SIG Modelo Madurez Presupuestario
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MATRIZ DE EVALUACION DEL PROCESO PRESUPUESTARIO (MEPP) Nivel de Evaluación Factor de Evaluación FE 1: Uso de Indicadores de Gestión para medir el cumplimiento de las políticas, de las directrices, de los lineamientos y de los objetivos presupuestarios. Se priorizan y se clasifican las actividades, programas y proyectos del presupuesto. Las metas institucionales definidas son muy vagas y muy generales y no hay certeza de que siguen las políticas, lineamientos y directrices aplicables. Las actividades y proyectos necesarios están identificados de manera muy general. No se ha presentado un Plan estratégico de la Institución. Las instancias que aprueban el presupuesto no hacen un seguimiento de las actividades, proyectos y programas. No se presentan los indicadores de eficiencia del presupuesto. ___ Hay algunas metas institucionales definidas y se siguen algunas políticas, lineamientos y directrices aplicables. Las actividades y proyectos necesarios están identificados de manera particular pero sin los niveles de detalle de costos, cronogramas ni justificaciones. Se ha presentado un Plan estratégico de la Institución. Las instancias que aprueban el presupuesto hacen un seguimiento muy general de las actividades, proyectos y programas. Se presentan los indicadores de eficiencia del presupuesto. ___ Todas las metas institucionales están definidas y se siguen todas las políticas, lineamientos, directrices y resoluciones aplicables establecidas por las leyes. Las actividades y proyectos necesarios están plenamente identificados, detallados y priorizados. Se ha presentado el Plan estratégico actualizado de la Institución. Las instancias que aprueban el presupuesto hacen un seguimiento detallado de las actividades, proyectos y programas. ___ Todas las metas institucionales están definidas y se siguen todas las políticas, lineamientos, directrices y resoluciones aplicables establecidas por las leyes. Las actividades y proyectos necesarios están plenamente identificados, detallados y priorizados de acuerdo al plan estratégico de la institución. Se conoce los proyecto de corto, mediano y largo plazo. Las instancias que aprueban el presupuesto hacen un seguimiento mediante indicadores de gestión de las actividades, proyectos y programas. ___ Existen indicadores de gestión y eficiencia tanto de las metas institucionales que están definidas así como del cumplimiento de todas las políticas, lineamientos, directrices y resoluciones aplicables. Se han realizado comparaciones con otras instituciones tanto a nivel nacional como internacional. Las actividades y proyectos necesarios están plenamente identificados, detallados, priorizados, clasificados y justificados de acuerdo al plan estratégico actualizado de la institución. Las instancias que aprueban el presupuesto hacen un seguimiento mediante indicadores de gestión de las actividades, proyectos y programas; además que toman los correctivos necesarios para garantizar el cumplimiento del presupuesto. ___ FE 2: Oportunidad en la entrega de información, monitoreo, seguimiento y generación de alertas de desviación del presupuesto para la toma de decisiones a los niveles directivos y de supervisión La información se entrega fuera de los tiempos establecidos en la etapa de programación. No existen mecanismos de alerta de desviaciones de la ejecución presupuestaria. ___ La información se entrega dentro de los tiempos establecidos en la etapa de programación. Existen ciertos controles para el cumplimiento de las etapas del presupuesto. Se han implementado mecanismos reactivos de alerta de desviaciones de la ejecución presupuestaria. ___ La información se entrega dentro de los tiempos establecidos en la etapa de programación. Existen controles definidos por escrito para el cumplimiento de las etapas del presupuesto. Se han implementado mecanismos proactivos de alerta de desviaciones de la ejecución presupuestaria. ___ La información se entrega anticipadamente a los tiempos establecidos en la etapa de programación, la información es pública y transparente. Existen controles definidos por escrito para el cumplimiento de las etapas del presupuesto. Existe un seguimiento cercano de las diferentes etapas del presupuesto. Se han implementado mecanismos automáticos de alerta de desviaciones de la ejecución presupuestaria. ___ La información se entrega anticipadamente a los tiempos establecidos en la etapa de programación, la información es pública y transparente. Existen controles definidos por escrito para el cumplimiento de las etapas del presupuesto. Existe un seguimiento cercano de las diferentes etapas del presupuesto. Se han implementado mecanismos automáticos y en tiempo real de alerta de desviaciones de la ejecución presupuestaria. ___ FE 3: Participación tanto de los niveles de dirección y supervisión de la Institución como de las áreas involucradas. Se identifican los responsables del proceso de presupuesto dentro de la Institución. Las metas son definidas de manera eventual tanto por los niveles gerenciales como por las áreas involucradas. No hay responsables definidos en las áreas involucradas para realizar este proceso. No se conoce si el proceso es centralizado o descentralizado. ___ Las metas son definidas de manera regular tanto por los niveles gerenciales como por las áreas involucradas. Hay una idea de los responsables involucrados para realizar este proceso. El proceso es centralizado. ___ Las metas son definidas de manera coordinada por los niveles gerenciales y por las áreas involucradas. Están definidos los responsables involucrados para realizar este proceso. El proceso tiene cierto nivel de descentralización. ___ Las metas son definidas de manera coordinada por los niveles gerenciales y por las áreas involucradas. Se involucran los niveles directivos altos de la Institución. Los responsables involucrados en el proceso hacen el seguimiento necesario. El proceso es descentralizado. ___ Las metas son definidas de manera coordinada por los niveles gerenciales y por las áreas involucradas. Se involucran los niveles directivos estratégicos de la Institución. Los responsables involucrados en el proceso hacen un seguimiento activo y constante del proceso. El proceso es descentralizado dentro del programa de modernización de administración. ___ FE 4: Establecimiento y Uso de procedimientos documentados, verificados y adaptados para la realidad y naturaleza de la Institución No existe un procedimiento escrito interno para el proceso que indique claramente quienes, cuándo y cómo se formula, se aprueba, se ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo a la realidad y procedimientos internos de la Institución. ___ Se usa un instructivo interno muy general que indica quienes, cuándo y cómo se formula, se aprueba, se ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo a la realidad y procedimientos internos de la Institución. ___ Se usa un procedimiento escrito interno y detallado, que indica claramente quienes, cuándo y cómo se formula, se aprueba, se ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo a la realidad y procedimientos internos de la Institución. ___ Se usa un procedimiento escrito interno y detallado, que indica claramente quienes, cuándo y cómo se formula, se aprueba, se ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo a la realidad y procedimientos internos de la Institución. Se verifica el cumplimiento del procedimiento escrito. ___ Se usa un procedimiento escrito interno y detallado, que indica claramente quienes, cuándo y cómo se formula, se aprueba, se ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo a la realidad y procedimientos internos de la Institución. Se verifica el cumplimiento del procedimiento escrito. El procedimiento escrito ha sido mejorado y adaptado en varias ocasiones a la institución. ___ NE5: OPTIMIZADO El proceso recoge las mejores prácticas y existe un proceso continuo de mantenimiento. NE1: INICIAL El proceso es "ad-hoc" y desorganizado y no se han definido las actividades internamente. El éxito depende de esfuerzos individuales. NE2: BASICO El proceso sigue un patrón regular, la Institución ha definido ciertas actividades mientras que otras están fuera de control. NE3: DEFINIDO El proceso es documentado, estandarizado y comunicado. Se ha iniciado el registro de algunos indicadores de gestión del proceso (diferentes a los indicadores financieros). NE4: ADMINISTRADO El proceso es medido y monitoreado. Existen buenos indicadores de gestión del proceso, los cuales se obtienen de manera oportuna y confiable. Giovanni Roldan C Página 1 11/13/2013
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Modelo Madurez Presupuestario
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MATRIZ DE EVALUACION DEL PROCESO PRESUPUESTARIO (MEPP)
Nivel de Evaluacin
Factor de Evaluacin
FE 1:Uso de Indicadores de
Gestin para medir el
cumplimiento de las
polticas, de las directrices,
de los lineamientos y de los
objetivos presupuestarios.
Se priorizan y se clasifican
las actividades, programas y
proyectos del presupuesto.
Las metas institucionales definidas son muy
vagas y muy generales y no hay certeza de que
siguen las polticas, lineamientos y directrices
aplicables.
Las actividades y proyectos necesarios estn
identificados de manera muy general.
No se ha presentado un Plan estratgico de la
Institucin.
Las instancias que aprueban el presupuesto no
hacen un seguimiento de las actividades,
proyectos y programas.
No se presentan los indicadores de eficiencia del
presupuesto.
___
Hay algunas metas institucionales definidas y se
siguen algunas polticas, lineamientos y
directrices aplicables.
Las actividades y proyectos necesarios estn
identificados de manera particular pero sin los
niveles de detalle de costos, cronogramas ni
justificaciones.
Se ha presentado un Plan estratgico de la
Institucin.
Las instancias que aprueban el presupuesto
hacen un seguimiento muy general de las
actividades, proyectos y programas. Se
presentan los indicadores de eficiencia del
presupuesto.
___
Todas las metas institucionales estn definidas y
se siguen todas las polticas, lineamientos,
directrices y resoluciones aplicables establecidas
por las leyes.
Las actividades y proyectos necesarios estn
plenamente identificados, detallados y
priorizados.
Se ha presentado el Plan estratgico actualizado
de la Institucin.
Las instancias que aprueban el presupuesto
hacen un seguimiento detallado de las
actividades, proyectos y programas.
___
Todas las metas institucionales estn definidas y
se siguen todas las polticas, lineamientos,
directrices y resoluciones aplicables establecidas
por las leyes.
Las actividades y proyectos necesarios estn
plenamente identificados, detallados y
priorizados de acuerdo al plan estratgico de la
institucin. Se conoce los proyecto de corto,
mediano y largo plazo.
Las instancias que aprueban el presupuesto
hacen un seguimiento mediante indicadores de
gestin de las actividades, proyectos y
programas.
___
Existen indicadores de gestin y eficiencia tanto
de las metas institucionales que estn definidas
as como del cumplimiento de todas las polticas,
lineamientos, directrices y resoluciones
aplicables. Se han realizado comparaciones con
otras instituciones tanto a nivel nacional como
internacional.
Las actividades y proyectos necesarios estn
plenamente identificados, detallados,
priorizados, clasificados y justificados de acuerdo
al plan estratgico actualizado de la institucin.
Las instancias que aprueban el presupuesto
hacen un seguimiento mediante indicadores de
gestin de las actividades, proyectos y
programas; adems que toman los correctivos
necesarios para garantizar el cumplimiento del
presupuesto.
___
FE 2:Oportunidad en la entrega
de informacin, monitoreo,
seguimiento y generacin de
alertas de desviacin del
presupuesto para la toma de
decisiones a los niveles
directivos y de supervisin
La informacin se entrega fuera de los tiempos
establecidos en la etapa de programacin.
No existen mecanismos de alerta de
desviaciones de la ejecucin presupuestaria.
___
La informacin se entrega dentro de los tiempos
establecidos en la etapa de programacin.
Existen ciertos controles para el cumplimiento de
las etapas del presupuesto.
Se han implementado mecanismos reactivos de
alerta de desviaciones de la ejecucin
presupuestaria.
___
La informacin se entrega dentro de los tiempos
establecidos en la etapa de programacin.
Existen controles definidos por escrito para el
cumplimiento de las etapas del presupuesto.
Se han implementado mecanismos proactivos de
alerta de desviaciones de la ejecucin
presupuestaria.
___
La informacin se entrega anticipadamente a los
tiempos establecidos en la etapa de
programacin, la informacin es pblica y
transparente.
Existen controles definidos por escrito para el
cumplimiento de las etapas del presupuesto.
Existe un seguimiento cercano de las diferentes
etapas del presupuesto.
Se han implementado mecanismos automticos
de alerta de desviaciones de la ejecucin
presupuestaria.
___
La informacin se entrega anticipadamente a los
tiempos establecidos en la etapa de
programacin, la informacin es pblica y
transparente.
Existen controles definidos por escrito para el
cumplimiento de las etapas del presupuesto.
Existe un seguimiento cercano de las diferentes
etapas del presupuesto.
Se han implementado mecanismos automticos
y en tiempo real de alerta de desviaciones de la
ejecucin presupuestaria.
___
FE 3:Participacin tanto de los
niveles de direccin y
supervisin de la Institucin
como de las reas
involucradas. Se identifican
los responsables del
proceso de presupuesto
dentro de la Institucin.
Las metas son definidas de manera eventual
tanto por los niveles gerenciales como por las
reas involucradas.
No hay responsables definidos en las reas
involucradas para realizar este proceso.
No se conoce si el proceso es centralizado o
descentralizado.
___
Las metas son definidas de manera regular tanto
por los niveles gerenciales como por las reas
involucradas.
Hay una idea de los responsables involucrados
para realizar este proceso.
El proceso es centralizado. ___
Las metas son definidas de manera coordinada
por los niveles gerenciales y por las reas
involucradas.
Estn definidos los responsables involucrados
para realizar este proceso.
El proceso tiene cierto nivel de descentralizacin. ___
Las metas son definidas de manera coordinada
por los niveles gerenciales y por las reas
involucradas.
Se involucran los niveles directivos altos de la
Institucin.
Los responsables involucrados en el proceso
hacen el seguimiento necesario.
El proceso es descentralizado.
___
Las metas son definidas de manera coordinada
por los niveles gerenciales y por las reas
involucradas.
Se involucran los niveles directivos estratgicos
de la Institucin.
Los responsables involucrados en el proceso
hacen un seguimiento activo y constante del
proceso.
El proceso es descentralizado dentro del
programa de modernizacin de administracin.
___
FE 4:Establecimiento y Uso de
procedimientos
documentados, verificados
y adaptados para la realidad
y naturaleza de la Institucin
No existe un procedimiento escrito interno para
el proceso que indique claramente quienes,
cundo y cmo se formula, se aprueba, se
ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo
a la realidad y procedimientos internos de la
Institucin.___
Se usa un instructivo interno muy general que
indica quienes, cundo y cmo se formula, se
aprueba, se ejecuta y se controla el Presupuesto
de acuerdo a la realidad y procedimientos
internos de la Institucin.___
Se usa un procedimiento escrito interno y
detallado, que indica claramente quienes,
cundo y cmo se formula, se aprueba, se
ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo
a la realidad y procedimientos internos de la
Institucin.___
Se usa un procedimiento escrito interno y
detallado, que indica claramente quienes,
cundo y cmo se formula, se aprueba, se
ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo
a la realidad y procedimientos internos de la
Institucin.
Se verifica el cumplimiento del procedimiento
escrito.
___
Se usa un procedimiento escrito interno y
detallado, que indica claramente quienes,
cundo y cmo se formula, se aprueba, se
ejecuta y se controla el Presupuesto de acuerdo
a la realidad y procedimientos internos de la
Institucin.
Se verifica el cumplimiento del procedimiento
escrito. El procedimiento escrito ha sido
mejorado y adaptado en varias ocasiones a la
institucin.
___
NE5: OPTIMIZADOEl proceso recoge las mejores prcticas y existe
un proceso continuo de mantenimiento.
NE1: INICIALEl proceso es "ad-hoc" y desorganizado y no se
han definido las actividades internamente. El xito
depende de esfuerzos individuales.
NE2: BASICOEl proceso sigue un patrn regular, la Institucin
ha definido ciertas actividades mientras que otras
estn fuera de control.
NE3: DEFINIDOEl proceso es documentado, estandarizado y
comunicado. Se ha iniciado el registro de algunos
indicadores de gestin del proceso (diferentes a
los indicadores financieros).
NE4: ADMINISTRADOEl proceso es medido y monitoreado. Existen
buenos indicadores de gestin del proceso, los
cuales se obtienen de manera oportuna y
confiable.
Giovanni Roldan C Pgina 1 11/13/2013
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MATRIZ DE EVALUACION DEL PROCESO PRESUPUESTARIO (MEPP)
Nivel de Evaluacin
Factor de Evaluacin
NE5: OPTIMIZADOEl proceso recoge las mejores prcticas y existe
un proceso continuo de mantenimiento.
NE1: INICIALEl proceso es "ad-hoc" y desorganizado y no se
han definido las actividades internamente. El xito
depende de esfuerzos individuales.
NE2: BASICOEl proceso sigue un patrn regular, la Institucin
ha definido ciertas actividades mientras que otras
estn fuera de control.
NE3: DEFINIDOEl proceso es documentado, estandarizado y
comunicado. Se ha iniciado el registro de algunos
indicadores de gestin del proceso (diferentes a
los indicadores financieros).
NE4: ADMINISTRADOEl proceso es medido y monitoreado. Existen
buenos indicadores de gestin del proceso, los
cuales se obtienen de manera oportuna y
confiable.
FE 5:Nivel de confiabilidad,
consistencia y seguridad de
la informacin
presupuestaria
Existen muchas dudas acerca de la confiabilidad
y consistencia de la informacin presentada en
las diferentes etapas del Presupuesto.
___
Existe cierta certeza acerca de la confiabilidad y
consistencia de la informacin presentada en las
diferentes etapas del Presupuesto.
___
Existe certeza acerca de la confiabilidad y
consistencia de la informacin presentada en las
diferentes etapas del Presupuesto.
Se han realizado controles y verificaciones. ___
Existe confiabilidad y consistencia de la
informacin presentada en las deferentes etapas
del Presupuesto.
Se han realizado controles y verificaciones
cruzadas.
___
Existe total confiabilidad y consistencia de la
informacin presentada en las deferentes etapas
del Presupuesto.
Se han realizado controles y verificaciones
cruzadas.
La informacin ha sido validada por varios
mecanismos.
___
FE 6:Nivel de correspondencia,
homologacin y
consistencia entre la
informacin contable y la
presupuestaria.
Cumplimiento de los
programas de Crdito
La informacin de la formulacin no ha sido
comparada ni con el ejercicio presupuestario del
ao anterior ni comparada con los resultados
contables.
No se usa clasificadores presupuestarios ni se
sigue una normativa tcnica presupuestaria
legalmente vigente.
No se ha presentado un Programa Anual de
Caja ni un calendario mensual de ingresos y
gastos. Existen muchos casos en los cuales no
se siguen los principios establecidos por las
normativas correspondinetes al compromiso,
devengado y pago de obligaciones.
El proceso presupuestario no permite verificar el
cumplimiento, monitoreo y uso de los programas
de crdito.
Los programas de recuperacin de cartera no
estn relacionados con los planes de gestin de
tesorera.
___
La informacin de la formulacin se ha
comparado de manera general con el ejercicio
presupuestario del ao anterior y con los
resultados contables.
Se usan clasificadores presupuestarios pero no
necesariamente se sigue una normativa tcnica
presupuestaria legalmente vigente.
Se ha presentado un Programa Anual de Caja;
no se ha presentado un calendario mensual de
ingresos y gastos. Existen algunos casos en los
cuales no se siguen los principios establecidos
por las normativas correspondinetes al
compromiso, devengado y pago de obligaciones.
El proceso presupuestario permite verificar de
manera general el cumplimiento monitoreo y uso
de los programas de crdito.
Los programas de recuperacin de cartera estn
relacionados de manera general con los planes
de gestin de tesorera.
___
La informacin de la formulacin se ha
comparado de manera detallada con el ejercicio
presupuestario del ao anterior y con los
resultados contables.
Se usan clasificadores presupuestarios y se
sigue una normativa tcnica presupuestaria
legalmente vigente.
Se presenta un Programa Anual de Caja y un
calendario mensual de ingresos y gastos. Se
siguen los principios establecidos por las
normativas correspondinetes al compromiso,
devengado y pago de obligaciones.
El proceso presupuestario permite verificar los
resultados del cumplimiento monitoreo y uso de
los programas de crdito de desde los puntos de
vista de poltica, de economa y objetivos
sociales.
Los programas de recuperacin de cartera estn
relacionados con los planes de gestin de
tesorera mediante indicadores especficos.
___
La informacin de la formulacin se ha
comparado de manera detallada con el ejercicio
presupuestario del ao anterior y con los
resultados financieros.
Se usan clasificadores presupuestarios y se
sigue una normativa tcnica presupuestaria
legalmente vigente. Existen indicadores y
explicaciones de diferencias encontradas con
respecto al ao anterior.
Se presenta un Programa Anual de Caja y un
calendario mensual de ingresos y gastos, los
cuales son monitoreados permanentemente.
Existen controles para cumplir los principios
establecidos por las normativas ley
correspondientes al compromiso, devengado y
pago de obligaciones.
El proceso presupuestario cuenta con
indicadores definidos para verificar el
cumplimiento monitoreo y uso de los programas
de crdito de desde los puntos de vista de
poltica, de economa y objetivos sociales.
Los programas de recuperacin de cartera estn
relacionados con los planes de gestin de
tesorera mediante indicadores especficos y se
hace seguimiento.
___
La informacin de la formulacin se ha
comparado de manera detallada con el ejercicio
presupuestario del ao anterior y con los
resultados financieros.
Se usan clasificadores presupuestarios y se
sigue una normativa tcnica presupuestaria
legalmente vigente. Existen indicadores y
explicaciones de diferencias encontradas con
respecto al ao anterior; las diferencias
significativas han pasado por un proceso de
validacin y autorizacin.
Se presenta un Programa Anual de Caja y un
calendario mensual de ingresos y gastos, los
cuales son monitoreados y corregidos
permanentemente.
Existen controles para garantizar los principios
establecidos por las normativas
correspondientes al compromiso, devengado y
pago de obligaciones. El proceso presupuestario
cuenta con indicadores definidos y las mejores
prcticas para verificar el cumplimiento
monitoreo y uso de los programas de crdito de
desde los puntos de vista de poltica, de
economa y objetivos sociales.
Los programas de recuperacin de cartera estn
relacionados con los planes de gestin de
tesorera mediante indicadores especficos y se
realiza un seguimiento peridico.
___
FE 7:Nivel de conocimientos,
actualizacin y
entrenamiento del personal
involucrado en el proceso
presupuestario
El personal de las reas involucradas tiene muy
limitada experiencia y entrenamiento como para
formular, ejecutar y controlar el presupuesto.
___
El personal de las reas involucradas tiene poca
experiencia y entrenamiento como para formular,
ejecutar y controlar el presupuesto.
___
El personal de las reas involucradas tiene
experiencia y ha sido entrenada para formular,
ejecutar y controlar el presupuesto.
___
El personal de las reas involucradas tiene
experiencia y ha sido entrenada para formular,
ejecutar y controlar el presupuesto.
El personal ha participado en cursos
especializados para el efecto.___
El personal de las reas involucradas tiene
experiencia y ha sido entrenada para formular,
ejecutar y controlar el presupuesto.
El personal ha participado en cursos
especializados para el efecto y ha participado en
la elaboracin de ejercicios de otras instituciones
para el mismo perodo presupuestario.
___
Giovanni Roldan C Pgina 2 11/13/2013
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MATRIZ DE EVALUACION DEL PROCESO PRESUPUESTARIO (MEPP)
Nivel de Evaluacin
Factor de Evaluacin
NE5: OPTIMIZADOEl proceso recoge las mejores prcticas y existe
un proceso continuo de mantenimiento.
NE1: INICIALEl proceso es "ad-hoc" y desorganizado y no se
han definido las actividades internamente. El xito
depende de esfuerzos individuales.
NE2: BASICOEl proceso sigue un patrn regular, la Institucin
ha definido ciertas actividades mientras que otras
estn fuera de control.
NE3: DEFINIDOEl proceso es documentado, estandarizado y
comunicado. Se ha iniciado el registro de algunos
indicadores de gestin del proceso (diferentes a
los indicadores financieros).
NE4: ADMINISTRADOEl proceso es medido y monitoreado. Existen
buenos indicadores de gestin del proceso, los
cuales se obtienen de manera oportuna y
confiable.
FE 8:Nivel de difusin y
comunicacin peridica del
presupuesto y sus
resultados
El cronograma y objetivos del ejercicio
presupuestario no se ha comunicado en la
Institucin.___
El cronograma y objetivos del ejercicio
presupuestario conocen muy pocas personas.
___
El cronograma y objetivos del ejercicio
presupuestario conocen todas las personas y
reas involucradas.___
El cronograma y objetivos del ejercicio
presupuestario y sus resultados son conocidos
oportunamente y peridicamente por todas las
personas y reas involucradas.___
El cronograma y objetivos del ejercicio
presupuestario y sus resultados son conocidos
oportunamente y peridicamente por todas las
personas y reas involucradas.
Se ha recibido retroalimentacin y se han
incorporado sugerencias y correcciones.
___
FE 9:Niveles de automatizacin y
uso de la Tecnologa de
Informacin, uso de
software integrado
No existen facilidades automatizadas ni
formularios estandarizados para la presentacin
y seguimiento del presupuesto.
El sistema financiero no tiene integracin entre
los mdulos de presupuesto, contabilidad y
tesorera.
No se maneja en el software el concepto de
"ingreso y autorizacin".
___
Existen facilidades automatizadas muy limitadas
y se usan formularios muy generales para la
formulacin, aprobacin, ejecucin y control del
presupuesto.
El sistema financiero tiene cierta integracin
entre los mdulos de presupuesto, contabilidad y
tesorera.
El software maneja el concepto de "ingreso y
autorizacin" mediante verificaciones manuales.
___
Existen facilidades automatizadas y se usan
formularios estndares para la formulacin,
aprobacin, ejecucin y control del presupuesto.
El sistema financiero tiene total integracin entre
los mdulos de presupuesto, contabilidad y
tesorera.
El software incorpora el concepto de "ingreso y
autorizacin".
___
Se usa un software especfico y adecuado para
las necesidades de la Institucin; dicha
aplicacin permite la formulacin, aprobacin,
ejecucin y control de manera coordinada y
uniforme para toda la Institucin.
El sistema financiero es integrado y las
afectaciones presupuestarias generan
transacciones contables y de tesorera.
El software incorpora el concepto de "ingreso y
autorizacin" y realiza controles al respecto.
___
Se usa un software especfico y adecuado para
las necesidades de la Institucin; dicha
aplicacin permite definir la formulacin,
aprobacin, ejecucin y control de manera
coordinada y uniforme para toda la Institucin;
dicho software usado es un estndar y de
resultados probados en varias instituciones.
Se usa un sistema financiero integrado el cual es
un estndar aceptado por Organizaciones.
El software incorpora el concepto de "ingreso y
autorizacin" y realiza controles independientes
al respecto.
___
FE 10:Nivel de evaluacin de los
riesgos y controles del
proceso de manejo
presupuestario
No se han definido los riesgos de una mala
definicin y manejo del presupuesto.
___
Se han definido los riesgos del proceso
presupuestario de una manera muy general.
___
Se han definido los riesgos del proceso
presupuestario de una manera especfica.
___
Se han definido los riesgos del proceso
presupuestario de una manera especfica; dichos
riesgos han sido validados por los ms altos
niveles de la organizacin y se han definido
mitigantes.
___
Se han definido los riesgos del proceso
presupuestario de una manera especfica; dichos
riesgos han sido validados por los ms altos
niveles de la organizacin, se han definido
mitigantes y planes de contingencia.
___
FE 11:Nivel de participacin
independiente por parte de
los auditores o unidades de
control internas y externas
El proceso presupuestario no ha sido evaluado
por entidades de control ni internas ni externas
en los tres ltimos perodos.
___
El proceso presupuestario ha sido evaluado por
entidades de control internas o externas dentro
de los dos ltimos perodos, pero no hay un
informe de novedades ni resultados.
___
El proceso presupuestario ha sido evaluado por
entidades independientes de control internas o
externas en los dos ltimos perodos con informe
de novedades y resultados financieros.
___
El proceso presupuestario ha sido evaluado por
entidades independientes de control internas o
externas en los dos ltimos perodos con informe
de novedades y resultados financieros y
operativos; las novedades han sido corregidas a
tiempo.
Las reas involucradas en el presupuesto se han
auto evaluado en cuanto a sus controles y
riesgos del proceso presupuestario.
___
El proceso presupuestario tanto financieramente
como operativamente ha sido evaluado por
entidades independientes de control internas o
externas en los dos ltimos perodos, los
informes han sido libre de comentarios y
novedades significativas que pongan en riesgo a
la Institucin.
Las reas involucradas en el presupuesto se han
auto evaluado en cuanto a sus controles y
riesgos del proceso presupuestario, dicha auto
evaluacin es revisada peridicamente por las
unidades de control interna o externas.
___
Institucin: ______________________________ Nombre: _____________________________________________________________________________
Cargo: ___________________________________________________________ Fecha: __________________________________ Firma: _________________________________________________________
___ Auto Evaluacin
___ Evaluacin
Giovanni Roldan C Pgina 3 11/13/2013
