SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Sistema de Control Interno:

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Es diseñado e implementado para proporcionar

una seguridad razonable con respecto al logro

eficiente y efectivo de los objetivos y metas

institucionales, obtener información confiable y

oportuna y, cumplir con el marco jurídico que

aplique.

El Sistema de Control Interno en la Administración

Pública Municipal se considera una de las principales

herramientas que apoyan a su administración para el

logro de sus objetivos y metas encaminadas al

cumplimiento de su misión.

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ASF: establece para los Municipios el “Acuerdo por el

que se emiten las Disposiciones en Materia de Control

Interno y se expide el Manual Administrativo de

Aplicación General en Materia de Control Interno”

Antecedentes:

2006 Las primeras Normas Generales de Control Interno.

Actualización de las Disposiciones de Control Interno.

2010

2014

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Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado y

Municipios de San Luis Potosí:

Artículo 3.- Define como: Órganos Internos de Control:

Las unidades administrativas a cargo de promover, evaluar y

fortalecer el buen funcionamiento del control interno en

los entes públicos,

Facultades de la Contraloría Interna Municipal

Ley Orgánica del Municipio Libre de San Luis Potosí:

Artículo 86.- Son facultades y obligaciones del Contralor

Interno:

I.- Planear, programar, organizar y coordinar el sistema de

control y evaluación municipal.

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El Manual del Sistema de Control Interno del Municipio de San Luis Potosí, esta alineado con :

Responsables :

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Presidente Municipal, titulares de las

dependencias de la Administración

Pública Municipal y la Contraloría

Interna Municipal.

Estratégico :

Servidores Públicos de

segundo y tercer nivel

jerárquico.

Servidores Públicos de

cuarto nivel: Operativo :

Directivo:

Objetivos del Sistema de Control Interno:

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Propiciar el cumplimiento del marco legal y

normativo aplicable.

Obtener información financiera,

presupuestal y de operación, veraz,

confiable y oportuna.

Adecuado manejo de los recursos públicos

y promover que sean eficientes y

transparentes.

Medir la eficacia en el cumplimiento de los

objetivos institucionales.

Promover la efectividad, eficiencia y

economía en las operaciones,

programas, proyectos de los servicios.

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Responsabilidad: Coordinación de las siguientes áreas :

Políticas,

Procedimientos,

Actividades,

Operaciones

administrativas

Objetivos,

metas,

programas y

Proyectos

Institucionales

PRESIDENCIA MUNICIPAL

Contraloría Interna

Secretaría General

Oficialía Mayor

Secretaría Técnica

Tesorería

Direcciones y dependencias

Sistema de Control Interno debe estar orientado a:

Que el Ayuntamiento cumpla con sus metas y objetivos.

Que la incertidumbre, como un factor de alto riesgo en el ambiente de control, se atenúe al realizar la planeación de objetivos, metas, programas y presupuesto.

Establecer un conjunto de medidas coherentes y correlacionadas que contribuyan a alcanzar los objetivos del Ayuntamiento.

Evitar incumplir con las obligaciones del Ayuntamiento, lo que representaría una sanción en caso de inobservancia de alguna Ley.

El cambio de actitud en el recurso humano, para lograr de manera óptima los objetivos y metas para lograr la misión del Ayuntamiento.

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Categorías de objetivos del Sistema de Control Interno :

Co

mp

one

nte

s :

Ambiente de Control

Monitoreo

Evaluación de Riesgos

Administración de Riesgos

Actividades de Control

Actividades de Control

Actividades de Control

Actividades de Control

Información y Comunicación

Información y Comunicación

Información y Comunicación

Información y Comunicación

Monitoreo

Monitoreo

Supervisión y Mejora continua

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Los 5 componentes que integran los parámetros son los siguientes:

A fin de evaluar este componente se tienen por objeto identificar si se establecen las normas, procesos y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo el control interno en todo el municipio, así como la normativa que proporciona disciplina y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales. Asimismo, se evaluará si el Presidente Municipal y demás funcionarios municipales, han establecido y mantienen un ambiente de control que implique una actitud de respaldo hacia el control interno.

1. Ambiente de Control

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Compromiso Estructura organizacional Manuales de organización y procedimientos. Administración de recursos humanos Valores éticos y de conducta

Aplicación de :

Encuesta de auto evaluación

Resultados Evaluación / grado de eficacia y eficiencia

Planeación estratégica.

Conceptos de Ambiente de Control :

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2. Administración de Riesgos

Para evaluar este componente, se deberá contar con un proceso para identificar y analizar los riesgos que pudieran impedir el cumplimiento de los objetivos del municipio, dependencia o delegación, así como proveer las bases para desarrollar respuestas apropiadas al riesgo, que mitiguen su impacto en caso de materialización.

3. Actividades de Control

En este componente se identifican las acciones establecidas por el municipio, mediante políticas y procedimientos, para responder a los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento y logro de los objetivos. Estas actividades de control se deben llevar a cabo en todos los niveles del municipio, en las distintas etapas de los procesos y en los sistemas de información.

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4. Información y Comunicación

La información es necesaria para que el municipio cumpla con sus responsabilidades de control interno para el logro de sus objetivos. La información y comunicación eficaces son vitales para la consecución de los objetivos institucionales. Este componente tienen la finalidad de verificar que el municipio tenga acceso a comunicaciones relevantes y confiables en relación con los eventos internos y externos.

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La supervisión del Sistema de Control Interno es esencial para contribuir a asegurar que el control interno se mantiene alineado con los objetivos institucionales, el entorno operativo, el marco legal aplicable, los recursos asignados y los riesgos asociados con el cumplimiento de los objetivos. Este componente tienen el propósito de identificar si se llevaron a cabo evaluaciones por instancias del municipio, así como evaluaciones independientes, realizadas por auditores internos o externos y terceros interesados, con el objetivo de determinar si cada uno de los cinco componentes del control interno están presentes y funcionan de manera sistémica.

5. Supervisión y mejora continua

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Aplicación del cuestionario

Análisis e Informe de Resultados

Estrategias para el fortalecimiento

Seguimiento

Evaluación de riesgos

Matriz de riesgos

Mejora continua

Etapas de integración

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CONTRALORIA INTERNA MUNICIPAL Enrique Alfonso Obregón

L´MHP

Coordinación General de Auditoría Administrativa, Financiera y SCI. Coordinación General de Auditoría de Obra Pública.

Coordinación General de Contraloría Social. Coordinación General de Auditoría Normativa y de

Responsabilidades de los Servidores Públicos