible reservist
The term “eligible reservist” means a member of a reserve component of the Armed
Forces ordered to active duty during a period of military conflict.
(B) Essential employee
The term “essential employee” means an individual who is employed by a small business
concern and whose managerial or technical expertise is critical to the successful day-to-
day operations of that small business concern.
(C) Period of military conflict
The term “period of military conflict” means—
a period of war declared by the Congress;
a period of national emergency declared by the Congress or by the President; or
a period of a contingency operation, as defined in section 101 (a) of title 10.
(D) Qualified borrower
The term “qualified borrower” means—
an individual who is an eligible reservist and who received a direct loan under subsection
(a) or (b) of this section before being ordered to active duty; or
334
a small business concern that received a direct loan under subsection (a) or (b) of this
section before an eligible reservist, who is an essential employee, was ordered to active
duty.
Deferral of direct loans
(A) In general
The Administration shall, upon written request, defer repayment of principal and interest
due on a direct loan made under subsection (a) or (b) of this section, if such loan was
incurred by a qualified borrower.
(B) Period of deferral
The period of deferral for repayment under this paragraph shall begin on the date on which
the eligible reservist is ordered to active duty and shall terminate on the date that is 180
days after the date such eligible reservist is discharged or released from active duty.
(C) Interest rate reduction during deferral
Notwithstanding any other provision of law, during the period of deferral described in
subparagraph (B), the Administration may, in its discretion, reduce the interest rate on any
loan qualifying for a deferral under this paragraph.
(3) Deferral of loan guarantees and other
financings The Administration shall—
encourage intermediaries participating in the program under subsection (m) of this
section to defer repayment of a loan made with proceeds made available under that
subsection, if such loan was incurred by a small business concern that is eligible to apply
for assistance under subsection (b)(3) of this section; and
not later than 30 days after August 17, 1999, establish guidelines to—
encourage lenders and other intermediaries to defer repayment of, or provide other relief
relating to, loan guarantees under subsection (a) of this section and financings under
section 697a of this title that were incurred by small business concerns that are eligible to
apply for assistance under subsection (b)(3) of this section, and loan guarantees provided
under subsection (m) of this section if the intermediary provides relief to a small business
concern under this paragraph; and
implement a program to provide for the deferral of repayment or other relief to any
intermediary providing relief to a small business borrower under this paragraph.
So in original. and” probably should be a period. The“;
See References in Text note below.
So in original. Probably should be “(B)”.
So in original. Two pars. (32) have been enacted.
So in original.
So in original. The comma probably should not appear.
So in original. Probably should be “therefor,”.
So in original. Probably should be “has”.
See 1980 Amendment note below.
So in original. Probably should be “or (2)”.
So in original. Probably should be “prior to”.
So in original. No par. (2) has been enacted.
335
So in original. The period probably should be a semicolon.
So in original. Probably should be paragraph “(12):”.
So in original. Probably should be “subclause (IV),”.
So in original. The word “that” probably should not appear.
So in original. Probably should be “(vi)”.
So in original. The period probably should not appear.
§ 636a. Repealed. Pub. L. 97–35, title XIX, § 1917, Aug. 13, 1981, 95 Stat. 781
Section, Pub. L. 91–606, title II, § 231, Dec. 31, 1970, 84 Stat. 1752; Pub. L. 92–385, § 6,
Aug. 16, 1972, 86 Stat. 559, related to small business disaster loans.
§ 636b. Disaster loan interest rates
Any loan made under section 636a [1] of this title and section 4452 [1] of title 42 shall not exceed the current cost of repairing or replacing the disaster injury, loss, or damage in
conformity with current codes and specifications. Any loan made under sections 636a [1]
and 636d of this title, and sections 3538 and 4452 [1] of title 42 shall bear interest at a rate determined by the Secretary of the Treasury, taking into consideration the current average market yield on outstanding marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity of ten to twelve years reduced by not to exceed 2 per centum per annum. In no event shall any loan made under this section bear interest at a rate in excess of 6 per centum per annum.
See References in Text note below.
§ 636c. Age of applicant for disaster loans
In the administration of any Federal disaster loan program under the authority of section
636a [1] of this title, section 4452 [1] of title 42, or section 233 of Public Law 91–606, the
age of any adult loan applicant shall not be considered in determining whether such loan should be made or the amount of such loan.
See References in Text note below.
636d. Disaster aid to major sources of employment
(a) Loans to disaster areas
The Small Business Administration in the case of a nonagricultural enterprise, and the Farmers Home Administration in the case of an agricultural enterprise, are authorized to provide any industrial, commercial, agricultural, or other enterprise, which has constituted a major source of employment in an area suffering a major disaster and which is no longer in substantial operation as a result of such disaster, a loan in such amount as may be
necessary to enable such enterprise to resume operations in order to assist in restoring the economic viability of the disaster area. Loans authorized by this section shall be made without regard to limitations on the size of loans which may otherwise be imposed by any other provision of law or regulations promulgated pursuant thereto.
336
(b) Interest; deferred payments
Assistance under this section shall be in addition to any other Federal disaster assistance, except that such other assistance may be adjusted or modified to the extent deemed
appropriate by the Director under the authority of section 4418 [1] of title 42. Any loan
made under this section shall be subject to the interest requirements of section 636b of this title, but the President, if he deems it necessary, may defer payments of principal and interest for a period not to exceed three years after the date of the loan. Any such deferred payments shall bear interest at the rate determined under section 636b of this title.
See References in Text note below.
§ 636e. Definitions
In this subtitle— [1]
the terms “Administration” and “Administrator” mean the Small Business Administration
and the Administrator thereof, respectively;
the term “disaster area” means an area affected by a natural or other disaster, as
determined for purposes of paragraph (1) or (2) of section 636 (b) of this title, during the
period of such declaration;
the term “disaster loan program of the Administration” means assistance under section
636 (b) of this title, as amended by this Act;
the term “disaster update period” means the period beginning on the date on which the
President declares a major disaster (including any major disaster relating to which the
Administrator declares eligibility for additional disaster assistance under paragraph (9) of
section 636 (b) of this title, as added by this Act) and ending on the date on which such
declaration terminates;
the term “major disaster” has the meaning given that term in section 5122 of title 42;
the term “small business concern” has the meaning given that term under section 632 of
this title; and
the term “State” means any State of the United States, the District of Columbia, the
Commonwealth of Puerto Rico, the Northern Mariana Islands, the Virgin Islands, Guam,
American Samoa, and any territory or possession of the United States.
See References in Text note below.
636f. Coordination of efforts between the Administrator and the Internal Revenue
Service to expedite loan processing
The Administrator and the Commissioner of Internal Revenue shall, to the maximum
extent practicable, ensure that all relevant and allowable tax records for loan approval are
shared with loan processors in an expedited manner, upon request by the Administrator.
636g. Development and implementation of major disaster response plan
(a) In general
337
Not later than 3 months after the date of enactment of this Act, the Administrator shall—
by rule, amend the 2006 Atlantic hurricane season disaster response plan of the
Administration (in this section referred to as the “disaster response plan”) to apply to major
disasters; and
submit a report to the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate
and the Committee on Small Business of the House of Representatives detailing the
amendments to the disaster response plan.
(b) Contents
The report required under subsection (a)(2) shall include—
any updates or modifications made to the disaster response plan since the report
regarding the disaster response plan submitted to Congress on July 14, 2006;
a description of how the Administrator plans to use and integrate District Office personnel
of the Administration in the response to a major disaster, including information on the use
of personnel for loan processing and loan disbursement;
a description of the disaster scalability model of the Administration and on what basis or
function the plan is scaled;
a description of how the agency-wide Disaster Oversight Council is structured, which
offices comprise its membership, and whether the Associate Deputy Administrator for
Entrepreneurial Development of the Administration is a member;
a description of how the Administrator plans to coordinate the disaster efforts of the
Administration with State and local government officials, including recommendations on
how to better incorporate State initiatives or programs, such as State-administered bridge
loan programs, into the disaster response of the Administration;
recommendations, if any, on how the Administration can better coordinate its disaster
response operations with the operations of other Federal, State, and local entities;
any surge plan for the disaster loan program of the Administration in effect on or after
August 29, 2005 (including surge plans for loss verification, loan processing, mailroom,
customer service or call center operations, and a continuity of operations plan);
the number of full-time equivalent employees and job descriptions for the planning and
disaster response staff of the Administration;
the in-service and preservice training procedures for disaster response staff of the
Administration;
information on the logistical support plans of the Administration (including equipment and
staffing needs, and detailed information on how such plans will be scalable depending on
the size and scope of the major disaster [1];
a description of the findings and recommendations of the Administrator, if any, based on
a review of the response of the Administration to Hurricane Katrina of 2005, Hurricane Rita
of 2005, and Hurricane Wilma of 2005; and
a plan for how the Administrator, in consultation with the Administrator of the Federal
Emergency Management Agency, will coordinate the provision of accommodations and
necessary resources for disaster assistance personnel to effectively perform their
responsibilities in the aftermath of a major disaster.
Biennial disaster simulation exercise
(1) Exercise required
The Administrator shall conduct a disaster simulation exercise at least once every 2 fiscal
years. The exercise shall include the participation of, at a minimum, not less than 50
percent of the individuals in the disaster reserve corps and shall test, at maximum
338
capacity, all of the information technology and telecommunications systems of the
Administration that are vital to the activities of the Administration during such a disaster.
(2) Report
The Administrator shall include a report on the disaster simulation exercises conducted
under paragraph (1) each time the Administration submits a report required under section
657o of this title, as added by this Act.
So in original. Probably should be followed by a closing parenthesis.
§ 636h. Disaster planning responsibilities
(a) Assignment of Small Business Administration disaster planning responsibilities
The disaster planning function of the Administration shall be assigned to an individual
appointed by the Administrator who—
is not an employee of the Office of Disaster Assistance of the Administration;
has proven management ability;
has substantial knowledge in the field of disaster readiness and emergency response;
and
has demonstrated significant experience in the area of disaster planning.
(b) Responsibilities
The individual assigned the disaster planning function of the Administration shall report
directly and solely to the Administrator and shall be responsible for—
creating, maintaining, and implementing the comprehensive disaster response plan of the
Administration described in section 636g of this title;
ensuring there are in-service and pre-service training procedures for the disaster
response staff of the Administration;
coordinating and directing the training exercises of the Administration relating to
disasters, including disaster simulation exercises and disaster exercises coordinated with
other government departments and agencies; and
other responsibilities relevant to disaster planning and readiness, as determined by the
Administrator.
(c) Coordination
In carrying out the responsibilities described in subsection (b), the individual assigned the
disaster planning function of the Administration shall coordinate with—
the Office of Disaster Assistance of the Administration;
the Administrator of the Federal Emergency Management Agency; and
other Federal, State, and local disaster planning offices, as necessary.
(d) Resources
The Administrator shall ensure that the individual assigned the disaster planning function
of the Administration has adequate resources to carry out the duties under this section.
339
(e) Report
Not later than 30 days after the date of enactment of this Act, the Administrator shall
submit to the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate and the
Committee on Small Business of the House of Representatives a report containing—
a description of the actions of the Administrator to assign an individual the disaster
planning function of the Administration;
information detailing the background and expertise of the individual assigned; and
information on the status of the implementation of the responsibilities described in
subsection (b).
636i. Small business bonding threshold
(a) In general
Except as provided in subsection (b), and notwithstanding any other provision of law, for
any procurement related to a major disaster, the Administrator may, upon such terms and
conditions as the Administrator may prescribe, guarantee and enter into commitments to
guarantee any surety against loss resulting from a breach of the terms of a bid bond,
payment bond, performance bond, or bonds ancillary thereto, by a principal on any total
work order or contract amount at the time of bond execution that does not exceed
$5,000,000.
(b) Increase of amount
Upon request of the head of any Federal agency other than the Administration involved in
reconstruction efforts in response to a major disaster, the Administrator may guarantee
and enter into a commitment to guarantee any security against loss under subsection (a)
on any total work order or contract amount at the time of bond execution that does not
exceed $10,000,000.
(c) Limitation on use of other funds
The Administrator may carry out this section only with amounts appropriated in advance
specifically to carry out this section.
636j. Expedited disaster assistance loan program
(a) Definition
In this section, the term “program” means the expedited disaster assistance business loan
program established under subsection (b).
(b) Creation of program
The Administrator shall take such administrative action as is necessary to establish and
implement an expedited disaster assistance business loan program under which the
Administration may, on an expedited basis, guarantee timely payment of principal and
interest, as scheduled on any loan made to an eligible small business concern under
paragraph (9) of section 636 (b) of this title, as added by this Act.
(c) Consultation required
In establishing the program, the Administrator shall consult with—
340
appropriate personnel of the Administration (including District Office personnel of the
Administration);
appropriate technical assistance providers (including small business development
centers);
appropriate lenders and credit unions;
the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate; and
the Committee on Small Business of the House of Representatives.
(d) Rules
(1) In general
Not later than 1 year after the date of enactment of this Act, the Administrator shall issue
rules in final form establishing and implementing the program in accordance with this
section. Such rules shall apply as provided for in this section, beginning 90 days after their
issuance in final form.
(2) Contents
The rules promulgated under paragraph (1) shall—
identify whether appropriate uses of funds under the program may include—
paying employees;
paying bills and other financial obligations;
making repairs;
purchasing inventory;
restarting or operating a small business concern in the community in which it was
conducting operations prior to the applicable major disaster, or to a neighboring area,
county, or parish in the disaster area; or
covering additional costs until the small business concern is able to obtain funding
through insurance claims, Federal assistance programs, or other sources; and
set the terms and conditions of any loan made under the program, subject to paragraph
(3).
(3) Terms and conditions
A loan guaranteed by the Administration under this section—
shall be for not more than $150,000;
shall be a short-term loan, not to exceed 180 days, except that the Administrator may
extend such term as the Administrator determines necessary or appropriate on a case-by-
case basis;
shall have an interest rate not to exceed 300 basis points above the interest rate
established by the Board of Governors of the Federal Reserve System that 1 bank
charges another for reserves that are lent on an overnight basis on the date the loan is
made;
shall have no prepayment penalty;
may only be made to a borrower that meets the requirements for a loan under section
636 (b) of this title, as amended by this Act;
may be refinanced as part of any subsequent disaster assistance provided under section
636 (b) of this title, as amended by this Act;
may receive expedited loss verification and loan processing, if the applicant is—
341
a major source of employment in the disaster area (which shall be determined in the
same manner as under section 636 (b)(3)(B) [1] of this title); or
vital to recovery efforts in the region (including providing debris removal services,
manufactured housing, or building materials); and
shall be subject to such additional terms as the Administrator determines necessary or
appropriate.
(e) Report to Congress
Not later than 5 months after the date of enactment of this Act, the Administrator shall
report to the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate and the
Committee on Small Business of the House of Representatives on the progress of the
Administrator in establishing the program.
(f) Authorization
There are authorized to be appropriated to the Administrator such sums as are necessary
to carry out this section.
So in original. Probably should be “636(b)(3)(E)”.
§ 636k. Reports on disaster assistance
Monthly accounting report to Congress
(1) Reporting requirements
Not later than the fifth business day of each month during the applicable period for a major
disaster, the Administrator shall submit to the Committee on Small Business and
Entrepreneurship and the Committee on Appropriations of the Senate and to the
Committee on Small Business and the Committee on Appropriations of the House of
Representatives a report on the operation of the disaster loan program authorized under
section 636 of this title for that major disaster during the preceding month.
(2) Contents
Each report submitted under paragraph (1) shall include—
the daily average lending volume, in number of loans and dollars, and the percent by
which each category has increased or decreased since the previous report under
paragraph (1);
the weekly average lending volume, in number of loans and dollars, and the percent by
which each category has increased or decreased since the previous report under
paragraph (1);
the amount of funding spent over the month for loans, both in appropriations and program
level, and the percent by which each category has increased or decreased since the
previous report under paragraph (1);
the amount of funding available for loans, both in appropriations and program level, and
the percent by which each category has increased or decreased since the previous report
under paragraph (1), noting the source of any additional funding;
an estimate of how long the available funding for such loans will last, based on the
spending rate;
342
the amount of funding spent over the month for staff, along with the number of staff, and
the percent by which each category has increased or decreased since the previous report
under paragraph (1);
the amount of funding spent over the month for administrative costs, and the percent by
which such spending has increased or decreased since the previous report under
paragraph (1);
the amount of funding available for salaries and expenses combined, and the percent by
which such funding has increased or decreased since the previous report under paragraph
(1), noting the source of any additional funding; and
an estimate of how long the available funding for salaries and expenses will last, based
on the spending rate.
Weekly disaster updates to Congress for presidentially declared disasters
(1) In general
Each week during a disaster update period, the Administration shall submit to the
Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate and to the Committee
on Small Business of the House of Representatives a report on the operation of the
disaster loan program of the Administration for the area in which the President declared a
major disaster.
(2) Contents
Each report submitted under paragraph (1) shall include—
the number of Administration staff performing loan processing, field inspection, and other
duties for the declared disaster, and the allocations of such staff in the disaster field
offices, disaster recovery centers, workshops, and other Administration offices nationwide;
the daily number of applications received from applicants in the relevant area, as well as
a breakdown of such figures by State;
the daily number of applications pending application entry from applicants in the relevant
area, as well as a breakdown of such figures by State;
the daily number of applications withdrawn by applicants in the relevant area, as well as a
breakdown of such figures by State;
the daily number of applications summarily declined by the Administration from applicants
in the relevant area, as well as a breakdown of such figures by State;
the daily number of applications declined by the Administration from applicants in the
relevant area, as well as a breakdown of such figures by State;
the daily number of applications in process from applicants in the relevant area, as well
as a breakdown of such figures by State;
the daily number of applications approved by the Administration from applicants in the
relevant area, as well as a breakdown of such figures by State;
the daily dollar amount of applications approved by the Administration from applicants in
the relevant area, as well as a breakdown of such figures by State;
the daily amount of loans dispersed, both partially and fully, by the Administration to
applicants in the relevant area, as well as a breakdown of such figures by State;
the daily dollar amount of loans disbursed, both partially and fully, from the relevant area,
as well as a breakdown of such figures by State;
the number of applications approved, including dollar amount approved, as well as
applications partially and fully disbursed, including dollar amounts, since the last report
under paragraph (1); and
the declaration date, physical damage closing date, economic injury closing date, and
number of counties included in the declaration of a major disaster.
343
Periods when additional disaster assistance is made available
(1) In general
During any period for which the Administrator declares eligibility for additional disaster
assistance under paragraph (9) of section 636 (b) of this title, as amended by this Act, the
Administrator shall, on a monthly basis, submit to the Committee on Small Business and
Entrepreneurship of the Senate and to the Committee on Small Business of the House of
Representatives a report on the disaster assistance operations of the Administration with
respect to the applicable major disaster.
(2) Contents
Each report submitted under paragraph (1) shall specify—
the number of applications for disaster assistance distributed;
the number of applications for disaster assistance received;
the average time for the Administration to approve or disapprove an application for
disaster assistance;
the amount of disaster loans approved;
the average time for initial disbursement of disaster loan proceeds; and
the amount of disaster loan proceeds disbursed.
(d) Notice of the need for supplemental funds
On the same date that the Administrator notifies any committee of the Senate or the
House of Representatives that supplemental funding is necessary for the disaster loan
program of the Administration in any fiscal year, the Administrator shall notify in writing the
Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate and the Committee on
Small Business of the House of Representatives regarding the need for supplemental
funds for that loan program.
Report on contracting
(1) In general
Not later than 6 months after the date on which the President declares a major disaster,
and every 6 months thereafter until the date that is 18 months after the date on which the
major disaster was declared, the Administrator shall submit a report to the Committee on
Small Business and Entrepreneurship of the Senate and to the Committee on Small
Business of the House of Representatives regarding Federal contracts awarded as a result
of that major disaster.
(2) Contents
Each report submitted under paragraph (1) shall include—
the total number of contracts awarded as a result of that major disaster;
the total number of contracts awarded to small business concerns as a result of that
major disaster;
the total number of contracts awarded to women and minority-owned businesses as a
result of that major disaster; and
the total number of contracts awarded to local businesses as a result of that major
disaster.
344
Report on loan approval rate
(1) In general
Not later than 6 months after the date of enactment of this Act, the Administrator shall
submit a report to the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate
and the Committee on Small Business of the House of Representatives detailing how the
Administration can improve the processing of applications under the disaster loan program
of the Administration.
(2) Contents
The report submitted under paragraph (1) shall include—
recommendations, if any, regarding—
staffing levels during a major disaster;
how to improve the process for processing, approving, and disbursing loans under the
disaster loan program of the Administration, to ensure that the maximum assistance is
provided to victims in a timely manner;
the viability of using alternative methods for assessing the ability of an applicant to repay
a loan, including the credit score of the applicant on the day before the date on which the
disaster for which the applicant is seeking assistance was declared;
methods, if any, for the Administration to expedite loss verification and loan processing of
disaster loans during a major disaster for businesses affected by, and located in the area
for which the President declared, the major disaster that are a major source of
employment in the area or are vital to recovery efforts in the region (including providing
debris removal services, manufactured housing, or building materials);
legislative changes, if any, needed to implement findings from the Accelerated Disaster
Response Initiative of the Administration; and
a description of how the Administration plans to integrate and coordinate the response to
a major disaster with the technical assistance programs of the Administration; and
the plans of the Administrator for implementing any recommendation made under
subparagraph (A).
§ 637. Additional powers
Procurement contracts; subcontracts to disadvantaged small business concerns;
performance bonds; contract negotiations; definitions; eligibility; determinations;
publication; recruitment; construction subcontracts; annual estimates; Indian tribes
It shall be the duty of the Administration and it is hereby empowered, whenever it
determines such action is necessary or appropriate—
to enter into contracts with the United States Government and any department, agency, or officer thereof having procurement powers obligating the Administration to furnish articles, equipment, supplies, services, or materials to the Government or to perform construction work for the Government. In any case in which the Administration certifies to any officer of the Government having procurement powers that the Administration is competent and responsible to perform any specific Government procurement contract to be let by any such officer, such officer shall be authorized in his discretion to let such procurement contract to the Administration upon such terms and conditions as may be agreed upon between the Administration and the procurement officer. Whenever the Administration and such procurement officer fail to agree, the matter shall be submitted for determination to the Secretary or the head of the appropriate department or agency by the Administrator. Not later than 5 days from the date the Administration is notified of a procurement officer’s adverse decision, the Administration may notify the contracting officer of the intent to appeal such adverse decision, and within 15 days of such date the Administrator shall file a written request for a reconsideration of the adverse decision with the Secretary of the department or agency head. For the purposes of this subparagraph, a procurement officer’s adverse decision includes a
345
decision not to make available for award pursuant to this subsection a particular procurement requirement or the failure to agree on the terms and conditions of a contract to be awarded noncompetitively under the authority of this subsection. Upon receipt of the notice of intent to appeal, the Secretary of the department or the agency head shall suspend further action regarding the procurement until a written decision on the Administrator’s request for reconsideration has been issued by such Secretary or agency head, unless such officer makes a written determination that urgent and compelling circumstances which significantly affect interests of the United States will not permit waiting for a reconsideration of the adverse decision. If the Administrator’s request for reconsideration is denied, the Secretary of the department or agency head shall specify the reasons why the selected firm was determined to be incapable to perform the procurement requirement, and the findings supporting such determination, which shall be made a part of the contract file for the requirement. A contract may not be awarded under this subsection if the award of the contract would result in a cost to the awarding agency which exceeds a fair market price;
to arrange for the performance of such procurement contracts by negotiating or otherwise
letting subcontracts to socially and economically disadvantaged small business concerns
for construction work, services, or the manufacture, supply, assembly of such articles,
equipment, supplies, materials, or parts thereof, or servicing or processing in connection
therewith, or such management services as may be necessary to enable the
Administration to perform such contracts;
to make an award to a small business concern owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals which has completed its period of Program
Participation as prescribed by section 636 (j)(15) of this title, if—
the contract will be awarded as a result of an offer (including price) submitted in response
to a published solicitation relating to a competition conducted pursuant to subparagraph
(D); and
the prospective contract awardee was a Program Participant eligible for award of the
contract on the date specified for receipt of offers contained in the contract solicitation; and
(D)
A contract opportunity offered for award pursuant to this subsection shall be awarded on
the basis of competition restricted to eligible Program Participants if—
there is a reasonable expectation that at least two eligible Program Participants will
submit offers and that award can be made at a fair market price, and
the anticipated award price of the contract (including options) will exceed $5,000,000 in
the case of a contract opportunity assigned a standard industrial classification code for
manufacturing and $3,000,000 (including options) in the case of all other contract
opportunities.
The Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development, on a nondelegable basis, is authorized to approve a request from an agency
to award a contract opportunity under this subsection on the basis of a competition
restricted to eligible Program Participants even if the anticipated award price is not
expected to exceed the dollar amounts specified in clause (i)(II). Such approvals shall be
granted only on a limited basis.
Notwithstanding subsections (a), (b), and (e) of section 3131 of title 40, no small business
concern shall be required to provide any amount of any bond as a condition of receiving
any subcontract under this subsection if the Administrator determines that such amount is
inappropriate for such concern in performing such contract: Provided, That the
Administrator shall exercise the authority granted by the paragraph only if—
the Administration takes such measures as it deems appropriate for the protection of
persons furnishing materials and labor to a small business receiving any benefit pursuant
to this paragraph;
the Administration assists, insofar as practicable, a small business receiving the benefits
of this paragraph to develop, within a reasonable period of time, such financial and other
capability as may be needed to obtain such bonds as the Administration may subsequently
require for the successful completion of any program conducted under the authority of this
subsection;
346
the Administration finds that such small business is unable to obtain the requisite bond or
bonds from a surety and that no surety is willing to issue bond or bonds subject to the
guarantee provisions of Title IV of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C.
692 et seq.]; and
the small business is determined to be a start-up concern and such concern has not been
participating in any program conducted under the authority of this subsection for a period
exceeding one year.
The authority to waive bonds provided in this paragraph (2) may not be exercised after
September 30, 1988.
(3)
Any Program Participant selected by the Administration to perform a contract to be let
noncompetitively pursuant to this subsection shall, when practicable, participate in any
negotiation of the terms and conditions of such contract.
(B)
For purposes of paragraph (1) a “fair market price” shall be determined by the agency
offering the procurement requirement to the Administration, in accordance with clauses (ii)
and (iii).
The estimate of a current fair market price for a new procurement requirement, or a
requirement that does not have a satisfactory procurement history, shall be derived from a
price or cost analysis. Such analysis may take into account prevailing market conditions,
commercial prices for similar products or services, or data obtained from any other
agency. Such analysis shall consider such cost or pricing data as may be timely submitted
by the Administration.
The estimate of a current fair market price for a procurement requirement that has a
satisfactory procurement history shall be based on recent award prices adjusted to insure
comparability. Such adjustments shall take into account differences in quantities,
performance times, plans, specifications, transportation costs, packaging and packing
costs, labor and materials costs, overhead costs, and any other additional costs which
may be deemed appropriate.
An agency offering a procurement requirement for potential award pursuant to this
subsection shall, upon the request of the Administration, promptly submit to the
Administration a written statement detailing the method used by the agency to estimate the
current fair market price for such contract, identifying the information, studies, analyses,
and other data used by such agency. The agency’s estimate of the current fair market
price (and any supporting data furnished to the Administration) shall not be disclosed to
any potential offeror (other than the Administration).
A small business concern selected by the Administration to perform or negotiate a
contract to be let pursuant to this subsection may request the Administration to protest the
agency’s estimate of the fair market price for such contract pursuant to paragraph (1)(A).
(4)
For purposes of this section, the term “socially and economically disadvantaged small
business concern” means any small business concern which meets the requirements of
subparagraph (B) and—
which is at least 51 per centum unconditionally owned by—
one or more socially and economically disadvantaged individuals,
an economically disadvantaged Indian tribe (or a wholly owned business entity of such
tribe), or
an economically disadvantaged Native Hawaiian organization, or
in the case of any publicly owned business, at least 51 per centum of the stock of which is
unconditionally owned by—
one or more socially and economically disadvantaged individuals,
347
an economically disadvantaged Indian tribe (or a wholly owned business entity of such
tribe), or
an economically disadvantaged Native Hawaiian organization.
A small business concern meets the requirements of this subparagraph if the
management and daily business operations of such small business concern are controlled
by one or more—
socially and economically disadvantaged individuals described in subparagraph (A)(i)(I)
or subparagraph (A)(ii)(I),
members of an economically disadvantaged Indian tribe described in subparagraph
(A)(i)(II) or subparagraph (A)(ii)(II), or
Native Hawaiian organizations described in subparagraph (A)(i)(III) or subparagraph
(A)(ii)(III).
Each Program Participant shall certify, on an annual basis, that it meets the requirements
of this paragraph regarding ownership and control.
Socially disadvantaged individuals are those who have been subjected to racial or ethnic
prejudice or cultural bias because of their identity as a member of a group without regard
to their individual qualities.
(6)
Economically disadvantaged individuals are those socially disadvantaged individuals whose ability to compete in the free enterprise system has been impaired due to diminished capital and credit opportunities as compared to others in the same business area who are not socially disadvantaged. In determining the degree of diminished credit and capital opportunities the Administration shall consider, but not be limited to, the assets
and net worth of such socially disadvantaged individual. In determining the economic disadvantage of an Indian tribe, the Administration shall consider, where available, information such as the following: the per capita income of members of the tribe excluding judgment awards, the percentage of the local Indian population below the poverty level, and the tribe’s access to capital markets.
Each Program Participant shall annually submit to the Administration—
a personal financial statement for each disadvantaged owner;
a record of all payments made by the Program Participant to each of its disadvantaged
owners or to any person or entity affiliated with such owners; and
such other information as the Administration may deem necessary to make the
determinations required by this paragraph.
(C)
Whenever, on the basis of information provided by a Program Participant pursuant to
subparagraph (B) or otherwise, the Administration has reason to believe that the standards
to establish economic disadvantage pursuant to subparagraph (A) have not been met, the
Administration shall conduct a review to determine whether such Program Participant and
its disadvantaged owners continue to be impaired in their ability to compete in the free
enterprise system due to diminished capital and credit opportunities when compared to
other concerns in the same business area, which are not socially disadvantaged.
If the Administration determines, pursuant to such review, that a Program Participant and
its disadvantaged owners are no longer economically disadvantaged for the purpose of
receiving assistance under this subsection, the Program Participant shall be graduated
pursuant to section 636 (j)(10)(G) of this title subject to the right to a hearing as provided
for under paragraph (9).
(D)
Whenever, on the basis of information provided by a Program Participant pursuant to
subparagraph (B) or otherwise, the Administration has reason to believe that the amount
of funds or other assets withdrawn from a Program Participant for the personal benefit of
its disadvantaged owners or any person or entity affiliated with such owners may have
been unduly excessive, the Administration shall conduct a review to determine whether 348
such withdrawal of funds or other assets was detrimental to the achievement of the
targets, objectives, and goals contained in such Program Participant’s business plan.
If the Administration determines, pursuant to such review, that funds or other assets have
been withdrawn to the detriment of the Program Participant’s business, the Administration
shall—
initiate a proceeding to terminate the Program Participant pursuant to section 636
(j)(10)(F) of this title, subject to the right to a hearing under paragraph (9); or
require an appropriate reinvestment of funds or other assets and such other steps as the
Administration may deem necessary to ensure the protection of the concern.
Whenever the Administration computes personal net worth for any purpose under this
paragraph, it shall exclude from such computation—
the value of investments that disadvantaged owners have in their concerns, except that
such value shall be taken into account under this paragraph when comparing such
concerns to other concerns in the same business area that are owned by other than
socially disadvantaged persons;
the equity that disadvantaged owners have in their primary personal residences, except
that any portion of such equity that is attributable to unduly excessive withdrawals from a
Program Participant or a concern applying for program participation shall be taken into
account.
(7)
No small business concern shall be deemed eligible for any assistance pursuant to this
subsection unless the Administration determines that with contract, financial, technical,
and management support the small business concern will be able to perform contracts
which may be awarded to such concern under paragraph (1)(C) and has reasonable
prospects for success in competing in the private sector.
Limitations established by the Administration in its regulations and procedures restricting
the award of contracts pursuant to this subsection to a limited number of standard
industrial classification codes in an approved business plan shall not be applied in a
manner that inhibits the logical business progression by a participating small business
concern into areas of industrial endeavor where such concern has the potential for
success.
All determinations made pursuant to paragraph (5) with respect to whether a group has
been subjected to prejudice or bias shall be made by the Administrator after consultation
with the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development. All other determinations made pursuant to paragraphs (4), (5), (6), and (7)
shall be made by the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital
Ownership Development under the supervision of, and responsible to, the Administrator.
(9)
Subject to the provisions of subparagraph (E), the Administration, prior to taking any
action described in subparagraph (B), shall provide the small business concern that is the
subject of such action, an opportunity for a hearing on the record, in accordance with
chapter 5 of title 5.
The actions referred to in subparagraph (A) are—
denial of program admission based upon a negative determination pursuant to paragraph
(4), (5), or (6);
a termination pursuant to section 636 (j)(10)(F) of this title;
a graduation pursuant to section 636 (j)(10)(G) of this title; and
the denial of a request to issue a waiver pursuant to paragraph (21)(B).
The Administration’s proposed action, in any proceeding conducted under the authority of
this paragraph, shall be sustained unless it is found to be arbitrary, capricious, or contrary
to law.
349
A decision rendered pursuant to this paragraph shall be the final decision of the
Administration and shall be binding upon the Administration and those within its employ.
The adjudicator selected to preside over a proceeding conducted under the authority of
this paragraph shall decline to accept jurisdiction over any matter that—
does not, on its face, allege facts that, if proven to be true, would warrant reversal or
modification of the Administration’s position;
is untimely filed;
is not filed in accordance with the rules of procedure governing such proceedings; or
has been decided by or is the subject of an adjudication before a court of competent
jurisdiction over such matters.
Proceedings conducted pursuant to the authority of this paragraph shall be completed
and a decision rendered, insofar as practicable, within ninety days after a petition for a
hearing is filed with the adjudicating office.
The Administration shall develop and implement an outreach program to inform and
recruit small business concerns to apply for eligibility for assistance under this subsection. Such program shall make a sustained and substantial effort to solicit applications for
certification from small business concerns located in areas of concentrated unemployment
or underemployment or within labor surplus areas and within States having relatively few Program Participants and from small disadvantaged business concerns in industry
categories that have not substantially participated in the award of contracts let under the authority of this subsection.
To the maximum extent practicable, construction subcontracts awarded by the
Administration pursuant to this subsection shall be awarded within the county or State
where the work is to be performed.
(12)
The Administration shall require each concern eligible to receive subcontracts pursuant to this subsection to annually prepare and submit to the Administration a capability statement. Such statement shall briefly describe such concern’s various contract performance capabilities and shall contain the name and telephone number of the Business Opportunity Specialist assigned such concern. The Administration shall separate such statements by those primarily dependent upon local contract support and those primarily requiring a national marketing effort. Statements primarily dependent upon local contract support shall be disseminated to appropriate buying activities in the marketing area of the concern. The remaining statements shall be disseminated to the Directors of Small and Disadvantaged Business Utilization for the appropriate agencies who shall further distribute such statements to buying activities with such agencies that may purchase the types of items or services described on the capability statements.
Contracting activities receiving capability statements shall, within 60 days after receipt,
contact the relevant Business Opportunity Specialist to indicate the number, type, and
approximate dollar value of contract opportunities that such activities may be awarding
over the succeeding 12-month period and which may be appropriate to consider for award
to those concerns for which it has received capability statements.
Each executive agency reporting to the Federal Procurement Data System contract actions with an aggregate value in excess of $50,000,000 in fiscal year 1988, or in any
succeeding fiscal year, shall prepare a forecast of expected contract opportunities or
classes of contract opportunities for the next and succeeding fiscal years that small business concerns, including those owned and controlled by socially and economically
disadvantaged individuals, are capable of performing. Such forecast shall be periodically revised during such year. To the extent such information is available, the agency forecasts
shall specify:
The approximate number of individual contract opportunities (and the number of
opportunities within a class).
The approximate dollar value, or range of dollar values, for each contract opportunity or
class of contract opportunities.
The anticipated time (by fiscal year quarter) for the issuance of a procurement request.
350
The activity responsible for the award and administration of the contract.
The head of each executive agency subject to the provisions of subparagraph (C) shall
within 10 days of completion furnish such forecasts to—
the Director of the Office of Small and Disadvantaged Business Utilization established
pursuant to section 644 (k) of this title for such agency; and
the Administrator.
The information reported pursuant to subparagraph (D) may be limited to classes of items
and services for which there are substantial annual purchases.
Such forecasts shall be available to small business concerns.
For purposes of this subsection, the term “Indian tribe” means any Indian tribe, band,
nation, or other organized group or community of Indians, including any Alaska Native
village or regional or village corporation (within the meaning of the Alaska Native Claims
Settlement Act [43 U.S.C. 1601 et seq.]) which—
is recognized as eligible for the special programs and services provided by the United
States to Indians because of their status as Indians, or
is recognized as such by the State in which such tribe, band, nation, group, or community
resides.
(14)
A concern may not be awarded a contract under this subsection as a small business
concern unless the concern agrees that—
in the case of a contract for services (except construction), at least 50 percent of the cost
of contract performance incurred for personnel shall be expended for employees of the
concern; and
in the case of a contract for procurement of supplies (other than procurement from a
regular dealer in such supplies), the concern will perform work for at least 50 percent of
the cost of manufacturing the supplies (not including the cost of materials).
The Administrator may change the percentage under clause (i) or (ii) of subparagraph if the Administrator determines that such change is necessary to reflect conventional
industry practices among business concerns that are below the numerical size standard
for businesses in that industry category. A percentage established under the preceding sentence may not differ from a percentage established under section 644 (o) of this title.
The Administration shall establish, through public rulemaking, requirements similar to
those specified in subparagraph (A) to be applicable to contracts for general and specialty
construction and to contracts for any other industry category not otherwise subject to the
requirements of such subparagraph. The percentage applicable to any such requirement
shall be determined in accordance with subparagraph (B), except that such a percentage
may not differ from a percentage established under section 644 (o) of this title for the same
industry category.
For purposes of this subsection, the term “Native Hawaiian Organization” means any
community service organization serving Native Hawaiians in the State of Hawaii which—
is a nonprofit corporation that has filed articles of incorporation with the director (or the
designee thereof) of the Hawaii Department of Commerce and Consumer Affairs, or any
successor agency,
is controlled by Native Hawaiians, and
whose business activities will principally benefit such Native Hawaiians.
(16)
The Administration shall award sole source contracts under this section to any small
business concern recommended by the procuring agency offering the contract opportunity
if—
351
the Program Participant is determined to be a responsible contractor with respect to
performance of such contract opportunity;
the award of such contract would be consistent with the Program Participant’s business
plan; and
the award of the contract would not result in the Program Participant exceeding the
requirements established by section 636 (j)(10)(I) of this title.
To the maximum extent practicable, the Administration shall promote the equitable
geographic distribution of sole source contracts awarded pursuant to this subsection.
(17)
An otherwise responsible business concern that is in compliance with the requirements of
subparagraph (B) shall not be denied the opportunity to submit and have considered its
offer for any procurement contract for the supply of a product to be let pursuant to this
subsection or subsection (a) of section 644 of this title solely because such concern is
other than the actual manufacturer or processor of the product to be supplied under the
contract.
To be in compliance with the requirements referred to in subparagraph (A), such a
business concern shall—
be primarily engaged in the wholesale or retail trade;
be a small business concern under the numerical size standard for the Standard
Industrial Classification Code assigned to the contract solicitation on which the offer is
being made;
be a regular dealer, as defined pursuant to section 35 (a) [1] of title 41 (popularly referred
to as the Walsh-Healey Public Contracts Act), in the product to be offered the Government or be specifically exempted from such section by section 636 (j)(13)(C) of this title; and
represent that it will supply the product of a domestic small business manufacturer or
processor, unless a waiver of such requirement is granted—
by the Administrator, after reviewing a determination by the contracting officer that no
small business manufacturer or processor can reasonably be expected to offer a product
meeting the specifications (including period for performance) required of an offeror by the
solicitation; or
by the Administrator for a product (or class of products), after determining that no small
business manufacturer or processor is available to participate in the Federal procurement
market.
(18)
No person within the employ of the Administration shall, during the term of such
employment and for a period of two years after such employment has been terminated, engage in any activity or transaction specified in subparagraph (B) with respect to any
Program Participant during such person’s term of employment, if such person participated
personally (either directly or indirectly) in decision-making responsibilities relating to such Program Participant or with respect to the administration of any assistance provided to
Program Participants generally under this subsection, section 636 (j)(10) of this title, or section 636 (a)(20) of this title.
The activities and transactions prohibited by subparagraph (A) include—
the buying, selling, or receiving (except by inheritance) of any legal or beneficial
ownership of stock or any other ownership interest or the right to acquire any such interest;
the entering into or execution of any written or oral agreement (whether or not legally
enforceable) to purchase or otherwise obtain any right or interest described in clause (i); or
the receipt of any other benefit or right that may be an incident of ownership.
(C)
352
The employees designated in clause (ii) shall annually submit a written certification to the
Administration regarding compliance with the requirements of this paragraph.
The employees referred to in clause (i) are—
regional administrators;
district directors;
the Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership
Development;
(IV) employees whose principal duties relate to the award of contracts or the provision of
other assistance pursuant to this subsection or section 636 (j)(10) of this title; and
such other employees as the Administrator may deem appropriate.
Any present or former employee of the Administration who violates this paragraph shall be subject to a civil penalty, assessed by the Attorney General, that shall not exceed 300 per centum of the maximum amount of gain such employee realized or could have realized
as a result of engaging in those activities and transactions prescribed [2] by subparagraph
(B).
In addition to any other remedy or sanction provided for under law or regulation, any
person who falsely certifies pursuant to clause (i) shall be subject to a civil penalty under
the Program Fraud Civil Remedies Act of 1986 (31 U.S.C. 3801–3812).
(19)
Any employee of the Administration who has authority to take, direct others to take, recommend, or approve any action with respect to any program or activity conducted
pursuant to this subsection or section 636 (j) of this title, shall not, with respect to any such action, exercise or threaten to exercise such authority on the basis of the political activity
or affiliation of any party. Employees of the Administration shall expeditiously report to the
Inspector General of the Administration any such action for which such employee’s
participation has been solicitated [3] or directed.
Any employee who willfully and knowingly violates subparagraph (A) shall be subject to
disciplinary action which may consist of separation from service, reduction in grade,
suspension, or reprimand.
Subparagraph (A) shall not apply to any action taken as a penalty or other enforcement of
a violation of any law, rule, or regulation prohibiting or restricting political activity.
The prohibitions of subparagraph (A), and remedial measures provided for under
subparagraphs (B) and (C) with regard to such prohibitions, shall be in addition to, and not
in lieu of, any other prohibitions, measures or liabilities that may arise under any other
provision of law.
(20)
Small business concerns participating in the Program under section 636 (j)(10) of this title
and eligible to receive contracts pursuant to this section shall semiannually report to their
assigned Business Opportunity Specialist the following:
A listing of any agents, representatives, attorneys, accountants, consultants, and other
parties (other than employees) receiving compensation to assist in obtaining a Federal
contract for such Program Participant.
The amount of compensation received by any person listed under clause (i) during the
relevant reporting period and a description of the activities performed in return for such
compensation.
The Business Opportunity Specialist shall promptly review and forward such report to the
Associate Administrator for Minority Small Business and Capital Ownership Development.
Any report that raises a suspicion of improper activity shall be reported immediately to the
Inspector General of the Administration.
353
The failure to submit a report pursuant to the requirements of this subsection and
applicable regulations shall be considered “good cause” for the initiation of a termination
proceeding pursuant to section 636 (j)(10)(F) of this title.
(21)
Subject to the provisions of subparagraph (B), a contract (including options) awarded pursuant to this subsection shall be performed by the concern that initially received such
contract. Notwithstanding the provisions of the preceding sentence, if the owner or owners upon whom eligibility was based relinquish ownership or control of such concern, or enter
into any agreement to relinquish such ownership or control, such contract or option shall
be terminated for the convenience of the Government, except that no repurchase costs or other damages may be assessed against such concerns due solely to the provisions of
this subparagraph.
The Administrator may, on a nondelegable basis, waive the requirements of
subparagraph (A) only if one of the following conditions exist:
When it is necessary for the owners of the concern to surrender partial control of such
concern on a temporary basis in order to obtain equity financing.
The head of the contracting agency for which the contract is being performed certifies that
termination of the contract would severely impair attainment of the agency’s program
objectives or missions;
Ownership and control of the concern that is performing the contract will pass to another
small business concern that is a program participant, but only if the acquiring firm would
otherwise be eligible to receive the award directly pursuant to subsection (a) of this
section;
The individuals upon whom eligibility was based are no longer able to exercise control of
the concern due to incapacity or death; or
When, in order to raise equity capital, it is necessary for the disadvantaged owners of the
concern to relinquish ownership of a majority of the voting stock of such concern, but only
if—
such concern has exited the Capital Ownership Development Program;
the disadvantaged owners will maintain ownership of the largest single outstanding block
of voting stock (including stock held by affiliated parties); and
the disadvantaged owners will maintain control of daily business operations.
The Administrator may waive the requirements of subparagraph (A) if—
in the case of subparagraph (B) (i), (ii) and (iv), he is requested to do so prior to the actual
relinquishment of ownership or control; and
in the case of subparagraph (B)(iii), he is requested to do so as soon as possible after the
incapacity or death occurs.
Concerns performing contracts awarded pursuant to this subsection shall be required to
notify the Administration immediately upon entering an agreement (either oral or in writing)
to transfer all or part of its stock or other ownership interest to any other party.
Notwithstanding any other provision of law, for the purposes of determining ownership
and control of a concern under this section, any potential ownership interests held by
investment companies licensed under the Small Business Investment Act of 1958 [15
U.S.C. 661 et seq.] shall be treated in the same manner as interests held by the
individuals upon whom eligibility is based.
Procurement and property disposal powers; determination of small-business
concerns
It shall also be the duty of the Administration and it is empowered, whenever it determines
such action is necessary—
(1)
354
to provide—
technical, managerial, and informational aids to small business concerns—
by advising and counseling on matters in connection with Government procurement and
policies, principles, and practices of good management;
by cooperating and advising with—
voluntary business, professional, educational, and other nonprofit organizations,
associations, and institutions (except that the Administration shall take such actions as it
determines necessary to ensure that such cooperation does not constitute or imply an
endorsement by the Administration of the organization or its products or services, and
shall ensure that it receives appropriate recognition in all printed materials); and
other Federal and State agencies;
by maintaining a clearinghouse for information on managing, financing, and operating
small business enterprises; and
(IV) by disseminating such information, including through recognition events, and by other
activities that the Administration determines to be appropriate; and
through cooperation with a profit-making concern (referred to in this paragraph as a
“cosponsor”), training, information, and education to small business concerns, except that
the Administration shall—
take such actions as it determines to be appropriate to ensure that—
the Administration receives appropriate recognition and publicity;
the cooperation does not constitute or imply an endorsement by the Administration of any
product or service of the cosponsor;
unnecessary promotion of the products or services of the cosponsor is avoided; and
utilization of any one cosponsor in a marketing area is minimized; and
develop an agreement, executed on behalf of the Administration by an employee of the
Administration in Washington, the District of Columbia, that provides, at a minimum, that—
any printed material to announce the cosponsorship or to be distributed at the
cosponsored activity, shall be approved in advance by the Administration;
the terms and conditions of the cooperation shall be specified;
only minimal charges may be imposed on any small business concern to cover the direct
costs of providing the assistance;
the Administration may provide to the cosponsorship mailing labels, but not lists of names
and addresses of small business concerns compiled by the Administration;
all printed materials containing the names of both the Administration and the cosponsor
shall include a prominent disclaimer that the cooperation does not constitute or imply an
endorsement by the Administration of any product or service of the cosponsor; and
the Administration shall ensure that it receives appropriate recognition in all
cosponsorship printed materials.
To establish, conduct, and publicize, and to recruit, select, and train volunteers for (and to enter into contracts, grants, or cooperative agreements therefor), volunteer programs, including a Service Corps of Retired Executives (SCORE) and an Active Corps of Executive (ACE) for the purposes of subparagraph (A). To facilitate the implementation of such volunteer programs the Administration shall maintain at its headquarters and pay the salaries, benefits, and expenses of a volunteer and professional staff to manage and
oversee the program. Any such payments made pursuant to this subparagraph shall be effective only to such extent or in such amounts as are provided in advance in appropriation Acts. Notwithstanding any other provision of law, SCORE may solicit cash and in-kind contributions from the private sector to be used to carry out its functions under
355
this chapter, and may use payments made by the Administration pursuant to this
subparagraph for such solicitation and the management of the contributions received.
To allow any individual or group of persons participating with it in furtherance of the
purposes of subparagraphs (A) and (B) to use the Administration’s office facilities and
related material and services as the Administration deems appropriate, including clerical
and stenographic services:
such volunteers, while carrying out activities under this paragraph shall be deemed Federal employees for the purposes of the Federal tort claims provisions in title 28; and for
the purposes of subchapter I of chapter 81 of title 5 (relative to compensation to Federal
employees for work injuries) shall be deemed civil employees of the United States within the meaning of the term “employee” as defined in section 8101 of title 5, and the
provisions of that subchapter shall apply except that in computing compensation benefits
for disability or death, the monthly pay of a volunteer shall be deemed that received under the entrance salary for a grade GS–11 employee;
the Administrator is authorized to reimburse such volunteers for all necessary out-of-
pocket expenses incident to their provision of services under this chapter, or in connection with attendance at meetings sponsored by the Administration, or for the cost of
malpractice insurance, as the Administrator shall determine, in accordance with
regulations which he or she shall prescribe, and, while they are carrying out such activities away from their homes or regular places of business, for travel expenses (including per
diem in lieu of subsistence) as authorized by section 5703 of title 5 for individuals serving without pay; and
such volunteers shall in no way provide services to a client of such Administration with a
delinquent loan outstanding, except upon a specific request signed by such client for
assistance in connection with such matter.
Notwithstanding any other provision of law, no payment for supportive services or
reimbursement of out-of-pocket expenses made to persons serving pursuant to this
paragraph shall be subject to any tax or charge or be treated as wages or compensation
for the purposes of unemployment, disability, retirement, public assistance, or similar
benefit payments, or minimum wage laws.
In carrying out its functions under subparagraph (A), to make grants (including contracts
and cooperative agreements) to any public or private institution of higher education for the
establishment and operation of a small business institute, which shall be used to provide
business counseling and assistance to small business concerns through the activities of
students enrolled at the institution, which students shall be entitled to receive educational
credits for their activities.
Notwithstanding any other provision of law and pursuant to regulations which the
Administrator shall prescribe, counsel may be employed and counsel fees, court costs,
bail, and other expenses incidental to the defense of volunteers may be paid in judicial or
administrative proceedings arising directly out of the performance of activities pursuant to
this paragraph, to which volunteers have been made parties.
In carrying out its functions under this chapter and to carry out the activities authorized by
title IV of the Women’s Business Ownership Act of 1988 [15 U.S.C. 7101 et seq.], the
Administration is authorized to accept, in the name of the Administration, and employ or
dispose of in furtherance of the purposes of this chapter, any money or property, real,
personal, or mixed, tangible, or intangible, received by gift, devise, bequest, or otherwise;
and, further, to accept gratuitous services and facilities.
to make a complete inventory of all productive facilities of small-business concerns or to
arrange for such inventory to be made by any other governmental agency which has the
facilities. In making any such inventory, the appropriate agencies in the several States may
be requested to furnish an inventory of the productive facilities of small-business concerns
in each respective State if such an inventory is available or in prospect;
to coordinate and to ascertain the means by which the productive capacity of small-
business concerns can be most effectively utilized;
to consult and cooperate with officers of the Government having procurement or property
disposal powers, in order to utilize the potential productive capacity of plants operated by
small-business concerns;
356
to obtain information as to methods and practices which Government prime contractors
utilize in letting subcontracts and to take action to encourage the letting of subcontracts by
prime contractors to small-business concerns at prices and on conditions and terms which
are fair and equitable;
to determine within any industry the concerns, firms, persons, corporations, partnerships, cooperatives, or other business enterprises which are to be designated “small-business concerns” for the purpose of effectuating the provisions of this chapter. To carry out this purpose the Administrator, when requested to do so, shall issue in response to each such request an appropriate certificate certifying an individual concern as a “small-business concern” in accordance with the criteria expressed in this chapter. Any such certificate shall be subject to revocation when the concern covered thereby ceases to be a “small-business concern”. Offices of the Government having procurement or lending powers, or engaging in the disposal of Federal property or allocating materials or supplies, or promulgating regulations affecting the distribution of materials or supplies, shall accept as conclusive the Administration’s determination as to which enterprises are to be designated “small-business concerns”, as authorized and directed under this paragraph;
(7)
To certify to Government procurement officers, and officers engaged in the sale and
disposal of Federal property, with respect to all elements of responsibility, including, but not limited to, capability, competency, capacity, credit, integrity, perseverance, and tenacity, of any small business concern or group of such concerns to receive and perform a specific Government contract. A Government procurement officer or an officer engaged in the sale and disposal of Federal property may not, for any reason specified in the preceding sentence preclude any small business concern or group of such concerns from
being awarded such contract without referring the matter for a final disposition to the Administration.
If a Government procurement officer finds that an otherwise qualified small business
concern may be ineligible due to the provisions of section 35 (a) [4] of title 41, he shall
notify the Administration in writing of such finding. The Administration shall review such finding and shall either dismiss it and certify the small business concern to be an eligible Government contractor for a specific Government contract or if it concurs in the finding, forward the matter to the Secretary of Labor for final disposition, in which case the Administration may certify the small business concern only if the Secretary of Labor finds the small business concern not to be in violation.
In any case in which a small business concern or group of such concerns has been certified by the Administration pursuant to (A) or (B) to be a responsible or eligible Government contractor as to a specific Government contract, the officers of the Government having procurement or property disposal powers are directed to accept such certification as conclusive, and shall let such Government contract to such concern or group of concerns without requiring it to meet any other requirement of responsibility or eligibility. Notwithstanding the first sentence of this subparagraph, the Administration may not establish an exemption from referral or notification or refuse to accept a referral or notification from a Government procurement officer made pursuant to subparagraph (A) or of this paragraph, but nothing in this paragraph shall require the processing of an
application for certification if the small business concern to which the referral pertains
declines to have the application processed.
to obtain from any Federal department, establishment, or agency engaged in
procurement or in the financing of procurement or production such reports concerning the
letting of contracts and subcontracts and the making of loans to business concerns as it
may deem pertinent in carrying out its functions under this chapter;
to obtain from any Federal department, establishment, or agency engaged in the disposal
of Federal property such reports concerning the solicitation of bids, time of sale, or
otherwise as it may deem pertinent in carrying out its functions under this chapter;
to obtain from suppliers of materials information pertaining to the method of filling orders
and the bases for allocating their supply, whenever it appears that any small business is
unable to obtain materials from its normal sources;
to make studies and recommendations to the appropriate Federal agencies to insure that
a fair proportion of the total purchases and contracts for property and services for the
Government be placed with small-business enterprises, to insure that a fair proportion of
Government contracts for research and development be placed with small-business 357
concerns, to insure that a fair proportion of the total sales of Government property be
made to small-business concerns, and to insure a fair and equitable share of materials,
supplies, and equipment to small-business concerns;
to consult and cooperate with all Government agencies for the purpose of insuring that
small-business concerns shall receive fair and reasonable treatment from such agencies;
to establish such advisory boards and committees as may be necessary to achieve the purposes of this chapter and of the Small Business Investment Act of 1958 [15 U.S.C. 661 et seq.]; to call meetings of such boards and committees from time to time; to pay the transportation expenses and a per diem allowance in accordance with section 5703 of title 5 to the members of such boards and committees for travel and subsistence expenses incurred at the request of the Administration in connection with travel to points more than fifty miles distant from the homes of such members in attending the meeting of such boards and committees; and to rent temporarily, within the District of Columbia or elsewhere, such hotel or other accommodations as are needed to facilitate the conduct of such meetings;
to provide at the earliest practicable time such information and assistance as may be
appropriate, including information concerning eligibility for loans under section 636 (b)(3)
of this title, to local public agencies (as defined in section 110(h) of the Housing Act of
1949 [42 U.S.C. 1460 (h)]) and to small-business concerns to be displaced by federally
aided urban renewal projects in order to assist such small-business concerns in
reestablishing their operations;
to disseminate, without regard to the provisions of section 3204 of title 39 data and
information, in such form as it shall deem appropriate, to public agencies, private
organizations, and the general public;
to make studies of matters materially affecting the competitive strength of small business,
and of the effect on small business of Federal laws, programs, and regulations, and to
make recommendations to the appropriate Federal agency or agencies for the adjustment
of such programs and regulations to the needs of small business; and
to make grants to, and enter into contracts and cooperative agreements with, educational
institutions, private businesses, veterans’ nonprofit community-based organizations, and
Federal, State, and local departments and agencies for the establishment and
implementation of outreach programs for disabled veterans (as defined in section 4211 (3)
of title 38), veterans, and members of a reserve component of the Armed Forces.
[Reserved]
Performance of contracts by small business concerns; inclusion of required
contract clause; subcontracting plans; contract eligibility; incentives; breach of
contract; review; report to Congress
It is the policy of the United States that small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women, shall have the maximum practicable opportunity to participate in the performance of contracts let by any Federal agency, including contracts and subcontracts for subsystems, assemblies, components, and related services for major systems. It is further the policy of the United States that its prime contractors establish procedures to ensure the timely payment of amounts due pursuant to the terms of their subcontracts with small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women.
358
The clause stated in paragraph (3) shall be included in all contracts let by any Federal
agency except any contract which—
does not exceed the simplified acquisition threshold;
including all subcontracts under such contracts will be performed entirely outside of any
State, territory, or possession of the United States, the District of Columbia, or the
Commonwealth of Puerto Rico; or
is for services which are personal in nature.
The clause required by paragraph (2) shall be as follows:
“(A) It is the policy of the United States that small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women shall have the maximum practicable opportunity to participate in the performance of contracts let by any Federal agency, including contracts and subcontracts for subsystems, assemblies, components, and related services for major systems. It is further the policy of the United States that its prime contractors establish procedures to ensure the timely payment of amounts due pursuant to the terms of their subcontracts with small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women.
“(B) The contractor hereby agrees to carry out this policy in the awarding of subcontracts
to the fullest extent consistent with the efficient performance of this contract. The
contractor further agrees to cooperate in any studies or surveys as may be conducted by
the United States Small Business Administration or the awarding agency of the United
States as may be necessary to determine the extent of the contractor’s compliance with
this clause.
“(C) As used in this contract, the term ‘small business concern’ shall mean a small
business as defined pursuant to section 3 of the Small Business Act and relevant
regulations promulgated pursuant thereto. The term ‘small business concern owned and
controlled by socially and economically disadvantaged individuals’ shall mean a small
business concern—
“(i) which is at least 51 per centum owned by one or more socially and economically
disadvantaged individuals; or, in the case of any publicly owned business, at least 51 per
centum of the stock of which is owned by one or more socially and economically
disadvantaged individuals; and
“(ii) whose management and daily business operations are controlled by one or more of
such individuals.
“The contractor shall presume that socially and economically disadvantaged individuals
include Black Americans, Hispanic Americans, Native Americans, Asian Pacific
Americans, and other minorities, or any other individual found to be disadvantaged by the
Administration pursuant to section 8(a) of the Small Business Act.
“(D) The term ‘small business concern owned and controlled by women’ shall mean a
small business concern—
“(i) which is at least 51 per centum owned by one or more women; or, in the case of any
publicly owned business, at least 51 per centum of the stock of which is owned by one or
more women; and
“(ii) whose management and daily business operations are controlled by one or more
women.
“(E) The term ‘small business concern owned and controlled by veterans’ shall mean a
small business concern—
359
“(i) which is at least 51 per centum owned by one or more eligible veterans; or, in the case
of any publicly owned business, at least 51 per centum of the stock of which is owned by
one or more veterans; and
“(ii) whose management and daily business operations are controlled by such veterans.
The contractor shall treat as veterans all individuals who are veterans within the meaning
of the term under section 3(q) of the Small Business Act.
“(F) Contractors acting in good faith may rely on written representations by their
subcontractors regarding their status as either a small business concern, small business
concern owned and controlled by veterans, small business concern owned and controlled
by service-disabled veterans, a small business concern owned and controlled by socially
and economically disadvantaged individuals, or a small business concern owned and
controlled by women.
“(G) In this contract, the term ‘qualified HUBZone small business concern’ has the
meaning given that term in section 3(p) of the Small Business Act.”
(4)
Each solicitation of an offer for a contract to be let by a Federal agency which is to be
awarded pursuant to the negotiated method of procurement and which may exceed
$1,000,000, in the case of a contract for the construction of any public facility, or $500,000,
in the case of all other contracts, shall contain a clause notifying potential offering
companies of the provisions of this subsection relating to contracts awarded pursuant to
the negotiated method of procurement.
Before the award of any contract to be let, or any amendment or modification to any
contract let, by any Federal agency which—
is to be awarded, or was let, pursuant to the negotiated method of procurement,
is required to include the clause stated in paragraph (3),
may exceed $1,000,000 in the case of a contract for the construction of any public facility,
or $500,000 in the case of all other contracts, and
which offers subcontracting possibilities,
the apparent successful offeror shall negotiate with the procurement authority a
subcontracting plan which incorporates the information prescribed in paragraph (6). The
subcontracting plan shall be included in and made a material part of the contract.
If, within the time limit prescribed in regulations of the Federal agency concerned, the
apparent successful offeror fails to negotiate the subcontracting plan required by this
paragraph, such offeror shall become ineligible to be awarded the contract. Prior
compliance of the offeror with other such subcontracting plans shall be considered by the
Federal agency in determining the responsibility of that offeror for the award of the
contract.
No contract shall be awarded to any offeror unless the procurement authority determines
that the plan to be negotiated by the offeror pursuant to this paragraph provides the maximum practicable opportunity for small business concerns, qualified HUBZone small
business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small
business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals,
and small business concerns owned and controlled by women to participate in the performance of the contract.
Notwithstanding any other provision of law, every Federal agency, in order to encourage subcontracting opportunities for small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, and small business concerns owned and controlled by the socially and economically disadvantaged individuals as defined in paragraph (3) of this subsection and for small business concerns owned and controlled by women, is hereby authorized to provide such incentives as such Federal agency may deem appropriate in order to encourage such subcontracting opportunities as may be commensurate with the efficient and economical performance of the contract: Provided, That, this subparagraph shall apply only to contracts let pursuant to the negotiated method of procurement.
360
(F)
Each contract subject to the requirements of this paragraph or paragraph (5) shall contain
a clause for the payment of liquidated damages upon a finding that a prime contractor has
failed to make a good faith effort to comply with the requirements imposed on such
contractor by this subsection.
The contractor shall be afforded an opportunity to demonstrate a good faith effort
regarding compliance prior to the contracting officer’s final decision regarding the
imposition of damages and the amount thereof. The final decision of a contracting officer
regarding the contractor’s obligation to pay such damages, or the amounts thereof, shall
be subject to the Contract Disputes Act of 1978 (41 U.S.C. 601–613).
Each agency shall ensure that the goals offered by the apparent successful bidder or
offeror are attainable in relation to—
the subcontracting opportunities available to the contractor, commensurate with the
efficient and economical performance of the contract;
the pool of eligible subcontractors available to fulfill the subcontracting opportunities; and
the actual performance of such contractor in fulfilling the subcontracting goals specified in
prior plans.
The following factors shall be designated by the Federal agency as significant factors for
purposes of evaluating offers for a bundled contract where the head of the agency
determines that the contract offers a significant opportunity for subcontracting:
A factor that is based on the rate provided under the subcontracting plan for small
business participation in the performance of the contract.
For the evaluation of past performance of an offeror, a factor that is based on the extent
to which the offeror attained applicable goals for small business participation in the
performance of contracts.
(5)
Each solicitation of a bid for any contract to be let, or any amendment or modification to
any contract let, by any Federal agency which—
is to be awarded pursuant to the formal advertising method of procurement,
is required to contain the clause stated in paragraph (3) of this subsection,
may exceed $1,000,000 in the case of a contract for the construction of any public facility,
or $500,000, in the case of all other contracts, and
offers subcontracting possibilities,
shall contain a clause requiring any bidder who is selected to be awarded a contract to
submit to the Federal agency concerned a subcontracting plan which incorporates the
information prescribed in paragraph (6).
If, within the time limit prescribed in regulations of the Federal agency concerned, the
bidder selected to be awarded the contract fails to submit the subcontracting plan required
by this paragraph, such bidder shall become ineligible to be awarded the contract. Prior
compliance of the bidder with other such subcontracting plans shall be considered by the
Federal agency in determining the responsibility of such bidder for the award of the
contract. The subcontracting plan of the bidder awarded the contract shall be included in
and made a material part of the contract.
Each subcontracting plan required under paragraph (4) or (5) shall include—
percentage goals for the utilization as subcontractors of small business concerns, small
business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and
controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns,
small business concerns owned and controlled by socially and economically
disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women;
361
the name of an individual within the employ of the offeror or bidder who will administer the
subcontracting program of the offeror or bidder and a description of the duties of such
individual;
a description of the efforts the offeror or bidder will take to assure that small business
concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business
concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small
business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and
controlled by women will have an equitable opportunity to compete for subcontracts;
assurances that the offeror or bidder will include the clause required by paragraph (2) of
this subsection in all subcontracts which offer further subcontracting opportunities, and that
the offeror or bidder will require all subcontractors (except small business concerns) who
receive subcontracts in excess of $1,000,000 in the case of a contract for the construction
of any public facility, or in excess of $500,000 in the case of all other contracts, to adopt a
plan similar to the plan required under paragraph (4) or (5);
assurances that the offeror or bidder will submit such periodic reports and cooperate in
any studies or surveys as may be required by the Federal agency or the Administration in
order to determine the extent of compliance by the offeror or bidder with the
subcontracting plan; and
a recitation of the types of records the successful offeror or bidder will maintain to demonstrate procedures which have been adopted to comply with the requirements and
goals set forth in this plan, including the establishment of source lists of small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women; and efforts to identify and award subcontracts to such small
business concerns.
The provisions of paragraphs (4), (5), and (6) shall not apply to offerors or bidders who
are small business concerns.
The failure of any contractor or subcontractor to comply in good faith with—
the clause contained in paragraph (3) of this subsection, or
any plan required of such contractor pursuant to the authority of this subsection to be
included in its contract or subcontract,
shall be a material breach of such contract or subcontract.
Nothing contained in this subsection shall be construed to supersede the requirements of
Defense Manpower Policy Number 4A (32A CFR Chap. 1) or any successor policy.
In the case of contracts within the provisions of paragraphs (4), (5), and (6), the
Administration is authorized to—
assist Federal agencies and businesses in complying with their responsibilities under the
provisions of this subsection, including the formulation of subcontracting plans pursuant to
paragraph (4);
review any solicitation for any contract to be let pursuant to paragraphs (4) and (5) to
determine the maximum practicable opportunity for small business concerns, small business concerns owned and controlled by veterans, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women to participate as subcontractors in the performance of any contract resulting from any
solicitation, and to submit its findings, which shall be advisory in nature, to the appropriate Federal agency; and
evaluate compliance with subcontracting plans, either on a contract-by-contract basis, or
in the case contractors having multiple contracts, on an aggregate basis.
For purposes of determining the attainment of a subcontract utilization goal under any
subcontracting plan entered into with any executive agency pursuant to this subsection, a
362
mentor firm providing development assistance to a protege firm under the pilot Mentor-
Protege Program established pursuant to section 831 of the National Defense
Authorization Act for Fiscal Year 1991 (Public Law 101–510; 10 U.S.C. 2301 note [2302
note]) shall be granted credit for such assistance in accordance with subsection (g) of such
section.
Covered executive agency activities; procurement notice; publication; time
limitations
Except as provided in subsection (g) of this section—
an executive agency intending to—
solicit bids or proposals for a contract for property or services for a price expected to
exceed $25,000; or
place an order, expected to exceed $25,000, under a basic agreement, basic ordering
agreement, or similar arrangement,
shall publish a notice described in subsection (f) of this section;
an executive agency intending to solicit bids or proposals for a contract for property or
services shall post, for a period of not less than ten days, in a public place at the
contracting office issuing the solicitation a notice of solicitation described in subsection (f)
of this section—
in the case of an executive agency other than the Department of Defense, if the contract
is for a price expected to exceed $10,000, but not to exceed $25,000; and
in the case of the Department of Defense, if the contract is for a price expected to exceed
$5,000, but not to exceed $25,000;
an executive agency awarding a contract for property or services for a price exceeding
$100,000, or placing an order referred to in clause (A)(ii) exceeding $100,000, shall furnish
for publication by the Secretary of Commerce a notice announcing the award or order if
there is likely to be any subcontract under such contract or order.
(2)
A notice of solicitation required to be published under paragraph (1) may be published—
by electronic means that meet the accessibility requirements under section 416 (a)(7) of
title 41; or
by the Secretary of Commerce in the Commerce Business Daily.
The Secretary of Commerce shall promptly publish in the Commerce Business Daily each
notice or announcement received under this subsection for publication by that means.
Whenever an executive agency is required by paragraph (1)(A) to publish a notice of
solicitation, such executive agency may not—
issue the solicitation earlier than 15 days after the date on which the notice is published;
or
in the case of a contract or order estimated to be greater than the simplified acquisition
threshold, establish a deadline for the submission of all bids or proposals in response to
the notice required by paragraph (1)(A) that—
in the case of an order under a basic agreement, basic ordering agreement, or similar
arrangement, is earlier than the date 30 days after the date the notice required by
paragraph (1)(A)(ii) is published;
in the case of a solicitation for research and development, is earlier than the date 45 days
after the date the notice required by paragraph (1)(A)(i) is published; or
363
in any other case, is earlier than the date 30 days after the date the solicitation is issued.
(f) Contents of notice
Each notice of solicitation required by subparagraph (A) or (B) of subsection (e)(1) of this
section shall include—
an accurate description of the property or services to be contracted for, which description
shall not be unnecessarily restrictive of competition, and
shall include, as appropriate, the agency nomenclature, National Stock Number or other
part number, and a brief description of the item’s form, fit, or function, physical dimensions,
predominant material of manufacture, or similar information that will assist a prospective
contractor to make an informed business judgment as to whether a copy of the solicitation
should be requested;
provisions that—
state whether the technical data required to respond to the solicitation will not be
furnished as part of such solicitation, and identify the source in the Government, if any,
from which the technical data may be obtained; and
state whether an offeror, its product, or service must meet a qualification requirement in
order to be eligible for award, and, if so, identify the office from which a qualification
requirement may be obtained;
the name, business address, and telephone number of the contracting officer;
a statement that all responsible sources may submit a bid, proposal, or quotation (as
appropriate) which shall be considered by the agency;
in the case of a procurement using procedures other than competitive procedures, a
statement of the reason justifying the use of such procedures and the identity of the
intended source; and
in the case of a contract in an amount estimated to be greater than $25,000 but not
greater than the simplified acquisition threshold—
a description of the procedures to be used in awarding the contract; and
a statement specifying the periods for prospective offerors and the contracting officer to
take the necessary preaward and award actions.
(g) Exempted, etc., activities of executive agency
A notice is not required under subsection (e)(1) of this section if—
the proposed procurement is for an amount not greater than the simplified acquisition
threshold and is to be conducted by—
using widespread electronic public notice of the solicitation in a form that allows
convenient and universal user access through a single, Government-wide point of entry;
and
permitting the public to respond to the solicitation electronically.
the notice would disclose the executive agency’s needs and the disclosure of such needs
would compromise the national security;
the proposed procurement would result from acceptance of—
any unsolicited proposal that demonstrates a unique and innovative research concept
and the publication of any notice of such unsolicited research proposal would disclose the
originality of thought or innovativeness of the proposal or would disclose proprietary
information associated with the proposal; or
364
a proposal submitted under section 638 of this title;
the procurement is made against an order placed under a requirements contract;
the procurement is made for perishable subsistence supplies;
the procurement is for utility services, other than telecommunication services, and only
one source is available; or
the procurement is for the services of an expert for use in any litigation or dispute
(including preparation for any foreseeable litigation or dispute) that involves or could
involve the Federal Government in any trial, hearing, or proceeding before any court,
administrative tribunal, or agency, or in any part of an alternative dispute resolution
process, whether or not the expert is expected to testify.
The requirements of subsection (a)(1)(A) of this section do not apply to any procurement
under conditions described in paragraph (2), (3), (4), (5), or (7) of section 303(c) of the
Federal Property and Administrative Services Act of 1949 (41 U.S.C. 253 (c)) or paragraph
(2), (3), (4), (5), or (7) of section 2304 (c) of title 10.
The requirements of subsection (a)(1)(A) of this section shall not apply in the case of any
procurement for which the head of the executive agency makes a determination in writing,
after consultation with the Administrator for Federal Procurement Policy and the
Administrator of the Small Business Administration, that it is not appropriate or reasonable
to publish a notice before issuing a solicitation.
(h) Award of contracts; procedures other than competitive ones; exceptions
An executive agency may not award a contract using procedures other than competitive
procedures unless—
except as provided in paragraph (2), a written justification for the use of such procedures
has been approved—
in the case of a contract for an amount exceeding $100,000 (but equal to or less than
$1,000,000), by the advocate for competition for the procuring activity (without further
delegation);
in the case of a contract for an amount exceeding $1,000,000 (but equal to or less than
$10,000,000), by the head of the procuring activity or a delegate who, if a member of the
Armed Forces, is a general or flag officer, or, if a civilian, is serving in a position in grade
GS–16 or above under the General Schedule (or in a comparable or higher position under
another schedule); or
in the case of a contract for an amount exceeding $10,000,000, by the senior
procurement executive of the agency designated pursuant to section 414 (3) of title 41 [5] (without further delegation); and
all other requirements applicable to the use of such procedures under title III of the
Federal Property and Administrative Services Act of 1949 (41 U.S.C. 251 et seq.) or
chapter 137 of title 10, as appropriate, have been satisfied.
The same exceptions as are provided in section 303(f)(2) of the Federal Property and
Administrative Services Act of 1949 (41 U.S.C. 253 (f)(2)) or section 2304 (f)(2) of title 10
shall apply with respect to the requirements of paragraph (1)(A) of this subsection in the
same manner as such exceptions apply to the requirements of section 303(f)(1) of such
Act or section 2304(f)(1) of such title, as appropriate.
(i) Availability; complete solicitation package; fees
An executive agency shall make available to any business concern, or the authorized
representative of such concern, the complete solicitation package for any on-going
procurement announced pursuant to a notice under subsection (e) of this section. An
executive agency may require the payment of a fee, not exceeding the actual cost of
duplication, for a copy of such package.
365
(j) “Executive agency” defined
For purposes of this section, the term “executive agency” has the meaning provided such
term in section 403 (1) of title 41.
Notices of subcontracting opportunities
(1) In general
Notices of subcontracting opportunities may be submitted for publication in the Commerce
Business Daily by—
a business concern awarded a contract by an executive agency subject to subsection
(e)(1)(C) of this section; and
a business concern that is a subcontractor or supplier (at any tier) to such contractor
having a subcontracting opportunity in excess of $10,000.
(2) Content of notice
The notice of a subcontracting opportunity shall include—
a description of the business opportunity that is comparable to the description specified in
paragraphs (1), (2), (3), and (4) of subsection (f) of this section; and
the due date for receipt of offers.
(l) Management assistance for small businesses affected by military operations
The Administration shall utilize, as appropriate, its entrepreneurial development and
management assistance programs, including programs involving State or private sector
partners, to provide business counseling and training to any small business concern
adversely affected by the deployment of units of the Armed Forces of the United States in
support of a period of military conflict (as defined in section 636 (n)(1) of this title).
Procurement program for women-owned small business concerns
(1) Definitions
In this subsection, the following definitions apply:
(A) Contracting officer
The term “contracting officer” has the meaning given such term in section 423 (f)(5) of title
41.
(B) Small business concern owned and controlled by women
The term “small business concern owned and controlled by women” has the meaning
given such term in section 632 (n) of this title, except that ownership shall be determined
without regard to any community property law.
(2) Authority to restrict competition
In accordance with this subsection, a contracting officer may restrict competition for any
contract for the procurement of goods or services by the Federal Government to small
business concerns owned and controlled by women, if—
each of the concerns is not less than 51 percent owned by one or more women who are
economically disadvantaged (and such ownership is determined without regard to any
community property law);
the contracting officer has a reasonable expectation that two or more small business
concerns owned and controlled by women will submit offers for the contract;
366
the contract is for the procurement of goods or services with respect to an industry
identified by the Administrator pursuant to paragraph (3);
the anticipated award price of the contract (including options) does not exceed—
$5,000,000, in the case of a contract assigned an industrial classification code for
manufacturing; or
$3,000,000, in the case of all other contracts;
in the estimation of the contracting officer, the contract award can be made at a fair and
reasonable price; and
each of the concerns—
is certified by a Federal agency, a State government, or a national certifying entity
approved by the Administrator, as a small business concern owned and controlled by
women; or
certifies to the contracting officer that it is a small business concern owned and controlled
by women and provides adequate documentation, in accordance with standards
established by the Administration, to support such certification.
(3) Waiver
With respect to a small business concern owned and controlled by women, the
Administrator may waive subparagraph (2)(A) if the Administrator determines that the
concern is in an industry in which small business concerns owned and controlled by
women are substantially underrepresented.
(4) Identification of industries
The Administrator shall conduct a study to identify industries in which small business
concerns owned and controlled by women are underrepresented with respect to Federal
procurement contracting.
Enforcement; penalties
(A) Verification of eligibility
In carrying out this subsection, the Administrator shall establish procedures relating to—
the filing, investigation, and disposition by the Administration of any challenge to the
eligibility of a small business concern to receive assistance under this subsection
(including a challenge, filed by an interested party, relating to the veracity of a certification
made or information provided to the Administration by a small business concern under
paragraph (2)(F)); and
verification by the Administrator of the accuracy of any certification made or information
provided to the Administration by a small business concern under paragraph (2)(F).
(B) Examinations
The procedures established under subparagraph (A) may provide for program
examinations (including random program examinations) by the Administrator of any small
business concern making a certification or providing information to the Administrator under
paragraph (2)(F).
(C) Penalties
In addition to the penalties described in section 645 (d) of this title, any small business
concern that is determined by the Administrator to have misrepresented the status of that
concern as a small business concern owned and controlled by women for purposes of this
subsection, shall be subject to—
section 1001 of title 18; and
sections 3729 through 3733 of title 31.
(6) Provision of data
367
Upon the request of the Administrator, the head of any Federal department or agency shall
promptly provide to the Administrator such information as the Administrator determines to
be necessary to carry out this subsection.
Business grants and cooperative agreements
(1) In general
In accordance with this subsection, the Administrator may make grants to and enter into
cooperative agreements with any coalition of private entities, public entities, or any
combination of private and public entities—
to expand business-to-business relationships between large and small businesses; and
to provide businesses, directly or indirectly, with online information and a database of
companies that are interested in mentor-protege programs or community-based,
statewide, or local business development programs.
(2) Matching requirement
Subject to subparagraph (B), the Administrator may make a grant to a coalition under
paragraph (1) only if the coalition provides for activities described in paragraph (1)(A) or
(1)(B) an amount, either in kind or in cash, equal to the grant amount.
(3) Authorization of appropriations
There is authorized to be appropriated to carry out this subsection $6,600,000, to remain
available until expended, for each of fiscal years 2001 through 2006.
See References in Text note below.
So in original. Probably should be “proscribed”.
So in original. Probably should be “solicited”.
See References in Text note below.
See References in Text note below.
§ 637a. Repealed. Pub. L. 89–409, § 3(b), May 2, 1966, 80 Stat. 133
Section, Pub. L. 87–550, § 2, July 25, 1962, 76 Stat. 221, authorized the Administration to
make loans to assist in adjusting to competition from imports, described such authority as
additional to that under the Small Business Act, provided for application of the Trade
Expansion Act of 1962, authorized appropriations, and provided for an effective date. See
section 636 (e) of this title.
637b. Availability of information
(a) Requests for information
For any contract to be let by any Federal agency, such agency shall provide to any small
business concern upon its request—
a copy of bid sets and specifications with respect to such contract;
the name and telephone number of an employee of such agency to answer questions
with respect to such contract; and
adequate citations to each major Federal law or agency rule with which such business
concern must comply in performing such contract.
368
(b) Exempt contracts
Subsection (a) of this section shall not apply to any contract or subcontract under such
contract which—
will be performed entirely outside any State, territory, or possession of the United States,
the District of Columbia, or the Commonwealth of Puerto Rico; or
is for services which are personal in nature.
§ 637c. Definitions
For purposes of this Act—
the term “Administrator” means the Administrator of the Small Business Administration;
the term “Federal agency” has the meaning given the term “agency” by section 551 (1) of
title 5, but does not include the United States Postal Service or the Government
Accountability Office; and
the term “Government procurement contract” means any contract for the procurement of
any goods or services by any Federal agency.
638. Research and development
(a) Declaration of policy
Research and development are major factors in the growth and progress of industry and the national economy. The expense of carrying on research and development programs is beyond the means of many small-business concerns, and such concerns are handicapped in obtaining the benefits of research and development programs conducted at Government expense. These small-business concerns are thereby placed at a competitive disadvantage. This weakens the competitive free enterprise system and prevents the
orderly development of the national economy. It is the policy of the Congress that assistance be given to small-business concerns to enable them to undertake and to obtain the benefits of research and development in order to maintain and strengthen the competitive free enterprise system and the national economy.
(b) Assistance to small-business concerns
It shall be the duty of the Administration, and it is empowered—
to assist small-business concerns to obtain Government contracts for research and
development;
to assist small-business concerns to obtain the benefits of research and development
performed under Government contracts or at Government expense;
to provide technical assistance to small-business concerns to accomplish the purposes of
this section; and [1]
to develop and maintain a source file and an information program to assure each qualified
and interested small business concern the opportunity to participate in Federal agency
small business innovation research programs and small business technology transfer
programs;
to coordinate with participating agencies a schedule for release of SBIR and STTR
solicitations, and to prepare a master release schedule so as to maximize small
businesses’ opportunities to respond to solicitations;
to independently survey and monitor the operation of SBIR and STTR programs within
participating Federal agencies;
369
to report not less than annually to the Committee on Small Business of the Senate, and to the Committee on Science and the Committee on Small Business of the House of Representatives, on the SBIR and STTR programs of the Federal agencies and the Administration’s information and monitoring efforts related to the SBIR and STTR programs, including the data on output and outcomes collected pursuant to subsections (g)(10), (o)(9), and (o)(15) of this section, the number of proposals received from, and the number and total amount of awards to, HUBZone small business concerns under each of the SBIR and STTR programs, and a description of the extent to which Federal agencies are providing in a timely manner information needed to maintain the database described in subsection (k) of this section; and
to provide for and fully implement the tenets of Executive Order No. 13329 (Encouraging
Innovation in Manufacturing).
Consultation and cooperation with Government agencies; studies and
recommendations
The Administration is authorized to consult and cooperate with all Government agencies
and to make studies and recommendations to such agencies, and such agencies are
authorized and directed to cooperate with the Administration in order to carry out and to
accomplish the purposes of this section.
Joint programs; approval of agreements; withdrawal of approval; publication in
Federal Register
The Administrator is authorized to consult with representatives of small-business
concerns with a view to assisting and encouraging such firms to undertake joint programs
for research and development carried out through such corporate or other mechanism as
may be most appropriate for the purpose. Such joint programs may, among other things,
include the following purposes:
to construct, acquire, or establish laboratories and other facilities for the conduct of
research;
to undertake and utilize applied research;
to collect research information related to a particular industry and disseminate it to
participating members;
to conduct applied research on a protected, proprietary, and contractual basis with
member or nonmember firms, Government agencies, and others;
to prosecute applications for patents and render patent services for participating
members; and
to negotiate and grant licenses under patents held under the joint program, and to
establish corporations designed to exploit particular patents obtained by it.
The Administrator may, after consultation with the Attorney General and the Chairman of the Federal Trade Commission, and with the prior written approval of the Attorney General, approve any agreement between small-business firms providing for a joint program of research and development, if the Administrator finds that the joint program proposed will maintain and strengthen the free enterprise system and the economy of the Nation. The Administrator or the Attorney General may at any time withdraw his approval of the agreement and the joint program of research and development covered thereby, if he finds that the agreement or the joint program carried on under it is no longer in the best interests of the competitive free enterprise system and the economy of the Nation. A copy of the statement of any such finding and approval intended to be within the coverage of this subsection, and a copy of any modification or withdrawal of approval, shall be published in the Federal Register. The authority conferred by this subsection on the Administrator shall not be delegated by him.
No act or omission to act pursuant to and within the scope of any joint program for
research and development, under an agreement approved by the Administrator under this
subsection, shall be construed to be within the prohibitions of the antitrust laws or the
Federal Trade Commission Act [15 U.S.C. 41 et seq.]. Upon publication in the Federal
370
Register of the notice of withdrawal of his approval of the agreement granted under this
subsection, either by the Administrator or by the Attorney General, the provisions of this
subsection shall not apply to any subsequent act or omission to act by reason of such
agreement or approval.
(e) Definitions
For the purpose of this section—
the term “extramural budget” means the sum of the total obligations minus amounts
obligated for such activities by employees of the agency in or through Government-owned,
Government-operated facilities, except that for the Department of Energy it shall not
include amounts obligated for atomic energy defense programs solely for weapons
activities or for naval reactor programs, and except that for the Agency for International
Development it shall not include amounts obligated solely for general institutional support
of international research centers or for grants to foreign countries;
the term “Federal agency” means an executive agency as defined in section 105 of title 5
or a military department as defined in section 102 of such title, except that it does not
include any agency within the Intelligence Community (as the term is defined in section
3.4(f) of Executive Order 12333 or its successor orders);
the term “funding agreement” means any contract, grant, or cooperative agreement
entered into between any Federal agency and any small business for the performance of
experimental, developmental, or research work funded in whole or in part by the Federal
Government;
the term “Small Business Innovation Research Program” or “SBIR” means a program
under which a portion of a Federal agency’s research or research and development effort
is reserved for award to small business concerns through a uniform process having—
a first phase for determining, insofar as possible, the scientific and technical merit and
feasibility of ideas that appear to have commercial potential, as described in subparagraph
(B), submitted pursuant to SBIR program solicitations;
a second phase, to further develop proposals which meet particular program needs, in
which awards shall be made based on the scientific and technical merit and feasibility of
the proposals, as evidenced by the first phase, considering, among other things, the
proposal’s commercial potential, as evidenced by—
the small business concern’s record of successfully commercializing SBIR or other
research;
the existence of second phase funding commitments from private sector or non-SBIR
funding sources;
the existence of third phase, follow-on commitments for the subject of the research; and
the presence of other indicators of the commercial potential of the idea; and
where appropriate, a third phase—
in which commercial applications of SBIR-funded research or research and development
are funded by non-Federal sources of capital or, for products or services intended for use
by the Federal Government, by follow-on non-SBIR Federal funding awards; or
for which awards from non-SBIR Federal funding sources are used for the continuation of
research or research and development that has been competitively selected using peer
review or scientific review criteria;
the term “research” or “research and development” means any activity which is
a systematic, intensive study directed toward greater knowledge or understanding of the
subject studied;
a systematic study directed specifically toward applying new knowledge to meet a
recognized need; or
371
a systematic application of knowledge toward the production of useful materials, devices,
and systems or methods, including design, development, and improvement of prototypes
and new processes to meet specific requirements;
the term “Small Business Technology Transfer Program” or “STTR” means a program
under which a portion of a Federal agency’s extramural research or research and
development effort is reserved for award to small business concerns for cooperative
research and development through a uniform process having—
a first phase, to determine, to the extent possible, the scientific, technical, and
commercial merit and feasibility of ideas submitted pursuant to STTR program
solicitations;
a second phase, to further develop proposed ideas to meet particular program needs, in
which awards shall be made based on the scientific, technical, and commercial merit and
feasibility of the idea, as evidenced by the first phase and by other relevant information;
and
where appropriate, a third phase—
in which commercial applications of STTR-funded research or research and development
are funded by non-Federal sources of capital or, for products or services intended for use
by the Federal Government, by follow-on non-STTR Federal funding awards; and
for which awards from non-STTR Federal funding sources are used for the continuation
of research or research and development that has been competitively selected using peer
review or scientific review criteria;
the term “cooperative research and development” means research or research and
development conducted jointly by a small business concern and a research institution in
which not less than 40 percent of the work is performed by the small business concern,
and not less than 30 percent of the work is performed by the research institution;
the term “research institution” means a nonprofit institution, as defined in section 3703 [2] of this title, and includes federally funded research and development centers, as identified by the National Scientific Foundation in accordance with the governmentwide
Federal Acquisition Regulation issued in accordance with section 421 (c)(1) [2] of title 41 (or any successor regulation thereto); and
the term “commercial applications” shall not be construed to exclude testing and
evaluation of products, services, or technologies for use in technical or weapons systems,
and further, awards for testing and evaluation of products, services, or technologies for
use in technical or weapons systems may be made in either the second or the third phase
of the Small Business Innovation Research Program and of the Small Business
Technology Transfer Program, as defined in this subsection.
Federal agency expenditures for SBIR program
(1) Required expenditure amounts
Each Federal agency which has an extramural budget for research or research and
development in excess of $100,000,000 for fiscal year 1992, or any fiscal year thereafter,
shall expend with small business concerns—
not less than 1.5 percent of such budget in each of fiscal years 1993 and 1994;
not less than 2.0 percent of such budget in each of fiscal years 1995 and 1996; and
not less than 2.5 percent of such budget in each fiscal year thereafter,
specifically in connection with SBIR programs which meet the requirements of this section,
policy directives, and regulations issued under this section.
(2) Limitations
A Federal agency shall not—
372
use any of its SBIR budget established pursuant to paragraph (1) for the purpose of
funding administrative costs of the program, including costs associated with salaries and
expenses; or
make available for the purpose of meeting the requirements of paragraph (1) an amount
of its extramural budget for basic research which exceeds the percentages specified in
paragraph (1).
(3) Exclusion of certain funding agreements
Funding agreements with small business concerns for research or research and
development which result from competitive or single source selections other than an SBIR
program shall not be considered to meet any portion of the percentage requirements of
paragraph (1).
Administration of small business innovation research programs by Federal
agencies required to establish such programs
Each Federal agency required by subsection (f) of this section to establish a small
business innovation research program shall, in accordance with this chapter and
regulations issued hereunder—
unilaterally determine categories of projects to be in its SBIR program;
issue small business innovation research solicitations in accordance with a schedule
determined cooperatively with the Small Business Administration;
unilaterally determine research topics within the agency’s SBIR solicitations, giving
special consideration to broad research topics and to topics that further 1 or more critical
technologies, as identified by—
the National Critical Technologies Panel (or its successor) in the 1991 report required
under section 6683 [3] of title 42, and in subsequent reports issued under that authority; or
the Secretary of Defense, in the 1992 report issued in accordance with section 2522 [3] of
title 10, and in subsequent reports issued under that authority;
unilaterally receive and evaluate proposals resulting from SBIR proposals;
subject to subsection (l) of this section, unilaterally select awardees for its SBIR funding
agreements and inform each awardee under such an agreement, to the extent possible, of
the expenses of the awardee that will be allowable under the funding agreement;
administer its own SBIR funding agreements (or delegate such administration to another
agency);
make payments to recipients of SBIR funding agreements on the basis of progress
toward or completion of the funding agreement requirements and, in all cases, make
payment to recipients under such agreements in full, subject to audit, on or before the last
day of the 12-month period beginning on the date of completion of such requirements;
make an annual report on the SBIR program to the Small Business Administration and
the Office of Science and Technology Policy;
include, as part of its annual performance plan as required by subsections (a) and (b) of
section 1115 of title 31, a section on its SBIR program, and shall submit such section to
the Committee on Small Business of the Senate, and the Committee on Science and the
Committee on Small Business of the House of Representatives;
collect, and maintain in a common format in accordance with subsection (v) of this
section, such information from awardees as is necessary to assess the SBIR program,
including information necessary to maintain the database described in subsection (k) of
this section; and
provide for and fully implement the tenets of Executive Order No. 13329 (Encouraging
Innovation in Manufacturing).
373
Establishment of goals for funding agreements for research or research and
development to small business concerns by agencies having budgets for research
and development
In addition to the requirements of subsection (f) of this section, each Federal agency which
has a budget for research or research and development in excess of $20,000,000 for any fiscal year beginning with fiscal year 1983 or subsequent fiscal year shall establish goals
specifically for funding agreements for research or research and development to small
business concerns, and no goal established under this subsection shall be less than the percentage of the agency’s research or research and development budget expended
under funding agreements with small business concerns in the immediately preceding fiscal year.
Annual reporting
(1) In general
Each Federal agency required by this section to have an SBIR program or to establish
goals shall report annually to the Small Business Administration the number of awards
pursuant to grants, contracts, or cooperative agreements over $10,000 in amount and the
dollar value of all such awards, identifying SBIR awards and comparing the number and
amount of such awards with awards to other than small business concerns.
Calculation of extramural budget
(A) Methodology
Not later than 4 months after the date of the enactment of each appropriations Act for a
Federal agency required by this section to have an SBIR program, the Federal agency
shall submit to the Administrator a report, which shall include a description of the
methodology used for calculating the amount of the extramural budget of that Federal
agency.
(B) Administrator’s analysis
The Administrator shall include an analysis of the methodology received from each
Federal agency referred to in subparagraph (A) in the report required by subsection (b)(7)
of this section.
Small Business Administration policy directives for the general conduct of small
business innovation research programs
(1) Policy directives
The Small Business Administration, after consultation with the Administrator of the Office
of Federal Procurement Policy, the Director of the Office of Science and Technology
Policy, and the Intergovernmental Affairs Division of the Office of Management and
Budget, shall, within one hundred and twenty days of July 22, 1982, issue policy directives
for the general conduct of the SBIR programs within the Federal Government, including
providing for—
simplified, standardized, and timely SBIR solicitations;
a simplified, standardized funding process which provides for
the timely receipt and review of proposals;
outside peer review for at least phase two proposals, if appropriate;
protection of proprietary information provided in proposals;
selection of awardees;
retention of rights in data generated in the performance of the contract by the small
business concern;
374
transfer of title to property provided by the agency to the small business concern if such a
transfer would be more cost effective than recovery of the property by the agency;
cost sharing; and
cost principles and payment schedules;
exemptions from the regulations under paragraph (2) [4] if national security or intelligence
functions clearly would be jeopardized;
minimizing regulatory burden associated with participation in the SBIR program for the
small business concern which will stimulate the cost-effective conduct of Federal research
and development and the likelihood of commercialization of the results of research and
development conducted under the SBIR program;
simplified, standardized, and timely annual report on the SBIR program to the Small
Business Administration and the Office of Science and Technology Policy;
standardized and orderly withdrawal from program participation by an agency having a
SBIR program; at the discretion of the Administration, such directives may require a
phased withdrawal over a period of time sufficient in duration to minimize any adverse
impact on small business concerns; and
the voluntary participation in a SBIR program by a Federal agency not required to
establish such a program pursuant to subsection (f) of this section.
(2) Modifications
Not later than 90 days after October 28, 1992, the Administrator shall modify the policy
directives issued pursuant to this subsection to provide for—
retention by a small business concern of the rights to data generated by the concern in
the performance of an SBIR award for a period of not less than 4 years;
continued use by a small business concern participating in the third phase of the SBIR
program, as a directed bailment, of any property transferred by a Federal agency to the
small business concern in the second phase of an SBIR program for a period of not less
than 2 years, beginning on the initial date of the concern’s participation in the third phase
of such program;
procedures to ensure, to the extent practicable, that an agency which intends to pursue
research, development, or production of a technology developed by a small business
concern under an SBIR program enters into follow-on, non-SBIR funding agreements with
the small business concern for such research, development, or production;
an increase to $100,000 in the amount of funds which an agency may award in the first
phase of an SBIR program, and to $750,000 in the second phase of an SBIR program,
and an adjustment of such amounts once every 5 years to reflect economic adjustments
and programmatic considerations;
a process for notifying the participating SBIR agencies and potential SBIR participants of
the 1991, 1992, and the current critical technologies, as identified—
by the National Critical Technologies Panel (or its successor), in accordance with section
6683 [5] of title 42; or
by the Secretary of Defense, in accordance with section 2522 [5] of title 10;
enhanced outreach efforts to increase the participation of socially and economically
disadvantaged small business concerns, as defined in section 637 (a)(4) of this title, and
the participation of small businesses that are 51 percent owned and controlled by women
in technological innovation and in SBIR programs, including the third phase of such
programs, and the collection of data to document such participation;
technical and programmatic guidance to encourage agencies to develop gap-funding
programs to address the delay between an award for the first phase of an SBIR program
and the application for and extension of an award for the second phase of such program;
procedures to ensure that a small business concern that submits a proposal for a funding
agreement for the first phase of an SBIR program and that has received more than
375
15 second phase SBIR awards during the preceding 5 fiscal years is able to demonstrate
the extent to which it was able to secure third phase funding to develop concepts resulting
from previous second phase SBIR awards; and
procedures to ensure that agencies participating in the SBIR program retain the
information submitted under subparagraph (H) at least until the Government Accountability
Office submits the report required under section 105 of the Small Business Research and
Development Enhancement Act of 1992.
(3) Additional modifications
Not later than 120 days after December 21, 2000, the Administrator shall modify the policy
directives issued pursuant to this subsection—
to clarify that the rights provided for under paragraph (2)(A) apply to all Federal funding
awards under this section, including the first phase (as described in subsection (e)(4)(A) of
this section), the second phase (as described in subsection (e)(4)(B) of this section), and
the third phase (as described in subsection (e)(4)(C) of this section);
to provide for the requirement of a succinct commercialization plan with each application
for a second phase award that is moving toward commercialization;
to require agencies to report to the Administration, not less frequently than annually, all
instances in which an agency pursued research, development, or production of a
technology developed by a small business concern using an award made under the SBIR
program of that agency, and determined that it was not practicable to enter into a follow-on
non-SBIR program funding agreement with the small business concern, which report shall
include, at a minimum—
the reasons why the follow-on funding agreement with the small business concern was
not practicable;
the identity of the entity with which the agency contracted to perform the research,
development, or production; and
a description of the type of funding agreement under which the research, development, or
production was obtained; and
to implement subsection (v) of this section, including establishing standardized
procedures for the provision of information pursuant to subsection (k)(3) of this section.
(k) Database
(1) Public database
Not later than 180 days after December 21, 2000, the Administrator shall develop,
maintain, and make available to the public a searchable, up-to-date, electronic database
that includes—
the name, size, location, and an identifying number assigned by the Administrator, of
each small business concern that has received a first phase or second phase SBIR or
STTR award from a Federal agency;
a description of each first phase or second phase SBIR or STTR award received by that
small business concern, including—
an abstract of the project funded by the award, excluding any proprietary information so
identified by the small business concern;
the Federal agency making the award; and
the date and amount of the award;
an identification of any business concern or subsidiary established for the commercial
application of a product or service for which an SBIR or STTR award is made;
information regarding mentors and Mentoring Networks, as required by section 657e (d) of this title; and
376
with respect to assistance under the STTR program only—
whether the small business concern or the research institution initiated their collaboration
on each assisted STTR project;
whether the small business concern or the research institution originated any technology
relating to the assisted STTR project;
the length of time it took to negotiate any licensing agreement between the small
business concern and the research institution under each assisted STTR project; and
how the proceeds from commercialization, marketing, or sale of technology resulting from
each assisted STTR project were allocated (by percentage) between the small business
concern and the research institution.
(2) Government database
Not later than 180 days after December 21, 2000, the Administrator, in consultation with
Federal agencies required to have an SBIR program pursuant to subsection (f)(1) of this
section or an STTR program pursuant to subsection (n)(1) of this section, shall develop
and maintain a database to be used exclusively for SBIR and STTR program evaluation
that—
contains for each second phase award made by a Federal agency—
information collected in accordance with paragraph (3) on revenue from the sale of new
products or services resulting from the research conducted under the award;
information collected in accordance with paragraph (3) on additional investment from any
source, other than first phase or second phase SBIR or STTR awards, to further the
research and development conducted under the award; and
any other information received in connection with the award that the Administrator, in
conjunction with the SBIR and STTR program managers of Federal agencies, considers
relevant and appropriate;
includes any narrative information that a small business concern receiving a second
phase award voluntarily submits to further describe the outputs and outcomes of its
awards;
includes for each applicant for a first phase or second phase award that does not receive
such an award—
the name, size, and location, and an identifying number assigned by the Administration;
an abstract of the project; and
the Federal agency to which the application was made;
includes any other data collected by or available to any Federal agency that such agency
considers may be useful for SBIR or STTR program evaluation; and
is available for use solely for program evaluation purposes by the Federal Government or,
in accordance with policy directives issued by the Administration, by other authorized
persons who are subject to a use and nondisclosure agreement with the Federal
Government covering the use of the database.
Updating information for database
(A) In general
A small business concern applying for a second phase award under this section shall be
required to update information in the database established under this subsection for any
prior second phase award received by that small business concern. In complying with this
paragraph, a small business concern may apportion sales or additional investment
information relating to more than one second phase award among those awards, if it notes
the apportionment for each award.
(B) Annual updates upon termination
A small business concern receiving a second phase award under this section shall—
377
update information in the database concerning that award at the termination of the award
period; and
be requested to voluntarily update such information annually thereafter for a period of 5
years.
(4) Protection of information
Information provided under paragraph (2) shall be considered privileged and confidential
and not subject to disclosure pursuant to section 552 of title 5.
(5) Rule of construction
Inclusion of information in the database under this subsection shall not be considered to
be publication for purposes of subsection (a) or (b) of section 102 of title 35.
Reporting of awards made from single proposal, to multiple award winners, or to
critical technology topics
(1) Single proposal
If a Federal agency required to establish an SBIR program under subsection (f) of this
section makes an award with respect to an SBIR solicitation topic or subtopic for which the
agency received only 1 proposal, the agency shall provide written justification for making
the award in its next quarterly report to the Administration and in the agency’s next annual
report required under subsection (g)(8) of this section.
(2) Multiple awards
An agency referred to in paragraph (1) shall include in its next annual report required
under subsection (g)(8) of this section an accounting of the awards the agency has made
for the first phase of an SBIR program during the reporting period to entities that have
received more than 15 awards for the second phase of an SBIR program during the
preceding 5 fiscal years.
(3) Critical technology awards
An agency referred to in paragraph (1) shall include in its next annual report required
under subsection (g)(8) of this section, an accounting of the number of awards it has made
to critical technology topics, as defined in subsection (g)(3) of this section, including an
identification of the specific critical technologies topics, and the percentage by number and
dollar amount of the agency’s total SBIR awards to such critical technology topics.
(m) Termination
The authorization to carry out the Small Business Innovation Research Program
established under this section shall terminate on September 30, 2008.
Required expenditures for STTR by Federal agencies
(1) Required expenditure amounts
(A) In general
With respect to each fiscal year through fiscal year 2009, each Federal agency that has an
extramural budget for research, or research and development, in excess of
$1,000,000,000 for that fiscal year, shall expend with small business concerns not less
than the percentage of that extramural budget specified in subparagraph (B), specifically in
connection with STTR programs that meet the requirements of this section and any policy
directives and regulations issued under this section.
(B) Expenditure amounts
The percentage of the extramural budget required to be expended by an agency in
accordance with subparagraph (A) shall be—
378
0.15 percent for each fiscal year through fiscal year 2003; and
0.3 percent for fiscal year 2004 and each fiscal year thereafter.
(2) Limitations
A Federal agency shall not—
use any of its STTR budget established pursuant to paragraph (1) for the purpose of funding administrative costs of the program, including costs associated with salaries and
expenses, or, in the case of a small business concern or a research institution, costs
associated with salaries, expenses, and administrative overhead (other than those direct or indirect costs allowable under guidelines of the Office of Management and Budget and
the governmentwide Federal Acquisition Regulation issued in accordance with section 421 (c)(1) of title 41); or
make available for the purpose of meeting the requirements of paragraph (1) an amount
of its extramural budget for basic research which exceeds the percentage specified in
paragraph (1).
(3) Exclusion of certain funding agreements
Funding agreements with small business concerns for research or research and
development which result from competitive or single source selections other than an STTR
program shall not be considered to meet any portion of the percentage requirements of
paragraph (1).
(o) Federal agency STTR authority
Each Federal agency required to establish an STTR program in accordance with
subsection (n) of this section and regulations issued under this chapter, shall—
unilaterally determine categories of projects to be included in its STTR program;
issue STTR solicitations in accordance with a schedule determined cooperatively with the
Administration;
unilaterally determine research topics within the agency’s STTR solicitations, giving
special consideration to broad research topics and to topics that further 1 or more critical
technologies, as identified—
by the National Critical Technologies Panel (or its successor) in reports required under
section 6683 [6] of title 42; or
by the Secretary of Defense, in accordance with section 2522 [6] of title 10;
unilaterally receive and evaluate proposals resulting from STTR solicitations;
unilaterally select awardees for its STTR funding agreements and inform each awardee
under such an agreement, to the extent possible, of the expenses of the awardee that will
be allowable under the funding agreement;
administer its own STTR funding agreements (or delegate such administration to another
agency);
make payments to recipients of STTR funding agreements on the basis of progress
toward or completion of the funding agreement requirements and, in all cases, make
payment to recipients under such agreements in full, subject to audit, on or before the last
day of the 12-month period beginning on the date of the completion of such requirements;
include, as part of its annual performance plan as required by subsections (a) and (b) of
section 1115 of title 31, a section on its STTR program, and shall submit such section to
the Committee on Small Business of the Senate, and the Committee on Science and the
Committee on Small Business of the House of Representatives;
collect such data from awardees as is necessary to assess STTR program outputs and
outcomes;
379
submit an annual report on the STTR program to the Administration and the Office of
Science and Technology Policy;
adopt the agreement developed by the Administrator under subsection (w) of this section
as the agency’s model agreement for allocating between small business concerns and
research institutions intellectual property rights and rights, if any, to carry out follow-on
research, development, or commercialization;
develop, in consultation with the Office of Federal Procurement Policy and the Office of
Government Ethics, procedures to ensure that federally funded research and development
centers (as defined in subsection (e)(8) of this section) that participate in STTR
agreements—
are free from organizational conflicts of interests relative to the STTR program;
do not use privileged information gained through work performed for an STTR agency or
private access to STTR agency personnel in the development of an STTR proposal; and
use outside peer review, as appropriate;
not later than July 31, 1993, develop procedures for assessing the commercial merit and
feasibility of STTR proposals, as evidenced by—
the small business concern’s record of successfully commercializing STTR or other
research;
the existence of second phase funding commitments from private sector or non-STTR
funding sources;
the existence of third phase follow-on commitments for the subject of the research; and
the presence of other indicators of the commercial potential of the idea;
implement an outreach program to research institutions and small business concerns for
the purpose of enhancing its STTR program, in conjunction with any such outreach done
for purposes of the SBIR program;
collect, and maintain in a common format in accordance with subsection (v) of this
section, such information from awardees as is necessary to assess the STTR program,
including information necessary to maintain the database described in subsection (k) of
this section; and
provide for and fully implement the tenets of Executive Order No. 13329 (Encouraging
Innovation in Manufacturing).
STTR policy directive
(1) Issuance
The Administrator shall issue a policy directive for the general conduct of the STTR
programs within the Federal Government. Such policy directive shall be issued after
consultation with—
the heads of each of the Federal agencies required by subsection (n) of this section to
establish an STTR program;
the Under Secretary of Commerce for Intellectual Property and Director of the United
States Patent and Trademark Office; and
the Director of the Office of Federal Procurement Policy.
(2) Contents
The policy directive required by paragraph (1) shall provide for—
simplified, standardized, and timely STTR solicitations;
a simplified, standardized funding process that provides for—
380
the timely receipt and review of proposals;
outside peer review, if appropriate;
protection of proprietary information provided in proposals;
selection of awardees;
retention by a small business concern of the rights to data generated by the concern in
the performance of an STTR award for a period of not less than 4 years;
continued use by a small business concern, as a directed bailment, of any property
transferred by a Federal agency to the small business concern in the second phase of the
STTR program for a period of not less than 2 years, beginning on the initial date of the
concern’s participation in the third phase of such program;
cost sharing;
cost principles and payment schedules; and
1-year awards for the first phase of an STTR program, generally not to exceed $100,000,
and 2-year awards for the second phase of an STTR program, generally not to exceed
$750,000, greater or lesser amounts to be awarded at the discretion of the awarding
agency, and shorter or longer periods of time to be approved at the discretion of the
awarding agency where appropriate for a particular project;
minimizing regulatory burdens associated with participation in STTR programs;
guidelines for a model agreement, to be used by all agencies, for allocating between
small business concerns and research institutions intellectual property rights and rights, if
any, to carry out follow-on research, development, or commercialization;
procedures to ensure that—
a recipient of an STTR award is a small business concern, as defined in section 632 of
this title and the regulations promulgated thereunder; and
such small business concern exercises management and control of the performance of
the STTR funding agreement pursuant to a business plan providing for the
commercialization of the technology that is the subject matter of the award; and
procedures to ensure, to the extent practicable, that an agency which intends to pursue
research, development, or production of a technology developed by a small business
concern under an STTR program enters into follow-on, non-STTR funding agreements
with the small business concern for such research, development, or production.
(3) Modifications
Not later than 120 days after October 15, 2001, the Administrator shall modify the policy
directive issued pursuant to this subsection to clarify that the rights provided for under
paragraph (2)(B)(v) apply to all Federal funding awards under this section, including the
first phase (as described in subsection (e)(6)(A) of this section), the second phase (as
described in subsection (e)(6)(B) of this section), and the third phase (as described in
subsection (e)(6)(C) of this section).
Discretionary technical assistance
(1) In general
Each Federal agency required by this section to conduct an SBIR program may enter into
an agreement with a vendor selected under paragraph (2) to provide small business
concerns engaged in SBIR projects with technical assistance services, such as access to
a network of scientists and engineers engaged in a wide range of technologies, or access
to technical and business literature available through on-line data bases, for the purpose of
assisting such concerns in—
making better technical decisions concerning such projects;
solving technical problems which arise during the conduct of such projects;
381
minimizing technical risks associated with such projects; and
developing and commercializing new commercial products and processes resulting from
such projects.
(2) Vendor selection
Each agency may select a vendor to assist small business concerns to meet the goals
listed in paragraph (1) for a term not to exceed 3 years. Such selection shall be
competitive and shall utilize merit-based criteria.
Additional technical assistance
(A) First phase
Each agency referred to in paragraph (1) may provide services described in paragraph (1)
to first phase SBIR award recipients in an amount equal to not more than $4,000, which
shall be in addition to the amount of the recipient’s award.
(B) Second phase
Each agency referred to in paragraph (1) may authorize any second phase SBIR award
recipient to purchase, with funds available from their SBIR awards, services described in
paragraph (1), in an amount equal to not more than $4,000 per year.
Third phase agreements
(1) In general
In the case of a small business concern that is awarded a funding agreement for the
second phase of an SBIR or STTR program, a Federal agency may enter into a third
phase agreement with that business concern for additional work to be performed during or
after the second phase period. The second phase funding agreement with the small
business concern may, at the discretion of the agency awarding the agreement, set out the
procedures applicable to third phase agreements with that agency or any other agency.
(2) “Third phase agreement” defined
In this subsection, the term “third phase agreement” means a follow-on, non -SBIR or non-
STTR funded contract as described in paragraph (4)(C) or paragraph (6)(C) of subsection
(e) of this section.
(3) Intellectual property rights
Each funding agreement under an SBIR or STTR program shall include provisions setting
forth the respective rights of the United States and the small business concern with
respect to intellectual property rights and with respect to any right to carry out follow-on
research.
Repealed. Pub. L. 105–135, title V, § 501(b)(2), Dec. 2, 1997, 111 Stat. 2622
Inclusion in strategic plans
Program information relating to the SBIR and STTR programs shall be included by each
Federal agency in any update or revision required of the Federal agency under section
(b) of title 5.
Coordination of technology development programs
(1) Definition of technology development program
In this subsection, the term “technology development program” means—
382
the Experimental Program to Stimulate Competitive Research of the National Science
Foundation, as established under section 1862g of title 42;
the Defense Experimental Program to Stimulate Competitive Research of the Department
of Defense;
the Experimental Program to Stimulate Competitive Research of the Department of
Energy;
the Experimental Program to Stimulate Competitive Research of the Environmental
Protection Agency;
the Experimental Program to Stimulate Competitive Research of the National Aeronautics
and Space Administration;
the Institutional Development Award Program of the National Institutes of Health; and
the National Research Initiative Competitive Grants Program of the Department of
Agriculture.
(2) Coordination requirements
Each Federal agency that is subject to subsection (f) of this section and that has
established a technology development program may, in each fiscal year, review for
funding under that technology development program—
any proposal to provide outreach and assistance to one or more small business concerns
interested in participating in the SBIR program, including any proposal to make a grant or
loan to a company to pay a portion or all of the cost of developing an SBIR proposal, from
an entity, organization, or individual located in—
a State that is eligible to participate in that program; or
a State described in paragraph (3); or
any proposal for the first phase of the SBIR program, if the proposal, though meritorious,
is not funded through the SBIR program for that fiscal year due to funding restraints, from
a small business concern located in—
a State that is eligible to participate in a technology development program; or
a State described in paragraph (3).
(3) Additionally eligible State
A State referred to in subparagraph (A)(ii) or (B)(ii) of paragraph (2) is a State in which the
total value of contracts awarded to small business concerns under all SBIR programs is
less than the total value of contracts awarded to small business concerns in a majority of
other States, as determined by the Administrator in biennial fiscal years, beginning with
fiscal year 2000, based on the most recent statistics compiled by the Administrator.
(v) Simplified reporting requirements
The Administrator shall work with the Federal agencies required by this section to have an
SBIR or STTR program to standardize reporting requirements for the collection of data
from SBIR or STTR applicants and awardees, including data for inclusion in the database
under subsection (k) of this section, taking into consideration the unique needs of each
agency, and to the extent possible, permitting the updating of previously reported
information by electronic means. Such requirements shall be designed to minimize the
burden on small businesses.
STTR model agreement for intellectual property rights
(1) In general
The Administrator shall promulgate regulations establishing a single model agreement for
use in the STTR program that allocates between small business concerns and research
383
institutions intellectual property rights and rights, if any, to carry out follow-on research,
development, or commercialization.
(2) Opportunity for comment
In promulgating regulations under paragraph (1), the Administrator shall provide to
affected agencies, small business concerns, research institutions, and other interested
parties the opportunity to submit written comments.
(x) Research and development focus
(1) Revision and update of criteria and procedures of identification
In carrying out subsection (g) of this section, the Secretary of Defense shall, not less often
than once every 4 years, revise and update the criteria and procedures utilized to identify
areas of the research and development efforts of the Department of Defense which are
suitable for the provision of funds under the Small Business Innovation Research Program
and the Small Business Technology Transfer Program.
(2) Utilization of plans
The criteria and procedures described in paragraph (1) shall be developed through the use
of the most current versions of the following plans:
The Joint Warfighting Science and Technology Plan required under section 270 of the
National Defense Authorization Act for Fiscal Year 1997 (Public Law 104–201; 10 U.S.C.
2501 note ).
The Defense Technology Area Plan of the Department of Defense.
The Basic Research Plan of the Department of Defense.
(3) Input in identification of areas of effort
The criteria and procedures described in paragraph (1) shall include input in the
identification of areas of research and development efforts described in that paragraph
from Department of Defense program managers (PMs) and program executive officers
(PEOs).
Commercialization Pilot Program
(1) In general
The Secretary of Defense and the Secretary of each military department is authorized to
create and administer a “Commercialization Pilot Program” to accelerate the transition of
technologies, products, and services developed under the Small Business Innovation
Research Program to Phase III, including the acquisition process.
Identification of research programs for accelerated transition to acquisition
process
In carrying out the Commercialization Pilot Program, the Secretary of Defense and the
Secretary of each military department shall identify research programs of the Small
Business Innovation Research Program that have the potential for rapid transitioning to
Phase III and into the acquisition process.
(3) Limitation
No research program may be identified under paragraph (2) unless the Secretary of the
military department concerned certifies in writing that the successful transition of the
program to Phase III and into the acquisition process is expected to meet high priority
military requirements of such military department.
(4) Funding
For payment of expenses incurred to administer the Commercialization Pilot Program
under this subsection, the Secretary of Defense and each Secretary of a military
department is authorized to use not more than an amount equal to 1 percent of the funds
384
available to the Department of Defense or the military department pursuant to the Small
Business Innovation Research Program. Such funds—
shall not be subject to the limitations on the use of funds in subsection (f)(2) of this
section; and
shall not be used to make Phase III awards.
(5) Evaluative report
At the end of each fiscal year, the Secretary of Defense shall submit to the Committee on
Armed Services and the Committee on Small Business and Entrepreneurship of the
Senate and the Committee on Armed Services and the Committee on Small Business of
the House of Representatives an evaluative report regarding activities under the
Commercialization Pilot Program. The report shall include—
an accounting of the funds used in the Commercialization Pilot Program;
a detailed description of the Commercialization Pilot Program, including incentives and
activities undertaken by acquisition program managers, program executive officers, and
prime contractors; and
a detailed compilation of results achieved by the Commercialization Pilot Program,
including the number of small business concerns assisted and the number of projects
commercialized.
(6) Sunset
The pilot program under this subsection shall terminate at the end of fiscal year 2009.
Encouraging innovation in energy efficiency
(1) Federal agency energy-related priority
In carrying out its duties under this section relating to SBIR and STTR solicitations by
Federal departments and agencies, the Administrator shall—
ensure that such departments and agencies give high priority to small business concerns
that participate in or conduct energy efficiency or renewable energy system research and
development projects; and
include in the annual report to Congress under subsection (b)(7) a determination of
whether the priority described in subparagraph (A) is being carried out.
(2) Consultation required
The Administrator shall consult with the heads of other Federal departments and agencies
in determining whether priority has been given to small business concerns that participate
in or conduct energy efficiency or renewable energy system research and development
projects, as required by this subsection.
(3) Guidelines
The Administrator shall, as soon as is practicable after December 19, 2007, issue
guidelines and directives to assist Federal agencies in meeting the requirements of this
subsection.
(4) Definitions
In this subsection—
the term “biomass”—
means any organic material that is available on a renewable or recurring basis,
including—
agricultural crops;
trees grown for energy production;
385
wood waste and wood residues;
(IV) plants (including aquatic plants and grasses);
residues;
(VI) fibers;
(VII) animal wastes and other waste materials; and
(VIII) fats, oils, and greases (including recycled fats, oils, and greases); and
does not include—
paper that is commonly recycled; or
unsegregated solid waste;
the term “energy efficiency project” means the installation or upgrading of equipment that
results in a significant reduction in energy usage; and
the term “renewable energy system” means a system of energy derived from—
a wind, solar, biomass (including biodiesel), or geothermal source; or
hydrogen derived from biomass or water using an energy source described in clause .
So in original. The word “and” probably should not appear.
See References in Text note below.
See References in Text note below.
So in original. Probably should be “subparagraph (B)”.
See References in Text note below.
See References in Text note below.
§ 639. Reporting requirements and agency cooperation
(a) Annual reports to President and Congressional officers and committees
The Administration shall, as soon as practicable each fiscal year make a comprehensive annual report to the President, the President of the Senate, the Senate Select Committee on Small Business, and the Speaker of the House of Representatives. Such report shall include a description of the state of small business in the Nation and the several States, and a description of the operations of the Administration under this chapter, including, but not limited to, the general lending, disaster relief, Government regulation relief, procurement and property disposal, research and development, technical assistance, dissemination of data and information, and other functions under the jurisdiction of the Administration during the previous fiscal year. Such report shall contain recommendations for strengthening or improving such programs, or, when necessary or desirable to implement more effectively congressional policies and proposals, for establishing new or alternative programs. In addition, such report shall include the names of the business concerns to whom contracts are let and for whom financing is arranged by the Administration, together with the amounts involved. With respect to minority small business concerns, the report shall include the proportion of loans and other assistance under this chapter provided to such concerns, the goals of the Administration for the next fiscal year with respect to such concerns, and recommendations for improving assistance to minority small business concerns under this chapter.
386
Report of expenditures in conduct of activities; contents; information to
Congressional committees
The Administration shall make a report to the President, the President of the Senate, and the Speaker of the House of Representatives, to the Senate Select Committee on Small Business and to the Committee on Small Business of the House of Representatives, as soon as practicable each fiscal year, showing as accurately as possible for each such period the amount of funds appropriated to it that it has expended in the conduct of each of its principal activities such as lending, procurement, contracting, and providing technical and managerial aids. Such report shall contain the number and amount of loans, the number of applications, the total amount applied for, and the number and amount of
defaults for each type of equipment or service for which loans are authorized by this this [1]
chapter. Such report shall provide such information separately on each type of loan made under paragraphs (10) through (15) of section 636 (a) of this title and separately for all other loan programs. In addition, the information on loans shall be supplied on a monthly basis to the Committee on Small Business of the Senate and the Committee on Small Business of the House of Representatives.
Repealed. Pub. L. 104–66, title I, § 1091(f), Dec. 21, 1995, 109 Stat. 722
Annual report of Department of Defense
For the purpose of aiding in carrying out the national policy to insure that a fair proportion of the total purchases and contracts for property and services for the Government be placed with small-business enterprises, and to maintain and strengthen the overall economy of the Nation, the Department of Defense shall make an annual report to the Committees on Small Business of the Senate and the House of Representatives, showing the amount of funds appropriated to the Department of Defense which have been expended, obligated, or contracted to be spent with small business concerns and the amount of such funds expended, obligated, or contracted to be spent with firms other than small business in the same fields of operation; and such reports shall show separately the funds expended, obligated, or contracted to be spent for basic and applied scientific research and development.
(e) Retention of records
(1) [2] The Administration and the Inspector General of the Administration shall retain all
correspondence, records of inquiries, memoranda, reports, books, and records, including memoranda as to all investigations conducted by or for the Administration, for a period of at least one year from the date of each thereof, and shall at all times keep the same available for inspection and examination by the Senate Select Committee on Small Business and the Committee on Small Business of the House of Representatives, or their duly authorized representatives.
The Committee on Small Business of either the Senate or the House of Representatives
may request that the Office of the Inspector General of the Administration conduct an
investigation of any program or activity conducted under the authority of section 636 (j) or
637 (a) of this title. Not later than thirty days after the receipt of such a request, the
Inspector General shall inform the committee, in writing, of the disposition of the request
by such office.
(f) Consultation and cooperation with Government departments and agencies
To the extent deemed necessary by the Administrator to protect and preserve small-business interests, the Administration shall consult and cooperate with other departments
and agencies of the Federal Government in the formulation by the Administration of policies affecting small-business concerns. When requested by the Administrator, each
department and agency of the Federal Government shall consult and cooperate with the
Administration in the formulation by such department or agency of policies affecting small-business concerns, in order to insure that small-business interests will be recognized,
protected, and preserved. This subsection shall not require any department or agency to
387
consult or cooperate with the Administration in any case where the head of such
department or agency determines that such consultation or cooperation would unduly
delay action which must be taken by such department or agency to protect the national
interest in an emergency.
Annual report of employee conduct complaints received or acted upon and
investigations undertaken by Administration
The Administration shall transmit, not later than December 31 of each year, to the Senate
Select Committee on Small Business and Committee on Small Business of the House of
Representatives a sealed report with respect to—
complaints alleging illegal conduct by employees of the Administration which were
received or acted upon by the Administration during the preceding fiscal year; and
investigations undertaken by the Administration, including external and internal audits and
security and investigation reports.
(h) Report to Congress on secondary market operations
The Administration shall transmit, not later than March 31 of each year, to the Committees
on Small Business of the Senate and House of Representatives a report on the secondary
market operations during the preceding calendar year. This report shall include, but not be
limited to,
the number and the total dollar amount of loans sold into the secondary market and the
distribution of such loans by size of loan, size of lender, geographic location of lender,
interest rate, maturity, lender servicing fees, whether the rate is fixed or variable, and
premium paid;
the number and dollar amount of loans resold in the secondary market with a distribution
by size of loan, interest rate, and premiums;
the number and total dollar amount of pools formed;
the number and total dollar amount of loans in each pool;
the dollar amount, interest rate, and terms on each loan in each pool and whether the rate
is fixed or variable;
the number, face value, interest rate, and terms of the trust certificates issued for each
pool;
to the maximum extent possible, the use by the lender of the proceeds of sales of loans in
the secondary market for additional lending to small business concerns; and
an analysis of the information reported in
through
to assess small businesses’ access to capital at reasonable rates and terms as a result of
secondary market operations.
So in original.
Paragraph designation “(1)” supplied editorially.
388
639a. Review of loan program; submission of estimated needs for additional
authorization
It is the sense of the Congress that the regular business loan program of the Small Business Administration should be reviewed by the Congress at least once every two years. It is further the sense of the Congress that the Small Business Administration should submit its estimated needs for additional authorization for such program to the
Congress at least one year in advance of the date on which such authorization is to be provided, in order to assure an orderly and recurring review of such program and to avoid emergency appeals for additional authorization. Compliance by the Small Business Administration with the foregoing policy will enable the Congress on and after July 25, 1962, to provide additional authorization for such program on a two-year basis.
640. Voluntary agreements among small-business concerns
(a) Consultation with President
The President is authorized to consult with representatives of small-business concerns
with a view to encouraging the making by such persons with the approval of the President
of voluntary agreements and programs to further the objectives of this chapter.
(b) Exemption from certain laws; findings and requests; filing and publication
No act or omission to act pursuant to this chapter which occurs while this chapter is in effect, if requested by the President pursuant to a voluntary agreement or program approved under subsection (a) of this section and found by the President to be in the public interest as contributing to the national defense, shall be construed to be within the prohibitions of the antitrust laws or the Federal Trade Commission Act [15 U.S.C. 41 et
seq.] of the United States. A copy of each such request intended to be within the coverage of this section, and any modification or withdrawal thereof, shall be furnished to the Attorney General and the Chairman of the Federal Trade Commission when made, and it shall be published in the Federal Register unless publication thereof would, in the opinion of the President, endanger the national security.
(c) Delegation of authority; consultation; approval of requests
The authority granted in subsection (b) of this section shall be delegated only
to an official who shall for the purpose of such delegation be required to be appointed by
the President by and with the advice and consent of the Senate,
upon the condition that such official consult with the Attorney General and the Chairman
of the Federal Trade Commission not less than ten days before making any request or
finding thereunder, and
upon the condition that such official obtain the approval of the Attorney General to any
request thereunder before making the request.
(d) Inapplicability of section when request or finding withdrawn
Upon withdrawal of any request or finding hereunder, or upon withdrawal by the Attorney
General of his approval of the voluntary agreement or program on which the request or
finding is based, the provisions of this section shall not apply to any subsequent act, or
omission to act, by reason of such finding or request.
§ 641. Transfer to Administration of other functions, powers, and duties
The President may transfer to the Administration any functions, powers, and duties of any
department or agency which relate primarily to small-business problems. In connection
with any such transfer, the President may provide for appropriate transfers of records,
389
property, necessary personnel, and unexpended balances of appropriations and other
funds available to the department or agency from which the transfer is made.
§ 642. Requirements for loans
No loan shall be made or equipment, facilities, or services furnished by the Administration
under this chapter to any business enterprise unless the owners, partners, or officers of
such business enterprise
certify to the Administration the names of any attorneys, agents, or other persons
engaged by or on behalf of such business enterprise for the purpose of expediting
applications made to the Administration for assistance of any sort, and the fees paid or to
be paid to any such persons;
execute an agreement binding any such business enterprise for a period of two years
after any assistance is rendered by the Administration to such business enterprise, to
refrain from employing, tendering any office or employment to, or retaining for professional services, any person who, on the date such assistance or any part thereof was rendered,
or within one year prior thereto, shall have served as an officer, attorney, agent, or
employee of the Administration occupying a position or engaging in activities which the Administration shall have determined involve discretion with respect to the granting of
assistance under this chapter; and
furnish the names of lending institutions to which such business enterprise has applied for
loans together with dates, amounts, terms, and proof of refusal.
§ 643. Fair charge for use of Government-owned property
To the fullest extent the Administration deems practicable, it shall make a fair charge for
the use of Government-owned property and make and let contracts on a basis that will
result in a recovery of the direct costs incurred by the Administration.
644. Awards or contracts
(a) Determination
To effectuate the purposes of this chapter, small -business concerns within the meaning of
this chapter shall receive any award or contract or any part thereof, and be awarded any
contract for the sale of Government property, as to which it is determined by the
Administration and the contracting procurement or disposal agency
to be in the interest of maintaining or mobilizing the Nation’s full productive capacity,
to be in the interest of war or national defense programs,
to be in the interest of assuring that a fair proportion of the total purchases and contracts
for property and services for the Government in each industry category are placed with
small-business concerns, or
to be in the interest of assuring that a fair proportion of the total sales of Government property be made to small-business concerns; but nothing contained in this chapter shall be construed to change any preferences or priorities established by law with respect to the sale of electrical power or other property by the Government or any agency thereof. These determinations may be made for individual awards or contracts or for classes of awards or contracts. If a proposed procurement includes in its statement of work goods or services currently being performed by a small business, and if the proposed procurement is in a quantity or estimated dollar value the magnitude of which renders small business prime contract participation unlikely, or if a proposed procurement for construction seeks to package or consolidate discrete construction projects, or the solicitation involves an unnecessary or unjustified bundling of contract requirements, as determined by the Administration, the Procurement Activity shall provide a copy of the proposed procurement to the Procurement Activity’s Small Business Procurement Center Representative at least 30 days prior to the solicitation’s issuance along with a statement explaining
390
why the proposed acquisition cannot be divided into reasonably small lots (not less than
economic production runs) to permit offers on quantities less than the total requirement,
why delivery schedules cannot be established on a realistic basis that will encourage
small business participation to the extent consistent with the actual requirements of the
Government,
why the proposed acquisition cannot be offered so as to make small business
participation likely,
why construction cannot be procured as separate discrete projects, or
why the agency has determined that the bundled contract (as defined in section 632 (o) of this title) is necessary and justified. The thirty-day notification process shall occur concurrently with other processing steps required prior to issuance of the solicitation. Within 15 days after receipt of the proposed procurement and accompanying statement, if the Procurement Center Representative believes that the procurement as proposed will render small business prime contract participation unlikely, the Representative shall recommend to the Procurement Activity alternative procurement methods which would increase small business prime contracting opportunities. Whenever the Administration and the contracting procurement agency fail to agree, the matter shall be submitted for determination to the Secretary or the head of the appropriate department or agency by the Administrator. For purposes of clause (3) of the first sentence of this subsection, an industry category is a discrete group of similar goods and services. Such groups shall be determined by the Administration in accordance with the definition of a “United States industry” under the North American Industry Classification System, as established by the Office of Management and Budget, except that the Administration shall limit such an industry category to a greater extent than provided under such classification codes if the Administration receives evidence indicating that further segmentation for purposes of this paragraph is warranted due to special capital equipment needs or special labor or geographic requirements or to recognize a new industry. A market for goods or services may not be segmented under the preceding sentence due to geographic requirements unless the Government typically designates the area where work for contracts for such goods or services is to be performed and Government purchases comprise the major portion of the entire domestic market for such goods or services and, due to the fixed location of facilities, high mobilization costs, or similar economic factors, it is unreasonable to expect competition from business concerns located outside of the general areas where such concerns are located. A contract may not be awarded under this subsection if the award of the contract would result in a cost to the awarding agency which exceeds a fair market price.
(b) Placement of contracts by contracting procurement agency
With respect to any work to be performed the amount of which would exceed the
maximum amount of any contract for which a surety may be guaranteed against loss
under section 694b of this title, the contracting procurement agency shall, to the extent
practicable, place contracts so as to allow more than one small business concern to
perform such work.
Programs for blind and handicapped individuals
(1) As used in this subsection:
The term “Committee” means the Committee for Purchase From People Who Are Blind or
Severely Disabled established under section 46 of title 41.
The term “public or private organization for the handicapped” has the same meaning
given such term in section 632 (e) of this title.
The term “handicapped individual” has the same meaning given such term in section 632 (f) of this title.
(2)
391
During fiscal year 1995, public or private organizations for the handicapped shall be
eligible to participate in programs authorized under this section in an aggregate amount
not to exceed $40,000,000.
None of the amounts authorized for participation by subparagraph (A) may be placed on
the procurement list maintained by the Committee pursuant to section 47 of title 41.
The Administrator shall monitor and evaluate such participation.
(4)
Not later than ten days after the announcement of a proposed award of a contract by an
agency or department to a public or private organization for the handicapped, a for-profit
small business concern that has experienced or is likely to experience severe economic
injury as the result of the proposed award may file an appeal of the proposed award with
the Administrator.
If such a concern files an appeal of a proposed award under subparagraph (A) and the
Administrator, after consultation with the Executive Director of the Committee, finds that
the concern has experienced or is likely to experience severe economic injury as the result
of the proposed award, not later than thirty days after the filing of the appeal, the
Administration shall require each agency and department having procurement powers to
take such action as may be appropriate to alleviate economic injury sustained or likely to
be sustained by the concern.
Each agency and department having procurement powers shall report to the Office of
Federal Procurement Policy each time a contract subject to paragraph (2)(A) is entered into, and shall include in its report the amount of the next higher bid submitted by a for-
profit small business concern. The Office of Federal Procurement Policy shall collect data
reported under the preceding sentence through the Federal procurement data system and shall report to the Administration which shall notify all such agencies and departments
when the maximum amount of awards authorized under paragraph (2)(A) has been made during any fiscal year.
For the purpose of this subsection, a contract may be awarded only if at least 75 per
centum of the direct labor performed on each item being produced under the contract in
the sheltered workshop or performed in providing each type of service under the contract
by the sheltered workshop is performed by handicapped individuals.
Agencies awarding one or more contracts to such an organization pursuant to the
provisions of this subsection may use multiyear contracts, if appropriate.
(d) Priority
For purposes of this section priority shall be given to the awarding of contracts and the placement of subcontracts to small business concerns which shall perform a substantial proportion of the production on those contracts and subcontracts within areas of concentrated unemployment or underemployment or within labor surplus areas. Notwithstanding any other provision of law, total labor surplus area set-asides pursuant to Defense Manpower Policy Number 4 (32A C.F.R. Chapter 1) or any successor policy shall be authorized if the Secretary or his designee specifically determines that there is a reasonable expectation that offers will be obtained from a sufficient number of eligible concerns so that awards will be made at reasonable prices. As soon as practicable and to the extent possible, in determining labor surplus areas, consideration shall be given to those persons who would be available for employment were suitable employment available. Until such definition reflects such number, the present criteria of such policy shall govern.
Procurement strategies; contract bundling
(1) In general
To the maximum extent practicable, procurement strategies used by the various agencies
having contracting authority shall facilitate the maximum participation of small business
concerns as prime contractors, subcontractors, and suppliers.
392
Market research
(A) In general
Before proceeding with an acquisition strategy that could lead to a contract containing
consolidated procurement requirements, the head of an agency shall conduct market
research to determine whether consolidation of the requirements is necessary and
justified.
(B) Factors
For purposes of subparagraph (A), consolidation of the requirements may be determined
as being necessary and justified if, as compared to the benefits that would be derived from
contracting to meet those requirements if not consolidated, the Federal Government would
derive from the consolidation measurably substantial benefits, including any combination
of benefits that, in combination, are measurably substantial. Benefits described in the
preceding sentence may include the following:
Cost savings.
Quality improvements.
Reduction in acquisition cycle times.
Better terms and conditions.
Any other benefits.
(C) Reduction of costs not determinative
The reduction of administrative or personnel costs alone shall not be a justification for
bundling of contract requirements unless the cost savings are expected to be substantial in
relation to the dollar value of the procurement requirements to be consolidated.
(3) Strategy specifications
If the head of a contracting agency determines that a proposed procurement strategy for a
procurement involves a substantial bundling of contract requirements, the proposed
procurement strategy shall—
identify specifically the benefits anticipated to be derived from the bundling of contract
requirements;
set forth an assessment of the specific impediments to participation by small business
concerns as prime contractors that result from the bundling of contract requirements and
specify actions designed to maximize small business participation as subcontractors
(including suppliers) at various tiers under the contract or contracts that are awarded to
meet the requirements; and
include a specific determination that the anticipated benefits of the proposed bundled
contract justify its use.
(4) Contract teaming
In the case of a solicitation of offers for a bundled contract that is issued by the head of an
agency, a small-business concern may submit an offer that provides for use of a particular
team of subcontractors for the performance of the contract. The head of the agency shall
evaluate the offer in the same manner as other offers, with due consideration to the
capabilities of all of the proposed subcontractors. If a small business concern teams under
this paragraph, it shall not affect its status as a small business concern for any other
purpose.
Repealed. Pub. L. 103–355, title VII, § 7101(a), Oct. 13, 1994, 108 Stat. 3367
Goals for participation of small business concerns in procurement contracts
The President shall annually establish Government-wide goals for procurement contracts
awarded to small business concerns, small business concerns owned and
393
controlled by service disabled [1] veterans, qualified HUBZone small business concerns,
small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women. The Government-wide goal for participation by small business concerns shall be established at not less than 23 percent of the total value of all prime contract awards for each fiscal year. The Government-wide goal for participation by small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans shall be established at not less than 3 percent of the total value of all prime contract and subcontract awards for each fiscal year. The Governmentwide goal for participation by qualified HUBZone small business concerns shall be established at not less than 1 percent of the total value of all prime contract awards for fiscal year 1999, not less than 1.5 percent of the total value of all prime contract awards for fiscal year 2000, not less than 2 percent of the total value of all prime contract awards for fiscal year 2001, not less than 2.5 percent of the total value of all prime contract awards for fiscal year 2002, and not less than 3 percent of the total value of all prime contract awards for fiscal year 2003 and each fiscal year thereafter. The Government- wide goal for participation by small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals shall be established at not less than 5 percent of the total value of all prime contract and subcontract awards for each fiscal year. The Government-wide goal for participation by small business concerns owned and controlled by women shall be established at not less than 5 percent of the total value of all prime contract and subcontract awards for each fiscal year. Notwithstanding the Government-wide goal, each agency shall have an annual goal that presents, for that agency, the maximum practicable opportunity for small business concerns, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women to participate in the performance of contracts let by such agency. The Administration and the Administrator of the Office of Federal Procurement Policy shall, when exercising their authority pursuant to paragraph (2), insure that the cumulative annual prime contract goals for all agencies meet or exceed the annual Government-wide prime contract goal established by the President pursuant to this paragraph.
The head of each Federal agency shall, after consultation with the Administration, establish goals for the participation by small business concerns, by small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, by qualified HUBZone small business concerns, by small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and by small business concerns owned and controlled by women in procurement contracts of such agency. Goals established under this subsection shall be jointly established by the Administration and the head of each Federal agency and shall realistically reflect the potential of small business concerns, small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and controlled by women to perform such contracts and to perform subcontracts under such contracts. Whenever the Administration and the head of any Federal agency fail to agree on established goals, the disagreement shall be submitted to the Administrator of the Office of Federal Procurement Policy for final determination. For the purpose of establishing goals under this subsection, the head of each Federal agency shall make consistent efforts to annually expand participation by small business concerns from each industry category in procurement contracts of the agency, including participation by small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, by qualified HUBZone small business concerns, by small business concerns owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and by small business concerns owned and controlled by women. The head of each Federal agency, in attempting to attain such participation, shall consider—
contracts awarded as the result of unrestricted competition; and
contracts awarded after competition restricted to eligible small business concerns under
this section and under the program established under section 637 (a) of this title.
(h) Reports to Administration; submittal of information to Congress
At the conclusion of each fiscal year, the head of each Federal agency shall report to the
Administration on the extent of participation by small business concerns, small business
concerns owned and controlled by veterans (including service-disabled
394
veterans), qualified HUBZone small business concerns, small business concerns owned
and controlled by socially and economically disadvantaged individuals, and small business
concerns owned and controlled by women in procurement contracts of such agency. Such
reports shall contain appropriate justifications for failure to meet the goals established
under subsection (g) of this section.
The Administration shall annually compile and analyze the reports submitted by the
individual agencies pursuant to paragraph (1) and shall submit them to the President and
the Congress. The Administration’s submission to the President shall include the following:
The Government-wide goals for participation by small business concerns, small business
concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone small
business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and
controlled by women and the performance in attaining such goals.
The goals in effect for each agency and the agency’s performance in attaining such
goals.
An analysis of any failure to achieve the Government-wide goals or any individual agency
goals and the actions planned by such agency (and approved by the Administration) to
achieve the goals in the succeeding fiscal year.
The number and dollar value of contracts awarded to small business concerns, small
business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone
small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and
controlled by women through—
noncompetitive negotiation,
competition restricted to small business concerns owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals,
competition restricted to small business concerns, qualified HUBZone small business
concerns, and
unrestricted competitions,
for each agency and on a Government-wide basis.
The number and dollar value of subcontracts awarded to small business concerns, small
business concerns owned and controlled by service-disabled veterans, qualified HUBZone
small business concerns, small business concerns owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals, and small business concerns owned and
controlled by women.
The number and dollar value of prime contracts and subcontracts awarded to small
business concerns owned and controlled by women.
The President shall include the information required by paragraph (2) in each annual
report to the Congress on the state of small business prepared pursuant to section 631b
(a) of this title.
(i) Small business set-asides
Nothing in this chapter or any other provision of law precludes exclusive small business
set-asides for procurements of architectural and engineering services, research,
development, test and evaluation, and each Federal agency is authorized to develop such
set-asides to further the interests of small business in those areas.
(j) Small business reservation
Each contract for the purchase of goods and services that has an anticipated value
greater than $2,500 but not greater than $100,000 shall be reserved exclusively for small
business concerns unless the contracting officer is unable to obtain offers from two or
395
more small business concerns that are competitive with market prices and are competitive
with regard to the quality and delivery of the goods or services being purchased.
In carrying out paragraph (1), a contracting officer shall consider a responsive offer timely
received from an eligible small business offeror.
Nothing in paragraph (1) shall be construed as precluding an award of a contract with a
value not greater than $100,000 under the authority of subsection (a) of section 637 of this
title, section 2323 of title 10, section 712 of the Business Opportunity Development Reform
Act of 1988 (Public Law 100–656; 15 U.S.C. 644 note ), or section 7102 of the Federal
Acquisition Streamlining Act of 1994.
(k) Office of Small and Disadvantaged Business Utilization; Director
There is hereby established in each Federal agency having procurement powers an office
to be known as the “Office of Small and Disadvantaged Business Utilization”. The
management of each such office shall be vested in an officer or employee of such agency
who shall—
be known as the “Director of Small and Disadvantaged Business Utilization” for such
agency,
be appointed by the head of such agency,
be responsible only to, and report directly to, the head of such agency or to the deputy of
such head, except that the director for the Office of the Secretary of Defense shall be
responsible only to, and report directly to, such Secretary or the Secretary’s designee,
be responsible for the implementation and execution of the functions and duties under
this section and section 637 of this title which relate to such agency,
identify proposed solicitations that involve significant bundling of contract requirements,
and work with the agency acquisition officials and the Administration to revise the
procurement strategies for such proposed solicitations where appropriate to increase the
probability of participation by small businesses as prime contractors, or to facilitate small
business participation as subcontractors and suppliers, if a solicitation for a bundled
contract is to be issued;
assist small business concerns to obtain payments, required late payment interest
penalties, or information regarding payments due to such concerns from an executive
agency or a contractor, in conformity with chapter 39 of title 31 or any other protection for
contractors or subcontractors (including suppliers) that is included in the Federal
Acquisition Regulation or any individual agency supplement to such Government-wide
regulation,
have supervisory authority over personnel of such agency to the extent that the functions
and duties of such personnel relate to functions and duties under this section and section
637 of this title,
assign a small business technical adviser to each office to which the Administration has
assigned a procurement center representative—
who shall be a full-time employee of the procuring activity and shall be well qualified,
technically trained and familiar with the supplies or services purchased at the activity, and
whose principal duty shall be to assist the Administration procurement center
representative in his duties and functions relating to this section and section 637 of this
title,
cooperate, and consult on a regular basis, with the Administration with respect to carrying
out the functions and duties described in paragraph (4) of this subsection, and
make recommendations to contracting officers as to whether a particular contract
requirement should be awarded pursuant to subsection (a) of this section, or section 637 (a) of this title or section 2323 of title 10. Such recommendations shall be made with due regard to the requirements of subsection (m) of this section, and the failure of the contracting officer to accept any such recommendations shall be documented and
included within the appropriate contract file.
396
This subsection shall not apply to the Administration.
(l) Breakout procurement center representatives
The Administration shall assign to each major procurement center a breakout procurement center representative with such assistance as may be appropriate. The breakout procurement center representative shall carry out the activities described in paragraph (2), and shall be an advocate for the breakout of items for procurement through full and open competition, whenever appropriate, while maintaining the integrity of the system in which such items are used, and an advocate for the use of full and open
competition, whenever appropriate, for the procurement of supplies and services by such center. Any breakout procurement center representative assigned under this subsection shall be in addition to the representative referred to in subsection (k)(6) of this section.
In addition to carrying out the responsibilities assigned by the Administration, a breakout
procurement center representative is authorized to—
attend any provisioning conference or similar evaluation session during which
determinations are made as to whether requirements are to be procured through other
than full and open competition and make recommendations with respect to such
requirements to the members of such conference or session;
review, at any time, restrictions on competition previously imposed on items through
acquisition method coding or similar procedures, and recommend to personnel of the
appropriate activity the prompt reevaluation of such limitations;
review restrictions on competition arising out of restrictions on the rights of the United
States in technical data, and, when appropriate, recommend that personnel of the
appropriate activity initiate a review of the validity of such an asserted restriction;
obtain from any governmental source, and make available to personnel of the appropriate
activity, technical data necessary for the preparation of a competitive solicitation package
for any item of supply or service previously procured noncompetitively due to the
unavailability of such technical data;
have access to procurement records and other data of the procurement center
commensurate with the level of such representative’s approved security clearance
classification;
receive unsolicited engineering proposals and, when appropriate
conduct a value analysis of such proposal to determine whether such proposal, if
adopted, will result in lower costs to the United States without substantially impeding
legitimate acquisition objectives and forward to personnel of the appropriate activity
recommendations with respect to such proposal, or
forward such proposals without analysis to personnel of the activity responsible for
reviewing such proposals and who shall furnish the breakout procurement center
representative with information regarding the disposition of any such proposal; and
review the systems that account for the acquisition and management of technical data
within the procurement center to assure that such systems provide the maximum
availability and access to data needed for the preparation of offers to sell to the United
States those supplies to which such data pertain which potential offerors are entitled to
receive.
A breakout procurement center representative is authorized to appeal the failure to act
favorably on any recommendation made pursuant to paragraph (2). Such appeal shall be
filed and processed in the same manner and subject to the same conditions and limitations
as an appeal filed by the Administrator pursuant to subsection (a) of this section.
The Administration shall assign and co-locate at least two small business technical
advisers to each major procurement center in addition to such other advisers as may be
authorized from time to time. The sole duties of such advisers shall be to assist the
breakout procurement center representative for the center to which such advisers are
assigned in carrying out the functions described in paragraph (2) and the representatives
referred to in subsection (k)(6) of this section.
397
(5)
The breakout procurement center representatives and technical advisers assigned
pursuant to this subsection shall be—
full-time employees of the Administration; and
fully qualified, technically trained, and familiar with the supplies and services procured by
the major procurement center to which they are assigned.
In addition to the requirements of subparagraph (A), each breakout procurement center
representative, and at least one technical adviser assigned to such representative, shall be
an accredited engineer.
The Administration shall establish personnel positions for breakout procurement
representatives and advisers assigned pursuant to this subsection, which are classified at
a grade level of the General Schedule sufficient to attract and retain highly qualified
personnel.
For purposes of this subsection, the term “major procurement center” means a
procurement center that, in the opinion of the Administrator, purchases substantial dollar
amounts of other than commercial items and which has the potential to incur significant
savings as the result of the placement of a breakout procurement center representative.
(7)
At such times as the Administrator deems appropriate, the breakout procurement center
representative shall conduct familiarization sessions for contracting officers and other
appropriate personnel of the procurement center to which such representative is assigned.
Such sessions shall acquaint the participants with the provisions of this subsection and
shall instruct them in methods designed to further the purposes of such subsection.
The breakout procurement center representative shall prepare and personally deliver an
annual briefing and report to the head of the procurement center to which such
representative is assigned. Such briefing and report shall detail the past and planned
activities of the representative and shall contain such recommendations for improvement
in the operation of the center as may be appropriate. The head of such center shall
personally receive such briefing and report and shall, within sixty calendar days after
receipt, respond, in writing, to each recommendation made by such representative.
(m) Relationship to other procurement programs
Each agency subject to the requirements of section 2323 of title 10 shall, when
implementing such requirements—
establish policies and procedures that insure that there will be no reduction in the number
of [2] dollar value of contracts awarded pursuant to this section and section 637 (a) of this title in order to achieve any goal or other program objective; and
assure that such requirements will not alter or change the procurement process used to
implement this section or section 637 (a) of this title.
All procurement center representatives (including those referred to in subsection (k)(6) of
this section), in addition to such other duties as may be assigned by the Administrator,
shall—
monitor the performance of the procurement activities to which they are assigned to
ascertain the degree of compliance with the requirements of paragraph (1);
report to their immediate supervisors all instances of noncompliance with such
requirements; and
increase, insofar as possible, the number and dollar value of procurements that may be
used for the programs established under this section, section 637 (a) of this title, and
section 2323 of title 10.
398
(n) Determination of labor surplus areas
For purposes of this section, the determination of labor surplus areas shall be made on the
basis of the criteria in effect at the time of the determination, except that any minimum
population criteria shall not exceed twenty-five thousand. Such determination, as modified
by the preceding sentence, shall be made by the Secretary of Labor.
Requirements for performance of contracts by employees of small business
concerns
A concern may not be awarded a contract under subsection (a) of this section as a small
business concern unless the concern agrees that—
in the case of a contract for services (except construction), at least 50 percent of the cost
of contract performance incurred for personnel shall be expended for employees of the
concern;
in the case of a contract for procurement of supplies (other than procurement from a
regular dealer in such supplies), the concern will perform work for at least 50 percent of
the cost of manufacturing the supplies (not including the cost of materials).
The Administrator may change the percentage under subparagraph (A) or (B) of
paragraph (1) if the Administrator determines that such change is necessary to reflect
conventional industry practices among business concerns that are below the numerical
size standard for businesses in that industry category.
The Administration shall establish, through public rulemaking, requirements similar to
those specified in paragraph (1) to be applicable to contracts for general and specialty
construction and to contracts for any other industry category not otherwise subject to the
requirements of such paragraph. The percentage applicable to any such requirement shall
be determined in accordance with paragraph (2).
Database, analysis, and annual report with respect to bundled contracts
(1) Bundled contract defined
In this subsection, the term “bundled contract” has the meaning given such term in section
632 (o)(1) of this title.
(2) Database
(A) 3 In general
Not later than 180 days after December 21, 2000, the Administrator of the Small Business
Administration shall develop and shall thereafter maintain a database containing data and
information regarding—
each bundled contract awarded by a Federal agency; and
each small business concern that has been displaced as a prime contractor as a result of
the award of such a contract.
(3) Analysis
For each bundled contract that is to be recompeted as a bundled contract, the
Administrator shall determine—
the amount of savings and benefits (in accordance with subsection (e) of this section)
achieved under the bundling of contract requirements; and
whether such savings and benefits will continue to be realized if the contract remains
bundled, and whether such savings and benefits would be greater if the procurement
requirements were divided into separate solicitations suitable for award to small business
concerns.
Annual report on contract bundling
(A) In general 399
Not later than 1 year after December 21, 2000, and annually in March thereafter, the
Administration shall transmit a report on contract bundling to the Committees on Small
Business of the House of Representatives and the Senate.
(B) Contents
Each report transmitted under subparagraph (A) shall include—
data on the number, arranged by industrial classification, of small business concerns
displaced as prime contractors as a result of the award of bundled contracts by Federal
agencies; and
a description of the activities with respect to previously bundled contracts of each Federal
agency during the preceding year, including—
data on the number and total dollar amount of all contract requirements that were
bundled; and
with respect to each bundled contract, data or information on—
the justification for the bundling of contract requirements;
the cost savings realized by bundling the contract requirements over the life of the
contract;
the extent to which maintaining the bundled status of contract requirements is projected
to result in continued cost savings;
the extent to which the bundling of contract requirements complied with the contracting
agency’s small business subcontracting plan, including the total dollar value awarded to
small business concerns as subcontractors and the total dollar value previously awarded
to small business concerns as prime contractors; and
the impact of the bundling of contract requirements on small business concerns unable to
compete as prime contractors for the consolidated requirements and on the industries of
such small business concerns, including a description of any changes to the proportion of
any such industry that is composed of small business concerns.
(5) Access to data
(A) Federal procurement data system
To assist in the implementation of this section, the Administration shall have access to
information collected through the Federal Procurement Data System.
(B) Agency procurement data sources
To assist in the implementation of this section, the head of each contracting agency shall
provide, upon request of the Administration, procurement information collected through
existing agency data collection sources.
So in original. Probably should be “service-disabled”.
So in original. Probably should be “or”.
So in original. No subpar. (B) has been enacted.
§ 645. Offenses and penalties
(a) False statements; overvaluation of securities
Whoever makes any statement knowing it to be false, or whoever willfully overvalues any
security, for the purpose of obtaining for himself or for any applicant any loan, or extension
thereof by renewal, deferment of action, or otherwise, or the acceptance, release, or
substitution of security therefor, or for the purpose of influencing in any way the action of
400
the Administration, or for the purpose of obtaining money, property, or anything of value,
under this chapter, shall be punished by a fine of not more than $5,000 or by imprisonment
for not more than two years, or both.
(b) Embezzlement, etc.
Whoever, being connected in any capacity with the Administration,
embezzles, abstracts, purloins, or willfully misapplies any moneys, funds, securities, or
other things of value, whether belonging to it or pledged or otherwise entrusted to it, or
with intent to defraud the Administration or any other body politic or corporate, or any
individual, or to deceive any officer, auditor, or examiner of the Administration, makes any
false entry in any book, report, or statement of or to the Administration, or, without being
duly authorized, draws any order or issues, puts forth, or assigns any note, debenture,
bond, or other obligation, or draft, bill of exchange, mortgage, judgment, or decree thereof,
or
with intent to defraud participates or shares in or receives directly or indirectly any money,
profit, property, or benefit through any transaction, loan, commission, contract, or any
other act of the Administration, or
gives any unauthorized information concerning any future action or plan of the
Administration which might affect the value of securities, or, having such knowledge,
invests or speculates, directly or indirectly, in the securities or property of any company or
corporation receiving loans or other assistance from the Administration, shall be punished
by a fine of not more than $10,000 or by imprisonment for not more than five years, or
both.
(c) Concealment, etc.
Whoever, with intent to defraud, knowingly conceals, removes, disposes of, or converts to
his own use or to that of another, any property mortgaged or pledged to, or held by, the
Administration, shall be fined not more than $ 5,000 or imprisoned not more than five
years, or both; but if the value of such property does not exceed $100, he shall be fined
not more than $1,000 or imprisoned not more than one year, or both.
(d) Misrepresentation, etc.
Whoever misrepresents the status of any concern or person as a “small business
concern”, a “qualified HUBZone small business concern”, a “small business concern
owned and controlled by socially and economically disadvantaged individuals”, or a “small
business concern owned and controlled by women”, in order to obtain for oneself or
another any—
prime contract to be awarded pursuant to section 638, 644, or 657a of this title;
subcontract to be awarded pursuant to section 637 (a) of this title;
subcontract that is to be included as part or all of a goal contained in a subcontracting
plan required pursuant to section 637 (d) of this title; or
prime or subcontract to be awarded as a result, or in furtherance, of any other provision of Federal law that specifically references section 637 (d) of this title for a definition of
program eligibility,[1] shall be subject to the penalties and remedies described in paragraph
(2).
Any person who violates paragraph (1) shall—
be punished by a fine of not more than $500,000 or by imprisonment for not more than 10
years, or both;
be subject to the administrative remedies prescribed by the Program Fraud Civil
Remedies Act of 1986 (31 U.S.C. 3801–3812);
401
be subject to suspension and debarment as specified in subpart 9.4 of title 48, Code of
Federal Regulations (or any successor regulation) on the basis that such
misrepresentation indicates a lack of business integrity that seriously and directly affects
the present responsibility to perform any contract awarded by the Federal Government or
a subcontract under such a contract; and
be ineligible for participation in any program or activity conducted under the authority of
this chapter or the Small Business Investment Act of 1958 (15 U.S.C. 661 et seq.) for a
period not to exceed 3 years.
(e) Representations under subsection (d) of this section to be in writing
Any representation of the status of any concern or person as a “small business concern”, a
“HUBZone small business concern”, a “small business concern owned and controlled by
socially and economically disadvantaged individuals”, or a “small business concern owned
and controlled by women” in order to obtain any prime contract or subcontract enumerated
in subsection (d) of this section shall be in writing.
(f) Misrepresentation of compliance with section 636 (j)(10)(I)
Whoever falsely certifies past compliance with the requirements of section 636 (j)(10)(I) of
this title shall be subject to the penalties prescribed in subsection (d) of this section.
So in original. Following provision probably should be set flush with par. (1).
§ 646. Liens
Any interest held by the Administration in property, as security for a loan, shall be
subordinate to any lien on such property for taxes due on the property to a State, or
political subdivision thereof, in any case where such lien would, under applicable State
law, be superior to such interest if such interest were held by any party other than the
United States.
647. Duplication of activities of other Federal departments or agencies
(a) General prohibition; exception
The Administration shall not duplicate the work or activity of any other department or
agency of the Federal Government,,[1] and nothing contained in this chapter shall be
construed to authorize any such duplication unless such work or activity is expressly provided for in this chapter. If loan applications are being refused or loans denied by such other department or agency responsible for such work or activity due to administrative withholding from obligation or withholding from apportionment, or due to administratively declared moratorium, then, for purposes of this section, no duplication shall be deemed to have occurred.
(b) Definitions
As used in this chapter—
“agricultural enterprises” means those businesses engaged in the production of food and
fiber, ranching, and raising of livestock, aquaculture, and all other farming and agricultural
related industries; and
“credit elsewhere” means the availability of sufficient credit from non-Federal sources at
reasonable rates and terms, taking into consideration prevailing private rates and terms
402
in the community in or near where the concern transacts business for similar purposes and
periods of time.
So in original.
§ 648. Small business development center program authorization
Grants, contracts and cooperative agreements for establishment of small business
development centers and for small business activities and purposes; role of
Administration; non-Federal additional amount; amount of grant; eligibility
The Administration is authorized to make grants (including contracts and cooperative agreements) to any State government or any agency thereof, any regional entity, any State-chartered development, credit or finance corporation, any women’s business center operating pursuant to section 656 of this title, any public or private institution of higher education, including but not limited to any land-grant college or university, any college or school of business, engineering, commerce, or agriculture, community college or junior college, or to any entity formed by two or more of the above entities (herein referred to as “applicants”) to assist in establishing small business development centers and to any such body for: small business oriented employment or natural resources development programs; studies, research, and counseling concerning the managing, financing, and operation of small business enterprises; management and technical assistance regarding small business participation in international markets, export promotion and technology transfer; delivery or distribution of such services and information; and providing access to business analysts who can refer small business concerns to available experts: Provided, That after December 31, 1990, the Administration shall not make a grant to any applicant other than an institution of higher education or a women’s business center operating pursuant to section 656 of this title as a Small Business Development Center unless the applicant was receiving a grant (including a contract or cooperative agreement) on such date. The Administration shall require any applicant for a small business development center grant with performance commencing on or after January 1, 1992 to have its own budget and to primarily utilize institutions of higher education and women’s business centers operating pursuant to section 656 of this title to provide services to the small business community. The term of such grants shall be made on a calendar year basis or to coincide with the Federal fiscal year.
The Small Business Development Centers shall work in close cooperation with the
Administration’s regional and local offices, the Department of Commerce, appropriate
Federal, State and local agencies and the small business community to serve as an active
information dissemination and service delivery mechanism for existing trade promotion,
trade finance, trade adjustment, trade remedy and trade data collection programs of
particular utility for small businesses.
The Small Business Development Center Program shall be under the general
management and oversight of the Administration for the delivery of programs and services
to the small business community. Such programs and services shall be jointly developed,
negotiated, and agreed upon, with full participation of both parties, pursuant to an
executed cooperative agreement between the Small Business Development Center
applicant and the Administration.
Small business development centers are authorized to form an association to pursue
matters of common concern. If more than a majority of the small business development
centers which are operating pursuant to agreements with the Administration are members
of such an association, the Administration is authorized and directed to recognize the
existence and activities of such an association and to consult with it and develop
documents
announcing the annual scope of activities pursuant to this section,
requesting proposals to deliver assistance as provided in this section and
403
governing the general operations and administration of the Small Business Development
Center Program, specifically including the development of regulations and a uniform
negotiated cooperative agreement for use on an annual basis when entering into individual
negotiated agreements with small business development centers.
Provisions governing audits, cost principles and administrative requirements for Federal
grants, contracts and cooperative agreements which are included in uniform requirements
of Office of Management and Budget (OMB) Circulars shall be incorporated by reference
and shall not be set forth in summary or other form in regulations.
On an annual basis, the Small Business Development Center shall review and coordinate public and private partnerships and cosponsorships with the Administration for the purpose
of more efficiently leveraging available resources on a National [1] and a State basis.
(4) Small business development center program level.—
In general.— The Administration shall require as a condition of any grant (or amendment
or modification thereof) made to an applicant under this section, that a matching amount
(excluding any fees collected from recipients of such assistance) equal to the amount of
such grant be provided from sources other than the Federal Government, to be comprised
of not less than 50 percent cash and not more than 50 percent of indirect costs and in-kind
contributions.
Restriction.— The matching amount described in subparagraph (A) shall not include any
indirect costs or in-kind contributions derived from any Federal program.
Funding formula.—
In general.— Subject to clause (iii), the amount of a formula grant received by a State
under this subparagraph shall be equal to an amount determined in accordance with the
following formula:
The annual amount made available under section 20 (a) [2] for the Small Business
Development Center Program, less any reductions made for expenses authorized by clause (v) of this subparagraph, shall be divided on a pro rata basis, based on the percentage of the population of each State, as compared to the population of the United States.
If the pro rata amount calculated under subclause (I) for any State is less than the
minimum funding level under clause (iii), the Administration shall determine the aggregate
amount necessary to achieve that minimum funding level for each such State.
The aggregate amount calculated under subclause (II) shall be deducted from the amount
calculated under subclause (I) for States eligible to receive more than the minimum
funding level. The deductions shall be made on a pro rata basis, based on the population
of each such State, as compared to the total population of all such States.
(IV) The aggregate amount deducted under subclause (III) shall be added to the grants of
those States that are not eligible to receive more than the minimum funding level in order
to achieve the minimum funding level for each such State, except that the eligible amount
of a grant to any State shall not be reduced to an amount below the minimum funding
level.
Grant determination.— The amount of a grant that a State is eligible to apply for under
this subparagraph shall be the amount determined under clause (i), subject to any
modifications required under clause (iii), and shall be based on the amount available for
the fiscal year in which performance of the grant commences, but not including amounts
distributed in accordance with clause (iv). The amount of a grant received by a State under
any provision of this subparagraph shall not exceed the amount of matching funds from
sources other than the Federal Government, as required under subparagraph (A).
Minimum funding level.— The amount of the minimum funding level for each State shall
be determined for each fiscal year based on the amount made available for that fiscal year
to carry out this section, as follows:
If the amount made available is not less than $81,500,000 and not more than
$90,000,000, the minimum funding level shall be $500,000.
404
If the amount made available is less than $81,500,000, the minimum funding level shall
be the remainder of $500,000 minus a percentage of $500,000 equal to the percentage
amount by which the amount made available is less than $81,500,000.
If the amount made available is more than $90,000,000, the minimum funding level shall
be the sum of $500,000 plus a percentage of $500,000 equal to the percentage amount by
which the amount made available exceeds $90,000,000.
Distributions.— Subject to clause (iii), if any State does not apply for, or use, its full
funding eligibility for a fiscal year, the Administration shall distribute the remaining funds as
follows:
If the grant to any State is less than the amount received by that State in fiscal year 2000,
the Administration shall distribute such remaining funds, on a pro rata basis, based on the
percentage of shortage of each such State, as compared to the total amount of such
remaining funds available, to the extent necessary in order to increase the amount of the
grant to the amount received by that State in fiscal year 2000, or until such funds are
exhausted, whichever first occurs.
If any funds remain after the application of subclause (I), the remaining amount may be
distributed as supplemental grants to any State, as the Administration determines, in its
discretion, to be appropriate, after consultation with the association referred to in
subsection (a)(3)(A) of this section.
(v) Use of amounts.—
In general.— Of the amounts made available in any fiscal year to carry out this section—
not more than $500,000 may be used by the Administration to pay expenses enumerated
in subparagraphs (B) through (D) of section 20 (a)(1); [2] and
not more than $500,000 may be used by the Administration to pay the examination
expenses enumerated in section 20 (a)(1)(E).[2]
Limitation.— No funds described in subclause (I) may be used for examination expenses
under section 20 (a)(1)(E) [2] if the usage would reduce the amount of grants made
available under clause (i)(I) of this subparagraph to less than $85,000,000 (after excluding any amounts provided in appropriations Acts, or accompanying report language, for specific institutions or for purposes other than the general small business development center program) or would further reduce the amount of such grants below such amount.
Exclusions.— Grants provided to a State by the Administration or another Federal
agency to carry out subsection (a)(6) or (c)(3)(G) of this section, or for supplemental grants
set forth in clause (iv)(II) of this subparagraph, shall not be included in the calculation of
maximum funding for a State under clause (ii) of this subparagraph.
Authorization of appropriations.— There are authorized to be appropriated to carry out
this subparagraph—
$130,000,000 for fiscal year 2005; and
$135,000,000 for fiscal year 2006.
Limitation.— From the funds appropriated pursuant to clause (vii), the Administration
shall reserve not less than $1,000,000 in each fiscal year to develop portable assistance for startup and sustainability non-matching grant programs to be conducted by eligible
small business development centers in communities that are economically challenged as a result of a business or government facility down sizing or closing, which has resulted in the loss of jobs or small business instability. A non-matching grant under this clause shall not exceed $100,000, and shall be used for small business development center personnel expenses and related small business programs and services.
State defined.— In this subparagraph, the term “State” means each of the several
States, the District of Columbia, the Commonwealth of Puerto Rico, the Virgin Islands,
Guam, and American Samoa.
(5) Federal contracts with small business development centers.—
405
In general.— Subject to the conditions set forth in subparagraph (B), a small business
development center may enter into a contract with a Federal department or agency to
provide specific assistance to small business concerns.
Contract prerequisites.— Before bidding on a contract described in subparagraph (A), a
small business development center shall receive approval from the Associate Administrator of the small business development center program of the subject and
general scope of the contract. Each approval under subparagraph (A) shall be based upon
a determination that the contract will provide assistance to small business concerns and that performance of the contract will not hinder the small business development center in
carrying out the terms of the grant received by the small business development center from the Administration.
Exemption from matching requirement.— A contract under this paragraph shall not be
subject to the matching funds or eligibility requirements of paragraph (4).
Additional provision.— Notwithstanding any other provision of law, a contract for
assistance under this paragraph shall not be applied to any Federal department or
agency’s small business, woman-owned business, or socially and economically
disadvantaged business contracting goal under section 644 (g) of this title.
Any applicant which is funded by the Administration as a Small Business Development
Center may apply for an additional grant to be used solely to assist—
with the development and enhancement of exports by small business concerns;
in technology transfer; and
with outreach, development, and enhancement of minority-owned small business startups
or expansions, HUBZone small business concerns, veteran-owned small business
startups or expansions, and women-owned small business startups or expansions, in
communities impacted by base closings or military or corporate downsizing, or in rural or
underserved communities;
as provided under subparagraphs (B) through (G) of subsection (c)(3) of this section. Applicants for such additional grants shall comply with all of the provisions of this section, including providing matching funds, except that funding under this paragraph shall be
effective for any fiscal year to the extent provided in advance in appropriations Acts and shall be in addition to the dollar program limitations specified in paragraphs (4) and (5). No recipient of funds under this paragraph shall receive a grant which would exceed its pro rata share of a $15,000,000 program based upon the populations to be served by the Small Business Development Center as compared to the total population of the United States. The minimum amount of eligibility for any State shall be $100,000.
(7) Privacy requirements.—
In general.— A small business development center, consortium of small business
development centers, or contractor or agent of a small business development center may
not disclose the name, address, or telephone number of any individual or small business
concern receiving assistance under this section without the consent of such individual or
small business concern, unless—
the Administrator is ordered to make such a disclosure by a court in any civil or criminal
enforcement action initiated by a Federal or State agency; or
the Administrator considers such a disclosure to be necessary for the purpose of
conducting a financial audit of a small business development center, but a disclosure
under this clause shall be limited to the information necessary for such audit.
(B) Administrator use of information.— This section shall not—
restrict Administrator access to program activity data; or
prevent the Administrator from using client information to conduct client surveys.
(C) Regulations.—
In general.— The Administrator shall issue regulations to establish standards—
for disclosures with respect to financial audits under subparagraph (A)(ii); and
406
for client surveys under subparagraph (B)(ii), including standards for oversight of such
surveys and for dissemination and use of client information.
Maximum privacy protection.— Regulations under this subparagraph, shall, to the
extent practicable, provide for the maximum amount of privacy protection.
Inspector general.— Until the effective date of regulations under this subparagraph, any
client survey and the use of such information shall be approved by the Inspector General
who shall include such approval in his semi-annual report.
Area plan inconsistent with applicant’s plan: assistance unavailable 1981 through
1983; plan of applicant: submittal to Administration, action on plan, review by
Administration, assistance to out-of-State businesses
Financial assistance shall not be made available to any applicant if approving such
assistance would be inconsistent with a plan for the area involved which has been adopted
by an agency recognized by the State government as authorized to do so and approved by
the Administration in accordance with the standards and requirements established
pursuant to this section.
An applicant may apply to participate in the program by submitting to the Administration for approval a plan naming those authorized in subsection (a) of this section to participate in the program, the geographic area to be served, the services that it would provide, the method for delivering services, a budget, and any other information and assurances the Administration may require to insure that the applicant will carry out the activities eligible for assistance. The Administration is authorized to approve, conditionally approve or reject a plan or combination of plans submitted. In all cases, the Administration shall review plans for conformity with the plan submitted pursuant to paragraph (1) of this subsection, and with a view toward providing small business with the most comprehensive and coordinated assistance in the State or part thereof to be served.
At the discretion of the Administration, the Administration is authorized to permit a small
business development center to provide advice, information and assistance, as described
in subsection (c) of this section, to small businesses located outside the State, but only to
the extent such businesses are located within close geographical proximity to the small
business development center, as determined by the Administration.
Problem-solving assistance; development center extension services; staff and
access requirements; assistance services; changing services for evolving needs;
qualified small business vendors; non-profit entities; cooperation with regional and
local offices, etc.; information sharing system
Applicants receiving grants under this section shall assist small businesses in solving
problems concerning operations, manufacturing, engineering, technology exchange and
development, personnel administration, marketing, sales, merchandising, finance,
accounting, business strategy development, and other disciplines required for small
business growth and expansion, innovation, increased productivity, and management
improvement, and for decreasing industry economic concentrations.
A small business development center shall provide services as close as possible to small
businesses by providing extension services and utilizing satellite locations when
necessary. The facilities and staff of each Small Business Development Center shall be
located in such places as to provide maximum accessibility and benefits to the small
businesses which the center is intended to serve. To the extent possible, it also shall make
full use of other Federal and State government programs that are concerned with aiding
small business. A small business development center shall have—
a full-time staff, including a full-time director who shall have the authority to make
expenditures under the center’s budget and who shall manage the program activities;
access to business analysts to counsel, assist, and inform small business clients;
access to technology transfer agents to provide state of art technology to small
businesses through coupling with national and regional technology data sources;
407
access to information specialists to assist in providing information searches and referrals
to small business;
access to part-time professional specialists to conduct research or to provide counseling
assistance whenever the need arises; and
access to laboratory and adaptive engineering facilities.
Services provided by a small business development center shall include, but shall not be
limited to—
furnishing one-to-one individual counseling to small businesses, including—
working with individuals to increase awareness of basic credit practices and credit
requirements;
working with individuals to develop business plans, financial packages, credit
applications, and contract proposals;
working with the Administration to develop and provide informational tools for use in
working with individuals on pre-business startup planning, existing business expansion,
and export planning; and
working with individuals referred by the local offices of the Administration and
Administration participating lenders;
assisting in technology transfer, research and development, including applied research,
and coupling from existing sources to small businesses, including—
working to increase the access of small businesses to the capabilities of automated
flexible manufacturing systems;
working through existing networks and developing new networks for technology transfer
that encourage partnership between the small business and academic communities to
help commercialize university-based research and development and introduce university-
based engineers and scientists to their counterparts in small technology-based firms; and
exploring the viability of developing shared production facilities, under appropriate
circumstances;
in cooperation with the Department of Commerce and other relevant Federal agencies, actively assisting small businesses in exporting by identifying and developing potential export markets, facilitating export transactions, developing linkages between United States small business firms and prescreened foreign buyers, assisting small businesses to participate in international trade shows, assisting small businesses in obtaining export
financing, and facilitating the development or reorientation of marketing and production strategies; where appropriate, the Small Business Development Center and the Administration may work in cooperation with the State to establish a State international trade center for these purposes;
developing a program in conjunction with the Export-Import Bank and local and regional
Administration offices that will enable Small Business Development Centers to serve as an
information network and to assist small business applicants for Export-Import Bank
financing programs, and otherwise identify and help to make available export financing
programs to small businesses;
working closely with the small business community, small business consultants, State
agencies, universities and other appropriate groups to make translation services more
readily available to small business firms doing business, or attempting to develop
business, in foreign markets;
in providing assistance under this subsection, applicants shall cooperate with the
Department of Commerce and other relevant Federal agencies to increase access to
available export market information systems, including the CIMS system;
assisting small businesses to develop and implement strategic business plans to timely
and effectively respond to the planned closure (or reduction) of a Department of Defense
facility within the community, or actual or projected reductions in such firms’
408
business base due to the actual or projected termination (or reduction) of a Department of
Defense program or a contract in support of such program—
by developing broad economic assessments of the adverse impacts of—
the closure (or reduction) of the Department of Defense facility on the small business
concerns providing goods or services to such facility or to the military and civilian
personnel currently stationed or working at such facility; and
the termination (or reduction) of a Department of Defense program (or contracts under
such program) on the small business concerns participating in such program as a prime
contractor, subcontractor or supplier at any tier;
by developing, in conjunction with appropriate Federal, State, and local governmental
entities and other private sector organizations, the parameters of a transition adjustment
program adaptable to the needs of individual small business concerns;
by conducting appropriate programs to inform the affected small business community
regarding the anticipated adverse impacts identified under clause (i) and the economic
adjustment assistance available to such firms; and
by assisting small business concerns to develop and implement an individualized
transition business plan.[3]
maintaining current information concerning Federal, State, and local regulations that
affect small businesses and counsel [4] small businesses on methods of compliance.
Counseling and technology development shall be provided when necessary to help small businesses find solutions for complying with environmental, energy, health, safety, and other Federal, State, and local regulations;
coordinating and conducting research into technical and general small business problems
for which there are no ready solutions;
providing and maintaining a comprehensive library that contains current information and
statistical data needed by small businesses;
maintaining a working relationship and open communications with the financial and
investment communities, legal associations, local and regional private consultants, and
local and regional small business groups and associates in order to help address the
various needs of the small business community;
conducting in-depth surveys for local small business groups in order to develop general
information regarding the local economy and general small business strengths and
weaknesses in the locality;
in cooperation with the Department of Commerce, the Administration and other relevant Federal agencies, actively assisting rural small businesses in exporting by identifying and
developing potential export markets for rural small businesses, facilitating export
transactions for rural small businesses, developing linkages between United States’ rural small businesses and prescreened foreign buyers, assisting rural small businesses to
participate in international trade shows, assisting rural small businesses in obtaining export financing and developing marketing and production strategies;
assisting rural small businesses—
in developing marketing and production strategies that will enable them to better compete
in the domestic market—
by providing technical assistance needed by rural small businesses;
by making available managerial assistance to rural small business concerns; and
by providing information and assistance in obtaining financing for business startups and
expansion;
in conjunction with the United States Travel and Tourism Administration, assist rural small
business in developing the tourism potential of rural communities by—
identifying the cultural, historic, recreational, and scenic resources of such communities;
409
providing assistance to small businesses in developing tourism marketing and promotion
plans relating to tourism in rural areas; and
assisting small business concerns to obtain capital for starting or expanding businesses
primarily serving tourists;
maintaining lists of local and regional private consultants to whom small businesses can
be referred;
providing information to small business concerns regarding compliance with regulatory
requirements;
developing informational publications, establishing resource centers of reference
materials, and distributing compliance guides published under section 312(a) [5] of the
Small Business Regulatory Enforcement Fairness Act of 1996;
providing small business owners with access to a wide variety of export-related
information by establishing on-line computer linkages between small business
development centers and an international trade data information network with ties to the
Export Assistance Center program; and
providing information and assistance to small business concerns with respect to
establishing drug-free workplace programs on or before October 1, 2006.
A small business development center shall continue to upgrade and modify its services,
as needed, in order to meet the changing and evolving needs of the small business
community.
In addition to the methods prescribed in paragraph (2), a small business development
center shall utilize and compensate as one of its resources qualified small business
vendors, including but not limited to, private management consultants, private consulting
engineers and private testing laboratories, to provide services as described in this
subsection to small businesses on behalf of such small business development center.
In any State
in which the Administration has not made a grant pursuant to paragraph (1) of subsection
(a) of this section, or
in which no application for a grant has been made by a Small Business Development Center pursuant to paragraph (6) of such subsection within 60 days after the effective date of any grant under subsection (a)(1) of this section to such center or the date the Administration notifies the grantee funded under subsection (a)(1) of this section that funds are available for grant applications pursuant to subsection (a)(6) of this section, whichever date occurs last, the Administration may make grants to a non-profit entity in that State to carry out the activities specified in paragraph (6) of subsection (a) of this section. Any such applicants shall comply with the matching funds requirement of paragraph (4) of subsection (a) of this section. Such grants shall be effective for any fiscal year only to the extent provided in advance in appropriations Acts, and each State shall be limited to the pro rata share provisions of paragraph (6) of subsection (a) of this section.
In performing the services identified in paragraph (3), the Small Business Development
Centers shall work in close cooperation with the Administration’s regional and local offices,
the local small business community, and appropriate State and local agencies.
The Associate Administrator for Small Business Development Centers, in consultation with the Small Business Development Centers, shall develop and implement an information sharing system. Subject to amounts approved in advance in appropriations
Acts, the Administration may make grants or enter [6] cooperative agreements with one or
more centers to carry out the provisions of this paragraph. Said grants or cooperative agreements shall be awarded for periods of no more than five years duration. The matching funds provisions of subsection (a) of this section shall not be applicable to grants or cooperative agreements under this paragraph. The system shall—
allow Small Business Development Centers participating in the program to exchange
information about their programs; and
provide information central to technology transfer.
410
Enhancing export potential of businesses within State; State Office of International
Trade
Where appropriate, the Small Business Development Centers shall work in conjunction
with the relevant State agency and the Department of Commerce to develop a
comprehensive plan for enhancing the export potential of small businesses located within
the State. This plan may involve the cofunding and staffing of a State Office of
International Trade within the State Small Business Development Center, using joint State
and Federal funding, and any other appropriate measures directed at improving the export
performance of small businesses within the State.
(e) Laboratory assistance; reimbursement for services
Laboratories operated and funded by the Federal Government are authorized and directed
to cooperate with the Administration in developing and establishing programs to support
small business development centers by making facilities and equipment available;
providing experiment station capabilities in adaptive engineering; providing library and
technical information processing capabilities; and providing professional staff for
consulting. The Administration is authorized to reimburse the laboratories for such
services.
National Science Foundation; cooperation with Administration and Small Business
Development Centers; center support
The National Science Foundation is authorized and directed to cooperate with the
Administration and with the Small Business Development Centers in developing and
establishing programs to support the centers.
National Aeronautics and Space Administration and regional technology transfer
centers
The National Aeronautics and Space Administration and regional technology transfer
centers supported by the National Aeronautics and Space Administration are authorized
and directed to cooperate with small business development centers participating in the
program.
Associate Administrator for Small Business Development Centers
(1) Appointment and compensation
The Administrator shall appoint an Associate Administrator for Small Business
Development Centers who shall report to an official who is not more than one level below
the Office of the Administrator and who shall serve without regard to the provisions of title
5 governing appointments in the competitive service, and without regard to chapter 51,
and subchapter III of chapter 53 of such title relating to classification and General
Schedule pay rates, but at a rate not less than the rate of GS–17 of the General Schedule.
Duties
(A) In general
The sole responsibility of the Associate Administrator for Small Business Development Centers shall be to administer the small business development center program. Duties of the position shall include recommending the annual program budget, reviewing the annual
budgets submitted by each applicant, establishing appropriate funding levels therefore,[7]
selecting applicants to participate in this program, implementing the provisions of this section, maintaining a clearinghouse to provide for the dissemination and exchange of information between small business development centers and conducting audits of recipients of grants under this section.
(B) Consultation requirements
411
In carrying out the duties described in this subsection, the Associate Administrator shall
confer with and seek the advice of the Board established by subsection (i) of this section
and Administration officials in areas served by the small business development centers;
however, the Associate Administrator shall be responsible for the management and
administration of the program and shall not be subject to the approval or concurrence of
such Administration officials.
National Small Business Development Center Advisory Board; establishment;
membership; term; Chairman; advisory and counseling functions; meetings;
compensation
There is established a National Small Business Development Center Advisory Board (herein referred to as “Board”) which shall consist of nine members appointed from civilian life by the Administrator and who shall be persons of outstanding qualifications known to be familiar and sympathetic with small business needs and problems. No more than three members shall be from universities or their affiliates and six shall be from small businesses or associations representing small businesses. At the time of the appointment of the Board, the Administrator shall designate one-third of the members and at least one from each category whose term shall end in two years from the date of appointment, a second third whose term shall end in three years from the date of appointment, and the final third whose term shall end in four years from the date of appointment. Succeeding Boards shall have three-year terms, with one-third of the Board changing each year.
The Board shall elect a Chairman and advise, counsel, and confer with the Associate
Administrator for Small Business Development Centers in carrying out the duties described in this section. The Board shall meet at least semiannually and at the call of the
Chairman of the Board. Each member of the Board shall be entitled to be compensated at
the rate not in excess of the per diem, equivalent of the highest rate of pay for individuals occupying the position under GS–18 of the General Schedule for each day engaged in
activities of the Board and shall be entitled to be reimbursed for expenses as a member of the Board.
Small business development center advisory board; establishment; chairman;
conferences with director on policy
Each small business development center shall establish an advisory board.
Each small business development center advisory board shall elect a chairman and
advise, counsel, and confer with the director of the small business development center on
all policy matters pertaining to the operation of the small business development center,
including who may be eligible to receive assistance from, and how local and regional
private consultants may participate with the small business development center.
Program examination and accreditation
(1) Examination
Not later than 180 days after October 22, 1994, the Administration shall develop and
implement a biennial programmatic and financial examination of each small business
development center established pursuant to this section.
(2) Accreditation
The Administration may provide financial support, by contract or otherwise, to the
association authorized by subsection (a)(3)(A) of this section for the purpose of developing
a small business development center accreditation program.
Extension or renewal of cooperative agreements
(A) In general
In extending or renewing a cooperative agreement of a small business development
center, the Administration shall consider the results of the examination and accreditation
program conducted pursuant to paragraphs (1) and (2).
412
(B) Accreditation requirement
After September 30, 2000, the Administration may not renew or extend any cooperative
agreement with a small business development center unless the center has been
approved under the accreditation program conducted pursuant to this subsection, except
that the Associate Administrator for Small Business Development Centers may waive such
accreditation requirement, in the discretion of the Associate Administrator, upon a showing
that the center is making a good faith effort to obtain accreditation.
(l) Contract authority
The authority to enter into contracts shall be in effect for each fiscal year only to the extent and in the amounts as are provided in advance in appropriations Acts. After the administration has entered a contract, either as a grant or a cooperative agreement, with any applicant under this section, it shall not suspend, terminate, or fail to renew or extend any such contract unless the Administration provides the applicant with written notification
setting forth the reasons therefore [7] and affording the applicant an opportunity for a
hearing, appeal, or other administrative proceeding under the provisions of chapter 5 of title 5. If any contract or cooperative agreement under this section with an entity that is covered by this section is not renewed or extended, any award of a successor contract or cooperative agreement under this section to another entity shall be made on a competitive basis.
(m) Prohibition on certain fees
A small business development center shall not impose or otherwise collect a fee or other
compensation in connection with the provision of counseling services under this section.
Veterans assistance and services program
(1) In general
A small business development center may apply for a grant under this subsection to carry
out a veterans assistance and services program.
(2) Elements of program
Under a program carried out with a grant under this subsection, a small business
development center shall—
create a marketing campaign to promote awareness and education of the services of the
center that are available to veterans, and to target the campaign toward veterans, service-
disabled veterans, military units, Federal agencies, and veterans organizations;
use technology-assisted online counseling and distance learning technology to overcome
the impediments to entrepreneurship faced by veterans and members of the Armed
Forces; and
increase coordination among organizations that assist veterans, including by establishing
virtual integration of service providers and offerings for a one-stop point of contact for
veterans who are entrepreneurs or owners of small business concerns.
(3) Amount of grants
A grant under this subsection shall be for not less than $75,000 and not more than
$250,000.
(4) Funding
Subject to amounts approved in advance in appropriations Acts, the Administration may
make grants or enter into cooperative agreements to carry out the provisions of this
subsection.
413
So in original. Probably should not be capitalized.
See References in Text note below.
So in original. The period probably should be a semicolon.
So in original. Probably should be “counseling”.
See References in Text note below.
So in original. Probably should be “enter into”.
So in original. Probably should be “therefor,”.
§ 648a. Repealed. Pub. L. 102–140, title VI, § 609(e), Oct. 28, 1991, 105 Stat. 826
Section, Pub. L. 85–536, § 2[21A], as added Pub. L. 101–515, title V, § 9(a), Nov. 5, 1990,
104 Stat. 2144, related to Small Business Development Center Technical Assistance
Program.
649. Office of International Trade
(a) Establishment
There is established within the Administration an Office of International Trade which shall
implement the programs pursuant to this section.
Development of distribution network; marketing of programs and dissemination of
information; bilingual job applicants
The Office, working in close cooperation with the Department of Commerce and other
relevant Federal agencies, Small Business Development Centers engaged in export
promotion efforts, regional and local Administration offices, the small business community,
and relevant State and local export promotion programs, shall—
assist in developing a distribution network for existing trade promotion, trade finance,
trade adjustment, trade remedy assistance and trade data collection programs through use
of the Administration’s regional and local offices and the Small Business Development
Center network;
assist in the aggressive marketing of these programs and the dissemination of marketing
information, including computerized marketing data, to the small business community; and
give preference in hiring or approving the transfer of any employee into the Office or to a
position described in paragraph (8) below to otherwise qualified applicants who are fluent
in a language in addition to English. Such employees shall accompany foreign trade
missions if designated by the director of the Office and shall be available as needed to
translate documents, interpret conversations and facilitate multilingual transactions
including providing referral lists for translation services if required.
(c) Promotion of sales opportunities for goods and services abroad
The Office shall promote sales opportunities for small business goods and services
abroad. To accomplish this objective the office shall—
in cooperation with the Department of Commerce, other relevant agencies, regional and
local Administration offices, the Small Business Development Center network, and State
programs, develop a mechanism for
identifying sub-sectors of the small business community with strong export potential;
identifying areas of demand in foreign markets;
414
prescreening foreign buyers for commercial and credit purposes; and
assisting in increasing international marketing by disseminating relevant information
regarding market leads, linking potential sellers and buyers, and catalyzing the formation
of joint ventures, where appropriate;
in cooperation with the Department of Commerce, actively assist small businesses in the
formation and utilization of export trading companies, export management companies and
research and development pools authorized under section 638 of this title;
work in conjunction with other Federal agencies, regional and local offices of the
Administration, the Small Business Development Center network, and the private sector to
identify and publicize existing translation services, including those available through
colleges and universities participating in the Small Business Development Center
Program;
work closely with the Department of Commerce and other relevant Federal agencies to—
collect, analyze and periodically update relevant data regarding the small business share
of United States exports and the nature of State exports (including the production of Gross
State Produce [1] figures) and disseminate that data to the public and to Congress;
make recommendations to the Secretary of Commerce and to Congress regarding
revision of the SIC codes to encompass industries currently overlooked and to create SIC
codes for export trading companies and export management companies;
improve the utility and accessibility of existing export promotion programs for small
businesses; and
increase the accessibility of the Export Trading Company contact facilitation service;
make available to the small business community information regarding conferences on
exporting and international trade sponsored by the public and private sector.[2]
provide small businesses with access to current and complete export information by—
making available, at the Administration’s regional offices through cooperation with the
Department of Commerce, export information, including, but not limited to, the worldwide
information and trade system and world trade data reports;
maintaining a current list of financial institutions that finance export operations;
maintaining a current directory of all Federal, regional, State and private sector programs
that provide export information and assistance to small businesses; and
preparing and publishing such reports as it determines to be necessary concerning
market conditions, sources of financing, export promotion programs, and other information
pertaining to the needs of small business exporting firms so as to insure that the maximum
information is made available to small businesses in a readily usable form;
encourage through cooperation with the Department of Commerce, greater small
business participation in trade fairs, shows, missions, and other domestic and overseas
export development activities of the Department of Commerce; and
facilitate decentralized delivery of export information and assistance to small businesses
by assigning full-time export development specialists to each Administration regional office
and assigning primary responsibility for export development to one person in each district
office. Such specialists shall—
assist small businesses in obtaining export information and assistance from other Federal
departments and agencies;
maintain a current directory of all programs which provide export information and
assistance to small businesses within the region;
encourage financial institutions to develop and expand programs for export financing;
provide advice to Administration personnel involved in granting loans, loan guarantees,
and extensions and revolving lines of credit, and providing other forms of assistance to
small businesses engaged in exports; and
415
within one hundred and eighty days of their appointment, participate in training programs
designed by the Administrator, in conjunction with the Department of Commerce and other
Federal departments and agencies, to study export programs and to examine small
businesses’ needs for export information and assistance.
(d) Access to export and pre-export financing programs
The Office shall work in cooperation with the Export-Import Bank of the United States, the Department of Commerce, other relevant Federal agencies, and the States to develop a program through which export specialists in the regional offices of the Administration, regional and local loan officers, and Small Business Development Center personnel can
facilitate the access of small businesses to relevant export financing programs of the Export-Import Bank of the United States and to export and pre -export financing programs available from the Administration and the private sector. To accomplish this goal, the Office shall work in cooperation with the Export-Import Bank and the small business community, including small business trade associations, to—
aggressively market existing Administration export financing and pre-export financing
programs;
identify financing available under various Export-Import Bank programs, and aggressively
market those programs to small businesses;
assist in the development of financial intermediaries and facilitate the access of those
intermediaries to existing financing programs;
promote greater participation by private financial institutions, particularly those institutions
already participating in loan programs under this chapter, in export finance; and
provide for the participation of appropriate Administration personnel in training programs
conducted by the Export-Import Bank.
Counseling small businesses; proceedings related to trade laws; access to trade
remedy proceedings
The Office shall—
work in cooperation with other Federal agencies and the private sector to counsel small
businesses with respect to initiating and participating in any proceedings relating to the
administration of the United States trade laws; and
work with the Department of Commerce, the Office of the United States Trade
Representative, and the International Trade Commission to increase access to trade
remedy proceedings for small businesses.
(f) Annual reports to Congress
The Office shall report to the Committees on Small Business of the House of
Representatives and the Senate on an annual basis as to its progress in implementing the
requirements under this section.
Cooperative studies and reports to Congressional committees on selected issues;
recommendations
The Office, in cooperation, where appropriate, with the Division of Economic Research of
the Office of Advocacy, and with other Federal agencies, shall undertake studies regarding
the following issues and shall report to the Committees on Small Business of the House of
Representatives and the Senate, and to other relevant Committees of the House and
Senate within 6 months after August 23, 1988, with specific recommendations on—
the viability and cost of establishing an annual, competitive small business export
incentive program similar to the Small Business Innovation Research program and
alternative methods of structuring such a program;
416
methods of streamlining trade remedy proceedings to increase access for, and reduce
expenses incurred by, smaller firms;
methods of improving the current small business foreign sales corporation tax incentives
and providing small businesses with greater benefits from this initiative;
methods of identifying potential export markets for United States small businesses;
maintaining and disseminating current foreign market data; and devising a comprehensive
export marketing strategy for United States small business goods and services, and shall
include data on the volume and dollar amount of goods and services, identified by type,
imported by United States trading partners over the past 10 years; and
the results of a survey of major United States trading partners to identify the domestic
policies, programs and incentives, and the private sector initiatives, which exist to
encourage the formation and growth of small business.
So in original. Probably should be “Product”.
So in original. The period probably should be a semicolon.
649a. Omitted
649b. Grants, contracts and cooperative agreements for international marketing
programs
(a) Limitations and restrictions
The Secretary of Commerce (hereinafter referred to as the “Secretary”) is authorized to
make grants (including contracts and cooperative agreements) to a qualified applicant to encourage the development and implementation of a small business international marketing program (hereinafter referred to as “the program”). Each qualified applicant under sections 649a to 649d of this title may receive a Federal grant not to exceed $150,000 annually for each of three years: Provided, That not more than one-third of these Federal funds may be used for the purpose of hiring personnel. Nothing in this section
shall be construed as authorizing the Secretary to enter into contracts or incur obligations except to such extent and in such amounts as are provided in appropriation Acts.
(b) Eligibility
To be eligible for a grant under this section, an applicant proposing to carry out a small
business international marketing program must submit to the Secretary an application
demonstrating, at a minimum:
the geographical area to be served;
the number of firms to be assisted;
the staff required to administer the program;
the means to counsel small businesses interested in pursuing export sales, including
providing information concerning available financing, credit insurance, tax treatment,
potential markets and marketing assistance, export pricing, shipping, documentation, and
foreign financing and business customs;
the ability to provide market analysis of the export potential of small business concerns;
and
the capability for developing contacts with potential foreign customers and distributors for
small business and their products, including arrangements and sponsorship of foreign
trade missions for small business concerns to meet with identified potential
417
customers, distributors, sales representatives, and organizations interested in licensing or
joint ventures: Provided, however, That no portion of any Federal funds may be used to
directly underwrite any small business participation in foreign trade missions abroad.
Program services shall be provided to small business concerns through outreach services
at the most local level practicable.
Each small business international marketing program shall have a full-time staff director
to manage program activities, and access to export specialists to counsel and to assist
small business clients in international marketing.
(c) Advisory board establishment
Each small business international marketing program shall establish an advisory board of
nine members to be appointed by the staff director of the program, not less than five
members of whom shall be small business persons or representatives of small business
associations.
Each advisory board shall elect a chairman and shall advise, counsel, and confer with the
staff director of the program on all policy matters pertaining to the operation of the program
(including who may be eligible to receive assistance, ways to promote the sale of United
States products and services in foreign markets or to encourage tourism in the United
States, and how to maximize local and regional private consultant participation in the
program).
(d) Grant requirements
The Secretary shall require, as a condition to any grant (or amendment or modification
thereof) made to an applicant under this section, that a sum equal to the amount of such
grant be provided from sources other than the Federal Government: Provided, That the
additional amount shall not include any amount of indirect costs or in-kind contributions
paid for under any Federal program, nor shall indirect costs or in-kind contributions exceed
50 per centum of the non-Federal additional amount.
(e) Program evaluation; reports
The Secretary shall develop a plan to evaluate programs approved under this section
which shall only—
determine the impact of small business international marketing programs on those small
businesses assisted;
determine the amount of export sales generated by small businesses assisted through
such programs; and
make recommendations concerning continuation and/or expansion of the program and
possible improvements in the program structure. Such evaluation shall be submitted to the
Congress by October 1, 1982.
(f) Recipients’ duty to furnish information
For the purpose of the evaluation under subsection (e) of this section, the Secretary is
authorized to require any small business international marketing program, or party
receiving assistance under this section, to furnish such information as is deemed
appropriate to complete the required evaluation.
(g) “Applicant” defined
As used in this section, the term “applicant” means any State government or agency or
instrumentality thereof, any Small Business Administration—designated small business
development center, any for profit small business, any nonprofit corporation, any regional
418
commission, or any combination of such entities, which will carry out a small business
international marketing program.
(h) Contract authority
The authority to enter into contracts shall be in effect for each fiscal year only to the extent
or in the amounts as are provided in advance in appropriation Acts.
§ 649c. Authorization of appropriations
At least one small business international program shall be established within each region
of the Department of Commerce. There are authorized to be appropriated to the Secretary
$1,500,000 for each fiscal year 1981, 1982, and 1983, to carry out the program
established in section 649b of this title.
§ 649d. Central information clearinghouse
The Secretary through the International Trade Administration, shall, only to such extent
and in such amounts as are provided in appropriation Acts on and after October 1, 1980,
maintain a central clearinghouse to provide for the collection, dissemination, and exchange
of information between programs established pursuant to sections 649a and 649b of this
title, the Office of International Trade of the Small Business Administration, and other
interested concerns.
650. Supervisory and enforcement authority for small business lending companies
(a) In general
The Administrator is authorized—
to supervise the safety and soundness of small business lending companies and non-
Federally regulated lenders;
with respect to small business lending companies to set capital standards to regulate, to
examine, and to enforce laws governing such companies, in accordance with the purposes
of this chapter; and
with respect to non-Federally regulated lenders to regulate, to examine, and to enforce
laws governing the lending activities of such lenders under section 636 (a) of this title in
accordance with the purposes of this chapter.
Capital directive
(1) In general
If the Administrator determines that a small business lending company is being operated in
an imprudent manner, the Administrator may, in addition to any other action authorized by
law, issue a directive to such company to increase capital to such level as the
Administrator determines will result in the safe and sound operation of such company.
(2) Delegation
The Administrator may not delegate the authority granted under paragraph (1) except to
an Associate Deputy Administrator.
(3) Regulations
The Administrator shall issue regulations outlining the conditions under which the
Administrator may determine the level of capital pursuant to paragraph (1).
419
(c) Civil action
If a small business lending company violates this chapter, the Administrator may institute a
civil action in an appropriate district court to terminate the rights, privileges, and franchises
of the company under this chapter.
(d) Revocation or suspension of loan authority
The Administrator may revoke or suspend the authority of a small business lending
company or a non-Federally regulated lender to make, service or liquidate business loans
authorized by section 636 (a) of this title—
for false statements knowingly made in any written submission required under this
chapter;
for omission of a material fact from any written submission required under this chapter;
for willful or repeated violation of this chapter;
for willful or repeated violation of any condition imposed by the Administrator with respect
to any application, request, or agreement under this chapter; or
for violation of any cease and desist order of the Administrator under this section.
The Administrator may revoke or suspend authority under paragraph (1) only after a
hearing under subsection (f) of this section. The Administrator may delegate power to
revoke or suspend authority under paragraph (1) only to the Deputy Administrator and only
if the Administrator is unavailable to take such action.
The Administrator, after finding extraordinary circumstances and in order to protect the
financial or legal position of the United States, may issue a suspension order without
conducting a hearing pursuant to subsection (f) of this section. If the Administrator issues a
suspension under the preceding sentence, the Administrator shall within two business
days follow the procedures set forth in subsection (f) of this section.
Any suspension under paragraph (1) shall remain in effect until the Administrator makes a
decision pursuant to subparagraph (4) to permanently revoke the authority of the small
business lending company or non-Federally regulated lender, suspend the authority for a
time certain, or terminate the suspension.
The small business lending company or non-Federally regulated lender must notify
borrowers of a revocation and that a new entity has been appointed to service their loans.
The Administrator or an employee of the Administration designated by the Administrator
may provide such notice to the borrower.
Any revocation or suspension under paragraph (1) shall be made by the Administrator
except that the Administrator shall delegate to an administrative law judge as that term is
used in section 3105 of title 5 the authority to conduct any hearing required under
subsection (f) of this section. The Administrator shall base the decision to revoke on the
record of the hearing.
(e) Cease and desist order
Where a small business lending company, a non-Federally regulated lender, or other
person violates this chapter or is engaging or is about to engage in any acts or practices
which constitute or will constitute a violation of this chapter, the Administrator may order,
after the opportunity for hearing pursuant to subsection (f) of this section, the company,
lender, or other person to cease and desist from such action or failure to act. The
Administrator may delegate the authority under the preceding sentence only to the Deputy
Administrator and only if the Administrator is unavailable to take such action.
The Administrator, after finding extraordinary circumstances and in order to protect the
financial or legal position of the United States, may issue a cease and desist order without
conducting a hearing pursuant to subsection (f) of this section. If the Administrator issues a
cease and desist order under the preceding sentence, the Administrator shall within two
business days follow the procedures set forth in subsection (f) of this section.
420
The Administrator may further order such small business lending company or non-
Federally regulated lender or other person to take such action or to refrain from such
action as the Administrator deems necessary to insure compliance with this chapter.
A cease and desist order under this subsection may also provide for the suspension of
authority to lend in subsection (d) of this section.
Procedure for revocation or suspension of loan authority and for cease and desist
order
Before revoking or suspending authority under subsection (d) of this section or issuing a cease and desist order under subsection (e) of this section, the Administrator shall serve an order to show cause upon the small business lending company, non-Federally regulated lender, or other person why an order revoking or suspending the authority or a cease and desist order should not be issued. The order to show cause shall contain a statement of the matters of fact and law asserted by the Administrator and the legal authority and jurisdiction under which a hearing is to be held, and shall set forth that a hearing will be held before an administrative law judge at a time and place stated in the order. Such hearing shall be conducted pursuant to the provisions of sections 554, 556, and 557 of title 5. If after hearing, or a waiver thereof, the Administrator determines that an order revoking or suspending the authority or a cease and desist order should be issued, the Administrator shall promptly issue such order, which shall include a statement of the findings of the Administrator and the grounds and reasons therefor and specify the effective date of the order, and shall cause the order to be served on the small business lending company, non-Federally regulated lender, or other person involved.
Witnesses summoned before the Administrator shall be paid by the party at whose
instance they were called the same fees and mileage that are paid witnesses in the courts
of the United States.
A cease and desist order, suspension or revocation issued by the Administrator, after the
hearing under this subsection is final agency action for purposes of chapter 7 of title 5. An
adversely aggrieved party shall have 20 days from the date of issuance of the cease and
desist order, suspension or revocation, to seek judicial review in an appropriate district
court.
Removal or suspension of management official
(1) Definition
In this section, the term “management official” means, with respect to a small business
lending company or a non-Federally regulated lender, an officer, director, general partner,
manager, employee, agent, or other participant in the management of the affairs of the
company’s or lender’s activities under section 636 (a) of this title.
Removal of management official
(A) Notice
The Administrator may serve upon any management official a written notice of its intention
to remove that management official if, in the opinion of the Administrator, the management
official—
willfully and knowingly commits a substantial violation of—
this chapter;
any regulation issued under this chapter;
a final cease-and-desist order under this chapter; or
(IV) any agreement by the management official, the small business lending company or
non-Federally regulated lender under this chapter; or
willfully and knowingly commits a substantial breach of a fiduciary duty of that person as a
management official and the violation or breach of fiduciary duty is one involving personal
dishonesty on the part of such management official. 421
(B) Contents of notice
A notice under subparagraph (A) shall contain a statement of the facts constituting
grounds therefor and shall fix a time and place at which a hearing, conducted pursuant to
sections 554, 556, and 557 of title 5, will be held thereon.
(C) Hearing
Timing A hearing under subparagraph (B) shall be held not earlier than 30 days and later
than 60 days after the date of service of notice of the hearing, unless an earlier or a later
date is set by the Administrator at the request of—
the management official, and for good cause shown; or
the Attorney General.
Consent Unless the management official appears at a hearing under this paragraph in
person or by a duly authorized representative, the management official shall be deemed to
have consented to the issuance of an order of removal under subparagraph (A).
(D) Order of removal
In general In the event of consent under subparagraph (C)(ii), or if upon the record made
at a hearing under this subsection, the Administrator finds that any of the grounds
specified in the notice of removal has been established, the Administrator may issue such
orders of removal from office as the Administrator deems appropriate.
Effectiveness An order under clause (i) shall—
take effect 30 days after the date of service upon the subject small business lending
company or non-Federally regulated lender and the management official concerned
(except in the case of an order issued upon consent as described in subparagraph (C)(ii),
which shall become effective at the time specified in such order); and
remain effective and enforceable, except to such extent as it is stayed, modified,
terminated, or set aside by action of the Administrator or a reviewing court in accordance
with this section.
Authority to suspend or prohibit participation
(A) In general
In order to protect a small business lending company, a non-Federally regulated lender or
the interests of the Administration or the United States, the Administrator may suspend
from office or prohibit from further participation in any manner in the management or
conduct of the affairs of a small business lending company or a non-Federally regulated
lender a management official by written notice to such effect served upon the management
official. Such suspension or prohibition may prohibit the management official from making,
servicing, reviewing, approving, or liquidating any loan under section 636 (a) of this title.
(B) Effectiveness
A suspension or prohibition under subparagraph (A)—
shall take effect upon service of notice under paragraph (2); and
unless stayed by a court in proceedings authorized by subparagraph (C), shall remain in
effect—
pending the completion of the administrative proceedings pursuant to a notice of intention
to remove served under paragraph (2); and
until such time as the Administrator dismisses the charges specified in the notice, or, if an
order of removal or prohibition is issued against the management official, until the effective
date of any such order.
(C) Judicial review of suspension prior to hearing
Not later than 10 days after a management official is suspended or prohibited from
participation under subparagraph (A), the management official may apply to an appropriate
district court for a stay of the suspension or prohibition pending the completion of the
422
administrative proceedings pursuant to a notice of intent to remove served upon the
management official under paragraph (2).
Authority to suspend on criminal charges
(A) In general
If a management official is charged in any information, indictment, or complaint authorized
by a United States attorney, with a felony involving dishonesty or breach of trust, the
Administrator may, by written notice served upon the management official, suspend the
management official from office or prohibit the management official from further
participation in any manner in the management or conduct of the affairs of the small
business lending company or non-Federally regulated lender.
(B) Effectiveness
A suspension or prohibition under subparagraph (A) shall remain in effect until the
information, indictment, or complaint is finally disposed of, or until terminated by the
Administrator or upon an order of a district court.
(C) Authority upon conviction
If a judgment of conviction with respect to an offense described in subparagraph (A) is
entered against a management official, then at such time as the judgment is not subject to
further judicial review (and for purposes of this subparagraph shall not include any petition
for a writ of habeas corpus), the Administrator may issue and serve upon the management
official an order removing the management official, effective upon service of a copy of the
order upon the small business lending company or non-Federally regulated lender.
(D) Authority upon dismissal or other disposition
A finding of not guilty or other disposition of charges described in subparagraph (A) shall
not preclude the Administrator from instituting proceedings under subsection (e) or (f) of
this section.
Notification to small business lending company or a non-Federally regulated lender
Copies of each notice required to be served on a management official under this section
shall also be served upon the small business lending company or non-Federally regulated
lender involved.
Final agency action and judicial review
(A) Issuance of orders
After a hearing under this subsection, and not later than 30 days after the Administrator
notifies the parties that the case has been submitted for final decision, the Administrator
shall render a decision in the matter (which shall include findings of fact upon which its
decision is predicated), and shall issue and cause to be served upon each party to the
proceeding an order or orders consistent with this section. The decision of the
Administrator shall constitute final agency action for purposes of chapter 7 of title 5.
(B) Judicial review
An adversely aggrieved party shall have 20 days from the date of issuance of the order to
seek judicial review in an appropriate district court.
(h) Appointment of receiver
In any proceeding under subsection (f)(4) of this section or subsection (g)(6)(C) of this
section, the court may take exclusive jurisdiction of a small business lending company or a
non-Federally regulated lender and appoint a receiver to hold and administer the assets of
the company or lender.
Upon request of the Administrator, the court may appoint the Administrator as a receiver
under paragraph (1).
423
(i) Possession of assets
If a small business lending company or a non-Federally regulated lender is not in
compliance with capital requirements or is insolvent, the Administrator may take
possession of the portfolio of loans guaranteed by the Administrator and sell such loans to
a third party by means of a receiver appointed under subsection (h) of this section.
If a small business lending company or a non-Federally regulated lender is not in
compliance with capital requirements or is insolvent or otherwise operating in an unsafe
and unsound condition, the Administrator may take possession of servicing activities of
loans that are guaranteed by the Administrator and sell such servicing rights to a third
party by means of a receiver appointed under subsection (h) of this section.
(j) Penalties and forfeitures
Except as provided in paragraph (2), a small business lending company or a non-Federally regulated lender which violates any regulation or written directive issued by the Administrator regarding the filing of any regular or special report shall pay to the United States a civil penalty of not more than $5,000 for each day of the continuance of the failure to file such report, unless it is shown that such failure is due to reasonable cause and not
due to willful neglect. The civil penalties under this subsection may be enforced in a civil action brought by the Administrator. The penalties under this subsection shall not apply to any affiliate of a small business lending company that procures at least 10 percent of its annual purchasing requirements from small manufacturers.
The Administrator may by rules and regulations that shall be codified in the Code of Federal Regulations, after an opportunity for notice and comment, or upon application of an interested party, at any time previous to such failure, by order, after notice and opportunity for hearing which shall be conducted pursuant to sections 554, 556, and 557 of title 5, exempt in whole or in part, any small business lending company or non-Federally regulated lender from paragraph (1), upon such terms and conditions and for such period of time as it deems necessary and appropriate, if the Administrator finds that such action is not inconsistent with the public interest or the protection of the Administration. The Administrator may for the purposes of this section make any alternative requirements appropriate to the situation.
651. National small business tree planting program
(a) Authorization of grants and contracts with States
The Administrator is authorized to make grants to or to enter into contracts with any State for the purpose of contracting with small businesses to plant trees on land owned or controlled by such State or local government. The Administrator shall require as a condition of any grant (or amendment or modification thereof) under this section that the applicant also contribute to the project a sum equal to at least 25 per centum of a particular project cost from sources other than the Federal Government. Such non-Federal money may include inkind contributions, including the cost or value of providing care and maintenance for a period of three years after the planting of the trees, but shall not include any value attributable to the land on which the trees are to be planted, nor may any part of any grant be used to pay for land or land charges: Provided, That not less than one-half of the amounts appropriated under this section shall be allocated to each State, the District of Columbia, and the Commonwealth of Puerto Rico on the basis of the population in each area as compared to the total population in all areas as provided by the Census Bureau of the Department of Commerce in the annual population estimate or the decennial census, whichever is most current. The Administrator may give a priority in awarding the remaining one-half of appropriated amounts to applicants who agree to contribute more than the requisite 25 per centum, and shall give priority to a proposal to restore an area determined to be a major disaster by the President on a date not more than three years prior to the fiscal year for which the application is made.
424
(b) Establishment by Administrator
In order to accomplish the objectives of this section, the Administrator, in consultation with
appropriate Federal agencies, shall be responsible for formulating a national small
business tree planting program. Based on this program, a State may submit a detailed
proposal for tree planting by contract.
(c) Utilization of small business concerns in implementing program
To encourage and develop the capacity of small business concerns, to utilize this
important segment of our economy, and to permit rapid increases in employment
opportunities in local communities, grantees are directed to utilize small business
contractors or concerns in connection with the program established by this section, and
shall, to the extent practicable, divide the project to allow more than one small business
concern to perform the work under the project.
(d) Cooperation of Federal agencies; technical services
For purposes of this section, agencies of the Federal Government are hereby authorized
to cooperate with all grantees and with State foresters or other appropriate officials by
providing without charge, in furtherance of this program, technical services with respect to
the planting and growing of such trees.
(e) Authorization of appropriations
There are authorized to be appropriated to carry out the objectives of this section,
$15,000,000 for fiscal year 1991 and $30,000,000 for each of the fiscal years 1995
through 1997, and all of such sums may remain available until expended.
(f) Rules and regulations
Notwithstanding any other law, rule, or regulation, the administration shall publish in the
Federal Register proposed rules and regulations implementing this section within sixty
days after November 5, 1990, and shall publish final rules and regulations within one
hundred and twenty days of November 5, 1990.
(g) Definitions
As used in this section:
the term “local government” includes political subdivisions of a State such as counties,
parishes, cities, towns and municipalities;
the term “planting” includes watering, application of fertilizer and herbicides, pruning and
shaping, and other subsequent care and maintenance for a period of three years after the
trees are planted; and
the term “State” includes any agency thereof.
(h) Annual report to President and Congress
The Administrator shall submit annually to the President and the Congress a report on
activities within the scope of this section.
425
652. Central European Enterprise Development Commission
(a) Establishment
There is hereby established a Central European Small Business Enterprise Development
Commission (hereinafter in this section referred to as the “Commission”). The Commission
shall be comprised of a representative of each of the following: the Small Business
Administration, the Association of American Universities, and the Association of Small
Business Development Centers.
(b) Management and technical assistance to designated Central European countries
The Commission shall develop in Czechoslovakia, Poland and Hungary (hereinafter
referred to as “designated Central European countries”) a self-sustaining system to
provide management and technical assistance to small business owners.
Not later than 90 days after November 5, 1990, the Commission, in consultation with the
Agency for International Development, shall enter [1] a contract with one or more entities to—
determine the needs of small businesses in the designated Central European countries
for management and technical assistance;
evaluate appropriate Small Business Development Center-programs which might be
replicated in order to meet the needs of each of such countries; and
identify and assess the capability of educational institutions in each such country to
develop a Small Business Development Center type program.
Not later than 18 months after November 5, 1990, the Commission shall review the
recommendations submitted to it and shall formulate and contract for the establishment of
a three-year management and technical assistance demonstration program.
(c) Eligibility
In order to be eligible to participate, the educational institution in each designated Central
European country shall—
obtain the prior approval of the government to conduct the program;
agree to provide partial financial support for the program, either directly or indirectly,
during the second and third years of the demonstration program; and
agree to obtain private sector involvement in the delivery of assistance under the
program.
(d) Initial meeting and organization
The Commission shall meet and organize not later than 30 days after November 5, 1990.
(e) Reimbursement for necessary expenses
Members of the Commission shall serve without pay, except they shall be entitled to
reimbursement for travel, subsistence, and other necessary expenses incurred by them in
carrying out their functions in the same manner as persons employed intermittently in the
Federal Government are allowed expenses under section 5703 of title 5.
(f) Meetings; quorum
Two Commissioners shall constitute a quorum for the transaction of business. Meetings
shall be at the call of the Chairperson who shall be elected by the Members of the
Commission.
426
(g) Authority; personnel
The Commission shall not have any authority to appoint staff, but upon request of the
Chairperson, the head of any Federal department or agency may detail, on a reimbursable
basis, any of the personnel of such department or agency to the Commission to assist in
carrying out the Commission’s functions under this section without regard to section 3341
of title 5. The Administrator of the General Services Administration shall provide, on a
reimbursable basis, such administrative support services as the Commission may request.
(h) Initial and annual reports to Congress
The Commission shall report to Congress not later than December 1, 1991, and annually
thereafter, on the progress in carrying out the provisions of this section.
(i) Authorization of appropriations
There are hereby authorized to be appropriated to the Small Business Administration the
sum of $3,000,000 for fiscal year 1991, $5,000,000 for fiscal year 1992, $ 2,000,000 for
each of fiscal years 1993 and 1994, and $1,000,000 for fiscal year 1995 to carry out the
provisions of this section. Such sums shall be disbursed by the Small Business
Administration as requested by the Commission and may remain available until expended.
Any authority to enter contracts or other spending authority provided for in this section is
subject to amounts provided for in advance in appropriations Acts.
So in original. Probably should be “enter into”.
653. Office of Rural Affairs
(a) Establishment
There is hereby established in the Small Business Administration an Office of Rural Affairs
(hereafter in this section referred to as the “Office”).
(b) Appointment of director
The Office shall be headed by a director who shall be appointed by the Administrator not
later than 90 days after November 15, 1990.
(c) Functions
The Office shall—
strive to achieve an equitable distribution of the financial assistance available from the
Administration for small business concerns located in rural areas;
to the extent practicable, compile annual statistics on rural areas, including statistics
concerning the population, poverty, job creation and retention, unemployment, business
failures, and business startups;
provide information to industries, organizations, and State and local governments
concerning the assistance available to rural small business concerns through the
Administration and through other Federal departments and agencies;
provide information to industries, organizations, educational institutions, and State and
local governments concerning programs administered by private organizations,
educational institutions, and Federal, State, and local governments which improve the
economic opportunities of rural citizens; and 427
work with the United States Tourism and Travel Administration to assist small businesses
in rural areas with tourism promotion and development.
654. Paul D. Coverdell drug-free workplace program
(a) Definitions
In this section:
(1) Drug-free workplace program
The term “drug-free workplace program” means a program that includes—
a written policy, including a clear statement of expectations for workplace behavior,
prohibitions against reporting to work or working under the influence of illegal drugs or
alcohol, prohibitions against the use or possession of illegal drugs in the workplace, and
the consequences of violating those expectations and prohibitions;
drug and alcohol abuse prevention training for a total of not less than 2 hours for each
employee, and additional voluntary drug and alcohol abuse prevention training for
employees who are parents;
employee illegal drug testing, with analysis conducted by a drug testing laboratory
certified by the Substance Abuse and Mental Health Services Administration, or approved
by the College of American Pathologists for forensic drug testing, and a review of each
positive test result by a medical review officer;
employee access to an employee assistance program, including confidential assessment,
referral, and short-term problem resolution; and
continuing alcohol and drug abuse prevention education.
(2) Eligible intermediary
The term “eligible intermediary” means an organization—
that has not less than 2 years of experience in carrying out drug-free workplace
programs;
that has a drug-free workplace policy in effect;
that is located in a State, the District of Columbia, or a territory of the United States; and
(D)
the purpose of which is—
to develop comprehensive drug-free workplace programs or to supply drug-free
workplace services; or
to provide other forms of assistance and services to small business concerns; or
that is eligible to receive a grant under chapter 2 of the National Narcotics Leadership Act
of 1988 (21 U.S.C. 1521 et seq.).
(3) Employee
The term “employee” includes any—
applicant for employment;
employee;
supervisor;
manager;
officer of a small business concern who is active in management of the concern; and
owner of a small business concern who is active in management of the concern.
428
(4) Medical review officer
The term “medical review officer”—
means a licensed physician with knowledge of substance abuse disorders; and
does not include any—
employee of the small business concern; or
employee or agent of, or any person having a financial interest in, the laboratory for which
the illegal drug test results are being reviewed.
Establishment
(1) In general
There is established a drug-free workplace demonstration program, under which the
Administrator may make grants to, or enter into cooperative agreements or contracts with,
eligible intermediaries for the purpose of providing financial and technical assistance to
small business concerns seeking to establish a drug-free workplace program.
(2) Additional grants for technical assistance
In addition to grants under paragraph (1), the Administrator may make grants to, or enter
into cooperative agreements or contracts with, any grantee for the purpose of providing, in
cooperation with one or more small business development centers, technical assistance to
small business concerns seeking to establish a drug-free workplace program.
(3) 2-year grants
Each grant made under this subsection shall be for a period of 2 years, subject to an
annual performance review by the Administrator.
Promotion of effective practices of eligible intermediaries
(1) Technical assistance and information
The Administrator, after consultation with the Director of the Center for Substance Abuse
and Prevention, shall provide technical assistance and information to each eligible
intermediary under subsection (b) of this section regarding the most effective practices in
establishing and carrying out drug-free workplace programs.
(2) Evaluation of program
(A) Data collection and analysis
Each eligible intermediary receiving a grant under this section shall establish a system to collect and analyze information regarding the effectiveness of drug-free workplace
programs established with assistance provided under this section through the intermediary, including information regarding any increase or decrease among employees in drug use, awareness of the adverse consequences of drug use, and absenteeism, injury, and disciplinary problems related to drug use. Such system shall conform to such requirements as the Administrator, after consultation with the Director of the Center for Substance Abuse and Prevention, may prescribe. Not more than 5 percent of the amount
of each grant made under subsection (b) of this section shall be used by the eligible intermediary to carry out this paragraph.
(B) Method of evaluation
The Administrator, after consultation with the Director of the Center for Substance Abuse and Prevention, shall provide technical assistance and guidance to each eligible
intermediary receiving a grant under subsection (b) of this section regarding the collection and analysis of information to evaluate the effectiveness of drug-free workplace programs
established with assistance provided under this section, including the information referred
to in paragraph (1). Such assistance shall include the identification of additional information suitable for measuring the benefits of drug-free workplace programs to the
429
small business concern and to the concern’s employees and the identification of methods
suitable for analyzing such information.
(d) Evaluation and coordination
Not later than 18 months after October 21, 1998, the Administrator, in coordination with the
Secretary of Labor, the Secretary of Health and Human Services, and the Director of
National Drug Control Policy, shall—
evaluate the drug-free workplace programs established with assistance made available
under this section; and
submit to Congress a report describing the results of the evaluation under paragraph .
(e) Contract authority
In carrying out this section, the Administrator may—
contract with public and private entities to provide assistance related to carrying out the
program under this section; and
compensate those entities for provision of that assistance.
(f) Construction
Nothing in this section may be construed to require an employer who attends a program
offered by an intermediary to contract for any service offered by the intermediary.
Authorization
(1) In general
There is authorized to be appropriated to carry out this section (other than subsection
(b)(2)), $5,000,000 for each of fiscal years 2005 and 2006. Amounts made available under
this paragraph shall remain available until expended.
(2) Small business development centers
Of the total amount made available under paragraph (1) for each of fiscal years 2005 and
2006, not more than the greater of 10 percent or $500,000 may be used to carry out
section 648 (c)(3)(T) of this title.
(3) Additional authorization for technical assistance grants
There are authorized to be appropriated to carry out subsection (b)(2) of this section,
$1,500,000 for each of fiscal years 2005 and 2006. Amounts made available under this
paragraph shall remain available until expended.
(4) Limitation on administrative costs
Not more than 5 percent of the total amount made available under this subsection for any
fiscal year shall be used for administrative costs (determined without regard to the
administrative costs of eligible intermediaries).
655. Pilot Technology Access Program
(a) Establishment
The Administration, in consultation with the National Institute of Standards and Technology
and the National Technical Information Service, shall establish a Pilot Technology Access
430
Program, for making awards under this section to Small Business Development Centers
(hereinafter in this section referred to as “Centers”).
(b) Criteria for selection of Centers
The Administrator of the Small Business Administration shall establish competitive, merit-
based criteria for the selection of Centers to receive awards on the basis of—
the ability of the applicant to carry out the purposes described in subsection (d) of this
section in a manner relevant to the needs of industries in the area served by the Center;
the ability of the applicant to integrate the implementation of this program with existing
Federal and State technical and business assistance resources; and
the ability of the applicant to continue providing technology access after the termination of
this pilot program.
(c) Matching requirement
To be eligible to receive an award under this section, an applicant shall provide a matching
contribution at least equal to that received under such award, not more than 50 percent of
which may be waived overhead or in-kind contributions.
(d) Purpose of awards
Awards made under this section shall be for the purpose of increasing access by small
businesses to on-line data base services that provide technical and business information,
and access to technical experts, in a wide range of technologies, through such activities
as—
defraying the cost of access by small businesses to the data base services;
training small businesses in the use of the data base services; and
establishing a public point of access to the data base services.
Activities described in paragraphs (1) through (3) may be carried out through contract with
a private entity.
(e) Renewal of awards
Awards previously made under section 648a [1] of this title may be renewed under this
section.
(f) Interim report
Two years after the date on which the first award was issued under section 648a [1] of this
title, the General Accounting Office shall submit to the Committee on Small Business and the Committee on Science, Space, and Technology of the House of Representatives and to the Committee on Small Business and the Committee on Commerce, Science, and Transportation of the Senate, an interim report on the implementation of the program under such section and this section, including the judgments of the participating Centers as to its effect on small business productivity and innovation.
(g) Final report
Three years after such date, the General Accounting Office shall submit to the Committee
on Small Business and the Committee on Science, Space, and Technology of the House
of Representatives and to the Committee on Small Business and the Committee on
Commerce, Science and Transportation of the Senate, a final report evaluating the
431
effectiveness of the Program under section 648a [1] of this title and this section in
improving small business productivity and innovation.
(h) Authorization of appropriations
There are authorized to be appropriated to the Small Business Administration $5 million for
each of fiscal years 1992 through 1995 to carry out this section, and such amounts may
remain available until expended.
(i) Funding from other sources; employment of Centers by Federal agencies
Centers are encouraged to seek funding from Federal and non-Federal sources other than those provided for in this section to assist small businesses in the identification of appropriate technologies to fill their needs, the transfer of technologies from Federal laboratories, public and private universities, and other public and private institutions, the analysis of commercial opportunities represented by such technologies, and such other functions as the development, business planning, market research, and financial packaging required for commercialization. Insofar as such Centers pursue these activities, Federal agencies are encouraged to employ these Centers to interface with small businesses for such purposes as facilitating small business participation in Federal procurement and fostering commercialization of Federally-funded research and development.
See References in Text note below.
656. Women’s business center program
(a) Definitions
In this section—
the term “Assistant Administrator” means the Assistant Administrator of the Office of
Women’s Business Ownership established under subsection (g) of this section;
the term “private nonprofit organization” means an entity that is described in section 501
(c) of title 26 and exempt from taxation under section 501(a) of such title;
the term “small business concern owned and controlled by women”, either startup or
existing, includes any small business concern—
that is not less than 51 percent owned by 1 or more women; and
the management and daily business operations of which are controlled by 1 or more
women; and
the term “women’s business center site” means the location of—
a women’s business center; or
1 or more women’s business centers, established in conjunction with another women’s
business center in another location within a State or region—
that reach a distinct population that would otherwise not be served;
whose services are targeted to women; and
whose scope, function, and activities are similar to those of the primary women’s
business center or centers in conjunction with which it was established.
432
(b) Authority
The Administration may provide financial assistance to private nonprofit organizations to
conduct 5-year projects for the benefit of small business concerns owned and controlled
by women. The projects shall provide—
financial assistance, including training and counseling in how to apply for and secure
business credit and investment capital, preparing and presenting financial statements, and
managing cash flow and other financial operations of a business concern;
management assistance, including training and counseling in how to plan, organize, staff,
direct, and control each major activity and function of a small business concern; and
marketing assistance, including training and counseling in identifying and segmenting
domestic and international market opportunities, preparing and executing marketing plans,
developing pricing strategies, locating contract opportunities, negotiating contracts, and
utilizing varying public relations and advertising techniques.
Conditions of participation
(1) Non-Federal contributions
As a condition of receiving financial assistance authorized by this section, the recipient
organization shall agree to obtain, after its application has been approved and notice of
award has been issued, cash contributions from non-Federal sources as follows:
in the first and second years, 1 non-Federal dollar for each 2 Federal dollars; and
in the third, fourth, and fifth years, 1 non-Federal dollar for each Federal dollar.
(2) Form of non-Federal contributions
Not more than one-half of the non-Federal sector matching assistance may be in the form
of in- kind contributions that are budget line items only, including office equipment and
office space.
(3) Form of Federal contributions
The financial assistance authorized pursuant to this section may be made by grant,
contract, or cooperative agreement and may contain such provision, as necessary, to
provide for payments in lump sum or installments, and in advance or by way of
reimbursement. The Administration may disburse up to 25 percent of each year’s Federal
share awarded to a recipient organization after notice of the award has been issued and
before the non-Federal sector matching funds are obtained.
(4) Failure to obtain non-Federal funding
If any recipient of assistance fails to obtain the required non-Federal contribution during
any project, it shall not be eligible thereafter for advance disbursements pursuant to
paragraph (3) during the remainder of that project, or for any other project for which it is or may be funded by the Administration, and prior to approving assistance to such
organization for any other projects, the Administration shall specifically determine whether
the Administration believes that the recipient will be able to obtain the requisite non-Federal funding and enter a written finding setting forth the reasons for making such
determination.
(d) Contract authority
A women’s business center may enter into a contract with a Federal department or agency
to provide specific assistance to women and other underserved small business concerns.
Performance of such contract should not hinder the women’s business centers in carrying
out the terms of the grant received by the women’s business centers from the
Administration.
433
(e) Submission of 5-year plan
Each applicant organization initially shall submit a 5-year plan to the Administration on
proposed fundraising and training activities, and a recipient organization may receive
financial assistance under this program for a maximum of 5 years per women’s business
center site.
f) Criteria
The Administration shall evaluate and rank applicants in accordance with predetermined
selection criteria that shall be stated in terms of relative importance. Such criteria and their
relative importance shall be made publicly available and stated in each solicitation for
applications made by the Administration. The criteria shall include—
the experience of the applicant in conducting programs or ongoing efforts designed to
impart or upgrade the business skills of women business owners or potential owners;
the present ability of the applicant to commence a project within a minimum amount of
time;
the ability of the applicant to provide training and services to a representative number of
women who are both socially and economically disadvantaged; and
the location for the women’s business center site proposed by the applicant.
Office of Women’s Business Ownership
(1) Establishment
There is established within the Administration an Office of Women’s Business Ownership,
which shall be responsible for the administration of the Administration’s programs for the
development of women’s business enterprises (as defined in section 7108 of this title). The
Office of Women’s Business Ownership shall be administered by an Assistant
Administrator, who shall be appointed by the Administrator.
Assistant Administrator of the Office of Women’s Business Ownership
(A) Qualification
The position of Assistant Administrator shall be a Senior Executive Service position under
section 3132 (a)(2) of title 5. The Assistant Administrator shall serve as a noncareer
appointee (as defined in section 3132(a)(7) of that title).
(B) Responsibilities and duties
Responsibilities The responsibilities of the Assistant Administrator shall be to administer
the programs and services of the Office of Women’s Business Ownership established to
assist women entrepreneurs in the areas of—
starting and operating a small business;
development of management and technical skills;
seeking Federal procurement opportunities; and
(IV) increasing the opportunity for access to capital.
Duties The Assistant Administrator shall—
administer and manage the Women’s Business Center program;
recommend the annual administrative and program budgets for the Office of Women’s
Business Ownership (including the budget for the Women’s Business Center program);
establish appropriate funding levels therefore [1] ;
(IV) review the annual budgets submitted by each applicant for the Women’s Business
Center program;
434
select applicants to participate in the program under this section;
(VI) implement this section;
(VII) maintain a clearinghouse to provide for the dissemination and exchange of
information between women’s business centers;
(VIII) serve as the vice chairperson of the Interagency Committee on Women’s Business
Enterprise;
(IX) serve as liaison for the National Women’s Business Council; and
advise the Administrator on appointments to the Women’s Business Council.
(C) Consultation requirements
In carrying out the responsibilities and duties described in this paragraph, the Assistant
Administrator shall confer with and seek the advice of the Administration officials in areas
served by the women’s business centers.
Program examination
(1) In general
The Administration shall—
develop and implement an annual programmatic and financial examination of each
women’s business center established pursuant to this section, pursuant to which each
such center shall provide to the Administration—
an itemized cost breakdown of actual expenditures for costs incurred during the
preceding year; and
documentation regarding the amount of matching assistance from non-Federal sources
obtained and expended by the center during the preceding year in order to meet the
requirements of subsection (c) of this section and, with respect to any in-kind contributions
described in subsection (c)(2) of this section that were used to satisfy the requirements of
subsection (c) of this section, verification of the existence and valuation of those
contributions; and
analyze the results of each such examination and, based on that analysis, make a
determination regarding the programmatic and financial viability of each women’s business
center.
(2) Conditions for continued funding
In determining whether to award a contract (as a sustainability grant) under subsection (l)
of this section or to renew a contract (either as a grant or cooperative agreement) under
this section with a women’s business center, the Administration—
shall consider the results of the most recent examination of the center under paragraph (1); and
may withhold such award or renewal, if the Administration determines that—
the center has failed to provide any information required to be provided under clause (i) or
(ii) of paragraph (1)(A), or the information provided by the center is inadequate; or
the center has failed to provide any information required to be provided by the center for
purposes of the report of the Administration under subsection (j) of this section, or the
information provided by the center is inadequate.
(i) Contract authority
The authority of the Administrator to enter into contracts shall be in effect for each fiscal
year only to the extent and in the amounts as are provided in advance in appropriations
Acts. After the Administrator has entered into a contract, either as a grant or a cooperative
agreement, with any applicant under this section, it shall not suspend, terminate, or fail to
435
renew or extend any such contract unless the Administrator provides the applicant with
written notification setting forth the reasons therefore [1] and affords the applicant an opportunity for a hearing, appeal, or other administrative proceeding under chapter 5 of title 5.
Management report
(1) In general
The Administration shall prepare and submit to the Committees on Small Business of the
House of Representatives and the Senate a report on the effectiveness of all projects
conducted under this section.
(2) Contents
Each report submitted under paragraph (1) shall include information concerning, with
respect to each women’s business center established pursuant to this section—
the number of individuals receiving assistance;
the number of startup business concerns formed;
the gross receipts of assisted concerns;
the employment increases or decreases of assisted concerns;
to the maximum extent practicable, increases or decreases in profits of assisted
concerns; and
the most recent analysis, as required under subsection (h)(1)(B) of this section, and the
subsequent determination made by the Administration under that subsection.
Authorization of appropriations
(1) In general
There is authorized to be appropriated, to remain available until the expiration of the pilot
program under subsection (l) of this section—
$12,000,000 for fiscal year 2000;
$12,800,000 for fiscal year 2001;
$13,700,000 for fiscal year 2002; and
$14,500,000 for fiscal year 2003.
Use of amounts
(A) In general
Except as provided in subparagraph (B), amounts made available under this subsection
for fiscal year 1999, and each fiscal year thereafter, may only be used for grant awards
and may not be used for costs incurred by the Administration in connection with the
management and administration of the program under this section.
(B) Exceptions
Of the amount made available under this subsection for a fiscal year, the following
amounts shall be available for selection panel costs, post-award conference costs, and
costs related to monitoring and oversight:
For fiscal year 2000, 2 percent.
For fiscal year 2001, 1.9 percent.
For fiscal year 2002, 1.9 percent.
For fiscal year 2003, 1.6 percent.
436
(3) Expedited acquisition
Notwithstanding any other provision of law, the Administrator, acting through the Assistant
Administrator, may use such expedited acquisition methods as the Administrator
determines to be appropriate to carry out this section, except that the Administrator shall
ensure that all small business sources are provided a reasonable opportunity to submit
proposals.
Reservation of funds for sustainability pilot program
(A) In general
Subject to subparagraph (B), of the total amount made available under this subsection for
a fiscal year, the following amounts shall be reserved for sustainability grants under
subsection (l) of this section:
For fiscal year 2000, 17 percent.
For fiscal year 2001, 18.8 percent.
For fiscal year 2002, 30.2 percent.
For fiscal year 2003, 30.2 percent.
(B) Use of unawarded funds for sustainability pilot program grants
If the amount reserved under subparagraph (A) for any fiscal year is not fully awarded to
private nonprofit organizations described in subsection (l)(1)(B) of this section, the
Administration is authorized to use the unawarded amount to fund additional women’s
business center sites or to increase funding of existing women’s business center sites
under subsection (b) of this section.
Repealed. Pub. L. 110–28, title VIII, § 8305(b), May 25, 2007, 121 Stat. 210
Continued funding for centers
(1) In general
A nonprofit organization described in paragraph (2) shall be eligible to receive, subject to
paragraph (3), a 3-year grant under this subsection.
(2) Applicability
A nonprofit organization described in this paragraph is a nonprofit organization that has
received funding under subsection (b) or (l).
Application and approval criteria
(A) Criteria
Subject to subparagraph (B), the Administrator shall develop and publish criteria for the
consideration and approval of applications by nonprofit organizations under this
subsection.
(B) Contents
Except as otherwise provided in this subsection, the conditions for participation in the grant
program under this subsection shall be the same as the conditions for participation in the
program under subsection (l), as in effect on May 25, 2007.
(C) Notification
Not later than 60 days after the date of the deadline to submit applications for each fiscal
year, the Administrator shall approve or deny any application under this subsection and
notify the applicant for each such application.
437
Award of grants
(A) In general
Subject to the availability of appropriations, the Administrator shall make a grant for the
Federal share of the cost of activities described in the application to each applicant
approved under this subsection.
(B) Amount
A grant under this subsection shall be for not more than $150,000, for each year of that
grant.
(C) Federal share
The Federal share under this subsection shall be not more than 50 percent.
(D) Priority
In allocating funds made available for grants under this section, the Administrator shall
give applications under this subsection or subsection (l) priority over first-time applications
under subsection (b).
Renewal
(A) In general
The Administrator may renew a grant under this subsection for additional 3-year periods, if
the nonprofit organization submits an application for such renewal at such time, in such
manner, and accompanied by such information as the Administrator may establish.
(B) Unlimited renewals
There shall be no limitation on the number of times a grant may be renewed under
subparagraph (A).
Privacy requirements
(1) In general
A women’s business center may not disclose the name, address, or telephone number of
any individual or small business concern receiving assistance under this section without
the consent of such individual or small business concern, unless—
the Administrator is ordered to make such a disclosure by a court in any civil or criminal
enforcement action initiated by a Federal or State agency; or
the Administrator considers such a disclosure to be necessary for the purpose of
conducting a financial audit of a women’s business center, but a disclosure under this
subparagraph shall be limited to the information necessary for such audit.
(2) Administration use of information
This subsection shall not—
restrict Administration access to program activity data; or
prevent the Administration from using client information (other than the information
described in subparagraph (A)) to conduct client surveys.
(3) Regulations
The Administrator shall issue regulations to establish standards for requiring disclosures
during a financial audit under paragraph (1)(B).
So in original. Probably should be “therefor”.
438
657. Oversight of regulatory enforcement
(a) Definitions
For purposes of this section, the term—
“Board” means a Regional Small Business Regulatory Fairness Board established under
subsection (c) of this section; and
“Ombudsman” means the Small Business and Agriculture Regulatory Enforcement
Ombudsman designated under subsection (b) of this section.
(b) SBA Enforcement Ombudsman
Not later than 180 days after March 29, 1996, the Administrator shall designate a Small
Business and Agriculture Regulatory Enforcement Ombudsman, who shall report directly
to the Administrator, utilizing personnel of the Small Business Administration to the extent
practicable. Other agencies shall assist the Ombudsman and take actions as necessary to
ensure compliance with the requirements of this section. Nothing in this section is intended
to replace or diminish the activities of any Ombudsman or similar office in any other
agency.
The Ombudsman shall—
work with each agency with regulatory authority over small businesses to ensure that
small business concerns that receive or are subject to an audit, on-site inspection,
compliance assistance effort, or other enforcement related communication or contact by
agency personnel are provided with a means to comment on the enforcement activity
conducted by such personnel;
establish means to receive comments from small business concerns regarding actions by
agency employees conducting compliance or enforcement activities with respect to the
small business concern, means to refer comments to the Inspector General of the affected
agency in the appropriate circumstances, and otherwise seek to maintain the identity of
the person and small business concern making such comments on a confidential basis to
the same extent as employee identities are protected under section 7 of the Inspector
General Act of 1978 (5 U.S.C. App.);
based on substantiated comments received from small business concerns and the
Boards, annually report to Congress and affected agencies evaluating the enforcement
activities of agency personnel including a rating of the responsiveness to small business of
the various regional and program offices of each agency;
coordinate and report annually on the activities, findings and recommendations of the
Boards to the Administrator and to the heads of affected agencies; and
provide the affected agency with an opportunity to comment on draft reports prepared
under subparagraph (C), and include a section of the final report in which the affected
agency may make such comments as are not addressed by the Ombudsman in revisions
to the draft.
(c) Regional Small Business Regulatory Fairness Boards
Not later than 180 days after March 29, 1996, the Administrator shall establish a Small
Business Regulatory Fairness Board in each regional office of the Small Business
Administration.
Each Board established under paragraph (1) shall—
meet at least annually to advise the Ombudsman on matters of concern to small
businesses relating to the enforcement activities of agencies;
report to the Ombudsman on substantiated instances of excessive enforcement actions of
agencies against small business concerns including any findings or recommendations of
the Board as to agency enforcement policy or practice; and
439
prior to publication, provide comment on the annual report of the Ombudsman prepared
under subsection (b) of this section.
Each Board shall consist of five members, who are owners, operators, or officers of small
business concerns, appointed by the Administrator, after receiving the recommendations
of the chair and ranking minority member of the Committees on Small Business of the
House of Representatives and the Senate. Not more than three of the Board members
shall be of the same political party. No member shall be an officer or employee of the
Federal Government, in either the executive branch or the Congress.
Members of the Board shall serve at the pleasure of the Administrator for terms of three
years or less.
The Administrator shall select a chair from among the members of the Board who shall
serve at the pleasure of the Administrator for not more than 1 year as chair.
A majority of the members of the Board shall constitute a quorum for the conduct of
business, but a lesser number may hold hearings.
(d) Powers of Boards
The Board may hold such hearings and collect such information as appropriate for
carrying out this section.
The Board may use the United States mails in the same manner and under the same
conditions as other departments and agencies of the Federal Government.
The Board may accept donations of services necessary to conduct its business, provided
that the donations and their sources are disclosed by the Board.
Members of the Board shall serve without compensation, provided that, members of the
Board shall be allowed travel expenses, including per diem in lieu of subsistence, at rates
authorized for employees of agencies under subchapter I of chapter 57 of title 5 while
away from their homes or regular places of business in the performance of services for the
Board.
657a. HUBZone program
(a) In general
There is established within the Administration a program to be carried out by the
Administrator to provide for Federal contracting assistance to qualified HUBZone small
business concerns in accordance with this section.
Eligible contracts
(1) Definitions
In this subsection—
the term “contracting officer” has the meaning given that term in section 423 (f)(5) of title
41; and
the term “full and open competition” has the meaning given that term in section 403 of title
41.
(2) Authority of contracting officer
Notwithstanding any other provision of law—
a contracting officer may award sole source contracts under this section to any qualified
HUBZone small business concern, if—
the qualified HUBZone small business concern is determined to be a responsible
contractor with respect to performance of such contract opportunity, and the contracting
440
officer does not have a reasonable expectation that 2 or more qualified HUBZone small
business concerns will submit offers for the contracting opportunity;
the anticipated award price of the contract (including options) will not exceed—
$5,000,000, in the case of a contract opportunity assigned a standard industrial
classification code for manufacturing; or
$3,000,000, in the case of all other contract opportunities; and
in the estimation of the contracting officer, the contract award can be made at a fair and
reasonable price;
a contract opportunity shall be awarded pursuant to this section on the basis of
competition restricted to qualified HUBZone small business concerns if the contracting
officer has a reasonable expectation that not less than 2 qualified HUBZone small
business concerns will submit offers and that the award can be made at a fair market
price; and
not later than 5 days from the date the Administration is notified of a procurement officer’s
decision not to award a contract opportunity under this section to a qualified HUBZone
small business concern, the Administrator may notify the contracting officer of the intent to
appeal the contracting officer’s decision, and within 15 days of such date the Administrator
may file a written request for reconsideration of the contracting officer’s decision with the
Secretary of the department or agency head.
Price evaluation preference in full and open competitions
(A) In general
Subject to subparagraph (B), in any case in which a contract is to be awarded on the basis
of full and open competition, the price offered by a qualified HUBZone small business
concern shall be deemed as being lower than the price offered by another offeror (other
than another small business concern), if the price offered by the qualified HUBZone small
business concern is not more than 10 percent higher than the price offered by the
otherwise lowest, responsive, and responsible offeror.
(B) Procurement of commodities
For purchases by the Secretary of Agriculture of agricultural commodities, the price
evaluation preference shall be—
10 percent, for the portion of a contract to be awarded that is not greater than 25 percent
of the total volume being procured for each commodity in a single invitation;
5 percent, for the portion of a contract to be awarded that is greater than 25 percent, but
not greater than 40 percent, of the total volume being procured for each commodity in a
single invitation; and
zero, for the portion of a contract to be awarded that is greater than 40 percent of the total
volume being procured for each commodity in a single invitation.
(C) Procurement of commodities for international food aid export operations
The price evaluation preference for purchases of agricultural commodities by the Secretary
of Agriculture for export operations through international food aid programs administered
by the Farm Service Agency shall be 5 percent on the first portion of a contract to be
awarded that is not greater than 20 percent of the total volume of each commodity being
procured in a single invitation.
(D) Treatment of preference
A contract awarded to a HUBZone small business concern under a preference described
in subparagraph (B) shall not be counted toward the fulfillment of any requirement partially
set aside for competition restricted to small business concerns.
(4) Relationship to other contracting preferences
A procurement may not be made from a source on the basis of a preference provided in
paragraph (2) or (3), if the procurement would otherwise be made from a different source
441
under section 4124 or 4125 of title 18 or the Javits-Wagner-O’Day Act (41 U.S.C. 46 et
seq.).
Enforcement; penalties
(1) Verification of eligibility
In carrying out this section, the Administrator shall establish procedures relating to—
the filing, investigation, and disposition by the Administration of any challenge to the
eligibility of a small business concern to receive assistance under this section (including a
challenge, filed by an interested party, relating to the veracity of a certification made or
information provided to the Administration by a small business concern under section 632
(p)(5) of this title); and
verification by the Administrator of the accuracy of any certification made or information
provided to the Administration by a small business concern under section 632 (p)(5) of this
title.
(2) Examinations
The procedures established under paragraph (1) may provide for program examinations
(including random program examinations) by the Administrator of any small business
concern making a certification or providing information to the Administrator under section
632 (p)(5) of this title.
(3) Provision of data
Upon the request of the Administrator, the Secretary of Labor, the Secretary of Housing
and Urban Development, and the Secretary of the Interior (or the Assistant Secretary for
Indian Affairs), shall promptly provide to the Administrator such information as the
Administrator determines to be necessary to carry out this subsection.
(4) Penalties
In addition to the penalties described in section 645 (d) of this title, any small business
concern that is determined by the Administrator to have misrepresented the status of that
concern as a “HUBZone small business concern” for purposes of this section, shall be
subject to—
section 1001 of title 18; and
sections 3729 through 3733 of title 31.
(d) Authorization of appropriations
There is authorized to be appropriated to carry out the program established by this section
$10,000,000 for each of fiscal years 2004 through 2006.
§ 657b. Veterans programs
(a) Office of Veterans Business Development
There is established in the Administration an Office of Veterans Business Development,
which shall be administered by the Associate Administrator for Veterans Business
Development (in this section referred to as the “Associate Administrator”) appointed under
section 633 (b)(1) of this title.
(b) Associate Administrator for Veterans Business Development
The Associate Administrator—
shall be an appointee in the Senior Executive Service;
442
shall be responsible for the formulation, execution, and promotion of policies and
programs of the Administration that provide assistance to small business concerns owned
and controlled by veterans and small business concerns owned and controlled by service-
disabled veterans. The Associate Administrator shall act as an ombudsman for full
consideration of veterans in all programs of the Administration; and
shall report to and be responsible directly to the Administrator.
Interagency task force
(1) Establishment
Not later than 90 days after February 14, 2008, the President shall establish an
interagency task force to coordinate the efforts of Federal agencies necessary to improve
capital and business development opportunities for, and ensure achievement of the pre-
established Federal contracting goals for, small business concerns owned and controlled
by service-disabled veterans and small business concerns owned and controlled by
veterans (in this section referred to as the “task force”).
(2) Membership
The members of the task force shall include—
the Administrator, who shall serve as chairperson of the task force; and
a senior level representative from—
the Department of Veterans Affairs;
the Department of Defense;
the Administration (in addition to the Administrator);
the Department of Labor;
the Department of the Treasury;
the General Services Administration;
the Office of Management and Budget; and
4 representatives from a veterans service organization or military organization or
association, selected by the President.
(3) Duties
The task force shall—
consult regularly with veterans service organizations and military organizations in
performing the duties of the task force; and
coordinate administrative and regulatory activities and develop proposals relating to—
improving capital access and capacity of small business concerns owned and controlled
by service-disabled veterans and small business concerns owned and controlled by
veterans through loans, surety bonding, and franchising;
ensuring achievement of the pre-established Federal contracting goals for small business
concerns owned and controlled by service-disabled veterans and small business concerns
owned and controlled by veterans through expanded mentor-protege assistance and
matching such small business concerns with contracting opportunities;
increasing the integrity of certifications of status as a small business concern owned and
controlled by service-disabled veterans or a small business concern owned and controlled
by veterans;
reducing paperwork and administrative burdens on veterans in accessing business
development and entrepreneurship opportunities;
443
increasing and improving training and counseling services provided to small business
concerns owned and controlled by veterans; and
making other improvements relating to the support for veterans business development by
the Federal Government.
Participation in TAP Workshops
(1) In general
The Associate Administrator shall increase veteran outreach by ensuring that Veteran
Business Outreach Centers regularly participate, on a nationwide basis, in the workshops
of the Transition Assistance Program of the Department of Labor.
(2) Presentations
In carrying out paragraph (1), a Veteran Business Outreach Center may provide grants to
entities located in Transition Assistance Program locations to make presentations on the
opportunities available from the Administration for recently separating or separated
veterans. Each presentation under this paragraph shall include, at a minimum, a
description of the entrepreneurial and business training resources available from the
Administration.
(3) Written materials
The Associate Administrator shall—
create written materials that provide comprehensive information on self-employment and
veterans entrepreneurship, including information on resources available from the
Administration on such topics; and
make the materials created under subparagraph (A) available to the Secretary of Labor
for inclusion in the Transition Assistance Program manual.
(4) Reports
The Associate Administrator shall submit to Congress progress reports on the
implementation of this subsection.
(e) Women veterans business training
The Associate Administrator shall—
compile information on existing resources available to women veterans for business
training, including resources for—
vocational and technical education;
general business skills, such as marketing and accounting; and
business assistance programs targeted to women veterans; and
disseminate the information compiled under paragraph (1) through Veteran Business
Outreach Centers and women’s business centers.
(f) Authorization of appropriations
There are authorized to be appropriated to carry out this section—
$1,500,000 for fiscal year 2005; and
$2,000,000 for fiscal year 2006.
444
657c. National Veterans Business Development Corporation
(a) Establishment
There is established a federally chartered corporation to be known as the National
Veterans Business Development Corporation (in this section referred to as the
“Corporation”) which shall be incorporated under the laws of the District of Columbia and
which shall have the powers granted in this section. Notwithstanding any other provision of
law, the Corporation is a private entity and is not an agency, instrumentality, authority,
entity, or establishment of the United States Government.
(b) Purposes of the Corporation
The purposes of the Corporation shall be—
to expand the provision of and improve access to technical assistance regarding
entrepreneurship for the Nation’s veterans; and
to assist veterans, including service-disabled veterans, with the formation and expansion
of small business concerns by working with and organizing public and private resources,
including those of the Small Business Administration, the Department of Veterans Affairs,
the Department of Labor, the Department of Commerce, the Department of Defense, the
Service Corps of Retired Executives (described in section 637 (b)(1)(B) of this title), the
Small Business Development Centers (described in section 648 of this title), and the
business development staffs of each department and agency of the United States.
Board of Directors
(1) In general
The management of the Corporation shall be vested in a Board of Directors composed of
nine voting members and three nonvoting ex officio members.
(2) Appointment of voting members
The President shall, after considering recommendations which shall be proposed by the
Chairmen and Ranking Members of the Committees on Small Business and the
Committees on Veterans Affairs of the House of Representatives and the Senate, appoint
United States citizens to be voting members of the Board, not more than five of whom
shall be members of the same political party.
(3) Ex officio members
The Administrator of the Small Business Administration, the Secretary of Defense, and the
Secretary of Veterans Affairs shall serve as the nonvoting ex officio members of the Board
of Directors.
(4) Initial appointments
The initial members of the Board of Directors shall be appointed not later than 60 days
after August 17, 1999.
(5) Chairperson
The members of the Board of Directors appointed under paragraph (2) shall elect one
such member to serve as chairperson of the Board of Directors for a term of 2 years.
Terms of appointed members
(A) In general
Each member of the Board of Directors appointed under paragraph (2) shall serve a term
of 6 years, except as provided in subparagraph (B).
(B) Terms of initial appointees
As designated by the President at the time of appointment, of the members first
appointed—
445
three shall be for a term of 2 years; and
three shall be for a term of 4 years.
(C) Unexpired terms
Any member of the Board of Directors appointed to fill a vacancy occurring before the
expiration of the term for which the member’s predecessor was appointed shall be
appointed only for the remainder of the term. A member may serve after the expiration of
that member’s term until a successor has taken office.
(7) Vacancies
Any vacancy on the Board of Directors shall be filled in the manner in which the original
appointment was made. In the case of a vacancy in the office of the Administrator of the
Small Business Administration or the Secretary of Veterans Affairs, and pending the
appointment of a successor, an acting appointee for such vacancy may serve as an ex
officio member.
(8) Ineligibility for other offices
No voting member of the Board of Directors may be an officer or employee of the United
States while serving as a member of the Board of Directors or during the 2-year period
preceding such service.
(9) Impartiality and nondiscrimination
The Board of Directors shall administer the affairs of the Corporation fairly and impartially
and without discrimination.
(10) Obligations and expenses
The Board of Directors shall prescribe the manner in which the obligations of the
Corporation may be incurred and in which its expenses shall be allowed and paid.
(11) Quorum
Five voting members of the Board of Directors shall constitute a quorum, but a lesser
number may hold hearings.
(d) Corporate powers
On October 1, 1999, the Corporation shall become a body corporate and as such shall
have the authority to do the following:
To adopt and use a corporate seal.
To have succession until dissolved by an Act of Congress.
To make contracts or grants.
To sue and be sued, and to file and defend against lawsuits in State or Federal court.
To appoint, through the actions of its Board of Directors, officers and employees of the
Corporation, to define their duties and responsibilities, fix their compensations, and to
dismiss at will such officers or employees.
To prescribe, through the actions of its Board of Directors, bylaws not inconsistent with
Federal law and the law of the State of incorporation, regulating the manner in which its
general business may be conducted and the manner in which the privileges granted to it
by law may be exercised.
To exercise, through the actions of its Board of Directors or duly authorized officers, all
powers specifically granted by the provisions of this section, and such incidental powers as
shall be necessary.
To solicit, receive, and disburse funds from private, Federal, State and local
organizations.
446
To accept and employ or dispose of in furtherance of the purposes of this section any
money or property, real, personal, or mixed, tangible or intangible, received by gift, devise,
bequest, or otherwise.
To accept voluntary and uncompensated services.
Corporate funds
(1) Deposit of funds
The Board of Directors shall deposit all funds of the Corporation in federally chartered and
insured depository institutions until such funds are disbursed under paragraph (2).
(2) Disbursement of funds
Funds of the Corporation may be disbursed only for purposes that are—
approved by the Board of Directors by a recorded vote with a quorum present; and
in accordance with the purposes of the Corporation as specified in subsection (b) of this
section.
(f) Network of information and assistance centers
In carrying out the purpose described in subsection (b) of this section, the Corporation
shall establish and maintain a network of information and assistance centers for use by
veterans and the public.
(g) Annual report
On or before October 1 of each year, the Board of Directors shall transmit a report to the
President and the Congress describing the activities and accomplishments of the
Corporation for the preceding year and the Corporation’s findings regarding the efforts of
Federal, State and private organizations to assist veterans in the formation and expansion
of small business concerns.
(h) Use of mails
The Corporation may use the United States mails in the same manner and under the same
conditions as the departments and agencies of the United States.
Professional Certification Advisory Board
(1) In general
Acting through the Board of Directors, the Corporation shall establish a Professional
Certification Advisory Board to create uniform guidelines and standards for the
professional certification of members of the Armed Services to aid in their efficient and
orderly transition to civilian occupations and professions and to remove potential barriers
in the areas of licensure and certification.
(2) Membership
The members of the Advisory Board shall serve without compensation, shall meet in the
District of Columbia no less than quarterly, and shall be appointed by the Board of
Directors as follows:
(A) Private sector members
The Corporation shall appoint not less than seven members for terms of 2 years to
represent private sector organizations and associations, including the American
Association of Community Colleges, the Society for Human Resource Managers, the
447
Coalition for Professional Certification, the Council on Licensure and Enforcement, and the
American Legion.
(B) Public sector members
The Corporation shall invite public sector members to serve at the discretion of their
departments or agencies and shall—
encourage the participation of the Under Secretary of Defense for Personnel and
Readiness;
encourage the participation of two officers from each branch of the Armed Forces to
represent the Training Commands of their branch; and
seek the participation and guidance of the Assistant Secretary of Labor for Veterans’
Employment and Training.
Authorization of appropriations
(1) In general
Subject to paragraph (2), there are authorized to be appropriated to the Corporation to
carry out this section—
$4,000,000 for fiscal year 2001;
$4,000,000 for fiscal year 2002;
$2,000,000 for fiscal year 2003; and
$2,000,000 for fiscal year 2004.
Matching requirement
(A) Fiscal year 2002
The amount made available to the Corporation for fiscal year 2002 may not exceed twice
the amount that the Corporation certifies that it will provide for that fiscal year from sources
other than the Federal Government.
(B) Subsequent fiscal years
The amount made available to the Corporation for fiscal year 2003 or 2004 may not
exceed the amount that the Corporation certifies that it will provide for that fiscal year from
sources other than the Federal Government.
(3) Privatization
The Corporation shall institute and implement a plan to raise private funds and become a
self-sustaining corporation.
657d. Federal and State Technology Partnership Program
(a) Definitions
In this section and section 657e of this title, the following definitions apply:
(1) Applicant
The term “applicant” means an entity, organization, or individual that submits a proposal
for an award or a cooperative agreement under this section.
(2) Business advice and counseling
The term “business advice and counseling” means providing advice and assistance on
matters described in section 657e (c)(2)(B) of this title to small business concerns to guide
them through the SBIR and STTR program process, from application to award and
successful completion of each phase of the program.
448
(3) FAST program
The term “FAST program” means the Federal and State Technology Partnership Program
established under this section.
(4) Mentor
The term “mentor” means an individual described in section 657e (c)(2) of this title.
(5) Mentoring Network
The term “Mentoring Network” means an association, organization, coalition, or other
entity (including an individual) that meets the requirements of section 657e (c) of this title.
(6) Recipient
The term “recipient” means a person that receives an award or becomes party to a
cooperative agreement under this section.
(7) SBIR program
The term “SBIR program” has the same meaning as in section 638 (e)(4) of this title.
(8) State
The term “State” means each of the several States, the District of Columbia, the
Commonwealth of Puerto Rico, the Virgin Islands, Guam, and American Samoa.
(9) STTR program
The term “STTR program” has the same meaning as in section 638 (e)(6) of this title.
(b) Establishment of Program
The Administrator shall establish a program to be known as the Federal and State
Technology Partnership Program, the purpose of which shall be to strengthen the
technological competitiveness of small business concerns in the States.
Grants and cooperative agreements
(1) Joint review
In carrying out the FAST program under this section, the Administrator and the SBIR
program managers at the National Science Foundation and the Department of Defense
shall jointly review proposals submitted by applicants and may make awards or enter into
cooperative agreements under this section based on the factors for consideration set forth
in paragraph (2), in order to enhance or develop in a State—
technology research and development by small business concerns;
technology transfer from university research to technology-based small business
concerns;
technology deployment and diffusion benefiting small business concerns;
the technological capabilities of small business concerns through the establishment or
operation of consortia comprised of entities, organizations, or individuals, including—
State and local development agencies and entities;
representatives of technology-based small business concerns;
industries and emerging companies;
universities; and
small business development centers; and
449
outreach, financial support, and technical assistance to technology-based small business
concerns participating in or interested in participating in an SBIR program, including
initiatives—
to make grants or loans to companies to pay a portion or all of the cost of developing
SBIR proposals;
to establish or operate a Mentoring Network within the FAST program to provide business
advice and counseling that will assist small business concerns that have been identified by
FAST program participants, program managers of participating SBIR agencies, the
Administration, or other entities that are knowledgeable about the SBIR and STTR
programs as good candidates for the SBIR and STTR programs, and that would benefit
from mentoring, in accordance with section 657e of this title;
to create or participate in a training program for individuals providing SBIR outreach and
assistance at the State and local levels; and
to encourage the commercialization of technology developed through SBIR program
funding.
(2) Selection considerations
In making awards or entering into cooperative agreements under this section, the
Administrator and the SBIR program managers referred to in paragraph (1)—
may only consider proposals by applicants that intend to use a portion of the Federal
assistance provided under this section to provide outreach, financial support, or technical
assistance to technology-based small business concerns participating in or interested in
participating in the SBIR program; and
shall consider, at a minimum—
whether the applicant has demonstrated that the assistance to be provided would
address unmet needs of small business concerns in the community, and whether it is
important to use Federal funding for the proposed activities;
whether the applicant has demonstrated that a need exists to increase the number or
success of small high-technology businesses in the State, as measured by the number of
first phase and second phase SBIR awards that have historically been received by small
business concerns in the State;
whether the projected costs of the proposed activities are reasonable;
whether the proposal integrates and coordinates the proposed activities with other State
and local programs assisting small high-technology firms in the State;
the manner in which the applicant will measure the results of the activities to be
conducted; and
whether the proposal addresses the needs of small business concerns—
owned and controlled by women;
owned and controlled by minorities; and
located in areas that have historically not participated in the SBIR and STTR programs.
(3) Proposal limit
Not more than one proposal may be submitted for inclusion in the FAST program under
this section to provide services in any one State in any 1 fiscal year.
(4) Process
Proposals and applications for assistance under this section shall be in such form and
subject to such procedures as the Administrator shall establish. The Administrator shall
promulgate regulations establishing standards for the consideration of proposals under
paragraph (2), including standards regarding each of the considerations identified in
paragraph (2)(B).
450
(d) Cooperation and coordination
In carrying out the FAST program under this section, the Administrator shall cooperate and
coordinate with—
Federal agencies required by section 638 of this title to have an SBIR program; and
entities, organizations, and individuals actively engaged in enhancing or developing the
technological capabilities of small business concerns, including—
State and local development agencies and entities;
State committees established under the Experimental Program to Stimulate Competitive
Research of the National Science Foundation (as established under section 1862g of title
42);
State science and technology councils; and
representatives of technology-based small business concerns.
Administrative requirements
(1) Competitive basis
Awards and cooperative agreements under this section shall be made or entered into, as
applicable, on a competitive basis.
Matching requirements
(A) In general
The non- Federal share of the cost of an activity (other than a planning activity) carried out
using an award or under a cooperative agreement under this section shall be—
50 cents for each Federal dollar, in the case of a recipient that will serve small business
concerns located in one of the 18 States receiving the fewest SBIR first phase awards (as
described in section 638 (e)(4)(A) of this title);
except as provided in subparagraph (B), 1 dollar for each Federal dollar, in the case of a
recipient that will serve small business concerns located in one of the 16 States receiving
the greatest number of such SBIR first phase awards; and
except as provided in subparagraph (B), 75 cents for each Federal dollar, in the case of a
recipient that will serve small business concerns located in a State that is not described in
clause (i) or (ii) that is receiving such SBIR first phase awards.
(B) Low-income areas
The non-Federal share of the cost of the activity carried out using an award or under a cooperative agreement under this section shall be 50 cents for each Federal dollar that will be directly allocated by a recipient described in subparagraph (A) to serve small business concerns located in a qualified census tract, as that term is defined in section 42
(d)(5)(C)(ii) [1] of title 26. Federal dollars not so allocated by that recipient shall be subject
to the matching requirements of subparagraph (A).
(C) Types of funding
The non-Federal share of the cost of an activity carried out by a recipient shall be
comprised of not less than 50 percent cash and not more than 50 percent of indirect costs
and in-kind contributions, except that no such costs or contributions may be derived from
funds from any other Federal program.
(D) Rankings
For purposes of subparagraph (A), the Administrator shall reevaluate the ranking of a
State once every 2 fiscal years, beginning with fiscal year 2001, based on the most recent
statistics compiled by the Administrator.
(3) Duration
451
Awards may be made or cooperative agreements entered into under this section for
multiple years, not to exceed 5 years in total.
(f) Reports
(1) Initial report
Not later than 120 days after December 21, 2000, the Administrator shall prepare and
submit to the Committee on Small Business of the Senate and the Committee on Science
and the Committee on Small Business of the House of Representatives a report, which
shall include, with respect to the FAST program, including Mentoring Networks—
a description of the structure and procedures of the program;
a management plan for the program; and
a description of the merit-based review process to be used in the program.
(2) Annual reports
The Administrator shall submit an annual report to the Committee on Small Business of
the Senate and the Committee on Science and the Committee on Small Business of the
House of Representatives regarding—
the number and amount of awards provided and cooperative agreements entered into
under the FAST program during the preceding year;
a list of recipients under this section, including their location and the activities being
performed with the awards made or under the cooperative agreements entered into; and
the Mentoring Networks and the mentoring database, as provided for under section 657e
of this title, including—
the status of the inclusion of mentoring information in the database required by section
638 (k) of this title; and
the status of the implementation and description of the usage of the Mentoring Networks.
Reviews by Inspector General
(1) In general
The Inspector General of the Administration shall conduct a review of—
the extent to which recipients under the FAST program are measuring the performance of
the activities being conducted and the results of such measurements; and
the overall management and effectiveness of the FAST program.
(2) Report
During the first quarter of fiscal year 2004, the Inspector General of the Administration
shall submit a report to the Committee on Small Business of the Senate and the
Committee on Science and the Committee on Small Business of the House of
Representatives on the review conducted under paragraph (1).
Program levels
(1) In general
There is authorized to be appropriated to carry out the FAST program, including Mentoring
Networks, under this section and section 657e of this title, $10,000,000 for each of fiscal
years 2001 through 2005.
452
(2) Mentoring database
Of the total amount made available under paragraph (1) for fiscal years 2001 through
2005, a reasonable amount, not to exceed a total of $500,000, may be used by the
Administration to carry out section 657e (d) of this title.
(i) Termination
The authority to carry out the FAST program under this section shall terminate on
September 30, 2005.
See References in Text note below.
657e. Mentoring Networks
(a) Findings
Congress finds that—
the SBIR and STTR programs create jobs, increase capacity for technological innovation,
and boost international competitiveness;
increasing the quantity of applications from all States to the SBIR and STTR programs
would enhance competition for such awards and the quality of the completed projects; and
mentoring is a natural complement to the FAST program of reaching out to new
companies regarding the SBIR and STTR programs as an effective and low-cost way to
improve the likelihood that such companies will succeed in such programs in developing
and commercializing their research.
(b) Authorization for Mentoring Networks
The recipient of an award or participant in a cooperative agreement under section 657d of
this title may use a reasonable amount of such assistance for the establishment of a
Mentoring Network under this section.
(c) Criteria for Mentoring Networks
A Mentoring Network established using assistance under section 657d of this title shall—
provide business advice and counseling to high technology small business concerns
located in the State or region served by the Mentoring Network and identified under
section 657d (c)(1)(E)(ii) of this title as potential candidates for the SBIR or STTR
programs;
identify volunteer mentors who—
are persons associated with a small business concern that has successfully completed
one or more SBIR or STTR funding agreements; and
have agreed to guide small business concerns through all stages of the SBIR or STTR
program process, including providing assistance relating to—
proposal writing;
marketing;
Government accounting;
453
Government audits;
project facilities and equipment;
human resources;
third phase partners;
commercialization;
venture capital networking; and
other matters relevant to the SBIR and STTR programs;
have experience working with small business concerns participating in the SBIR and
STTR programs;
contribute information to the national database referred to in subsection (d) of this
section; and
agree to reimburse volunteer mentors for out-of-pocket expenses related to service as a
mentor under this section.
(d) Mentoring database
The Administrator shall—
include in the database required by section 638 (k)(1) of this title, in cooperation with the
SBIR, STTR, and FAST programs, information on Mentoring Networks and mentors
participating under this section, including a description of their areas of expertise;
work cooperatively with Mentoring Networks to maintain and update the database;
take such action as may be necessary to aggressively promote Mentoring Networks
under this section; and
fulfill the requirements of this subsection either directly or by contract.
657f. Procurement program for small business concerns owned and controlled by
service-disabled veterans
(a) Sole source contracts
In accordance with this section, a contracting officer may award a sole source contract to
any small business concern owned and controlled by service-disabled veterans if—
such concern is determined to be a responsible contractor with respect to performance of
such contract opportunity and the contracting officer does not have a reasonable
expectation that 2 or more small business concerns owned and controlled by service-
disabled veterans will submit offers for the contracting opportunity;
the anticipated award price of the contract (including options) will not exceed—
$5,000,000, in the case of a contract opportunity assigned a standard industrial
classification code for manufacturing; or
$3,000,000, in the case of any other contract opportunity; and
in the estimation of the contracting officer, the contract award can be made at a fair and
reasonable price.
(b) Restricted competition
In accordance with this section, a contracting officer may award contracts on the basis of
competition restricted to small business concerns owned and controlled by service-
disabled veterans if the contracting officer has a reasonable expectation that not less than
454
2 small business concerns owned and controlled by service-disabled veterans will submit
offers and that the award can be made at a fair market price.
(c) Relationship to other contracting preferences
A procurement may not be made from a source on the basis of a preference provided
under subsection (a) or (b) of this section if the procurement would otherwise be made
from a different source under section 4124 or 4125 of title 18 or the Javits-Wagner-O’Day
Act (41 U.S.C. 46 et seq.).
(d) Enforcement; penalties
Rules similar to the rules of paragraphs (5) and (6) of section 637 (m) of this title shall
apply for purposes of this section.
(e) Contracting officer
For purposes of this section, the term “contracting officer” has the meaning given such
term in section 423 (f)(5) of title 41.
§ 657g. Participation in federally funded projects
Any small business concern that is certified, or otherwise meets the criteria for
participation in any program under section 637 (a) of this title, shall not be required by any
State, or political subdivision thereof, to meet additional criteria or certification, unrelated to
the capability to provide the requested products or services, in order to participate as a
small disadvantaged business in any program or project that is funded, in whole or in part,
by the Federal Government.
657h. Small business energy efficiency
(a) Definitions
In this section—
the terms “Administration” and “Administrator” mean the Small Business Administration
and the Administrator thereof, respectively;
the term “association” means the association of small business development centers
established under section 648 (a)(3)(A) of this title;
the term “disability” has the meaning given that term in section 12102 of title 42;
the term “Efficiency Program” means the Small Business Energy Efficiency Program
established under subsection (c)(1);
the term “electric utility” has the meaning given that term in section 2602 of title 16;
the term “high performance green building” has the meaning given that term in section
17061 of title 42;
the term “on-bill financing” means a low interest or no interest financing agreement
between a small business concern and an electric utility for the purchase or installation of
equipment, under which the regularly scheduled payment of that small business concern
to that electric utility is not reduced by the amount of the reduction in cost attributable to
the new equipment and that amount is credited to the electric utility, until the cost of the
purchase or installation is repaid;
the term “small business concern” has the same meaning as in section 632 of this title;
the term “small business development center” means a small business development
center described in section 648 of this title;
455
the term “telecommuting” means the use of telecommunications to perform work functions
under circumstances which reduce or eliminate the need to commute;
the term “Telecommuting Pilot Program” means the pilot program established under
subsection (d)(1)(A); and
the term “veteran” has the meaning given that term in section 101 of title 38.
Implementation of small business energy efficiency program
(1) In general
Not later than 90 days after December 19, 2007, the Administrator shall promulgate final
rules establishing the Government -wide program authorized under subsection (d) of
section 6307 of title 42 that ensure compliance with that subsection by not later than 6
months after December 19, 2007.
(2) Program required
The Administrator shall develop and coordinate a Government-wide program, building on
the Energy Star for Small Business program, to assist small business concerns in—
becoming more energy efficient;
understanding the cost savings from improved energy efficiency; and
identifying financing options for energy efficiency upgrades.
(3) Consultation and cooperation
The program required by paragraph (2) shall be developed and coordinated—
in consultation with the Secretary of Energy and the Administrator of the Environmental
Protection Agency; and
in cooperation with any entities the Administrator considers appropriate, such as industry
trade associations, industry members, and energy efficiency organizations.
(4) Availability of information
The Administrator shall make available the information and materials developed under the
program required by paragraph (2) to—
small business concerns, including smaller design, engineering, and construction firms;
and
other Federal programs for energy efficiency, such as the Energy Star for Small Business
program.
Strategy and report
(A) Strategy required
The Administrator shall develop a strategy to educate, encourage, and assist small
business concerns in adopting energy efficient building fixtures and equipment.
(B) Report
Not later than December 31, 2008, the Administrator shall submit to Congress a report
containing a plan to implement the strategy developed under subparagraph (A).
Small business sustainability initiative
(1) Authority
The Administrator shall establish a Small Business Energy Efficiency Program to provide
energy efficiency assistance to small business concerns through small business
development centers.
456
Small business development centers
(A) In general
In carrying out the Efficiency Program, the Administrator shall enter into agreements with
small business development centers under which such centers shall—
provide access to information and resources on energy efficiency practices, including on-
bill financing options;
conduct training and educational activities;
offer confidential, free, one-on-one, in-depth energy audits to the owners and operators of
small business concerns regarding energy efficiency practices;
give referrals to certified professionals and other providers of energy efficiency assistance
who meet such standards for educational, technical, and professional competency as the
Administrator shall establish;
to the extent not inconsistent with controlling State public utility regulations, act as a
facilitator between small business concerns, electric utilities, lenders, and the
Administration to facilitate on-bill financing arrangements;
provide necessary support to small business concerns to—
evaluate energy efficiency opportunities and opportunities to design or construct high
performance green buildings;
evaluate renewable energy sources, such as the use of solar and small wind to
supplement power consumption;
secure financing to achieve energy efficiency or to design or construct high performance
green buildings; and
(IV) implement energy efficiency projects;
assist owners of small business concerns with the development and commercialization of
clean technology products, goods, services, and processes that use renewable energy
sources, dramatically reduce the use of natural resources, and cut or eliminate
greenhouse gas emissions through—
technology assessment;
intellectual property;
Small Business Innovation Research submissions under section 638 of this title;
(IV) strategic alliances;
business model development; and
(VI) preparation for investors; and
help small business concerns improve environmental performance by shifting to less
hazardous materials and reducing waste and emissions, including by providing assistance
for small business concerns to adapt the materials they use, the processes they operate,
and the products and services they produce.
(B) Reports
Each small business development center participating in the Efficiency Program shall
submit to the Administrator and the Administrator of the Environmental Protection Agency
an annual report that includes—
a summary of the energy efficiency assistance provided by that center under the
Efficiency Program;
the number of small business concerns assisted by that center under the Efficiency
Program;
statistics on the total amount of energy saved as a result of assistance provided by that
center under the Efficiency Program; and
457
any additional information determined necessary by the Administrator, in consultation with
the association.
(C) Reports to Congress
Not later than 60 days after the date on which all reports under subparagraph (B) relating
to a year are submitted, the Administrator shall submit to the Committee on Small
Business and Entrepreneurship of the Senate and the Committee on Small Business of
the House of Representatives a report summarizing the information regarding the
Efficiency Program submitted by small business development centers participating in that
program.
(3) Eligibility
A small business development center shall be eligible to participate in the Efficiency
Program only if that center is certified under section 648 (k)(2) of this title.
(4) Selection of participating State programs
From among small business development centers submitting applications to participate in
the Efficiency Program, the Administrator—
shall, to the maximum extent practicable, select small business development centers in
such a manner so as to promote a nationwide distribution of centers participating in the
Efficiency Program; and
may not select more than 1 small business development center in a State to participate in
the Efficiency Program.
(5) Matching requirement
Subparagraphs (A) and (B) of section 648 (a)(4) of this title shall apply to assistance made
available under the Efficiency Program.
(6) Grant amounts
Each small business development center selected to participate in the Efficiency Program
under paragraph (4) shall be eligible to receive a grant in an amount equal to—
not less than $100,000 in each fiscal year; and
not more than $300,000 in each fiscal year.
(7) Evaluation and report
The Comptroller General of the United States shall—
not later than 30 months after the date of disbursement of the first grant under the
Efficiency Program, initiate an evaluation of that program; and
not later than 6 months after the date of the initiation of the evaluation under
subparagraph (A), submit to the Administrator, the Committee on Small Business and
Entrepreneurship of the Senate, and the Committee on Small Business of the House of
Representatives, a report containing—
the results of the evaluation; and
any recommendations regarding whether the Efficiency Program, with or without
modification, should be extended to include the participation of all small business
development centers.
(8) Guarantee
To the extent not inconsistent with State law, the Administrator may guarantee the timely
payment of a loan made to a small business concern through an on-bill financing
agreement on such terms and conditions as the Administrator shall establish through a
formal rulemaking, after providing notice and an opportunity for comment.
458
(9) Implementation
Subject to amounts approved in advance in appropriations Acts and separate from
amounts approved to carry out section 648 (a)(1) of this title, the Administrator may make
grants or enter into cooperative agreements to carry out this subsection.
(10) Authorization of appropriations
There are authorized to be appropriated such sums as are necessary to make grants and
enter into cooperative agreements to carry out this subsection.
(11) Termination
The authority under this subsection shall terminate 4 years after the date of disbursement
of the first grant under the Efficiency Program.
Small business telecommuting
(1) Pilot program
(A) In general
The Administrator shall conduct, in not more than 5 of the regions of the Administration, a
pilot program to provide information regarding telecommuting to employers that are small
business concerns and to encourage such employers to offer telecommuting options to
employees.
(B) Special outreach to individuals with disabilities
In carrying out the Telecommuting Pilot Program, the Administrator shall make a concerted
effort to provide information to—
small business concerns owned by or employing individuals with disabilities, particularly
veterans who are individuals with disabilities;
Federal, State, and local agencies having knowledge and expertise in assisting
individuals with disabilities, including veterans who are individuals with disabilities; and
any group or organization, the primary purpose of which is to aid individuals with
disabilities or veterans who are individuals with disabilities.
(C) Permissible activities
In carrying out the Telecommuting Pilot Program, the Administrator may—
produce educational materials and conduct presentations designed to raise awareness in
the small business community of the benefits and the ease of telecommuting;
conduct outreach—
to small business concerns that are considering offering telecommuting options; and
as provided in subparagraph (B); and
acquire telecommuting technologies and equipment to be used for demonstration
purposes.
(D) Selection of regions
In determining which regions will participate in the Telecommuting Pilot Program, the
Administrator shall give priority consideration to regions in which Federal agencies and
private-sector employers have demonstrated a strong regional commitment to
telecommuting.
(2) Report to Congress
Not later than 2 years after the date on which funds are first appropriated to carry out this
subsection, the Administrator shall transmit to the Committee on Small Business and
Entrepreneurship of the Senate and the Committee on Small Business of the House of
Representatives a report containing the results of an evaluation of the Telecommuting Pilot
Program and any recommendations regarding whether the pilot program, with or without
459
modification, should be extended to include the participation of all regions of the
Administration.
(3) Termination
The Telecommuting Pilot Program shall terminate 4 years after the date on which funds
are first appropriated to carry out this subsection.
(4) Authorization of appropriations
There is authorized to be appropriated to the Administration $5,000,000 to carry out this
subsection.
657i. Coordination of disaster assistance programs with FEMA
(a) Coordination required
The Administrator shall ensure that the disaster assistance programs of the Administration
are coordinated, to the maximum extent practicable, with the disaster assistance programs
of the Federal Emergency Management Agency.
(b) Regulations required
The Administrator, in consultation with the Administrator of the Federal Emergency
Management Agency, shall establish regulations to ensure that each application for
disaster assistance is submitted as quickly as practicable to the Administration or directed
to the appropriate agency under the circumstances.
(c) Completion; revision
The initial regulations shall be completed not later than 270 days after the date of the
enactment of the Small Business Disaster Response and Loan Improvements Act of 2008.
Thereafter, the regulations shall be revised on an annual basis.
(d) Report
The Administrator shall include a report on the regulations whenever the Administration
submits the report required by section 657o of this title.
657j. Information tracking and follow-up system for disaster assistance
(a) System required
The Administrator shall develop, implement, or maintain a centralized information system
to track communications between personnel of the Administration and applicants for
disaster assistance. The system shall ensure that whenever an applicant for disaster
assistance communicates with such personnel on a matter relating to the application, the
following information is recorded:
The method of communication.
The date of communication.
The identity of the personnel.
A summary of the subject matter of the communication.
460
(b) Follow-up required
The Administrator shall ensure that an applicant for disaster assistance receives, by
telephone, mail, or electronic mail, follow -up communications from the Administration at
all critical stages of the application process, including the following:
When the Administration determines that additional information or documentation is
required to process the application.
When the Administration determines whether to approve or deny the loan.
When the primary contact person managing the loan application has changed.
657k. Disaster processing redundancy
(a) In general
The Administrator shall ensure that the Administration has in place a facility for disaster
loan processing that, whenever the Administration’s primary facility for disaster loan
processing becomes unavailable, is able to take over all disaster loan processing from that
primary facility within 2 days.
(b) Authorization of appropriations
There are authorized to be appropriated such sums as may be necessary to carry out this
section.
657l. Comprehensive disaster response plan
(a) Plan required
The Administrator shall develop, implement, or maintain a comprehensive written disaster
response plan. The plan shall include the following:
For each region of the Administration, a description of the disasters most likely to occur in
that region.
For each disaster described under paragraph (1)—
an assessment of the disaster;
an assessment of the demand for Administration assistance most likely to occur in
response to the disaster;
an assessment of the needs of the Administration, with respect to such resources as
information technology, telecommunications, human resources, and office space, to meet
the demand referred to in subparagraph (B); and
guidelines pursuant to which the Administration will coordinate with other Federal
agencies and with State and local authorities to best respond to the demand referred to in
subparagraph (B) and to best use the resources referred to in that subparagraph.
(b) Completion; revision
The first plan required by subsection (a) shall be completed not later than 180 days after
the date of the enactment of this section. Thereafter, the Administrator shall update the
plan on an annual basis and following any major disaster relating to which the
Administrator declares eligibility for additional disaster assistance under section 636 (b)(9)
of this title.
461
(c) Knowledge required
The Administrator shall carry out subsections (a) and (b) through an individual with
substantial knowledge in the field of disaster readiness and emergency response.
(d) Report
The Administrator shall include a report on the plan whenever the Administration submits
the report required by section 657o of this title.
657m. Plans to secure sufficient office space
(a) Plans required
The Administrator shall develop long-term plans to secure sufficient office space to
accommodate an expanded workforce in times of disaster.
(b) Report
The Administrator shall include a report on the plans developed under subsection (a) each
time the Administration submits a report required under section 657o of this title.
657n. Immediate Disaster Assistance program
(a) Program required
The Administrator shall carry out a program, to be known as the Immediate Disaster
Assistance program, under which the Administration participates on a deferred
(guaranteed) basis in 85 percent of the balance of the financing outstanding at the time of
disbursement of the loan if such balance is less than or equal to $25,000 for businesses
affected by a disaster.
(b) Eligibility requirement
To receive a loan guaranteed under subsection (a), the applicant shall also apply for, and
meet basic eligibility standards for, a loan under subsection (b) or (c) of section 636 of this
title.
(c) Use of proceeds
A person who receives a loan under subsection (b) or (c) of section 636 of this title shall
use the proceeds of that loan to repay all loans guaranteed under subsection (a), if any,
before using the proceeds for any other purpose.
(d) Loan terms
(1) No prepayment penalty
There shall be no prepayment penalty on a loan guaranteed under subsection (a).
(2) Repayment
A person who receives a loan guaranteed under subsection (a) and who is disapproved for
a loan under subsection (b) or (c) of section 636 of this title, as the case may be, shall
repay the loan guaranteed under subsection (a) not later than the date established by the
Administrator, which may not be earlier than 10 years after the date on which the loan
guaranteed under subsection [1] is disbursed.
462
(e) Approval or disapproval
The Administrator shall ensure that each applicant for a loan under the program receives a
decision approving or disapproving of the application within 36 hours after the
Administration receives the application.
So in original. Probably should be “subsection (a)”.
§ 657o. Annual reports on disaster assistance
Not later than 45 days after the end of a fiscal year, the Administrator shall submit to the
Committee on Small Business and Entrepreneurship of the Senate and the Committee on
Small Business of the House of Representatives a report on the disaster assistance
operations of the Administration for that fiscal year. The report shall—
specify the number of Administration personnel involved in such operations;
describe any material changes to those operations, such as changes to technologies
used or to personnel responsibilities;
describe and assess the effectiveness of the Administration in responding to disasters
during that fiscal year, including a description of the number and amounts of loans made
for damage and for economic injury; and
describe the plans of the Administration for preparing to respond to disasters during the
next fiscal year.
B)
UNITED STATES CODE.
TITLE 15 – Commerce and Trade
CHAPTER 14B—SMALL BUSINESS INVESTMENT PROGRAM
SUBCHAPTER I—GENERAL PROVISIONS
SUBCHAPTER II—SMALL BUSINESS INVESTMENT DIVISION OF SMALL
BUSINESS ADMINISTRATION
SUBCHAPTER III—INVESTMENT DIVISION PROGRAMS
SUBCHAPTER IV—STATE CHARTERED INVESTMENT COMPANIES AND STATE
DEVELOPMENT COMPANIES
SUBCHAPTER IV-A—GUARANTEES
SUBCHAPTER V—LOANS TO STATE AND LOCAL DEVELOPMENT COMPANIES
SUBCHAPTER I—GENERAL PROVISIONS
§ 661. Congressional declaration of policy
It is declared to be the policy of the Congress and the purpose of this chapter to improve
and stimulate the national economy in general and the small-business segment thereof in
particular by establishing a program to stimulate and supplement the flow of private equity
capital and long-term loan funds which small-business concerns need for the sound
463
financing of their business operations and for their growth, expansion, and modernization,
and which are not available in adequate supply: Provided, however, That this policy shall
be carried out in such manner as to insure the maximum participation of private financing
sources.
It is the intention of the Congress that the provisions of this chapter shall be so administered that any financial assistance provided hereunder shall not result in a
substantial increase of unemployment in any area of the country. It is the intention of the
Congress that in the award of financial assistance under this chapter, when practicable, priority be accorded to small business concerns which lease or purchase equipment and
supplies which are produced in the United States and that small business concerns receiving such assistance be encouraged to continue to lease or purchase such
equipment and supplies.
§ 662. Definitions
As used in this chapter—
the term “Administration” means the Small Business Administration;
the term “Administrator” means the Administrator of the Small Business Administration;
the terms “small business investment company”, “company”, and “licensee” mean a
company approved by the Administration to operate under the provisions of this chapter
and issued a license as provided in section 681 of this title;
the term “State” includes the several States, the territories and possessions of the United
States, the Commonwealth of Puerto Rico, and the District of Columbia;
the term “small-business concern” shall have the same meaning as in the Small Business
Act [15 U.S.C. 631 et seq.], except that, for purposes of this chapter—
an investment by a venture capital firm, investment company (including a small business
investment company) employee welfare benefit plan or pension plan, or trust, foundation,
or endowment that is exempt from Federal income taxation—
shall not cause a business concern to be deemed not independently owned and operated
regardless of the allocation of control during the investment period under any investment
agreement between the business concern and the entity making the investment;
shall be disregarded in determining whether a business concern satisfies size standards
established pursuant to section 3(a)(2) of the Small Business Act [15 U.S.C. 632 (a)(2)];
and
shall be disregarded in determining whether a small business concern is a smaller
enterprise; and
in determining whether a business concern satisfies net income standards established
pursuant to section 3(a)(2) of the Small Business Act [15 U.S.C. 632 (a)(2)], if the business
concern is not required by law to pay Federal income taxes at the enterprise level, but is
required to pass income through to the shareholders, partners, beneficiaries, or other
equitable owners of the business concern, the net income of the business concern shall be
determined by allowing a deduction in an amount equal to the sum of—
if the business concern is not required by law to pay State (and local, if any) income taxes
at the enterprise level, the net income (determined without regard to this subparagraph),
multiplied by the marginal State income tax rate (or by the combined State and local
income tax rates, as applicable) that would have applied if the business concern were a
corporation; and
the net income (so determined) less any deduction for State (and local) income taxes
calculated under clause (i), multiplied by the marginal Federal income tax rate that would
have applied if the business concern were a corporation;
the term “development companies” means enterprises incorporated under State law with
the authority to promote and assist the growth and development of small-business
concerns in the areas covered by their operations;
464
the term “license” means a license issued by the Administration as provided in section
681 of this title;
the term “articles” means articles of incorporation for an incorporated body and means the
functional equivalent or other similar documents specified by the Administrator for other
business entities;
the term “private capital”—
means the sum of—
the paid-in capital and paid-in surplus of a corporate licensee, the contributed capital of
the partners of a partnership licensee, or the equity investment of the members of a limited
liability company licensee; and
unfunded binding commitments, from investors that meet criteria established by the
Administrator, to contribute capital to the licensee: Provided, That such unfunded
commitments may be counted as private capital for purposes of approval by the
Administrator of any request for leverage, but leverage shall not be funded based on such
commitments; and
does not include any—
funds borrowed by a licensee from any source;
funds obtained through the issuance of leverage; or
funds obtained directly or indirectly from any Federal, State, or local government, or any
government agency or instrumentality, except for—
funds obtained from the business revenues (excluding any governmental appropriation)
of any federally chartered or government-sponsored corporation established prior to
October 1, 1987;
funds invested by an employee welfare benefit plan or pension plan; and
any qualified nonprivate funds (if the investors of the qualified nonprivate funds do not
control, directly or indirectly, the management, board of directors, general partners, or
members of the licensee);
the term “leverage” includes—
debentures purchased or guaranteed by the Administration;
participating securities purchased or guaranteed by the Administration; and
preferred securities outstanding as of October 1, 1995;
the term “third party debt” means any indebtedness for borrowed money, other than
indebtedness owed to the Administration;
the term “smaller enterprise” means any small business concern that, together with its
affiliates—
has—
a net financial worth of not more than $6,000,000, as of the date on which assistance is
provided under this chapter to that business concern; and
an average net income for the 2-year period preceding the date on which assistance is
provided under this chapter to that business concern, of not more than $2,000,000, after Federal income taxes (excluding any carryover losses) except that, for purposes of this
clause, if the business concern is not required by law to pay Federal income taxes at the
enterprise level, but is required to pass income through to the shareholders, partners, beneficiaries, or other equitable owners of the business concern, the net income of the
business concern shall be determined by allowing a deduction in an amount equal to the sum of—
if the business concern is not required by law to pay State (and local, if any) income taxes
at the enterprise level, the net income (determined without regard to this clause), multiplied
by the marginal State income tax rate (or by the combined State and local
465
income tax rates, as applicable) that would have applied if the business concern were a
corporation; and
the net income (so determined) less any deduction for State (and local) income taxes
calculated under subclause (I), multiplied by the marginal Federal income tax rate that
would have applied if the business concern were a corporation; or
satisfies the standard industrial classification size standards established by the
Administration for the industry in which the small business concern is primarily engaged;
the term “qualified nonprivate funds” means any—
funds directly or indirectly invested in any applicant or licensee on or before August 16,
1982, by any Federal agency, other than the Administration, under a provision of law
explicitly mandating the inclusion of those funds in the definition of the term “private
capital”;
funds directly or indirectly invested in any applicant or licensee by any Federal agency
under a provision of law enacted after September 4, 1992, explicitly mandating the
inclusion of those funds in the definition of the term “private capital”; and
funds invested in any applicant or licensee by one or more State or local government
entities (including any guarantee extended by those entities) in an aggregate amount that
does not exceed 33 percent of the private capital of the applicant or licensee;
the terms “employee welfare benefit plan” and “pension plan” have the same meanings
as in section 3 of the Employee Retirement Income Security Act of 1974 [29 U.S.C. 1002],
and are intended to include—
public and private pension or retirement plans subject to such Act [29 U.S.C. 1001 et
seq.]; and
similar plans not covered by such Act that have been established and that are maintained
by the Federal Government or any State or political subdivision, or any agency or
instrumentality thereof, for the benefit of employees;
the term “member” means, with respect to a licensee that is a limited liability company, a
holder of an ownership interest or a person otherwise admitted to membership in the
limited liability company;
the term “limited liability company” means a business entity that is organized and
operating in accordance with a State limited liability company statute approved by the
Administration;
the term “long term”, when used in connection with equity capital or loan funds invested in
any small business concern or smaller enterprise, means any period of time not less than
1 year;
the term “Energy Saving debenture” means a deferred interest debenture that—
is issued at a discount;
has a 5-year maturity or a 10-year maturity;
requires no interest payment or annual charge for the first 5 years;
is restricted to Energy Saving qualified investments; and
is issued at no cost (as defined in section 661a [1] of title 2) with respect to purchasing
and guaranteeing the debenture; and
the term “Energy Saving qualified investment” means investment in a small business
concern that is primarily engaged in researching, manufacturing, developing, or providing
products, goods, or services that reduce the use or consumption of non-renewable energy
resources.
See References in Text note below.
466
SUBCHAPTER II—SMALL BUSINESS INVESTMENT DIVISION OF SMALL BUSINESS
ADMINISTRATION
§ 671. Establishment; Associate Administrator; appointment and compensation
There is hereby established in the Small Business Administration a division to be known
as the Small Business Investment Division. The Division shall be headed by an Associate
Administrator who shall be appointed by the Administrator, and shall receive compensation
at the rate provided by law for other Associate Administrators of the Small Business
Administration.
§ 672. Repealed. Pub. L. 87–341, § 11(h)(1), Oct. 3, 1961, 75 Stat. 757
Section, Pub. L. 85–699, title II, § 202(b), Aug. 21, 1958, 72 Stat. 691, authorized
appropriations for business expenses.
SUBCHAPTER III—INVESTMENT DIVISION PROGRAMS
§ 681. Organization
Incorporation and charter under State law, period of succession; area of operations
A small business investment company shall be an incorporated body, a limited liability company, or a limited partnership organized and chartered or otherwise existing under State law solely for the purpose of performing the functions and conducting the activities contemplated under this subchapter, which, if incorporated, has succession for a period of not less than thirty years unless sooner dissolved by its shareholders, and if a limited
partnership, has succession for a period of not less than ten years, and possesses the powers reasonably necessary to perform such functions and conduct such activities. The area in which the company is to conduct its operations, and the establishment of branch offices or agencies (if authorized by the articles), shall be subject to the approval of the Administration.
(b) Articles of incorporation; approval
The articles of any small business investment company shall specify in general terms the objects for which the company is formed, the name assumed by such company, the area
or areas in which its operations are to be carried on, the place where its principal office is
to be located, and the amount and classes of its shares of capital stock. Such articles may contain any other provisions not inconsistent with this chapter that the company may see
fit to adopt for the regulation of its business and the conduct of its affairs. Such articles and any amendments thereto adopted from time to time shall be subject to the approval of the
Administration.
(c) Issuance of license
(1) Submission of application
Each applicant for a license to operate as a small business investment company under this
chapter shall submit to the Administrator an application, in a form and including such
documentation as may be prescribed by the Administrator.
Procedures
(A) Status
Not later than 90 days after the initial receipt by the Administrator of an application under
this subsection, the Administrator shall provide the applicant with a written report detailing
467
the status of the application and any requirements remaining for completion of the
application.
(B) Approval or disapproval
Within a reasonable time after receiving a completed application submitted in accordance
with this subsection and in accordance with such requirements as the Administrator may
prescribe by regulation, the Administrator shall—
approve the application and issue a license for such operation to the applicant if the
requirements of this section are satisfied; or
disapprove the application and notify the applicant in writing of the disapproval.
(3) Matters considered
In reviewing and processing any application under this subsection, the Administrator—
shall determine whether—
the applicant meets the requirements of subsections (a) and (c) of section 682 of this title;
and
the management of the applicant is qualified and has the knowledge, experience, and
capability necessary to comply with this chapter;
shall take into consideration—
the need for and availability of financing for small business concerns in the geographic
area in which the applicant is to commence business;
the general business reputation of the owners and management of the applicant; and
the probability of successful operations of the applicant, including adequate profitability
and financial soundness; and
shall not take into consideration any projected shortage or unavailability of leverage.
Exception
(A) In general
Notwithstanding any other provision of this chapter, the Administrator may, in the
discretion of the Administrator and based on a showing of special circumstances and good
cause, approve an application and issue a license under this subsection with respect to
any applicant that—
has private capital of not less than $3,000,000;
would otherwise be issued a license under this subsection, except that the applicant does
not satisfy the requirements of section 682 (a) of this title; and
has a viable business plan reasonably projecting profitable operations and a reasonable
timetable for achieving a level of private capital that satisfies the requirements of section
682 (a) of this title.
(B) Leverage
An applicant licensed pursuant to the exception provided in this paragraph shall not be
eligible to receive leverage as a licensee until the applicant satisfies the requirements of
section 682 (a) of this title, unless the applicant—
files an application for a license not later than 180 days after December 2, 1997;
is located in a State that is not served by a licensee; and
agrees to be limited to 1 tier of leverage available under section 682 (b) of this title, until
the applicant meets the requirements of section 682 (a) of this title.
(e) 1 Fees
468
(1) In general
The Administration may prescribe fees to be paid by each applicant for a license to
operate as a small business investment company under this chapter.
(2) Use of amounts
Fees collected under this subsection—
shall be deposited in the account for salaries and expenses of the Administration; and
are authorized to be appropriated solely to cover the costs of licensing examinations.
So in original. No subsec. (d) has been enacted.
682. Capital requirements
(a) Amount
(1) In general
Except as provided in paragraph (2), the private capital of each licensee shall be not less
than—
$5,000,000; or
$10,000,000, with respect to each licensee authorized or seeking authority to issue
participating securities to be purchased or guaranteed by the Administration under this
chapter.
(2) Exception
The Administrator may, in the discretion of the Administrator and based on a showing of
special circumstances and good cause, permit the private capital of a licensee authorized
or seeking authorization to issue participating securities to be purchased or guaranteed by
the Administration to be less than $10,000,000, but not less than $5,000,000, if the
Administrator determines that such action would not create or otherwise contribute to an
unreasonable risk of default or loss to the Federal Government.
(3) Adequacy
In addition to the requirements of paragraph (1), the Administrator shall—
determine whether the private capital of each licensee is adequate to assure a
reasonable prospect that the licensee will be operated soundly and profitably, and
managed actively and prudently in accordance with its articles; and
determine that the licensee will be able [1] both prior to licensing and prior to approving
any request for financing, to make periodic payments on any debt of the company which is interest bearing and shall take into consideration the income which the company anticipates on its contemplated investments, the experience of the company’s owners and managers, the history of the company as an entity, if any, and the company’s financial resources.
(4) Exemption from capital requirements
The Administrator may, in the discretion of the Administrator, approve leverage for any
licensee licensed under subsection (c) or (d) of section 681 of this title before September
30, 1996, that does not meet the capital requirements of paragraph (1), if—
the licensee certifies in writing that not less than 50 percent of the aggregate dollar
amount of its financings after September 30, 1996, will be provided to smaller enterprises;
and
the Administrator determines that such action would not create or otherwise contribute to
an unreasonable risk of default or loss to the United States Government.
469
Financial institution investments
(1) Certain banks
Notwithstanding the provisions of section 1845 (a)(1) [2] of title 12, any national bank, or
any member bank of the Federal Reserve System or nonmember insured bank to the extent permitted under applicable State law, may invest in any 1 or more small business investment companies, or in any entity established to invest solely in small business investment companies, except that in no event shall the total amount of such investments of any such bank exceed 5 percent of the capital and surplus of the bank.
(2) Certain savings associations
Notwithstanding any other provision of law, any Federal savings association may invest in
any one or more small business investment companies, or in any entity established to
invest solely in small business investment companies, except that in no event may the
total amount of such investments by any such Federal savings association exceed 5
percent of the capital and surplus of the Federal savings association.
(c) Diversification of ownership
The Administrator shall ensure that the management of each licensee licensed after
September 30, 1996, is sufficiently diversified from and unaffiliated with the ownership of
the licensee in a manner that ensures independence and objectivity in the financial
management and oversight of the investments and operations of the licensee.
[1] So in original. Probably should be followed by a comma.
See References in Text note below.
§ 683. Borrowing operations
(a) Authority to issue obligations
Each small business investment company shall have authority to borrow money and to
issue its securities, promissory notes, or other obligations under such general conditions
and subject to such limitations and regulations as the Administration may prescribe.
(b) Debentures and participating securities
To encourage the formation and growth of small business investment companies the
Administration is authorized when authorized in appropriation Acts, to purchase, or to
guarantee the timely payment of all principal and interest as scheduled on, debentures or
participating securities issued by such companies. Such purchases or guarantees may be
made by the Administration on such terms and conditions as it deems appropriate, pursuant to
regulations issued by the Administration. The full faith and credit of the United States is
pledged to the payment of all amounts which may be required to be paid under any guarantee
under this subsection. Debentures purchased or guaranteed by the Administration under this
subsection shall be subordinate to any other debenture bonds, promissory notes, or other
debts and obligations of such companies, unless the Administration in its exercise of
reasonable investment prudence and in considering the financial soundness of such company
determines otherwise. Such debentures may be issued for a term of not to exceed fifteen years
and shall bear interest at a rate not less than a rate determined by the Secretary of the
Treasury taking into consideration the current average market yield on outstanding marketable
obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable to the average
maturities on such debentures, adjusted to the nearest one- eighth of 1 percent, plus, for
debentures obligated after September 30, 2001, an additional charge, in an amount
established annually by the Administration, as necessary to reduce to zero the cost (as defined
in section 661a of title
470
2) to the Administration of purchasing and guaranteeing debentures under this chapter,
which amount may not exceed 1.38 percent per year, and which shall be paid to and
retained by the Administration. The debentures or participating securities shall also contain
such other terms as the Administration may fix, and shall be subject to the following
restrictions and limitations:
The total amount of debentures and participating securities that may be guaranteed by the Administration and outstanding from a company licensed under section 681 (c) of this title shall not exceed 300 per centum of the private capital of such company: Provided, That nothing in this paragraph shall require any such company that on March 31, 1993, has outstanding debentures in excess of 300 per centum of its private capital to prepay
such excess: And provided further, That any such company may apply for an additional debenture guarantee or participating security guarantee with the proceeds to be used solely to pay the amount due on such maturing debenture, but the maturity of the new debenture or security shall be not later than September 30, 2002.
Maximum leverage.—
In general.— After March 31, 1993, the maximum amount of outstanding leverage made
available to a company licensed under section 681 (c) of this title shall be determined by
the amount of such company’s private capital—
if the company has private capital of not more than $15,000,000, the total amount of
leverage shall not exceed 300 percent of private capital;
if the company has private capital of more than $15,000,000 but not more than
$30,000,000, the total amount of leverage shall not exceed $45,000,000 plus 200 percent
of the amount of private capital over $15,000,000; and
if the company has private capital of more than $30,000,000, the total amount of leverage
shall not exceed $75,000,000 plus 100 percent of the amount of private capital over
$30,000,000 but not to exceed an additional $15,000,000.
(B) Adjustments.—
In general.— The dollar amounts in clauses (i), (ii), and (iii) of subparagraph (A) shall be
adjusted annually to reflect increases in the Consumer Price Index established by the
Bureau of Labor Statistics of the Department of Labor.
Initial adjustments.— The initial adjustments made under this subparagraph after
December 2, 1997,[1] shall reflect only increases from March 31, 1993.
Investments in low-income geographic areas.— In calculating the outstanding
leverage of a company for the purposes of subparagraph (A), the Administrator shall not
include the amount of the cost basis of any equity investment made by the company in a
smaller enterprise located in a low-income geographic area (as defined in section 689 of
this title), to the extent that the total of such amounts does not exceed 50 percent of the
company’s private capital.
Investments in energy saving small businesses.—
In general.— Subject to clause (ii), in calculating the outstanding leverage of a company
for purposes of subparagraph (A), the Administrator shall exclude the amount of the cost
basis of any Energy Saving qualified investment in a smaller enterprise made in the first
fiscal year after December 19, 2007, or any fiscal year thereafter by a company licensed in
the applicable fiscal year.
Limitations.—
Amount of exclusion.— The amount excluded under clause (i) for a company shall not
exceed 33 percent of the private capital of that company.
Maximum investment.— A company shall not make an Energy Saving qualified
investment in any one entity in an amount equal to more than 20 percent of the private
capital of that company.
Other terms.— The exclusion of amounts under clause (i) shall be subject to such terms
as the Administrator may impose to ensure that there is no cost (as that term is defined in
section 661a of title 2) with respect to purchasing or guaranteeing any debenture involved.
471
Subject to the foregoing dollar and percentage limits, a company licensed under section
681 (c) of this title may issue and have outstanding both guaranteed debentures and
participating securities: Provided, That the total amount of participating securities
outstanding shall not exceed 200 per centum of private capital.
Maximum aggregate amount of leverage.—
In general.— Except as provided in subparagraph (B), the aggregate amount of
outstanding leverage issued to any company or companies that are commonly controlled
(as determined by the Administrator) may not exceed $90,000,000, as adjusted annually
for increases in the Consumer Price Index.
Exceptions.— The Administrator may, on a case-by-case basis—
approve an amount of leverage that exceeds the amount described in subparagraph (A)
for companies under common control; and
impose such additional terms and conditions as the Administrator determines to be
appropriate to minimize the risk of loss to the Administration in the event of default.
Applicability of other provisions.— Any leverage that is issued to a company or
companies commonly controlled in an amount that exceeds $90,000,000, whether as a
result of an increase in the Consumer Price Index or a decision of the Administrator, is
subject to subsection (d) of this section.
Investments in low-income geographic areas.— In calculating the aggregate
outstanding leverage of a company for the purposes of subparagraph (A), the
Administrator shall not include the amount of the cost basis of any equity investment made
by the company in a smaller enterprise located in a low-income geographic area (as
defined in section 689 of this title), to the extent that the total of such amounts does not
exceed 50 percent of the company’s private capital.
Investments in energy saving small businesses.—
In general.— Subject to clause (ii), in calculating the aggregate outstanding leverage of a
company for purposes of subparagraph (A), the Administrator shall exclude the amount of
the cost basis of any Energy Saving qualified investment in a smaller enterprise made in
the first fiscal year after December 19, 2007, or any fiscal year thereafter by a company
licensed in the applicable fiscal year.
Limitations.—
Amount of exclusion.— The amount excluded under clause (i) for a company shall not
exceed 33 percent of the private capital of that company.
Maximum investment.— A company shall not make an Energy Saving qualified
investment in any one entity in an amount equal to more than 20 percent of the private
capital of that company.
Other terms.— The exclusion of amounts under clause (i) shall be subject to such terms
as the Administrator may impose to ensure that there is no cost (as that term is defined in
section 661a of title 2) with respect to purchasing or guaranteeing any debenture involved.
For purposes of this subsection, the term “venture capital” includes such common stock,
preferred stock, or other financing with subordination or nonamortization characteristics as
the Administration determines to be substantially similar to equity financing.
(c) Third party debt
The Administrator—
shall not permit a licensee having outstanding leverage to incur third party debt that would
create or contribute to an unreasonable risk of default or loss to the Federal Government;
and
shall permit such licensees to incur third party debt only on such terms and subject to
such conditions as may be established by the Administrator, by regulation or otherwise.
472
Required certifications
(1) In general
The Administrator shall require each licensee, as a condition of approval of an application
for leverage, to certify in writing—
for licensees with leverage less than or equal to $90,000,000, that not less than 20
percent of the licensee’s aggregate dollar amount of financings will be provided to smaller
enterprises; and
for licensees with leverage in excess of $90,000,000, that, in addition to satisfying the
requirements of subparagraph (A), 100 percent of the licensee’s aggregate dollar amount
of financings made in whole or in part with leverage in excess of $90,000,000 will be
provided to smaller enterprises (as defined in section 662 (12) of this title).
(2) Multiple licensees
Multiple licensees under common control (as determined by the Administrator) shall be
considered to be a single licensee for purposes of determining both the applicability of and
compliance with the investment percentage requirements of this subsection.
(e) Capital impairment
Before approving any application for leverage submitted by a licensee under this chapter,
the Administrator—
shall determine that the private capital of the licensee meets the requirements of section
682 (a) of this title; and
shall determine, taking into account the nature of the assets of the licensee, the amount
and terms of any third party debt owed by such licensee, and any other factors determined
to be relevant by the Administrator, that the private capital of the licensee has not been
impaired to such an extent that the issuance of additional leverage would create or
otherwise contribute to an unreasonable risk of default or loss to the Federal Government.
(f) Redemption or repurchase of preferred stock
Notwithstanding any other provision of law—
the Administrator may allow the issuer of any preferred stock sold to the Administration
before November 1, 1989 to redeem or repurchase such stock, upon the payment to the
Administration of an amount less than the par value of such stock, for a repurchase price
determined by the Administrator after consideration of all relevant factors, including—
the market value of the stock;
the value of benefits provided and anticipated to accrue to the issuer;
the amount of dividends paid, accrued, and anticipated; and
the estimate of the Administrator of any anticipated redemption; and
any moneys received by the Administration from the repurchase of preferred stock shall
be available solely to provide debenture leverage to licensees having 50 percent or more
in aggregate dollar amount of their financings invested in smaller enterprises.
(g) Guarantee of payment of and authority to purchase participating securities
In order to encourage small business investment companies to provide equity capital to
small businesses, the Administration is authorized to guarantee the payment of the
redemption price and prioritized payments on participating securities issued by such
companies which are licensed pursuant to section 681 (c) of this title, and a trust or a pool
acting on behalf of the Administration is authorized to purchase such securities. Such
473
guarantees and purchases shall be made on such terms and conditions as the
Administration shall establish by regulation. For purposes of this section,
the term “participating securities” includes preferred stock, a preferred limited partnership
interest or a similar instrument, including debentures under the terms of which interest is
payable only to the extent of earnings and
the term “prioritized payments” includes dividends on stock, interest on qualifying
debentures, or priority returns on preferred limited partnership interests which are paid
only to the extent of earnings. Participating securities guaranteed under this subsection
shall be subject to the following restrictions and limitations, in addition to such other
restrictions and limitations as the Administration may determine:
Participating securities shall be redeemed not later than 15 years after their date of
issuance for an amount equal to 100 per centum of the original issue price plus the
amount of any accrued prioritized payment: Provided, That if, at the time the securities are
redeemed, whether as scheduled or in advance, the issuing company
has not paid all accrued prioritized payments in full as provided in paragraph (2) below and
has not sold or otherwise disposed of all investments subject to profit distributions pursuant to paragraph (11), the company’s obligation to pay accrued and unpaid prioritized
payments shall continue and payment shall be made from the realized gain, if any, on the disposition of such investments, but if on disposition there is no realized gain, the obligation to pay accrued and unpaid prioritized payments shall be extinguished: Provided further, That in the interim, the company shall not make any in-kind distributions of such investments unless it pays to the Administration such sums, up to the amount of the unrealized appreciation on such investments, as may be necessary to pay in full the accrued prioritized payments.
Prioritized payments on participating securities shall be preferred and cumulative and payable out of the retained earnings available for distribution, as defined by the Administration, of the issuing company at a rate determined by the Secretary of the Treasury taking into consideration the current average market yield on outstanding marketable obligations of the United States with remaining periods to maturity comparable to the average maturities on such securities, adjusted to the nearest one-eighth of 1 percent, plus, for participating securities obligated after September 30, 2001, an additional charge, in an amount established annually by the Administration, as necessary to reduce to zero the cost (as defined in section 661a of title 2) to the Administration of purchasing and guaranteeing participating securities under this chapter, which amount may not exceed 1.46 percent per year, and which shall be paid to and retained by the Administration.
In the event of liquidation of the company, participating securities shall be senior in
priority for all purposes to all other equity interests in the issuing company, whenever
created.
Any company issuing a participating security under this chapter shall commit to invest or
shall invest an amount equal to the outstanding face value of such security solely in equity
capital. As used in this subsection, “equity capital” means common or preferred stock or a
similar instrument, including subordinated debt with equity features which is not amortized
and which provides for interest payments from appropriate sources, as determined by the
Administration.
The only debt (other than leverage obtained in accordance with this subchapter) which
any company issuing a participating security under this subsection may have outstanding
shall be temporary debt in amounts limited to not more than 50 per centum of private
capital.
The Administration may permit the proceeds of a participating security to be used to pay
the principal amount due on outstanding debentures guaranteed by the Administration, if
the company has outstanding equity capital invested in an amount equal to the amount of
the debentures being refinanced and
the Administration receives profit participation on such terms and conditions as it may
determine, but not to exceed the per centums specified in paragraph (11).
474
For purposes of computing profit participation under paragraph (11), except as otherwise
determined by the Administration, the management expenses of any company which
issues participating securities shall not be greater than 2.5 per centum per annum of the
combined capital of the company, plus $125,000 if the company’s combined capital is less
than $20,000,000. For purposes of this paragraph,
the term “combined capital” means the aggregate amount of private capital and
outstanding leverage and
the term “management expenses” includes salaries, office expenses, travel, business
development, office and equipment rental, bookkeeping and the development,
investigation and monitoring of investments, but does not include the cost of services
provided by specialized outside consultants, outside lawyers and outside auditors, who
perform services not generally expected of a venture capital company nor does such term
include the cost of services provided by any affiliate of the company which are not part of
the normal process of making and monitoring venture capital investments.
Notwithstanding paragraph (9), if a company is operating as a limited partnership or as a subchapter S corporation or an equivalent pass-through entity for tax purposes and if there are no accumulated and unpaid prioritized payments, the company may make annual distributions to the partners, shareholders, or members in amounts not greater than each partner’s, shareholder’s, or member’s maximum tax liability. For purposes of this paragraph, the term “maximum tax liability” means the amount of income allocated to each partner, shareholder, or member (including an allocation to the Administration as if it were a taxpayer) for Federal income tax purposes in the income tax return filed or to be filed by the company with respect to the fiscal year of the company immediately preceding such distribution, multiplied by the highest combined marginal Federal and State income tax rates for corporations or individuals, whichever is higher, on each type of income included in such return. For purposes of this paragraph, the term “State income tax” means the income tax of the State where the company’s principal place of business is located. A company may also elect to make a distribution under this paragraph at any time during any calendar quarter based on an estimate of the maximum tax liability. If a company makes 1 or more interim distributions for a calendar year, and the aggregate amount of those distributions exceeds the maximum amount that the company could have distributed based on a single annual computation, any subsequent distribution by the company under this paragraph shall be reduced by an amount equal to the excess amount distributed.
After making any distributions as provided in paragraph (8), a company with participating
securities outstanding may distribute the balance of income to its investors, specifically
including the Administration, in the per centums specified in paragraph (11), if there are no
accumulated and unpaid prioritized payments and if all amounts due the Administration
pursuant to paragraph (11) have been paid in full, subject to the following conditions:
As of the date of the proposed distribution, if the amount of leverage outstanding is more
than 200 per centum of the amount of private capital, any amounts distributed shall be
made to private investors and to the Administration in the ratio of leverage to private
capital.
As of the date of the proposed distribution, if the amount of leverage outstanding is more
than 100 per centum but not more than 200 per centum of the amount of private capital, 50
per centum of any amounts distributed shall be made to the Administration and 50 per
centum shall be made to the private investors.
If the amount of leverage outstanding is 100 per centum, or less, of the amount of private
capital, the ratio shall be that for distribution of profits as provided in paragraph (11).
Any amounts received by the Administration under subparagraph (A) or (B) shall be
applied first as profit participation as provided in paragraph (11) and any remainder shall
be applied as a prepayment of the principal amount of the participating securities or
debentures.
After making any distributions pursuant to paragraph (8), a company with participating
securities outstanding may return capital to its investors, specifically including the
Administration, if there are no accumulated and unpaid prioritized payments and if all
amounts due the Administration pursuant to paragraph (11) have been paid in full. Any
distributions under this paragraph shall be made to private investors and to the
Administration in the ratio of private capital to leverage as of the date of the proposed 475
distribution: Provided, That if the amount of leverage outstanding is less than 50 per
centum of the amount of private capital or $10,000,000, whichever is less, no distribution
shall be required to be made to the Administration unless the Administration determines,
on a case by case basis, to require distributions to the Administration to reduce the
amount of outstanding leverage to an amount less than $10,000,000.
(11)
A company which issues participating securities shall agree to allocate to the
Administration a share of its profits determined by the relationship of its private capital to
the amount of participating securities guaranteed by the Administration in accordance with
the following:
If the total amount of participating securities is 100 per centum of private capital or less,
the company shall allocate to the Administration a per centum share computed as follows:
the amount of participating securities divided by private capital times 9 per centum.
If the total amount of participating securities is more than 100 per centum but not greater
than 200 per centum of private capital, the company shall allocate to the Administration a
per centum share computed as follows:
9 per centum, plus
3 per centum of the amount of participating securities minus private capital divided by
private capital.
Notwithstanding any other provision of this paragraph—
in no event shall the total per centum required by this paragraph exceed 12 per centum,
unless required pursuant to the provisions of (ii) below,
if, on the date the participating securities are marketed, the interest rate on Treasury
bonds with a maturity of 10 years is a rate other than 8 per centum, the Administration
shall adjust the rate specified in paragraph (A) above, either higher or lower, by the same
per centum by which the Treasury bond rate is higher or lower than 8 per centum, and
this paragraph shall not be construed to create any ownership interest of the
Administration in the company.
A company may elect to make an in-kind distribution of securities only if such securities are publicly traded and marketable. The company shall deposit the Administration’s share of such securities for disposition with a trustee designated by the Administration or, at its option and with the agreement of the company, the Administration may direct the company
to retain the Administration’s share. If the company retains the Administration’s share, it shall sell the Administration’s share and promptly remit the proceeds to the Administration. As used in this paragraph, the term “trustee” means a person who is knowledgeable about and proficient in the marketing of thinly traded securities.
(h) Computation of amounts due under participating securities
The computation of amounts due the Administration under participating securities shall be
subject to the following terms and conditions:
The formula in subsection (g)(11) of this section shall be computed annually and the
Administration shall receive distributions of its profit participation at the same time as other
investors in the company.
The formula shall not be modified due to an increase in the private capital unless the
increase is provided for in a proposed business plan submitted to and approved by the
Administration.
After distributions have been made, the Administration’s share of such distributions shall
not be recomputed or reduced.
If the company prepays or repays the participating securities, the Administration shall
receive the requisite participation upon the distribution of profits due to any investments
held by the company on the date of the repayment or prepayment.
476
If a company is licensed on or before March 31, 1993, it may elect to exclude from profit
participation all investments held on that date and in such case the Administration shall
determine the amount of the future expenses attributable to such prior investment:
Provided, That if the company issues participating securities to refinance debentures as
authorized in subsection (g)(6) of this section, it may not elect to exclude profits on existing
investments under this paragraph.
(i) Leverage fee
With respect to leverage granted by the Administration to a licensee, the Administration
shall collect from the licensee a nonrefundable fee in an amount equal to 3 percent of the
face amount of leverage granted to the licensee in the following manner: 1 percent upon
the date on which the Administration enters into any commitment for such leverage with
the licensee, and the balance of 2 percent (or 3 percent if no commitment has been
entered into by the Administration) on the date on which the leverage is drawn by the
licensee.
(j) Calculation of subsidy rate
All fees, interest, and profits received and retained by the Administration under this section
shall be included in the calculations made by the Director of the Office of Management and
Budget to offset the cost (as that term is defined in section 661a of title 2) to the
Administration of purchasing and guaranteeing debentures and participating securities
under this chapter.
(k) Energy saving debentures
In addition to any other authority under this chapter, a small business investment company
licensed in the first fiscal year after December 19, 2007, or any fiscal year thereafter may
issue Energy Saving debentures.
See Codification note below.
684. Equity capital for small-business concerns
(a) Function of investment companies
It shall be a function of each small business investment company to provide a source of
equity capital for incorporated and unincorporated small-business concerns, in such
manner and under such terms as the small business investment company may fix in
accordance with the regulations of the Administration.
(b) Conditions
Before any capital is provided to a small-business concern under this section—
the company may require such concern to refinance any or all of its outstanding
indebtedness so that the company is the only holder of any evidence of indebtedness of
such concern; and
except as provided in regulations issued by the Administration, such concern shall agree
that it will not thereafter incur any indebtedness without first securing the approval of the
company and giving the company the first opportunity to finance such indebtedness.
(c) Repealed. Pub. L. 90–104, title II, § 206, Oct. 11, 1967, 81 Stat. 271
477
(d) Direct or cooperative provision of capital
Equity capital provided to incorporated small business concerns under this section may be
provided directly or in cooperation with other investors, incorporated or unincorporated,
through agreements to participate on an immediate basis.
685. Long-term loans to small-business concerns
(a) Authorization
Each company is authorized to make loans, in the manner and subject to the conditions
described in this section, to incorporated and unincorporated small-business concerns in
order to provide such concerns with funds needed for sound financing, growth,
modernization, and expansion.
(b) Direct loans; loans on participation basis
Loans made under this section may be made directly or in cooperation with other lenders,
incorporated or unincorporated, through agreements to participate on an immediate or
deferred basis.
(c) Maximum rate of interest
The maximum rate of interest for the company’s share of any loan made under this section
shall be determined by the Administration: Provided, That the Administration also shall
permit those companies which have issued debentures pursuant to this chapter to charge
a maximum rate of interest based upon the coupon rate of interest on the outstanding
debentures, determined on an annual basis, plus such other expenses of the company as
may be approved by the Administration.
(d) Maturity
Any loan made under this section shall have a maturity not exceeding twenty years.
(e) Soundness of loan; security
Any loan made under this section shall be of such sound value, or so secured, as
reasonably to assure repayment.
(f) Extension or renewal
Any company which has made a loan to a small -business concern under this section is
authorized to extend the maturity of or renew such loan for additional periods, not
exceeding ten years, if the company finds that such extension or renewal will aid in the
orderly liquidation of such loan.
686. Aggregate limitations on amount of assistance to any single enterprise
(a) Percentage limitation of private capital
If any small business investment company has obtained financing from the Administration
and such financing remains outstanding, the aggregate amount of obligations and
securities acquired and for which commitments may be issued by such company under the
provisions of this subchapter for any single enterprise shall not exceed 20 per centum of
the private capital of such company, without the approval of the Administration.
478
Repealed. Pub. L. 92–595, § 2(f), Oct. 27, 1972, 86 Stat. 1316
Application of provisions to commitments incurred prior to effective date of
section
With respect to obligations or securities acquired prior to the effective date of the Small
Business Investment Act Amendments of 1967, and with respect to legally binding
commitments issued prior to such date, the provisions of this section as in effect
immediately prior to such effective date shall continue to apply.
§ 687. Operation and regulation of companies
(a) Cooperation with banks and other financial institutions
Wherever practicable the operations of a small business investment company, including
the generation of business, may be undertaken in cooperation with banks or other
investors or lenders, incorporated or unincorporated, and any servicing or initial
investigation required for loans or acquisitions of securities by the company under the
provisions of this chapter may be handled through such banks or other investors or
lenders on a fee basis. Any small business investment company may receive fees for
services rendered to such banks and other investors and lenders.
(b) Use of advisory services; depository or fiscal agents; investment of funds
Each small business investment company may make use, wherever practicable, of the advisory services of the Federal Reserve System and of the Department of Commerce
which are available for and useful to industrial and commercial businesses, and may provide consulting and advisory services on a fee basis and have on its staff persons
competent to provide such services. Any Federal Reserve bank is authorized to act as a
depository or fiscal agent for any company operating under provisions of this chapter. Any such company that is licensed before October 1, 2004 and has outstanding financings is
authorized to invest funds not needed for its operations—
in direct obligations of, or obligations guaranteed as to principal and interest by, the
United States;
in certificates of deposit or other accounts of federally insured banks or other federally
insured depository institutions, if the certificates or other accounts mature or are otherwise
fully available not more than 1 year after the date of the investment; or
in mutual funds, securities, or other instruments that consist of, or represent pooled
assets of, investments described in paragraphs (1) or (2).
(c) Rules and regulations
The Administration is authorized to prescribe regulations governing the operations of small
business investment companies, and to carry out the provisions of this chapter, in
accordance with the purposes of this chapter.
(d) Forfeiture of rights, privileges, and franchises; jurisdiction
Should any small business investment company violate or fail to comply with any of the provisions of this chapter or of regulations prescribed hereunder, all of its rights, privileges, and franchises derived therefrom may thereby be forfeited. Before any such company shall
be declared dissolved, or its rights, privileges, and franchises forfeited, any noncompliance with or violation of this chapter shall be determined and adjudged by a court of the United States of competent jurisdiction in a suit brought for that purpose in the district, territory, or other place subject to the jurisdiction of the United States, in which the principal office of such company is located. Any such suit shall be brought by the United States at the instance of the Administration or the Attorney General.
479
(e) Liability of United States
Except as expressly provided otherwise in this chapter, nothing in this chapter or in any
other provision of law shall be deemed to impose any liability on the United States with
respect to any obligation entered into, or stocks issued, or commitments made, by any
company operating under the provisions of this chapter.
Performance of functions, powers, and duties by Administration and Administrator
In the performance of, and with respect to the functions, powers, and duties vested by this
chapter, the Administrator and the Administration shall (in addition to any authority
otherwise vested by this chapter) have the functions, powers, and duties set forth in the
Small Business Act [15 U.S.C. 631 et seq.], and the provisions of sections 13 and 16 of
that Act [15 U.S.C. 642, 645], insofar as applicable, are extended to the functions of the
Administrator and the Administration under this chapter.
(g) Annual report on Small Business Investment activities
The Administration shall include in its annual report, made pursuant to section 10(a) of
the Small Business Act [15 U.S.C. 639 (a)], a full and detailed account of its operations
under this chapter. Such report shall set forth the amount of losses sustained by the
Government as a result of such operations during the preceding fiscal year, together with
an estimate of the total losses which the Government can reasonably expect to incur as a
result of such operations during the then current fiscal year.
In its annual report for the year ending December 31, 1967, and in each succeeding
annual report made pursuant to section 10(a) of the Small Business Act [15 U.S.C. 639 (a)], the Administration shall include full and detailed accounts relative to the following
matters:
The Administration’s recommendations with respect to the feasibility and organization of a
small business capital bank to encourage private financing of small business investment
companies to replace Government financing of such companies.
The Administration’s plans to insure the provision of small business investment company
financing to all areas of the country and to all eligible small business concerns including
steps taken to accomplish same.
Steps taken by the Administration to maximize recoupment of Government funds incident
to the inauguration and administration of the small business investment company program
and to insure compliance with statutory and regulatory standards relating thereto.
An accounting by the Office of Management and Budget with respect to Federal
expenditures to business by executive agencies, specifying the proportion of said
expenditures going to business concerns falling above and below small business size
standards applicable to small business investment companies.
An accounting by the Treasury Department with respect to tax revenues accruing to the
Government from business concerns, incorporated and unincorporated, specifying the
source of such revenues by concerns falling above and below the small business size
standards applicable to small business investment companies.
An accounting by the Treasury Department with respect to both tax losses and increased
tax revenues related to small business investment company financing of both individual
and corporate business taxpayers.
Recommendations of the Treasury Department with respect to additional tax incentives to
improve and facilitate the operations of small business investment companies and to
encourage the use of their financing facilities by eligible small business concerns.
A report from the Securities and Exchange Commission enumerating actions undertaken
by that agency to simplify and minimize the regulatory requirements governing small
business investment companies under the Federal securities laws and to eliminate
480
overlapping regulation and jurisdiction as between the Securities and Exchange
Commission, the Administration, and other agencies of the executive branch.
A report from the Securities and Exchange Commission with respect to actions taken to
facilitate and stabilize the access of small business concerns to the securities markets.
Actions undertaken by the Securities and Exchange Commission to simplify compliance
by small business investment companies with the requirements of the Investment
Company Act of 1940 [15 U.S.C. 80a–1 et seq.] and to facilitate the election to be taxed as
regulated investment companies pursuant to section 851 of title 26.
In its annual report for the year ending on December 31, 1993, and in each succeeding
annual report made pursuant to section 10(a) of the Small Business Act [15 U.S.C. 639 (a)], the Administration shall include a full and detailed description or account relating to—
the number of small business investment companies the Administration licensed, the
number of licensees that have been placed in liquidation, and the number of licensees that
have surrendered their licenses in the previous year, identifying the amount of government
leverage each has received and the type of leverage instruments each has used;
the amount of government leverage that each licensee received in the previous year and
the types of leverage instruments each licensee used;
for each type of financing instrument, the sizes, geographic locations, and other
characteristics of the small business investment companies using them, including the
extent to which the investment companies have used the leverage from each instrument to
make small business loans, equity investments, or both; and
the frequency with which each type of investment instrument has been used in the current
year and a comparison of the current year with previous years.
(h) Certifications of eligibility
(1) Certification by small business concern
Prior to receiving financial assistance from a company licensed pursuant to section 681 of
this title, a small business concern shall certify in writing that it meets the eligibility
requirements of the Small Business Investment Company Program or the Specialized
Small Business Investment Company Program, as applicable.
(2) Certification by company
Prior to providing financial assistance to a small business concern under this chapter, a
company licensed pursuant to section 681 of this title shall certify in writing that it has
reviewed the application for assistance of the small business concern and that all
documentation and other information supports the eligibility of the applicant.
(3) Retention of certifications
Certificates made pursuant to paragraphs (1) and (2) shall be retained by the company
licensed pursuant to section 681 of this title for the duration of the financial assistance.
(i) Interest rates
The purpose of this subsection is to facilitate the orderly and necessary flow of long-term
loans and equity funds from small business investment companies to small business
concerns.
In the case of a business loan, the small business investment company making such loan
may charge interest on such loan at a rate which does not exceed the maximum rate prescribed by regulation by the Administration for loans made by any licensee (determined
without regard to any State rate incorporated by such regulation). In this paragraph, the term “interest” includes only the maximum mandatory sum, expressed in dollars or as a
percentage rate, that is payable with respect to the business loan amount received by the
small business concern, and does not include the value, if any, of contingent obligations, including warrants, royalty, or conversion rights, granting the small business investment
481
company an ownership interest in the equity or increased future revenue of the small
business concern receiving the business loan.
A State law or constitutional provision shall be preempted for purposes of paragraph with respect to any loan if such loan is made before the date, on or after April 1, 1980, on which such State adopts a law or certifies that the voters of such State have voted in favor of any provision, constitutional or otherwise, which states explicitly and by its terms that such State does not want the provisions of this subsection to apply with respect to loans made in such State, except that such State law or constitutional or other provision shall be preempted in the case of a loan made, on or after the date on which such law is adopted or such certification is made, pursuant to a commitment to make such loan which was entered into on or after April 1, 1980, and prior to the date on which such law is adopted or such certification is made.
(4)
If the maximum rate of interest authorized under paragraph (2) on any loan made by a
small business investment company exceeds the rate which would be authorized by
applicable State law if such State law were not preempted for purposes of this subsection,
the charging of interest at any rate in excess of the rate authorized by paragraph (2) shall
be deemed a forfeiture of the greater of
all interest which the loan carries with it, or
all interest which has been agreed to be paid thereon.
In the case of any loan with respect to which there is a forfeiture of interest under
subparagraph (A), the person who paid the interest may recover from a small business
investment company making such loan an amount equal to twice the amount of the
interest paid on such loan. Such interest may be recovered in a civil action commenced in
a court of appropriate jurisdiction not later than two years after the most recent payment of
interest.
687a. Revocation and suspension of licenses; cease and desist orders
(a) Grounds for suspension or revocation
A license may be revoked or suspended by the Administration—
for false statements knowingly made in any written statement required under this
subchapter, or under any regulation issued under this subchapter by the Administration;
if any written statement required under this subchapter, or under any regulation issued
under this subchapter by the Administrator, fails to state a material fact necessary in order
to make the statement not misleading in the light of the circumstances under which the
statement was made;
for willful or repeated violation of, or willful or repeated failure to observe, any provision of
this chapter;
for willful or repeated violation of, or willful or repeated failure to observe, any rule or
regulation of the Administration authorized by this chapter; or
for violation of, or failure to observe, any cease and desist order issued by the
Administration under this section.
(b) Grounds for cease and desist order
Where a licensee or any other person has not complied with any provision of this chapter, or of any regulation issued pursuant thereto by the Administration, or is engaging or is about to engage in any acts or practices which constitute or will constitute a violation of such chapter or regulation, the Administration may order such licensee or other person to cease and desist from such action or failure to act. The Administration may further order such licensee or other person to take such action or to refrain from such action as the Administration deems necessary to insure compliance with this chapter and the regulations. The Administration may also suspend the license of a licensee, against whom an order has been issued, until such licensee complies with such order.
482
(c) Order to show cause; contents; hearing; issuance and service
Before revoking or suspending a license pursuant to subsection (a) of this section, or issuing a cease and desist order pursuant to subsection (b) of this section, the Administration shall serve upon the licensee and any other person involved an order to show cause why an order revoking or suspending the license or a cease and desist order should not be issued. Any such order to show cause shall contain a statement of the matters of fact and law asserted by the Administration and the legal authority and jurisdiction under which a hearing is to be held, and shall set forth that a hearing will be held before the Administration at a time and place stated in the order. If after hearing, or a waiver thereof, the Administration determines on the record that an order revoking or suspending the license or a cease and desist order should issue, it shall promptly issue such order, which shall include a statement of the findings of the Administration and the grounds and reasons therefor and specify the effective date of the order, and shall cause the order to be served on the licensee and any other person involved.
Subpena of person, and books, papers and documents; fees and mileage;
enforcement
The Administration may require by subpena the attendance and testimony of witnesses
and the production of all books, papers, and documents relating to the hearing from any place in the United States. Witnesses summoned before the Administration shall be paid
by the party at whose instance they were called the same fees and mileage that are paid witnesses in the courts of the United States. In case of disobedience to a subpena, the
Administration, or any party to a proceeding before the Administration, may invoke the aid
of any court of the United States in requiring the attendance and testimony of witnesses and the production of books, papers, and documents.
Petition to modify or set aside order; filing, time and place, Administration to
submit record; action of court; review
An order issued by the Administration under this section shall be final and conclusive unless within thirty days after the service thereof the licensee, or other person against whom an order is issued, appeals to the United States court of appeals for the circuit in which such licensee has its principal place of business by filing with the clerk of such court a petition praying that the Administration’s order be set aside or modified in the manner stated in the petition. After the expiration of such thirty days, a petition may be filed only by leave of court on a showing of reasonable grounds for failure to file the petition theretofore. The clerk of the court shall immediately cause a copy of the petition to be delivered to the Administration, and the Administration shall thereupon certify and file in the court a transcript of the record upon which the order complained of was entered. If before such record is filed the Administration amends or sets aside its order, in whole or in part, the petitioner may amend the petition within such time as the court may determine, on notice to the Administration. The filing of a petition for review shall not of itself stay or suspend the operation of the order of the Administration, but the court of appeals in its discretion may restrain or suspend, in whole or in part, the operation of the order pending the final hearing and determination of the petition. The court may affirm, modify, or set aside the order of the Administration. If the court determines that the just and proper disposition of the case requires the taking of additional evidence, the court shall order the Administration to reopen the hearing for the taking of such evidence, in such manner and upon such terms and conditions as the court may deem proper. The Administration may modify its findings as to the facts, or make new findings, by reason of the additional evidence so taken, and it shall file its modified or new findings and the amendments, if any, of its order, with the record of such additional evidence. No objection to an order of the Administration shall be considered by the court unless such objection was urged before the Administration or, if it was not so urged, unless there were reasonable grounds for failure to do so. The judgment and decree of the court affirming, modifying, or setting aside any such order of the Administration shall be subject only to review by the Supreme Court of the United States upon certification or certiorari as provided in section 1254 of title 28.
483
(f) Enforcement of order
If any licensee or other person against which or against whom an order is issued under
this section fails to obey the order, the Administration may apply to the United States court of appeals, within the circuit where the licensee has its principal place of business, for the
enforcement of the order, and shall file a transcript of the record upon which the order complained of was entered. Upon the filing of the application the court shall cause notice
thereof to be served on the licensee or other person. The evidence to be considered, the
procedure to be followed, and the jurisdiction of the court shall be the same as is provided in subsection (e) of this section for applications to set aside or modify orders.
687b. Investigations and examinations; power to subpena and take oaths and
affirmations; aid of courts; examiners; reports
(a) Investigation of violations
The Administration may make such investigations as it deems necessary to determine whether a licensee or any other person has engaged or is about to engage in any acts or practices which constitute or will constitute a violation of any provision of this chapter, or of any rule or regulation under this chapter, or of any order issued under this chapter. The Administration shall permit any person to file with it a statement in writing, under oath or otherwise as the Administration shall determine, as to all the facts and circumstances concerning the matter to be investigated. For the purpose of any investigation, the Administration is empowered to administer oaths and affirmations, subpena witnesses, compel their attendance, take evidence, and require the production of any books, papers, and documents which are relevant to the inquiry. Such attendance of witnesses and the production of any such records may be required from any place in the United States. In case of contumacy by, or refusal to obey a subpena issued to, any person, including a licensee, the Administration may invoke the aid of any court of the United States within the jurisdiction of which such investigation or proceeding is carried on, or where such person resides or carries on business, in requiring the attendance and testimony of witnesses and the production of books, papers, and documents; and such court may issue an order requiring such person to appear before the Administration, there to produce records, if so ordered, or to give testimony touching the matter under investigation. Any failure to obey such order of the court may be punished by such court as a contempt thereof. All process in any such case may be served in the judicial district whereof such person is an inhabitant or wherever he may be found.
(b) Examinations and reports
Each small business investment company shall be subject to examinations made by direction of the Investment Division of the Administration, which may be conducted with the assistance of a private sector entity that has both the qualifications to conduct and expertise in conducting such examinations, and the cost of such examinations, including the compensation of the examiners, may in the discretion of the Administration be assessed against the company examined and when so assessed shall be paid by such company. Fees collected under this subsection shall be deposited in the account for salaries and expenses of the Administration, and are authorized to be appropriated solely to cover the costs of examinations and other program oversight activities. Every such company shall make such reports to the Administration at such times and in such form as the Administration may require; except that the Administration is authorized to exempt from making such reports any such company which is registered under the Investment Company Act of 1940 [15 U.S.C. 80a–1 et seq.] to the extent necessary to avoid duplication in reporting requirements.
(c) Examinations of small business investment companies
Each small business investment company shall be examined at least every two years in
such detail so as to determine whether or not—
it has engaged solely in lawful activities and those contemplated by this subchapter;
it has engaged in prohibited conflicts of interest;
484
it has acquired or exercised illegal control of an assisted small business;
it has made investments in small businesses for not less than 1 year;
it has invested more than 20 per centum of its capital in any individual small business, if
such restriction is applicable;
it has engaged in relending, foreign investments, or passive investments; or
it has charged an interest rate in excess of the maximum permitted by law:
Provided, That the Administration may waive the examination
for up to one additional year if, in its discretion, it determines such a delay would be
appropriate, based upon the amount of debentures being issued by the company and its
repayment record, the prior operating experience of the company, the contents and results
of the last examination and the management expertise of the company, or
if it is a company whose operations have been suspended while the company is involved
in litigation or is in receivership.
(d) Valuations
Frequency of valuations
(A) In general
Each licensee shall submit to the Administrator a written valuation of the loans and
investments of the licensee not less often than semiannually or otherwise upon the request
of the Administrator, except that any licensee with no leverage outstanding shall submit
such valuations annually, unless the Administrator determines otherwise.
(B) Material adverse changes
Not later than 30 days after the end of a fiscal quarter of a licensee during which a material
adverse change in the aggregate valuation of the loans and investments or operations of
the licensee occurs, the licensee shall notify the Administrator in writing of the nature and
extent of that change.
(C) Independent certification
In general Not less than once during each fiscal year, each licensee shall submit to the
Administrator the financial statements of the licensee, audited by an independent certified
public accountant approved by the Administrator.
Audit requirements Each audit conducted under clause (i) shall include—
a review of the procedures and documentation used by the licensee in preparing the
valuations required by this section; and
a statement by the independent certified public accountant that such valuations were
prepared in conformity with the valuation criteria applicable to the licensee established in
accordance with paragraph (2).
(2) Valuation criteria
Each valuation submitted under this subsection shall be prepared by the licensee in
accordance with valuation criteria, which shall—
be established or approved by the Administrator; and
include appropriate safeguards to ensure that the noncash assets of a licensee are not
overvalued.
687c. Injunctions and other orders
(a) Grounds; jurisdiction of court
Whenever, in the judgment of the Administration, a licensee or any other person has
engaged or is about to engage in any acts or practices which constitute or will constitute a
485
violation of any provision of this chapter, or of any rule or regulation under this chapter, or of any order issued under this chapter, the Administration may make application to the proper district court of the United States or a United States court of any place subject to the jurisdiction of the United States for an order enjoining such acts or practices, or for an order enforcing compliance with such provision, rule, regulation, or order, and such courts
shall have jurisdiction of such actions and, upon a showing by the Administration that such licensee or other person has engaged or is about to engage in any such acts or practices, a permanent or temporary injunction, restraining order, or other order, shall be granted without bond.
(b) Equity jurisdiction of licensee and assets thereof
In any such proceeding the court as a court of equity may, to such extent as it deems
necessary, take exclusive jurisdiction of the licensee or licensees and the assets thereof,
wherever located; and the court shall have jurisdiction in any such proceeding to appoint a
trustee or receiver to hold or administer under the direction of the court the assets so
possessed.
(c) Trusteeship or receivership over licensee
The Administration shall have authority to act as trustee or receiver of the licensee. Upon
request by the Administration, the court may appoint the Administration to act in such
capacity unless the court deems such appointment inequitable or otherwise inappropriate
by reason of the special circumstances involved.
§ 687d. Conflicts of interest
For the purpose of controlling conflicts of interest which may be detrimental to small
business concerns, to small business investment companies, to the shareholders,
partners, or members of either, or to the purposes of this chapter, the Administration shall
adopt regulations to govern transactions with any officer, director, shareholder, partner, or
member of any small business investment company, or with any person or concern, in
which any interest, direct or indirect, financial or otherwise, is held by any officer, director,
shareholder, partner, or member of
any small business investment company, or
any person or concern with an interest, direct or indirect, financial or otherwise, in any
small business investment company. Such regulations shall include appropriate
requirements for public disclosure necessary to the purposes of this section.
687e. Removal or suspension of management officials
(a) Definition of “management official”
In this section, the term “management official” means an officer, director, general partner,
manager, employee, agent, or other participant in the management or conduct of the
affairs of a licensee.
Removal of management officials
(1) Notice of removal
The Administrator may serve upon any management official a written notice of its intention
to remove that management official whenever, in the opinion of the Administrator—
such management official—
has willfully and knowingly committed any substantial violation of—
this chapter;
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any regulation issued under this chapter; or
a cease-and-desist order which has become final; or
has willfully and knowingly committed or engaged in any act, omission, or practice which
constitutes a substantial breach of a fiduciary duty of that person as a management
official; and
the violation or breach of fiduciary duty is one involving personal dishonesty on the part of
such management official.
(2) Contents of notice
A notice of intention to remove a management official, as provided in paragraph (1), shall
contain a statement of the facts constituting grounds therefor, and shall fix a time and
place at which a hearing will be held thereon.
Hearings
(A) Timing
A hearing described in paragraph (2) shall be fixed for a date not earlier than 30 days nor
later than 60 days after the date of service of notice of the hearing, unless an earlier or a
later date is set by the Administrator at the request of—
the management official, and for good cause shown; or
the Attorney General of the United States.
(B) Consent
Unless the management official shall appear at a hearing described in this paragraph in
person or by a duly authorized representative, that management official shall be deemed
to have consented to the issuance of an order of removal under paragraph (1).
Issuance of order of removal
(A) In general
In the event of consent under paragraph (3)(B), or if upon the record made at a hearing
described in this subsection, the Administrator finds that any of the grounds specified in
the notice of removal has been established, the Administrator may issue such orders of
removal from office as the Administrator deems appropriate.
(B) Effectiveness
An order under subparagraph (A) shall—
become effective at the expiration of 30 days after the date of service upon the subject
licensee and the management official concerned (except in the case of an order issued
upon consent as described in paragraph (3)(B), which shall become effective at the time
specified in such order); and
remain effective and enforceable, except to such extent as it is stayed, modified,
terminated, or set aside by action of the Administrator or a reviewing court in accordance
with this section.
Authority to suspend or prohibit participation
(1) In general
The Administrator may, if the Administrator deems it necessary for the protection of the
licensee or the interests of the Administration, suspend from office or prohibit from further
participation in any manner in the management or conduct of the affairs of the licensee, or
both, any management official referred to in subsection (b)(1) of this section, by written
notice to such effect served upon the management official.
(2) Effectiveness
A suspension or prohibition under paragraph (1)—
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shall become effective upon service of notice under paragraph (1); and
unless stayed by a court in proceedings authorized by paragraph (3), shall remain in
effect—
pending the completion of the administrative proceedings pursuant to a notice of intention
to remove served under subsection (b) of this section; and
until such time as the Administrator shall dismiss the charges specified in the notice, or, if
an order of removal or prohibition is issued against the management official, until the
effective date of any such order.
(3) Judicial review
Not later than 10 days after any management official has been suspended from office or
prohibited from participation in the management or conduct of the affairs of a licensee, or both, under paragraph (1), that management official may apply to the United States district
court for the judicial district in which the home office of the licensee is located, or the United States District Court for the District of Columbia, for a stay of the suspension or
prohibition pending the completion of the administrative proceedings pursuant to a notice
of intent to remove served upon the management official under subsection (b) of this section, and such court shall have jurisdiction to stay such action.
Authority to suspend on criminal charges
(1) In general
Whenever a management official is charged in any information, indictment, or complaint
authorized by a United States attorney, with the commission of or participation in a felony
involving dishonesty or breach of trust, the Administrator may, by written notice served
upon that management official, suspend that management official from office or prohibit
that management official from further participation in any manner in the management or
conduct of the affairs of the licensee, or both.
(2) Effectiveness
A suspension or prohibition under paragraph (1) shall remain in effect until the subject
information, indictment, or complaint is finally disposed of, or until terminated by the
Administrator.
(3) Authority upon conviction
If a judgment of conviction with respect to an offense described in paragraph (1) is entered
against a management official, then at such time as the judgment is not subject to further
appellate review, the Administrator may issue and serve upon the management official an
order removing that management official, which removal shall become effective upon
service of a copy of the order upon the licensee.
(4) Authority upon dismissal or other disposition
A finding of not guilty or other disposition of charges described in paragraph (1) shall not
preclude the Administrator from thereafter instituting proceedings to suspend or remove
the management official from office, or to prohibit the management official from
participation in the management or conduct of the affairs of the licensee, or both, pursuant
to subsection (b) or (c) of this section.
(e) Notification to licensees
Copies of each notice required to be served on a management official under this section
shall also be served upon the interested licensee.
Procedural provisions; judicial review
(1) Hearing venue
Any hearing provided for in this section shall be—
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held in the Federal judicial district or in the territory in which the principal office of the
licensee is located, unless the party afforded the hearing consents to another place; and
conducted in accordance with the provisions of chapter 5 of title 5.
(2) Issuance of orders
After a hearing provided for in this section, and not later than 90 days after the
Administrator has notified the parties that the case has been submitted for final decision,
the Administrator shall render a decision in the matter (which shall include findings of fact
upon which its decision is predicated), and shall issue and cause to be served upon each
party to the proceeding an order or orders consistent with the provisions of this section.
(3) Authority to modify orders
The Administrator may modify, terminate, or set aside any order issued under this
section—
at any time, upon such notice, and in such manner as the Administrator deems proper,
unless a petition for review is timely filed in a court of appeals of the United States, as
provided in paragraph (4)(B), and thereafter until the record in the proceeding has been
filed in accordance with paragraph (4)(C); and
upon such filing of the record, with permission of the court.
Judicial review
(A) In general
Judicial review of an order issued under this section shall be exclusively as provided in this
subsection.
(B) Petition for review
Any party to a hearing provided for in this section may obtain a review of any order issued pursuant to paragraph (2) (other than an order issued with the consent of the management
official concerned, or an order issued under subsection (d) of this section), by filing in the court of appeals of the United States for the circuit in which the principal office of the
licensee is located, or in the United States Court of Appeals for the District of Columbia
Circuit, not later than 30 days after the date of service of such order, a written petition praying that the order of the Administrator be modified, terminated, or set aside.
(C) Notification to administration
A copy of a petition filed under subparagraph (B) shall be forthwith transmitted by the clerk
of the court to the Administrator, and thereupon the Administrator shall file in the court the
record in the proceeding, as provided in section 2112 of title 28.
(D) Court jurisdiction
Upon the filing of a petition under subparagraph (A)—
the court shall have jurisdiction, which, upon the filing of the record under subparagraph
(C), shall be exclusive, to affirm, modify, terminate, or set aside, in whole or in part, the
order of the Administrator, except as provided in the last sentence of paragraph (3)(B);
review of such proceedings shall be had as provided in chapter 7 of title 5; and
the judgment and decree of the court shall be final, except that the judgment and decree
shall be subject to review by the Supreme Court of the United States upon certiorari, as
provided in section 1254 of title 28.
(E) Judicial review not a stay
The commencement of proceedings for judicial review under this paragraph shall not,
unless specifically ordered by the court, operate as a stay of any order issued by the
Administrator under this section.
489
687f. Unlawful acts and omissions by officers, directors, employees, or agents
(a) Violation by licensee deemed violation by persons participating
Wherever a licensee violates any provision of this chapter or regulation issued thereunder
by reason of its failure to comply with the terms thereof or by reason of its engaging in any
act or practice which constitutes or will constitute a violation thereof, such violation shall be
deemed to be also a violation and an unlawful act on the part of any person who, directly
or indirectly, authorizes, orders, participates in, or causes, brings about, counsels, aids, or
abets in the commission of any acts, practices, or transactions which constitute or will
constitute, in whole or in part, such violation.
(b) Breach of fiduciary duty
It shall be unlawful for any officer, director, employee, agent, or other participant in the
management or conduct of the affairs of a licensee to engage in any act or practice, or to
omit any act, in breach of his fiduciary duty as such officer, director, employee, agent, or
participant, if, as a result thereof, the licensee has suffered or is in imminent danger of
suffering financial loss or other damage.
Disqualification of officers and employees for dishonesty, fraud, or breach of trust
Except with the written consent of the Administration, it shall be unlawful—
for any person hereafter to take office as an officer, director, or employee of a licensee, or
to become an agent or participant in the conduct of the affairs or management of a
licensee, if—
he has been convicted of a felony, or any other criminal offense involving dishonesty or
breach of trust, or
he has been found civilly liable in damages, or has been permanently or temporarily
enjoined by an order, judgment, or decree of a court of competent jurisdiction, by reason of
any act or practice involving fraud or breach of trust; or
for any person to continue to serve in any of the above-described capacities, if—
he is hereafter convicted of a felony, or any other criminal offense involving dishonesty or
breach of trust, or
he is hereafter found civilly liable in damages, or is permanently or temporarily enjoined
by an order, judgment, or decree of a court of competent jurisdiction, by reason of any act
or practice involving fraud or breach of trust.
687g. Penalties and forfeitures
(a) Report violations
Except as provided in subsection (b) of this section, a licensee which violates any regulation or written directive issued by the Administrator, requiring the filing of any regular
or special report pursuant to section 687b (b) of this title, shall forfeit and pay to the United States a civil penalty of not more than $100 for each and every day of the continuance of
the licensee’s failure to file such report, unless it is shown that such failure is due to
reasonable cause and not due to willful neglect. The civil penalties provided for in this section shall accrue to the United States and may be recovered in a civil action brought by
the Administration.
(b) Exemption from reporting requirements
The Administration may by rules and regulations, or upon application of an interested
party, at any time previous to such failure, by order, after notice and opportunity for
hearing, exempt in whole or in part, any small business investment company from the
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provisions of subsection (a) of this section, upon such terms and conditions and for such
period of time as it deems necessary and appropriate, if the Administration finds that such
action is not inconsistent with the public interest or the protection of the Administration.
The Administration may for the purposes of this section make any alternative requirements
appropriate to the situation.
§ 687h. Jurisdiction and service of process
Any suit or action brought under section 687, 687a, 687c, 687e, or 687g of this title by the
Administration at law or in equity to enforce any liability or duty created by, or to enjoin any
violation of, this chapter, or any rule, regulation, or order promulgated thereunder, shall be
brought in the district wherein the licensee maintains its principal office, and process in
such cases may be served in any district in which the defendant maintains its principal
office or transacts business, or wherever the defendant may be found.
687i, 687j. Repealed. Pub. L. 104–208, div. D, title II, § 208(h)(1)(E), Sept. 30, 1996, 110
Stat. 3009–747
Section 687i, Pub. L. 85–699, title III, § 317, as added Pub. L. 92–595, § 2(g), Oct. 27,
1972, 86 Stat. 1316; amended Pub. L. 95–507, title I, § 103, Oct. 24, 1978, 92 Stat. 1758,
established effective rate of interest of debentures purchased by Administration from small
business investment company under authority of section 683 (c) of this title.
Section 687j, Pub. L. 85–699, title III, § 318, as added Pub. L. 92–595, § 2(g), Oct. 27,
1972, 86 Stat. 1316, authorized Administration to extend benefits of sections 683 (c) and
687i of this title to any small business investment company operating under authority of
section 681 (d) of this title, and which was owned, in whole or in part, by one or more small
business investment companies, in accordance with regulations promulgated by
Administration.
§ 687k. Guaranteed obligations not eligible for purchase by Federal Financing Bank
Nothing in any provision of law shall be construed to authorize the Federal Financing Bank
to acquire after September 30, 1985—
any obligation the payment of principal or interest on which has at any time been
guaranteed in whole or in part under this subchapter,
any obligation which is an interest in any obligation described in paragraph (1), or
any obligation which is secured by, or substantially all of the value of which is attributable
to, any obligation described in paragraph (1) or (2).
§ 687l. Issuance and guarantee of trust certificates
(a) Issuance; debentures or participating securities composing trust or pool
The Administration is authorized to issue trust certificates representing ownership of all or
a fractional part of debentures issued by small business investment companies and
guaranteed by the Administration under this chapter, or participating securities which are
issued by such companies and purchased and guaranteed pursuant to section 683 (g) of
this title: Provided, That such trust certificates shall be based on and backed by a trust or
pool approved by the Administration and composed solely of guaranteed debentures or
guaranteed participating securities.
(b) Terms and conditions of guarantee; payment of principal and interest
The Administration is authorized, upon such terms and conditions as are deemed
appropriate, to guarantee the timely payment of the principal of and interest on trust
certificates issued by the Administration or its agent for purposes of this section. Such
guarantee shall be limited to the extent of principal and interest on the guaranteed
491
debentures or the redemption price of and priority payments on the participating securities, which compose the trust or pool. In the event that a debenture in such trust or pool is prepaid, or participating securities are redeemed, either voluntarily or involuntarily, or in the event of default of a debenture or voluntary or involuntary redemption of a participating security, the guarantee of timely payment of principal and interest on the trust certificates shall be reduced in proportion to the amount of principal and interest such prepaid debenture or redeemed participating security and priority payments represent in the trust or pool. Interest on prepaid or defaulted debentures, or priority payments on participating securities, shall accrue and be guaranteed by the Administration only through the date of payment on the guarantee. During the term of the trust certificate, it may be called for redemption due to prepayment or default of all debentures or redemption, whether voluntary or involuntary, of all participating securities residing in the pool.
(c) Full faith and credit of United States
The full faith and credit of the United States is pledged to the payment of all amounts
which may be required to be paid under any guarantee of such trust certificates issued by
the Administration or its agent pursuant to this section.
(d) Collection of fees
The Administration shall not collect a fee for any guarantee under this section: Provided,
That nothing herein shall preclude any agent of the Administration from collecting a fee
approved by the Administration for the functions described in subsection (f)(2) of this
section.
(e) Subrogation rights; ownership rights in debentures or participating securities
In the event the Administration pays a claim under a guarantee issued under this section,
it shall be subrogated fully to the rights satisfied by such payment.
No State or local law, and no Federal law, shall preclude or limit the exercise by the
Administration of its ownership rights in the debentures or participating securities residing
in a trust or pool against which trust certificates are issued.
(f) Central registration requirements; regulation of brokers and dealers
The Administration shall provide for a central registration of all trust certificates sold
pursuant to this section.
The Administrator shall contract with an agent or agents to carry out on behalf of the Administration the pooling and the central registration functions of this section including, notwithstanding any other provision of law, maintenance on behalf of and under the
direction of the Administration, such commercial bank accounts or investments in obligations of the United States as may be necessary to facilitate trusts or pools backed by debentures or participating securities guaranteed under this chapter, and the issuance of trust certificates to facilitate such poolings. Such agent or agents shall provide a fidelity bond or insurance in such amounts as the Administration determines to be necessary to fully protect the interests of the Government.
Prior to any sale, the Administrator shall require the seller to disclose to a purchaser of a
trust certificate issued pursuant to this section, information on the terms, conditions, and
yield of such instrument.
The Administrator is authorized to regulate brokers and dealers in trust certificates sold
pursuant to this section.
Nothing in this subsection shall prohibit the use of a book-entry or other electronic form of
registration for trust certificates.
§ 687m. Periodic issuance of guarantees and trust certificates
492
The Administration shall issue guarantees under section 683 of this title and trust certificates under section 687l of this title at periodic intervals of not less than every 12
months and shall do so at such shorter intervals as its [1] deems appropriate, taking into consideration the amount and number of such guarantees or trust certificates.
So in original. Probably should be “it”.
688. Repealed. Pub. L. 87–341, § 11(e), Oct. 3, 1961, 75 Stat. 756
Part B—New Markets Venture Capital Program
§ 689. Definitions
In this part, the following definitions apply:
(1) Developmental venture capital
The term “developmental venture capital” means capital in the form of equity capital
investments in businesses made with a primary objective of fostering economic
development in low-income geographic areas. For the purposes of this paragraph, the
term “equity capital” has the same meaning given such term in section 683 (g)(4) of this
title.
(2) Low-income individual
The term “low -income individual” means an individual whose income (adjusted for family
size) does not exceed—
for metropolitan areas, 80 percent of the area median income; and
for nonmetropolitan areas, the greater of—
80 percent of the area median income; or
80 percent of the statewide nonmetropolitan area median income.
(3) Low-income geographic area
the [1] term “low-income geographic area” means—
any population census tract (or in the case of an area that is not tracted for population
census tracts, the equivalent county division, as defined by the Bureau of the Census of
the Department of Commerce for purposes of defining poverty areas), if—
the poverty rate for that census tract is not less than 20 percent;
in the case of a tract—
that is located within a metropolitan area, 50 percent or more of the households in that
census tract have an income equal to less than 60 percent of the area median gross
income; or
that is not located within a metropolitan area, the median household income for such tract
does not exceed 80 percent of the statewide median household income; or
as determined by the Administrator based on objective criteria, a substantial population of
low-income individuals reside, an inadequate access to investment capital exists, or other
indications of economic distress exist in that census tract; or
any area located within—
a HUBZone (as defined in section 632 (p) of this title and the implementing regulations
issued under that section);
493
an urban empowerment zone or urban enterprise community (as designated by the
Secretary of Housing and Urban Development); or
a rural empowerment zone or rural enterprise community (as designated by the Secretary
of Agriculture).
(4) New Markets Venture Capital company
The term “New Markets Venture Capital company” means a company that—
has been granted final approval by the Administrator under section 689c (e) of this title; and
has entered into a participation agreement with the Administrator.
(5) Operational assistance
The term “operational assistance” means management, marketing, and other technical
assistance that assists a small business concern with business development.
(6) Participation agreement
The term “participation agreement” means an agreement, between the Administrator and a
company granted final approval under section 689c (e) of this title, that—
details the company’s operating plan and investment criteria; and
requires the company to make investments in smaller enterprises at least 80 percent of
which are located in low-income geographic areas.
(7) Specialized small business investment company
The term “specialized small business investment company” means any small business
investment company that—
invests solely in small business concerns that contribute to a well-balanced national
economy by facilitating ownership in such concerns by persons whose participation in the
free enterprise system is hampered because of social or economic disadvantages;
is organized or chartered under State business or nonprofit corporations statutes, or
formed as a limited partnership; and
was licensed under section 681 (d) of this title, as in effect before September 30, 1996.
(8) State
The term “State” means such [2] of the several States, the District of Columbia, the
Commonwealth of Puerto Rico, the Virgin Islands, Guam, American Samoa, the Commonwealth of the Northern Mariana Islands, and any other commonwealth, territory, or possession of the United States.
So in original. Probably should be capitalized.
So in original. Probably should be “each”.
§ 689a. Purposes
The purposes of the New Markets Venture Capital Program established under this part
are—
to promote economic development and the creation of wealth and job opportunities in
low-income geographic areas and among individuals living in such areas by encouraging
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developmental venture capital investments in smaller enterprises primarily located in such
areas; and
to establish a developmental venture capital program, with the mission of addressing the
unmet equity investment needs of small enterprises located in low-income geographic
areas, to be administered by the Administrator—
to enter into participation agreements with New Markets Venture Capital companies;
to guarantee debentures of New Markets Venture Capital companies to enable each such
company to make developmental venture capital investments in smaller enterprises in low-
income geographic areas; and
to make grants to New Markets Venture Capital companies, and to other entities, for the
purpose of providing operational assistance to smaller enterprises financed, or expected to
be financed, by such companies.
§ 689b. Establishment
In accordance with this part, the Administrator shall establish a New Markets Venture
Capital Program, under which the Administrator may—
enter into participation agreements with companies granted final approval under section
689c (e) of this title for the purposes set forth in section 689a of this title;
guarantee the debentures issued by New Markets Venture Capital companies as
provided in section 689d of this title; and
make grants to New Markets Venture Capital companies, and to other entities, under
section 689g of this title.
689c. Selection of New Markets Venture Capital companies
(a) Eligibility
A company shall be eligible to apply to participate, as a New Markets Venture Capital
company, in the program established under this part if—
the company is a newly formed for-profit entity or a newly formed for-profit subsidiary of
an existing entity;
the company has a management team with experience in community development
financing or relevant venture capital financing; and
the company has a primary objective of economic development of low-income geographic
areas.
(b) Application
To participate, as a New Markets Venture Capital company, in the program established
under this part a company meeting the eligibility requirements set forth in subsection (a) of
this section shall submit an application to the Administrator that includes—
a business plan describing how the company intends to make successful developmental
venture capital investments in identified low-income geographic areas;
information regarding the community development finance or relevant venture capital
qualifications and general reputation of the company’s management;
a description of how the company intends to work with community organizations and to
seek to address the unmet capital needs of the communities served;
a proposal describing how the company intends to use the grant funds provided under
this part to provide operational assistance to smaller enterprises financed by the company,
including information regarding whether the company intends to use licensed
professionals, when necessary, on the company’s staff or from an outside entity;
495
with respect to binding commitments to be made to the company under this part, an
estimate of the ratio of cash to in-kind contributions;
a description of the criteria to be used to evaluate whether and to what extent the
company meets the objectives of the program established under this part;
information regarding the management and financial strength of any parent firm, affiliated
firm, or any other firm essential to the success of the company’s business plan; and
such other information as the Administrator may require.
Conditional approval
(1) In general
From among companies submitting applications under subsection (b) of this section, the
Administrator shall, in accordance with this subsection, conditionally approval [1] companies to participate in the New Markets Venture Capital Program.
(2) Selection criteria
In selecting companies under paragraph (1), the Administrator shall consider the following:
The likelihood that the company will meet the goal of its business plan.
The experience and background of the company’s management team.
The need for developmental venture capital investments in the geographic areas in which
the company intends to invest.
The extent to which the company will concentrate its activities on serving the geographic
areas in which it intends to invest.
The likelihood that the company will be able to satisfy the conditions under subsection (d) of this section.
The extent to which the activities proposed by the company will expand economic
opportunities in the geographic areas in which the company intends to invest.
The strength of the company’s proposal to provide operational assistance under this part
as the proposal relates to the ability of the applicant to meet applicable cash requirements
and properly utilize in-kind contributions, including the use of resources for the services of
licensed professionals, when necessary, whether provided by persons on the company’s
staff or by persons outside of the company.
Any other factors deemed appropriate by the Administrator.
(3) Nationwide distribution
The Administrator shall select companies under paragraph (1) in such a way that promotes
investment nationwide.
(d) Requirements to be met for final approval
The Administrator shall grant each conditionally approved company a period of time, not to
exceed 2 years, to satisfy the following requirements:
(1) Capital requirement
Each conditionally approved company shall raise not less than $5,000,000 of private
capital or binding capital commitments from one or more investors (other than agencies or
departments of the Federal Government) who met criteria established by the
Administrator.
(2) Nonadministration resources for operational assistance
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(A) In general
In order to provide operational assistance to smaller enterprises expected to be financed
by the company, each conditionally approved company—
shall have binding commitments (for contribution in cash or in kind)—
from any sources other than the Small Business Administration that meet criteria
established by the Administrator;
payable or available over a multiyear period acceptable to the Administrator (not to
exceed 10 years); and
in an amount not less than 30 percent of the total amount of capital and commitments
raised under paragraph (1);
shall have purchased an annuity—
from an insurance company acceptable to the Administrator;
using funds (other than the funds raised under paragraph (1)), from any source other than
the Administrator; and
that yields cash payments over a multiyear period acceptable to the Administrator (not to
exceed 10 years) in an amount not less than 30 percent of the total amount of capital and
commitments raised under paragraph (1); or
shall have binding commitments (for contributions in cash or in kind) of the type described
in clause (i) and shall have purchased an annuity of the type described in clause (ii), which
in the aggregate make available, over a multiyear period acceptable to the Administrator
(not to exceed 10 years), an amount not less than 30 percent of the total amount of capital
and commitments raised under paragraph (1).
(B) Exception
The Administrator may, in the discretion of the Administrator and based upon a showing of
special circumstances and good cause, consider an applicant to have satisfied the
requirements of subparagraph (A) if the applicant has—
a viable plan that reasonably projects the capacity of the applicant to raise the amount (in
cash or in-kind) required under subparagraph (A); and
binding commitments in an amount equal to not less than 20 percent of the total amount
required under paragraph (A).
(C) Limitation
In order to comply with the requirements of subparagraphs (A) and (B), the total amount of
a company’s in-kind contributions may not exceed 50 percent of the company’s total
contributions.
(e) Final approval; designation
The Administrator shall, with respect to each applicant conditionally approved to operate
as a New Markets Venture Capital company under subsection (c) of this section, either—
grant final approval to the applicant to operate as a New Markets Venture Capital
company under this part and designate the applicant as such a company, if the applicant—
satisfies the requirements of subsection (d) of this section on or before the expiration of
the time period described in that subsection; and
enters into a participation agreement with the Administrator; or
if the applicant fails to satisfy the requirements of subsection (d) of this section on or
before the expiration of the time period described in that subsection, revoke the conditional
approval granted under that subsection.
497
So in original. Probably should be “approve”.
689d. Debentures
(a) In general
The Administrator may guarantee the timely payment of principal and interest, as
scheduled, on debentures issued by any New Markets Venture Capital company.
(b) Terms and conditions
The Administrator may make guarantees under this section on such terms and conditions
as it deems appropriate, except that the term of any debenture guaranteed under this
section shall not exceed 15 years.
(c) Full faith and credit of the United States
The full faith and credit of the United States is pledged to pay all amounts that may be
required to be paid under any guarantee under this part.
Maximum guarantee
(1) In general
Under this section, the Administrator may guarantee the debentures issued by a New
Markets Venture Capital company only to be [1] extent that the total face amount of
outstanding guaranteed debentures of such company does not exceed 150 percent of the private capital of the company, as determined by the Administrator.
(2) Treatment of certain Federal funds
For the purposes of paragraph (1), private capital shall include capital that is considered to
be Federal funds, if such capital is contributed by an investor other than an agency or
department of the Federal Government.
So in original. Probably should be “the”.
689e. Issuance and guarantee of trust certificates
(a) Issuance
The Administrator may issue trust certificates representing ownership of all or a fractional
part of debentures issued by a New Markets Venture Capital company and guaranteed by
the Administrator under this part, if such certificates are based on and backed by a trust or
pool approved by the Administrator and composed solely of guaranteed debentures.
Guarantee
(1) In general
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The Administrator may, under such terms and conditions as it deems appropriate,
guarantee the timely payment of the principal of and interest on trust certificates issued by
the Administrator or its agents for purposes of this section.
(2) Limitation
Each guarantee under this subsection shall be limited to the extent of principal and interest
on the guaranteed debentures that compose the trust or pool.
(3) Prepayment or default
In the event that a debenture in a trust or pool is prepaid, or in the event of default of such
a debenture, the guarantee of timely payment of principal and interest on the trust
certificates shall be reduced in proportion to the amount of principal and interest such
prepaid debenture represents in the trust or pool. Interest on prepaid or defaulted
debentures shall accrue and be guaranteed by the Administrator only through the date of
payment of the guarantee. At any time during its term, a trust certificate may be called for
redemption due to prepayment or default of all debentures.
(c) Full faith and credit of the United States
The full faith and credit of the United States is pledged to pay all amounts that may be
required to be paid under any guarantee of a trust certificate issued by the Administrator or
its agents under this section.
(d) Fees
The Administrator shall not collect a fee for any guarantee of a trust certificate under this
section, but any agent of the Administrator may collect a fee approved by the Administrator
for the functions described in subsection (f)(2) of this section.
Subrogation and ownership rights
(1) Subrogation
In the event the Administrator pays a claim under a guarantee issued under this section, it
shall be subrogated fully to the rights satisfied by such payment.
(2) Ownership rights
No Federal, State, or local law shall preclude or limit the exercise by the Administrator of
its ownership rights in the debentures residing in a trust or pool against which trust
certificates are issued under this section.
Management and administration
(1) Registration
The Administrator may provide for a central registration of all trust certificates issued under
this section.
Contracting of functions
(A) In general
The Administrator may contract with an agent or agents to carry out on behalf of the
Administrator the pooling and the central registration functions provided for in this section
including, notwithstanding any other provision of law—
maintenance, on behalf of and under the direction of the Administrator, of such
commercial bank accounts or investments in obligations of the United States as may be
necessary to facilitate the creation of trusts or pools backed by debentures guaranteed
under this part; and
499
the issuance of trust certificates to facilitate the creation of such trusts or pools.
(B) Fidelity bond or insurance requirement
Any agent performing functions on behalf of the Administrator under this paragraph shall
provide a fidelity bond or insurance in such amounts as the Administrator determines to be
necessary to fully protect the interests of the United States.
(3) Regulation of brokers and dealers
The Administrator may regulate brokers and dealers in trust certificates issued under this
section.
(4) Electronic registration
Nothing in this subsection may be construed to prohibit the use of a book-entry or other
electronic form of registration for trust certificates issued under this section.
§ 689f. Fees
Except as provided in section 689e (d) of this title, the Administrator may charge such fees
as it deems appropriate with respect to any guarantee or grant issued under this part.
689g. Operational assistance grants
(a) In general
(1) Authority
In accordance with this section, the Administrator may make grants to New Markets
Venture Capital companies and to other entities, as authorized by this part, to provide
operational assistance to smaller enterprises financed, or expected to be financed, by
such companies or other entities.
(2) Terms
Grants made under this subsection shall be made over a multiyear period not to exceed 10
years, under such other terms as the Administrator may require.
Grants to specialized small business investment companies
(A) Authority
In accordance with this section, the Administrator may make grants to specialized small
business investment companies to provide operational assistance to smaller enterprises
financed, or expected to be financed, by such companies after the effective date of the
New Markets Venture Capital Program Act of 2000.
(B) Use of funds
The proceeds of a grant made under this paragraph may be used by the company
receiving such grant only to provide operational assistance in connection with an equity
investment (made with capital raised after the effective date of the New Markets Venture
Capital Program Act of 2000) in a business located in a low-income geographic area.
(C) Submission of plans
A specialized small business investment company shall be eligible for a grant under this
section only if the company submits to the Administrator, in such form and manner as the
Administrator may require, a plan for use of the grant.
(4) Grant amount
(A) New Markets Venture Capital companies
The amount of a grant made under this subsection to a New Markets Venture Capital
company shall be equal to the resources (in cash or in kind) raised by the company under
section 689c (d)(2) of this title.
500
(B) Other entities
The amount of a grant made under this subsection to any entity other than a New Markets
Venture Capital company shall be equal to the resources (in cash or in kind) raised by the
entity in accordance with the requirements applicable to New Market Venture Capital
companies set forth in section 689c (d)(2) of this title.
(5) Pro rata reductions
If the amount made available to carry out this section is insufficient for the Administrator to
provide grants in the amounts provided for in paragraph (4), the Administrator shall make
pro rata reductions in the amounts otherwise payable to each company and entity under
such paragraph.
Supplemental grants
(1) In general
The Administrator may make supplemental grants to New Markets Venture Capital
companies and to other entities, as authorized by this part under such terms as the
Administrator may require, to provide additional operational assistance to smaller
enterprises financed, or expected to be financed, by the companies.
(2) Matching requirement
The Administrator may require, as a condition of any supplemental grant made under this
subsection, that the company or entity receiving the grant provide from resources (in a [1]
cash or in kind), other then [2] those provided by the Administrator, a matching contribution equal to the amount of the supplemental grant.
(c) Limitation
None of the assistance made available under this section may be used for any overhead
or general and administrative expense of a New Markets Venture Capital company or a
specialized small business investment company.
So in original. The article probably should not appear.
So in original. Probably should be “than”.
689h. Bank participation
(a) In general
Except as provided in subsection (b) of this section, any national bank, any member bank
of the Federal Reserve System, and (to the extent permitted under applicable State law)
any insured bank that is not a member of such system, may invest in any New Markets
Venture Capital company, or in any entity established to invest solely in New Markets
Venture Capital companies.
(b) Limitation
No bank described in subsection (a) of this section may make investments described in
such subsection that are greater than 5 percent of the capital and surplus of the bank.
§ 689i. Federal Financing Bank
Section 687k of this title shall not apply to any debenture issued by a New Markets
Venture Capital company under this part.
501
§ 689j. Reporting requirement
Each New Markets Venture Capital company that participates in the program established
under this part shall provide to the Administrator such information as the Administrator
may require, including—
information related to the measurement criteria that the company proposed in its program
application; and
in each case in which the company under this part makes an investment in, or a loan or
grant to, a business that is not located in a low-income geographic area, a report on the
number and percentage of employees of the business who reside in such areas.
689k. Examinations
(a) In general
Each New Markets Venture Capital company that participates in the program established
under this part shall be subject to examinations made at the direction of the Investment
Division of the Small Business Administration in accordance with this section.
(b) Assistance of private sector entities
Examinations under this section may be conducted with the assistance of a private sector
entity that has both the qualifications and the expertise necessary to conduct such
examinations.
(c) Costs
1 Assessment
(A) In general
The Administrator may assess the cost of examinations under this section, including
compensation of the examiners, against the company examined.
(B) Payment
Any company against which the Administrator assesses costs under this paragraph shall
pay such costs.
(d) Deposit of funds
Funds collected under this section shall be deposited in the account for salaries and
expenses of the Small Business Administration.
So in original. No par. (2) has been enacted.
689l. Injunctions and other orders
(a) In general
Whenever, in the judgment of the Administrator, a New Markets Venture Capital company
or any other person has engaged or is about to engage in any acts or practices which
502
constitute or will constitute a violation of any provision of this chapter, or of any rule or regulation under this chapter, or of any order issued under this chapter, the Administrator may make application to the proper district court of the United States or a United States court of any place subject to the jurisdiction of the United States for an order enjoining such acts or practices, or for an order enforcing compliance with such provision, rule,
regulation, or order, and such courts shall have jurisdiction of such actions and, upon a showing by the Administrator that such New Markets Venture Capital company or other person has engaged or is about to engage in any such acts or practices, a permanent or temporary injunction, restraining order, or other order, shall be granted without bond.
(b) Jurisdiction
In any proceeding under subsection (a) of this section, the court as a court of equity may,
to such extent as it deems necessary, take exclusive jurisdiction of the New Market
Venture Capital company and the assets thereof, wherever located, and the court shall
have jurisdiction in any such proceeding to appoint a trustee or receiver to hold or
administer under the direction of the court the assets so possessed.
Administrator as trustee or receiver
(1) Authority
The Administrator may act as trustee or receiver of a New Markets Venture Capital
company.
(2) Appointment
Upon request of the Administrator, the court may appoint the Administrator to act as a
trustee or receiver of a New Markets Venture Capital company unless the court deems
such appointment inequitable or otherwise inappropriate by reason of the special
circumstances involved.
689m. Additional penalties for noncompliance
(a) In general
With respect to any New Markets Venture Capital company that violates or fails to comply
with any of the provisions of this chapter, of any regulation issued under this chapter, or of
any participation agreement entered into under this chapter, the Administrator may in
accordance with this section—
void the participation agreement between the Administrator and the company; and
cause the company to forfeit all of the rights and privileges derived by the company from
this chapter.
Adjudication of noncompliance
(1) In general
Before the Administrator may cause a New Markets Venture Capital company to forfeit
rights or privileges under subsection (a) of this section, a court of the United States of
competent jurisdiction must find that the company committed a violation, or failed to
comply, in a cause of action brought for that purpose in the district, territory, or other place
subject to the jurisdiction of the United States, in which the principal office of the company
is located.
(2) Parties authorized to file causes of action
Each cause of action brought by the United States under this subsection shall be brought
by the Administrator or by the Attorney General.
503
689n. Unlawful acts and omissions; breach of fiduciary duty
(a) Parties deemed to commit a violation
Whenever any New Markets Venture Capital company violates any provision of this chapter, of a regulation issued under this chapter, or of a participation agreement entered
into under this chapter, by reason of its failure to comply with its terms or by reason of its
engaging in any act or practice that constitutes or will constitute a violation thereof, such violation shall also be deemed to be a violation and an unlawful act committed by any
person who, directly or indirectly, authorizes, orders, participates in, causes, brings about, counsels, aids, or abets in the commission of any acts, practices, or transactions that
constitute or will constitute, in whole or in part, such violation.
(b) Fiduciary duties
It shall be unlawful for any officer, director, employee, agent, or other participant in the
management or conduct of the affairs of a New Markets Venture Capital company to
engage in any act or practice, or to omit any act or practice, in breach of the person’s
fiduciary duty as such officer, director, employee, agent, or participant if, as a result
thereof, the company suffers or is in imminent danger of suffering financial loss or other
damage.
(c) Unlawful acts
Except with the written consent of the Administrator, it shall be unlawful—
for any person to take office as an officer, director, or employee of any New Markets
Venture Capital company, or to become an agent or participant in the conduct of the affairs
or management of such a company, if the person—
has been convicted of a felony, or any other criminal offense involving dishonesty or
breach of trust; or
has been found civilly liable in damages, or has been permanently or temporarily enjoined
by an order, judgment, or decree of a court of competent jurisdiction, by reason of any act
or practice involving fraud, or breach of trust; and
for any person [1] continue to serve in any of the capacities described in paragraph (1),
if—
the person is convicted of a felony, or any other criminal offense involving dishonesty or
breach of trust; or
the person is found civilly liable in damages, or is permanently or temporarily enjoined by
an order, judgment, or decree of a court of competent jurisdiction, by reason of any act or
practice involving fraud or breach of trust.
So in original. Probably should be followed by “to”.
§ 689o. Removal or suspension of directors or officers
Using the procedures for removing or suspending a director or an officer of a licensee set
forth in section 687e of this title (to the extent such procedures are not inconsistent with
the requirements of this part), the Administrator may remove or suspend any director or
officer of any New Markets Venture Capital company.
504
§ 689p. Regulations
The Administrator may issue such regulations as it deems necessary to carry out the
provisions of this part in accordance with its purposes.
689q. Authorization of appropriations
(a) In general
There are authorized to be appropriated for fiscal years 2001 through 2006, to remain
available until expended, the following sums:
Such subsidy budget authority as may be necessary to guarantee $150,000,000 of
debentures under this part.
$30,000,000 to make grants under this part.
(b) Funds collected for examinations
Funds deposited under section 689k (c)(2) of this title are authorized to be appropriated
only for the costs of examinations under section 689k of this title and for the costs of other
oversight activities with respect to the program established under this part.
Part C—Renewable Fuel Capital Investment Pilot Program
§ 690. Definitions
In this part:
(1) Operational assistance
The term “operational assistance” means management, marketing, and other technical
assistance that assists a small business concern with business development.
(2) Participation agreement
The term “participation agreement” means an agreement, between the Administrator and a
company granted final approval under section 690c (e) of this title, that—
details the operating plan and investment criteria of the company; and
requires the company to make investments in smaller enterprises primarily engaged in
researching, manufacturing, developing, producing, or bringing to market goods, products,
or services that generate or support the production of renewable energy.
(3) Renewable energy
The term “renewable energy” means energy derived from resources that are regenerative
or that cannot be depleted, including solar, wind, ethanol, and biodiesel fuels.
(4) Renewable Fuel Capital Investment company
The term “Renewable Fuel Capital Investment company” means a company—
that—
has been granted final approval by the Administrator under section 690c (e) of this title;
and
has entered into a participation agreement with the Administrator; or
that has received conditional approval under section 690c (c) of this title.
(5) State
The term “State” means each of the several States, the District of Columbia, the
Commonwealth of Puerto Rico, the Virgin Islands, Guam, American Samoa, the
505
Commonwealth of the Northern Mariana Islands, and any other commonwealth, territory,
or possession of the United States.
(6) Venture capital
The term “venture capital” means capital in the form of equity capital investments, as that
term is defined in section 683 (g)(4) of this title.
§ 690a. Purposes
The purposes of the Renewable Fuel Capital Investment Program established under this
part are—
to promote the research, development, manufacture, production, and bringing to market
of goods, products, or services that generate or support the production of renewable
energy by encouraging venture capital investments in smaller enterprises primarily
engaged [1] such activities; and
to establish a venture capital program, with the mission of addressing the unmet equity
investment needs of smaller enterprises engaged in researching, developing,
manufacturing, producing, and bringing to market goods, products, or services that
generate or support the production of renewable energy, to be administered by the
Administrator—
to enter into participation agreements with Renewable Fuel Capital Investment
companies;
to guarantee debentures of Renewable Fuel Capital Investment companies to enable
each such company to make venture capital investments in smaller enterprises engaged in
the research, development, manufacture, production, and bringing to market of goods,
products, or services that generate or support the production of renewable energy; and
to make grants to Renewable Fuel Investment Capital companies, and to other entities,
for the purpose of providing operational assistance to smaller enterprises financed, or
expected to be financed, by such companies.
So in original. Probably should be followed by “in”.
§ 690b. Establishment
The Administrator shall establish a Renewable Fuel Capital Investment Program, under
which the Administrator may—
enter into participation agreements for the purposes described in section 690a of this title;
and
guarantee the debentures issued by Renewable Fuel Capital Investment companies as
provided in section 690d of this title.
690c. Selection of Renewable Fuel Capital Investment companies
(a) Eligibility
A company is eligible to apply to be designated as a Renewable Fuel Capital Investment
company if the company—
is a newly formed for-profit entity or a newly formed for-profit subsidiary of an existing
entity;
506
has a management team with experience in alternative energy financing or relevant
venture capital financing; and
has a primary objective of investment in smaller enterprises that research, manufacture,
develop, produce, or bring to market goods, products, or services that generate or support
the production of renewable energy.
(b) Application
A company desiring to be designated as a Renewable Fuel Capital Investment company
shall submit an application to the Administrator that includes—
a business plan describing how the company intends to make successful venture capital
investments in smaller enterprises primarily engaged in the research, manufacture,
development, production, or bringing to market of goods, products, or services that
generate or support the production of renewable energy;
information regarding the relevant venture capital qualifications and general reputation of
the management of the company;
a description of how the company intends to seek to address the unmet capital needs of
the smaller enterprises served;
a proposal describing how the company intends to use the grant funds provided under
this part to provide operational assistance to smaller enterprises financed by the company,
including information regarding whether the company has employees with appropriate
professional licenses or will contract with another entity when the services of such an
individual are necessary;
with respect to binding commitments to be made to the company under this part, an
estimate of the ratio of cash to in-kind contributions;
a description of whether and to what extent the company meets the criteria under
subsection (c)(2) and the objectives of the program established under this part;
information regarding the management and financial strength of any parent firm, affiliated
firm, or any other firm essential to the success of the business plan of the company; and
such other information as the Administrator may require.
Conditional approval
(1) In general
From among companies submitting applications under subsection (b), the Administrator
shall conditionally approve companies to operate as Renewable Fuel Capital Investment
companies.
(2) Selection criteria
In conditionally approving companies under paragraph (1), the Administrator shall
consider—
the likelihood that the company will meet the goal of its business plan;
the experience and background of the management team of the company;
the need for venture capital investments in the geographic areas in which the company
intends to invest;
the extent to which the company will concentrate its activities on serving the geographic
areas in which it intends to invest;
the likelihood that the company will be able to satisfy the conditions under subsection (d);
507
the extent to which the activities proposed by the company will expand economic
opportunities in the geographic areas in which the company intends to invest;
the strength of the proposal by the company to provide operational assistance under this
part as the proposal relates to the ability of the company to meet applicable cash
requirements and properly use in-kind contributions, including the use of resources for the
services of licensed professionals, when necessary, whether provided by employees or
contractors; and
any other factor determined appropriate by the Administrator.
(3) Nationwide distribution
From among companies submitting applications under subsection (b), the Administrator
shall consider the selection criteria under paragraph (2) and shall, to the maximum extent
practicable, approve at least one company from each geographic region of the
Administration.
Requirements to be met for final approval
(1) In general
The Administrator shall grant each conditionally approved company 2 years to satisfy the
requirements of this subsection.
(2) Capital requirement
Each conditionally approved company shall raise not less than $3,000,000 of private
capital or binding capital commitments from 1 or more investors (which shall not be
departments or agencies of the Federal Government) who meet criteria established by the
Administrator.
Nonadministration resources for operational assistance
(A) In general
In order to provide operational assistance to smaller enterprises expected to be financed
by the company, each conditionally approved company shall have binding commitments
(for contribution in cash or in-kind)—
from sources other than the Administration that meet criteria established by the
Administrator; and
payable or available over a multiyear period determined appropriate by the Administrator
(not to exceed 10 years).
(B) Exception
The Administrator may, in the discretion of the Administrator and based upon a showing of
special circumstances and good cause, consider an applicant to have satisfied the
requirements of subparagraph (A) if the applicant has—
a viable plan that reasonably projects the capacity of the applicant to raise the amount (in
cash or in-kind) required under subparagraph (A); and
binding commitments in an amount equal to not less than 20 percent of the total amount
required under paragraph (A).
(C) Limitation
The total amount of a [1] in-kind contributions by a company shall be not more than 50
percent of the total contributions by a company.
(e) Final approval; designation
The Administrator shall, with respect to each applicant conditionally approved under
subsection (c)—
508
grant final approval to the applicant to operate as a Renewable Fuel Capital Investment
company under this part and designate the applicant as such a company, if the applicant—
satisfies the requirements of subsection (d) on or before the expiration of the time period
described in that subsection; and
enters into a participation agreement with the Administrator; or
if the applicant fails to satisfy the requirements of subsection (d) on or before the
expiration of the time period described in paragraph (1) of that subsection, revoke the
conditional approval granted under that subsection.
So in original. The article probably should not appear.
690d. Debentures
(a) In general
The Administrator may guarantee the timely payment of principal and interest, as
scheduled, on debentures issued by any Renewable Fuel Capital Investment company.
(b) Terms and conditions
The Administrator may make guarantees under this section on such terms and conditions
as it determines appropriate, except that—
the term of any debenture guaranteed under this section shall not exceed 15 years; and
a debenture guaranteed under this section—
shall carry no front-end or annual fees;
shall be issued at a discount;
shall require no interest payments during the 5-year period beginning on the date the
debenture is issued;
shall be prepayable without penalty after the end of the 1-year period beginning on the
date the debenture is issued; and
shall require semiannual interest payments after the period described in subparagraph
c) Full faith and credit of the United States
The full faith and credit of the United States is pledged to pay all amounts that may be
required to be paid under any guarantee under this part.
Maximum guarantee
(1) In general
Under this section, the Administrator may guarantee the debentures issued by a
Renewable Fuel Capital Investment company only to the extent that the total face amount
of outstanding guaranteed debentures of such company does not exceed 150 percent of
the private capital of the company, as determined by the Administrator.
(2) Treatment of certain Federal funds
509
For the purposes of paragraph (1), private capital shall include capital that is considered to
be Federal funds, if such capital is contributed by an investor other than a department or
agency of the Federal Government.
690e. Issuance and guarantee of trust certificates
(a) Issuance
The Administrator may issue trust certificates representing ownership of all or a fractional
part of debentures issued by a Renewable Fuel Capital Investment company and
guaranteed by the Administrator under this part, if such certificates are based on and
backed by a trust or pool approved by the Administrator and composed solely of
guaranteed debentures.
Guarantee
(1) In general
The Administrator may, under such terms and conditions as it determines appropriate,
guarantee the timely payment of the principal of and interest on trust certificates issued by
the Administrator or its agents for purposes of this section.
(2) Limitation
Each guarantee under this subsection shall be limited to the extent of principal and interest
on the guaranteed debentures that compose the trust or pool.
(3) Prepayment or default
If a debenture in a trust or pool is prepaid, or in the event of default of such a debenture,
the guarantee of timely payment of principal and interest on the trust certificates shall be
reduced in proportion to the amount of principal and interest such prepaid debenture
represents in the trust or pool. Interest on prepaid or defaulted debentures shall accrue
and be guaranteed by the Administrator only through the date of payment of the
guarantee. At any time during its term, a trust certificate may be called for redemption due
to prepayment or default of all debentures.
(c) Full faith and credit of the United States
The full faith and credit of the United States is pledged to pay all amounts that may be
required to be paid under any guarantee of a trust certificate issued by the Administrator or
its agents under this section.
(d) Fees
The Administrator shall not collect a fee for any guarantee of a trust certificate under this
section, but any agent of the Administrator may collect a fee approved by the Administrator
for the functions described in subsection (f)(2).
Subrogation and ownership rights
(1) Subrogation
If the Administrator pays a claim under a guarantee issued under this section, it shall be
subrogated fully to the rights satisfied by such payment.
(2) Ownership rights
510
No Federal, State, or local law shall preclude or limit the exercise by the Administrator of
its ownership rights in the debentures residing in a trust or pool against which trust
certificates are issued under this section.
Management and administration
(1) Registration
The Administrator may provide for a central registration of all trust certificates issued under
this section.
Contracting of functions
(A) In general
The Administrator may contract with an agent or agents to carry out on behalf of the
Administrator the pooling and the central registration functions provided for in this section,
including, not withstanding any other provision of law—
maintenance, on behalf of and under the direction of the Administrator, of such
commercial bank accounts or investments in obligations of the United States as may be
necessary to facilitate the creation of trusts or pools backed by debentures guaranteed
under this part; and
the issuance of trust certificates to facilitate the creation of such trusts or pools.
(B) Fidelity bond or insurance requirement
Any agent performing functions on behalf of the Administrator under this paragraph shall
provide a fidelity bond or insurance in such amounts as the Administrator determines to be
necessary to fully protect the interests of the United States.
(3) Regulation of brokers and dealers
The Administrator may regulate brokers and dealers in trust certificates issued under this
section.
(4) Electronic registration
Nothing in this subsection may be construed to prohibit the use of a book-entry or other
electronic form of registration for trust certificates issued under this section.
690f. Fees
(a) In general
Except as provided in section 690e (d) of this title, the Administrator may charge such fees
as it determines appropriate with respect to any guarantee or grant issued under this part,
in an amount established annually by the Administrator, as necessary to reduce to zero
the cost (as defined in section 661a of title 2) to the Administration of purchasing and
guaranteeing debentures under this part, which amounts shall be paid to and retained by
the Administration.
(b) Offset
The Administrator may, as provided by section 690g of this title, offset fees charged and
collected under subsection (a).
690g. Fee contribution
(a) In general
To the extent that amounts are made available to the Administrator for the purpose of fee
contributions, the Administrator shall contribute to fees paid by the Renewable Fuel Capital
Investment companies under section 690f of this title.
511
(b) Annual adjustment
Each fee contribution under subsection (a) shall be effective for 1 fiscal year and shall be
adjusted as necessary for each fiscal year thereafter to ensure that amounts under
subsection (a) are fully used. The fee contribution for a fiscal year shall be based on the
outstanding commitments made and the guarantees and grants that the Administrator
projects will be made during that fiscal year, given the program level authorized by law for
that fiscal year and any other factors that the Administrator determines appropriate.
690h. Operational assistance grants
(a) In general
(1) Authority
The Administrator may make grants to Renewable Fuel Capital Investment companies to
provide operational assistance to smaller enterprises financed, or expected to be financed,
by such companies or other entities.
(2) Terms
A grant under this subsection shall be made over a multiyear period not to exceed 10
years, under such other terms as the Administrator may require.
(3) Grant amount
The amount of a grant made under this subsection to a Renewable Fuel Capital
Investment company shall be equal to the lesser of—
10 percent of the resources (in cash or in-kind) raised by the company under section
690c (d)(2) of this title; or
$1,000,000.
(4) Pro rata reductions
If the amount made available to carry out this section is insufficient for the Administrator to
provide grants in the amounts provided for in paragraph (3), the Administrator shall make
pro rata reductions in the amounts otherwise payable to each company and entity under
such paragraph.
Grants to conditionally approved companies
(A) In general
Subject to subparagraphs (B) and (C), upon the request of a company conditionally
approved under section 690c (c) of this title, the Administrator shall make a grant to the
company under this subsection.
(B) Repayment by companies not approved
If a company receives a grant under this paragraph and does not enter into a participation
agreement for final approval, the company shall, subject to controlling Federal law, repay
the amount of the grant to the Administrator.
(C) Deduction of grant to approved company
If a company receives a grant under this paragraph and receives final approval under
section 690c (e) of this title, the Administrator shall deduct the amount of the grant from
the total grant amount the company receives for operational assistance.
(D) Amount of grant
No company may receive a grant of more than $100,000 under this paragraph.
Supplemental grants
(1) In general
512
The Administrator may make supplemental grants to Renewable Fuel Capital Investment
companies and to other entities, as authorized by this part, under such terms as the
Administrator may require, to provide additional operational assistance to smaller
enterprises financed, or expected to be financed, by the companies.
(2) Matching requirement
The Administrator may require, as a condition of any supplemental grant made under this
subsection, that the company or entity receiving the grant provide from resources (in a [1]
cash or in kind), other then [2] those provided by the Administrator, a matching contribution equal to the amount of the supplemental grant.
(c) Limitation
None of the assistance made available under this section may be used for any overhead
or general and administrative expense of a Renewable Fuel Capital Investment company.
So in original. The article probably should not appear.
So in original. Probably should be “than”.
690i. Bank participation
(a) In general
Except as provided in subsection (b), any national bank, any member bank of the Federal
Reserve System, and (to the extent permitted under applicable State law) any insured
bank that is not a member of such system, may invest in any Renewable Fuel Capital
Investment company, or in any entity established to invest solely in Renewable Fuel
Capital Investment companies.
(b) Limitation
No bank described in subsection (a) may make investments described in such subsection
that are greater than 5 percent of the capital and surplus of the bank.
§ 690j. Federal Financing Bank
Notwithstanding section 687k of this title, the Federal Financing Bank may acquire a
debenture issued by a Renewable Fuel Capital Investment company under this part.
§ 690k. Reporting requirement
Each Renewable Fuel Capital Investment company that participates in the program
established under this part shall provide to the Administrator such information as the
Administrator may require, including—
information related to the measurement criteria that the company proposed in its program
application; and
in each case in which the company makes, under this part, an investment in, or a loan or a grant to, a business that is not primarily engaged in the research, development,
manufacture, or bringing to market or [1] renewable energy sources, a report on the nature,
origin, and revenues of the business in which investments are made.
513
So in original. Probably should be “of”.
690l. Examinations
(a) In general
Each Renewable Fuel Capital Investment company that participates in the program
established under this part shall be subject to examinations made at the direction of the
Investment Division of the Administration in accordance with this section.
(b) Assistance of private sector entities
Examinations under this section may be conducted with the assistance of a private sector
entity that has both the qualifications and the expertise necessary to conduct such
examinations.
(c) Costs
Assessment
(A) In general
The Administrator may assess the cost of examinations under this section, including
compensation of the examiners, against the company examined.
(B) Payment
Any company against which the Administrator assesses costs under this paragraph shall
pay such costs.
(2) Deposit of funds
Funds collected under this section shall be deposited in the account for salaries and
expenses of the Administration.
§ 690m. Miscellaneous
To the extent such procedures are not inconsistent with the requirements of this part, the
Administrator may take such action as set forth in sections 687a, 687c, 687d, and 687f of
this title and an officer, director, employee, agent, or other participant in the management
or conduct of the affairs of a Renewable Fuel Capital Investment company shall be subject
to the requirements of such sections.
§ 690n. Removal or suspension of directors or officers
Using the procedures for removing or suspending a director or an officer of a licensee set
forth in section 687e of this title (to the extent such procedures are not inconsistent with
the requirements of this part), the Administrator may remove or suspend any director or
officer of any Renewable Fuel Capital Investment company.
§ 690o. Regulations
The Administrator may issue such regulations as the Administrator determines necessary
to carry out the provisions of this part in accordance with its purposes.
514
690p. Authorizations of appropriations
(a) In general
Subject to the availability of appropriations, the Administrator is authorized to make
$15,000,000 in operational assistance grants under section 690h of this title for each of
fiscal years 2008 and 2009.
(b) Funds collected for examinations
Funds deposited under section 690l (c)(2) of this title are authorized to be appropriated
only for the costs of examinations under section 690l of this title and for the costs of other
oversight activities with respect to the program established under this part.
§ 690q. Termination
The program under this part shall terminate at the end of the second full fiscal year after
the date that the Administrator establishes the program under this part.
SUBCHAPTER IV—STATE CHARTERED INVESTMENT COMPANIES AND STATE
DEVELOPMENT COMPANIES
§ 691. Repealed.]
SUBCHAPTER IV–A—GUARANTEES
Part A—Commercial or Industrial Lease and Qualified Contract Guarantees
692. Authority of Administration to guarantee payment of rentals by small business
concerns under leases of commercial and industrial property
Nonavailability of guarantees from other sources; participation with qualified
sureties
The Administration may, whenever it determines such action to be necessary or desirable,
and upon such terms and conditions as it may prescribe, guarantee the payment of rentals
under leases of commercial and industrial property entered into by small business
concerns to enable such concerns to obtain such leases. Any such guarantee may be
made or effected either directly or in cooperation with any qualified surety company or
other qualified company through a participation agreement with such company. The
foregoing powers shall be subject, however, to the following restrictions and limitations:
No guarantee shall be issued by the Administration
if a guarantee meeting the requirements of the applicant is otherwise available on
reasonable terms, and
unless the Administration determines that there exists a reasonable expectation that the
small business concern in behalf of which the guarantee is issued will perform the
covenants and conditions of the lease.
The Administration shall, to the greatest extent practicable, exercise the powers conferred
by this section in cooperation with qualified surety or other companies on a participation
basis.
515
(b) Uniform annual fee; processing fees
The Administration shall fix a uniform annual fee for its share of any guarantee under this section which shall be payable in advance at such time as may be prescribed by the Administrator. The amount of any such fee shall be determined in accordance with sound actuarial practices and procedures, to the extent practicable, but in no case shall such amount exceed, on the Administration’s share of any guarantee made under this part, 21/2 per centum per annum of the minimum annual guaranteed rental payable under any guaranteed lease: Provided, That the Administration shall fix the lowest fee that experience under the program established hereby has shown to be justified. The Administration may also fix such uniform fees for the processing of applications for guarantees under this section as the Administrator determines are reasonable and necessary to pay the administrative expenses that are incurred in connection therewith.
(c) Escrow; default; additional discretionary provisions
In connection with the guarantee of rentals under any lease pursuant to authority conferred
by this section, the Administrator may require, in order to minimize the financial risk
assumed under such guarantee—
that the lessee pay an amount, not to exceed one-fourth of the minimum guaranteed
annual rental required under the lease, which shall be held in escrow and shall be
available
to meet rental charges accruing in any month for which the lessee is in default, or
if no default occurs during the term of the lease, for application (with accrued interest)
toward final payments of rental charges under the lease;
that upon occurrence of a default under the lease, the lessor shall, as a condition
precedent to enforcing any claim under the lease guarantee, utilize the entire period, for
which there are funds available in escrow for payment of rentals, in reasonably diligent
efforts to eliminate or minimize losses, by releasing the commercial or industrial property
covered by the lease to another qualified tenant, and no claim shall be made or paid under
the guarantee until such effort has been made and such escrow funds have been
exhausted;
that any guarantor of the lease will become a successor of the lessor for the purpose of
collecting from a lessee in default rentals which are in arrears and with respect to which
the lessor has received payment under a guarantee made pursuant to this section; and
such other provisions, not inconsistent with the purposes of this part, as the Administrator
may in his discretion require.
693. Powers of Administration respecting loans; liquidation of obligations through
creation of new leases, execution of subleases, and assignments of leases
Without limiting the authority conferred upon the Administrator and the Administration by
section 671 of this title, the Administrator and the Administration shall have, in the
performance of and with respect to the functions, powers, and duties conferred by this
part, all the authority and be subject to the same conditions prescribed in section 634 (b) of
this title with respect to loans, including the authority to execute subleases, assignments of
lease and new leases with any person, firm, organization, or other entity, in order to aid in
the liquidation of obligations of the Administration hereunder.
694. Repealed. Pub. L. 100–590, title I, § 111(b), Nov. 3, 1988, 102 Stat. 2995
694–1. Planning design or installation of pollution control facilities
(a) Definitions
For purposes of this section, the term—
“pollution control facilities” means such property (both real and personal) as the
Administration in its discretion determines is likely to help prevent, reduce, abate, or
516
control noise, air or water pollution or contamination by removing, altering, disposing or
storing pollutants, contaminants, wastes, or heat, and such property (both real and
personal) as the Administration determines will be used for the collection, storage,
treatment, utilization, processing, or final disposal of solid or liquid waste.
“person” includes corporations, companies, associations, firms, partnerships, societies,
joint stock companies, States, territories, and possessions of the United States, or
subdivisions of any of the foregoing, and the District of Columbia, as well as individuals.
“qualified contract” means a lease, sublease, loan agreement, installment sales contract,
or similar instrument, entered into between a small business concern and any person.
Financing disadvantage; guarantee of payment by Administration; restrictions and
limitations
The Administration may, whenever it determines that small business concerns are or are likely to be at an operational or financing disadvantage with other business concerns with
respect to the planning, design, or installation of pollution control facilities, or the obtaining of financing therefor (including financing by means of revenue bonds issued by States, political subdivisions thereof, or other public bodies), guarantee the payment of rentals or other amounts due under qualified contracts. Any such guarantee may be made or effected either directly or in cooperation with any qualified surety company or other qualified company through a participation agreement with such company. The foregoing
powers shall be subject, however, to the following restrictions and limitations:
Notwithstanding any other law, rule, or regulation or fiscal policy to the contrary, the
guarantee authorized in the case of pollution control facilities or property shall be issued
when such property is acquired by the use of proceeds from industrial revenue bonds
which provide the holders interest which is exempt from Federal income tax, and the
Administration is expressly prohibited from denying such guarantee due to the property
being so acquired.
Any such guarantee shall be for the full amount of the payments due under such qualified
contract and shall be a full faith and credit obligation of the United States.
No guarantee shall be issued by the Administration unless the Administration determines
that there exists a reasonable expectation that the small business concern in behalf of
which the guarantee is issued will perform the covenants and conditions of the qualified
contract.
Uniform annual fees; processing fees; time and condition for payment; periodic
review
The Administration shall fix a uniform annual fee for any guarantee issued under this section which shall be payable at such time and under such conditions as may be prescribed by the Administrator. The fee shall be set at an amount which the Administration deems reasonable and necessary and shall be subject to periodic review in order that the lowest fee that experience under the program shows to be justified will be placed into effect. In no case shall such amount be less than 1 per centum or more than 31/2 per centum per annum of the minimum annual guaranteed rental payable under any qualified contract guaranteed under this section. The Administration may also fix such uniform fees for the processing of applications for guarantees under this section as the Administrator determines are reasonable and necessary to pay the administrative expenses that are incurred in connection therewith.
(d) Requirements of Administration; escrow; default; discretionary provisions
In connection with the guarantee of rentals under any qualified contract pursuant to
authority conferred by this section, the Administrator may require, in order to minimize the
financial risk assumed under such guarantee—
517
that the lessee pay an amount, not to exceed one-fourth of the average annual payments
for which a guarantee is issued under this section, which shall be held in escrow and shall
be available
to meet rental charges accruing in any month for which the lessee is in default, or
if no default occurs during the term of the qualified contract, for application (with accrued
interest) toward final payments of rental charges under the qualified contract;
that upon occurrence of a default under the qualified contract, the lessor shall, as a
condition precedent to enforcing any claim under the qualified contract guarantee, utilize the entire period, for which there are funds available in escrow for payment of rentals, in
reasonable diligent efforts to eliminate or minimize losses, by releasing the property covered by the qualified contract to another qualified lessee, and no claim shall be made
or paid under the guarantee until such effort has been made and such escrow funds have
been exhausted;
that any guarantor of the qualified contract will become a successor of the lessor for the
purpose of collecting from a lessee in default rentals which are in arrears and with respect
to which the lessor has received payment under a guarantee made pursuant to this
section; and
such other provisions, not inconsistent with the purposes of this section as the
Administrator may in his discretion require.
(e) Assignment of guarantee
Any guarantee issued under this section may be assigned with the permission of the
Administration by the person to whom the payments under qualified contracts are due.
(f) Application of section 693 of this title
Section 693 of this title shall apply to the administration of this section.
§ 694–2. Revolving fund for qualified contract guarantees; investment of idle funds
There is created within the Treasury a separate fund for guarantees which shall be available to the Administrator without fiscal year limitations as a revolving fund for the purpose of section 694–1 of this title. All amounts received by the Administrator, including any moneys, property, or assets derived by him from his operations in connection with section 694–1 of this title shall be deposited in the fund. All expenses and payments, excluding administrative expenses, pursuant to operations of the Administrator under section 694–1 of this title shall be paid from the fund. Moneys in the fund not needed for the payment of current operating expenses or for the payment of claims arising under this part may be invested in bonds or other obligations of, or bonds or other obligations guaranteed as to principal and interest by, the United States; except that moneys provided as capital for the fund shall not be so invested.
Part B—Surety Bond Guarantees
§ 694a. Definitions
As used in this part—
The term “bid bond” means a bond conditioned upon the bidder on a contract entering
into the contract, if he receives the award thereof, and furnishing the prescribed payment
bond and performance bond.
The term “payment bond” means a bond conditioned upon the payment by the principal of
money to persons under contract with him.
The term “performance bond” means a bond conditioned upon the completion by the
principal of a contract in accordance with its terms.
518
The term “surety” means the person who
under the terms of a bid bond, undertakes to pay a sum of money to the obligee in the
event the principal breaches the conditions of the bond,
under the terms of a performance bond, undertakes to incur the cost of fulfilling the terms
of a contract in the event the principal breaches the conditions of the contract,
under the terms of a payment bond, undertakes to make payment to all persons
supplying labor and material in the prosecution of the work provided for in the contract if
the principal fails to make prompt payment, or
is an agent, independent agent, underwriter, or any other company or individual
empowered to act on behalf of such person.
The term “obligee” means
in the case of a bid bond, the person requesting bids for the performance of a contract, or
in the case of a payment bond or performance bond, the person who has contracted with
a principal for the completion of the contract and to whom the obligation of the surety runs
in the event of a breach by the principal of the conditions of a payment bond or
performance bond.
The term “principal” means
in the case of a bid bond, a person bidding for the award of a contract, or
the person primarily liable to complete a contract for the obligee, or to make payments to
other persons in respect of such contract, and for whose performance of his obligation the
surety is bound under the terms of a payment or performance bond. A principal may be a
prime contractor or a subcontractor.
The term “prime contractor” means the person with whom the obligee has contracted to
perform the contract.
The term “subcontractor” means a person who has contracted with a prime contractor or
with another subcontractor to perform a contract.
§ 694b. Surety bond guarantees
Authority of Administration to guarantee surety against loss from principal’s
breach of bond
The Administration may, upon such terms and conditions as it may prescribe, guarantee
and enter into commitments to guarantee any surety against loss resulting from a breach
of the terms of a bid bond, payment bond, performance bond, or bonds ancillary thereto,
by a principal on any total work order or contract amount at the time of bond execution that
does not exceed $2,000,000.
The terms and conditions of said guarantees and commitments may vary from surety to
surety on the basis of the Administration’s experience with the particular surety.
The Administration may authorize any surety, without further administration approval, to
issue, monitor, and service such bonds subject to the Administration’s guarantee.
No such guarantee may be issued, unless—
the person who would be principal under the bond is a small business concern;
the bond is required in order for such person to bid on a contract, or to serve as a prime
contractor or subcontractor thereon;
such person is not able to obtain such bond on reasonable terms and conditions without a
guarantee under this section; and
there is a reasonable expectation that such principal will perform the covenants and
conditions of the contract with respect to which such bond is required, and the terms and
519
conditions of such bond are reasonable in the light of the risks involved and the extent of
the surety’s participation.
(5)
The Administration shall promptly act upon an application from a surety to participate in
the Preferred Surety Bond Guarantee Program, authorized by paragraph (3), in
accordance with criteria and procedures established in regulations pursuant to subsection
(d) of this section.
The Administration is authorized to reduce the allotment of bond guarantee authority or
terminate the participation of a surety in the Preferred Surety Bond Guarantee Program
based on the rate of participation of such surety during the 4 most recent fiscal year
quarters compared to the median rate of participation by the other sureties in the program.
(b) Indemnification of surety against loss from avoiding breach
Subject to the provisions of this section, in connection with the issuance by the
Administration of a guarantee to a surety as provided by subsection (a) of this section, the
Administration may agree to indemnify such surety against a loss sustained by such surety
in avoiding or attempting to avoid a breach of the terms of a bond guaranteed by the
Administration pursuant to subsection (a) of this section: Provided, however—
prior to making any payment under this subsection, the Administration shall first
determine that a breach of the terms of such bond was imminent;
a surety must obtain approval from the Administration prior to making any payments
pursuant to this subsection unless the surety is participating under the authority of
subsection (a)(3) of this section; and
no payment by the Administration pursuant to this subsection shall exceed 10 per centum
of the contract price unless the Administrator determines that a greater payment should be
made as a result of a finding by the Administrator that the surety’s loss sustained in
avoiding or attempting to avoid such breach was necessary and reasonable.
In no event shall the Administration pay a surety pursuant to this subsection an amount
exceeding the guaranteed share of the bond available to such surety pursuant to
subsection (a) of this section.
(c) Limitation of liability
Any guarantee or agreement to indemnify under this section shall obligate the
Administration to pay to the surety a sum—
not to exceed 70 per centum of the loss incurred and paid by a surety authorized to issue
bonds subject to the Administration’s guarantee under subsection (a)(3) of this section;
not to exceed 90 per centum of the loss incurred and paid in the case of a surety
requiring the Administration’s specific approval for the issuance of such bond, but in no
event may the Administration make any duplicate payment pursuant to subsection (b) of
this section or any other subsection;
equal to 90 per centum of the loss incurred and paid in the case of a surety requiring the
administration’s [1] specific approval for the issuance of a bond, if—
the total amount of the contract at the time of execution of the bond or bonds is $100,000
or less, or
the bond was issued to a small business concern owned and controlled by socially and
economically disadvantaged individuals as defined by section 637 (d) of this title, or to a
qualified HUBZone small business concern (as defined in section 632 (p) of this title); or
determined pursuant to subsection (b) of this section, if applicable.
520
(d) Regulations
The Administration may establish and periodically review regulations for participating
sureties which shall require such sureties to meet Administration standards for
underwriting, claim practices, and loss ratios.
(e) Reimbursement of surety; conditions
Pursuant to any such guarantee or agreement, the Administration shall reimburse the
surety, as provided in subsection (c) of this section, except that the Administration shall be
relieved of all liability if—
the surety obtained such guarantee or agreement, or applied for such reimbursement, by
fraud or material misrepresentation,
the total contract amount at the time of execution of the bond or bonds exceeds
$2,000,000,
the surety has breached a material term or condition of such guarantee [2] agreement,
or
the surety has substantially violated the regulations promulgated by the Administration
pursuant to subsection (d) of this section.
(f) Procedure for reimbursement
The Administration may, upon such terms and conditions as it may prescribe, adopt a
procedure for reimbursing a surety for its paid losses billed each month, based upon prior
monthly payments to such surety, with subsequent adjustments after such disbursement.
(g) Audit
Each participating surety shall make reports to the Administration at such times and in
such form as the Administration may require.
The Administration may at all reasonable times audit, in the offices of a participating
surety, all documents, files, books, records, and other material relevant to the
Administration’s guarantee, commitments to guarantee, or agreements to indemnify any
surety pursuant to this section.
Each surety participating under the authority of paragraph (3) of subsection (a) of this
section shall be audited at least once every three years by examiners selected and
approved by the Administration.
(h) Administrative provisions
The Administration shall administer this part on a prudent and economically justifiable
basis and establish such fee or fees for small business concerns and premium or
premiums for sureties as it deems reasonable and necessary, to be payable at such time
and under such conditions as may be determined by the Administration.
(i) Powers of Administration respecting loans
The provisions of section 693 of this title shall apply in the administration of this section.
So in original. Probably should be capitalized.
So in original. Probably should be followed by “or”.
521
§ 694c. Revolving fund for surety bond guarantees
There is created within the Treasury a separate fund for guarantees which shall be
available to the Administrator without fiscal year limitation as a revolving fund for the
purposes of this part. All amounts received by the Administrator, including any moneys,
property, or assets derived by him from his operations in connection with this part, shall be
deposited in the fund. All expenses and payments, excluding administrative expenses,
pursuant to operations of the Administrator under this part shall be paid from the fund.
Such sums as may be appropriated to the Fund to carry out the programs authorized by
this part shall be without fiscal year limitation.
SUBCHAPTER V—LOANS TO STATE AND LOCAL DEVELOPMENT
COMPANIES § 695. State development companies
(a) Congressional finding and declaration of purpose
The Congress hereby finds and declares that the purpose of this subchapter is to foster
economic development and to create or preserve job opportunities in both urban and rural
areas by providing long-term financing for small business concerns through the
development company program authorized by this subchapter.
(b) Loans; obligations of development companies
The Administration is authorized to make loans to State development companies to assist
in carrying out the purposes of this chapter. Any funds advanced under this subsection
shall be in exchange for obligations of the development company which bear interest at
such rate, and contain such other terms, as the Administration may fix, and funds may be
so advanced without regard to the use and investment by the development company of
funds secured by it from other sources.
(c) Maximum loans to development companies
The total amount of obligations purchased and outstanding at any one time by the
Administration under this section from any one State development company shall not
exceed the total amount borrowed by it from all other sources. Funds advanced to a State
development company under this section shall be treated on an equal basis with those
funds borrowed by such company after August 21, 1958, regardless of source, which have
the highest priority, except when this requirement is waived by the Administrator.
(d) Eligibility for assistance
In order to qualify for assistance under this subchapter, the development company must
demonstrate that the project to be funded is directed toward at least one of the following
economic development objectives—
the creation of job opportunities within two years of the completion of the project or the
preservation or retention of jobs attributable to the project;
improving the economy of the locality, such as stimulating other business development in
the community, bringing new income into the area, or assisting the community in
diversifying and stabilizing its economy; or
the achievement of one or more of the following public policy goals:
business district revitalization,
expansion of exports,
expansion of minority business development or women-owned business development,
rural development, 522
expansion of small business concerns owned and controlled by veterans, as defined in
section 632 (q) of this title, especially service-disabled veterans, as defined in such section
632 (q) of this title,
enhanced economic competition, including the advancement of technology, plan
retooling, conversion to robotics, or competition with imports,
changes necessitated by Federal budget cutbacks, including defense related industries,
business restructuring arising from Federally mandated standards or policies affecting the
environment or the safety and health of employees,
reduction of energy consumption by at least 10 percent,
increased use of sustainable design, including designs that reduce the use of greenhouse
gas emitting fossil fuels, or low-impact design to produce buildings that reduce the use of
non-renewable resources and minimize environmental impact, or
plant, equipment and process upgrades of renewable energy sources such as the small-
scale production of energy for individual buildings or communities consumption, commonly
known as micropower, or renewable fuels producers including biodiesel and ethanol
producers.
In subparagraphs (J) and (K), terms have the meanings given those terms under the
Leadership in Energy and Environmental Design (LEED) standard for green building
certification, as determined by the Administrator.
If eligibility is based upon the criteria set forth in paragraph (2) or (3), the project need not
meet the job creation or job preservation criteria developed by the Administration if the
overall portfolio of the development company meets or exceeds such job creation or
retention criteria.
(e) Creation or retention of jobs
A project meets the objective set forth in subsection (d)(1) of this section if the project
creates or retains one job for every $50,000 guaranteed by the Administration, except that
the amount is $100,000 in the case of a project of a small manufacturer.
Paragraph (1) does not apply to a project for which eligibility is based on the objectives
set forth in paragraph (2) or (3) of subsection (d) of this section, if the development
company’s portfolio of outstanding debentures creates or retains one job for every $50,000
guaranteed by the Administration.
For projects in Alaska, Hawaii, State-designated enterprise zones, empowerment zones
and enterprise communities, labor surplus areas, as determined by the Secretary of Labor,
and for other areas designated by the Administrator, the development company’s portfolio
may average not more than $75,000 per job created or retained.
Loans for projects of small manufacturers shall be excluded from calculations under
paragraph (2) or (3).
Under regulations prescribed by the Administrator, the Administrator may waive, on a
case-by-case basis or by regulation, any requirement of this subsection (other than
paragraph (4)). With respect to any waiver the Administrator is prohibited from adopting a
dollar amount that is lower than the amounts set forth in paragraphs (1), (2), and (3).
As used in this subsection, the term “small manufacturer” means a small business
concern—
the primary business of which is classified in sector 31, 32, or 33 of the North American
Industrial Classification System; and
all of the production facilities of which are located in the United States.
523
§ 696. Loans for plant acquisition, construction, conversion and expansion
The Administration may, in addition to its authority under section 695 of this title, make
loans for plant acquisition, construction, conversion or expansion, including the acquisition
of land, to State and local development companies, and such loans may be made or
effected either directly or in cooperation with banks or other lending institutions through
agreements to participate on an immediate or deferred basis: Provided, however, That the
foregoing powers shall be subject to the following restrictions and limitations:
Use of proceeds.— The proceeds of any such loan shall be used solely by the borrower
to assist 1 or more identifiable small business concerns and for a sound business purpose
approved by the Administration.
Maximum amount.—
In general.— Loans made by the Administration under this section shall be limited to—
$1,500,000 for each small business concern if the loan proceeds will not be directed
toward a goal or project described in subparagraph (B) or (C);
$2,000,000 for each small business concern if the loan proceeds will be directed toward 1
or more of the public policy goals described under section 695 (d)(3) of this title;
$4,000,000 for each project of a small manufacturer;
$4,000,000 for each project that reduces the borrower’s energy consumption by at least
10 percent; and
$4,000,000 for each project that generates renewable energy or renewable fuels, such as
biodiesel or ethanol production.
Definition.— As used in this paragraph, the term “small manufacturer” means a small
business concern—
the primary business of which is classified in sector 31, 32, or 33 of the North American
Industrial Classification System; and
all of the production facilities of which are located in the United States.
(3) Criteria for assistance.—
In general.— Any development company assisted under this section or section 697 of
this title must meet the criteria established by the Administration, including the extent of
participation to be required or amount of paid-in capital to be used in each instance as is
determined to be reasonable by the Administration.
Community injection funds.—
Sources of funds.— Community injection funds may be derived, in whole or in part,
from—
State or local governments;
banks or other financial institutions;
foundations or other not-for-profit institutions; or
(IV) the small business concern (or its owners, stockholders, or affiliates) receiving
assistance through a body authorized by this subchapter.
Funding from institutions.— Not less than 50 percent of the total cost of any project
financed pursuant to clauses [1] (i), (ii), or (iii) of subparagraph (C) shall come from the institutions described in subclauses (I), (II), and (III) of clause (i).
Funding from a small business concern.— The small business concern (or its owners,
stockholders, or affiliates) receiving assistance through a body authorized by this
subchapter shall provide—
at least 15 percent of the total cost of the project financed, if the small business concern
has been in operation for a period of 2 years or less;
524
at least 15 percent of the total cost of the project financed if the project involves the
construction of a limited or single purpose building or structure;
at least 20 percent of the total cost of the project financed if the project involves both of
the conditions set forth in clauses (i) and (ii); or
at least 10 percent of the total cost of the project financed, in all other circumstances, at
the discretion of the development company.
Seller financing.— Seller-provided financing may be used to meet the requirements of
subparagraph (B), if the seller subordinates the interest of the seller in the property to the
debenture guaranteed by the Administration.
Collateralization.—
In general.— The collateral provided by the small business concern shall generally
include a subordinate lien position on the property being financed under this subchapter,
and is only 1 of the factors to be evaluated in the credit determination. Additional collateral
shall be required only if the Administration determines, on a case-by-case basis, that
additional security is necessary to protect the interest of the Government.
Appraisals.— With respect to commercial real property provided by the small business
concern as collateral, an appraisal of the property by a State licensed or certified
appraiser—
shall be required by the Administration before disbursement of the loan if the estimated
value of that property is more than $250,000; or
may be required by the Administration or the lender before disbursement of the loan if the
estimated value of that property is $250,000 or less, and such appraisal is necessary for
appropriate evaluation of creditworthiness.
If the project is to construct a new facility, up to 33 per centum of the total project may be
leased, if reasonable projections of growth demonstrate that the assisted small business
concern will need additional space within three years and will fully utilize such additional
space within ten years.
Limitation on leasing.— In addition to any portion of the project permitted to be leased
under paragraph (4), not to exceed 20 percent of the project may be leased by the
assisted small business to 1 or more other tenants, if the assisted small business occupies
permanently and uses not less than a total of 60 percent of the space in the project after
the execution of any leases authorized under this section.
Ownership requirements.— Ownership requirements to determine the eligibility of a
small business concern that applies for assistance under any credit program under this
subchapter shall be determined without regard to any ownership interest of a spouse
arising solely from the application of the community property laws of a State for purposes
of determining marital interests.
So in original. Probably should be “clause”.
§ 697. Development company debentures
Guarantees; Administration authority; regulatory terms and conditions; full faith
and credit; subordination of debentures
Except as provided in subsection (b) of this section, the Administration may guarantee the
timely payment of all principal and interest as scheduled on any debenture issued by any
qualified State or local development company.
Such guarantees may be made on such terms and conditions as the Administration may
be regulation determine to be appropriate: Provided, That the Administration shall not
decline to issue such guarantee when the ownership interests of the small business
concern and the ownership interests of the property to be financed with the proceeds of a
525
loan made pursuant to subsection (b)(1) of this section are not identical because one or
more of the following classes of relatives have an ownership interest in either the small
business concern or the property: father, mother, son, daughter, wife, husband, brother, or
sister: Provided further, That the Administrator or his designee has determined on a case-
by-case basis that such ownership interest, such guarantee, and the proceeds of such
loan, will substantially benefit the small business concern.
The full faith and credit of the United States in pledged to the payment of all amounts
guaranteed under this subsection.
Any debenture issued by any State or local development company with respect to which
a guarantee is made under this subsection, may be subordinated by the Administration to
any other debenture, promissory note, or other debt or obligation of such company.
(b) Statutory terms and conditions
No guarantee may be made with respect to any debenture under subsection (a) of this
section unless—
such debenture is issued for the purpose of making one or more loans to small business
concerns, the proceeds of which shall be used by such concern for the purposes set forth
in section 696 of this title;
necessary funds for making such loans are not available to such company from private
sources on reasonable terms;
the interest rate on such debenture is not less than the rate of interest determined by the
Secretary of the Treasury for purposes of section 683 (b) of this title;
the aggregate amount of such debenture does not exceed the amount of loans to be
made from the proceeds of such debenture (other than any excess attributable to the
administrative costs of such loans);
the amount of any loan to be made from such proceeds does not exceed an amount
equal to 50 percent of the cost of the project with respect to which such loan is made;
the Administration approves each loan to be made from such proceeds; and
with respect to each loan made from the proceeds of such debenture, the
Administration—
assesses and collects a fee, which shall be payable by the borrower, in an amount
established annually by the Administration, which amount shall not exceed—
the lesser of—
0.9375 percent per year of the outstanding balance of the loan; and
the minimum amount necessary to reduce the cost (as defined in section 661a of title 2)
to the Administration of purchasing and guaranteeing debentures under this chapter to
zero; and
50 percent of the amount established under clause (i) in the case of a loan made during
the 2-year period beginning on October 1, 2002, for the life of the loan; and
uses the proceeds of such fee to offset the cost (as such term is defined in section 661a
of title 2) to the Administration of making guarantees under subsection (a) of this section.
(c) Commercial loan interest rate
The purpose of this subsection is to facilitate the orderly and necessary flow of long-term
loans from certified development companies to small business concerns.
Notwithstanding the provisions of the constitution or laws of any State limiting the rate or
amount of interest which may be charged, taken, received, or reserved, the maximum
526
legal rate of interest on any commercial loan which funds any portion of the cost of the
project financed pursuant to this section or section 697a of this title which is not funded by
a debenture guaranteed under this section shall be a rate which is established by the
Administrator of the Small Business Administration under the authority of this section.
The Administrator is authorized and directed to establish and publish quarterly a
maximum legal interest rate for any commercial loan which funds any portion of the cost of
the project financed pursuant to this section or section 697a of this title which is not funded
by a debenture guaranteed under this section.
Charges for Administration expenses
(1) Level of charges
The Administration may impose an additional charge for administrative expenses with
respect to each debenture for which payment of principal and interest is guaranteed under
subsection (a) of this section.
(2) Participation fee
The Administration shall collect a one -time fee in an amount equal to 50 basis points on the total participation in any project of any institution described in subclause (I), (II), or (III)
of section 696 (3)(B)(i) of this title. Such fee shall be imposed only when the participation of the institution will occupy a senior credit position to that of the development company.
All proceeds of the fee shall be used to offset the cost (as that term is defined in section
661a of title 2) to the Administration of making guarantees under subsection (a) of this section.
(3) Development company fee
The Administration shall collect annually from each development company a fee of 0.125
percent of the outstanding principal balance of any guaranteed debenture authorized by
the Administration after September 30, 1996. Such fee shall be derived from the servicing
fees collected by the development company pursuant to regulation, and shall not be
derived from any additional fees imposed on small business concerns. All proceeds of the
fee shall be used to offset the cost (as that term is defined in section 661a of title 2) to the
Administration of making guarantees under subsection (a) of this section.
“Qualified State or local development company” defined; exception for rural
company; authority
For purposes of this section, the term “qualified State or local development company”
means any State or local development company which, as determined by the
Administration, has—
a full-time professional staff;
professional management ability (including adequate accounting, legal, and business-
servicing abilities); and
a board of directors, or membership, which meets on a regular basis to make
management decisions for such company, including decisions relating to the making and
servicing of loans by such company.
A company in a rural area shall be deemed to have satisfied the requirements of a full-
time professional staff and professional management ability if it contracts with another
certified development company which has such staff and management ability and which is
located in the same general area to provide such services.
Notwithstanding any other provision of law, qualified State or local development
companies shall be authorized to prepare applications for deferred participation loans
under section 636 (a) of this title, to service such loans and to charge a reasonable fee for
servicing such loans.
527
(f) Effective date
The fees authorized by subsections (b) and (d) of this section shall apply to financings
approved by the Administration on or after October 1, 1996.
(g) Calculation of subsidy rate
All fees, interest, and profits received and retained by the Administration under this section
shall be included in the calculations made by the Director of the Office of Management and
Budget to offset the cost (as that term is defined in section 661a of title 2) to the
Administration of purchasing and guaranteeing debentures under this chapter.
Required actions upon default
(1) Initial actions
Not later than the 45th day after the date on which a payment on a loan funded through a
debenture guaranteed under this section is due and not received, the Administration
shall—
take all necessary steps to bring such a loan current; or
implement a formal written deferral agreement.
(2) Purchase or acceleration of debenture
Not later than the 65th day after the date on which a payment on a loan described in
paragraph (1) is due and not received, and absent a formal written deferral agreement, the
administration [1] shall take all necessary steps to purchase or accelerate the debenture.
(3) Prepayment penalties
With respect to the portion of any project derived from funds set forth in section 696 (3) of
this title, the Administration—
shall negotiate the elimination of any prepayment penalties or late fees on defaulted loans
made prior to September 30, 1996;
shall not pay any prepayment penalty or late fee on the default based purchase of loans
issued after September 30, 1996; and
for any project financed after September 30, 1996, shall not pay any default interest rate
higher than the interest rate on the note prior to the date of default.
(i) Two-year waiver of fees
The Administration may not assess or collect any up front guarantee fee with respect to
loans made under this subchapter during the 2-year period beginning on October 1, 2002.
So in original. Probably should be capitalized.
§ 697a. Private debenture sales
Notwithstanding any other law, rule, or regulation, the Administration shall sell to
investors, either publicly or by private placement, debentures pursuant to section 697 of
this title as follows:
Of the program levels otherwise authorized by law for fiscal year 1986, an amount not to
exceed $200,000,000.
528
Of the program levels otherwise authorized by law for each of fiscal years 1987 and 1988,
an amount not to exceed $425,000,000.
All of the program levels authorized for fiscal year 1989 and subsequent fiscal years.
Nothing in any provision of law shall be construed to authorize the Federal Financing
Bank to acquire—
any obligation the payment of principal or interest on which at any time has been
guaranteed in whole or in part under section 697 of this title and which is being sold
pursuant to the provisions of the program authorized in this section;
any obligation which is an interest in any obligation described in paragraph (1); or
any obligation which is secured by, or substantially all of the value of which is attributable
to, any obligation described in paragraph (1) or (2).
§ 697b. Pooling of debentures
(a) Issuance; debentures composing trust or pool
The Administration is authorized to issue trust certificates representing ownership of all or
a fractional part of debentures issued by State or local development companies and
guaranteed by the Administration under this chapter: Provided, That such trust certificates
shall be based on and backed by a trust or pool approved by the Administration and
composed solely of guaranteed debentures.
(b) Terms and conditions of guarantee; payment of principal and interest
The Administration is authorized, upon such terms and conditions as are deemed appropriate, to guarantee the timely payment of the principal of and interest on trust certificates issued by the Administration or its agent for purposes of this section. Such guarantee shall be limited to the extent of principal and interest on the guaranteed debentures which compose the trust or pool. In the event that a debenture in such trust or pool is prepaid, either voluntarily or in the event of default, the guarantee of timely payment of principal and interest on the trust certificates shall be reduced in proportion to the amount of principal and interest such prepaid debenture represents in the trust or pool. Interest on prepaid or defaulted debentures shall accrue and be guaranteed by the Administration only through the date of payment on the guarantee. During the term of the trust certificate, it may be called for redemption due to prepayment or default of all debentures constituting the pool.
(c) Full faith and credit of United States
The full faith and credit of the United States is pledged to the payment of all amounts
which may be required to be paid under any guarantee of such trust certificates issued by
the Administration or its agent pursuant to this section.
(d) Collection of fees
The Administration shall not collect any fee for any guarantee under this section: Provided,
That nothing herein shall preclude any agent of the Administration from collecting a fee
approved by the Administration for the functions described in subsection (f)(2) of this
section.
(e) Subrogation rights; ownership rights in debentures
In the event the Administration pays a claim under a guarantee issued under this section,
it shall be subrogated fully to the rights satisfied by such payment.
529
No State or local law, and no Federal law, shall preclude or limit the exercise by the
Administration of its ownership rights in the debentures constituting the trust or pool
against which the trust certificates are issued.
Central registration requirements; regulation of brokers and dealers; electronic
registration
The Administration shall—
provide for a central registration of all trust certificates sold pursuant to this section;
contract with an agent to carry out on behalf of the Administration the central registration
functions of this section and the issuance of trust certificates to facilitate poolings; such
agent shall provide a fidelity bond or insurance in such amounts as the Administration
determines to be necessary to fully protect the interests of the Government;
prior to any sale, require the seller to disclose to a purchaser of a trust certificate issued
pursuant to this section, information on the terms, conditions, and yield of such instrument;
and
have the authority to regulate brokers and dealers in trust certificates sold pursuant to this
section.
Nothing in this subsection shall prohibit the utilization of a book-entry or other electronic
form of registration for trust certificates.
§ 697c. Restrictions on development company assistance
Notwithstanding Any Other Provision of Law:
on or after May 1, 1991, no development company may accept funding from any source,
including but not limited to any department or agency of the United States Government, if
such funding includes any conditions, priorities or restrictions upon the types of small
businesses to which they may provide financial assistance under this subchapter or if it
includes any conditions or imposes any requirements, directly or indirectly, upon any
recipient of assistance under this subchapter; and
before such date, no department or agency of the United States Government which provides funding to any development company shall impose any condition, priority or restriction upon the type of small business which receives financing under this subchapter
nor shall it include any condition or impose any requirement, directly or indirectly, upon any recipient of assistance under this subchapter: Provided, That the foregoing shall not affect any such conditions, priorities or restrictions if the department or agency also provides all of the financial assistance to be delivered by the development company to the small business and such conditions, priorities or restrictions are limited solely to the financial assistance so provided.
697d. Accredited Lenders Program
(a) Establishment
The Administration is authorized to establish an Accredited Lenders Program for qualified
State and local development companies that meet the requirements of subsection (b) of
this section.
(b) Requirements
The Administration may designate a qualified State or local development company as an
accredited lender if such company—
has been an active participant in the Development Company Program authorized by
sections 696, 697, and 697a of this title for not less than the preceding 12 months;
530
has well-trained, qualified personnel who are knowledgeable in the Administration’s
lending policies and procedures for such Development Company Program;
has the ability to process, close, and service financing for plant and equipment under
such Development Company Program;
has a loss rate on the company’s debentures that is reasonable and acceptable to the
Administration;
has a history of submitting to the Administration complete and accurate debenture
guaranty application packages; and
has demonstrated the ability to serve small business credit needs for financing plant and
equipment through the Development Company Program.
(c) Expedited processing of loan applications
The Administration shall develop an expedited procedure for processing a loan application
or servicing action submitted by a qualified State or local development company that has
been designated as an accredited lender in accordance with subsection (b) of this section.
Suspension or revocation of designation
(1) In general
The designation of a qualified State or local development company as an accredited
lender may be suspended or revoked if the Administration determines that—
the development company has not continued to meet the criteria for eligibility under
subsection (b) of this section; or
the development company has failed to adhere to the Administration’s rules and
regulations or is violating any other applicable provision of law.
(2) Effect
A suspension or revocation under paragraph (1) shall not affect any outstanding debenture
guarantee.
(e) “Qualified State or local development company” defined
For purposes of this section, the term “qualified State or local development company” has
the same meaning as in section 697 (e) of this title.
697e. Premier Certified Lenders Program
(a) Establishment
The Administration may establish a Premier Certified Lenders Program for certified
development companies that meet the requirements of subsection (b) of this section.
Requirements
(1) Application
To be eligible to participate in the Premier Certified Lenders Program established under
subsection (a) of this section, a certified development company shall prepare and submit
to the Administration an application at such time, in such manner, and containing such
information as the Administration may require.
531
(2) Designation
The Administration may designate a certified development company as a premier certified
lender—
if the company is an active certified development company in good standing and has
been an active participant in the accredited lenders program during the entire 12-month
period preceding the date on which the company submits an application under paragraph
(1), except that the Administration may waive this requirement if the company is qualified
to participate in the accredited lenders program;
if the company has a history of—
submitting to the Administration adequately analyzed debenture guarantee application
packages; and
of properly closing section 504 [15 U.S.C. 697a] loans and servicing its loan portfolio;
if the company agrees to assume and to reimburse the Administration for 10 percent of
any loss sustained by the Administration as a result of default by the company in the
payment of principal or interest on a debenture issued by such company and guaranteed
by the Administration under this section (15 percent in the case of any such loss
attributable to a debenture issued by the company during any period for which an election
is in effect under subsection (c)(7) of this section for such company); and
the [1] Administrator determines, with respect to the company, that the loss reserve
established in accordance with subsection (c) of this section is sufficient for the company to meet its obligations to protect the Federal Government from risk of loss.
(3) Applicability of criteria after designation
The Administrator may revoke the designation of a certified development company as a
premier certified lender under this section at any time, if the Administrator determines that
the certified development company does not meet any requirement described in
subparagraphs (A) through (D) of paragraph (2).
Loss reserve
(1) Establishment
A company designated as a premier certified lender shall establish a loss reserve for
financing approved pursuant to this section.
(2) Amount
The amount of each loss reserve established under paragraph (1) shall be 10 percent of
the amount of the company’s exposure, as determined under subsection (b)(2)(C) of this
section.
(3) Assets
Each loss reserve established under paragraph (1) shall be comprised of—
segregated funds on deposit in an account or accounts with a federally insured depository
institution or institutions selected by the company, subject to a collateral assignment in
favor of, and in a format acceptable to, the Administration;
irrevocable letter or letters of credit, with a collateral assignment in favor of, and a
commercially reasonable format acceptable to, the Administration; or
any combination of the assets described in subparagraphs (A) and (B).
(4) Contributions
The company shall make contributions to the loss reserve, either cash or letters of credit
as provided above, in the following amounts and at the following intervals:
50 percent when a debenture is closed.
25 percent additional not later than 1 year after a debenture is closed.
532
25 percent additional not later than 2 years after a debenture is closed.
(5) Replenishment
If a loss has been sustained by the Administration, any portion of the loss reserve, and
other funds provided by the premier company as necessary, may be used to reimburse the
Administration for the premier company’s share of the loss as provided in subsection
(b)(2)(C) of this section. If the company utilizes the reserve, within 30 days it shall replace
an equivalent amount of funds.
Disbursements
(A) In general
The Administration shall allow the certified development company to withdraw from the
loss reserve amounts attributable to any debenture that has been repaid.
(B) Temporary reduction based on outstanding balance
Notwithstanding subparagraph (A), during the 2-year period beginning on the date that is
90 days after May 28, 2004, the Administration shall allow the certified development
company to withdraw from the loss reserve such amounts as are in excess of 1 percent of
the aggregate outstanding balances of debentures to which such loss reserve relates. The
preceding sentence shall not apply with respect to any debenture before 100 percent of
the contribution described in paragraph (4) with respect to such debenture has been
made.
Alternative loss reserve
(A) Election
With respect to any eligible calendar quarter, any qualified high loss reserve PCL may
elect to have the requirements of this paragraph apply in lieu of the requirements of
paragraphs (2) and (4) for such quarter.
(B) Contributions
Ordinary rules inapplicable Except as provided under clause (ii) and paragraph (5), a
qualified high loss reserve PCL that makes the election described in subparagraph (A) with
respect to a calendar quarter shall not be required to make contributions to its loss reserve
during such quarter.
Based on loss A qualified high loss reserve PCL that makes the election described in
subparagraph (A) with respect to any calendar quarter shall, before the last day of such
quarter, make such contributions to its loss reserve as are necessary to ensure that the
amount of the loss reserve of the PCL is—
not less than $100,000; and
sufficient, as determined by a qualified independent auditor, for the PCL to meet its
obligations to protect the Federal Government from risk of loss.
Certification Before the end of any calendar quarter for which an election is in effect under
subparagraph (A), the head of the PCL shall submit to the Administrator a certification that
the loss reserve of the PCL is sufficient to meet such PCL’s obligation to protect the
Federal Government from risk of loss. Such certification shall be in such form and
submitted in such manner as the Administrator may require and shall be signed by the
head of such PCL and the auditor making the determination under clause (ii)(II).
(C) Disbursements
Ordinary rule inapplicable Paragraph (6) shall not apply with respect to any qualified high
loss reserve PCL for any calendar quarter for which an election is in effect under
subparagraph (A).
Excess funds At the end of each calendar quarter for which an election is in effect under
subparagraph (A), the Administration shall allow the qualified high loss reserve PCL to
withdraw from its loss reserve the excess of—
the amount of the loss reserve, over
533
the greater of $100,000 or the amount which is determined under subparagraph (B)(ii) to
be sufficient to meet the PCL’s obligation to protect the Federal Government from risk of
loss.
(D) Recontribution
If the requirements of this paragraph apply to a qualified high loss reserve PCL for any
calendar quarter and cease to apply to such PCL for any subsequent calendar quarter,
such PCL shall make a contribution to its loss reserve in such amount as the Administrator
may determine provided that such amount does not exceed the amount which would result
in the total amount in the loss reserve being equal to the amount which would have been
in such loss reserve had this paragraph never applied to such PCL. The Administrator may
require that such payment be made as a single payment or as a series of payments.
(E) Risk management
If a qualified high loss reserve PCL fails to meet the requirement of subparagraph (F)(iii)
during any period for which an election is in effect under subparagraph (A) and such failure
continues for 180 days, the requirements of paragraphs (2), (4), and (6) shall apply to such
PCL as of the end of such 180-day period and such PCL shall make the contribution to its
loss reserve described in subparagraph (D). The Administrator may waive the
requirements of this subparagraph.
(F) Qualified high loss reserve PCL
The term “qualified high loss reserve PCL” means, with respect to any calendar year, any
premier certified lender designated by the Administrator as a qualified high loss reserve
PCL for such year. The Administrator shall not designate a company under the preceding
sentence unless the Administrator determines that—
the amount of the loss reserve of the company is not less than $100,000;
the company has established and is utilizing an appropriate and effective process for
analyzing the risk of loss associated with its portfolio of PCLP loans and for grading each
PCLP loan made by the company on the basis of the risk of loss associated with such
loan; and
the company meets or exceeds 4 or more of the specified risk management benchmarks
as of the most recent assessment by the Administration or the Administration has issued a
waiver with respect to the requirement of this clause.
(G) Specified risk management benchmarks
For purposes of this paragraph, the term “specified risk management benchmarks” means
the following rates, as determined by the Administrator:
Currency rate.
Delinquency rate.
Default rate.
Liquidation rate.
Loss rate.
(H) Qualified independent auditor
For purposes of this paragraph, the term “qualified independent auditor” means any
auditor who—
is compensated by the qualified high loss reserve PCL;
is independent of such PCL; and
has been approved by the Administrator during the preceding year.
(I) PCLP loan
For purposes of this paragraph, the term “PCLP loan” means any loan guaranteed under
this section.
534
(J) Eligible calendar quarter
For purposes of this paragraph, the term “eligible calendar quarter” means—
the first calendar quarter that begins after the end of the 90-day period beginning with
May 28, 2004; and
the 7 succeeding calendar quarters.
(K) Calendar quarter
For purposes of this paragraph, the term “calendar quarter” means—
the period which begins on January 1 and ends on March 31 of each year;
the period which begins on April 1 and ends on June 30 of each year;
the period which begins on July 1 and ends on September 30 of each year; and
the period which begins on October 1 and ends on December 31 of each year.
(L) Regulations
Not later than 45 days after May 28, 2004, the Administrator shall publish in the Federal
Register and transmit to the Congress regulations to carry out this paragraph. Such
regulations shall include provisions relating to—
the approval of auditors under subparagraph (H); and
the designation of qualified high loss reserve PCLs under subparagraph (F), including the
determination of whether a process for analyzing risk of loss is appropriate and effective
for purposes of subparagraph (F)(ii).
Bureau of PCLP Oversight
(A) Establishment
There is hereby established in the Small Business Administration a bureau to be known as
the Bureau of PCLP Oversight.
(B) Purpose
The Bureau of PCLP Oversight shall carry out such functions of the Administration under
this subsection as the Administrator may designate.
(C) Deadline
Not later than 90 days after May 28, 2004—
the Administrator shall ensure that the Bureau of PCLP Oversight is prepared to carry out
any functions designated under subparagraph (B), and
the Office of the Inspector General of the Administration shall report to the Congress on
the preparedness of the Bureau of PCLP Oversight to carry out such functions.
Sale of certain defaulted loans
(1) Notice
If, upon default in repayment, the Administration acquires a loan guaranteed under this section and identifies such loan for inclusion in a bulk asset sale of defaulted or
repurchased loans or other financings, it shall give prior notice thereof to any certified
development company which has a contingent liability under this section. The notice shall be given to the company as soon as possible after the financing is identified, but not less
than 90 days before the date the Administration first makes any records on such financing available for examination by prospective purchasers prior to its offering in a package of
loans for bulk sale.
535
(2) Limitations
The Administration shall not offer any loan described in paragraph (1) as part of a bulk
sale unless it—
provides prospective purchasers with the opportunity to examine the Administration’s
records with respect to such loan; and
provides the notice required by paragraph (1).
Loan approval authority
(1) In general
Notwithstanding section 697 (b)(6) of this title, and subject to such terms and conditions as
the Administration may establish, the Administration may permit a company designated as
a premier certified lender under this section to approve, authorize, close, service,
foreclose, litigate (except that the Administration may monitor the conduct of any such
litigation to which a premier certified lender is a party), and liquidate loans that are funded
with the proceeds of a debenture issued by such company and may authorize the
guarantee of such debenture.
(2) Scope of review
The approval of a loan by a premier certified lender shall be subject to final approval as to
eligibility of any guarantee by the Administration pursuant to section 697 (a) of this title, but
such final approval shall not include review of decisions by the lender involving
creditworthiness, loan closing, or compliance with legal requirements imposed by law or
regulation.
(f) Review
After the issuance and sale of debentures under this section, the Administration, at
intervals not greater than 12 months, shall review the financings made by each premier
certified lender. The review shall include the lender’s credit decisions and general
compliance with the eligibility requirements for each financing approved under the program
authorized under this section. The Administration shall consider the findings of the review
in carrying out its responsibilities under subsection (g) of this section, but such review shall
not affect any outstanding debenture guarantee.
(g) Suspension or revocation
The designation of a certified development company as a premier certified lender may be
suspended or revoked if the Administration determines that the company—
has not continued to meet the criteria for eligibility under subsection (b) of this section;
has not established or maintained the loss reserve required under subsection (c) of this
section;
is failing to adhere to the Administration’s rules and regulations; or
is violating any other applicable provision of law.
(h) Effect of suspension or revocation
A suspension or revocation under subsection (g) of this section shall not affect any
outstanding debenture guarantee.
536
(i) Program goals
Each certified development company participating in the program under this section shall
establish a goal of processing a minimum of not less than 50 percent of the loan
applications for assistance under section 697a of this title pursuant to the program
authorized under this section.
(j) Report
Not later than 1 year after October 22, 1994, and annually thereafter, the Administration
shall report to the Committees on Small Business of the Senate and the House of
Representatives on the implementation of this section. Each report shall include—
the number of certified development companies designated as premier certified lenders;
the debenture guarantee volume of such companies;
a comparison of the loss rate for premier certified lenders to the loss rate for accredited
and other lenders, specifically comparing default rates and recovery rates on liquidations;
and
such other information as the Administration deems appropriate.
So in original. Probably should be preceded by “if”.
697f. Prepayment of development company debentures
(a) In general
(1) Prepayment authorized
Subject to the requirements set forth in subsection (b) of this section, an issuer of a
debenture purchased by the Federal Financing Bank and guaranteed by the
Administration under this chapter may, at the election of the borrower (in the case of a loan
under section 697 of this title) or the issuer (in the case of a small business investment
company) and with the approval of the Administration, prepay such debenture in
accordance with the provisions of this section.
Procedure
(A) In general
In making a prepayment under paragraph (1)—
the borrower (in the case of a loan under section 697 of this title) or the issuer (in the
case of a small business investment company) shall pay to the Federal Financing Bank an
amount that is equal to the sum of the unpaid principal balance due on the debenture as of
the date of the prepayment (plus accrued interest at the coupon rate on the debenture)
and the amount of the repurchase premium described in subparagraph (B); and
the Administration shall pay to the Federal Financing Bank the difference between the
repurchase premium paid by the borrower under this subsection and the repurchase
premium that the Federal Financing Bank would otherwise have received.
(B) Repurchase premium
In general For purposes of subparagraph (A)(i), the repurchase premium is the amount
equal to the product of—
the unpaid principal balance due on the debenture on the date of prepayment; and
the applicable percentage rate, as determined in accordance with clauses (ii) and (iii).
537
Applicable percentage rate For purposes of clause (i)(II), the applicable percentage rate
means—
with respect to a 10-year term loan, 8.5 percent;
with respect to a 15-year term loan, 9.5 percent;
with respect to a 20-year term loan, 10.5 percent; and
(IV) with respect to a 25-year term loan, 11.5 percent.
Adjustments to applicable percentage rate The percentage rates described in clause shall be increased or decreased by the Administration by a factor not to exceed one-third, if the same factor is applied in each case and if the Administration determines that an adjustment is necessary, based on the number of borrowers having given notice of their intent to participate, in order to make the program (including the amounts appropriated for this purpose under Public Law 103–317) result in no substantial net gain or loss of revenue to the Federal Financing Bank or to the Administration. Amounts collected in excess of the amount necessary to ensure revenue neutrality shall be refunded to the borrowers.
(b) Requirements
For purposes of subsection (a) of this section, the requirements of this subsection are
that—
the debenture is outstanding and neither the loan that secures the debenture, if any, nor
the debenture is in default on the date on which the prepayment is made;
State, local, or personal funds, or the proceeds of a refinancing in accordance with
subsection (d) of this section under the programs authorized by this subchapter, are used
to prepay or roll over the debenture; and
with respect to a debenture issued under section 697 of this title, the issuer certifies that
the benefits, net of fees and expenses authorized herein, associated with prepayment of
the debenture are entirely passed through to the borrower.
(c) No prepayment fees or penalties
No fees or penalties other than those specified in this section may be imposed on the
issuer, the borrower, the Administration, or any fund or account administered by the
Administration as the result of a prepayment under this section.
Refinancing limitations
(1) In general
The refinancing of a debenture under sections 697a and 697b of this title, in accordance
with subsection (b)(2) of this section—
shall not exceed the amount necessary to prepay existing debentures, including all costs
associated with the refinancing and any applicable prepayment penalty or repurchase
premium; and
except as provided in paragraphs (2) and (3), shall be subject to the provisions of
sections 697a and 697b of this title and the rules and regulations promulgated thereunder,
including rules and regulations governing payment of authorized expenses, commissions,
fees, and discounts to brokers and dealers in trust certificates issued pursuant to section
697b of this title.
538
(2) Job creation
An applicant for refinancing under section 697a of this title of a loan made pursuant to
section 697 of this title shall not be required to demonstrate that a requisite number of jobs
will be created with the proceeds of a refinancing.
(3) Loan processing fee
To cover the cost of loan packaging, processing, and other administrative functions, a
development company that provides refinancing under subsection (b)(2) of this section
may impose a one-time loan processing fee, not to exceed 0.5 percent of the principal
amount of the loan.
(4) New debentures
Issuers of debentures under subchapter III of this chapter may issue new debentures in
accordance with such subchapter in order to prepay existing debentures as authorized in
this section.
Preliminary notice
(A) In general
The Administration shall use certified mail and other reasonable means to notify each
eligible borrower of the prepayment program provided in this subchapter. Each preliminary notice shall specify the range and dollar amount of repurchase premiums which could be required of that borrower in order to participate in the program. In carrying out this program, the Administration shall provide a period of not less than 45 days following the receipt of such notice by the borrower during which the borrower must notify the Administration of the borrower’s intent to participate in the program. The Administration
shall require that a borrower who gives notice of its intent to participate to make an earnest money deposit of $1,000 which shall not be refundable but which shall be credited toward the final repurchase premium.
(B) “Borrower” defined
For purposes of this paragraph, the term “borrower”, in the case of a small business
investment company or a specialized small business investment company, means “issuer”.
(6) Final notice
Based upon the response to the preliminary notice under paragraph (5), the Administration
shall make a final computation of the necessary prepayment premiums and shall notify
each qualified respondent of the results of such computation. Each qualified respondent
shall be afforded not less than 4 months to complete the prepayment.
(e) Definitions
For purposes of this section—
the term “issuer” means—
the qualified State or local development company that issued a debenture pursuant to
section 697 of this title, which has been purchased by the Federal Financing Bank; and
a small business investment company licensed pursuant to section 681 of this title; or
the term “borrower” means a small business concern whose loan secures a debenture
issued pursuant to section 697 of this title.
(f) Regulations
Not later than 30 days after October 22, 1994, the Administration shall promulgate such
regulations as may be necessary to carry out this section.
539
(g) Authorization
There are authorized to be appropriated $30,000,000 to carry out the provisions of The
Small Business Prepayment Penalty Relief Act of 1994.
697g. Foreclosure and liquidation of loans
(a) Delegation of authority
In accordance with this section, the Administration shall delegate to any qualified State or
local development company (as defined in section 697 (e) of this title) that meets the
eligibility requirements of subsection (b)(1) of this section the authority to foreclose and
liquidate, or to otherwise treat in accordance with this section, defaulted loans in its
portfolio that are funded with the proceeds of debentures guaranteed by the Administration
under section 697 of this title.
Eligibility for delegation
(1) Requirements
A qualified State or local development company shall be eligible for a delegation of
authority under subsection (a) of this section if—
the company—
has participated in the loan liquidation pilot program established by the Small Business
Programs Improvement Act of 1996 (15 U.S.C. 695 note ), as in effect on the day before
promulgation of final regulations by the Administration implementing this section;
is participating in the Premier Certified Lenders Program under section 697e of this title;
or
during the 3 fiscal years immediately prior to seeking such a delegation, has made an
average of not less than 10 loans per year that are funded with the proceeds of
debentures guaranteed under section 697 of this title; and
the company—
has one or more employees—
with not less than 2 years of substantive, decision-making experience in administering the
liquidation and workout of problem loans secured in a manner substantially similar to loans
funded with the proceeds of debentures guaranteed under section 697 of this title; and
who have completed a training program on loan liquidation developed by the
Administration in conjunction with qualified State and local development companies that
meet the requirements of this paragraph; or
submits to the Administration documentation demonstrating that the company has
contracted with a qualified third-party to perform any liquidation activities and secures the
approval of the contract by the Administration with respect to the qualifications of the
contractor and the terms and conditions of liquidation activities.
(2) Confirmation
On request the Administration shall examine the qualifications of any company described
in subsection (a) of this section to determine if such company is eligible for the delegation
of authority under this section. If the Administration determines that a company is not
eligible, the Administration shall provide the company with the reasons for such ineligibility.
540
Scope of delegated authority
(1) In general
Each qualified State or local development company to which the Administration delegates
authority under section [1] (a) may with respect to any loan described in subsection (a) of this section—
perform all liquidation and foreclosure functions, including the purchase in accordance
with this subsection of any other indebtedness secured by the property securing the loan, in a reasonable and sound manner according to commercially accepted practices,
pursuant to a liquidation plan approved in advance by the Administration under paragraph
(2)(A);
litigate any matter relating to the performance of the functions described in subparagraph
(A), except that the Administration may—
defend or bring any claim if—
the outcome of the litigation may adversely affect the Administration’s management of the
loan program established under section 696 of this title; or
the Administration is entitled to legal remedies not available to a qualified State or local
development company and such remedies will benefit either the Administration or the
qualified State or local development company; or
oversee the conduct of any such litigation; and
take other appropriate actions to mitigate loan losses in lieu of total liquidation or
foreclosures, including the restructuring of a loan in accordance with prudent loan
servicing practices and pursuant to a workout plan approved in advance by the
Administration under paragraph (2)(C).
Administration approval
(A) Liquidation plan
In general Before carrying out functions described in paragraph (1)(A), a qualified State or
local development company shall submit to the Administration a proposed liquidation plan.
Administration action on plan
Timing Not later than 15 business days after a liquidation plan is received by the
Administration under clause (i), the Administration shall approve or reject the plan.
Notice of no decision With respect to any plan that cannot be approved or denied within
the 15-day period required by subclause (I), the Administration shall within such period
provide in accordance with subparagraph (E) notice to the company that submitted the
plan.
Routine actions In carrying out functions described in paragraph (1)(A), a qualified State
or local development company may undertake routine actions not addressed in a
liquidation plan without obtaining additional approval from the Administration.
(B) Purchase of indebtedness
In general In carrying out functions described in paragraph (1)(A), a qualified State or
local development company shall submit to the Administration a request for written
approval before committing the Administration to the purchase of any other indebtedness
secured by the property securing a defaulted loan.
Administration action on request
Timing Not later than 15 business days after receiving a request under clause (i), the
Administration shall approve or deny the request.
Notice of no decision With respect to any request that cannot be approved or denied
within the 15-day period required by subclause (I), the Administration shall within such
period provide in accordance with subparagraph (E) notice to the company that submitted
the request.
541
(C) Workout plan
In general In carrying out functions described in paragraph (1)(C), a qualified State or
local development company shall submit to the Administration a proposed workout plan.
Administration action on plan
Timing Not later than 15 business days after a workout plan is received by the
Administration under clause (i), the Administration shall approve or reject the plan.
Notice of no decision With respect to any workout plan that cannot be approved or denied
within the 15-day period required by subclause (I), the Administration shall within such
period provide in accordance with subparagraph (E) notice to the company that submitted
the plan.
(D) Compromise of indebtedness
In carrying out functions described in paragraph (1)(A), a qualified State or local
development company may—
consider an offer made by an obligor to compromise the debt for less than the full amount
owing; and
pursuant to such an offer, release any obligor or other party contingently liable, if the
company secures the written approval of the Administration.
(E) Contents of notice of no decision
Any notice provided by the Administration under subparagraph (A)(ii)(II), (B)(ii)(II), or
(C)(ii)(II)—
shall be in writing;
shall state the specific reason for the Administration’s inability to act on a plan or request;
shall include an estimate of the additional time required by the Administration to act on
the plan or request; and
if the Administration cannot act because insufficient information or documentation was
provided by the company submitting the plan or request, shall specify the nature of such
additional information or documentation.
(3) Conflict of interest
In carrying out functions described in paragraph (1), a qualified State or local development
company shall take no action that would result in an actual or apparent conflict of interest
between the company (or any employee of the company) and any third party lender,
associate of a third party lender, or any other person participating in a liquidation,
foreclosure, or loss mitigation action.
(d) Suspension or revocation of authority
The Administration may revoke or suspend a delegation of authority under this section to
any qualified State or local development company, if the Administration determines that
the company—
does not meet the requirements of subsection (b)(1) of this section;
has violated any applicable rule or regulation of the Administration or any other applicable
law; or
fails to comply with any reporting requirement that may be established by the
Administration relating to carrying out of functions described in paragraph (1).
Report
(1) In general
542
Based on information provided by qualified State and local development companies and
the Administration, the Administration shall annually submit to the Committees on Small
Business of the House of Representatives and of the Senate a report on the results of
delegation of authority under this section.
(2) Contents
Each report submitted under paragraph (1) shall include the following information:
With respect to each loan foreclosed or liquidated by a qualified State or local
development company under this section, or for which losses were otherwise mitigated by
the company pursuant to a workout plan under this section—
the total cost of the project financed with the loan;
the total original dollar amount guaranteed by the Administration;
the total dollar amount of the loan at the time of liquidation, foreclosure, or mitigation of
loss;
the total dollar losses resulting from the liquidation, foreclosure, or mitigation of loss; and
the total recoveries resulting from the liquidation, foreclosure, or mitigation of loss, both
as a percentage of the amount guaranteed and the total cost of the project financed.
With respect to each qualified State or local development company to which authority is
delegated under this section, the totals of each of the amounts described in clauses (i)
through (v) of subparagraph (A).
With respect to all loans subject to foreclosure, liquidation, or mitigation under this
section, the totals of each of the amounts described in clauses (i) through (v) of
subparagraph (A).
A comparison between—
the information provided under subparagraph (C) with respect to the 12-month period
preceding the date on which the report is submitted; and
the same information with respect to loans foreclosed and liquidated, or otherwise
treated, by the Administration during the same period.
The number of times that the Administration has failed to approve or reject a liquidation
plan in accordance with subparagraph (A)(i), a workout plan in accordance with
subparagraph (C)(i), or to approve or deny a request for purchase of indebtedness under
subparagraph (B)(i), including specific information regarding the reasons for the
Administration’s failure and any delays that resulted.
So in original. Probably should be “subsection”.
FRANCIA
DECRETO Nº 2008-1354
Décret n° 2008-1354 du 18 décembre 2008 relatif aux critères permettant de
déterminer la catégorie d'appartenance d'une entreprise pour les besoins de
l'analyse statistique et économique
NOR: ECES0828576D
Version consolidee au 21 decembre 2008
Le Premier ministre,
Sur le rapport de la ministre de l'economie, de l'industrie et de l'emploi,
543
Vu le reglement (CEE) n° 696 / 93 du Conseil du 15 mars 1993 relatif aux unites
statistiques d'observation et d'analyse du systeme productif dans la Communaute ;
Vu la loi n° 2008-776 du 4 aout 2008 de modernisation de l'economie, notamment son
article 51 ;
Vu la recommandation de la Commission du 6 mai 2003 concernant la definition des
micro, petites et moyennes entreprises,
Decrete :
Article 1
La notion d'entreprise utilisee pour l'application de l'article 51 de la loi de modernisation de
l'economie susvisee est celle du reglement (CEE) du Conseil du 15 mars 1993 susvise,
c'est-a-dire la plus petite combinaison d'unites legales qui constitue une unite
organisationnelle de production de biens et de services jouissant d'une certaine autonomie
de decision, notamment pour l'affectation de ses ressources courantes.
Article 2
Les donnees retenues pour determiner la categorie d'entreprise au sein de laquelle une
entreprise doit etre affectee pour les besoins de l'analyse statistique et economique sont
celles afferentes au dernier exercice comptable cloture et sont calculees sur une base
annuelle. Elles sont prises en compte a partir de la date de cloture des comptes et se
conforment aux definitions suivantes :
l'effectif correspond au nombre d'unites de travail par annee (UTA), c'est-a-dire au
nombre de personnes ayant travaille dans l'entreprise consideree ou pour le compte de
cette entreprise a temps plein pendant toute l'annee consideree. Le travail des personnes
n'ayant pas travaille toute l'annee, ou ayant travaille a temps partiel, quelle que soit sa
duree, ou le travail saisonnier, est compte comme fractions d'UTA ;
le chiffre d'affaires retenu est calcule hors taxe sur la valeur ajoutee (TVA) et hors autres
droits ou taxes indirects, pour le montant des facturations effectuees a l'endroit de
personnes physiques et de personnes morales exterieures au perimetre de definition de
l'entreprise, au sens de l'article 1er du present decret ;
le total de bilan est considere pour sa valeur consolidee au sein du perimetre de definition
de l'entreprise, au sens de l'article 1er du present decret.
Article 3
La categorie des microentreprises est constituee des entreprises qui :
d'une part occupent moins de 10 personnes ;
d'autre part ont un chiffre d'affaires annuel ou un total de bilan n'excedant pas 2 millions
d'euros.
La categorie des petites et moyennes entreprises (PME) est constituee des entreprises
qui:
d'une part occupent moins de 250 personnes ;
d'autre part ont un chiffre d'affaires annuel n'excedant pas 50 millions d'euros ou un total
de bilan n'excedant pas 43 millions d'euros.
La categorie des entreprises de taille intermediaire (ETI) est constituee des entreprises qui
n'appartiennent pas a la categorie des petites et moyennes entreprises, et qui :
d'une part occupent moins de 5 000 personnes ;
d'autre part ont un chiffre d'affaires annuel n'excedant pas 1 500 millions d'euros ou un
total de bilan n'excedant pas 2 000 millions d'euros.
544
La categorie des grandes entreprises (GE) est constituee des entreprises qui ne sont pas
classees dans les categories precedentes.
Article 4
Lorsque les conditions dans lesquelles les statistiques ont ete elaborees ne permettent
pas d'appliquer integralement la notion d'entreprise ou de determiner precisement la
categorie dont releve une entreprise dans le respect des dispositions du present decret,
une definition permettant une bonne approximation de cette notion peut etre retenue.
Cette definition doit alors etre jointe aux donnees publiees de facon a permettre
d'apprecier le degre d'approximation qui en resulte.
Article 5
La ministre de l'economie, de l'industrie et de l'emploi est chargee de l'execution du
present decret, qui será publie au Journal officiel de la Republique francaise.
Fait a Paris, le 18 decembre 2008.
Francois Fillon
Par le Premier ministre:
La ministre de l'economie, de l'industrie et de l'emploi,
Christine Lagarde
DECRET Nº 2009-245
Décret n° 2009-245 du 2 mars 2009 relatif à la définition des petites et moyennes
entreprises dans la réglementation applicable à la commande publique
NOR: ECEM0831571D
Le Premier ministre,
Sur le rapport de la ministre de l'économie, de l'industrie et de l'emploi,
Vu le code général des collectivités territoriales, notamment son article L. 1414-9;
Vu le code des marchés publics, notamment le II de son article 4 ;
Vu l'ordonnance n° 2004 -559 du 17 juin 2004 modifiée sur les contrats de partenariat,
notamment son article 8 ;
Vu le décret n° 2005-1308 du 20 octobre 2005 relatif aux marchés passés par les entités
adjudicatrices mentionnées à l'article 4 de l'ordonnance n° 2005-649 du 6 juin 2005,
notamment son article 21 ;
Vu le décret n° 2005-1742 du 30 décembre 2005 fixant les règles applicables aux marchés
passés par les pouvoirs adjudicateurs mentionnés à l'article 3 de l'ordonnance n° 2005-
649 du 6 juin 2005, notamment son article 20,
Décrète :
Article 1
Constituent des petites et moyennes entreprises au sens du code des marchés publics, de
l'article L. 1414-9 du code général des collectivités territoriales, de l'article 8 de
l'ordonnance du 17 juin 2004 susvisée, du décret du 20 octobre 2005 susvisé et du décret
du 30 décembre 2005 susvisé les entreprises définies comme petites et moyennes par la
545
recommandation de la Commission n° 2003/361/CE du 6 mai 2003 concernant la
définition des micro, petites et moyennes entreprises.
Article 2
La ministre de l'économie, de l'industrie et de l'emploi et le secrétaire d'Etat chargé du
commerce, de l'artisanat, des petites et moyennes entreprises, du tourisme et des
services sont chargés, chacun en ce qui le concerne, de l'exécution du présent décret, qui
sera publié au Journal officiel de la République française.
Fait à Paris, le 2 mars 2009.
François Fillon
Par le Premier ministre:
La ministre de l'économie, de l'industrie et de l'emploi,
Christine Lagarde
Le secrétaire d'Etat
chargé du commerce, de l'artisanat, des petites et moyennes entreprises, du tourisme et
des services,
Hervé Novelli
PARA LOS PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA TENER PRESENTE LA
RECOMENDACIÓN 2003/361/CE, A LA QUE SE PUEDE ACCEDER EN LA SECCIÓN
UNIÓN EUROPEA DE ESTE TRABAJO O EN EL SIGUIENTE LINK:
http://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/HTML/?uri=CELEX:32003H0361&from=ES
ITALIA
LEGGE 11 novembre 2011, n. 180 NORME PER LA TUTELA DELLA LIBERTA' D'IMPRESA. STATUTO DELLE IMPRESE.
(11G0238) Vigente al: 11-3-2014
Capo I
FINALITA' E PRINCIPI La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno approvato; IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Promulga la seguente legge:
Art. 1
Finalita'
La presente legge definisce lo statuto delle imprese e dell'imprenditore al fine di
assicurare lo viluppo della persona attraverso il valore del lavoro, sia esso svolto in forma
autónoma che 'impresa, e di garantire la liberta' di iniziativa económica privata in
conformita' agli articoli 35 e 41 della Costituzione.
I principi della presente legge costituiscono norme fondamentali di riforma economico-
sociale della Repubblica e principi dell'ordinamento giuridico dello Stato e hanno lo scopo
di garantire la piena applicazione della comunicazione della Commissione europea COM(2008) 394 definitivo, del 25 giugno 2008, recante «Una corsia preferenziale per la
piccola impresa - Alla ricerca di un nuovo quadro fondamentale per la Piccola Impresa (uno "Small Business Act" per l'Europa)», e la coerenza delle normative adottate dallo
Stato e dalle regioni con i provvedimenti dell'Unione europea in materia di concreta
applicazione della medesima.
546
In ogni caso sono fatte salve le competenze delle regioni a statuto speciale e delle
province autonome di Trento e di Bolzano ai sensi dei rispettivi statuti speciali e delle
relative norme di attuazione.
Nelle materie attribuite alla competenza legislativaconcorrente, ai sensi dell'articolo 117,
terzo comma, della Costituzione, le regioni e le province autonome di Trento e di *** NORMATTIVA - Stampa
Lo statuto delle imprese e dell'imprenditore, di cui alla presente legge, mira in articolare:
al riconoscimento del contributo fondamentale delle imprese alla crescita
dell'occupazione e alla prosperita' economica, nonche' al riconoscimento dei doveri cui
l'imprenditore e' tenuto ad attenersi nell'esercizio della propria attivita';
a promuovere la costruzione di un quadro normativo nonche' di un contesto sociale e
culturale volti a avorire lo sviluppo delle imprese anche di carattere familiare;
a rendere piu' equi i sistemi sanzionatori vigenti connessi agli adempimenti a cui le
imprese sono tenute nei confronti della pubblica amministrazione;
a promuovere l'inclusione delle problematiche sociali e delle tematiche ambientali nello
svolgimento delle attivita' delle imprese e nei loro rapporti con le parti sociali;
a favorire l'avvio di nuove imprese, in particolare da parte dei giovani e delle donne;
a valorizzare il potenziale di crescita, di produttivita' e di innovazione delle imprese, con
particolare riferimento alle micro, piccole e medie imprese;
a favorire la competitivita' del sistema produttivo nazionale nel contesto europeo e
internazionale;
ad adeguare l'intervento pubblico e l'attivita' della pubblica amministrazione alle esigenze
delle micro, piccole e medie imprese nei limiti delle risorse umane, strumentali e
finanziarie disponibili a legislazione vigente, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza
pubblica.
Art. 2
Principi generali
Sono principi generali della presente legge, che concorrono a definire lo statuto delle
imprese e dell'imprenditore:
la liberta' di iniziativa economica, di associazione, di modelo societario, di stabilimento e
di prestazione di servizi, nonche' di concorrenza, quali principi riconosciuti dall'Unione
europea;
la sussidiarieta' orizzontale quale principio informatore delle politiche pubbliche, anche
con riferimento alla creazione d'impresa, in particolare da parte dei giovani e delle donne,
alla semplificazione, allo stimolo del talento imprenditoriale, alla successione di impresa e alla certificazione;
il diritto dell'impresa di operare in un contesto normativo certo e in un quadro di servizi
pubblici tempestivi e di qualita', riducendo al minimo i margini di discrezionalita'
amministrativa;
la progressiva riduzione degli oneri amministrativi a carico delle imprese, in particolare
delle micro, piccole e medie imprese, in conformita' a quanto previsto dalla normativa
europea;
la partecipazione e l'accesso delle imprese, in particolare delle micro, piccole e medie
imprese, alle politiche pubbliche attraverso l'innovazione, quale strumento per una
maggiore trasparenza della pubblica amministrazione; *** NORMATTIVA - Stampa ***
547
la reciprocita' dei diritti e dei doveri nei rapporti fra imprese e pubblica amministrazione;
la tutela della capacita' inventiva e tecnologica delle imprese per agevolarne l'accesso
agli investimenti e agli strumenti di tutela della proprieta' intellettuale;
il diritto delle imprese a godere nell'accesso al credito di un quadro informativo completo
e trasparente e di condizioni eque e non vessatorie;
la promozione della cultura imprenditoriale e del lavoro autonomo nel sistema
dell'istruzione scolastica di ogni ordine e grado e della formazione professionale,
valorizzando quanto piu' possibile la formazione svolta in azienda soprattutto per quelle
tipologie di contratto che costituiscono la porta d'ingresso dei giovani nel mondo del
lavoro;
la promozione di misure che semplifichino la trasmissione e la successione di impresa;
il sostegno pubblico, attraverso misure di semplificazione amministrativa da definire
attraverso appositi provvedimenti legislativi, alle micro, piccole e medie imprese, in
particolare a quelle giovanili e femminili e innovative;
la promozione di politiche volte all'aggregazione tra imprese, anche attraverso il sostegno
ai distretti e alle reti di imprese;
la riduzione, nell'ambito di un apposito provvedimento legislativo, della durata dei
processi civili relativi al recupero dei crediti vantati dalle imprese verso altre imprese entro
termini ragionevolmente brevi, con l'obiettivo di un anno;
il riconoscimento e la valorizzazione degli statuti delle imprese ispirati a principi di equita',
solidarieta' e socialita'.
Nel rispetto dei principi fissati dall'articolo 107 del Trattato sul funzionamento dell'Unione
europea le disposizioni di cui al comma 1 sono rivolte prevalentemente a garantire alle
imprese condizioni di equita' funzionale operando interventi di tipo erequativo per le aree
territoriali sottoutilizzate gia' individuate dalla legge, con particolare riguardo alle questioni
legate alle condizioni infrastrutturali, al credito e ai rapporti con la pubblica
amministrazione.
Le disposizioni di cui ai commi 1, lettere d), l), m), n) e o), e 2 si applicano purche' non
comportino nuovi o maggiori oneri finanziari e amministrativi.
Art. 3
Liberta' associativa
Ogni impresa e' libera di aderire ad una o piu' associazioni.
Per garantire la piu' ampia rappresentanza dei settori economicamente piu' rilevanti
nell'ambito della circoscrizione territoriale di competenza, il numero dei componenti degli
organi amministrativi non puo' essere comunque superiore ad un terzo dei componenti dei
consigli di ciascuna camera di commercio.
Il comma 2 si applica anche agli enti del sistema delle camere di commercio, industria,
artigianato e agricoltura a base associativa.
Entro un anno dalla data di entrata in vigore della presente *** NORMATTIVA - Stampa *** le associazioni di imprese integrano i propri statuti con un codice etico con il quale si prevede che le imprese associate e i loro rappresentanti riconoscono, tra i valori fondanti dell'associazione, il rifiuto di ogni rapporto con organizzazioni criminali o mafiose e con soggetti che fanno ricorso a comportamenti contrari alla legge, al fine di contrastare e ridurre le forme di controllo delle imprese e dei loro collaboratori che alterano di fatto la libera concorrenza. Le imprese che aderiscono alle suddette associazioni respingono e contrastano ogni forma di estorsione, usura o altre tipologie di reato, poste in essere da organizzazioni criminali o mafiose, e collaborano con le forze dell'ordine e le istituzioni, denunciando, anche con l'assistenza dell'associazione, ogni episodio di attivita' illegale di cui sono soggetti passivi. Il mancato
548
rispetto del codice etico dell'associazione e dei doveri degli associati e' sanzionato nei
termini previsti dallo statuto e dallo stesso codice etico dell'associazione.
Art. 4
Legittimazione ad agire delle associazioni
Le associazioni di categoria rappresentate in almeno cinque camere di commercio,
industria, artigianato e agricoltura, di seguito denominate «camere di commercio», ovvero
nel Consiglio nazionale dell'economia e del lavoro e le loro articolazioni territoriali e di
categoria sono legittimate a proporre azioni in giudizio sia a tutela di interessi relativi alla
generalita' dei soggetti appartenenti alla categoria professionale, sia a tutela di interessi
omogenei relativi solo ad alcuni soggetti.
Le associazioni di categoria maggiormente rappresentative a livello nazionale, regionale
e provinciale sono legittimate ad impugnare gli atti amministrativi lesivi degli interessi
diffusi.
Art. 5
Definizioni
1. Ai fini della presente legge:
si definiscono «microimprese», «piccole imprese» e «medie imprese» le imprese che
rientrano nelle definizioni recate dalla raccomandazione della Commissione europea
2003/361/CE del 6 maggio 2003 pubblicata nella Gazzetta Ufficiale dell'Unione Europea n.
L 124 del 20 maggio 2003;
si definiscono «distretti» i contesti produttivi omogenei, caratterizzati da un'elevata
concentrazione di imprese, prevalentemente di micro, piccole e medie dimensioni, nonche'
dalla specializzazione produttiva di sistemi di imprese;
si definiscono «distretti tecnologici» i contesti produttivi omogenei, caratterizzati dalla
presenza di forti legami con il sistema della ricerca e dell'innovazione;
si definiscono «meta-distretti tecnologici» le aree produttive innovative e di eccellenza,
indipendentemente dai limiti territoriali, ancorche' non strutturate e governate come reti;
si definiscono «distretti del commercio» le aree produttive e le *** NORMATTIVA -
Stampa *** iniziative nelle quali i cittadini, le imprese e le formazioni sociali, liberamente
aggregati, esercitano il commercio come fattore di valorizzazione di tutte le risorse di cui
dispone il territorio;
si definiscono «reti di impresa» le aggregazioni funzionali tra imprese che rientrano nelle
definizioni recate dal decreto-legge 10 febbraio 2009, n. 5, convertito, con modificazioni,
dalla legge 9 aprile 2009, n. 33, e dall'articolo 42 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78,
convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122;
si definiscono «consorzi per il commercio estero» i consorzi e le societa' consortili che
abbiano come scopi sociali esclusivi, anche disgiuntamente, l'esportazione dei prodotti
delle imprese consorziate e l'attivita' promozionale necessaria per realizzarla;
si definiscono «imprese dell'indotto» le imprese che sono in rapporti contrattuali con altra
impresa tali che le determinazioni o gli eventi gestionali riguardanti quest'ultima ne
possano condizionare in maniera determinante il ciclo economico o l'organizzazione;
si definiscono «nuove imprese», comunque specificate, le imprese che hanno meno di
cinque anni di attivita', le cui quote non siano detenute in maggioranza da altre imprese,
ovvero che non siano state istituite nel quadro di una concentrazione o di una
ristrutturazione e non costituiscano una creazione di ramo d'azienda;
si definiscono «imprese femminili» le imprese in cui la maggioranza delle quote sia nella
titolarita' di donne, ovvero le imprese cooperative in cui la maggioranza delle persone sia
composta da donne e le imprese individuali gestite da donne;
549
si definiscono «imprese giovanili» le imprese in cui la maggioranza delle quote sia nella
titolarita' di soggetti con eta' inferiore a trentacinque anni, ovvero le imprese cooperative in
cui la maggioranza delle persone sia composta da soggetti con eta' inferiore a
trentacinque anni e le imprese individuali gestite da soggetti con eta' inferiore a
trentacinque anni;
si definiscono «imprese tecnologiche» le imprese che sostengono spese di ricerca
scientifica e tecnologica per almeno il 15 per cento dei costi complessivi annuali;
si definisce «seed capital» il finanziamento utilizzato da un imprenditore per l'avvio di un
progetto imprenditoriale, compresi l'analisi di mercato, lo sviluppo dell'idea imprenditoriale,
di nuovi prodotti e servizi, a monte della fase d'avvio dell'impresa stessa (cosiddetto start-
up).
Capo II
RAPPORTI CON LE ISTITUZIONI
Art. 6
Procedure di valutazione
Lo Stato, le regioni, gli enti locali e gli enti pubblici sono tenuti a valutare l'impatto delle
iniziative legislative e regolamentari, anche di natura fiscale, sulle imprese, prima della loro
adozione, attraverso: *** NORMATTIVA - Stampa ***
l'integrazione dei risultati delle valutazioni nella formulazione delle proposte;
l'effettiva applicazione della disciplina di cui all'articolo 14, commi 1 e 4, della legge 28
novembre 2005, n. 246, relativa all'analisi dell'impatto della regolamentazione (AIR) e alla
verifica dell'impatto della regolamentazione (VIR);
l'applicazione dei criteri di proporzionalita' e, qualora possa determinarsi un pregiudizio
eccessivo per le imprese, di gradualita' in occasione dell'introduzione di nuovi
adempimenti e oneri a carico delle imprese, tenendo conto delle loro dimensioni, del
numero di addetti e del settore merceologico di attivita'.
All'articolo 14 della legge 28 novembre 2005, n. 246, sono apportate le seguenti
modificazioni:
al comma 1, e' aggiunto, in fine, il seguente periodo: «Nella individuazione e
comparazione delle opzioni le amministrazioni competenti tengono conto della necessita'
di assicurare il corretto funzionamento concorrenziale del mercato e la tutela delle liberta'
individuali.»;
al comma 5, la lettera a) e' sostituita dalla seguente: «a) i criteri generali e le procedure
dell'AIR, da concludere con apposita relazione, nonche' le relative fasi di consultazione»;
dopo il comma 5, e' inserito il seguente: «5-bis. La relazione AIR di cui al comma 5,
lettera a), da' conto, tra l'altro, in apposite sezioni, della valutazione dell'impatto sulle
piccole e medie imprese e degli oneri informativi e dei relativi costi amministrativi, introdotti
o eliminati a carico di cittadini e imprese. Per onere informativo si intende qualunque
adempimento comportante raccolta, elaborazione, trasmissione, conservazione e
roduzione di informazioni e documenti alla pubblica amministrazione».
I criteri per l'effettuazione della stima dei costi amministrativi di cui al comma 5-bis
dell'articolo 14 della legge 28 novembre 2005, n. 246, introdotto dal comma 2 del presente
articolo, sono stabiliti, entro centoventi giorni dalla data di entrata in vigore della presente
legge, con decreto del Presidente del Consiglio dei ministri, su proposta del Ministro per la
pubblica amministrazione e l'innovazione e del Ministro per la semplificazione normativa,
tenuto conto delle attivita' svolte ai sensi dell'articolo 25 del decreto-legge 25 giugno 2008,
n. 112, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2008, n. 133.
Le regioni e gli enti locali, nell'ambito della propia autonomia organizzativa e senza nuovi
o maggiori oneri per la finanza pubblica, individuano l'ufficio responsabile del
550
coordinamento delle attivita' di cui al comma 1. Nel caso non sia possibile impiegare
risorse interne o di altri soggetti pubblici, le amministrazioni possono avvalersi del sistema
delle camere di commercio, nel rispetto della normativa vigente e, comunque, senza nuovi
o maggiori oneri per la finanza pubblica.
I soggetti di cui al comma 1 prevedono e regolamentano il ricorso alla consultazione delle organizzazioni maggiormente rappresentative delle imprese prima dell'approvazione di una proposta legislativa, regolamentare o amministrativa, anche di natura fiscale, destinata ad avere conseguenze sulle imprese, fatto salvo quanto disposto ai sensi
dell'articolo 14, comma 5, lettera a), della legge *** NORMATTIVA - Stampa *** 28 novembre 2005, n. 246, come sostituita dal comma 2 del presente articolo.
(COMMA ABROGATO DAL D.LGS. 14 MARZO 2013, N. 33).
Art. 7
Riduzione e trasparenza degli adempimenti amministrativi a carico
di cittadini e imprese
Allo scopo di ridurre gli oneri informativi gravanti su cittadini e imprese, i regolamenti ministeriali o interministeriali, nonche' i provvedimenti amministrativi a carattere generale adottati dalle amministrazioni dello Stato al fine di regolare l'esercizio di poteri autorizzatori, concessori o certificatori, nonche' l'accesso ai servizi pubblici ovvero la concessione di benefici devono recare in allegato l'elenco di tutti gli oneri informativi gravanti sui cittadini e sulle imprese introdotti o eliminati con gli atti medesimi. Per onere
informativo si intende qualunque adempimento che comporti la raccolta, l'elaborazione, la trasmissione, la conservazione e la produzione di informazioni e documenti alla pubblica amministrazione.
Gli atti di cui al comma 1, anche se pubblicati nella Gazzetta Ufficiale, sono pubblicati nei
siti istituzionali di ciascuna amministrazione secondo i criteri e le modalita' definiti con
apposito regolamento da emanare con decreto del Presidente del Consiglio dei ministri, su
proposta del Ministro per la pubblica amministrazione e l'innovazione, entro novanta giorni
dalla data di entrata in vigore della presente legge.
Il Dipartimento della funzione pubblica predispone, entro il 31 marzo di ciascun anno, una
relazione annuale sullo stato di attuazione delle disposizioni di cui ai commi 1 e 2, valuta il
loro impatto in termini di semplificazione e riduzione degli adempimenti amministrativi per i
cittadini e le imprese, anche utilizzando strumenti di consultazione delle categorie e dei
soggetti interessati, e la trasmette al Parlamento.
Con il regolamento di cui al comma 2, ai fini della valutazione degli eventuali profili di
responsabilita' dei dirigenti preposti agli uffici interessati, sono individuate le modalita' di
presentazione dei reclami da parte dei cittadini e delle imprese per la mancata
applicazione delle disposizioni del presente articolo.
Art. 8
Compensazione degli oneri regolatori, informativi e amministrativi
Negli atti normativi e nei provvedimenti amministrativi a carattere generale che regolano
l'esercizio di poteri autorizzatori, concessori o certificatori, nonche' l'accesso ai servizi
pubblici o la concessione di benefici, non possono essere introdotti nuovi oneri regolatori,
informativi o amministrativi a carico di cittadini, imprese e altri soggetti privati senza
contestualmente ridurne o eliminarne altri, per un pari importo stimato, con riferimento al
medesimo arco temporale.
(2. Entro il 31 gennaio di ogni anno, le amministrazioni statali *** NORMATTIVA - Stampa trasmettono alla Presidenza del Consiglio dei Ministri una relazione sul bilancio complessivo degli oneri amministrativi, a carico di cittadini e imprese, introdotti e eliminati con gli atti normativi approvati nel corso dell'anno precedente, ivi compresi quelli introdotti con atti di recepimento di direttive dell'Unione europea che determinano livelli di regolazione superiori a quelli minimi richiesti dalle direttive medesime, come valutati nelle relative
551
analisi di impatto della regolamentazione (AIR), in conformita' ai criteri di cui all'articolo 6, comma 3. Per gli atti normativi non sottoposti ad AIR, le Amministrazioni utilizzano i
medesimi criteri per la stima e la quantificazione degli oneri amministrativi introdotti o
eliminati. Per oneri amministrativi si intendono i costi degli adempimenti cui cittadini ed imprese sono tenuti nei confronti delle pubbliche amministrazioni nell'ambito del
procedimento amministrativo, compreso qualunque adempimento comportante raccolta, elaborazione, trasmissione, conservazione e produzione di informazioni e documenti alla
pubblica amministrazione.
2-bis. Sulla base delle relazioni di cui al comma 2 verificate, per quanto di competenza, dal Dipartimento per gli affari giuridici e legislativi (DAGL) della Presidenza del Consiglio dei Ministri, il Dipartimento della funzione pubblica predispone, sentite le associazioni
imprenditoriali e le associazioni dei consumatori rappresentative a livello nazionale ai sensi del decreto legislativo 6 settembre 2005, n. 206, recante Codice del consumo, una relazione complessiva, contenente il bilancio annuale degli oneri amministrativi introdotti e eliminati, che evidenzia il risultato con riferimento a ciascuna amministrazione. La relazione e' comunicata al DAGL e pubblicata nel sito istituzionale del Governo entro il 31 marzo di ciascun anno.
2-ter. Per ciascuna Amministrazione, quando gli oneri introdotti sono superiori a quelli eliminati, il Governo, ai fini del relativo pareggio, adotta, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica, entro novanta giorni dalla pubblicazione della relazione di cui al
comma 2-bis, uno o piu' regolamenti ai sensi dell'articolo 17, comma 2, della legge 23 agosto 1988, n. 400, per la riduzione di oneri amministrativi di competenza statale previsti da leggi. I regolamenti sono adottati, su proposta dei Ministri per la pubblica amministrazione e la semplificazione e dello sviluppo economico, di concerto con i Ministri competenti e sentite le associazioni di cui al comma 2-bis, nel rispetto dei seguenti principi e criteri direttivi:
proporzionalita' degli adempimenti amministrativi alle esigenze di tutela degli interessi
pubblici coinvolti in relazione ai diversi soggetti destinatari, nonche' alla dimensione
dell'impresa e al settore di attivita';
eliminazione di dichiarazioni, attestazioni, certificazioni, comunque denominati, nonche'
degli adempimenti amministrativi e delle procedure non necessari rispetto alla tutela degli
interessi pubblici in relazione ai soggetti destinatari e alle attivita' esercitate;
utilizzo delle autocertificazioni e, ove necessario, delle attestazioni e delle asseverazioni
dei tecnici abilitati nonche' delle dichiarazioni di conformita' da parte dell'Agenzia delle
imprese;
informatizzazione degli adempimenti e delle procedure *** NORMATTIVA - Stampa *** amministrative, secondo la disciplina del codice dell'amministrazione digitale, di cui al
decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82;
coordinamento delle attivita' di controllo al fine di evitare duplicazioni e sovrapposizioni,
assicurando la proporzionalita' delle stesse in relazione alla tutela degli interessi pubblici
coinvolti.
2-quater. Per la riduzione di oneri amministrativi previsti da regolamenti si procede, nel
rispetto dei criteri di cui comma 2-ter, con regolamenti, adottati ai sensi dell'articolo 17,
comma 1, della legge 23 agosto 1988, n. 400, su proposta del Ministro per la pubblica
amministrazione e la semplificazione, del Ministro dello sviluppo economico e del Ministro
delle infrastrutture e dei trasporti, di concerto con i Ministri competenti e sentite le
associazioni di cui al comma 2-bis.
2-quinquies. Per la riduzione di oneri amministrativi previsti da regolamenti ministeriali, si
procede, nel rispetto dei criteri di cui comma 2-ter, con decreti del Presidente del Consiglio
dei ministri, adottati ai sensi dell'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400,
sulla proposta del Ministro per la pubblica amministrazione e la semplificazione, del
Ministro dello sviluppo economico e dei Ministri competenti per materia, sentite le
associazioni di cui al comma 2-bis.
2-sexies. Alle attivita' di cui al presente articolo, le amministrazioni provvedono con le
risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili a legislazione vigente, senza nuovi o
maggiori oneri a carico della finanza pubblica. 552
2-septies. Le disposizioni del presente articolo non si applicano con riferimento agli atti
normativi in materia tributaria, creditizia e di giochi pubblici.))
Art. 9
Rapporti con la pubblica amministrazione e modifica dell'articolo 2630 del codice
civile
Le pubbliche amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni, informano i rapporti con le imprese ai principi di trasparenza, di buona fede e di effettivita' dell'accesso ai documenti amministrativi, alle informazioni e ai servizi svolgendo l'attivita' amministrativa secondo
criteri di economicita', di efficacia, di efficienza, di tempestivita', di imparzialita', di uniformita' di trattamento, di proporzionalita' e di pubblicita', riducendo o eliminando, ove possibile, gli oneri meramente formali e burocratici relativi all'avvio dell'attivita' imprenditoriale e all'instaurazione dei rapporti di lavoro nel settore privato, nonche' gli obblighi e gli adempimenti non sostanziali a carico dei lavoratori e delle imprese.
Le pubbliche amministrazioni di cui al comma 1 garantiscono, attraverso le camere di
commercio, la pubblicazione e l'aggiornamento delle norme e dei requisiti minimi per
l'esercizio di ciascuna tipologia di attivita' d'impresa. A questo fine, le medesime
amministrazioni comunicano alle camere di commercio, entro il 31 dicembre di ogni anno,
l'elenco delle norme e dei requisiti minimi per l'esercizio di ciascuna tipologia di attivita'
d'impresa.**NORMATTIVA - Stampa
All'articolo 10-bis della legge 7 agosto 1990, n. 241, e' aggiunto, in fine, il seguente
periodo: «Non possono essere addotti tra i motivi che ostano all'accoglimento della
domanda inadempienze o ritardi attribuibili all'amministrazione».
Fermo restando quanto previsto dal comma 1 dell'articolo 19 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni, le certificazioni relative all'impresa devono essere comunicate dalla stessa al registro delle imprese di cui all'articolo 8 della legge 29 dicembre 1993, n. 580, e successive modificazioni, anche per il tramite delle agenzie per le imprese di cui all'articolo 38, comma 3, lettera c), del decreto-legge 25 giugno 2008, n. 112, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2008, n. 133, e sono inserite dalle camere di commercio nel repertorio economico amministrativo (REA). Alle pubbliche amministrazioni di cui al comma 1 del presente articolo, alle quali le imprese comunicano il proprio codice di iscrizione nel registro delle imprese, e' garantito l'accesso telematico gratuito al registro delle imprese. Le pubbliche amministrazioni di cui al comma 1 non possono richiedere alle imprese copie di documentazione gia' presente nello stesso registro.
Al fine di rendere piu' equo il sistema delle sanzioni cui sono sottoposte le imprese relativamente alle denunce, alle comunicazioni e ai depositi da effettuarsi presso il registro delle imprese tenuto dalle camere di commercio, l'articolo 2630 del codice civile e' sostituito dal seguente: «Art. 2630. - (Omessa esecuzione di denunce, comunicazioni e depositi). - Chiunque, essendovi tenuto per legge a causa delle funzioni rivestite in una societa' o in un consorzio, omette di eseguire, nei termini prescritti, denunce, comunicazioni o depositi presso il registro delle imprese, ovvero omette di fornire negli atti, nella corrispondenza e nella rete telematica le informazioni prescritte dall'articolo 2250, primo, secondo, terzo e quarto comma, e' punito con la sanzione amministrativa pecuniaria da 103 euro a 1.032 euro. Se la denuncia, la comunicazione o il deposito avvengono nei trenta giorni successivi alla scadenza dei termini prescritti, la sanzione amministrativa pecuniaria e' ridotta ad un terzo. Se si tratta di omesso deposito dei bilanci, la sanzione amministrativa pecuniaria e' aumentata di un terzo».
Art. 10
Delega al Governo in materia di disposizioni integrative e correttive del decreto
legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, nonche' differimento di termini per l'esercizio di
deleghe legislative in materia di incentivi e di internazionalizzazione delle imprese
553
Il Governo e' delegato ad adottare, entro dodici mesi dalla data di entrata in vigore della
presente legge, un decreto legislativo recante modifiche al decreto legislativo 9 ottobre
2002, n. 231, per l'integrale recepimento della direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo
e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, sulla base dei seguenti principi e criteri direttivi:
contrasto degli effetti negativi della posizione dominante di imprese sui propri fornitori o
sulle imprese subcommittenti, in particolare nel caso in cui si tratti di micro, piccole e
medie imprese ; *****NORMATTIVA – Stampa******
fermo quanto previsto dall'articolo 12 della legge 10 ottobre 1990, n. 287, previsione che
l'Autorita' garante della concorrenza e del mercato possa procedere ad indagini e
intervenire in prima istanza con diffide e irrogare sanzioni relativamente a comportamenti
illeciti messi in atto da grandi imprese.
Al comma 3-bis dell'articolo 9 della legge 18 giugno 1998, n. 192, e' aggiunto, in fine, il
seguente periodo: «In caso di violazione diffusa e reiterata della disciplina di cui al decreto
legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, posta in essere ai danni delle imprese, con particolare
riferimento a quelle piccole e medie, l'abuso si configura a prescindere dall'accertamento
della dipendenza economica».
La legittimazione a proporre azioni in giudizio, di cui all'articolo 4, comma 1, della
presente legge, si applica anche ai casi di abuso di dipendenza economica di cui
all'articolo 9 della legge 18 giugno 1998, n. 192, come modificato, da ultimo, dal comma 2
del presente articolo.
Alla legge 23 luglio 2009, n. 99, e successive modificazioni, sono apportate le seguenti
modificazioni:
all'articolo 3, comma 2, alinea, le parole: «diciotto mesi» sono sostituite dalle seguenti:
«trentaquattro mesi»;
all'articolo 12, comma 2, alinea, le parole: «diciotto mesi» sono sostituite dalle seguenti:
«ventotto mesi».
Art. 11
Certificazione sostitutiva e procedura di verifica
Le certificazioni relative a prodotti, processi e impianti rilasciate alle imprese dagli enti di
normalizzazione a cio' autorizzati e da societa' professionali o da professionisti abilitati
sono sostitutive della verifica da parte della pubblica amministrazione e delle autorita'
competenti, fatti salvi i profili penali.
Le pubbliche amministrazioni non possono richiedere alle imprese, all'esito di
procedimenti di verifica, adempimenti ulteriori rispetto ai requisiti minimi di cui all'articolo 9,
comma 2, ne' irrogare sanzioni che non riguardino esclusivamente il rispetto dei requisiti
medesimi.
Nelle more dei procedimenti di verifica di cui al comma 2 del presente articolo e degli
eventuali termini concordati per l'adeguamento ai requisiti minimi di cui all'articolo 9,
comma 2, della presente legge, il procedimento di cui all'articolo 2 della legge 7 agosto
1990, n. 241, e successive modificazioni, non puo' essere sospeso per piu' di una volta e,
in ogni caso, per un periodo non superiore a trenta giorni e l'attivita' dell'impresa non puo'
essere sospesa, fatti salvi i casi di gravi difformita' o di mancato rispetto dei requisiti
medesimi, ne' l'amministrazione pubblica competente puo' esercitare poteri sanzionatori.
Art. 12
((ARTICOLO ABROGATO DAL D.L. 6 DICEMBRE 2011, N. 201, CONVERTITO CON
MODIFICAZIONI DALLA L. 22 DICEMBRE 2011, N. 214))
554
Art. 13
Disciplina degli appalti pubblici
Lo Stato, le regioni e gli enti locali, attraverso i rispettivi siti istituzionali, rendono
disponibili le informazioni sulle procedure di evidenza pubblica e, in particolare, sugli
appalti pubblici di importo inferiore alle soglie stabilite dall'Unione europea nonche' sui
bandi per l'accesso agli incentivi da parte delle micro, piccole e medie imprese.
Nel rispetto della normativa dell'Unione europea in materia di appalti pubblici, al fine di
favorire l'accesso delle micro, piccolo e medie imprese, la pubblica amministrazione e le
autorita' competenti, purche' cio' non comporti nuovi o maggiori oneri finanziari,
provvedono a:
suddividere, nel rispetto di quanto previsto dall'articolo 29 del codice dei contratti pubblici
relativi a lavori, servizi e forniture, di cui al decreto legislativo 12 aprile 2006, n. 163, gli
appalti in lotti o lavorazioni ed evidenziare le possibilita' di subappalto, garantendo la
corresponsione diretta dei pagamenti da effettuare tramite bonifico bancario, riportando
sullo stesso le motivazioni del pagamento, da parte della stazione appaltante nei vari stati
di avanzamento;
semplificare l'accesso agli appalti delle aggregazioni fra micro, piccole e medie imprese
privilegiando associazioni temporanee di imprese, forme consortili e reti di impresa,
nell'ambito della disciplina che regola la materia dei contratti pubblici;
semplificare l'accesso delle micro, piccole e medie imprese agli appalti pubblici di
fornitura di servizi pubblici locali, banditi dai comuni con popolazione inferiore a 5.000
abitanti e per importi inferiori alle soglie stabilite dall'Unione europea, mediante:
l'assegnazione tramite procedura di gara ad evidenza pubblica ovvero tramite
assegnazione a societa' miste pubblico-private, a condizione che la selezione del socio
privato avvenga mediante procedure competitive ad evidenza pubblica, nel rispetto dei
principi di economicita', efficacia, imparzialita', trasparenza, adeguata pubblicita', non
discriminazione, parita' di trattamento, mutuo riconoscimento e proporzionalita' previsti
dall'Unione europea, le quali abbiano ad oggetto, al tempo stesso, la qualita' di socio e
l'attribuzione dei compiti operativi connessi alla gestione dell'appalto;
nel rispetto di quanto previsto dalla lettera a), l'individuazione di lotti adeguati alla
dimensione ottimale del servizio pubblico locale; 3) l'individuazione di ambiti di servizio
compatibili con le caratteristiche della comunita' locale, con particolare riferimento alle
aree dei servizi di raccolta, smaltimento e recupero dei rifiuti, del trasporto pubblico locale,
dei servizi di manutenzione e riparazione nelle filiere energetiche, dell'illuminazione
pubblica, dei servizi cimiteriali, di riqualificazione del patrimonio edilizio pubblico, di
manutenzione delle infrastrutture viarie e di manutenzione delle aree verdi;
introdurre modalita' di coinvolgimento nella realizzazione di *** NORMATTIVA - Stampa grandi infrastrutture, nonche' delle connesse opere integrative o compensative, delle imprese residenti nelle regioni e nei territorio nei quali sono localizzati gli investimenti, con
particolare attenzione alle micro, piccole e medie imprese.
Le micro, piccole e medie imprese che partecipano alle gare di appalto di lavori, servizi e forniture possono presentare autocertificazioni per l'attestazione dei requisiti di idoneita'. Inoltre le amministrazioni pubbliche e le autorita' competenti non possono chiedere alle imprese documentazione o certificazioni gia' in possesso della pubblica amministrazione o
documentazione aggiuntiva rispetto a quella prevista dal codice di cui al decreto legislativo aprile 2006, n. 163.
La pubblica amministrazione e le autorita' competenti, nel caso di micro, piccole e medie
imprese, chiedono solo all'impresa aggiudicataria la documentazione probatoria dei
requisiti di idoneita' previsti dal codice di cui al decreto legislativo 12 aprile 2006, n. 163. Nel caso in cui l'impresa non sia in grado di comprovare il possesso dei requisiti si applicano le sanzioni previste dalla legge 28 novembre 2005, n. 246, nonche' la sospensione dalla partecipazione alle procedure di affidamento per un periodo di un anno.
555
E' fatto divieto alla pubblica amministrazione, alle stazioni appaltanti, agli enti
aggiudicatori e ai soggetti aggiudicatori di richiedere alle imprese che concorrono alle
procedure di cui al comma 1 requisiti finanziari sproporzionati rispetto al valore dei beni e
dei servizi oggetto dei contratti medesimi.
Art. 14
Consorzio obbligatorio nel settore dei laterizi
E' costituito dalle imprese del settore dei laterizi, ai sensi dell'articolo 2616 del codice civile, produttrici di prodotti in laterizio rientranti nel codice Ateco 23.32., un consorcio
obbligatorio per l'efficientamento dei processi produttivi nel settore dei laterizi (COSL), per la riduzione del loro impatto e il miglioramento delle performance ambientali e per la valorizzazione della qualita' e l'innovazione dei prodotti, con sede legale presso il Ministero dello sviluppo economico.
Il COSL, senza fini di lucro, ha durata ventennale e comunque connessa alla
permanenza dei presupposti normativi della sua costituzione. Puo' essere anticipatamente
sciolto qualora i presupposti normativi della sua costituzione vengano meno prima della
scadenza del termine della durata.
Il COSL ha personalita' giuridica di diritto privato, non ha fini di lucro ed e' costituito per creare e gestire un Fondo alimentato dai consorziati sulla base di un versamento obligatorio espresso in percentuale, il quale viene riportato su ogni fattura emessa per la vendita e cessione di prodotto, al fine di incentivare la chiusura di unita' produttive di laterizi piu' vetuste e meno efficienti in termini di elevati costi energetici ed ambientali. A tale scopo il COSL fissa a carico dei consorziati un contributo a fondo perduto per ogni tonnellata di capacita' produttiva smantellata, con riferimento ad impianti caratterizzati da consumi **NORMATTIVA-Stampa ** 3/9/2014 energetici superiori alla soglia minima ambientale, da valutare in termini di consumo energetico medio per tonnellata di materiale prodotto. Puo' altresi' essere destinatario di finanziamenti nazionali o comunitari, di eventuali contributi di terzi, in caso di consulenze o servizi resi dal COSL stesso, di eventuali contributi straordinari dei consorziati, su delibera dell'assemblea.
Una percentuale del Fondo potra' essere destinata al finanziamento di quota parte delle
spese annuali di ricerca e sviluppo sostenute dalle imprese consorziate riferite allo studio
dimateriali e soluzioni in laterizio con elevata capacita' di isolamento termico, al fine di
ridurre l'impatto ambientale degli edifici.
Lo statuto del COSL, sottoposto all'approvazione del Ministero dello sviluppo economico,
prevede la costituzione degli organi sociali secondo la disciplina del codice civile,
prevedendo altresi' che, in caso di cessazione anticipata o scioglimento, il patrimonio
residuo venga redistribuito tra i consorziati esistenti al momento dello scioglimento.
Il COSL svolge la propria attivita' in collegamento e collaborazione con il Ministero dello
sviluppo economico e con le altre amministrazioni competenti, ove necessario.
Il COSL e' sottoposto alla vigilanza del Ministero dello sviluppo economico, secondo
modalita' idonee ad assicurare che la gestione sia efficace ed efficiente in rapporto
all'oggetto consortile. A questo scopo, il COSL provvede ad inviare al Ministero dello
sviluppo economico il piano operativo annuale ed il bilancio.
Art. 15
Contratti di fornitura con posa in opera
La disposizione prevista dall'articolo 118, comma 3, secondo periodo, del codice di cui al
decreto legislativo 12 aprile 2006, n. 163, e successive modificazioni, si applica anche alle
somme dovute agli esecutori in subcontratto di forniture ((. . .)) le cui prestazioni sono
pagate in base allo stato di avanzamento lavori ovvero stato di avanzamento forniture.
556
Capo III
DISPOSIZIONI IN MATERIA DI MICRO, PICCOLE E MEDIE IMPRESE E
DI POLITICHE PUBBLICHE
Art. 16
Politiche pubbliche per la competitivita'
Al fine di garantire la competitivita' e la produttivita' delle micro, piccole e medie imprese e
delle reti di imprese, lo Stato, nell'attuazione delle politiche pubbliche e attraverso
l'adozione di appositi provvedimenti normativi, provvede a creare le condizioni piu'
favorevoli per la ricerca e l'innovazione, l'internazionalizzazione e la capitalizzazione, la
promozione del «Made in Italy» e, in particolare: *** NORMATTIVA - Stampa ***
garantisce alle micro, piccole e medie imprese e alle reti di imprese una riserva minima
del 60 per cento per ciascuna delle misure di incentivazione di natura automatica o
valutativa, di cui almeno il 25 per cento e' destinato alle micro e piccole imprese;
favorisce la cooperazione strategica tra le universita' e le micro, piccole e medie imprese;
favorisce la trasparenza nei rapporti fra gli intermediari finanziari e le micro, piccole e
medie imprese e le reti di imprese, assicurando condizioni di accesso al credito informato,
corretto e non vessatorio, mediante:
l'attribuzione all'Autorita' garante della concorrenza e del mercato dei poteri di cui agli
articoli 12 e 15 della legge 10 ottobre 1990, n. 287, e successive modificazioni, nei
confronti degli intermediari finanziari ai fini di verificare le condizioni di trasparenza del
comportamento degli intermediari verso le imprese e di accertare pratiche concertate,
accordi o intese;
la previsione dell'obbligo per gli intermediari finanziari di trasmettere periodicamente al
Ministero dell'economia e delle finanze, per la sua pubblicazione telematica, un rapporto
sulle condizioni medie praticate su base nazionale e regionale, sui tempi medi di istruttoria
relativa alla concessione di crediti, sul numero, sulla quantita' di impieghi e sulla loro
distribuzione per classi dimensionali di impresa;
sostiene la promozio ne delle micro, piccole e medie imprese e delle reti di imprese nei
mercati nazionali e internazionali mediante:
1) la realizzazione, senza nuovi o maggiori oneri finanziari e amministrativi, da parte del Ministero dello sviluppo economico, di un portale dedicato al
«Made in Italy» che permetta al consumatore di orientarsi nella ricerca di prodotti tipici
italiani, nonche' di prodotti «Made in Italy» di largo consumo;
la definizione, da parte del Ministero dello sviluppo economico, tramite uno o piu' accordi
di programma sottoscritti con l'Unione italiana delle camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura (Unioncamere), delle linee guida, delle priorita' e del sistema di
valutazione degli interventi sulla base degli indirizzi di politica industriale, sentite le
organizzazioni nazionali di rappresentanza delle micro, piccole e medie imprese maggiormente rappresentative a livello nazionale, anche al fine di un piu' efficace impiego
delle risorse stanziate dalle camere di comercio per il sostegno alla partecipazione delle micro, piccole e medie imprese agli eventi fieristici e per le attivita' promozionali;
il sostegno, da parte del Ministero dello sviluppo economico, sentite le organizzazioni di
rappresentanza delle piccole e medie imprese maggiormente rappresentative a livello
nazionale, ai sistemi di associazione tra micro, piccole e medie imprese nella loro attivita'
di promozione sui mercati nazionali e internazionali, anche attraverso l'identificazione e il
monitoraggio degli strumenti di formazione, agevolazione, incentivazione e finanziamento,
nonche' agli organismi partecipati costituiti per facilitare e accompagnare le imprese negli
adempimenti necessari all'internazionalizzazione;
assicura l'orizzontalita' tra i settori produttivi degli interventi di incentivazione alle imprese,
promuovendo la logica di filiera; *** NORMATTIVA - Stampa *** 557
favorisce la diffusione dei valori di merito, efficienza e responsabilita', e sostiene la piena
liberta' di scelta dei lavoratori sulla destinazione del trattamento di fine rapporto;
promuove la partecipazione dei lavoratori agli utili d'impresa. promuove l'efficacia, la trasparenza e la concorrenza del mercato elettrico e del gas con
lo scopo di favorire la diminuzione delle tariffe elettriche e del gas a carico delle micro,
piccole e medie imprese.
Per le imprese femminili, lo Stato garantisce, inoltre, l'adozione di misure volte a
sviluppare e rendere piu' effettivo il principio di pari opportunita' attraverso:
il potenziamento delle azioni svolte a livello nazionale finalizzate ad assicurare, per i
servizi dell'infanzia, in conformita' agli obiettivi fissati dal Consiglio europeo di Lisbona del
23-24 marzo 2000, il conseguimento della qualita' standard dei servizi offerti;
l'attuazione del piano straordinario per la conciliazione tra tempi di vita e tempi di lavoro.
Tutti i provvedimenti di cui al comma 1 sono adottati sulla base di un piano strategico di
interventi, predisposto dal Ministro dello sviluppo economico, sentite le regioni, nell'ambito
della sede stabile di concertazione di cui all'articolo 1, comma 846, secondo periodo, della
legge 27 dicembre 2006, n. 296.
Per le imprese presenti nelle aree sottoutilizzate, lo Stato garantisce inoltre l'adozione di
misure volte a garantire e rendere piu' effettivo il principio di equita' e di libera concorrenza
nel pieno rispetto della normativa dell'Unione europea.
Art. 17
Garante per le micro, piccole e medie imprese
E' istituito, presso il Ministero dello sviluppo economico, il Garante per le micro, piccole e
medie imprese, che svolge le funzioni di:
monitorare l'attuazione nell'ordinamento della comunicazione della Commissione europea
COM (2008) 394 definitivo, del 25 giugno 2008, recante «Una corsia preferenziale per la
piccola impresa – Alla ricerca di un nuovo quadro fondamentale per la Piccola Impresa
(uno ''Small Business Act'' per l'Europa)» e della sua revisione, di cuialla comunicazione
della Commissione europea COM (2011) 78 definitivo, del 23 febbraio 2011, recante
«Riesame dello ''Small Business Act'' per l'Europa»;
analizzare, in via preventiva e successiva, l'impatto della regolamentazione sulle micro,
piccole e medie imprese;
elaborare proposte finalizzate a favorire lo sviluppo del sistema delle micro, piccole e
medie imprese;
segnalare al Parlamento, al Presidente del Consiglio dei ministri, ai Ministri e agli enti
territoriali interessati i casi in cui iniziative legislative o regolamentari o provvedimenti
amministrativi di carattere ge erale possono determinare oneri finanziari o amministrativi rilevanti a carico delle micro, piccole e medie imprese; *** NORMATTIVA - Stampa ***
trasmettere al Presidente del Consiglio dei ministri, entro il 28 febbraio di ogni anno, una
relazione sull'attivita' svolta. La relazione contiene una sezione dedicata all'analisi
preventiva e alla valutazione successiva dell'impatto delle politiche pubbliche sulle micro,
piccole e medie imprese e individua le misure da attuare per favorirne la competitivita'. Il
Presidente del Consiglio dei ministri trasmette entro trenta giorni la relazione al
Parlamento;
monitorare le leggi regionali di interesse delle micro, piccole e medie imprese e
promuovere la diffusione delle migliori pratiche;
coordinare i garanti delle micro, piccole e medie imprese istituiti presso le regioni,
mediante la promozione di incontri periodici ed il confronto preliminare alla redazione della
relazione di cui alla lettera e). 558
Anche ai fini dell'attivita' di analisi di cui al comma 1, il Garante, con proprio rapporto, da' conto delle valutazioni delle categorie e degli altri soggetti rappresentativi delle micro, piccole e medie imprese relativamente agli oneri complessivamente contenuti negli atti normativi ed amministrativi che interessano le suddette imprese. Nel caso di schemi di atti normativi del Governo, il Garante, anche congiuntamente con l'amministrazione competente a presentare l'iniziativa normativa, acquisisce le valutazioni di cui al primo periodo e il rapporto di cui al medesimo periodo e' allegato all'AIR. Ai fini di cui al secondo periodo l'amministrazione competente a presentare l'iniziativa normativa segnala al Garante gli schemi di atti normativi del Governo che introducono o eliminano oneri a carico delle micro, piccole e medie imprese.
Il Governo, entro sessanta giorni dalla trasmissione, e comunque entro il 30 aprile di ogni
anno, rende comunicazioni alle Camere sui contenuti della relazione di cui al comma 1,
lettera e). Il Garante concentra le attivita' di cui al comma 1, lettere b) e c), sulle misure
prioritarie da attuare contenute negli atti di indirizzo parlamentare eventualmente
approvati.
Per l'esercizio della propria attivita' il Garante di cui al comma 1 si avvale delle analisi
fornite dalla Banca d'Italia, dei dati rilevati dall'Istituto nazionale di statistica, della collaborazione dei Ministeri competenti per materia, dell'Unioncamere e delle camere di
commercio. Puo' stipulare convenzioni non onerose per la collaborazione e la fornitura di
dati e analisi da parte di primari istituti di ricerca, anche di natura privata. Le camere di commercio, sulla base delle informazioni di cui al comma 2 dell'articolo 9, possono
proporre al Garante misure di semplificazione della normativa sull'avvio e sull'esercizio dell'attivita' di impresa.
Presso il Garante di cui al comma l e' istituito il tavolo di consultazione permanente delle
associazioni di categoria maggiormente rappresentative del settore delle micro, piccole e
medie imprese, con la funzione di organo di partenariato delle politiche di sviluppo delle
micro, piccole e medie imprese, in raccordo con le regioni. Al fine di attivare un
meccanismo di confronto e scambio permanente e regolare, le consultazioni si svolgono
con regolarita' e alle associazioni e' riconosciuta la possibilita' di presentare proposte e
rappresentare istanze e criticita'.
Il Garante di cui al comma 1 e' nominato con decreto del *** NORMATTIVA - Stampa Presidente del Consiglio dei ministri, su proposta del Ministro dello sviluppo economico, tra i dirigenti di prima fascia del Ministero dello sviluppo economico, si avvale per il proprio funzionamento delle strutture del medesimo Ministero e svolge i compiti di cui al presente articolo senza compenso aggiuntivo rispetto all'incarico dirigenziale attribuito. All'attuazione del presente articolo si provvede nell'ambito delle risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili a legislazione vigente e, comunque, senza nuovi o maggiori oneri a carico della finanza pubblica.
Capo IV
LEGGE ANNUALE PER LE MICRO, LE PICCOLE E LE MEDIE IMPRESE
Art. 18
Legge annuale per le micro, le piccole e le medie imprese
Al fine di attuare la comunicazione della Commissione europea COM (2008) 394
definitivo, del 25 giugno 2008, recante «Una corsia preferenziale per la piccola impresa -
Alla ricerca di un nuovo quadro fondamentale per la Piccola Impresa (uno "Small Business Act" per l'Europa)», entro il 30 giugno di ogni anno il Governo, su proposta del Ministro
dello sviluppo economico, sentita la Conferenza unificata di cui all'articolo 8 del decreto legislativo 28 agosto 1997, n. 281, e successive modificazioni, presenta alle Camere un
disegno di legge annuale per la tutela e lo sviluppo delle micro, piccole e medie imprese
volto a definire gli interventi in materia per l'anno successivo.
Il disegno di legge di cui al comma 1 reca, in distinte sezioni:
norme di immediata applicazione, al fine di favorire e promuovere le micro, piccole e
medie imprese, rimuovere gli ostacoli che ne impediscono lo sviluppo, ridurre gli oneri
burocratici, e introdurre misure di semplificazione amministrativa anche relativamente ai 559
procedimenti sanzionatori vigenti connessi agli adempimenti a cui sono tenute le micro,
piccole e medie imprese nei confronti della pubblica amministrazione;
una o piu' deleghe al Governo per l'emanazione di decreti legislativi, da adottare non oltre
centoventi giorni dalla data di entrata in vigore della legge, ai fini di cui al comma 1;
l'autorizzazione all'adozione di regolamenti, decreti ministeriali e altri atti, ai fini di cui al
comma 1;
norme integrative o correttive di disposizioni contenute in precedenti leggi, con esplicita
indicazione delle norme da modificare o abrogare.
Al disegno di legge di cui al comma 1, oltre alle altre relazioni previste dalle vigenti
disposizioni, e' allegata una relazione volta a evidenziare:
lo stato di conformita' dell'ordinamento rispetto ai principi e agli obiettivi contenuti nella
comunicazione della Commissione europea di cui al comma 1;
lo stato di attuazione degli interventi previsti nelle precedenti leggi annuali per la tutela e
lo sviluppo delle micro, piccole e medie imprese, indicando gli effetti che ne sono derivati *** NORMATTIVA - Stampa *** per i cittadini, le imprese e la pubblica amministrazione;
l'analisi preventiva e la valutazione successiva dell'impatto delle politiche economiche e
di sviluppo sulle micro, piccole e medie imprese;
le specifiche misure da adottare per favorire la competitivita' e lo sviluppo delle micro,
piccole e medie imprese, al fine di garantire l'equo sviluppo delle aree sottoutilizzate.
Per i fini di cui al comma 1, il Ministro dello sviluppo economico convoca il tavolo di
consultazione permanente delle associazioni di categoria previsto dall'articolo 17, comma
5, per l'acquisizione di osservazioni e proposte.
Capo V
COMPETENZE REGIONALI E DEGLI ENTI LOCALI
Art. 19
Rapporti tra lo Stato, le regioni e le autonomie local 1. Le regioni promuovono la stipula di
accordi e di intese in sede di Conferenza permanente per i rapporti tra lo Stato, le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano, al fine di favorire il coordinamento
dell'esercizio delle competenze normative in materia di adempimenti amministrativi delle
imprese, nonche' il conseguimento di ulteriori livelli minimi di liberalizzazione degli adempimenti connessi allo svolgimento dell'attivita' d'impresa sul territorio nazionale,
previe individuazione delle migliori pratiche e verifica dei risultati delle iniziative sperimentali adottate dalle regioni e dagli enti locali.
Capo VI
NORME FINALI
Art. 20
Norma finanziaria
Le amministrazioni pubbliche interessate provvedono all'attuazione della presente legge
avvalendosi delle risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili a legislazione vigente
e, comunque, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica.
Art. 21
Entrata in vigore
560
La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale. La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sara' inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica italiana. E' fatto obbligo a
chiunque spetti di osservarla e di farla osservare come legge dello Stato. *** NORMATTIVA - Stampa ***
Data a Roma, addi' 11 novembre 2011 NAPOLITANO Berlusconi, Presidente del Consiglio dei Ministri Visto, il Guardasigilli: Palma *** NORMATTIVA - Stampa ***
PARA LOS PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA TENER PRESENTE LA
RECOMENDACIÓN 2003/361/CE, A LA QUE SE PUEDE ACCEDER EN LA SECCIÓN
UNIÓN EUROPEA DE ESTE TRABAJO O EN EL SIGUIENTE LINK:
http://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/HTML/?uri=CELEX:32003H0361&from=ES
JAPÓN
SMALL AND MEDIUM-SIZED ENTERPRISE BASIC ACT
CHAPTER I GENERAL PROVISIONS
(Purpose)
Article 1:The purpose of this Law is to promote in a comprehensive manner measures for
small and medium enterprises (hereinafter referred to as “SMEs”) by establishing the basic
principles, basic policies and other basic matters relating to measures for SMEs and
clarifying the responsibilities, etc. of the State and of local public entities, so as to
contribute to the sound development of the national economy and improvement in the
quality of life of the people.
(Scope of SMEs and Definitions)
Article 2:The SMEs covered by the measures adopted by the State under this Law shall in
general be those that fall under any of the following items, and the scope thereof shall be
determined for each measure so that such measures may be effectively implemented to
realize the basic principles described in the following Article:
(1)Any entity which is a company whose capital or total amount of investment does not
exceed three hundred million yen (300,000,000 yen), or a company or an individual whose
regular workforce does not exceed three hundred persons, and which is principally
engaged in manufacturing, construction, transportation or any other category of business
(except those categories of business mentioned in any of items (2) to (4) below);
(2)Any entity which is a company whose capital or total amount of investment does not
exceed one hundred million yen (100,000,000 yen), or a company or an individual whose
regular workforce does not exceed one hundred persons, and which is principally engaged
in the wholesale trade;
(3)Any entity which is a company whose capital or total amount of investment does not
exceed fifty million yen (50,000,000 yen), or a company or an individual whose regular
workforce does not exceed one hundred persons, and which is principally engaged in the
service industry;
(4)Any entity which is a company whose capital or total amount of investment does not
exceed fifty million yen (50,000,000 yen), or a company or an individual whose regular
workforce does not exceed fifty persons, and which is principally engaged in the retail
trade.
2.The term “business innovation” as used in this Law shall mean the substantial
improvement of business through the development or production of new products,
development or provision of new services, introduction of new methods of producing or
marketing products, introduction of new methods of providing services, introduction of new
methods of business management, or other new business activities.
561
3.The term “creative business activity” as used in this Law shall mean those business
activities which are the object of business innovation or start-ups and which involve the
use of remarkably original techniques or remarkably creative methods of business
management.
4.The term “business resources” as used in this Law shall mean the plants, equipment,
technologies, skills and knowledge of individuals, and other resources utilized in business
activities.
5.The term “small enterprise” as used in this Law shall generally mean an enterprise with a
regular workforce not in excess of twenty persons (or five persons in the case of
enterprises which are principally engaged in commerce or the service industry).
(Basic Principles)
Article 3:In the light of the fact that SMEs, by engaging in distinctive business activities in
a variety of fields of business and providing diverse employment opportunities where individuals can demonstrate their abilities, form the foundations of the Japanese economy, and that many SMEs, which display originality and resourcefulness and engage in business activities with the aim of improving business, have a particularly important role to play in maintaining and strengthening the vitality of the Japanese economy by, among other things, creating new industries, increasing employment opportunities, encouraging competition in the market, and vitalizing regional economies, the diverse and dynamic growth and development of SMEs must be encouraged by promoting business innovation and start-ups among them, strengthening their business fundamentals, and smoothing their adaptation to changes in social or economic conditions so as to foster the autonomous efforts of independent SMEs.
(Responsibility of the State)
Article 4:The State is responsible for formulating and implementing overall measures for
SMEs in accordance with the basic principles described in the preceding Article
(hereinafter referred to as the “basic principles”).
(Basic Policy)
Article 5:The Government shall adopt measures for SMEs in accordance with the
following basic policy of:
(1)Promoting business innovation and start-ups and promoting creative business activity
among SMEs;
(2)Strengthening the business fundamentals of SMEs by facilitating the acquisition of
business resources by SMEs and improving the fairness of transactions involving SMEs,
etc.;
(3)Smoothing adaptation to changes in the economic or social environments by promoting
the business stability and facilitating the business conversion of SMEs in response to such
changes, etc.;
(4)Facilitating the financing of SMEs and enhancing the equity capital of SMEs.
(Responsibility of Local Public Entities)
Article 6:Local public entities are responsible for formulating and implementing measures
for SMEs which are suited to the natural, economic or social conditions in a local public
entity's locality, and which are in accordance with the basic principles and based on an
appropriate division of roles with the State.
(Efforts of SMEs, etc.)
Article 7:SMEs must endeavor to independently improve their management and terms
and conditions of business in order to respond to changes in the economic or social
environment and to grow and develop their businesses.
2.Associations related to SMEs, such as organizations for furthering business
cooperatives among SMEs, must endeavor to work with SMEs to realize the basic
principles in the performance of their business activities.
3.Any party other than SMEs whose activities bear on SMEs must cooperate in the
implementation by the State and local public entities of measures for SMEs.
562
(Consideration for Small Enterprises)
Article 8:Given the many particular difficulties faced by small enterprises in acquiring
business resources, the State shall, in devising measures for SMEs, endeavor to develop
and improve the management of small enterprises and shall, with regard to finance, the
taxation system and other matters, show due consideration for the business conditions of
small enterprises.
(Legislative Steps, etc.)
Article 9:The Government shall take the necessary legislative, fiscal and financial steps to
implement measures for SMEs.
(Surveys)
Article 10 :The Government shall, after hearing the opinion of the Small and Medium
Enterprise Policy-Making Council, periodically conduct the necessary surveys to determine
the actual conditions of SMEs and shall publish the results thereof.
(Annual Reports, etc.)
Article 11:The Government shall, every year submit to the Diet a report on trends among
SMEs and measures implemented by the Government for SMEs.
2.The Government shall, every year after hearing the opinion of the Small and Medium
Enterprise Policy-Making Council, prepare a statement explaining the measures to be
adopted in the light of the trends among SMEs described in the report stipulated in the
preceding Subsection, and shall submit it to the Diet.
CHAPTER II BASIC MEASURES
CLAUSE 1 Promotion of Business Innovation and Start-Ups of SMEs
(Promotion of Business Innovation)
Article 12:In order to promote business innovation at SMEs, the State shall promote
research and development related to technologies for developing new products and
services; promote the introduction of plants and equipment to substantially improve the
efficiency of production and sale of products; promote the introduction of new methods of
business management for integrated control of product development, production,
transportation and sale; and take any other necessary measures.
(Promotion of Start-Ups)
Article 13:In order to promote start-ups of SMEs, the State shall provide information on
and improve training for start-ups, facilitate the financing of start-up expenses, and take
any other necessary measures, and shall also endeavor to increase public interest in and
understanding of the importance and need for start-ups.
(Promotion of Creative Business Activity)
Article 14:In order to promote the creative business activities of SMEs, the State shall
promote research and development concerning remarkably original techniques related to
the production or sale of products or provision of services, develop systems to facilitate the
acquisition of the necessary human resources and financing through such means as
shares and corporate bonds, and take any other necessary measures.
CLAUSE 2 Strengthening of Business Fundamentals of
SMEs (Acquisition of Business Resources)
Article 15:In order to contribute to the acquisition of the necessary business resources to
improve business methods and techniques and otherwise strengthen the business
fundamentals of SMEs, the State shall take the following measures and any other
necessary measures:
(1)In order to encourage the introduction of plants and equipment by SMEs, the State shall
promote the installation and maintenance of plants and equipment furnished for use in
business by SMEs;
563
(2)In order to encourage the improvement of SMEs' technologies, the State shall promote
technological research and development undertaken by SMEs; encourage the active
participation of SMEs in technological research and development undertaken by the State;
promote cooperation between SMEs and the State, independent administrative
institutions, prefectural public test and research institutes and universities; and develop
programs to train engineers and technicians;
(3)In order to promote the increase of knowledge that is of use in the business activities of
SMEs, the State shall develop training programs for business managers and promote the
provision of information contributing to the development of new fields of business and
other information.
2.In addition to the measures specified in the preceding Subsection, the State shall
develop systems to help SMEs acquire business resources by such methods as providing
information and advice as required by SMEs.
(Promotion of Exchanges, Business Relationships and Cooperatives)
Article 16:In order to encourage SMEs to complement each other's business resources,
the State shall encourage exchanges and business relationships among SMEs, develop
organizations for furthering business cooperatives among SMEs, subsidize projects
undertaken jointly by SMEs, and take any other necessary measures.
(Vitalization of Industrial Agglomeration)
Article 17:The State shall take the necessary measures to vitalize industrial agglomeration
in areas deemed natural, economic or social units where a substantial number of SMEs
associate organically in the same category of business or closely related categories of
business.
(Vitalization of Commercial Zones)
Article 18:In order to vitalize commercial zones such as shopping districts where a
substantial number of small and medium retailers or small and medium service providers
engage in business, the State shall develop facilities to help improve convenience for local
residents such as customers, develop joint stores, and take any other necessary
measures.
(Measures Concerning Labor)
Article 19:The State shall take the necessary measures to help further proper labor
relations and improve the welfare of employees in SMEs, and shall develop vocational
training and employment service programs and take any other necessary measures to
help SMEs acquire the labor force they require.
(Improving Fairness of Transactions)
Article 20:In order to improve the fairness of transactions involving SMEs, the State shall
prevent overdue payment of subcontracting fees, promote clarification of the terms and
conditions of business, and take any other necessary measures.
(Expansion of Opportunities to Receive Orders from the State, etc.)
Article 21:In order to contributing to the increase in demand for the goods and services
provided by SMEs, the State shall expand opportunities for SMEs to receive orders for
goods and services from the State, etc., and take any other necessary measures.
CLAUSE 3 Smoothing Adaptation to Changes in the Economic or Social Environment
Article 22:Where the business activities of a substantial number of SMEs in the same
region or the same category of business are or may be impeded as a result of marked
changes in the economic or social environments, such as in the structure of trade or in the
conditions of supply of raw materials, the State shall take measures to promote the
business stability of SMEs, and to facilitate business conversion by SMEs, and take any
other necessary measures.
2.The State shall develop systems to prevent unfair impingement on the interests of SMEs
resulting from the business activities of parties other than SMEs, so as to promote the
business stability of SMEs, and take any other necessary measures.
564
3.In order to prevent the occurrence of events such as the bankruptcy of an SME resulting
from the bankruptcy of its business connections, the State shall develop mutual relief
systems for SMEs and take any other necessary measures.
4.In order to facilitate the restructuring or closure of SMEs, the State shall develop
business recovery systems, and mutual relief systems for small enterprises, and take any
other necessary measures.
5.In taking such measures as stipulated in Subsection 1 and the preceding Subsection, the
State shall show due consideration for facilitating the employment of employees of SMEs.
CLAUSE 4 Facilitation of Financing and Enhancement of Equity
Capital (Facilitation of Financing)
Article 23:In order to facilitate the financing of SMEs, the State shall strengthen the
functions of governmental financial institutions, develop a credit insurance system, foster
proper lending to SMEs by private-sector financial institutions, and take any other
necessary measures.
(Enhancement of Equity Capital)
Article 24:In order to enhance the equity capital of SMEs and help strengthen the
business fundamentals thereof, the State shall develop systems for facilitating investment
in SMEs, make the tax burden fairer, and take any other necessary measures.
CHAPTER III ADMINISTRATIVE STRUCTURE RELATED TO SMES
Article 25:The State and local public entities shall cooperate each other and shall
endeavor to develop an administrative structure and improve the efficiency of its operation
in implementing measures for SMEs.
CHAPTER IV SMALL AND MEDIUM ENTERPRISE POLICY-MAKING
COUNCIL
(Establishment)
Article 26:The Small and Medium Enterprise Policy-Making Council (hereinafter referred
to as the “Council”) has been established in the Ministry of Economy, Trade and Industry.
(Authority)
Article 27:The Council shall, in addition to handling the matters falling within its
competence under the provisions of this Law, investigate and deliberate on important
matters concerning the enforcement of this Law when requested to give advice by the
Minister of Economy, Trade and Industry or the Ministers concerned.
2.The Council may state its opinion to the Minister of Economy, Trade and Industry or the
Ministers concerned, with respect to such matters as prescribed in the preceding
Subsection.
3.The Council shall, in addition to the matters specified in the preceding two Subsections, handle the matters falling within its competence under the provisions of the Law on the Cooperative Association of Small and Medium Enterprise (Act No. 181 of 1949), the Small and Medium Enterprise Support Law (Act No. 147 of 1963), the Small Enterprise Mutual Relief Projects Law (Act No. 102 of 1965), the Law on the Promotion of Subcontracting Small and Medium Enterprises (Act No. 145 of 1970), the Law on the Promotion of Small and Medium Retail Business (Act No. 101 of 1973), the Law on Securing Business Opportunities for Small and Medium Enterprises by Adjusting the Business Activities of Large Enterprises (Act No. 74 of 1977), the Law Concerning the Promotion of Improvement of Employment Management in Small and Medium Enterprises for Securing Labor Forces and Creating Quality Jobs (Act No. 57 of 1991), the Law Concerning the Promotion of Efficient Distribution Systems in Small and Medium Enterprises (Act No. 65 of 1992), the Law on Supporting Small Industries by Commerce and Industry Association and Chamber of Commerce and Industry (Act No. 51 of 1993), the Temporary Law Concerning Measures for the Promotion of the Creative Business Activities of Small and
565
Medium Enterprises (Act No. 47 of 1995), the Temporary Law Concerning Vitalization of
Industrial Agglomeration (Act No. 28 of 1997), the Law Partially Amending Small
Enterprise Mutual Relief Projects Law and Small Business Corporation Law (Act No. 147
of 1998), and the Law on Supporting Business Innovation of Small and Medium
Enterprises (Act No. 18 of 1999).
(Organization)
Article 28:The Council shall consist of no more than thirty members.
2.The members of the Council shall be appointed by the Minister of Economy, Trade and
Industry from among persons of learning and experience with respect to such matters as
provided for in Subsection 1 of the preceding Article.
3.The members shall serve part-time.
4.In addition to the members provided for in Subsection 2, Council staff prescribed by
Government Ordinance shall be appointed by the Minister of Economy, Trade and
Industry.
(Request for Submission of Materials, etc.)
Article 29:The Council may, where it deems it necessary for the performance of its
designated duties, request from the heads of the administrative agencies concerned the
submission of materials, statements of opinion and explanations, and also other forms of
cooperation.
(Delegation Rule)
Article 30:Besides those matters provided for by this Law, any necessary matters relating
to the organization and operation of the Council shall be provided for by Government
Ordinance.
MÉXICO
LEY FEDERAL PARA EL FOMENTO DE LA MICROINDUSTRIA Y LA ACTIVIDAD
ARTESANAL
CÁMARA DE DIPUTADOS DEL H. CONGRESO DE LA UNIÓN
Secretaría General Secretaría de Servicios Parlamentarios Última Reforma DOF 09-04-
2012
LEY FEDERAL PARA EL FOMENTO DE LA MICROINDUSTRIA Y LA ACTIVIDAD
ARTESANAL
Nueva Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 26 de enero de 1988
TEXTO VIGENTE
Última reforma publicada DOF 09-04-2012
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.-
Presidencia de la República.
MIGUEL DE LA MADRID H., Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos,
a sus habitantes, sabed:
Que el H. Congreso de la Unión, se ha servido dirigirme el siguiente
DECRETO
"El Congreso de los Estados Unidos Mexicanos, Decreta:
566
LEY FEDERAL PARA EL FOMENTO DE LA MICROINDUSTRIA Y LA ACTIVIDAD
ARTESANAL
Título de la Ley reformado DOF 22-07-1991
CAPITULO I
Disposiciones Generales
ARTICULO 1o. - La presente Ley es de orden público y de interés social, sus
disposiciones se aplican en toda la República y tienen por objeto fomentar el desarrollo de
la microindustria y de la actividad artesanal, mediante el otorgamiento de apoyos fiscales,
financieros, de mercado y de asistencia técnica, así como a través de facilitar la
constitución y funcionamiento de las personas morales correspondientes, simplificar
trámites administrativos ante autoridades federales y promover la coordinación con
autoridades locales o municipales para este último objeto.
Artículo reformado DOF 22-07-1991
ARTICULO 2o.- La aplicación de esta Ley en la esfera administrativa corresponde a la
Secretaría de Economía, sin perjuicio de las atribuciones que las demás leyes otorguen a
otras autoridades federales, en cuanto no se prevean en forma expresa en esta propia
Ley.
Cuando en el presente ordenamiento se mencione a “La Secretaría”, se entenderá que se
trata de la citada Secretaría de Economía.
Artículo reformado DOF 15-12-2011, 09-04-2012
ARTICULO 3o.- Para los efectos de esta Ley, se entenderá por:
I.- Empresas microindustriales, a las unidades económicas que, a través de la
organización del trabajo y bienes materiales o incorpóreos de que se sirvan, se dediquen a la transformación de bienes, ocupen directamente hasta quince trabajadores y cuyas
ventas anuales estimadas o reales no excedan de los montos que determine la
Secretaría, los cuales se publicarán en el Diario Oficial de la Federación; LEY FEDERAL PARA EL FOMENTO DE LA MICROINDUSTRIA Y LA ACTIVIDAD ARTESANAL
CÁMARA DE DIPUTADOS DEL H. CONGRESO DE LA UNIÓN Secretaría General Secretaría de Servicios Parlamentarios Última Reforma DOF 09-04-2012
II.- Artesanía, a la actividad realizada manualmente en forma individual, familiar o
comunitaria, que tiene por objeto transformar productos o substancias orgánicas e
inorgánicas en artículos nuevos, donde la creatividad personal y la mano de obra
constituyen factores predominantes que les imprimen características culturales, folklóricas
o utilitarias, originarias de una región determinada, mediante la aplicación de técnicas,
herramientas o procedimientos transmitidos generacionalmente, y
III.- Artesanos, a aquellas personas cuyas habilidades naturales o dominio técnico de un
oficio, con capacidades innatas o conocimientos prácticos o teóricos, elaboran bienes u
objetos de artesanía.
Artículo reformado DOF 22-07-1991
ARTICULO 4o.- Los empresarios de las microindustrias y los que se dediquen a la
actividad artesanal, pueden ser personas físicas o morales que se constituyan con apego
a las disposiciones de esta Ley, así como de otras leyes en cuanto les sean aplicables sin
contravenir a la primera.
Artículo reformado DOF 22-07-1991
ARTICULO 5o.- El domicilio de las empresas microindustriales será el local donde se
ubique el establecimiento en que realicen sus actividades industriales, si se trata de
empresarios personas físicas; tratándose de empresarios personas morales será el local
donde se encuentre ubicada su administración o, en su defecto, el del establecimiento en
que lleven a cabo sus actividades industriales.
ARTICULO 6o.- Los empresarios de las microindustrias sólo están obligados a llevar su
contabilidad en un libro diario de ingresos y egresos, tratándose de personas físicas; y en
libros diario, mayor y de inventarios y balances, cuando se trate de personas morales.
567
