IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

TEMA I: IGV: APLICACIÓN - CASUISTICA

1. Ámbito de aplicación y nacimiento de la obligación tributaria

2. Operaciones gravadas y no gravadas, Exoneraciones – Apéndices I y II

3. Sujetos del impuesto, Impuesto bruto – Casuística.

4. Crédito fiscal. Arrastre del crédito fiscal hasta su consumo final.

5. Ajustes al Impuesto bruto y al crédito fiscal. Casuística.

6. Las Exportaciones. Saldo a favor, aplicación del saldo a favor. Casuística.

7. Declaración y pago PDT 621.

8. Medios de control, registros y los comprobantes de pago.

9. Reintegro tributario para la región de la selva - Casuística

TEMA II: REGIMENES APLICABLES E ISC

1. Régimen de Percepciones del IGV, agentes de percepción, monto de la percepción,

aplicación y llenado del PDT.

2. Operaciones excluidas de la percepción, designación de agentes de percepción –

Casuística.

3. DETRACCIONES: Régimen de Retenciones del IGV, agentes de retención, monto de la

retención, aplicación y Régimen de detracciones del IGV, monto de la detracción,

aplicaciones, utilización del monto detraído – Casuística - Taller de aplicación.

4. Procedimiento de devoluciones en los regímenes especiales del IGV, utilizando los

formatos respectivos.

5. Análisis de las normas y resoluciones que respaldan su procedimiento.

6. Casuística y llenado de PDT 621

7. ISC – Ámbito de aplicación, nacimiento de la obligación tributaria, sujetos de aplicación,

base imponible y pago. Casos Prácticos ISC y llenado PDT 615

IMPUESTO A LA RENTA

I CLASIFICACION

1. Impuesto a la Renta empresarial – ámbito de aplicación – Base legal

2. Principios constitucionales de la tributación en el Perú

3. Ley Marco del Sistema Tributario Nacional

4. Principios tributarios para la deducción del gasto

5. Principios contables: Principio de causalidad.

6. Principio de devengado según las NIIF y normas tributarias NIC 18

7. Ingresos Renta de 1ra Categoría: Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y Renta

Neta – Casuística

8. Renta de 2da Categoría: Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y Renta Neta

Casuística.

9. Impuesto a la Renta de 4ta Categoría : Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y

Renta Neta – Casuística

10. Impuesto a la Renta de 5ta Categoría: Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y

Renta Neta – Casuística.

11. Renta de Fuente Extranjera, Aplicación

12. Llenado Declaración Jurada Personas Naturales

II: GASTOS DEDUCIBLES - CASUISTICA

1. Gastos deducibles del Impuesto a la Renta

2. Análisis e interpretación del artículo 37 del Impuesto a la Renta. Casos prácticos.

3. Gastos deducibles del Impuesto a la Renta.

4. Análisis e interpretación del artículo 37 del Impuesto a la Renta. Casos prácticos.

5. Gastos no deducibles del impuesto a la renta

6. Análisis e Interpretación del artículo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta.

7. Casos prácticos.

8. Valor de mercado e impuesto a la Renta.

9. Remuneraciones: Base legal – Casuística.

10. Existencias: Base legal – Casuística.

11. Venta de Activo fijo: Base legal – Casuística.

12. Venta de Acciones: Base legal Casuística.

13. Pagos a cuenta del impuesto a la renta 3ra.

14. Modificación del coeficiente del pago a cuenta.

15. Últimas modificaciones al pago a cuenta del IR

16. Sistemas de arrastre de pérdidas.

17. Casuística Renta de 3ra Categoría.

18. Llenado del PDT 3ra Categoría