Finanzas Administrativas 1Instituto de Educacin Abierta IDEATrimestre Enero-Marzo 2015

Hoja de TareaSESIN SEISTAREAS1. La empresa Noriega, S.A., iniciara sus operaciones dedicado a la comercializacin de telfonos celulares y tiempo de aire. Para ello desea presupuestar los costos de operacin que tendr, en promedio mensualmente, as como proyectar el monto que podran alcanzar dichos costos anualmente. La informacin es la siguiente:SUELDOS Y SALARIOSSalario BaseBonificacin IncentivoNo. De PersonasTOTAL Salario BaseTOTAL Bonificacin Incentivo

Gerente General Q 5,000.00 Q 250.00 1 Q 5,000.00 Q 250.00

Secretaria Q 2,280.34 Q 250.00 1 Q 2,280.34 Q 250.00

Asesores de venta Q 2,800.00 Q 250.00 3 Q 8,400.00 Q 750.00

Contador General Q 3,500.00 Q 250.00 1 Q 3,500.00 Q 250.00

Auxiliar Contable Q 2,800.00 Q 250.00 1 Q 2,800.00 Q 250.00

TOTALES7 Q 21,980.34 Q 1,750.00

ALQUILER (RENTA MENSUAL) Q 4,000.00

ENERGIA ELECTRICA (PROMEDIO) Q 1,000.00

TELEFONIA FIJA Q 500.00

TELEFONIA CELULARES (CUOTA ASESORES) Q 600.00

AGUA POTABLE CUOTA MENSUAL Q 100.00

REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Q 500.00

SEGURIDAD (ALARMA) Q 300.00

PAPELERIA Y TILES Q 500.00

VIATICOS CUOTA DE ASESORES Q 1,500.00

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (COMBUSTIBLE ASESORES) Q 2,400.00

CUOTA POR DEPRECIACION VEHICULOS DE ASESORES Q 1,500.00

UTILES DE LIMPIEZA Q 300.00

PUBLICIDAD Y PROMOCION CUOTA MENSUAL Q 400.00

HONORARIOS ABOGADOS Y NOTARIOS Q 600.00

Se registrara las provisiones siguientes: PROVISIONES

CUOTA PATRONAL IGSS12.67%

PROVISIN AGUINALDO8.33%

PROVISIN BONO 148.33%

PROVISIN VACACIONES4.17%

PROVISIN INDEMNIZACION

Adems de los costos de operacin anteriores, la empresa estima los costos siguientes: Costo de la mercadera vendida equivaldr a un 51% de la venta. Comisin sobre ventas 2% del total de ventas, Venta mensual en promedio ser de: Q175,000.00

En cuanto a las depreciaciones contables, estos son los montos de activos fijos para que usted determine la depreciacin anual y mensual.

ACTIVOS FIJOS % de Depreciacin Valor del Activo

Mobiliario y Equipo20.00% Q 23,600.00

Equipo de Computo33.33% Q 15,000.00

Herramientas25.00% Q 12,000.00

Maquinaria20.00% Q 150,000.00

En cuanto las amortizaciones contables, a continuacin se detallan los gastos de organizacin que se tendrn para la realizacin del proyecto. Se esperan registrar dichos gastos bajo el criterio fiscal, es decir todo el monto registrarlo en un plazo de 5 aos.

GASTOS DE ORGANIZACINVALOR

Gastos de constitucin de la empresa Q 10,000.00

Papelera inicial y facturas Q 2,000.00

Perdidas pre-operativas Q 8,250.00

Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q 5,000.00

TOTAL Q 25,250.00

En cuanto a los intereses sobre prstamos que la empresa tiene, se estima que ascendern a un monto promedio mensual en el primer ao de Q.5 841.31.

Con base a la informacin anterior, establezca el presupuesto mensual y anual de costos y gastos de esta nueva empresa

2. La estimacin de ventas de la empresa NORIEGA, S.A., es la siguiente:

MesUnidades de Telfonos CelularesRecargas de Tiempo de aire

Enero100200

Febrero150225

Marzo160275

Abril175290

Mayo190325

Junio190325

Julio200350

Agosto200375

Septiembre225450

Octubre250550

Noviembre275600

Diciembre300600

TOTAL24154565

El precio promedio sin IVA y el costo de la mercadera para vender sin IVA que se tendr para este ao ser de:

Telfonos CelularesRecargas de Tiempo de aire

PRECIO DE VENTA UNITARIO Q 600.00 Q 100.00

COSTO DE VENTA UNITARIO Q 330.00 Q 40.00

MARGEN UNITARIO Q 270.00 Q 60.00

Las ventas se estima que en los prximos aos se incrementaran en base a los siguientes factores:

Determinacin de Tasa de CrecimientoAumento o Disminucin de PrecioCrecimiento/Decrecimiento de mercadoPromocin/MercadeoTasa Estimada

Ao 26.00%2.50%1.50%10.00%

Ao 36.00%2.50%1.50%10.00%

Ao 46.00%2.50%1.50%10.00%

Ao 56.00%2.50%1.50%10.00%

Con base a los datos anteriores determine:

a) Estimacin de ventas en valores mensuales, para el primer aob) Estimacin del costo de venta mensual, para el primer aoc) Utilidad bruta anual esperadad) Proyeccin de ventas anual, del segundo al quinto ao de operacin, considerando los porcentajes definidos como factores que las incrementaran.