Siaf - Modulo Presupuestal

7/26/2019 Siaf - Modulo Presupuestal

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SISTEMA INTEGRADO DESISTEMA INTEGRADO DEADMINISTRACION FINANCIERAADMINISTRACION FINANCIERA

SISTEMA INTEGRADO DESISTEMA INTEGRADO DEADMINISTRACION FINANCIERAADMINISTRACION FINANCIERA

MODULO DE PROCESO PRESUPUESTARIOMODULO DE PROCESO PRESUPUESTARIO

Herramienta til para la Gestin PresupuestariaHerramienta til para la Gestin Presupuestaria

Docente Capacitador: CPC Luis Soto Hernnde


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PRESUPUESTO PUBLICOPRESUPUESTO PUBLICO

Constituye el instrumento de gestin delConstituye el instrumento de gestin delEstado que permite a las entidadesEstado que permite a las entidadeslograr sus objetivos y metas contenidaslograr sus objetivos y metas contenidas

en su Plan Operativo Institucional - POI.en su Plan Operativo Institucional - POI.

Asimismo, es la epresin cuanti!icada,Asimismo, es la epresin cuanti!icada,conjunta y sistem"tica de los gastos aconjunta y sistem"tica de los gastos aatender durante el a#o !iscal, por cadaatender durante el a#o !iscal, por cada

una de las entidades que !orman parteuna de las entidades que !orman partedel sector publico y re!lejan los ingresosdel sector publico y re!lejan los ingresosque !inancian dic$os gastos.que !inancian dic$os gastos.

Art. 8 Ley 28411Art. 8 Ley 28411


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BASE LEGALBASE LEGAL

Constitucin Pol%tica del Per& art. '(), '*), ''), '+) y +)Constitucin Pol%tica del Per& art. '(), '*), ''), '+) y +)

ey +// - 0arco de la Administracin 1inanciera del Estadoey +// - 0arco de la Administracin 1inanciera del Estado

ey +(// - 2eneral del 3istema 4acional de Presupuestoey +(// - 2eneral del 3istema 4acional de Presupuesto

ey 55' - Presupuesto del 3ector Publico para el A#o 1iscaley 55' - Presupuesto del 3ector Publico para el A#o 1iscal

ey 6+5 que modi!ica el art. (' de la ey +(//ey 6+5 que modi!ica el art. (' de la ey +(//

ey 6(/ de re!orma de los art. + y +/ de C.P.P.ey 6(/ de re!orma de los art. + y +/ de C.P.P.

78. 4) (*-+-E19':./ modi!icado 78. '-/(-E19*./78. 4) (*-+-E19':./ modi!icado 78. '-/(-E19*./

8irectivas e Instructivos del Proceso Presupuestario8irectivas e Instructivos del Proceso Presupuestario

1

1

2

2

3

3

4

4

5

5

6

6

7

7

8

8


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IMPORTANCIAIMPORTANCIA

GESTIONINSTITUCIONAL PRESUPUESTO

EJECUTARPLANES DE

DESARROLLO

CUMPLIR OBJETIVOSY METAS

INSTITUCIONALES

MEJORAR LACALIDAD DEL GASTO

CONTROLARY EVALUARLA GESTION


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Esquema de Articulacin de Obeti!"sEsquema de Articulacin de Obeti!"sen el Pr"ces" Presu#uestari"en el Pr"ces" Presu#uestari"

DIMENSI!N INSTIT"CIONAL

DIMENSI!N TERRITORIALDIMENSI!N SECTORIAL

PLAN ESTRAT#GICOSECTORIAL M"LTIAN"AL

$PESEM%

PLANES DE DESARROLLOCONCERTADOS

REGIONAL & LOCAL

OBJETIVOSESTRATGICOSSECTORIALES

OBJETIVOSESTRATGICOSREGIONALES Y

LOCALES

PLAN ESTRAT#GICOINSTIT"CIONAL $PEI% OPLAN DE DESARROLLO

INSTIT"CIONAL $PDI%

DIMENSI!NF"NCIONALPROGRAM'TICA

PRES"P"ESTOINSTIT"CIONAL

DIMENSI!N OPERATI(AINSTIT"CIONAL

PLAN OPERATI(O

INSTIT"CIONAL

OBJETIVOSESTRATGICOSREGIONALES Y

LOCALES

OBJETIVOSINSTITUCIONALES

ANUALES

TAREAS,

CRONOGRAMAS

Objetivo GeneralObjetivo ar!ialObjetivo E"#e!$%i!o

ME

DIANO

&

LAR

GO

PLA)O

C

ORTO

PLA)O

Linea&iento" Na!ionale"'e ol$ti!a Se!torial

Linea&iento" (e ol$ti!aRe)ional * Lo!al

Art. 71 Ley NArt. 71 Ley N2841128411


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PRINCIPIOSPRINCIPIOS

EQUILIBRIOEQUILIBRIO

ESPECIALIDADESPECIALIDAD

UNIVERSALIDADUNIVERSALIDAD

INTEGRIDADINTEGRIDAD

EFICIENCIAEFICIENCIA

ANUALIDADANUALIDAD

TRANSPARENCIATRANSPARENCIA

EXCLUSIVIDADEXCLUSIVIDAD

PRINCIPIOS REGULATORIOSPRINCIPIOS REGULATORIOS

Titulo Preliminar Ley 28411Titulo Preliminar Ley 28411


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SISTEMA NACIONAL $E PRESUPUESTOSISTEMA NACIONAL $E PRESUPUESTO

La DGPP, c! "a !a# a"$aLa DGPP, c! "a !a# a"$aa%$&'(a( $)c*'c + *&!a$'aa%$&'(a( $)c*'c + *&!a$'a-* !a$-&'a .&-#%.%-#$a&'a,-* !a$-&'a .&-#%.%-#$a&'a,!a*$'-*- &-"ac'*-# $)c*'c +!a*$'-*- &-"ac'*-# $)c*'c +

/%*c'*a"-# c* "a O0c'*a (-/%*c'*a"-# c* "a O0c'*a (-P&-#%.%-#$ "a %- aa (-P&-#%.%-#$ "a %- aa (-#%# -c-# -* "a E*$'(a( P%"'ca#%# -c-# -* "a E*$'(a( P%"'ca --&c- #%# /%*c'*-# --&c- #%# /%*c'*-#

&-#.*#a'"'(a(-# (- ac%-&(&-#.*#a'"'(a(-# (- ac%-&(c* " ('#.%-#$ .& "a L- Nc* " ('#.%-#$ .& "a L- N28112 L- a&c (- "a A(!928112 L- a&c (- "a A(!9F'*9F'*9

Art. ! Ley 28411Art. ! Ley 28411


8/58

O%ICINA $E PRESUPUESTOO%ICINA $E PRESUPUESTO

E# &-#.*#a"- (- c*(%c'& -"E# &-#.*#a"- (- c*(%c'& -"P&c-# P&-#%.%-#$a&' (- "aP&c-# P&-#%.%-#$a&' (- "aE*$'(a(, #%-$:*(#- a "a#E*$'(a(, #%-$:*(#- a "a#('#.#'c'*-# %- -!'$a "a DGPP,('#.#'c'*-# %- -!'$a "a DGPP,.a&a -""; &a*' c! c&('*a%- #- -*-&- a#> c! c&('*a c*$&"a "a '*/&!ac'=* (- c*$&"a "a '*/&!ac'=* (---c%c'=* (- '*&-## a#$#--c%c'=* (- '*&-## a#$#

a%$&'


9/58

EL PRESUPUESTO & SU CONTENI$OEL PRESUPUESTO & SU CONTENI$O

E" P&-#%.%-#$ c!.&-*(-;E" P&-#%.%-#$ c!.&-*(-;

a? L# a#$# %-, c! !:@'!,a? L# a#$# %-, c! !:@'!,.%-(-* c*$&a-& "a# -*$'(a(-#.%-(-* c*$&a-& "a# -*$'(a(-#(%&a*$- -" a 0#ca", -* /%*c'=* a "#(%&a*$- -" a 0#ca", -* /%*c'=* a "#

c&)('$ .&-#%.%-#$a&'# a.&a(# c&)('$ .&-#%.%-#$a&'# a.&a(# "# '*&-## %- 0*a*c'a* ('ca#"# '*&-## %- 0*a*c'a* ('ca#"'ac'*-#9"'ac'*-#9

? L# -$'# !-$a# a a"ca*


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%ON$OS PUBLICOS%ON$OS PUBLICOS

S- &'-*$a* (- !a*-&a -0c'-*$- a "aS- &'-*$a* (- !a*-&a -0c'-*$- a "a

a$-*c'=* (- "a# .&'&'(a(-# (-" (-#a&&"" (-"a$-*c'=* (- "a# .&'&'(a(-# (-" (-#a&&"" (-"E#$a(, '*(-.-*('-*$-!-*$- (- "a /%-*$-E#$a(, '*(-.-*('-*$-!-*$- (- "a /%-*$-0*a*c'a!'-*$9 S% .-&c-.c'=* -#0*a*c'a!'-*$9 S% .-&c-.c'=* -#&-#.*#a'"'(a( (- "a# E*$'(a(-#&-#.*#a'"'(a( (- "a# E*$'(a(-#

c!.-$-*$-# c* #%-c'=* a "a# *&!a# (-c!.-$-*$-# c* #%-c'=* a "a# *&!a# (-"a !a$-&'a9 S% -#$&%c$%&a -# a.&a(a,"a !a$-&'a9 S% -#$&%c$%&a -# a.&a(a,#-* #% *a$%&a"-


11/58

COMPOSICIONDE LOSFONDOS

PUBLICOSRECAUDADOS,CAPTADOS YOBTENIDOS

Recursos Recaudados: E# "a E-c%c'=* (-'*&-## !-('a*$- -" c%a", -" E#$a( .-&c'-&-c%# ."'c#, .& c*c-.$ (- '!.%-#$#, #'*-*-&a& *'** $'. (- c*$&a.&-#$ac'=* .& .a&$-(- )#$- -#;FF ! " Ru#ro:$% I&'ues(os Mu)*c*'a+es

Recursos Ca'(ados:E# "a --c%c'=* (- '*&-##!-('a*$- -" c%a", #- .-&c'-* &-c%# ."'c# .&"a .&-#$ac'=* (- %* #-&'c' ."'c (- ca&:c$-&'*(''(%a"'


12/58

./C!.&-*(- "# /*(# 0*a*c'- * &--!"#a"-# &-c''(# .& -" '-&*

.&-*'-*$- (- A-*c'a# I*$-&*ac'*a"-# (- D-#a&&"", G'-&*#, I*#$'$%c'*-# O&a*'#!# I*$-&*ac'*a"-#, a#> c! (- $&a# .-*a# *a$%&a"-# %&>('ca#(!'c'"'a(a# * -* -" .a>#9 S- c*#'(-&a* "a# $&a*#/-&-*c'a# .&-*'-*$-# (- "a#E*$'(a(-# P"'ca# P&'a(a# #'* -@'-*c'a (- c*$&a.&-#$ac'=* a"%*a9 I*c"%- -"

&-*('!'-*$ 0*a*c'-& -" ('/-&-*c'a" ca!'a&', a#> c! "# #a"(# (- a"a*c-9

1 Do)ac*o)es 2Tra)s3ere)c*as

.- C!.&-*(- "# /*(# (- /%-*$- '*$-&*a -@$-&*a .&-*'-*$-# (- .-&ac'*-#(- c&)('$ -/-c$%a(a# .& -" E#$a( c* I*#$'$%c'*-#, O&a*'#!# I*$-&*ac'*a"-# G'-&*# E@$&a*-, a#> c! "a# a#'*ac'*-# (- L>*-a# (- C&)('$9 A#'!'#!,c*#'(-&a "# /*(# .&-*'-*$-# (- .-&ac'*-# &-a"'a#, "# &-c%# .&.a&$'c'.ac'=* -* R-*$a# (- A(%a*a# .&-*'-*$-# (- "a# &-*$a# &-ca%(a(a# .& "a#a(%a*a# !a&>$'!a# a)&-a# #$a"-# %'a"-# "ac%#$&- $-&&-#$&-#9 A(-!:#


13/58

%ON$OS PUBLICOS%ON$OS PUBLICOS

ClasifcacinClasifcacin"conmica"conmica

Art. 11 Ley 28411Art. 11 Ley 28411

22

INGRESOSCORRIENTES

INGRESOSDE CAPITAL

TRANSFERENCIAS

FINANCIAMIENTO

Tributos, multasVenta de BB y SSrentas de la propiedadotros ing. ctes.

Venta de Activos Amortizacin prstamo

concedidoVenta de acciones

Recursos sin contra-

prestacin y no reem-

bolsables provenientes

de entidades

roveniente !peracin

!"iciales de crdito. Saldos de Balance de

a#os "iscales anteriores.


14/58

GASTOS PUBLICOSGASTOS PUBLICOS

C*%*$ (- -&ac'*-# %-C*%*$ (- -&ac'*-# %-.& c*c-.$ (- a#$ c&&'-*$-,.& c*c-.$ (- a#$ c&&'-*$-,(- ca.'$a" #-&'c' (- (-%(a,(- ca.'$a" #-&'c' (- (-%(a,&-a"'


15/58

ESTRUCTURA $E LOS GASTOS PUBLICOSESTRUCTURA $E LOS GASTOS PUBLICOS

Clasifcacin 'nstitucionalClasifcacin 'nstitucional

Art. 1! Ley 28411Art. 1! Ley 28411

11$ntidades %ue cuentan concrditos presupuestarios en

sus respectivos &A 'liego ( )$*

+esagregado en ategoras de

rogramacin resupuestarias.

neas de accin a desarrollaren cumplimiento de !& y &A.

Agrupado por /asto orriente

de apital y Servicio de +euda

separ0ndolos por ategora,

/enrica, Sub/en. y $speci"ica

22

33

Clasifcacin FuncionalClasifcacin Funcional

(ro)ram*tica(ro)ram*tica

44

Clasifcacin "conmicaClasifcacin "conmica

Clasifcacin +eo)r*fcaClasifcacin +eo)r*fcaAgrupa de acuerdo al 0mbito

geogr0"ico, a nivel de Regin,

+epartamento, rovincia y +ist.


16/58

Clasi'icad"res Presu#uestari"sClasi'icad"res Presu#uestari"s

C"a#'/9 G-*)&'ca (- I*&-## C"a#'/9 G-*)&'ca (- Ga#$#

19 I!.%-#$# c*$&'%c'*-#"'a$&'a#

19 P-*a" "'ac'*-# #c'a"-#

29 C*$&'%c'*-# #c'a"-#29 P-*#'*-# $&a# .&-#$ac'*-##c'a"-#

39 V-*$a (- '-*-# #-&'c'#

(-&-c# a(!'*'#$&a$'# 39 B'-*-# #-&'c'#

49 D*ac'*-# $&a*#/-&-*c'a# 49 D*ac'*-# $&a*#/-&-*c'a#

59 O$ '*&-## 59 O$ a#$#

69 V-*$a (- ac$'# * 0*a*c'- 69 A(%'#'c'=* (- ac$'# * 0*a*c'-

79 V-*$a (- ac$'# 0*a*c'- 79 A(%'#'c'=* (- ac$'# 0*a*c'-

89 E*(-%(a!'-*$ 89 S-&'c' (- "a (-%(a ."'ca

Art. 3 R.D. N 027-20!-"F#$0.0Art. 3 R.D. N 027-20!-"F#$0.03.2.!3.2.!


17/58

Clasi'icad"res Presu#uestari"sClasi'icad"res Presu#uestari"s

Estructura de los clasi!icadores

Ja#$a 2(>'$#

Ja#$a 2(>'$#

Ja#$a 2(>'$#

Ja#$a 2(>'$#

1 (>'$1 (>'$

Es'ec70caN*8e+

Es'ec70ca N*8e+

.

Su#Ge)6r*caN*8e+

Su#Ge)6r*caN*8e+ .

Es'ec70caSu# Ge)6r*caGe)6r*c

aT*'o

Tra)sacc*9)

I(-*$'0ca -" (-$a""- (- "# '*&-## a#$#, .-&!'$- "a(-$-&!'*ac'=* (- c#$# -" &-'#$& c*$a"-9

Es'ec70ca

N'-" '*$-&!-(' (- a&-ac'=*, '(-*$'0ca -" c*%*$!)*-, c"a& &(-*a( (- c=('# '*&-## a#$#9

Su# Ge)6r*ca

I(-*$'0ca -" c*%*$ !)*- (- &-c%# %- #- a$'-*(-*a#> c! (- "a# a."'cac'*-# (- )#$#9

Ge)6r*ca

I(-*$'0ca -" $'. (- $&a*#acc'=* .&-#%.%-#$a"9T*'o deTra)sacc*9)

Art. 3 R.D. N 027-20!-"F#$0.0Art. 3 R.D. N 027-20!-"F#$0.03.2.!3.2.!


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De0)*c*o)es: Par(*das Presu'ues(a+es:

CATEGORIAS $E GASTOCATEGORIAS $E GASTO

Gas(o deCa'*(a+

Gas(oCorr*e)(e

298 S-&'c' (- "a D-%(a P%"'ca

Art. ! $.%. &&!2&'()7".&1Art. ! $.%. &&!2&'()7".&1

Ser8*c*o de+a Deuda

29492 D*ac'*-# T&a*#/-&-*c'a# (- Ca.'$a"2959292 T&a*#/9 D- Ca.'$a" a I*#$9 #'* F'*-# (-L%c&296 A(%'#'c'=* (- Ac$'# N F'*a*c'-

297 A(%'#'c'=* (- Ac$'# F'*a*c'-

291 P-*a" O"'ac'*-# Sc'a"-#292 P-*#'*-# O$&a# P&-#$ac'*-# La&a"293 B'-*-# S-&'c'#29491 D*ac'*-# T&a*#/-&-*c'a# C&&'-*$-#29591 S%#'('#2959291 T&a*#/9 C$-#9 a I*#$9 #'* F'*-# (- L%c&29593 S%-*c'*-# a P-*a# Na$%&a"-#

29594 Pa (- I!.%-#$#, D-&9 A(!9 %"$a#G%929595 Pa (- S-*$-*c'a# K%('c'a"-#, La%(#A&9

Ga#$# (-#$'*a(# a"!a*$-*'!'-*$ % .-&ac'=* (-

"# S-&'c'# %- .&-#$a -"E#$a(

T(# "# a#$# (-#$'*a(# a"a%!-*$ (- "a .&(%cc'=* a"'*c&-!-*$ '*!-('a$ /%$%&

(-" .a$&'!*' (-" E#$a(

T(# "# a#$# (-#$'*a(# a"c%!."'!'-*$ (- "a#

"'ac'*-# &''*a(a# .& "a(-%(a .%"'ca

C+as*0cac*9)

Eco)9&*ca:


19/58

$E%INICIONES PRESUPUESTALES$E%INICIONES PRESUPUESTALES

*onsulta +',*onsulta +',


20/58

VVCONTROLCONTROL

VVCONTROLCONTROL

VIVIEVALUACIONEVALUACION

VIVIEVALUACIONEVALUACION

IIIIIIAPROBACIONAPROBACION

IIIIIIAPROBACIONAPROBACION

IIII

PROGRAMACIONPROGRAMACION

IIII


II

FORMULACIONFORMULACION

II

FORMULACIONFORMULACION

IVIVEJECUCIONEJECUCION

IVIVEJECUCIONEJECUCION

CICLOCICLOPRESUPUESTARIOPRESUPUESTARIO

%ASES $EL PROCESO PRESUPUESTARIO%ASES $EL PROCESO PRESUPUESTARIO

Art. 14 Ley 28411Art. 14 Ley 28411


21/58

((CONTROLCONTROL

((CONTROLCONTROL

IIIIIIAPRO*ACIONAPRO*ACION


I(I(E+EC"CIONE+EC"CION


IIFORM"LACIONFORM"LACION

II

FORM"LACIONFORM"LACION

SE 'E+INE LA ESTRUCTURA +UNCIONAL

ROGRAMATICA Y METAS RESUUESTARIAS EN+UNCION A LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES Y

ESCALA 'E RIORI'A'ES

%ORMULACION%ORMULACION

Art. 18 Ley 28411Art. 18 Ley 28411


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PLIEGOPRES"P"ESTARIO

DGPP

ESTR"CT"RAF"NCIONAL ,

PROGRAMATICA

METASPRES"P"ESTARIAS

ESCALA DEPRIORIDADES

-CADENAS DE GASTO-F"ENTES DE

FINANCIAMIENTO

PLANEAMIENTO &PROGRAMACION

PARTICIPATI(A ENGASTOS DEIN(ERSION

ELEMENTOS:./ Fina0idad1/ "nidad de 2edida3/ Cantidad4/ "5icaci6n 7eo7r8ica

%ORMULACION%ORMULACION

Art. 18 Ley 28411Art. 18 Ley 28411


23/58

CATEGORIASCATEGORIASPRES"P"ESTARIASPRES"P"ESTARIAS

Acc'*-# C-*$&a"-#Acc'*-# C-*$&a"-#

P&&a!a P&-#%.%-#$a"P&&a!a P&-#%.%-#$a"C* E*/%- AC* E*/%- A

R-#%"$a(#R-#%"$a(#

A#'*ac'*-# P&-#%.%-#$a"-#A#'*ac'*-# P&-#%.%-#$a"-#

Q%- N R-#%"$a*Q%- N R-#%"$a*E* P&(%c$#E* P&(%c$#

CATEGORIAS PARA LA PROGRAMACIONCATEGORIAS PARA LA PROGRAMACION

$.%. &&22&1-'()-&.&1 apruea la %ire/ti0a N &&12&1-'()-&.&1$.%. &&22&1-'()-&.&1 apruea la %ire/ti0a N &&12&1-'()-&.&1

%ire/ti0a para la Prorama/in y%ire/ti0a para la Prorama/in y (ormula/in 3el Presupuesto 3el e/tor Puli/o(ormula/in 3el Presupuesto 3el e/tor Puli/o


24/58

( )u* es un Pr"+rama Presu#uestal ,( )u* es un Pr"+rama Presu#uestal ,

U* .&&a!a c*#'#$- -* "a .&'#'=* (- %*c*%*$ (- .&(%c$# '-*-# #-&'c'# %-&-c'-* #%# -*-0c'a&'#?, !-('a*$- -" (-#a&&""(- ac$''(a(-# '*$-&a(a# a&$'c%"a(a#, %-

a$aca* "a# .&'*c'.a"-# ca%#a# (- %* .&"-!a-#.-c>0c %- a/-c$a a %*a ."ac'=* -$'9

rograma $stratgico1

on2unto de acciones %ue e3presan una poltica, con ob2etivos e indicadores bien de"inidos,

vinculados a un gestor responsable, su2etos a seguimiento y evaluacin. $n lnea con elpresupuesto por resultados.

&ndicadores de

impacto

Articulad" Nutrici"nal

Matern"-Ne"natal

L"+r"s de A#rendi.ae

Acces" a Identidad

Acces" a ser!ici"s

Electri'icacin Rural

Saneamient" Rural

C"municacin Rural

C"nser!acin de Medi"Ambiente


25/58

C"ntenid"s m/nim"s de un #r"+ramaC"ntenid"s m/nim"s de un #r"+rama#resu#uestal#resu#uestal

Vin!lar re"lta(o" !on lo" objetivo" na!ionale"-

'e%inir #obla!i.n objetivo * /rea (e interven!i.n-

I(enti%i!ar la rela!i.n !a"al entre #ro(!to" * re"lta(o" en ba"e

a la evi(en!ia (i"#onible- +or&lar in(i!a(ore" (e (e"ee0o * "#e"to" #ara "

"e)i&iento-

Contar !on na e"tr!tra #re"#e"tal 1e i(enti%i1e lo"

#ro(!to" * re"lta(o"-

I(enti%i!ar al re"#on"able (e ren(ir !enta" "obre el (e"ee0o(el #ro)ra&a #re"#e"tal-


26/58

( )u* s"n las Acci"nes Centrales ,( )u* s"n las Acci"nes Centrales ,

C!.&-*(- "a# ac$''(a(-# &'-*$a(a# a "a -#$'=*(- &-c%# %!a*#, !a$-&'a"-# 0*a*c'- (-%*a -*$'(a(, %- c*$&'%-* a" "& (- "#&-#%"$a(# (- $(# #%# .&&a!a# .&-#%.%-#$a"-#c* -*/%- (- &-#%"$a(#9

E* &-#%!-*, -* -#$a ca$-&>a .&&a!:$'ca #-a&%.a* $(a# a%-""a# acc'*-# .&-#%.%-#$a&'a#

%- $'-*-* %- -& c* "a# /%*c'*-# (- a. a$(a "a -#$'=* .&(%c$'a '*#$'$%c'*a"9


27/58

Ti#" de Acci"nes CentralesTi#" de Acci"nes Centrales


28/58

( )u* s"n las Asi+naci"nes Presu#uestales( )u* s"n las Asi+naci"nes Presu#uestalesque n" Resultan en Pr"duct"s ,que n" Resultan en Pr"duct"s ,

C!.&-*(- "a# a#'*ac'*-# %- #- a.&%--* -*-" P&-#%.%-#$ .a&a "a a$-*c'=* (- %*a 0*a"'(a(-#.-c>0ca (- "a -*$'(a(9 D'ca# a#'*ac'*-# *

$'-*- &-"ac'=* c* -" .&c-# (- -*-&ac'=*.&(%c$'a (- "a -*$'(a(9


29/58

Ti#"s de Asi+naci"nes Presu#uestales queTi#"s de Asi+naci"nes Presu#uestales queN" Resultan en Pr"duct"sN" Resultan en Pr"duct"s


30/58

Corresponde a0ni9e0 2i2o dea7re7aci6n de 0as

acciones de0Estado; para e0cu2p0i2iento de0os de5erespri2ordia0es/ Lase0ecci6n se8unda2enta en 0a

MISION neas de acci6n/Accionesinterdependientecon 0a 8ina0idad dea0canar o5?eti9os7enera0es/ En0ace

entre e0 p0anea2i,ento estrat@7ico c'$a!-*$- (-0*'(a# ('/-&-*c'a(a#99+ D--* -*c*$&a- -@.">c'$a!-*$- (-0*'(a# ('/-&-*c'a(a#9

c?c? /ensurales/ensurales9+ D--* #-& #%#c-.$'"-# (- !-('c'=*99+ D--* #-& #%#c-.$'"-# (- !-('c'=*9

&ndicadores de insumoproducto


33/58

SOLICITU$ $E CO$IGOS PRESUPUESTARIOS 1SOLICITU$ $E CO$IGOS PRESUPUESTARIOS 1APLICATI2O 3EB $GPPAPLICATI2O 3EB $GPP


34/58

SOLICITU$ $E CO$IGOS PRESUPUESTARIOS 1SOLICITU$ $E CO$IGOS PRESUPUESTARIOS 1PRO&ECTOSPRO&ECTOS


35/58

SOLICITU$ $E CO$IGOS PRESUPUESTARIOS 1SOLICITU$ $E CO$IGOS PRESUPUESTARIOS 1%INALI$A$ES%INALI$A$ES


36/58

Instancias de la Pr"+ramacin 4 %"rmulacinInstancias de la Pr"+ramacin 4 %"rmulacin


37/58

Le< 3BBpu50icado 3./.B/1B.3

MMM 1B.4 , 1B.

apro5ado Sesi6n Conse?ode Ministros de 11/B/.3

IIIIPROGRAMACI!NPROGRAMACI!N

IIIIPROGRAMACI!NPROGRAMACI!N

L# "'!'$-# (- cr6d*(os'resu'ues(ar*os-#$:*

c*#$'$%'(# .& "a-#$'!ac'=* (- '*&-##

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Fo)dos P>#+*cos%- #*(-$-&!'*a( .& -" EF,de)(ro de ! d7as de

?u)*o

PARTICIPACI!N

DIRECTA DEACTORESSOCIALES EN ELDESTINO DE LOS

REC"RSOS


Art. 1" Ley 28411Art. 1" Ley 28411


38/58

IIII


IIII




I*&-##, c*#'(-&a& $-*(-*c'a# (- "a -c*!>a,-#$ac'*a"'(a(-# -/-c$# c%*$%&a"-# %- .%-(a*-#$'!a-, "# ca!'# .& *&!a$''(a( %- "#&-%"a9

Ga#$#, #-* -#ca"a (- .&'&'(a(-# .&-"ac'=* (-"# O9 I*#$9 -* /%*c'=* (- "a !'#'=*, .&.=#'$# /%*c'*-# %- .-'%- "a -*$'(a(? .">$'ca# (-a#$ .& -" T'$%"a&9

La P&-'#'=* c*#'(-&a; 1 a#$ (- /%*c'*a!'-*$."a*'""a (- .-*a" ac$' c-#a*$-, 2 '-*-# #-&'c'# .a&a "a .-&a$''(a( '*#$'$%c'*a", 3!a*$-*'!'-*$ (- "a '*/&a-#$&%c$%&a (- "# P9I9P, 4c*$&a.a&$'(a# @ c*-*'# c*$&a$# 5P&-c$# (- I*-'=* #%-$# a SNIP?


Apruean 5%ire/ti0aApruean 5%ire/ti0a para la Prorama/in y (ormula/in Presupuestal6para la Prorama/in y (ormula/in Presupuestal6

$.%. &&22&1-'()-&.&1$.%. &&22&1-'()-&.&1


39/58

(I(IE(AL"ACIONE(AL"ACION

(I(IE(AL"ACIONE(AL"ACION

((CONTROLCONTROL

((CONTROLCONTROL





EL ROYECTO 'E LA LEY ANUAL 'EL

RESUUESTO 'EL SECTOR UBLICO ESREMITI'O OR EL RESI'ENTE 'E LAREUBLICA AL O'ER LEGISLATIVO ARA

SU AROBACION

APROBACIONAPROBACION

Art. 22 Ley 28411Art. 22 Ley 28411


40/58

MEFS"STENTA LAINICIATI(A

PRES"P"ESTAL ANTEEL CM

CONSE+O DE

MINISTROS

CONGRESO DE LAREP"*LICA

EL PDTE DE LA REP/ REMITECOMO PRO&ECTO AL C/R/C/M/ S"STENTA ANTE EL C/R/

DE*ATE EN ELPLENO

COMISION DE

PRES"P"ESTO &C"ENTA GENERALDE LA REP"*LICA

E(AL"ACION & ANALISISDETALLADO EN

SESIONES P"*LICAS

DICTAMEN ESS"STENTADO ANTE

EL PLENO

DICTAMEN APRO*ADO$B . de Con7resistaspresentes% ES EN(IADOAL PODER E+EC"TI(O

CASO CONTRARIO; EL PODER E+EC"TI(OMEDIANTE DECRETO LEGISLATI(O

PROM"LGAR' EL PRO&ECTO DE LE&

DNPPAPROBACIONAPROBACION

Art. 22 Ley 28411Art. 22 Ley 28411

ART 14/ P"*LICACION


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EN EL NI(ELINSTIT"CIONAL

Crditos Suplementarios, in!re&ento" en el IA, #roveniente(e &a*ore" re!r"o", re"#e!to a lo" &onto" e"table!i(o"-

6odi"icaciones resupuestarias

Art. !8 Ley 28411Art. !8 Ley 28411

E5ECUCIONE5ECUCION

11

22

11

22

EN EL NI(EL

F"NCIONALPROGRAMATICO

Transferencias de Partidas, !on"tit*en tra"la(o" (e !r2(ito"#re"#e"tario entre lie)o"-

Se e%e!t3an (entro (el &ar!o (el IA vi)ente (el lie)o

Anula/iones !on"tit*en la "#re"i.n total o #ar!ial (e lo"!r2(ito" #re"#e"tario" (e a!tivi(a(e" o #ro*e!to"-Hailita/iones !on"tit*en el in!re&ento (e lo" !r2(ito" (ea!tivi(a(e" o #ro*e!to" !on !ar)o a anla!ione" (el &i"&o-

Se a#reban &e(iante Re"ol!i.n (el Titlar- Art- 45

Se a#reban #or A!er(o (e Con!ejo Mni!i#al- Art- 67, "alvolo" intereses, (i"tinto" a RO * ROOC, "e in!or#oran !on R-A-


42/58





II


IIPROGRAMACIONPROGRAMACION

SE CONCRETA EL FL"+O DE INGRESOS &EGRESOS PRE(ISTOS EN EL PRES"P"ESTO

AN"AL DENTRO DEL MARCO DE LAASIGNACION TRIMESTRAL DE GASTO; LOSCALENDARIOS DE COMPROMISOS & LAS

MODIFICACIONES PRES"P"ESTARIASAPRO*ADAS

E5ECUCIONE5ECUCION

Art. 2- Ley 28411Art. 2- Ley 28411

ECL"SI(IDAD DE LOS CREDITOS; sedestina a 0a 8ina0idad para =ue aa superior a0 2onto de0 cr@dito

Responsa5i0idad ci9i0; pena0 < ad2inistrati9o

E5ECUCIONE5ECUCION


43/58

8Anal &en"ali9a(a8Tri&e"tral &en"ali9a(a

ESTIMACI!N DETERMINACI!N

RECA"DACI!N;O*TENCI!N

O CAPTACI!N

Pro7ra2aci6n deIn7resos

:Reso0uci6n de

deter2inaci6n: Li=uidaci6n: Orden de co5ro

: Otros

:Reci5os; ticKets: For2ato de acredita, ci6n de dereco: Pape0eta de Entre7a:: Nota de A5ono: Otros

E5ECUCIONE5ECUCION

Proceso de +a E?ecuc*9) Presu'ues(a+ 2 F*)a)c*erade +os Fo)dos P>#+*cos @ E(a'as:

Art. !2 Ley 28411Art. !2 Ley 28411

Pr"ces" de Eecucin Presu#uestal 4 %inanciera del Gast"Pr"ces" de Eecucin Presu#uestal 4 %inanciera del Gast"


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D'&-c$'a N 5+21+D'&-c$'a N 5+21+EF7691EF7691

Pr"ces" de Eecucin Presu#uestal 4 %inanciera del Gast"Pr"ces" de Eecucin Presu#uestal 4 %inanciera del Gast"Public" 678 Eta#as9Public" 678 Eta#as9

PROCESO E5ECUCION 87:; - PCA


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PROCESO E5ECUCION 87:; PCA

Co2pro2iso

Anua0

Certi8icaci6n

Presupuesta0

Pro7ra2aci6n deCo2pro2isosAnua0 $PCA%

Prioria 5ienes;ser9icios

Siaf - Modulo Presupuestal

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