SERVICIO DE LOGÍSTICA EN ALMACENAMIENTO, …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SERVICIO DE LOGÍSTICA EN

ALMACENAMIENTO, DISTRIBUCIÓN Y

COBRANZA PARA E-COMMERCE

Trabajo de Investigación para optar al Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JEREMÍAS SÁNCHEZ ECHEVARRÍA

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

LUÍS GAULBERTO CONDORI CÁCERES


JORGE HERNÁN ROBLES GRANADOS

Administración de Empresas

NORMA CECILIA CÁCERES ROJAS

Administración de Empresas

VÍCTOR HÉCTOR SALCEDO SANTOS


Asesora:

María Liz Labán Salguero

Lima-Perú

2020

ii

ÍNDICE GENERAL

RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................1

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ..........................................................................3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .....................................................3

1.1.1 Razón social. ..............................................................................................................3

1.1.2 Logo. ...........................................................................................................................3

1.1.3 Slogan. ........................................................................................................................3

1.1.4 Horizonte de evaluación. ...........................................................................................3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................3

1.2.1 Actividad económica. .................................................................................................3

1.2.2 Código CIIU. ...............................................................................................................4

1.2.3 Partida arancelaria. ....................................................................................................4

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ....................................................................4

1.3.1 Definición del negocio. ..............................................................................................4

1.3.2 Modelo CANVAS. ......................................................................................................5

1.3.2 Mapa de empatía. ......................................................................................................6

1.4. Descripción del servicio ...................................................................................................7

1.4.1 Descripción de Planes del Servicio. .........................................................................7

1.4.2 Modalidad de pago de nuestros servicios. ..............................................................8

1.4.3 Condiciones Generales del Servicio. .......................................................................8

1.5 Oportunidad de negocio ................................................................................................. 11

1.6 Estrategia genérica de la empresa ................................................................................ 11

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO .......................................................................13

2.1. Análisis del macroentorno ............................................................................................. 13

2.1.1. El Perú. .................................................................................................................... 13

2.1.2. Del Sector. ............................................................................................................... 26

2.2 Análisis del Micro entorno .............................................................................................. 29

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................ 29

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 30

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 30

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 30

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 30

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .............................................................................31

iii

3.1. Visión y Misión de la empresa ...................................................................................... 31

3.2. Análisis FODA ................................................................................................................ 31

3.3. Objetivos ......................................................................................................................... 32

3.3.1 Objetivo General. ..................................................................................................... 32

3.3.2 Objetivos Específicos. ............................................................................................. 33

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DEL MERCADO ......................................................................34

4.1. Investigación de mercado ............................................................................................. 34

4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................... 34

4.1.2. Marco Muestral. ...................................................................................................... 34

4.1.3 Entrevistas a profundidad........................................................................................ 35

4.1.4 Focus Group. ...................................................................................................... 40

4.1.5 Encuestas ................................................................................................................. 42

4.2. Demanda y oferta .......................................................................................................... 56

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................ 56

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...................................................................... 56

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................... 57

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................... 58

4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................................ 59

4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda ..................................................................... 59

4.2.7. Estacionalidad ......................................................................................................... 59

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................................. 59

4.3. Marketing Mix ................................................................................................................. 60

4.3.1 Producto o Servicio ............................................................................................ 60

4.3.2 Precio .................................................................................................................. 61

4.3.3 Plaza.................................................................................................................... 62

4.3.4 Promoción ........................................................................................................... 62

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL..................................................64

5.1. Estudio legal ................................................................................................................... 64

5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................... 64

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................. 65

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 66

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................. 67

5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................................. 67

5.1.6. Resumen del capítulo. ............................................................................................ 68

5.2. Estudio organizacional .............................................................................................. 69

iv

5.2.1. Organigrama funcional. ..................................................................................... 69

5.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................................... 69

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 70

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 75

5.2.5. Aspectos laborales. ............................................................................................ 75

5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ......................................................... 78

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................80

6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................... 80

6.1.1. Capacidad Instalada. .............................................................................................. 80

6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................................... 80

6.1.3. Capacidad máxima. ................................................................................................ 81

6.2. Procesos ......................................................................................................................... 82

6.2.1. Diagrama de Flujo de Procesos de Producción. .................................................. 82

6.2.2. Programa de Producción. ...................................................................................... 85

6.2.3. Necesidad de Materias primas e insumos. ........................................................... 85

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................... 86

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................. 87

6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................................... 87

6.3.1. Maquinarias ............................................................................................................. 87

6.3.2. Equipos. ................................................................................................................... 88

............................................................................................................................................ 88

6.3.3. Identificación, implementos de seguridad del motorizado y artículos embalaje.

............................................................................................................................................ 88

6.3.4 Utensilios y útiles de limpieza. ................................................................................ 89

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................................ 89

6.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................................... 90

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................... 91

6.3.8. Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por uso. ............ 91

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

............................................................................................................................................ 92

6.4. Localización .................................................................................................................... 92

6.4.1. Macro localización. ................................................................................................. 92

6.4.2. Micro localización.................................................................................................... 95

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................... 98

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................... 98

v

6.4.5. Plano del proyecto de las oficinas administrativas. ........................................... 101

6.4.5. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas. .................................. 102

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 103

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................................. 103

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 103

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................... 103

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................ 104

CAPÍTULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .......................................... 105

7.1. Inversiones ................................................................................................................... 105

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 105

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ........................................................................ 108

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). .......................... 108

7.1.6. Liquidación del IGV............................................................................................... 110

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones. ............................................................. 111

7.2. Financiamiento ............................................................................................................. 112

7.2.1. Estructura del Financiamiento. ............................................................................ 112

7.3. Ingresos Anuales ......................................................................................................... 114

7.3.1. Ingresos por Ventas.............................................................................................. 114

7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo. ................................................................. 114

7.3.3. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo............................................................... 114

7.4. Costos y Gastos anuales ............................................................................................ 115

7.4.1. Egresos Desembolsables .................................................................................... 115

7.4.2. Egresos No Desembolsables. ............................................................................. 121

7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ........................................ 123

7.4.4. Costos fijos y Variables Unitarios. ....................................................................... 123

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS....................................... 125

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........................ 125

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 125

8.4 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero ....................................... 126

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONÓMICA FINANCIERA ........................................... 128

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 128

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................... 128

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................... 131

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................ 131

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ........................................................................... 132

vi

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 134

9.3.1. Variables de entrada. .......................................................................................... 134

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................................. 134

9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................... 134

9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................. 135

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................................ 135

REFERENCIAS ............................................................................................................. 137

ANEXOS ....................................................................................................................... 138

vii

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Lista de precios de los planes de servicio. .........................................................10

Tabla 2. Análisis FODA ....................................................................................................32

Tabla 3. Alcance del servicio en Lima Metropolitana. .......................................................34

Tabla 4. Focus Group ......................................................................................................40

Tabla 5. Sexo...................................................................................................................42

Tabla 6. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea? ....................................43

Tabla 7. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito? ....................................44

Tabla 8. ¿Qué artículos comercializas? ...........................................................................45

Tabla 9. ¿Cuántos repartos realizas por día? ..................................................................46

Tabla 10. ¿Cómo distribuyes tus productos? ..................................................................47

Tabla 11. ¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos?..............................................48

Tabla 12. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas? .....................................................................49

Tabla 13. ¿Dónde almacenas tus productos? .................................................................50

Tabla 14. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos? ...................51

Tabla 15. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? ....................................................52

Tabla 16. ¿Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos?.........................................53

Tabla 17. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas? ......................................................54

Tabla 18. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS? .........................................55

Tabla 19. Planes de servicio ............................................................................................62

Tabla 20. Campaña de promoción. ..................................................................................63

Tabla 21. Aporte de capital. .............................................................................................64

Tabla 22. Actividades y valorización de constitución de la empresa ................................65

Tabla 23. Actividades y valorización de constitución de la empresa ................................65

Tabla 24. Valorización de la Marca y la Patente. .............................................................66

Tabla 25. Valorización de la Licencia de Funcionamiento ................................................67

Tabla 26. Legislación Tributaria .......................................................................................68

Tabla 27. Resumen..........................................................................................................68

Tabla 28. Descripción y perfil Gerente General ................................................................70

Tabla 29. Descripción y perfil Tesorero. ...........................................................................71

Tabla 30. Descripción y perfil Soporte Técnico. ...............................................................71

Tabla 31. Descripción y perfil Jefe de Logístico ...............................................................72

Tabla 32. Descripción y perfil Almacenero. ......................................................................72

Tabla 33. Descripción y perfil Supervisor de reparto. .......................................................73

viii

Tabla 34. Descripción y perfil jefe de Trade de Marketing. ...............................................73

Tabla 35. Descripción y perfil Repartidores. .....................................................................74

Tabla 36. Descripción y perfil Encargado de Recurso Humano........................................74

Tabla 37. Descripción y perfil Asesor Contador. ..............................................................75

Tabla 38. Modalidad de contrato de trabajo. ....................................................................76

Tabla 39. Proyección planilla Pago de Personal ..............................................................77

Tabla 40. Proyección de planilla de pago por los años del proyecto. ..............................78

Tabla 41. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto ..................78

Tabla 42. Resumen de gastos organizacionales ..............................................................78

Tabla 43. Servicio Delivery Express. ...............................................................................80

Tabla 44. Servicio Integral. .............................................................................................80

Tabla 45. Delivery Express ..............................................................................................81

Tabla 46. Servicio Integral ...............................................................................................81

Tabla 47. Programa de producción ..................................................................................85

Tabla 48. Necesidad de materia prima.............................................................................86

Tabla 49. Programa de compras de materia prima. .........................................................86

Tabla 50. Requerimiento de MOD. ...................................................................................87

Tabla 51. Software web y app. .........................................................................................87

Tabla 52. Listado de vehículos ........................................................................................87

Tabla 53. Listado de equipo de oficina. ............................................................................88

Tabla 54. Listado de identificación e implementos de seguridad de motorizado ..............88

Tabla 55. Listado de artículos embalaje ...........................................................................89

Tabla 56. Listado de utensilios y útiles de limpieza ..........................................................89

Tabla 57. Listado de mobiliario. .......................................................................................90

Tabla 58. Listado de útiles de oficina. ..............................................................................90

Tabla 59. Resumen por año. ............................................................................................91

Tabla 60. Mantenimiento de maquinaria y equipos. .........................................................91

Tabla 61. Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por uso. ............92

Tabla 62. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .....92

Tabla 63. Matriz de localización. ......................................................................................94

Tabla 64. Rango de ponderación. ....................................................................................95



Tabla 67. Gastos de adecuación local principal. ..............................................................98

Tabla 68. Gastos de servicio .......................................................................................... 100

ix

Tabla 69. Programa de compras posteriores ................................................................. 104

Tabla 70. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 105

Tabla 71. Inversión en Activo Intangible. ........................................................................ 106

Tabla 72. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .............................................................. 107

Tabla 73. Inversión de inventarios iniciales. ................................................................... 108

Tabla 74. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). ......................... 109

Tabla 75. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 110

Tabla 76. Resumen de Inversiones (expresado en soles). ........................................... 111

Tabla 77. Estructura del Financiamiento. ...................................................................... 112

Tabla 78. Cronograma de Financiamiento. ................................................................... 113

Tabla 79. Ingresos por Ventas. ..................................................................................... 114

Tabla 80. Recuperación del Capital de Trabajo. ........................................................... 114

Tabla 81. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.......................................................... 115

Tabla 82. Presupuesto de Materias Primas e Insumos. ................................................ 116

Tabla 83. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................ 117

Tabla 84. Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................................ 118

Tabla 85. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................... 119

Tabla 86. Presupuesto de Gastos de Ventas. ............................................................... 120

Tabla 87. Depreciación. ................................................................................................ 121

Tabla 88. Amortización de Intangibles. ......................................................................... 121

Tabla 89. Amortización de gastos pre-operativos amortizables..................................... 122

Tabla 90. Gastos por Activos Fijos No Depreciables. .................................................... 122

Tabla 91. Costos unitarios (expresados en soles). ........................................................ 123

Tabla 92. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. .................................... 124

Tabla 93. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .............................. 125

Tabla 94. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros (Expresado en soles).

...................................................................................................................................... 126

Tabla 95. Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero. ........................... 127

Tabla 96. CAPM. .......................................................................................................... 128

Tabla 97. COK propio. .................................................................................................. 128

Tabla 98. Costo de la deuda. ........................................................................................ 129

Tabla 99. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 130

Tabla 100. Período de recuperación descontado. ......................................................... 131

Tabla 101. Período de recuperación descontado. ......................................................... 131

Tabla 102. Costos variables, costos fijos. ..................................................................... 132

Tabla 103. Estado de Resultados (costeo directo). ....................................................... 133

x

Tabla 104. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......................... 133

Tabla 105. Estimación y análisis del punto de equipos en nuevos soles. ...................... 133

Tabla 106. Análisis unidimensional. .............................................................................. 134

Tabla 107. Análisis multidimensional. ........................................................................... 135

xi

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de la empresa ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. .........................................3

Figura 2. Modelo CANVAS.........................................................................................................5

Figura 3. Mapa de empatía. .......................................................................................................6

Figura 4. Dimensión de la caja. .................................................................................................9

Figura 5. Vehículo motorizado (Moto con caja 45cm x 45cm x 35cm. Hasta 15 Kg). ........ 10

Figura 6. Índice E- Readiness. ................................................................................................. 11

Figura 7. Dimensión del territorio peruano.............................................................................. 13

Figura 8. Población urbana y rural. ......................................................................................... 14

Figura 9. Población urbana y rural. ......................................................................................... 15

Figura 10. Población urbana y rural. ....................................................................................... 15

Figura 11. Población urbana y rural. ....................................................................................... 16

Figura 12. Población por segmento de edad. ......................................................................... 17

Figura 13. Población según generación.................................................................................. 17

Figura 14. Población total y tasa de crecimiento.................................................................... 18

Figura 15. Población total y tasa de crecimiento.................................................................... 18

Figura 16. Evolución del ingreso real per cápita mensual. .................................................... 19

Figura 17. Población Económicamente Activa (PEA). ........................................................... 20

Figura 18. Tasa de crecimiento de PEA por sexo. ................................................................. 21

Figura 19. Importaciones y exportaciones. ............................................................................. 21



Figura 22. Producto Bruto Interno y Demanda interna año 2018 y 2019. ........................... 23

Figura 23. Inflación anual. ........................................................................................................ 24

Figura 24. Tasa de interés. ...................................................................................................... 24

Figura 25. Tasa de interés de referencia nominal y real. ...................................................... 25

Figura 26. Tipo de cambio. ....................................................................................................... 25

Figura 27. Promedio riesgo país 2019. ................................................................................... 26

Figura 28. Resultado del LPI 2018. ......................................................................................... 27

Figura 29. Perfil del encuestado. ............................................................................................. 36



Figura 32. Focus Group. ........................................................................................................... 41

Figura 33. Sexo. ........................................................................................................................ 42

Figura 34. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea? .................................... 43

Figura 35. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito? ..................................... 44

Figura 36. ¿Qué artículos comercializas? .............................................................................. 45

Figura 37. ¿Cuántos repartos realizas por día? ..................................................................... 46

Figura 38. ¿Cómo distribuyes tus productos? ........................................................................ 47

Figura 39.¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos? ................................................. 48

Figura 40. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas? .......................................................................... 49

xii

Figura 41. ¿Dónde almacenas tus productos?....................................................................... 50

Figura 42. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos? ................... 51

Figura 43. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? ...................................................... 52

Figura 44. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? ...................................................... 53

Figura 45. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas? .......................................................... 54

Figura 46. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS? ........................................... 55

Figura 47. Logo ALS. ................................................................................................................ 61

Figura 48. Promoción. .............................................................................................................. 62

Figura 49. Organigrama. .......................................................................................................... 69

Figura 50. Proceso Delivery Express. .................................................................................... 83

Figura 51. Servicio Integral. .................................................................................................... 84

Figura 52. Mapa distrital de Independencia........................................................................... 93

Figura 53. Mapa distrital de Los Olivos. ................................................................................. 93

Figura 54. Mapa distrital San Martín de Porres. .................................................................... 94

Figura 55. Jirón Joaquín Capello. ........................................................................................... 95

Figura 56. Calle Felipe Arias N° 291. ..................................................................................... 96

Figura 57. Calle Víctor Llona N° 2918 de la Urb. Condevilla Señor II. ................................ 96

Figura 58. Plano del proyecto – oficina administrativa. ....................................................... 101

Figura 59. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas. .................................. 102

Figura 60 Estructura de Inversiones. ..................................................................................... 111

Figura 61. Estructura del Financiamiento. ............................................................................ 113

Figura 62. VANE y VANF. ...................................................................................................... 131

Figura 63. TIRE y TIRF, TIR modificado. .............................................................................. 131

Figura 64. TIRME y TIRF, TIMR modificado......................................................................... 131

Figura 65. Análisis Beneficio / Costo (B/N). .......................................................................... 132

1

RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo de investigación desarrolla una propuesta de negocio de

distribución de artículos en Lima, dicha propuesta será ejecutada por la empresa ALL

LOGISTIC SERVICES S.A.C., integrada por 5 estudiantes del programa CPEL que

pertenece a la Universidad San Ignacio de Loyola. La proyección se realiza para 5 años de

evaluación bajo un modelo de negocio B2B (Business to Business). Este servicio será

dirigido a los e-commerce (comercios en línea) que distribuyan sus productos en Lima.

Si bien ofrecemos 3 servicios que son almacenamiento, distribución y cobranza, éstos se

agrupan en dos planes:

Delivery Express: El servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o app,

para esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o

empresa quién solicitará el servicio. Esto contempla el recojo del

pedido desde el lugar donde se encuentra el cliente.

Integral: El servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o app,

para esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o

empresa quién solicitará el servicio. Esto contempla el recojo del

pedido desde el lugar donde se encuentra el cliente y el traslado

hasta nuestro almacén. Posteriormente y a solicitud del cliente se

realizarán los despachos y cobranzas de estos.

La idea de negocio surge a raíz de lo complejo de la logística en los e-commerce

y a la necesidad de entregar sus productos a contra entrega; es decir, entregar el producto

y realizar la cobranza al mismo tiempo. Los e-commerce se ven obligados a entregar de

esta forma debido a la desconfianza de sus clientes; sin embargo, se ven obligados a

realizar ellos mismos las entregas o contratar a personas conocidas y limitan su crecimiento

a la cantidad de entregas que puedan realizar por día. Por este motivo, nuestro factor

diferenciador es el servicio de cobranza en destino.

Adicionalmente, es importante considerar el crecimiento de los negocios en línea,

ya que éste se ha mantenido constante en el Perú desde el 2016 según el INEI con un 30%

anual. La inversión preliminar será de 332 mil soles y se determina que el costo promedio

ponderado de capital (WACC) es 23.97 % y el costo de oportunidad del accionista (COK

Propio) es 29.83 %, lo cual demuestra la viabilidad del proyecto.

2

En conclusión, el vertiginoso crecimiento del público objetivo (negocios en línea),

respaldado por los indicadores financieros, evidencian la rentabilidad y viabilidad del

negocio propuesto.

3

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1 Razón social.

ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C.

1.1.2 Logo.

Figura 1. Logo de la empresa ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

1.1.3 Slogan.

“Pensando en ti”

1.1.4 Horizonte de evaluación.

Se ha proyectado un horizonte de evaluación de 5 años, iniciando operaciones en

el año 2020 hasta el año 2024, con inversión inicial por la contribución de los accionistas y

el financiamiento de una entidad bancaria.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1 Actividad económica.

4

Actividad Terciaria, los servicios efectúan las actividades de distribución de los

bienes de los grupos de actividades primarias y secundarias.

1.2.2 Código CIIU.

9309 Otras actividades de servicios n.c.p

6302 Almacenamiento y depósito

1.2.3 Partida arancelaria.

No cuenta.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

1.3.1 Definición del negocio.

ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. es una empresa dedicada a ofrecer servicios de

logística integral, directamente a empresas que comercialicen sus productos mediante

tiendas online y que sus clientes estén ubicados en Lima Metropolitana. El negocio brinda

soluciones de logística en lo que respecta a almacenamiento, distribución y cobranza

siendo así un socio clave de las empresas e-commerce, ya que ellos sólo se enfocarán en

comercializar sus productos.

5

1.3.2 Modelo CANVAS.

Figura 2. Modelo CANVAS. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

6

1.3.2 Mapa de empatía.

Figura 3. Mapa de empatía. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

7

1.4. Descripción del servicio

Los principales servicios ofrecidos son los de: almacenamiento, distribución y

cobranza, pensados para ser el complemento logístico de las empresas e-commerce

(comercializadoras online):

• Almacenamiento, recepción de la mercadería del cliente, picking, almacenamiento

y plataforma virtual que le permite al cliente ver, en tiempo real, sus existencias en

nuestro almacén.

• Distribución, recepción de la programación de entregas por parte del cliente;

entrega durante el horario solicitado por el cliente; seguridad en la entrega y

confianza para los receptores del envío a través de un motorizado debidamente

identificado; gestión de devoluciones; plataforma virtual que permita ver el estado

de las entregas en tiempo real.

• Cobranza, aceptamos pagos con efectivo, tarjetas VISA, MC, American Express.

Plataforma virtual que permita al cliente conocer en tiempo real el monto cobrado.

1.4.1 Descripción de Planes del Servicio.

Los planes disponibles para nuestros clientes son los siguientes:

• Delivery Express, el servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o

app, para esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o empresa

quien solicitará el servicio, contempla el recojo del pedido en el lugar donde se

encuentra el cliente y luego hacia el punto de entrega.

Beneficios:

o Rastreo de envíos.

o Evidencia de entrega.

o Seguro del envío.

• Integral, el servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o app, para

esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o empresa quien

solicitará el servicio, contempla el recojo del pedido en el lugar donde se encuentra

8

el cliente y el traslado hasta nuestro almacén. Posteriormente y a solicitud del

cliente se realizarán los despachos y cobranza de estos.

Beneficios:

o Rastreo de envíos.

o Evidencia de entrega.

o Seguro del envío.

o Almacenamiento de mercadería.

o Mejores tarifas de distribución.

o Cobranzas.

1.4.2 Modalidad de pago de nuestros servicios.

Pago en efectivo o tarjeta de débito/crédito.

1.4.3 Condiciones Generales del Servicio.

• Si no es posible realizar la entrega (ya sea porque el receptor no se encuentra o

porque no desea recibirlo), se otorgará, en caso el cliente lo apruebe, un envío

adicional al día útil siguiente. En caso de que tampoco se pueda realizar la

entrega, el artículo regresará al cliente y se cobrará un adicional especificado en

su tarifario.

• Si la persona registrada para recepción del artículo no se encuentra y en su

reemplazo hay otra que se ofrece a recibirlo nos contactaremos con el cliente para

su aprobación escrita, en caso no sea posible, no realizaremos la entrega y será

responsabilidad del cliente cambiar dicha información para una entrega posterior.

Podría aplicar recargos según su plan.

• Restringido en el envío de animales, armas de fuego, artículos perecibles. Ejemplo

de artículos permitidos:

o Artículos Electrónicos: discos duros, celulares, cargadores de laptops,

mouse, router, repetidores wifis, teclados, cargadores, entre otros.

o Prendas de vestir: blusas, pantalones, casacas, chompas, entre otras.

o Calzado en general.

o Útiles de oficina como: cuadernos, lapiceros, post-it. Folders, Libros, entre

otros.

9

o Adornos, macetas, entre otros, con las dimensiones y peso establecido.

o Cosméticos, cremas, entre otros.

o Vitaminas, proteínas, complementos nutricionales, guantes de box, ligas,

entre otros.

• Las dimensiones de los artículos tanto para almacenamiento como para

distribución pueden ser como máximo de 40 cm x 40 cm x 32cm.

Figura 4. Dimensión de la caja. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

• Es necesario que un personal de ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. revise el

contenido de cada artículo antes de su almacenamiento o de la salida en ruta

según sea el caso y se debe dejar constancia escrita del estado de dicho(s)

artículo(s) en presencia del cliente.

• El peso del envío no puede exceder los 15 kilogramos.

• El servicio se brindará dentro de Lima Metropolitana.

• Todos los envíos están asegurados con una póliza de transporte por un monto

equivalente al precio del producto establecido en caso de robo, pérdida o daño en

el traslado.

10

• El reparto se realizará en un rango de 8 horas (9am - 6pm) o de 4 horas (9am -

2pm / 2pm - 6pm), según lo seleccionado por el cliente, del día siguiente de

enviada la relación de envíos. Siempre comprendidas entre las 9am y 6pm.

• El reparto se realizará con el siguiente tipo de moto:

Figura 5. Vehículo motorizado (Moto con caja 45cm x 45cm x 35cm. Hasta 15 Kg). Adaptado de: Elaboración propia, 2019

• Precios:

Tabla 1.

Lista de precios de los planes de servicio.

Servicios De 1 a 300 envíos

(S/.)

De 301 a 1000

envíos (S/.)

1001 a más (S/.)

Delivery Express 12.00 10.00 8.00

Integral 11.00 +

0.125xDíaxArtículo

9 +

0.125xDiaxArtículo

7 +

0.125xDiaxArtículo

Adaptado de: Elaboración propia, 2019

11

1.5 Oportunidad de negocio

La forma de vender y de hacer negocios en general ha cambiado de forma drástica

desde hace 5 años, especialmente por el aumento de negocios e-commerce, y en esta

nueva era de transformación digital, los desafíos logísticos son cada vez más complejos y

los clientes más exigentes. Esto sumado a que, en su mayoría, los e-commerce no cuenta

con la capacidad de implementar un área logística que se encargue de sus repartos y

gestione los cobros a clientes, lo que hace necesaria la tercerización de esta parte de su

proceso.

Afortunadamente, la popularidad del comercio electrónico continúa en ascenso y,

en consecuencia, los continuos cambios y la alta competencia obliga a los e-commerce no

solo contar con servicios logísticos que movilicen o entreguen sus productos de un punto

a otro, sino que los servicios logísticos estén preparados para superar nuevos retos que se

presenten del sector. El índice e-Readiness permite la medición de cuan desarrollados se

encuentra el comercio electrónico en los países, mientras mayor sea el índice mayor será

el desarrollo del ecommerce.

Según el informe realizado por Euromonitor Internacional y Visa (2019), señala que,

Perú tiene un e-Readiness de 29.4, América Latina un 41.7 y Estados Unidos 94.5, se

pronostica que para el 2020 el crecimiento anual del Perú será de 9,6% (3.300 millones):

Figura 6. Índice E- Readiness. Adaptado de: Euromonitor, 2016.

1.6 Estrategia genérica de la empresa

ALL LOGISTIC SERVICE S.A.C. ofrecerá el servicio logístico no sólo en la

recepción y entregas de mercadería de nuestros clientes, sino también incluirá servicios de

cobranza y tendrá tarifas planas de acuerdo con los pronósticos mensuales que decida

12

nuestro cliente e-commerce. En ese contexto, la estrategia de diferenciación, una de las 3

estrategias competitivas genéricas de Michael Porter, es la que encaja por las cualidades

que será valorada por nuestros clientes.

13

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del macroentorno

2.1.1. El Perú.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Perú, tiene como capital la ciudad de Lima y se encuentra ubicado en la parte

oeste de América del Sur.

Figura 7. Dimensión del territorio peruano. Adaptado de: Plataforma de recursos digitales, 2019.

14

Tiene una superficie de 1’285,215.60 km2 y es el tercer país más grande en América

del Sur. Además, cuenta con una soberanía sobre el mar de 200 millas desde la costa

peruana. Perú tiene una población de 32,495.50 habitantes, el mismo que consta de una

población Urbana de 79% y Rural de 21%. Está dividida en 24 departamentos y 1 provincia

constitucional; así como, es el quinto país más poblado de América del Sur superado por

Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela con una mayor población. El 55,9% de la

población se encuentra habitando en la costa, el 29,6 % en la sierra y el 14,5 % en la selva.

Figura 8. Población urbana y rural. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019

15



Ente las principales ciudades del Perú se encuentran la ciudad de: Arequipa,

Trujillo, Chiclayo, Cusco, Ica y Piura, ciudades que han logrado crecimiento económico

durante los últimos años; debido a los supermercados y franquicias construidas; así como,

bancos, cajas municipales, entre otros.

16

En la siguiente figura se observan las 60 principales ciudades y los 20 distritos más

poblados y de acuerdo con el censo realizado en Lima Metropolitana en el año 2017:


17

A continuación, se puede apreciar porcentualmente, por edades y género:

Figura 12. Población por segmento de edad. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019.

Figura 13. Población según generación. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019

18

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

De acuerdo con lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

durante los 2 últimos censos realizados entre los años 2007 y 2017, el Perú registró un

crecimiento anual de la población de 1%, en promedio, tal como se puede denotar en el

cuadro que se detalla a continuación:

Figura 14. Población total y tasa de crecimiento. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017

Figura 15. Población total y tasa de crecimiento. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017

19

En relación con el cuadro antes consignado, se puede apreciar que en el ítem del

Crecimiento Promedio Anual de la población ha ido en orden descendiente a comparación

de otros años; dado que, durante el año 1961 a 1972 registró 2.8% y del año 1972 a 1981

descendió a 2.6%, mientras que del año 1981 a 1993 fue de 2% y del año 1993 a 2007 fue

de 1.6%.

Ingreso per cápita.

En relación con lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI) mediante el informe de la Encuesta Nacional de Hogares, llevado a cabo en el año

2017, se puede apreciar que el ingreso real promedio per cápita por persona al mes fue de

S/. 962.00 soles. Esta cantidad, en comparación con el año 2016 representa una

disminución del 1,5%; dado que, en el citado año se registró en S/. 977.00 soles.

Figura 16. Evolución del ingreso real per cápita mensual. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017

20

Asimismo, el ingreso per cápita para la población de clase media durante el año

2017 disminuyó entre 1,2% y 2,1% con relación al año 2016. Además, se puede mencionar,

que para la población que ostenta con mayores ingresos económicos se registró un

descenso de 2,8%.

Población económicamente activa (PEA).

La Población Económicamente Activa (PEA) está comprendida entre personas de

14 años o más años, que durante el lapso de referencia estaban trabajando (ocupados),

personas que no trabajaron, pero tenían trabajo o se encontraban buscando activamente

un trabajo (desempleados). En relación con el crecimiento de la Población

Económicamente Activa durante el año 2017, alcanzó las 17 millones 215 mil 700 personas

a nivel nacional y de este modo registró una tasa de crecimiento de 1,5% en promedio

anual, entre el año 2007 y 2017. Por consiguiente, se puede denotar que la Población

Económicamente Activa durante el año 2017 concentró el 77,8% y el Área Rural el 22,2%;

así como, en el Área Urbana se registró un incremento de 2,5%; mientras que en el Área

Rural disminuyó en -0,5%.

Figura 17. Población Económicamente Activa (PEA). Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017

Durante el periodo comprendido entre el año 2007 y 2017, se puede denotar que

la Población Económicamente Activa del sexo femenino del área urbana registró un

crecimiento de la tasa anual de 2,4% y con respecto a la Población Económicamente Activa

del Área Rural decreció en 1,1%. Asimismo, la Población Económicamente del sexo

masculino del área urbana consideró un aumento de 2,2%.

21

Figura 18. Tasa de crecimiento de PEA por sexo. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

De acuerdo con lo registrado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI) durante el mes de junio del 2019, la exportación de bienes disminuyó en 6,1% con

relación al mes de junio del año 2018, cantidad que se vio reflejada por la disminución de

embarques de productos tradicionales (-10,2%), lo cual fue contrarrestado por el

incremento de los productos no tradicionales (6,2%). Cabe mencionar, que el descenso del

13,1% de las exportaciones que sumaron US$ 3 866,7 millones, tiene relación con la

reducción de los precios de los productos tradicionales mineros, derivados de petróleo y

gas natural.

Figura 19. Importaciones y exportaciones. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019

22

Del mismo modo, el volumen total de las importaciones FOB (Free on Board, flete que paga

el destinatario) también sufrió una disminución del 1,5%; debido a que la compra de bienes

de consumo disminuyó en un 1,4%; así como, las materias primas y productos intermedios

tuvieron una disminución del 4,6%, los mismos que fueron contrarrestados por el

incremento de los bienes de capital y materiales de construcción (3,9%).

Figura 20. Importaciones y exportaciones. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019

Asimismo, durante el año 2018 la balanza comercial alcanzó un superávit de US$

7,049 millones, siendo éste un resultado positivo durante los últimos 3 años y el más

ascendente desde el año 2011, tal como se puede apreciar en la siguiente figura:

Figura 21. Importaciones y exportaciones. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2018

23

Cabe resaltar, que la Importación FOB alcanzó la cantidad de US$ 3 121,7

millones, lo cual comparado con el registro del año 2018 disminuyó en un 5,6%. También

se debe mencionar, que en relación con los índices de los precios de exportación sufrieron

una disminución del 7,5% y en la importación fue de 4,2% respecto al año anterior. Del

mismo modo, en el mes analizado, el saldo comercial fue superavit, considerando un valor

real del año 2007 concretó un total de US$ 1 071,3 millones y un valor nominal que fue de

US$ 744,9 millones.

2.1.1.4 Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno.

De acuerdo a lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI) el Producto Bruto Interno durante el primer semestre del año 2019 tuvo un

crecimiento del 1,7% debido al aumento de la demanda interna que fue de 2,2%, mientras

que durante el segundo trimestre tuvo un crecimiento del 1,2%, debido a la evolución

positiva de las actividades de servicios que fue de 3,7%; así como, también se debe a la

disminución reflejada en las actividades de transformación (-2,7%) y extractivas (-1,8%).

Figura 22. Producto Bruto Interno y Demanda interna año 2018 y 2019. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019

24

Tasa de Inflación.

Según lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

durante el cierre del año 2018 la inflación fue de 2.19%, siendo ésta la cuarta más baja

durante la última década superando a la del año 2017 que fue de 1.36% cuyo aumento

porcentual corresponde al 0.83. Del mismo modo, cabe mencionar que durante el periodo

junio 2018 y junio 2019 la inflación anualizada llegó a 2.29%, superando en 0.10 al año

2018.

Figura 23. Inflación anual. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019

Tasa de interés.

Según lo manifestado por el Banco Central de Reserva del Perú durante el

presente año proyectó reducir la tasa de interés referencial de 2,75% a 2,50%, lo cual

facilitaría ampliar el estímulo monetario. El mismo que no implica efectuar reducciones

adicionales de tasa de interés; con el objetivo que la tasa de inflación interanual se ubique

dentro del 2% en el horizonte de proyección; es decir, dentro del rango meta.

Figura 24. Tasa de interés. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2019

https://elcomercio.pe/noticias/bcr

25

Figura 25. Tasa de interés de referencia nominal y real. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2019

Tipo de cambio.

El tipo de cambio valoriza aproximadamente de S/ 3.30 soles, en lo que respecta

a todo el presente año la moneda extranjera se ha depreciado cerca de 2% frente a nuestra

moneda nacional y según los analistas de las distintas entidades bancarias el dólar podría

caer hasta S/ 3.25 a finales del año 2019.

Figura 26. Tipo de cambio. Adaptado de: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT, 2019

2,826 2,754 2,638 2,7032,839

3,1863,378 3,262 3,288 3,322

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

3,5

4

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

TIPO DE CAMBIO

26

Riesgo país.

Con fecha 12 de agosto del 2019, el riesgo país de Perú fue calificado en 1.09

puntos porcentuales, incrementándose en diez puntos básicos respecto a la sesión

anterior, según lo informado por el EMBI (Emerging Markets Bonds Index o Indicador de

Bonos de Mercados Emergentes). Asimismo, el Banco Central de Reserva del Perú

(BCRP) comunicó que el promedio riesgo país durante el periodo de enero a julio del 2019

de este país fue de 133 puntos, siendo éste el más bajo de Sudamérica, seguido por el

país de Chile con 137 y teniendo como los más altos al país de Venezuela con 6,267,

Argentina con 795 y Ecuador con 610 puntos.

Figura 27. Promedio riesgo país 2019. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2019

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

• Tratado de Libre Comercio con los diferentes países del mundo; en razón que el

Perú durante los últimos años exporta e importa una cantidad considerable de

productos, ya sea por los beneficios que se ofrecen a las empresas para reducir

costos de equipos tecnológicos, materia prima, entre otros.

• Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

El Banco Mundial realiza un análisis comparativo a nivel mundial del desempeño

logístico a través del Logistics Performance Index (LPI). Este análisis clasifica a los países

27

en base al desempeño aduanero, la calidad de la infraestructura y la puntualidad de los

envíos. El resultado del LPI efectuado para el 2018 es:

Figura 28. Resultado del LPI 2018. Adaptado de e: Logistic Perfomance Index LPI, 2018

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Es evidente el aumento de los e-commerce, cada vez más empresas y/o

emprendedores ven en el comercio en línea una necesidad para mantenerse al corriente y

seguir en el mercado. Esto se hace evidente cuando revisamos algunas cifras relacionadas

como indican las proyecciones de Worldline, sólo en Perú, entre el 2016 y el 2019 se

incrementó en un 170% y en cuanto a la facturación, entre el 2016 y 2017 aumentó en un

70%. Podemos relacionar este crecimiento al aumento y la masificación de la tecnología

ya que gran parte de esta demanda de comercios electrónicos se ha dado a través de

teléfonos móviles y gracias a conexiones más rápidas y con una disponibilidad de datos

superior a la que se tenía antes.

28

2.1.2.3. Mercado de Proveedores.

Con la finalidad de asegurar la continuidad de nuestro servicio se tendrá como

principales proveedores a una empresa mecánica para las revisiones preventivas y

correctivas de las motos de distribución y una empresa aseguradora tanto para los

vehículos como para la mercadería en transporte y el almacén que en este caso será

MAPFRE. Se requerirá de una empresa desarrolladora de software para la creación de la

web, soporte y el aplicativo móvil tanto para la gestión como para el cliente y los

motorizados.

2.1.2.4. Mercado Competidor.

En Lima existen algunas empresas ya reconocidas para el reparto de mercadería

como Olva Courier, MRW (España), DHL (para Pymes), Comandia. En todos los casos se

ofrecen servicios de distribución, pero no de almacenaje ni de cobranza en destino, en el

caso de Comandia, se ofrecen diversos servicios para e-commerce, desde capacitaciones,

refuerzo de publicidad, etc. Pero ninguno ofrece los mismos servicios planteados por ALS.

2.1.2.5. Mercado Distribuidor.

Nuestros servicios se comercializarán principalmente a través de redes sociales

ya que es la principal herramienta de nuestro público objetivo como Facebook e Instagram.

Adicionalmente, publicitaremos en medios de comunicación masivo como radio (RPP) y

prensa como El Comercio.

2.1.2.6. Leyes o Reglamento del Sector vinculados al proyecto.

• Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, establece disposiciones

legales dirigido a Municipios para otorgar Licencias de funcionamiento.

• Ley Nº 27291 Artículo 141º -A- Formalidad, en los casos en que la ley establezca

que la manifestación de voluntad deba hacerse a través de alguna formalidad

expresa o requiera de firma, ésta podrá ser generada o comunicada a través de

medios electrónicos, ópticos o cualquier otro análogo. Tratándose de instrumentos

públicos, la autoridad competente deberá dejar constancia del medio empleado y

conservar una versión íntegra para su ulterior consulta."

29

• Ley N° 28493, la presente ley regula el envío de comunicaciones comerciales

publicitarias o promocionales no solicitadas, realizadas por correo electrónico, sin

perjuicio de la aplicación de las disposiciones vigentes en materia comercial sobre

publicidad y protección al consumidor.

2.2 Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Los competidores directos son las empresas operadoras de logística que ofrecen

dentro de sus servicios la logística para ecommerce; sin embargo, nuestro servicio estará

enfocado exclusivamente hacia los ecommerce con una solución integral dirigido a las

MYPES. Por tanto, consideramos que el nivel de competitividad es MEDIA.

Los principales competidores actuales son:

Dinet

Brinda los servicios de:

• Comercio exterior.

• Transporte y distribución.

• Gestión de centros de distribución.

• Logística e-commerce.

Olva Curier

Los servicios que brinda son los siguientes:

• Entrega regular.

• E-commerce para emprendedores.

• Entrega internacional.

• Eventos.

• Gestión y trámites.

DHL

Tiene las siguientes divisiones de servicios:

• DHL Express.

• DHL Ecommerce.

• DHL Global Forwarding.

30

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

ALS S.A.C., al ser una alternativa en el mercado dirigido a las MYPES cuyas

operaciones se encuentran en Lima Metropolitana, por la cantidad de comercios su poder

de negociación será considerado BAJO.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La fuerza de negociación de los proveedores es BAJA, ya que nuestros servicios

están compuestos de una diversidad de proveedores a las cuales podemos elegir el que

nos ofrece menor coste en motocicletas, estructuras de metal, embalajes entre otros.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de servicios sustitutos es MEDIA, considerando que en el mercado

existen empresas que dentro de sus servicios ofrece la logística para ecommerce que

nosotros ofrecemos para manejar la logística integral.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

La empresa ALL LOGISTIC SERVICE S.A.C., se distingue de la competencia por

tener un servicio diferenciador el cual consta de logística integral para MYPES ecommerce,

sin embargo, en dicho mercado no hay barreras que impidan el ingreso de nuevos

competidores. También, alto nivel de la inversión para el desarrollo de la plataforma

tecnológica y el posicionamiento de las empresas que actualmente tienen un porcentaje

considerable del mercado ya que su marca se encuentra sólida, consolidada y de

confianza.

31

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa

VISIÓN

Proyectamos ser líder en servicios de distribución, almacenamiento y cobranza a

nivel de Lima Metropolitana, estableciendo procesos eficientes de logística y atención al

cliente, manteniéndonos atentos en cubrir las necesidades del mercado de tiendas online

y Mypes.

MISIÓN

Somos una empresa dedicada a satisfacer en forma eficiente y confiable los

requerimientos logísticos de nuestros clientes, asegurando la entrega oportuna y un

excelente servicio de atención al cliente dirigido a negocios online y Mypes favoreciendo el

desarrollo socio-económico de Lima Metropolitana.

3.2. Análisis FODA

A continuación, la descripción de los principales indicadores FODA:

Fortalezas

• Servicio de atención al cliente de calidad.

• Eficiente reducción de costos.

• Servicios diversos a elección de cliente.

• Entorno de zona geográfica de Lima Metropolitana conocida.

• Personal con experiencia y altamente capacitado.

Oportunidades

• Clientes insatisfechos con la oferta actual del servicio que no incluye el servicio de

cobranza.

• Creciente desarrollo de negocios e-commerce.

• Proveedores diversos.

• Flexibilidad en sistemas de pago online.

32

Debilidades

• Atención solo Lima Metropolitana.

• Cartera de clientes básica.

• Falta de difusión de los servicios.

• Local alquilado

• Fuentes de financiamiento.

Amenazas

• Varios competidores con marcas posicionadas en el mercado.

• Actuales competidores con clientes frecuentes.

• Incertidumbre por políticas nacionales.

• Alta posibilidad de ingreso al mercado de nuevas empresas.

• Empresas reconocidas y posicionadas en el mercado.

Tabla 2.

Análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Servicio de dos variedades

Cartera de clientes básica

Calidad en la atención al cliente

Falta de difusión de la marca

AMENAZAS

Alta posibilidad de ingreso al mercado de

nuevas empresas

ESTRATEGIA FA Brindar a nuestros clientes servicio de calidad con precios

competitivos y cobertura a las zonas de entrega

de sus pedidos

ESTRATEGIA DA Mantener la difusión continua de nuestra

marca para aumentar nuestros clientes

Incertidumbre por políticas nacionales

OPORTUNIDADES

Creciente desarrollo de los negocios E-comerce

y Mypes

ESTRATEGIA FO Mantener capacitados a nuestros colaboradores con el fin de fidelizar a nuestros clientes con

excelencia en la atención

ESTRATEGIA DO Planificar promociones y

compañías con descuentos para

distinguirnos de la competencia

Clientes insatisfechos con la oferta actual que no incluye el servicio de

cobranza


3.3. Objetivos

3.3.1 Objetivo General.

Crear una empresa especializada en soluciones logísticas y enfocadas en la

atención a negocios online y Mypes, ofreciendo tarifas competitivas acordes al mercado y

33

servicios seguros y confiables, contribuyendo de esta manera con la inmediatez requerida

en las necesidades comerciales de los clientes.

3.3.2 Objetivos Específicos.

1. Implantar mejoras tecnológicas otorgando al cliente un servicio moderno, confiable y

asequible.

2. Fortalecer la fidelidad a la empresa con excelencia en la atención al cliente,

manteniendo los servicios post venta, asegurando la satisfacción de nuestros clientes

hasta el final del proceso

3. Asegurar que nuestros servicios sean los que necesitan nuestros clientes, con el fin

de generar en ellos confianza y credibilidad.

4. Establecer políticas de mejora continua, basadas en comunicación constante con

nuestros clientes e-commerce y Mypes.

5. Ofrecer una fuente de trabajo segura, lo cual contribuye con el crecimiento económico

de nuestros colaboradores.

34

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DEL MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1 Industria.

En la siguiente investigación encontramos a las MYPES e-commerce los cuales

comercializan sus productos vía online.

4.1.1.2 Tamaño de la empresa.

Pequeñas y medianas empresas.

4.1.1.3 Ubicación geográfica.

MYPES e-commerce que realicen sus operaciones dentro de Lima Metropolitana.

Tabla 3.

Alcance del servicio en Lima Metropolitana.

LIMA NORTE LIMA CENTRO LIMA ESTE LIMA SUR CALLAO

Puente Piedra Rímac San Luís Chorrillos Callao

Comas Cercado La Molina SMF Carmen de la Legua

Los olivos Breña El Agustino Villa María Ventanilla

Independencia La Víctoria Santa Anita Villa el Salvador Bella Vista

SMP Lince SJL La perla

Ventanilla San Isidro Ate La Punta

Surco

San Borja

Miraflores

Barranco

Surquillo

Jesús María

Magdalena

Pueblo Libre

San Miguel


4.1.2. Marco Muestral.

Objetivo: MYPES e-commerce

Distritos: Lima Metropolitana

Sector: Todos

35

Fórmula: Población no finita.

En donde:

• Z = 1.96 nivel de confianza.

• P = 50% probabilidad de éxito.

• Q = 50% probabilidad de fracaso.

• E = 8% precisión (error máximo admisible en términos de proporción)

Se concluye que en Lima Metropolitana se tienen que realizar 150 encuestas.

4.1.3 Entrevistas a profundidad

Objetivo de la entrevista

Conocer diversos puntos de vista sobre la problemática que se espera resolver y

también sobre la solución planteada a través del juicio de dueños de negocios online y de

expertos en distribución y logística en general que hayan lidiado con la diversa casuística

tanto en almacenamiento como en distribución de artículos y el día a día de la gestión de

un almacén.

Entrevista N° 1: Cliente Potencial

Objetivo: Conocer que deficiencias tiene actualmente con las empresas que le

brindan el servicio de distribución de sus pedidos y cuál sería el servicio diferenciador para

poder cambiar.

36

Figura 29. Perfil del encuestado. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

¿Hace cuánto tiempo te dedicas a comercializar productos en línea?

Hace 4 años.

¿Qué artículos comercializas y cuántos repartos realizas por día?

Los artículos que comercializo son productos de cosmiatría, agujas, máquinas de

spa, limpiadores faciales, mascarillas, hilos tensores, rellenos de ácido hialurónico. Los

repartos en promedio son 15, pero tenemos máximos de 20 a 35 y mínimos de 8.

¿Cómo distribuyes tus productos y cómo realizas la cobranza?

La distribución de los productos lo hacemos con Courier´s como Glovo, Faster y

Olva cuando tengo que enviar a provincia. Me he visto obligada a contratar un motorizado

para la empresa, en el caso de cobranzas efectivo contra entrega. La empresa Faster, que

podría ser su competencia, cobra por cada envío 10 soles a cualquier parte de Lima, el

problema con ellos es que no se abastecen, ya que a partir de las 10am ya nos indican que

no tienen capacidad para envíos.

¿Dónde almacenas tus productos y por cuánto tiempo los tienes almacenados

antes de venderlos?

Los almaceno en vitrinas en mí misma oficina, y la rotación es rápida lo que nos

permite abastecernos mensualmente.

¿Qué opinas sobre nuestro emprendimiento ALS?

Sería lo mejor para garantizar el servicio a tiempo y por la seguridad de la cobranza

en efectivo, especialmente porque estaría cubierto con seguro.

¿Que nos puedes decir sobre la confianza de tus clientes?

Los fidelizamos con un buen servicio, buen producto ya que los probamos antes de

entregarlos y buscamos entregarlos en el menor tiempo posible ya que está dirigido a

Cosmiatras cuya necesidad es inmediata por el servicio que ofrecen.

37

Conclusiones

En esta entrevista se refleja la necesidad de los servicios de distribución y

cobranzas de contra entregas, ya que los actuales competidores no se abastecen por la

alta afluencia de solicitudes. Asimismo, es apreciada la cobertura de seguro en los

servicios.

Entrevista N° 2: Experto Operaciones

Objetivo: Conocer cómo se planifica


¿En qué empresa laboras y cuáles son tus funciones?

CPPQ, Corporación Peruana de Productos Químicos S. A. Qroma S.A. Mis

funciones son: Programar, coordinar, gestionar las actividades de distribución de pedidos

de mercadería a los clientes finales de acuerdo con el plan de ventas, liderar y controlar

procesos, procedimientos y supervisar al personal.

¿Cuáles son los principales inconvenientes que enfrentas en tu gestión?

Depender de otras áreas para poner en práctica alguna acción frente a una solución

o gestión de la operación, en muchas ocasiones ventas no tiene disponibilidad y no se

coordina correctamente con el cliente la entrega.

¿Te parece viable lo planteado por ALS?

Esta era es la del cambio tecnológico, así que todo lo que tenga con e-commerce

es definitivamente aceptable, siempre y cuando se planifique correctamente.

¿Cuáles son los principales indicadores para conocer el desempeño de tu

área?

On time, in full, porcentaje de devoluciones, controles logísticos de distribución,

Costo/tonelada.

38

¿Qué sistema utilizan para la gestión del almacén y para el tracking? ¿Qué

opinas al respecto?

El sistema que tenemos para gestionar el almacén y la programación es SISALMA,

para el tracking es un desarrollo elaborado para la compañía que nos brinda el seguimiento

y monitoreo a la última milla, ambos sistemas son muy buenos; sin embargo, tienen

aspectos en lo que se puede seguir mejorando y esto es propio del avance de la tecnología.

¿Qué buenas prácticas o factores podríamos considerar?

Rutas óptimas, adecuado control y manejo de flota.

¿Qué unidades serían mejor para este negocio?

Para el negocio que maneja Qroma S.A., el tipo de unidades óptimas son camiones

de 8 toneladas de capacidad de carga y porter de 2 toneladas de capacidad de carga. Para

el negocio que propones, es efectivo el uso de motocicletas, adicional y con el fin de estar

acorde con las necesidades de protección del medio ambiente, sería necesario

acondicionar bicicletas o motocicletas eléctricas.

¿Cómo es su proceso de selección para el personal que participa en el

proceso logístico?

Primero existe un filtro por parte de recursos humanos, luego pasa una entrevista

con mi persona (jefe de distribución), luego un examen psicotécnico y de aptitud vía web y

finalmente el examen médico habitual.

Conclusiones

La participación de la profesional entrevistada nos ha confirmado la importancia del

control de nuestros procesos; así como, la supervisión del personal encargado de la

atención a nuestros clientes. Se recalca la utilización de un software que complementa y

asegura que la información entre usuarios sea la más actualizada.

Entrevista N° 3: Experto Operaciones


39

¿En qué empresa laboras y cuáles son tus funciones?

Paul Fernández Hernández, labora en la empresa Altoque (Group Lefer sac), mis

funciones son supervisar el correcto desempeño de los repartidores, validar las rutas y

tratar con clientes cuando surge algún inconveniente.

¿Cuáles son los principales inconvenientes que enfrentas en tu gestión?

Los principales inconvenientes serían la capacidad reducida que tenemos para el

traslado de los diferentes productos, ya que actualmente nuestro personal es motorizado,

por lo cual no podemos atender a ciertos clientes que desean enviar productos de tamaño

grandes. Ejemplo: (medidas mayores a 50x50x50).

¿Te parece viable lo planteado por ALS?

Me parece una excelente propuesta, ya que actualmente el comercio electrónico

está en todo su apogeo. Además, el comprador de hoy en día busca la simplicidad para la

compra de algún producto. Por ello, con un plan de trabajo bien elaborado, un buen

marketing y personal muy bien capacitado el proyecto es muy rentable.

¿Cuáles son, para ti, los principales indicadores para conocer el desempeño

de tu área?

En el tema del desempeño se ven varios factores, tenemos una meta de entrega y

recojo por cada motorizado en la cual podemos ver la eficiencia y eficacia de este, aunque

esto es referencial ya que en muchas ocasiones por los factores externos se reduce la

cantidad de entregas. Otro indicador sería el rápido actuar ante inconvenientes que se

susciten al momento de entregar los pedidos. Ya que siguiendo el procedimiento correcto

se logra minimizar el riesgo que la venta de nuestros clientes no se concrete.

¿Qué sistema utilizan para la gestión del almacén y para el tracking? ¿Qué

opinas al respecto?

Actualmente utilizamos programas en excel, el cual usamos para registro, reportes

y pagos. Pienso que uno de los factores primordiales es tener un buen sistema que te

permita llevar el control total de servicios, tracking, reportes, pagos y todo el proceso que

este conlleve, ya que de esta manera podrás ver la realidad de la empresa.

¿Qué buenas prácticas o factores podríamos considerar?

Pienso que uno de los principales factores sería fomentar el compañerismo, la

solidaridad y honestidad, ya que los colaboradores son pieza muy importante para el

40

crecimiento de la empresa. Y todo esto es un proceso que se tiene que trabajar desde el

inicio.

¿Qué unidades serían mejor para este negocio?

Esto depende a qué público deseas enfocar, en mi caso iniciamos enfocados en los

e-commerce, los cuales venden productos que tienen un tamaño fácil de transportar. Por

ello que contamos con personal motorizado; sin embargo, mientras vas expandiendo tu

negocio y requiera de unidades más grandes en lo posible se tiene que ir implementando.

¿Cómo es su proceso de selección para el personal que participa en el

proceso logístico?

Digamos que el proceso es general. Una entrevista se ve si tiene experiencia y

conocimientos de lo solicitado. Asimismo, se solicita antecedentes. Se le brinda una

capacitación. Luego de ello se le pone en un periodo de prueba 2 semanas dónde se

observa si tiene las cualidades para el puesto.

Conclusiones

De la entrevista se desprende la importancia del papel desempeñado por los

motorizados, ya que son nuestra carta de presentación de cara a los destinatarios.

Además, recalca la importancia de utilizar un sistema que nos provea de información

suficiente para el análisis en tiempo real para tomar decisiones acertadas y en el tiempo

adecuado. Finalmente, nos lleva a analizar la proyección de ALS a futuro diversificando

nuestros servicios a través de vehículos que permitan el transporte de paquetes de mayor

tamaño.

4.1.4 Focus Group.

Tabla 4.

Focus Group

DATOS FOCUS GRUOP

Fecha 28/08/2019

Participantes Dueños de negocios On Line y Mypes

Número de participantes 7

Residencia de participantes Zona 10 de Lima Metropolitana

Nivel socio-económico B y C

Duración 1 hora

Objetivos 1.- Identificar sus preferencias al elegir empresas de servicio logístico para el envío de productos a sus clientes

2.-Detectar prioridades al elegir a quien encargar la entrega de sus productos

3.- Evaluar opiniones de nuestro servicio


41

Figura 32. Focus Group. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

Conclusiones

En conclusión, podemos ver que la idea propuesta genera aceptación en el público

objetivo, sobre todo, porque resuelve una de las principales barreras para el crecimiento

que tienen los e-commerce, que es el reparto y el cobro en destino, al ofrecer ambos puntos

como parte de nuestros servicios les permitimos, según comentaron, crecer sin

limitaciones.

42

4.1.5 Encuestas

1. Sexo

Tabla 5.

Sexo

Sexo Cantidad

Masculino 53

Femenino 97

Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Figura 33. Sexo. Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Masculino35%

Femenino65%

SEXO

Masculino

Femenino

43

2. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea?

Tabla 6.

¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea?

Años Frecuencia Porcentaje

1 63 42.%

2 48 32.%

3 29 19%

4 10 7%


Figura 34. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

142%

232%

319%

47%

¿HACE CUÁNTO TIEMPO CUENTAS CON TU NEGOCIO EN LÍNEA?

1

2

3

4

44

3. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito?

Tabla 7.

¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito?

Distrito Frecuencia Porcentaje

SMP 42 28%

Surco 21 14%

Puente Piedra 9 6%

San Isidro 33 22%

Miraflores 5 3%

Comas 17 12%

Cercado de Lima 7 5%

Salamanca 6 4%

Callao 8 5%

Independencia 2 1%


Figura 35. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

SMP28%

Surco14%

Puente Piedra6%

San Isidro22%

Miraflores3%

Comas12%

Cercado de Lima5%

Salamanca4%

Callao 5%

Independencia1%

¿TUS CLIENTES SE UBICAN PRINCIPALMENTE EN QUÉ DISTRITO?

SMP

Surco

Puente Piedra

San Isidro

Miraflores

Comas

Cercado de Lima

Salamanca

Callao

Independencia

45

4. ¿Qué artículos comercializas?

Tabla 8.

¿Qué artículos comercializas?

Artículo Frecuencia Porcentaje

Ropa femenina 78 52%

Ropa masculina 9 6%

Calzado 5 3%

Artículos decorativos 34 23%

Artículos tecnológicos 13 8%

Bisutería 7 5%

Ropa interior 4 3%


Figura 36. ¿Qué artículos comercializas? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Ropa femenina52%

Ropa masculina 6%

Calzado3%

Artículos decorativos

23%

Artículos tecnológicos

8%

Bisutería5%

Ropa interior3%

¿QUÉ ARTÍCULOS COMERCIALIZAS?

Ropa femenina

Ropa masculina

Calzado

Artículos decorativos

Artículos tecnológicos

Bisutería

Ropa interior

46

5. ¿Cuántos repartos realizas por día?

Tabla 9.

¿Cuántos repartos realizas por día?


1-5 103 69%

6-10 37 25%

11-20 7 4%

21-30 3 2%


Figura 37. ¿Cuántos repartos realizas por día? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

de 1 a 569%

de 6 a 1025%

de 11 a 204%

de 21 a 302%

¿CUÁNTOS REPARTOS REALIZAS POR DÍA?

de 1 a 5

de 6 a 10

de 11 a 20

de 21 a 30

47

6. ¿Cómo distribuyes tus productos?

Tabla 10.

¿Cómo distribuyes tus productos?


Lo hago yo mismo 30 20%

Un familiar 29 19%

Una persona contratada 28 19%

Una empresa contratada 63 42%


Figura 38. ¿Cómo distribuyes tus productos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Lo hago yo mismo20%

Un familiar19%

Una persona contratada

19%

Una empresa contratada

42%

¿CÓMO DISTRIBUYES TUS PRODUCTOS?

Lo hago yo mismo

Un familiar

Una persona contratada

Una empresa contratada

48

7. ¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos?

Tabla 11.

¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos?

Precio por envío actual Frecuencia Porcentaje

5 7 5%

6 14 10%

7 17 11%

8 29 19%

9 35 23%

10 26 17%

11 12 8%

12 10 7%


Figura 39.¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

55% 6

10%

711%

819%

923%

1017%

118%

127%

¿CUÁNTO PAGAS POR EL REPARTO DE TUS PRODUCTOS?

49

8. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas?

Tabla 12.

¿Cómo Realizas tus Cobranzas?

Forma de cobranza Frecuencia Porcentaje

Contraentrega 125 83%

Transferencia/depósito 19 13%

Pago directo con Visa/MC 6 4%


Figura 40. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Contraentrega83%

Transferencia/depósito13%

Pago directo con Visa/MC4%

¿CÓMO REALIZAS TUS COBRANZAS?

Contraentrega

Transferencia/depósito

Pago directo con Visa/MC

50

9. ¿Dónde almacenas tus productos?

Tabla 13.

¿Dónde almacenas tus productos?

Lugar de almacenamiento Frecuencia Porcentaje

Mi casa 127 85%

Oficina 19 12%

Cochera 4 3%


Figura 41. ¿Dónde almacenas tus productos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Mi casa85%

Oficina12%

Cochera3%

¿DÓNDE ALMACENA SUS PRODUCTOS?

Mi casa

Oficina

Cochera

51

10. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos?

Tabla 14.

¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos?

Tiempo de almacenamiento Frecuencia Porcentaje

1-3 días 10 7%

4-10 días 23 15%

11-20 días 117 78%


Figura 42. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

1-3 días7%

4-10 días15%

11-20 días78%

¿POR CUÁNTO TIEMPO LOS TIENES ALMACENADOS ANTES DE VENDERLOS?

52

11. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos?

Tabla 15.

¿Tercerizarías los repartos de tus artículos?

Tiempo de almacenamiento Frecuencia Porcentaje

Si 65 7%

No 37 15%

Tal vez 48 78%


Figura 43. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Si43%

No25%

Tal vez32%

¿TERCERIZARÍAS LOS REPARTOS DE TUS ARTÍCULOS?

Si

No

Tal vez

53

12. ¿Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos?

Tabla 16.

¿Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos?

Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos Frecuencia Porcentaje

Si 32 21%

No 75 50%

Tal vez 43 29%


Figura 44. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Si21%

No50%

Tal vez29%

¿TERCERIZARÍAS EL ALMACENAMIENTO DE TUS ARTÍCULOS?

Si

No

Tal vez

54

13. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas?

Tabla 17.

¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas?

Tercerizarías la cobranza de tus ventas Frecuencia Porcentaje

Si 118 79%

No 23 15%

Tal vez 9 6 %


Figura 45. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

Si79%

No15%

Tal vez6%

¿TERCERIZARÍAS LA COBRANZA DE TUS VENTAS?

Si

No

Tal vez

55

14. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS?

Tabla 18.

¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS?

Servicio como el de ALS Frecuencia Porcentaje

8 10 7%

9 34 23%

10 29 19%

11 24 16%

12 42 28%

13 11 7%


Figura 46. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019

87%

923%

1019%

1116%

1228%

137%

¿CUÁNTO PAGARÍAS POR UN SERVICIO COMO EL DE ALS?

56

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El horizonte proyectado es de 5 años del año 2020 al 2024, siendo el año cero el

2019. La tasa de 1.3 según el INEI es la tasa del crecimiento del volumen de ventas netas

online, la cual es una tasa constante desde el año 2012 (Gestión, 2019). Los porcentajes

de los criterios de segmentación se obtienen de la multiplicación de los porcentajes de la

venta de productos físicos (pedidos en línea, pero enviados materialmente) y de la venta

de productos por internet.

La población de Mypes e-commerce se determina de la ratio: Cantidad de

comercios PYME por los porcentajes de los criterios de segmentación. El mercado

potencial se calcula considerando la población proyectada de los cinco años (2020 - 2024)

multiplicado por la tasa del crecimiento del comercio electrónico (Gestión, 2019), aplicando

la siguiente formula:

Mercado Potencial = Población Mypes e-commerce * Tasa de crecimiento de ventas

Mercado Potencial Años 2016 - 2020 = Total * 1.3%

Mercado Potencial Año Uno (2021) – Año Cinco (2025) = Total * 1.3%

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Es parte del mercado potencial. Es el conjunto de consumidores que tienen

intención de compra y acceso en el producto / servicio. Para calcular el Mercado Disponible,

es decir, las personas que estarían dispuestas a utilizar el servicio de ALL LOGISTICS

SERVICES, se utilizará la siguiente fórmula:

Mercado Disponible = Interés*intención de compra*acceso del cual se desprende:

Intención de compra: Se considera la pregunta 6 de la encuesta y se tomaría en cuenta a

la alternativa (Una empresa contratada = 42%).

Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019

43,067 51,680 62,016 74,419

Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

89,303 107,164 128,596 154,316 185,179

57

¿Cómo distribuyes tus productos?

=> Mercado Disponible = Mercado Potencial*0.42

Mercado Disponible Años 2016 - 2020 = Total * 0.42%

Mercado Disponible Años 2021 - 2025 = Total * 0.42%

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para calcular el mercado efectivo, se utilizaron las respuestas a las preguntas de

las encuestas, en este caso, la pregunta 11 y la pregunta 14.

11. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos?


Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019

18,088.00 21,705.60 26,046.72 31,256.06


37,507.27 45,008.73 54,010.47 64,812.57 77,775.08

58

En el caso de las respuestas a la pregunta 14 se recurrirá a la metodología de

Pareto, es decir el % de respuestas que engloban un porcentaje cercano al 80%

(22.7%+19.3%+28%+16%= 86%).

Entonces se aplica la siguiente fórmula:

Mercado efectivo = Mercado disponible * Cuánto está dispuesto a pagar

Mercado efectivo = Mercado disponible * (0.43*0.86)

El mercado efectivo se calcula para todos los años establecidos en el mercado disponible.

Mercado Efectivo Años 2016 – 2020 = Mercado disponible * 0.37

Mercado Efectivo Años Uno (2021) – Año Cinco (2025) = Mercado disponible*0.37

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Se considera previamente que no existen productos sustitutos en el mercado y tasa

de penetración = 0.005%. El crecimiento en este año esta calculado en 30% (Recuperado

del Diario Gestion, 10 de Abril del 2019). La tendencia es que este crecimiento sea

vertiginoso. Se calcula una participación del 17% del mercado en el año 1, teniendo a los

posibles competidores como se mencionó en el punto 2.1.2.4 a Olva Courier, MRW, DHL,

Comandia. Entonces se utiliza la siguiente fórmula:

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * 0,005

Mercado Objetivo Años 2016 – 2020 = Mercado Efectivo *0,005

Mercado Objetivo Años Uno (2021) – Año Cinco (2025)

Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019

6,689 8,027 9,632 11,558


13,870 16,644 19,973 23,968 28,761

Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019

33 40 48 58

59

4.2.5. Frecuencia de compra

5. ¿Cuántos repartos realizas por día?

Se aplica la siguiente fórmula:

(3*0,687+8*0,247+15,5*0,047+25,5*0,02) * 30 /(0,687+0,247+0,047+0,02)

El resultado es:

Se realizan 158 repartos al mes por cada pyme e-commerce que se le presta

servicio de tercerización, lo que significaría un total de 1,896 repartos por cada pyme

e-commerce que se le presta servicio de tercerización al año.

4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda

Demanda de repartos por año = Mercado objetivo * 1892

Resultado: La demanda de repartos para el año 2020 asciende a 131 578 envíos.

4.2.7. Estacionalidad

Se consideran como picos el día de la madre, la copa américa en el 2020 y

diciembre.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Precios: Para hallar el precio de nuestro servicio (envío), nos remitiremos a las

respuestas de la pregunta 14 de la encuesta.


69 83 100 120 144

Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019

63,454 76,145 91,374 109,649


131,578.35 157,894 189,473 227,367 272,841

60


Y aplicaremos la siguiente fórmula:

Precio = (9*0,227+10*0,193+11*0,16+12*0,28)/((0,227+0,193+0,16+0,28))

Precio = 10,57 soles = 11 soles

Por lo que nuestro programa de ventas anual se calcula de la siguiente manera:

Programa de Ventas = Demanda * Precio

Programa de Ventas = Demanda * 11

Aplicando la fórmula, se tiene los resultados indicados en las siguientes tablas:

Respuesta: Para el año 2020 se tiene proyectado ingresos por 1 987 964 soles por

el total de nuestro volumen de ventas anual.

4.3. Marketing Mix

4.3.1 Producto o Servicio

Nuestro servicio ofrecerá a clientes e-commerce y Mypes:

• Envíos de productos de acuerdo con programación.

• El peso de los envíos no puede exceder 15 kg.

• Paquetes de servicios de envíos acorde con las necesidades del cliente.

• Excelente servicio al cliente.

61

• Eficiencia y rapidez en el traslado.

• Garantía asegurada de llegada a tiempo al destino.

De acuerdo a los resultados de la investigación de mercado, a nivel de Lima

Metropolitana, existe varios negocios online que realizan operaciones comerciales que

demandan el servicio de entrega de sus productos en forma oportuna ya que así conservan

la fidelidad de sus clientes; por lo que, la empresa se centrará en el cumplimiento de

nuestro compromiso de entregas rápidas con excelencia en la atención al cliente,

asegurando la recepción optima a su cliente final y la cobranza inmediata si así lo requiere.

Horario de atención

Las actividades de organización de rutas, distribución y entrega de mercadería, se

cumplirán en el horario de Lunes a viernes de 8am a 6pm y los sábados de 8am a 2pm

Logotipo

Con el fin de identificarnos y así asegurar con nombre propio el posicionamiento en

el mercado, se designa la razón social “ALL LOGISTIC SERVICES” que caracteriza el

servicio que brindamos y como nombre comercial ALS, que simplifica nuestra marca para

que nuestros clientes la recuerden fácilmente. El slogan es “Pensando en ti”, el cual define

nuestra disposición de cercanía con las necesidades de nuestros clientes, asegurándoles

que para la empresa la prioridad es desarrollar para ellos procesos eficientes que apoyen

a su crecimiento empresarial.

Figura 47. Logo ALS. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

4.3.2 Precio

Se ha elaborado una lista de precios y planes, diseñados especialmente para

nuestros clientes e-commerce y Mypes, considerando la frecuencia mensual de sus

solicitudes desde S/ 11.00 (once soles) por envío.

62

Los precios son accesibles y relacionados a la competencia del mercado.

Tabla 19.

Planes de servicio

Servicios De 1 a 300 envíos (S/.) De 301 a 1000 3nvíos

(S/.)

1001 a más (s/.)

Delivery Express 12.00 10.00 8.00

Integral 11.00 +

0.125xDiaxArtículo

9 +

0.125xDiaxArtículo

7 +

0.125xDiaxArtículo

Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

4.3.3 Plaza

Nuestros servicios, serán distribuidos de acuerdo con las solicitudes que sean

programadas para entregar, se desarrollara en las zonas de Lima Metropolitana, realizando

la distribución de los productos directamente por parte de nuestros repartidores.

4.3.4 Promoción

Se ha planificado realizar campañas publicitarias para que los clientes conozcan

nuestros servicios y los beneficios que obtendrán al contratarnos a nivel de Lima

Metropolitana, aprovecharemos principalmente los días festivos como Día de la Madre y

Día del Padre para promover precios especiales. En esta publicidad se resaltará la

ubicación de nuestra oficina y detalles para la comunicación con nuestro personal de

atención al cliente. Nuestro servicio realizará la publicidad respectiva a través de distintos

canales, como son: redes sociales, anuncios publicitarios en la radio, correo electrónico.

Figura 48. Promoción. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

63

Plan de Publicidad

Se ha diseñado un cronograma de actividades publicitarias para captar clientes e

iniciar nuestras operaciones difundiendo marca:

• Creación de pagina web y cuentas en las redes sociales como Facebook.

• Distribución de volantes.

• Campaña por el Día de la Madre.

• Campaña por el Día del Padre.

• Confección de camisetas y gorras con el logotipo de la empresa para los

motorizados y colaboradores de la empresa que atenderán directamente al

público.

Diagrama de Gantt

Tabla 20.

Campaña de promoción.

Actividades Inicio Fin Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20

Registro de empresa Dic-19 Feb-20

Creación de pág. Web y Facebook

Feb-20 Mar-20

Repartición de volantes Mar-20 Abr-20

Inicio de operaciones Abr-20 Abr-20

Dia de la Madre Abr-20 May-20

Día del Padre May-20

Jun-20


64

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Por decisión unánime entre los socios, nuestra empresa ALL LOGISTIC

SERVICES se constituirá bajo el régimen de Sociedad Anónima Cerrada, basados en la

Ley General de Sociedades N° 26887, considerando los siguientes detalles:

• La empresa está conformada por 5 socios. Por Ley es permitido hasta 20 con la

modalidad de sociedad anónima cerrada.

• ALL LOGISTIC SERVICES, no inscribirá acciones en el registro público del Mercado

de Valores de Lima.

• Los socios mantendrán proporcionalmente la misma cantidad de acciones.

• Los socios podrán participar en la actividad de la empresa tanto en el área gerencial

como administrativa.

• ALL LOGISTIC SERVICES, contará con un capital social de S/. 150,000 (Ciento

cincuenta mil y 00/100 soles).

• Se procederá a redactar la minuta de constitución de la empresa para elevarla a

Registros Públicos.

Tabla 21.

Aporte de capital.

ACCIONISTAS APORTE S/. PARTICIPACIÓN (%)

Cáceres Rojas, Cecilia 41,030.00 20%

Condori Cáceres, Luis 41,030.00 20%

Robles Granados, Jorge 41,030.00 20%

Sanchez Echeverría, Jeremías 41,030.00 20%

Salcedo Santos, Víctor 41,030.00 20%

Total S/ 205,150.00 100%


5.1.1.1 Actividades y Valorización.

En la siguiente figura detallaremos por orden de prelación los trámites y costos

que se asumirán para iniciar la constitución de la empresa.

65

Tabla 22.

Actividades y valorización de constitución de la empresa

Actividades Detalle Entidad Duración Valor venta

IGV Precio de venta

Búsqueda de nombre

A través de página de Sunarp SUNARP Inmediata S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Reserva de nombre

A través de la Reserva de Preferencia Registral (Reserva de

Nombre) se garantiza que durante los próximos 30 días nadie puede

utilizar el nombre en reserva

SUNARP 30 días hábiles

S/ 17.22 S/ 3.78 S/ 21.00

Minuta de constitución y Escritura

Pública

Minuta de constitución (contiene pacto social y los estatutos)

Escrituras Públicas

Notaria 3 días hábiles

S/ 779.00 S/14 0.22 S/ 919.22

Inscripción en Registros

Públicos

La notaría se encarga de realizar la inscripción en Registros Públicos

SUNARP 7 días hábiles

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Aporte de capital

Apertura de cuenta bancaria para acreditar el aporte de capital de los

socios

BBVA 1 día S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Obtención del RUC

Inscripción de persona jurídica SUNAT 1 día S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Compra y legalización

de hojas para

Registro Contable

Registros Contables (Compra y Legalización)

Notaria 2 días S/ 85.00 S/ 15.30 S/ 100.30

Adaptado de: Elaboración ALS, 2019.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

5.1.2.1 Marca.

Se tramitará nuestra marca ALL LOGISTIC SERVICES con el fin de evitar copien

el nombre de nuestro servicio.

Tabla 23.

Actividades y valorización de constitución de la empresa

Actividades Detalle Duración Valor venta IGV Precio de venta

Búsqueda fonética

Búsqueda de marcas similares o idénticas

De 2 a 3 meses

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Búsqueda Figurativa

S/ 32.69 S/ 5.87 S/ 38.46

Solicitud de registro

Si la solicitud es aprobada

10 años S/ 452.62 S/ 81.47 S/ 534.09


5.1.2.2 Patente.

No aplica en nuestra empresa el obtener esta licencia.

66

Valorización.

Tabla 24.

Valorización de la Marca y la Patente.


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

5.1.3.1 Actividades.

ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. realizará gestiones para obtener permisos y

autorizaciones para el inicio de sus operaciones, con el fin de cumplir con lineamientos

legales correspondientes. Para efecto del local se realizará trámites en la Municipalidad de

San Martín de Porres, por la ubicación del local Calle Víctor Llona N° 2918 San Martín de

Porres y para la cochera Calle Fernando Wiesse No 308, Urb. Condevilla Señor II, San

Martín de Porres.

• Compatibilidad de uso, se verifica la actividad económica que desarrollará la

empresa es compatible con el espacio geográfico.

• Inspección Técnica de seguridad de Defensa Civil, la entidad competente

evalúa si la empresa cumple las condiciones de seguridad según las normas

vigentes.

• Evaluación de la entidad competente, la municipalidad evaluará lo siguiente:

o Zona de ubicación elegida.

o Compatibilidad con la geografía del distrito.

o Que cumpla con la seguridad según Defensa Civil.

Requisitos:

• Formato de solicitud de la Municipalidad de San Martín de Porres.

• Comprobante por S/.300.00 para áreas entre 100 y 500 m2. Área del local de

ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. de 100 m2.

67

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

• Plazo de 15 días hábiles para que Municipalidad emita Licencia de

Funcionamiento.

5.1.3.2 Valorización.

Tabla 25.

Valorización de la Licencia de Funcionamiento

Actividad Costo

Pago por derecho de trámite S/ 300.00

Gastos Administrativos S/ 25.00

Pago Total S/ 325.00


5.1.4. Legislación laboral.

La empresa pertenece al régimen laboral MYPE lo que nos permite contratar

trabajadores bajo esta modalidad:

• Remuneración: los trabajadores percibirán por lo menos, una remuneración

mínima vital (RMV).

• Vacaciones: 15 días por cada año laborado.

• Jornada laboral: 8 horas diarias o 48 horas semanales máximo.

• Descanso físico semanal obligatorio: 24 horas a la semana.

• Descanso en feriados:

• Seguro de salud: Essalud. El costo lo asumen el Estado-empleador.

• Sistema pensionario: Sistema Nacional de Pensiones (ONP).

• Protección contra el despido arbitrario: 10 remuneraciones diarias por

cada año laborado de indemnización, máximo de 90 remuneraciones

reconocidas.

Este régimen nos permite ahorrar en costos laborales.

5.1.5. Legislación tributaria.

5.1.5.1 Actividades.

68

ALL LOGISTIC SERVICES SAC, asumirá obligaciones tributarias.

Régimen tributario: MYPE tributario

5.1.5.2 Valorización.

Tabla 26.

Legislación Tributaria

ACTIVIDADES DETALLE VALORIZACIÓN %

Impuesto General a las Ventas IGV

Impuesto a las ventas de bienes y servicios

18%

Impuesto a la Renta (IR) Mype Tributario

Con actividades de tipo comercial le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto por pagar es el cálculo de las ganancias deducidas de los gastos. El pago se realizará anualmente y vence el 31 de marzo de cada año posterior al ejercicio declarado

10% hasta 15 UIT 29.5% más de 15 UIT

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

Es el impuesto que se aplica al realizar una operación en cuenta bancaria

0.01%


5.1.6. Resumen del capítulo.

En la siguiente figura se resume los gastos a incurrir por cada actividad, relacionado

a las gestiones descritas en este capítulo:

Tabla 27.

Resumen


69

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

ALL LOGISTIC SERVICES SAC operará bajo el diseño del organigrama funcional

siguiente:

Figura 49. Organigrama. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

La empresa estará conformada por 45 empleados a tiempo completo y la

responsabilidad contable será tercerizada.

5.2.2. Servicios tercerizados.

ALL LOGISTIC SERVICES decidió tercerizar el servicio, por no ser el Core bussines

del negocio:

• Asesoría contable, A cargo de la asesoría contable representándonos ante

SUNAT.

70

• Servicios Generales, Se contrata empresa de Servicios para posiciones

tercerizadas de Limpieza y Vigilancia.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Según el organigrama de ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C., se detalla los perfiles

del puesto siguientes:

Tabla 28.

Descripción y perfil Gerente General

FICHA LABORAL

Puesto Gerente General

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Titulado o egresado en Economía, Marketing, Administración o carreras a fines

Experiencia 3 años en empresas de servicio, ocupando cargos en Administración

Otros Especialización en finanzas y economía

Manejo de personal

Líder

Capacidad de planificación

Funciones Preparación de presupuestos

A cargo del Plan Estratégico de la empresa

Coordinar toma de decisiones con las diferentes áreas de la empresa

Contribuir con estrategias innovadoras de marketing y ventas

Coordinar el manejo de publicidad y promoción

Firma de autorización para compras generales

Firma de autorización para contratación de personal

Coordinar con áreas de tesorería al flujo de pagos proyectados

CONDICIÓN LABORAL

Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S/ 12,000.00

Beneficios sociales SI

Área de trabajo Administrativo

Jornada Diurno

Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes

Tipo de sueldo Fijo mensual


71

Tabla 29.

Descripción y perfil Tesorero.

FICHA LABORAL

Puesto Encargado de Tesorería

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Titulado o egresado en Economía, Contabilidad o carreras a fines

Experiencia 2 años en empresas de servicio, ocupando cargos en Administración

Otros Conocimientos en finanzas y contabilidad

Facilidad de manejo de equipos de trabajo

Condición de Líder

Proactivo

Funciones Responsable de Flujo de Caja de la empresa

Responsable en apoyo durante ausencia del Gerente General

Encargo de los procesos de los movimientos financieros de la empresa

Responsable de la presentación de informes económicos y financieros de la empresa

Coordinar las aprobaciones de pago del Gerente General

Conciliación bancaria

CONDICIÓN LABORAL

Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado



Área de trabajo Administrativo

Jornada Diurno




Tabla 30.

Descripción y perfil Soporte Técnico.

FICHA LABORAL

Puesto Soporte Técnico

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Técnico en Computación, Informática o carreras a fines

Experiencia 3 años en empresas de servicio, ocupando de redes y comunicaciones

Otros

Funciones Responsable del soporte técnico del área de logística

Programar mantenimientos preventivos de equipos

Instalar equipos necesarios para el área

Emitir reportes técnicos necesarios para el área

Emitir reportes técnicos y entregar oportunamente a gerencia

Realizar pruebas de los aplicativos cerciorándose del buen funcionamiento

CONDICIÓN LABORAL

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo



Área de trabajo Oficina- campo

Jornada Diurno




72

Tabla 31.

Descripción y perfil Jefe de Logístico

FICHA LABORAL

Puesto Jefe de Logística

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Titulado en Administración, Economía, Ingeniería Industrial o carreras a fines

Experiencia 3 años ocupando cargos similares

Otros Dominio estrategias de organización

Líder motivador

Apertura y facilidad de comunicación

Facilidad para reportar resultados a la brevedad

Funciones Mantener un correcto funcionamiento coordinado y organización del área logística de la empresa tanto a nivel de productos como al nivel de gestión del personal con el objetivo de contribuir a los clientes en las encomiendas en tiempo y forma

Asegurar un proceso logístico para la empresa cuyas características fundamentales deben ser: la disminución de tiempos de respuesta para mejorar el nivel de satisfacción de los clientes, disminución de costos por inmovilización

Garantizar y velar por el resguardo eficiente de los bienes de la empresa

CONDICIÓN LABORAL




Área de trabajo Adminstrativa

Jornada Diurno




Tabla 32.

Descripción y perfil Almacenero.

FICHA LABORAL

Puesto Almacenero

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Estudios técnicos logísticos o carreras a fines


Otros Conocimientos en Kardex y contabilidad

Trabajar bajo presión

Funciones Organizar y coordinar las actividades del almacén

Verificar el material que corresponda a los ingresos registrados

Distribuir espacios físicos del almacén para que todo tenga su correcta ubicación

Controlar el orden y la limpieza en el el de trabajo

CONDICIÓN LABORAL





Jornada Diurno




73

Tabla 33.

Descripción y perfil Supervisor de reparto.

FICHA LABORAL

Puesto Supervisor de Reparto

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Administración, economía, Marketing o carrera a fines


Otros Dominio en estrategias de organización

Trabajo en equipo

Facilidad de comunicación

Proactivo, orientado en resultados

Funciones Coordinar y distribuir de manera oportuna y eficiente

Revisar informes de entrega

Responsable de la planificación acordada de las entregas

Reportar estadísticas en cuanto a cumplimientos diarios

Establecer nuevas e innovadoras estrategias de reparto

CONDICIÓN LABORAL





Jornada Diurno




Tabla 34.

Descripción y perfil jefe de Trade de Marketing.

FICHA LABORAL

Puesto Jefe de Trade Marketing

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Administración, economía, Marketing o carrera a fines


Otros Conocimientos en ventas y marketing

Buen negociador

Motivador

Comunicación asertiva

Funciones Identificar mercados, metas

Coordinar con Gerencia General las estrategias de marketing y ventas

Representar a la empresa con nuestros clientes

Responsables de ejecutar proyectos de mejora del área

Cumplir con los presupuestos de ventas en los cargos fijados

CONDICIÓN LABORAL





Jornada Diurno




74

Tabla 35.

Descripción y perfil Repartidores.

FICHA LABORAL

Puesto Repartidores

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Secundaria completa

Experiencia 1 año ocupando cargos similares

Otros Brevete B1 Documentos completos y vigentes

Trabajo en equipo

Trato cordial

Flexibilidad en horarios de trabajo

Funciones Realizar sus tareas con prontitud y responsabilidad

Responsable del combustible asignado

Revisar los repartos asignados

Ser responsable por el cuidado de la mercancía a entregar

Reportar al supervisor las entregas diarias

Comunicación continua con el supervisor

CONDICIÓN LABORAL





Jornada Diurno




Tabla 36.

Descripción y perfil Encargado de Recurso Humano.

FICHA LABORAL

Puesto Analista de Recursos Humanos

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Administración o carrera a fines


Otros Conocimientos en el rubro de negocios

Capacidad analítica

Buen trato al personal

Resolución de conflictos

Funciones Mantener registros actualizados de datos personales y de vida de los colaboradores

Gestionar el proceso de contratación y pago de remuneración de manera correcta y oportuna

Entregar información mensual de los pagos a realizarse para efectos de remuneraciones

CONDICIÓN LABORAL





Jornada Diurno




75

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla 37.

Descripción y perfil Asesor Contador.

FICHA LABORAL

Puesto Asesor contable

PERFIL PROFESIONAL

Grado de instrucción Contador Público Colegiado


Otros Conocimientos en Finanzas y contabilidad

Criterio

Capacidad de comunicación

Visionario, disciplinado

Funciones Responsable de representación de documentos

Responsable de revisión y asesoría de estados financieros

Representar a la empresa ante entidades reguladoras

CONDICIÓN LABORAL

Tipo de contrato Servicios terceros

Remuneración S/ 700.00

Beneficios sociales NO


Jornada Diurno




5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Los contratos que se realizarán en nuestro proyecto están definidos como:

• Contrato a plazo indeterminado, para los puestos de más responsabilidad y

alto nivel.

• Contrato a plazo fijo, para los puestos técnicos, con el fin de garantizar que

los colaboradores superen las inducciones iniciales.

76

Tabla 38.

Modalidad de contrato de trabajo.

CARGO ÁREA TIPO DE CONTRATO

Gerente General Administrativo Contrato a plazo indeterminado

Asesor Contable Administrativo Servicios a terceros

Jefe de Logistica Administrativo Contrato a plazo indeterminado Encargado de Tesorería Administrativo Contrato a plazo indeterminado Jefe de trade Marketinng Administrativo Contrato a plazo indeterminado Encargado de Recursos Humanos Administrativo Contrato a plazo indeterminado Asistente de Marketing Digital y Diseño Técnico Contrato a plazo fijo

Encargado de soporte técnico Técnico Contrato a plazo fijo

Encargado de almacen Técnico Contrato a plazo fijo

Supervisor de reparto Técnico Contrato a plazo fijo

Repartidores Técnico Contrato a plazo fijo


5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

En referencia a los contratos indicados arriba, esos serán administrados bajo el

régimen laboral especial de la Micro y pequeña empresa. REMYPE y los colaboradores

que se encuentren con contratos a plazo indeterminado, se acogerán a los descuentos

correspondientes, así como a los beneficios que otorga la ley como gratificaciones y

vacaciones. Respecto a las remuneraciones estarán sujetas a las siguientes condiciones:

• Horas diarias: Ocho horas laborales

• Refrigerio: Una hora de refrigerio

• Vacaciones : Quince días por año de servicio completo

• Se pagará remuneración por sobretiempos

• Descansos: Días feriados y domingos.

• Seguro social: Cubiertos a través del SIS y Essalud

• Gratificación: ½ sueldo dos veces al año

• Compensación Tiempo de Servicios: 15 sueldos diarios por año de servicio

• Indemnización por despido: 10 días de remuneración por cada año de

servicios (con un tope de 90 días de remuneración).

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Para este cálculo de evaluación proyectado a 5 años, se ha considerado asignar

la remuneración de acuerdo con el puesto de trabajo, considerando que la aportación al

seguro SIS es de S/ 15.00 (subsidio del estado cubre 50%) y aportación a Essalud en 9%.

77

Tabla 39.

Proyección planilla Pago de Personal


Tabla No. 27 Proyeccion de Planilla de Pago del Personal

Área PuestosCantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año

5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 13,000 S/. 13,260 S/. 13,525 S/. 13,796 S/. 14,072

Logistica Jefe de logistica 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,080 S/. 4,162 S/. 4,245 S/. 4,330

Tesoreria Analista de Tesoreria 1 1 2 2 2 S/. 2,500 S/. 2,550 S/. 2,601 S/. 2,653 S/. 2,706

RR.HH. Analista de RRHH 1 1 2 2 2 S/. 2,500 S/. 2,550 S/. 2,601 S/. 2,653 S/. 2,706

Ventas Jefe de Trade marketing 1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,550 S/. 2,601 S/. 2,653 S/. 2,706

Ventas Vendedor 1 2 2 3 3 S/. 2,000 S/. 2,040 S/. 2,081 S/. 2,122 S/. 2,165

Ventas Asistente de Mkt Digital 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,040 S/. 2,081 S/. 2,122 S/. 2,165

Logistica Supervisor de reparto 2 3 3 4 4 S/. 2,300 S/. 2,346 S/. 2,393 S/. 2,441 S/. 2,490

Logistica Repartidores 15 24 29 34 41 S/. 1,500 S/. 1,530 S/. 1,561 S/. 1,592 S/. 1,624

Logistica Almacenero 1 1 2 2 2 S/. 1,500 S/. 1,530 S/. 1,561 S/. 1,592 S/. 1,624

Tecnica Soporte técnico 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,530 S/. 1,561 S/. 1,592 S/. 1,624

26 37 45 52 59

Fuente Elaboración ALS

Total de Trabajadores

78

Las planillas para todos los años del proyecto son las siguientes:

Tabla 40.

Proyección de planilla de pago por los años del proyecto.


Tabla 41.

Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto


En conclusión, los gastos organizacionales se calculan en:

Tabla 42.

Resumen de gastos organizacionales


5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario de trabajo se ha establecido para todas las áreas de la empresa:

Horario laboral de 9am a 6pm de lunes a viernes y los sábados de 9am a 2 pm:

• Gerente General.

• Jefe de Logística.

• Encargado de Tesorería.

• Jefe de Trade Marketing.

Tabla No. 28 Proyeccion de Plailla de pago por los años del proyecto

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 197,570.00 270,107.43 313,775.82 320,051.29 326,452.27

Pago total planilla ventas 66,850.53 127,550.15 130,101.15 163,927.45 167,206.00

Pago planilla MOI 110,984.97 186,073.16 189,794.62 229,498.43 234,088.40

Pago planilla MOD 363,045.00 562,721.25 711,729.84 843,055.47 1,027,122.58

Total pago de planillas 738,450.50 1,146,451.99 1,345,401.43 1,556,532.65 1,754,869.25

Fuente Elaboracion ALS

Tabla No. 29 Gastos de Servicios Tercerizado para todos los años del proyecto

Servicios tercerizados 2020 2021 2022 2023 2024

Personal de Limplieza y Vigilancia 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Asesoría Contable 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00

Total servicios tercerizados 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00


Tabla No. 28 Proyeccion de Plailla de pago por los años del proyecto

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 197,570.00 270,107.43 313,775.82 320,051.29 326,452.27

Pago total planilla ventas 66,850.53 127,550.15 130,101.15 163,927.45 167,206.00

Pago planilla MOI 110,984.97 186,073.16 189,794.62 229,498.43 234,088.40

Pago planilla MOD 363,045.00 562,721.25 711,729.84 843,055.47 1,027,122.58



Tabla No. 29 Gastos de Servicios Tercerizado para todos los años del proyecto


Personal de Limplieza y Vigilancia 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Asesoría Contable 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00



Tabla No. 30 Resumen gastos organizacionales




TOTAL 777,450.50 1,185,451.99 1,384,401.43 1,595,532.65 1,793,869.25


79

• Encargado de Recursos Humanos.

• Asistente de Marketing Digital y Diseño.

• Soporte Técnico.

Horario laboral de 8am a 6pm de lunes a viernes y los sábados de 9am a 2pm:

• Supervisor de Reparto.

Horario laboral rotativo de lunes a domingo de 9am a 6pm con un día de descanso:

• Repartidores.

80

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

6.1.1.1 Criterios.

Para el cálculo de la capacidad instalada tomaremos el servicio Delivery Express,

ya que es el que toma mayor tiempo por la recarga del recojo.

6.1.1.2 Cálculos.

Tabla 43.

Servicio Delivery Express.

DELIVERY EXPRESS ENTREGAS

Tiempo promedio de entrega: 16.9 min_ 120%

Horas efectivas al día por repartidor: 80% 8 horas 384 min

Capacidad diaria 18

Capacidad mensual (25 días laborables)Capcaidad annual 450

5400


Tabla 44.

Servicio Integral.

INTEGRAL ENTREGAS

Tiempo promedio de entrega: 16.9 min

Horas efectivas al día por repartidor: 80% 8 horas 384 min

Capacidad diaria 22

Capacidad mensual (25 días laborables) 550

Capcaidad anual 6600


6.1.2. Capacidad utilizada.

6.1.2.1 Criterios.

Se establece la relación entre la cantidad de entregas proyectada según el plan

de ventas y la capacidad instalada.

81

6.1.2.2 Cálculos.

Tabla 45.

Delivery Express


Tabla 46.

Servicio Integral


6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1 Criterios.

Consideraremos los siguientes datos para el cálculo:

• Tiempo promedio de entrega: 16.9 min

82

• Tiempo de trabajo: 24 horas durante 365 días.

• Para el caso del servicio Delivery Express, se considera el 20% de

merma que implica el recojo del artículo.

6.1.3.2 Cálculos.

• Delivery Express:

24 hr/dia * 60 min/hr * 365 dias / (16.9 min / reparto * 120%)

= 25,917 repartos / motorizado

• Integral:

24 hr/dia * 60 min/hr * 365 dias / (16.9 min / reparto)

= 31,100 repartos / motorizado

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Procesos de Producción.

Delivery Express

83

Figura 50. Proceso Delivery Express. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

84

Figura 51. Servicio Integral. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

85

6.2.2. Programa de Producción.

La subdivisión de los viajes totales entre Servicio Delivery Express y Servicio

integral se realiza a través de la pregunta 12 de las encuestas “¿Tercerizarías el

almacenamiento de tus artículos?”, siendo la aceptación de este servicio de sólo 21.3%,

porcentaje que representaría a los usuarios del plan Integral.

Tabla 47.

Programa de producción


6.2.3. Necesidad de Materias primas e insumos.

Para el cálculo de los insumos se utilizan los siguientes datos:

• Rendimiento de la moto: 150 km / galón

• Precio del combustible: S/ 13.34

• Mantenimiento: S/ 80 por cada 4000 km

• 11.93 km en promedio

86

Tabla 48.

Necesidad de materia prima


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Las compras se darán por el mismo motorizado de forma periódica, por lo que

las fechas de adquisición serán directamente en las fechas de necesidad.

Tabla 49.

Programa de compras de materia prima.


UNIDADES UNIDADES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

Delivery Express Gasolina (km/gl) 0.08 7,535 12,057 14,468 17,362 20,834 25,001

UNIDADES UNIDADES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

Integral Gasolina (km/gl) 0.08 2,039 3,263 3,916 4,699 5,639 6,766

SOLES SOLES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

Delivery Express Gasolina (km/gl) 1.06 100,522 160,835 193,002 231,603 277,923 333,508

SOLES SOLES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

Integral Gasolina (km/gl) 1.06 27,206 43,530 52,236 62,683 75,219 90,263

87

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Se calcula que cada motorizado trabaja efectivamente el 80% de sus 8 horas

laborales, lo que nos da 9600 minutos mensuales.

Tabla 50.

Requerimiento de MOD.


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

La maquinaria que se utilizaran para las operaciones de la empresa son los

siguientes:

Tabla 51.

Software web y app.


Tabla 52.

Listado de vehículos



Viajes 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866

Viajes Mensuales 10,032.85 16,053 19,263 23,116 27,739

Minutos Mensuales 169,599 271,358 325,629 390,755 468,906

Cantidad de motorizados 15 24 29 34 41

88

6.3.2. Equipos.

Tabla 53.

Listado de equipo de oficina.


6.3.3. Identificación, implementos de seguridad del motorizado y artículos

embalaje.

Tabla 54.

Listado de identificación e implementos de seguridad de motorizado


89

Tabla 55.

Listado de artículos embalaje


6.3.4 Utensilios y útiles de limpieza.

Tabla 56.

Listado de utensilios y útiles de limpieza


6.3.5. Mobiliario.

90

Tabla 57.

Listado de mobiliario.


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 58.

Listado de útiles de oficina.


91

Tabla 59.

Resumen por año.


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 60.

Mantenimiento de maquinaria y equipos.


6.3.8. Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por

uso.

92

Tabla 61.

Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por uso.

Adaptado de: Fuente: Elaboración ALS, 2019

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación)

de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Tabla 62.

Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La empresa ALS para focalizar la localización estratégica de la empresa, tuvo

en consideración los siguientes factores:

• Seguridad.

• Accesibilidad de las vías de acceso.

• Cercanía a los clientes.

• Costo de arrendamiento.

• Permisos municipales.

93

La empresa ALS arrendará un local que será destinado para oficinas, cochera

y almacenamiento; para ello, se deberá efectuar la realización de la matriz de

localización; teniendo en consideración TRES (3) distritos de Lima Norte; dado que,

desde el año 2001, éstos han evidenciado un crecimiento económico considerable;

distritos que se detallan a continuación:

• Independencia, Los Olivos y San Martín de Porres.

Opción 1: Independencia

Figura 52. Mapa distrital de Independencia. Adaptado de: Google maps, 2019.

Opción 2: Los Olivos

Figura 53. Mapa distrital de Los Olivos. Adaptado de: Google maps, 2019.

94

Opción 3: San Martín de Porres

Figura 54. Mapa distrital San Martín de Porres. Adaptado de: Google maps, 2019.

6.4.1.1 Matriz de localización.

Tabla 63.

Matriz de localización.


95

Tabla 64.

Rango de ponderación.


Al respecto, y en relación con lo detallado en los cuadros precedentes, se

puede apreciar que la mejor ubicación para el proyecto sería en el distrito de San Martín

de Porres; dado que, el costo de alquiler es el precio más conveniente en comparación

con los otros distritos; así como, el acceso a las vías de acceso, cercanía a los clientes,

permisos municipales y la seguridad son los más adecuados.

6.4.2. Micro localización.

La elección del local se encontrará ubicada en el distrito de San Martín de Porres,

mediante la evaluación de los TRES (3) siguientes locales:

Opción 1: Jirón Joaquín Capello N° 298 San Martín de Porres

Figura 55. Jirón Joaquín Capello. Adaptado de: Google maps, 2019.

96

Opción 2: Calle Felipe Arias N° 291 San Martín de Porres

Figura 56. Calle Felipe Arias N° 291. Adaptado de: Google maps, 2019

Opción 3: Calle Víctor Llona N° 2918 de la Urb. Condevilla Señor II del distrito de San Martín de Porres

Figura 57. Calle Víctor Llona N° 2918 de la Urb. Condevilla Señor II. Adaptado de: Google maps, 2019

97

6.4.2.1 Matriz de localización.

Tabla 65.



Tabla 66.



Al respecto, y en relación con lo detallado en los cuadros precedentes, se

puede apreciar que la mejor ubicación para el proyecto sería en la Calle Víctor Llona N°

2918 de la Urb. Condevilla Señor II del distrito de San Martín de Porres; dado que, los

costos de acondicionamiento, arrendamiento y la cercanía a las vías principales son las

óptimas en comparación con los otros locales.

Este local nos favorecerá por las siguientes razones:

• Costo más económico de alquiler.

• Área urbanizada que minimiza riesgo por seguridad.

• Vías de acceso rápido.

98

• Amplia superficie para adecuación de oficinas y almacén.

• Abastecimiento de combustible cercano.

• Estacionamiento.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para adecuar el área, se debe tener en consideración el siguiente cuadro

presupuestal, por el valor de S/ 18,128.34 (inc. IGV):

Tabla 67.

Gastos de adecuación local principal.


6.4.4. Gastos de servicios.

Para la realización de los gastos de servicios, se deberá tener en cuenta los

siguientes gastos que se detalla a continuación:

• En el cuadro se muestra los gastos de los servicios de manera mensual, anual;

montos donde se encuentran incluidos el IGV respectivo.

99

• El gasto de telefonía fija e internet será a través de un paquete intermedio.

• El alquiler del local es por un área de 100 metros cuadrados en el distrito de

San Martín de Porres; así como, el alquiler de local por cochera será en el

mismo distrito y con el mismo metraje para las motos, el mismo que se

encuentra ubicado en la Calle Fernando Wiesse N° 308 (espalda de la siguiente

cuadra del local principal).

• Las tarifas mensuales de la energía eléctrica y el agua potable serán de

acuerdo con la proporción del uso rutinario del inmueble.

• Los gastos para el monitoreo de personal serán a través del sistema e-track

ofrecido por la Empresa Claro; así como, los gastos por el alojamiento web

(hosting) será a través de un paquete básico.

• El gasto de telefonía será efectuado a través de un paquete básico para 15

personas (motorizados), quienes tendrán una comunicación constante.

100

Tabla 68.

Gastos de servicio


101

6.4.5. Plano del proyecto de las oficinas administrativas.

Figura 58. Plano del proyecto – oficina administrativa. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

102

6.4.5. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas.

Figura 59. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas. Adaptado de: Elaboración propia, 2019

1 metro2 metros

10

PLANO ARQUITECTURA

ALS SAC. - COCHERA

UBICACIÓN: Calle Fernando

GARITA

6 m

etr

os

8 m

etro

s

CA

LLE

FE

RN

AN

DO

WIE

SS

E

1

Pu

erta

ing

reso

p

eato

nal

SALA ESPERA

REPARTIDORES

3.5 metros

Pu

erta

ing

reso

v

ehic

ula

r

2 m

etr

os

103

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local de la empresa posee un área de 100 metros cuadrados, suficiente para la

capacidad de las algunas oficinas y de almacenamiento que se va a necesitar; así como,

cuenta con un área de cochera para el vehículo de carga (camión) que se encontrará dentro

del inmueble. Asimismo, se cuenta con módulos de oficina con el fin de optimizar y hacer

buen uso del espacio y un área para recepción y para los servicios higiénicos; así como,

se cuenta con un área destinada para el estacionamiento de los vehículos motorizados, el

mismo que contará con una recepción y una sala de star para el personal de repartidores,

el cual se encuentra al ingreso del inmueble. Para lo cual, se detalla el metraje de los

compartimentos antes mencionados:

• Área de Almacenamiento: 40 m2

• Patio de estacionamiento de vehículo carga: 25 m2

• Área Administrativa: 70 m2

• Servicios Higiénicos: 3 m2

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

La empresa ALS tendrá como medida de cuidado del medio ambiente la

renovación de su flota de motocicletas de combustible a eléctricas y así reducir la

contaminación que se genera. También se actuará respecto a los residuos que generará

ALS, todos ellos serán tratados según su naturaleza por lo que los residuos que no se

puedan reutilizarse serán derivados a las empresas de residuos sólidos del distrito de San

Martin de Porres.

6.5.2. Con los trabajadores.

ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. tendrá a todos sus colaboradores en planilla

respetando los beneficios sociales correspondientes, asi como un grato ambiente laboral

que facilitará el ejercicio de sus labores diarias.

• Se facilitará los recursos inherentes para el cumplimiento de sus funciones de

acuerdo con el cargo que ejerzan.

• Capacitación permanente.

104

• De acuerdo con su desempeño se promocionará a puestos claves dentro de la

empresa

• Se organizarán full day para la integración de los colaboradores.

• Se fomentará un agradable clima laboral.

6.5.3. Con la comunidad.

ALS fomentará interrelaciones con la comunidad a través de actividades como las

siguientes:

• Campaña de reciclaje de equipos electrónicos en desuso

• Esta campaña trata de recolectar todos los equipos electrónicos en desuso para

después contratar una empresa dedicada a desechar dichos equipos sin perjudicar

el medio ambiente.

De acuerdo con las actividades planteadas se muestra el siguiente presupuesto

de la responsabilidad social que ALS asigna:

Tabla 69.

Programa de compras posteriores


105

CAPÍTULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 70.

Inversión en Activo Fijo Depreciable.


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

ADMINISTRACION

Descripción Tipo CantidadCosto

unitario

Total Costo

(sin IGV)IGV 18 %

Total Costo

(con IGV)

Laptops Equipo 3 2,100.00 5,166.00 1,134.00 6,300.00

Total Administración S/ 5,166.00 S/ 1,134.00 S/ 6,300.00

OPERACIONES


unitario

Total Costo

(sin IGV)IGV 18 %

Total Costo

(con IGV)

Camión Kia modelo k2700 Vehiculo 1 68,000.00 55,760.00 12,240.00 68,000.00

Motocicleta Ronco Express B150 Vehículo 15 3,500.00 43,050.00 9,450.00 52,500.00

Laptops Equipos de Oficina 4 2,100.00 6,888.00 1,512.00 8,400.00

Total Operaciones S/ 105,698.00 S/ 23,202.00 S/ 128,900.00

VENTAS


unitario

Total Costo

(sin IGV)IGV 18 %

Total Costo

(con IGV)

Laptop Equipo de Oficina 1 2,100.00 1,722.00 378 2,100.00

Total Ventas S/ 1,722.00 S/ 378.00 S/ 2,100.00

Resumen de activos fijos depreciables Año 0

ADMINISTRACIÓN 5,166.00S/

OPERACIONES 105,698.00S/

VENTAS 1,722.00S/

TOTAL COSTO ACTIVO FIJO (SIN IGV) 112,586.00S/

IGV 20,265.48S/

TOTAL COSTO ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (INC IGV) 132,851.48S/

106

Tabla 71.

Inversión en Activo Intangible.


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Descripción CantidadCosto Unitario

(Sin IGV)

Total Valor

VentaIGV 18%

Total Precio de

Venta

547.46 98.54 646.00

Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.76 5.00

Reserva de nombre 1 16.95 16.95 3.05 20.00

Minuta de constitución y escritura pública 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la Empresa 1 76.27 76.27 13.73 90.00

Obtención de RUC 1 - - - -

494.75 89.06 583.81

Registro de la marca 1 494.75 494.75 89.06 583.81

438.17 78.87 517.04

Licencia de funcionamiento 2 169.00 338.00 60.84 398.84

Inscripción e inspección de seguridad Defensa Civil 1 39.15 39.15 7.05 46.20

Defensa Civil 1 61.02 61.02 10.98 72.00

23,728.81 4,271.19 28,000.00

Sotware WEB y App 1 23,728.81 23,728.81 4,271.19 28,000.00

6,991.53 1,258.47 8,250.00

Soat para moto (alto riesgo) 15 466.10 6,991.53 1,258.47 8,250.00

S/ 32,200.72 S/ 5,796.13 S/ 37,996.84

Seguro vehicular

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE

Constitución de la Empresa

Marcas y Patentes

Licencias y autorizaciones

Software de aplicación

107

Tabla 72.

Inversión en Gastos Pre-Operativos.


108

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Se detalla el costo de los insumos que se requieren para preparar el sampling o

actividad de promoción en nuestro caso.

Tabla 73.

Inversión de inventarios iniciales.


7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).

MATERIA PRIMA Y MATERIALES Unidad Cantidad COSTO COSTO TOTAL I.G.V. 18% TOTAL INC. IGV

Cinta de embalaje transparente unidades 8 9.90 60.89 13.37 74.25

Strecth fim manual 15" x 20 micras unidades 3 18.90 46.49 10.21 56.70

Carton corrugado 5 Kg unidades 4 33.90 111.19 24.41 135.60

Dispensador cintas unidades 1 20.90 8.57 1.88 10.45

Protector de burbujas 1 x 10 m unidades 2 59.90 73.68 16.17 89.85

Caja carton 32 x 38 x 28 unidades 10 5.90 48.38 10.62 59.00

S/ 349.20 S/ 76.65 S/ 425.85TOTAL

109

Tabla 74.

Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).


Concepto Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Saldo Inicial de Caja - 12,109.65- 4,524.00 42,978.31 175.91 12,390.24 1,505.69 18,711.16 14,828.85

Ventas Mensuales 76,482.39 100,383.13 114,723.58 105,163.28 100,383.13 90,822.83 109,943.43 124,283.88 133,844.17

IGV Ventas 13,766.83 18,068.96 20,650.24 18,929.39 18,068.96 16,348.11 19,789.82 22,371.10 24,091.95

Total Ingresos Servicio Delivery Express 90,249.21 118,452.09 135,373.82 124,092.67 118,452.09 107,170.94 129,733.25 146,654.97 157,936.13

Ventas Mensuales 22,494.88 29,524.54 33,742.33 30,930.47 29,524.54 26,712.68 32,336.40 36,554.19 39,366.05

IGV Ventas 4,049.08 5,314.42 6,073.62 5,567.48 5,314.42 4,808.28 5,820.55 6,579.75 7,085.89

Total Ingresos Servicio Integral 26,543.96 34,838.95 39,815.95 36,497.95 34,838.95 31,520.96 38,156.95 43,133.94 46,451.94

TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO S/ 116,793.18 S/ 153,291.05 S/ 175,189.77 S/ 160,590.62 S/ 153,291.05 S/ 138,691.90 S/ 167,890.19 S/ 189,788.91 S/ 204,388.06

Materia prima (Incluye Igv) 12,376.80 16,244.56 18,565.21 17,018.11 16,244.56 14,697.45 17,791.66 20,112.31 21,659.41

Combustible 10,218.24 13,411.45 15,327.37 14,050.09 13,411.45 12,134.16 14,688.73 16,604.65 17,881.93

Articulos de embalaje 2,158.56 2,833.11 3,237.84 2,968.02 2,833.11 2,563.29 3,102.93 3,507.66 3,777.48

Implementos seguridad y Vehiculos (Incluye Igv) 11,745.02 15,660.02 - - - - 3,915.01 3,915.01 -

Motocicleta Ronco Express B 150 10,500.00 14,000.00 - - - - 3,500.00 3,500.00 -

Implementos del motorizado 1,245.02 1,660.02 415.01 415.01

Utiles de oficina (Incluye Igv) 522.42 685.67 783.63 718.32 685.67 620.37 750.98 848.93 914.23

Útiles de oficina 522.42 685.67 783.63 718.32 685.67 620.37 750.98 848.93 914.23

Planilla 62,781.00 73,395.29 74,343.00 92,105.00 74,883.00 74,883.00 74,883.00 95,056.96 115,868.25

Sueldo bruto Personal Administrativo 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Sueldo bruto Personal Ventas 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00

Sueldo bruto MOD 24,000.00 28,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 36,000.00 37,500.00

Sueldo bruto MOI 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00

Gratificación - - 15,800.00 34,725.00

CTS - 5,457.29 18,673.96

Essalud 4,581.00 5,238.00 5,643.00 6,183.00 6,183.00 6,183.00 6,183.00 6,183.00 6,318.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,422.00 3,125.25

Servicios 5,583.50 6,262.20 4,233.80 4,233.80 4,233.80 4,233.80 4,783.80 4,826.70 4,319.60

Energía Eléctrica 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00

Agua 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Telefonía e Internet 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00

Telefonía movil 448.50 538.20 657.80 657.80 657.80 657.80 657.80 687.70 717.60

Monitoreo de Personal 195.00 234.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 299.00 312.00

Alojamiento WEB (Hosting) 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00

Alquiler de Locales 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Seguro vehicular 1,650.00 2,200.00 - - - - 550.00 550.00 -

Servicios tercerizados 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00

Asesoría contable 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Personal de Limpieza y Vigilancia 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Promoción y Publicidad 16,500.00 16,500.00 15,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

Gastos de Promoción y Publicidad Radio 16,500.00 16,500.00 15,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

Responsabilidad Social 723.00 964.00 - - - - 241.00 241.00 5,784.00

Silenciador para motos 723.00 964.00 241.00 241.00 5,784.00

Mantenimiento de maq, equipo y vehículos 1,200.00 1,200.00 1,200.00 2,290.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 2,610.00

Camion Kia modelo k2700 - - - 850.00 - - - - 850.00

Motocicleta Ronco Express B 150 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,440.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00

TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO S/ 114,809.32 S/ 134,126.07 S/ 117,242.01 S/ 127,546.91 S/ 109,021.36 S/ 107,474.25 S/ 115,274.46 S/ 137,811.97 S/ 162,141.26

Impuestos 14,093.51 14,640.98 14,969.46 32,867.80 31,879.45 29,711.95 33,904.57 37,148.09 38,256.13

Pago a cuenta Impuesto a la Renta 1,751.90 2,299.37 2,627.85 2,408.86 2,299.37 2,080.38 2,518.35 2,846.83 3,065.82

Pagos de IGV al Estado 18,117.33 17,238.48 15,289.97 19,044.61 21,959.65 22,848.70

Cuotas del Préstamo Capital de Trabajo 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61

TOTAL EGRESOS DESPUES DE IMPUESTOS S/ 128,902.83 S/ 148,767.05 S/ 132,211.46 S/ 160,414.71 S/ 140,900.81 S/ 137,186.21 S/ 149,179.03 S/ 174,960.06 S/ 200,397.39

INGRESOS MENOS EGRESOS DEL MES -S/ 12,109.65 S/ 4,524.00 S/ 42,978.31 S/ 175.91 S/ 12,390.24 S/ 1,505.69 S/ 18,711.16 S/ 14,828.85 S/ 3,990.68

SALDO ACUMULADO -S/ 12,109.65 -S/ 7,585.65 S/ 35,392.65 S/ 35,568.57 S/ 47,958.81 S/ 49,464.50 S/ 68,175.66 S/ 83,004.51 S/ 86,995.19

MÁXIMO DÉFICIT MENSUAL ACUMULADO (12,110)

CAJA MÍNIMA REQUERIDA (46,759)

110

7.1.6. Liquidación del IGV.

Se calcula a continuación la liquidación del IGV correspondiente a marzo 2020 hasta diciembre 2020:

Tabla 75.

Liquidación del IGV.


Detalle mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

IGV Ventas 17,815.91 23,383.38 26,723.86 24,496.87 23,383.38 21,156.39 25,610.37 28,950.85 31,177.84

IGV Egresos 34,013.02 7,250.99 8,112.74 7,721.82 6,379.54 6,144.90 5,866.43 6,565.76 6,991.20 8,329.14

IGV Materia Prima 2,227.82 2,924.02 3,341.74 3,063.26 2,924.02 2,645.54 3,202.50 3,620.22 3,898.69

IGV Materiales 2,114.10 2,818.80 0.00 0.00 0.00 0.00 704.70 704.70 0.00

IGV Servicios 1,005.03 1,127.20 762.08 762.08 762.08 762.08 861.08 868.81 777.53

IGV Servicios tercerizados 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00

IGV Promoción y Publicidad 2,970.00 2,970.00 2,700.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00

IGV Responsabilidad Social 130.14 173.52 0.00 0.00 0.00 0.00 43.38 43.38 1,041.12

IGV Mantenimiento maq, eq y vehiculos 216.00 216.00 216.00 412.20 316.80 316.80 316.80 316.80 469.80

IGV Inversiones 34,013.02

IGV Neto -S/ 34,013.02 S/ 10,564.91 S/ 15,270.64 S/ 19,002.04 S/ 18,117.33 S/ 17,238.48 S/ 15,289.97 S/ 19,044.61 S/ 21,959.65 S/ 22,848.70

Crédito Fiscal -S/ 34,013.02 -S/ 34,013.02 -S/ 23,448.11 -S/ 8,177.47

Neto a Pagar S/ 0.00 -S/ 23,448.11 -S/ 8,177.47 S/ 10,824.58 S/ 18,117.33 S/ 17,238.48 S/ 15,289.97 S/ 19,044.61 S/ 21,959.65 S/ 22,848.70

111

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones.

Las inversiones requeridas para nuestro proyecto, se detalla a continuación:

Tabla 76.

Resumen de Inversiones (expresado en soles).


Figura 60 Estructura de Inversiones. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

Inversión Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 112,586 20,265 132,851 42.19%

Activo intangible 32,201 5,796 37,997 12.07%

Gastos Pre-Operativos 76,873 7,875 84,748 26.91%

Inventario inicial 349 77 426 0.14%

Capital de Trabajo 58,869 0 58,869 18.70%

Totales S/ 280,878 S/ 34,013 S/ 314,891 100.00%

Activo fijo depreciable

42%

Activo intangible

12%

Gastos Pre-Operativos

27%

Inventario inicial

0%

Capital de Trabajo

19%

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

112

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura del Financiamiento.

De acuerdo con el aporte de los socios, la estructura del financiamiento se calcula

de acuerdo con el cuadro siguiente:

Tabla 77.

Estructura del Financiamiento.


Concepto Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 132,851.48 132,851.48 0.00

Activo intangible 37,996.84 37,996.84

Gastos Pre-Operativos 84,747.85 84,747.85

Inventario inicial 425.85 425.85

Capital de Trabajo 58,869.04 58,869.04

Totales S/ 314,891 S/ 132,851 S/ 182,040

42.19% 57.81%

Tipo Monto %

Deuda 132,851 42%

Capital Propio 182,040 58%

TOTAL S/ 314,891.1 100%

Número de Socios => 5

S/ 36,408

S/ 36,408

S/ 36,408

S/ 36,408

S/ 36,408

S/ 182,040

APORTE DE CADA SOCIO (En Soles)

TOTAL

Cáceres Rojas, Cecilia

Condori Cáceres, Luis

Robles Granados, Jorge

Sánchez Echevarría, Jeremías

Salcedo Santos, Victor

113

Figura 61. Estructura del Financiamiento. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

7.2.2. Cronograma de Financiamiento.

Tabla 78.

Cronograma de Financiamiento.


Deuda42%

Capital Propio58%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

132,851

22.60%

1.71247%

1 años

12 meses

12,342

Mes Saldo Inicial Interés Capital CuotaEscudo

Fiscal

Saldo

Final

1 132,851 2,275 10,067 12,342 671 122,785

2 122,785 2,103 10,239 12,342 620 112,546

3 112,546 1,927 10,414 12,342 569 102,132

4 102,132 1,749 10,593 12,342 516 91,539

5 91,539 1,568 10,774 12,342 462 80,765

6 80,765 1,383 10,959 12,342 408 69,806

7 69,806 1,195 11,146 12,342 353 58,660

8 58,660 1,005 11,337 12,342 296 47,323

9 47,323 810 11,531 12,342 239 35,792

10 35,792 613 11,729 12,342 181 24,063

11 24,063 412 11,930 12,342 122 12,134

12 12,134 208 12,134 12,342 61 (0)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Prestamo 132,851

Amortizacion (97,059) (35,792)

Interes (14,015) (1,233)

escudo fiscal 29.5% 4,134.43 363.68 -

Flujo de la deuda neto 132,851 (106,940) (36,661) 0 0 0

Cronograma de Pagos

Préstamo capital de trabajo

TCEA (MI BANCO)

TEM

Plazo

Plazo

Cuota Mensual

114

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por Ventas.

Tabla 79.

Ingresos por Ventas.


7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo.

Se calcula, en siguiente cuadro, la recuperación del Capital de Trabajo.

Tabla 80.

Recuperación del Capital de Trabajo.


7.3.3. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.

PLAN DE VENTAS Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Total Entregas 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866

Delivery Express 956,029.8 1,529,647.7 1,835,577.3 2,202,692.7 2,643,231.2

Integral 281,186.1 449,897.7 539,877.2 647,852.7 777,423.2

SubTotal - Venta 1,237,215.87 1,979,545.40 2,375,454.48 2,850,545.37 3,420,654.45

Igv - Delivery Express 172,085.4 275,336.6 330,403.9 396,484.7 475,781.6

Igv - Integral 50,613.5 80,981.6 97,177.9 116,613.5 139,936.2

Igv - Total 222,698.9 356,318.2 427,581.8 513,098.2 615,717.8

Facturación 1,459,914.7 2,335,863.6 2,803,036.3 3,363,643.5 4,036,372.2

Cobranza 1,459,914.7 2,335,863.6 2,803,036.3 3,363,643.5 4,036,372.2

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654

Capital de trabajo necesario 58,869 94,190 113,029 135,634 162,761

Inversion capital de trabajo (58,869) (35,321) (18,838) (22,606) (27,127)

Recuperacion de capital de trabajo 162,761

115

Tabla 81.

Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

Donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas e Insumos.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total PrecioVida Util

(años)

Deprec.

(Al 5 años)

V.Libros ( Al

5º año)V.Merc. (%)

V. Mercado

(Soles)Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

243,983.05 43,916.95 287,900.00 188,050.85 55,932.20 73,194.92 17,262.71 5,092.50 68,102.42

Camión Kia modelo k2700 1 57,627.12 57,627.12 10,372.88 68,000.00 5 57,627.12 0 30% 17,288.14 17,288.14 5100 12,188.14

Camión Kia modelo k2700 1 57,627.12 57,627.12 10,372.88 68,000.00 5 23,050.85 34,576 30% 17,288.14 -17,288.14 -5100 22,388.14

Motocicleta Ronco Express B150 24 2,966.10 71,186.44 12,813.56 84,000.00 5 71,186.44 0 30% 21,355.93 21,355.93 6300 15,055.93

Motocicleta Ronco Express B150 5 2,966.10 14,830.51 2,669.49 17,500.00 5 11,864.41 2,966 30% 4,449.15 1,483.05 437.5 4,011.65

Motocicleta Ronco Express B150 5 2,966.10 14,830.51 2,669.49 17,500.00 5 8,898.31 5,932 30% 4,449.15 -1,483.05 -437.5 4,886.65

Motocicleta Ronco Express B150 7 2,966.10 20,762.71 3,737.29 24,500.00 5 8,305.08 12,458 30% 6,228.81 -6,228.81 -1837.5 8,066.31

Laptop 4 1,779.66 7,118.64 1,281.36 8,400.00 4 7,118.64 0 30% 2,135.59 2,135.59 630 1,505.59

5,338.98 961.02 6,300.00 5,338.98 0.00 1,601.69 1,601.69 472.50 1,129.19

Laptop 3 1,779.66 5,338.98 961.02 6,300.00 4 5,338.98 0.00 30% 1,601.69 1,601.69 472.5 1,129.19

1,779.66 320.34 2,100.00 1,779.66 0.00 533.90 533.90 157.50 376.40

Laptop 1 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00 4 1,779.66 0.00 30% 533.90 533.90 157.5 376.40

251,101.69 45,198.31 296,300.00 195,169.49 55,932.20 75,330.51 19,398.31 5,722.50 69,608.01

13,559.49

83,167.50Valor de Desecho con IGV

IGV(Valor mercado)

Operaciones

Administración

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

116

Tabla 82.

Presupuesto de Materias Primas e Insumos.


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Cinta embalaje transparente x 3 unds 1,237.50 1,980.00 2,376.00 2,922.48 3,594.65

Stretch film manual 15" x 20 micras 3,456.00 5,529.60 6,635.52 8,161.69 10,038.88

Cartón corrugado 5 kg 8,460.00 13,536.00 16,243.20 19,979.14 24,574.34

Dispensador cintas 283.50 453.60 544.32 669.51 823.50

Protector de burbujas 1 x 10 m 2,700.00 4,320.00 5,184.00 6,376.32 7,842.87

Bolsas Cremallera Plástico Embalaje 200 Unds Ziplock 20 x 25cm 7,425.00 11,880.00 14,256.00 17,534.88 21,567.90

Caja cartón 32 x 38 x 28 cm 3,420.00 5,472.00 6,566.40 8,076.67 9,934.31

Total sin IGV 22,866.10 36,585.76 43,902.92 54,000.59 66,420.72

IGV 4,115.90 6,585.44 7,902.52 9,720.11 11,955.73

Total con IGV S/ 26,982.00 S/ 43,171.20 S/ 51,805.44 S/ 63,720.69 S/ 78,376.45

Gasolina Servicio Delivery Express 100,521.98 160,835.16 193,002.19 231,602.63 277,923.16

Gasolina Servicio Integral 27,206.07 43,529.72 52,235.66 62,682.80 75,219.36

Total sin IGV 108,244.11 173,190.58 207,828.69 249,394.43 299,273.32

IGV 19,483.94 31,174.30 37,409.16 44,891.00 53,869.20

Total con IGV S/ 127,728.05 S/ 204,364.88 S/ 245,237.86 S/ 294,285.43 S/ 353,142.51

2024Concepto 2020 2021 2022 2023

2020 2021 2022 2023 2024Concepto

117

Tabla 83.

Presupuesto de Mano de Obra Directa.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual

S/. 2020

Remuneración

Mensual

S/. 2021

Remuneración

Mensual

S/. 2022

Remuneración

Mensual

S/. 2023

Remuneración

Mensual

S/. 2024

Logistica Repartidores 15 24 29 34 41 1,500.00 1,530.00 1,560.60 1,591.81 1,623.65

Logistica Almacenero 1 1 2 2 2 1,500.00 1,530.00 1,560.60 1,591.81 1,623.65

Cuadro de provisiones abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Repartidores 22,500.00 27,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 34,500.00 36,000.00 285,000.00 440,640.00 543,088.80 649,459.30 798,834.93

Almacenero 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 13,500.00 18,360.00 37,454.40 38,203.49 38,967.56

Total Sueldo Bruto 24,000.00 28,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 36,000.00 37,500.00 298,500.00 459,000.00 580,543.20 687,662.78 837,802.49

Gratificación(1/12) 2,000.00 2,375.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 3,000.00 3,125.00 24,875.00 38,250.00 48,378.60 57,305.23 69,816.87

Total Sueldo 26,000.00 30,875.00 37,375.00 37,375.00 37,375.00 37,375.00 37,375.00 39,000.00 40,625.00 323,375.00 497,250.00 628,921.80 744,968.02 907,619.37

CTS(1/24) 1,083.33 1,286.46 1,557.29 1,557.29 1,557.29 1,557.29 1,557.29 1,625.00 1,692.71 13,473.96 20,718.75 26,205.08 31,040.33 37,817.47

Essalud (9%) 2,160.00 2,565.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,240.00 3,375.00 26,865.00 41,310.00 52,248.89 61,889.65 75,402.22

Bono ley(9% de las gratificaciones) 180.00 213.75 258.75 258.75 258.75 258.75 258.75 270.00 281.25 2,238.75 3,442.50 4,354.07 5,157.47 6,283.52

Costo MoD S/ 29,423.33 S/ 34,940.21 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 44,135.00 S/ 45,973.96 S/ 365,952.71 S/ 562,721.25 S/ 711,729.84 S/ 843,055.47 S/ 1,027,122.58

Cuadro de pagos abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 24,000.00 28,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 36,000.00 37,500.00 298,500.00 459,000.00 580,543.20 687,662.78 837,802.49

Gratificación 0.00 0.00 0.00 7,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,625.00 24,875.00 38,250.00 48,378.60 57,305.23 69,816.87

Pago de CTS 0.00 2,369.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,411.46 0.00 11,781.25 20,718.75 26,205.08 31,040.33 37,817.47

Essalud 2,160.00 2,160.00 2,565.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,240.00 25,650.00 41,310.00 52,248.89 61,889.65 75,402.22

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 652.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,586.25 2,238.75 3,442.50 4,354.07 5,157.47 6,283.52

Pago planilla MOD S/ 26,160.00 S/ 33,029.79 S/ 37,065.00 S/ 45,507.50 S/ 37,605.00 S/ 37,605.00 S/ 37,605.00 S/ 48,516.46 S/ 59,951.25 S/ 363,045.00 S/ 562,721.25 S/ 711,729.84 S/ 843,055.47 S/ 1,027,122.58

118

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 84.

Presupuesto de Costos Indirectos.


Jefe de logistica 36,000.00 48,960.00 49,939.20 50,937.98 51,956.74

Supervisor de reparto 41,400.00 84,456.00 86,145.12 117,157.36 119,500.51

Soporte técnica 13,500.00 18,360.00 18,727.20 19,101.74 19,483.78

Sueldo Bruto 90,900.00 151,776.00 154,811.52 187,197.09 190,941.03

Gratificación(1/12) 7,575.00 7,900.00 7,900.00 7,900.00 7,900.00

Sub Total 98,475.00 159,676.00 162,711.52 195,097.09 198,841.03

CTS(1/24) 3,647.22 6,851.00 6,988.02 8,449.87 8,618.87

Essalud (9%) 8,181.00 13,659.84 13,933.04 16,847.74 17,184.69

Bono ley(9% de las gratificaciones) 681.75 1,138.32 1,161.09 1,403.98 1,432.06

Total Gasto 110,984.97 181,325.16 184,793.66 221,798.68 226,076.65

Vehiculos

Camión Kia modelo k2700 furgón 2t. 68,000.00

Motocicleta Ronco Express B 150 31,500.00 17,500.00 17,500.00 24,500.00

Total Vehiculos 31,500.00 17,500.00 17,500.00 92,500.00 0.00

IGV Vehiculos 5,670.00 3,150.00 3,150.00 16,650.00

Implementos de motorizados

Casco de moto 720.00 400.00 400.00 560.00

Chaleco 225.00 125.00 125.00 175.00

Fotocheck 90.00 50.00 50.00 70.00

Caja de Traslado 1,350.00 750.00 750.00 1,050.00

Guantes de moto 331.20 184.00 184.00 257.60

Smartphone ZTE A530 449.10 249.50 249.50 349.30

Total Implementos motorizado 3,165.30 1,758.50 1,758.50 2,461.90 0.00

IGV Implementos motorizado 569.75 316.53 316.53 443.14 0.00

Servicios

Energía eléctrica (luz) - 30% 516.60 619.92 619.92 619.92 619.92

Agua - 30% 369.00 442.80 442.80 442.80 442.80

Servicio de telefonía e internet - 30% 258.30 309.96 309.96 309.96 309.96

Servicio de telefonía movil - 30% 1,544.63 1,853.56 1,853.56 1,853.56 1,853.56

Servicio de alojamiento WEB (Hosting) 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00

Monitoreo de personal (etrack) 2,398.50 3,837.60 4,637.10 5,436.60 6,555.90

Mantenimiento de motocicletas 13,840.00 19,525.42 23,593.22 27,661.02 33,355.93

Mantenimiento de camión 1,700.00 1,700.00 1,700.00 3,400.00 3,400.00

Limpieza y Vigilancia - 30% 7,380.00 8,856.00 8,856.00 8,856.00 8,856.00

Seguro vehicular 4,950.00 8,250.00 15,950.00 18,700.00 22,550.00

Total Servicios 34,187.03 46,625.26 59,192.56 68,509.86 79,174.07

I.G.V. Serv. 6,153.67 8,392.55 10,654.66 12,331.77 14,251.33

Alquiler de Local (30%) 6,642.00 7,970.40 7,970.40 7,970.40 7,970.40

Alquiler de cochera (100%) 9,000.00 12,600.00 12,600.00

Igv alquiler 1,195.56 1,434.67 3,054.67 3,702.67 3,702.67

Total Gasto sin IGV 186,479.31 255,179.32 280,215.12 405,840.83 325,821.12

Total Gasto con IGV 200,068.29 268,473.07 297,390.99 438,968.42 343,775.13

Igv de CIF 13,588.98 13,293.75 17,175.86 33,127.59 17,954.01

Mano Obra Indirecta

2024Concepto 2020 2021 2022 2023

119

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Tabla 85.

Presupuesto de Gastos de Administración.


Gerente General 117,000.00 159,120.00 162,302.40 165,548.45 168,859.42

Jefe de Finanzas 22,500.00 30,601.00 31,214.00 31,838.24 32,474.96

Jefe de Recursos Humanos 22,500.00 30,600.00 62,424.00 63,672.48 64,945.93

Sueldo Bruto 162,000.00 220,321.00 255,940.40 261,059.17 266,280.31

Gratificación 13,500.00 18,360.08 21,328.37 21,754.93 22,190.03

Sub Total 175,500.00 238,681.08 277,268.77 282,814.10 288,470.34

CTS(1/24) 6,500.00 9,945.05 11,552.87 11,783.92 12,019.60

Essalud (9%) 14,355.00 19,828.89 23,034.64 23,495.33 23,965.23

Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,215.00 1,652.41 1,919.55 1,957.94 1,997.10

Total Gasto 197,570.00 270,107.43 313,775.82 320,051.29 326,452.27

Servicios

Energía eléctrica (luz) -60% 60% 1,033.20 1,239.84 1,239.84 1,239.84 1,239.84

Agua - 60% 60% 738.00 885.60 885.60 885.60 885.60

Servicio de telefonía e internet - 60% 60% 516.60 619.92 619.92 619.92 619.92

Servicio de telefonía movil -60% 60% 3,089.27 3,707.12 3,707.12 3,707.12 3,707.12

Asesoria contable 100% 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00

Limpieza y Vigilancia - 60% 60% 14,760.00 17,712.00 17,712.00 17,712.00 17,712.00

IGV Servicios 5,082.67 5,807.61 5,807.61 5,807.61 5,807.61

Total Servicios 28,237.07 32,264.48 32,264.48 32,264.48 32,264.48

Total Alquiler de Local (60%) 60% 13,284.00 15,940.80 15,940.80 15,940.80 15,940.80

Igv alquiler 2,391.12 2,869.34 2,869.34 2,869.34 2,869.34

Utiles de Oficina

Lapiceros (Azul, Rojo y Negro) Faber Castell 242.00 254.10 266.81 280.15 294.15

Perforador Artesco 171.00 179.55 188.53 197.95 207.85

Engrapadoras Artesco 204.00 214.20 224.91 236.16 247.96

Saca grapas Ove 36.00 37.80 39.69 41.67 43.76

Grapas (Caja x 500) 47.00 49.35 51.82 54.41 57.13

Papel Fotocopiadora (Caja x 10 pqtes x 500 hojas) 845.00 887.25 931.61 978.19 1,027.10

Tinta para impresora TN-1060 1,207.00 1,267.35 1,330.72 1,397.25 1,467.12

Archivadores 217.00 227.85 239.24 251.20 263.76

Porta lapiceros 455.00 477.75 501.64 526.72 553.06

Post-it colores 165.00 173.25 181.91 191.01 200.56

Plumones para pizarra acrilica (Pack x 04 und.) 383.00 402.15 422.26 443.37 465.54

Caja de Clips 39.00 40.95 43.00 45.15 47.40

Micas 581.00 610.05 640.55 672.58 706.21

Sobres de Manila A4 (Pqte. X 25 und.) 284.00 298.20 313.11 328.77 345.20

IGV Utiles de Oficina 877.68 921.56 967.64 1,016.02 1,066.83

Total Utiles de Oficina 4,876.00 5,119.80 5,375.79 5,644.58 5,926.81

Actividades Respons. Social

Actividades sociales 7,953.00 1,205.00 1,205.00 1,687.00 1,687.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 1,431.54 216.90 216.90 303.66 303.66

Total Responsabilidad Social 7,953.00 1,205.00 1,205.00 1,687.00 1,687.00

Total Gasto sin IGV S/ 251,920.07 S/ 324,637.51 S/ 368,561.89 S/ 375,588.15 S/ 382,271.36

Total Gasto con IGV S/ 261,703.08 S/ 334,452.92 S/ 378,423.39 S/ 385,584.78 S/ 392,318.79

IGV Gastos administrativos S/ 9,783.01 S/ 9,815.41 S/ 9,861.49 S/ 9,996.63 S/ 10,047.44

2024Concepto 2020 2021 2022 2023

120

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Tabla 86.

Presupuesto de Gastos de Ventas.


Jefe de Trade marketing 22,500.00 30,600.00 31,212.00 31,836.24 32,472.96

Vendedor 18,000.00 48,960.00 49,939.20 76,406.98 77,935.12

Asistente Mkt Digital y Diseño 14,400.00 24,480.00 24,969.60 25,468.99 25,978.37

Gratificación(1/12) 4,575.00 8,670.00 8,843.40 11,142.68 11,365.54

Sub Total 59,475.00 112,710.00 114,964.20 144,854.89 147,751.99

CTS(1/24) 2,202.78 4,696.25 4,790.18 6,035.62 6,156.33

Essalud (9%) 4,761.00 9,363.60 9,550.87 12,034.10 12,274.78

Bono ley (9% de las gratificaciones) 411.75 780.30 795.91 1,002.84 1,022.90

Total Gasto 66,850.53 127,550.15 130,101.15 163,927.45 167,206.00

Publicidad y Marketing 96,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Publicidad 96,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

IGV Publicidad y Marketing 17,280.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00

Energía eléctrica (luz) -10% 10% 172.20 206.64 206.64 206.64 206.64

Agua - 10% 10% 123.00 147.60 147.60 147.60 147.60

Servicio de telefonía e internet - 10% 10% 86.10 103.32 103.32 103.32 103.32

Servicio de telefonía movil -10% 10% 514.88 617.85 617.85 617.85 617.85

Limpieza y Vigilancia - 10% 10% 2,460.00 2,952.00 2,952.00 2,952.00 2,952.00

IGV Servicios 604.11 724.93 724.93 724.93 724.93

Total Servicios 3,356.18 4,027.41 4,027.41 4,027.41 4,027.41

Total Alquiler de Local (10%) 10% 2,214.00 2,656.80 2,656.80 2,656.80 2,656.80

Igv alquiler 398.52 478.22 478.22 478.22 478.22

Total Gasto sin IGV 168,420.71 200,234.36 202,785.37 236,611.67 239,890.22

Total Gasto con IGV 186,703.34 213,317.52 215,868.53 249,694.82 252,973.37

Igv gastos de ventas 17,280.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00

Servicios

Concepto 20242020 2021 2022 2023

121

7.4.2. Egresos No Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 87.

Depreciación.


7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Tabla 88.

Amortización de Intangibles.


Concepto Cantidad

Valor de

compra

Unitario

Valor de

compra

Total

Tasa depreciación

según SUNAT2020 2021 2022 2023 2024

Administración 1,334.75 1,334.75 1,334.75 1,334.75 0.00

Laptops 3 1,779.66 5,338.98 25% 1,334.75 1,334.75 1,334.75 1,334.75

Operaciones 22,203.39 14,653.31 14,653.31 14,653.31 12,873.65

Camión Kia modelo k2700 1 57,627.12 57,627.12 20% 11,525.42 11,525.42 11,525.42 11,525.42 11,525.42

Motocicleta Ronco Express B150 15 2,966.10 44,491.53 20% 8,898.31 1,348.23 1,348.23 1,348.23 1,348.23

Laptops 4 1,779.66 7,118.64 25% 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66 0.00

Ventas 444.92 444.92 444.92 444.92 0.00

Laptop 1 1,779.66 1,779.66 25% 444.92 444.92 444.92 444.92

Total Depreciación S/ 23,983.05 S/ 16,432.97 S/ 16,432.97 S/ 16,432.97 S/ 12,873.65

Descripción Cant. Costo UnitarioTotal Valor

VentaIGV 18 %

Total Precio de

Venta

547.46 98.54 646.00

Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.76 5.00

Reserva de nombre 1 16.95 16.95 3.05 20.00

Minuta de constitución y escritura pública 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la

Empresa1 76.27 76.27 13.73 90.00

Obtención de RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Marcas y patentes 494.75 89.06 583.81

Registro de la marca 1 494.75 494.75 89.06 583.81

Licencias y autorizaciones 438.17 78.87 517.04

Licencia de funcionamiento 2 169.00 338.00 60.84 398.84

Inscripción e inspección de seguridad Defensa Civil 1 39.15 39.15 7.05 46.20

Defensa Civil 1 61.02 61.02 10.98 72.00

Software de aplicación 23,728.81 4,271.19 28,000.00

Sotware WEB y App 1 23,728.81 23,728.81 4,271.19 28,000.00

TOTAL S/ 25,209.19 S/ 4,537.65 S/ 29,746.84

Constitucion de la empresa

122

Tabla 89.

Amortización de gastos pre-operativos amortizables.


7.4.2.3. Gastos por Activos Fijos No Depreciables.

Tabla 90.

Gastos por Activos Fijos No Depreciables.


Concepto Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 389.50 70.11 459.61

Acondicionamiento de Local 11,236.46 2,022.56 13,259.02

Campaña de Lanzamiento 2,634.28 474.17 3,108.45

Remuneraciones marzo 40,525.00 7,294.50 47,819.50

Servicios marzo 4,192.58 754.66 4,947.24

Alquiler (marzo) 2,214.00 398.52 2,612.52

Total gasto pre-operativo amortizables S/ 61,191.82 S/ 11,014.53 S/ 72,206.35

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE - UTILES DE LIMPIEZA 59 6,379.74 1,400.43 7,780.17

Tachos de basura 10 88.98 729.66 160.17 889.83

Escobas 6 25.42 125.08 27.46 152.54

Trapos waipe 30 127.12 3,127.12 686.44 3,813.56

Recogedores 10 25.42 208.47 45.76 254.24

Impresora Multifuncional EPSON 3 890.00 2,189.40 480.60 2,670.00

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE - MOBILIARIO 23 6,197.56 1,360.44 7,558.00

Escritorio Gerencia 1 600.00 492.00 108.00 600.00

Escritorio Tesorería 2 400.00 656.00 144.00 800.00

Silla Ejecutiva Gerencia 1 420.00 344.40 75.60 420.00

Sillas de escritorio 1 290.00 237.80 52.20 290.00

Estante para archivos 2 400.00 656.00 144.00 800.00

Sillas de recepción 4 27.00 88.56 19.44 108.00

Escritorio Trade Marketing 1 400.00 328.00 72.00 400.00

Silla de escritorio 1 290.00 237.80 52.20 290.00

Estante de archivos 1 350.00 287.00 63.00 350.00

Escritorio: Logística, supervisor, almacen,soporte 2 400.00 656.00 144.00 800.00

Sillas de escritorio 2 200.00 328.00 72.00 400.00

Estante para archivos 4 350.00 1,148.00 252.00 1,400.00

Muebles Sala Repartidores 1 900.00 738.00 162.00 900.00

S/ 12,577.30 S/ 2,760.87 S/ 15,338.17

2020 2021 2022 2023 2024

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLES 12,577.30

Total gasto por activos fijos no depreciables 12,577.30

TOTAL

123

7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

El costo unitario de producción incluye el costo y total por materia prima, mano de

obra directa y los costos indirectos de fabricación, y se divide entre el total de ventas en

unidades.

7.4.4. Costos fijos y Variables Unitarios.

Tabla 91.

Costos unitarios (expresados en soles).


124

Tabla 92.

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.


Costos fijos y variables unitarios

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866

Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694

Energía electrica 1,722 2,066 2,066 2,066 2,066

Costos Variables 132,832 211,843 253,798 305,461 367,760

Costo Variable Unitario Promedio 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10

Mano de Obra Directa 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123

Costos Indirectos Fijo 185,963 254,559 279,595 405,221 325,201

Gastos Administrativos Fijo 250,887 323,398 367,322 374,348 381,032

Gastos de Venta Fijo 168,249 200,028 202,579 236,405 239,684

Depreciación Activo Fijo 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874

Amortización de Intangibles 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746

Amortización de Pre Operativos 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238

Gasto de activos fijos no depreciables 12,577 0 0 0 0

Costos Fijos 1,023,168 1,374,123 1,594,643 1,892,447 2,002,897

Costo fijo unitario 8.498 7.133 6.899 6.822 6.017

Costo total 9.60 8.23 8.00 7.92 7.12

125

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas tanto para el Estado de Resultados (o Estado de Pérdidas y

Ganancias) como para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las siguientes:

• Tiempo de proyección cinco (5) años del negocio.

• ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. iniciará operaciones en abril de 2020.

• Los montos mostrados se registran en Soles.

• Se referirá como impuesto a la renta el 29.5% para el año de 2019.

• La estructura financiera es de 57% capital propio y el 43% préstamo bancario.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 93.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.


Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654

(-) Costo de Ventas 680,635 1,027,677 1,243,677 1,552,291 1,718,638

(-) Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694

(-) Mano de Obra 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123

(-) Costos Indirectos 186,479 255,179 280,215 405,841 325,821

Utilidad Bruta 556,581 951,868 1,131,778 1,298,254 1,702,017

(-) Gastos Operativos 475,366 558,289 604,764 645,617 652,019

(-)Gastos Administrativos 251,920 324,638 368,562 375,588 382,271

(-)Gastos de Venta 168,421 200,234 202,785 236,612 239,890

(-)Depreciación Activo Fijo 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874

(-)Amortización de Intangibles 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 12,577 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 81,216 393,580 527,014 652,637 1,049,997

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,932.20

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 75,330.51

Resultado antes de I. Renta 81,216 393,580 527,014 652,637 1,069,396

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 23,959 116,106 155,469 192,528 315,472

Resultado Neto 57,257 277,474 371,545 460,109 753,924

2024Rubro 2020 2021 2022 2023

126

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y Escudo Fiscal

Tabla 94.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros (Expresado en soles).


8.4 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 680,635 1,027,677 1,243,677 1,552,291 1,718,638 55% 52% 52% 54% 50%

(-) Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694 11% 11% 11% 11% 11%

(-) Mano de Obra 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123 29% 28% 30% 30% 30%

(-) Costos Indirectos 186,479 255,179 280,215 405,841 325,821 15% 13% 12% 14% 10%

Utilidad Bruta 556,581 951,868 1,131,778 1,298,254 1,702,017 45% 48% 48% 46% 50%

(-) Gastos Operativos 475,366 558,289 604,764 645,617 652,019 38% 28% 25% 23% 19%

(-) Administrativos 251,920 324,638 368,562 375,588 382,271 20% 16% 16% 13% 11%

(-) De Ventas 168,421 200,234 202,785 236,612 239,890 14% 10% 9% 8% 7%

(-) Depreciación 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874 2% 1% 1% 1% 0%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746 1% 0% 0% 0% 0%

(-) Amortización de Intangibles 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238 1% 1% 1% 0% 0%

(-) Activos fijos no depreciables 12,577 0 0 0 0 1% 0% 0% 0% 0%

EBIT o Resultado Operativo 81,216 393,580 527,014 652,637 1,049,997 7% 20% 22% 23% 31%

(+) Ingresos Financieros 0% 0% 0% 0% 0%

(-) Gastos Financieros (14,015) -1% 0% 0% 0% 0%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,932 0% 0% 0% 0% 2%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 75,331 0% 0% 0% 0% 2%

Resultado antes de I. Renta 95,231 393,580 527,014 652,637 1,069,396 8% 20% 22% 23% 31%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 28,093 116,106 155,469 192,528 315,472 2% 6% 7% 7% 9%

Resultado Neto 67,138 277,474 371,545 460,109 753,924 5% 14% 16% 16% 22%

Escudo Fiscal (4,134) 0 0 0 0

Analisis verticalRubro 2020 2021 2022 2023 2024

127

Tabla 95.

Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero.


Ingresos por Ventas 1,459,915 2,335,864 2,803,036 3,363,644 4,036,372

(-) Costos operativos 1,314,622 2,026,176 2,399,278 2,871,320 3,286,751

(-) Materia Prima 154,710 247,536 297,043 358,006 431,519

(-) Mano de Obra Directa 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123

(-) Costos Indirectos 200,068 268,473 297,391 438,968 343,775

(-) Gastos Administrativos 261,703 334,453 378,423 385,585 392,319

(-) Gastos de Venta 186,703 213,318 215,869 249,695 252,973

(-) Impuesto a la Renta 23,959 116,106 155,469 192,528 315,472

(-) Pago de IGV 124,434 283,569 343,353 403,483 523,571

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 145,292 309,687 403,758 492,323 749,621

Activo fijo depreciable (132,851)

Activo Intangible (37,997)

Gastos pre-operativos (84,748)

Inventarios (426)

Capital de trabajo (58,869) (35,321) (18,838) (22,606) (27,127) 162,761

Recuperacion de garantía 5,400

Valor salvamento activo fijo + Igv 69,608

FLUJO DE CAPITAL (314,891) (35,321) (18,838) (22,606) (27,127) 237,769

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (314,891) 109,971 290,849 381,153 465,196 987,390

Préstamo 132,851

Cuotas de reembolso del préstamo (111,074) (37,025) 0 0 0

Escudo Fiscal (4,134) 0 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 132,851 (115,209) (37,025) 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (182,040) (5,238) 253,825 381,153 465,196 987,390

2024Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023

128

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONÓMICA FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 96.

CAPM.


9.1.1.2. COK propio.

Tabla 97.

COK propio.


Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1969-2018 RM 11.10%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1969-2018 TLR 7.10%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.81%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.19%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Retail (Distributors) - Damodaran BD 1.44

Riesgo País BCR RP 1.60%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.76

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 15.72%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 6.29%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4.72%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 26.73%

Accionistas (Alternativa de Inversión) Rentabilidad

Caceres Rojas Norma Cecilia ( Deposito a plazo fijo bbva) 5.80%

Condori Cáceres Luis ( Cuenta Full Ahorro Soles - Mi Banco) 10.00%

Robles Granados Jorge( Deposito a plazo fijo banco azteca, categoria

inversion azteca)7.85%

Sanchez Echevarria Jeremias( Fondo mutuo BBVA renta variable) 6.00%

Salcedo Santos Victor ( Ahorro plazo fijo 4 años -Banco Falabella) 6.50%

Cok promedio 7.23%

Factor de riesgo 4.13

Cok neto 29.83%

129

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 98.

Costo de la deuda.


TCEA TCEA neta

Deuda capital de trabajo 22.60% 15.93%

130

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 99.

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).


Concepto Monto % Costo neto WACC Tipo Monto %

Capital propio S/. 182,040 58% 29.83% 17.24% Deuda 132,851 42%

Deuda Mibanco S/. 132,851 42% 15.93% 6.72% Capital Propio 182,040 58%

S/. 314,891 23.97% TOTAL 314,891 100%

131

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Figura 62. VANE y VANF. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Figura 63. TIRE y TIRF, TIR modificado. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

Figura 64. TIRME y TIRF, TIMR modificado. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 100.

Período de recuperación descontado.


Tabla 101.

Período de recuperación descontado.


Flujo Económico Descontado (314,891) 88,710 189,259 200,070 196,976 337,256

Acumulado (314,891) (226,181) (36,922) 163,148 360,124 697,380

Flujo Financiero Descontado (182,040) (4,035) 150,586 174,170 163,733 267,678

Acumulado (182,040) (186,074) (35,488) 138,682 302,415 570,093

VANE 697,380

VANF 570,093

TIRE 79.57%

TIRF 95.21%

TIRME 58.89%

TIRMF 71.91%

132

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/N)

Figura 65. Análisis Beneficio / Costo (B/N). Adaptado de: Elaboración ALS, 2019

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1Costos variables, costos fijos.

Tabla 102.

Costos variables, costos fijos.


9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).

Relación B/C Económico: 3.21 Por cada sol de inversion recibo 1.07 soles como proyecto

Relación B/C Financiero: 4.13 por cada sol de inversion recibo 1.08 soles como inversionista

Ventas (en Soles) 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654

Venta en Unidades 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866

Valor de Venta Promedio 10.28 10.28 10.28 10.28 10.28

Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694

Energía electrica 1,722 2,066 2,066 2,066 2,066

Costos Variables 132,832 211,843 253,798 305,461 367,760

Costo Variable Unitario Promedio 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10

Mano de Obra Directa 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123

Costos Indirectos Fijo 185,963 254,559 279,595 405,221 325,201

Gastos Administrativos Fijo 250,887 323,398 367,322 374,348 381,032

Gastos de Venta Fijo 168,249 200,028 202,579 236,405 239,684

Depreciación Activo Fijo 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874

Amortización de Intangibles 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746

Amortización de Pre Operativos 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238

Gasto de activos fijos no depreciables 12,577 0 0 0 0

Costos Fijos 1,023,168 1,374,123 1,594,643 1,892,447 2,002,897

2020 2021 2022 2023 2024Concepto

133

Tabla 103.

Estado de Resultados (costeo directo).


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 104.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equipos en nuevos soles.

Tabla 105.

Estimación y análisis del punto de equipos en nuevos soles.


Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654

(-) Costos Variables 132,832 211,843 253,798 305,461 367,760

Margen de Contribución 1,104,384 1,767,703 2,121,656 2,545,084 3,052,894

(-) Costos Fijos 1,023,168 1,374,123 1,594,643 1,892,447 2,002,897

Utilidad Operativa 81,216 393,580 527,014 652,637 1,049,997

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (14,015) 0 0 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 55,932

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 75,331

Resultado antes de I. Renta 95,231 393,580 527,014 652,637 1,069,396

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 28,093 116,106 155,469 192,528 315,472

Resultado Neto 67,138 277,474 371,545 460,109 753,924

20242023Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 111,540 149,741 173,738 206,257 218,382

78.70% Servicio Delivery Express 87,782 117,847 136,732 162,325 171,866

21.30% Servicio Integral 23,758 31,895 37,006 43,933 46,515

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,146,232 1,538,799 1,785,398 2,119,579 2,244,171

78.70% Servicio Delivery Express S/. 902,084 S/. 1,211,035 S/. 1,405,108 S/. 1,668,108 S/. 1,766,163

21.30% Servicio Integral S/. 244,147 S/. 327,764 S/. 380,290 S/. 451,470 S/. 478,009

134

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

• Demanda.

• Precio.

• Costo de Materia Prima.

9.3.2. Variables de salida.

• VANF.

• TIRF.

• VANE.

• TIRE.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 106.

Análisis unidimensional.


Integral Delivery Express

BASE EQUILIBRIO EQUILIBRIO

Variacion de Precio 0.00% -58.552% -17.222%

VAN Financiero 570,093.12 - -

TIR Financiera 95.21% 29.83% 29.83%

COK 29.83% 29.83% 29.83%

Variación precio 0.00% -59% -17%

Variación VAN 0.00% -100% -100%

Sensibilidad 0.00% 1.71% 5.81%

Integral Delivery Express

BASE EQUILIBRIO EQUILIBRIO

Demanda 0.00% 58.553% -17.221%

VAN Financiero 570,093.12 - -

TIR Financiera 95.21% 29.83% 29.83%

COK 29.83% 29.83% 29.83%

Variación precio 0.00% 59% -17%

Variación VAN 0.00% -100% -100%

Sensibilidad 0.00% -1.71% 5.81%

135

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 107.

Análisis multidimensional.


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables críticas para el proyecto son:

• Demanda

• Precio

Sobre todo, cuando afectan al servicio Delivery Express.

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA

Demanda -10% 0% 5%

Precio -8% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

Costo de MOD 10% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANF - 570,093.12 758,037.53

TIRF 29.83% 95.21% 119.44%

VANE 53,728.69 697,379.98 915188.2689

TIRE 28.52% 79.57% 96.76%

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA

DE ESCENARIOS 20% 60% 20%

VAN FINANCIERO ESPERADO 493,663.38

VAN ECONOMICO ESPERADO 612,211.38

136

CONCLUSIONES

• El capital inicial requerido es de S/ 314,891 que se cubrirá con un aporte de

S/36,408 por cada socio (5 socios) y un crédito de S/ 132,851 de TCEA 22.6% que

será destinado a la adquisición del activo fijo depreciable.

• Nuestro mercado son los negocios en línea, e-commerce de Lima y su crecimiento

es evidente. Según el INEI es del 30% anual desde el año 2016.

• La inversión se recuperará en 2 años y 2 meses.

• Existe una necesidad por parte de los negocios en línea respecto a la distribución

de sus artículos y es el tener que realizar la cobranza a la hora de entregar los

productos (contra entrega). Como ALS, buscamos suplir esa necesidad y por ese

motivo nuestro factor diferenciador es el servicio de cobranza como un adicional en

cada entrega solicitada por nuestros clientes.

• Cabe resaltar que dicha necesidad fue respaldada por las encuestas y los

comentarios de expertos, evidenciando que es una necesidad latente en nuestro

mercado objetivo.

• El servicio al cliente será fundamental como barrera de ingreso para nuevos

competidores, es prioridad de ALS convertirnos en socios estratégicos para cada

cliente ofreciendo respuesta rápida y eficaz a cada consulta, observación o

problema que nos puedan reportar.

137

REFERENCIAS

Banco Central de Reserva (BCR) (2018). Balance Comercial. Lima: Banco Central de

Reserva (BCR).

Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI) (2019). Población por

segmento de edad. Lima, Perú.

Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI) (2019). Población

según generación. Lima, Perú.

Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI). (2019). Población

urbana y rural. Lima, Perú.

Euromonitor. (2016). Índice E- Readiness. Lima: Euromonitor.

Gestión. (10 de abril de 2019). Crecimiento del volumen de ventas netas. Gestión.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) (2017). Población total y tasa de

crecimiento. Lima: INEI.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) (2017). Evolución del ingreso real per

cápita mensual. Lima: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) (2019). Exportación e importación

FOB. Lima: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Logistic Perfomance Index LPI. (2018). Resultado del LPI . Logistic Perfomance Index LPI

Worldbank.

Plataforma de recursos digitales. (2019). Dimensión del territorio peruano. Lima, Perú.

Superintendencia Nacional de Aduanas SUNAT. (2019). Tipo de cambio. Lima:

Superintendencia Nacional de Aduanas SUNAT

138

ANEXOS

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