“SISTEMA DE RECICLAJE DE AGUA PARA...
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FACULTAD DE INGENIERIA Carrera Ingeniería Industrial “SISTEMA DE RECICLAJE DE AGUA PARA INODOROS” Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en Ingeniería Industrial GRANADOS AGUILAR WALTER JOEL HUALPA MEDINA ANN KATHERINE LLUMPO SANTILLANA IVAN ENRIQUE VALLE MARIÑOS JESUS WILSON Asesor: Alberto Eduardo Timoteo Cruz Lima - Perú 2016
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FACULTAD DE INGENIERIA
Carrera Ingeniería Industrial
“SISTEMA DE RECICLAJE DE AGUA PARA INODOROS”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial
GRANADOS AGUILAR WALTER JOEL
HUALPA MEDINA ANN KATHERINE
LLUMPO SANTILLANA IVAN ENRIQUE
VALLE MARIÑOS JESUS WILSON
Asesor:
Alberto Eduardo Timoteo Cruz
Lima - Perú
2016
1
Contenido CAPÍTULO I ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
RESUMEN EJECUTIVO --------------------------------------------------------------------------------------- 6
CAPÍTULO II ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 8
INFORMACIÓN GENERAL ----------------------------------------------------------------------------------- 8
2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ------------------------------------------------------------ 8
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ----------------------------------------------------- 9
2.3. Definición del negocio ----------------------------------------------------------------------------------------------- 9
2.4. Descripción del producto o servicio---------------------------------------------------------------------------- 10
2.5. Oportunidad de negocio ------------------------------------------------------------------------------------------ 12
2.6. Investigación de Contexto ---------------------------------------------------------------------------------------- 14
2.7. Especificaciones Técnicas ----------------------------------------------------------------------------------------- 16
CAPÍTULO III ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 19
ANÁLISIS DEL ENTORNO ---------------------------------------------------------------------------------- 19
3.1. Análisis del Macro entorno -------------------------------------------------------------------------------------- 19
3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ------------------------------ 19
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA ------------------------------------- 20
3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. ------------------------------------------------- 21
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país ---------------------------- 22
3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ---------------------------------------------------------- 28
3.1.6. Análisis PEST --------------------------------------------------------------------------------------------------- 30
3.2. Análisis del Micro Entorno --------------------------------------------------------------------------------------- 39
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ----------------------------------------------------- 40
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ----------------------------------------------------------------------- 41
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ---------------------------------------------------------------- 42
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos ------------------------------------------------------------------------ 43
3.2.5. Amenaza de los nuevos entrantes ------------------------------------------------------------------------ 45
CAPÍTULO IV ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 48
PLAN ESTRATÉGICO ---------------------------------------------------------------------------------------- 48
2
4.1. Visión y Misión de la Empresa ---------------------------------------------------------------------------------- 48
4.2. Analisis FODA -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 49
4.3. Estrategia Generica ------------------------------------------------------------------------------------------------ 51
4.4. Objetivos Estrategicos y Metas --------------------------------------------------------------------------------- 52
4.5. Estrategia de Implementacion ---------------------------------------------------------------------------------- 52
CAPÍTULO V ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 54
ESTUDIO DE MERCADO ------------------------------------------------------------------------------------ 54
5.1. Investigación de Mercado ---------------------------------------------------------------------------------------- 54
5.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral. ---------------------- 54
5.1.2 Tipo de Investigación ----------------------------------------------------------------------------------------- 64
5.2. Demanda y Oferta -------------------------------------------------------------------------------------------------- 92
5.2.1 Estimación de mercado potencial ------------------------------------------------------------------------- 92
5.2.2 Estimación de mercado disponible ------------------------------------------------------------------------ 93
5.2.3 Estimación de mercado efectivo --------------------------------------------------------------------------- 94
5.2.4 Estimación del mercado objetivo -------------------------------------------------------------------------- 94
5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda. -------------------------------------------------------------------- 96
5.2.6. Programa de ventas anuales en unidades físicas ----------------------------------------------------- 96
5.2.10. Programa de ventas mensual del primer año, en porcentajes y unidades ------------------- 97
5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año (2018-2021). ---------------------------------- 100
5.3. Estrategias específicas del lanzamiento del producto --------------------------------------------------- 100
5.4 Estrategia Mezcla de Marketing Mix ------------------------------------------------------------------------- 101
5.4.1. Producto ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 101
5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo) ---------------------------------------------------------- 104
5.4.3. Plaza ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 108
5.4.4. Promoción ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 111
5.5 Plan de Comunicación -------------------------------------------------------------------------------------------- 116
CAPÍTULO VI -------------------------------------------------------------------------------------------------- 117
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL -------------------------------------------------------------- 117
6.1. Estudio Legal ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 117
6.1.1. Forma Societaria -------------------------------------------------------------------------------------------- 117
3
6.1.2. Registro de marcas ----------------------------------------------------------------------------------------- 119
6.1.3. Licencias y Autorizaciones -------------------------------------------------------------------------------- 121
6.1.4. Legislación Laboral ----------------------------------------------------------------------------------------- 122
6.1.5. Legislación Tributaria -------------------------------------------------------------------------------------- 123
6.1.6. Otros aspectos legales ------------------------------------------------------------------------------------- 126
6.2. Estudio Organizacional ------------------------------------------------------------------------------------------ 128
6.2.1. Organigrama Funcional ------------------------------------------------------------------------------------ 128
6.2.2. Puestos de Trabajo ----------------------------------------------------------------------------------------- 129
6.2.3. Aspectos Laborales ----------------------------------------------------------------------------------------- 131
CAPITULO VII ------------------------------------------------------------------------------------------------- 138
ESTUDIO TÉCNICO ----------------------------------------------------------------------------------------- 138
7.1. Tamaño del Proyecto -------------------------------------------------------------------------------------------- 138
7.2. Procesos ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 141
7.2.1. Proceso de Producción ------------------------------------------------------------------------------------ 141
7.2.2. Programa de producción ---------------------------------------------------------------------------------- 143
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar por producto -------------------------------- 143
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. -------------------------------------------- 145
7.2.5. Requerimiento de Mano de Obra. ---------------------------------------------------------------------- 147
7.3. Tecnología para el proceso ------------------------------------------------------------------------------------- 147
7.3.1. Maquinarias y Equipos ------------------------------------------------------------------------------------ 147
7.3.2. Herramientas ------------------------------------------------------------------------------------------------ 149
7.3.3. Mobiliario y otros. ------------------------------------------------------------------------------------------ 152
7.3.4. Equipos de Protección Personal ------------------------------------------------------------------------- 152
7.4. Terrenos e Inmuebles.------------------------------------------------------------------------------------------- 153
7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones --------------------------------------------------------------- 154
7.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos------------------------------------ 154
7.5. Localización -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 155
7.5.1. Macro Localización ----------------------------------------------------------------------------------------- 156
7.5.2. Micro Localización ------------------------------------------------------------------------------------------ 157
7.6. Responsabilidad Social frente al Entorno ------------------------------------------------------------------- 162
4
7.6.1. Impacto Ambiental ----------------------------------------------------------------------------------------- 162
7.6.2. Con los Trabajadores --------------------------------------------------------------------------------------- 163
7.6.3. Con la Comunidad ------------------------------------------------------------------------------------------ 165
CAPITULO VIII ------------------------------------------------------------------------------------------------ 166
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO -------------------------------------------------------------- 166
8.1. Inversiones --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 166
8.1.1. Activos Tangibles -------------------------------------------------------------------------------------------- 167
8.1.2. Activos Intangibles------------------------------------------------------------------------------------------ 168
8.1.3. Inversión de Capital de Trabajo ------------------------------------------------------------------------- 169
8.1.4. Estructura de Inversiones. -------------------------------------------------------------------------------- 170
8.2. Financiamiento ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 170
8.2.1. Estructura del Financiamiento --------------------------------------------------------------------------- 171
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo -------------------------------------------- 171
8.3. Ingresos Anuales -------------------------------------------------------------------------------------------------- 172
8.3.1. Ingresos por ventas ---------------------------------------------------------------------------------------- 172
8.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo ------------------------------------------------------------------- 173
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ---------------------------------------------------------------- 173
8.4. Costos y Gastos Anuales ---------------------------------------------------------------------------------------- 174
8.4.1. Egresos Desembolsables ---------------------------------------------------------------------------------- 174
8.4.2. Egresos No Desembolsables ----------------------------------------------------------------------------- 180
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario------------------------------------------------ 181
CAPITULO IX -------------------------------------------------------------------------------------------------- 182
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS --------------------------------------------------------- 182
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ------------------------------------ 182
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado -------------------------------------------------------------- 183
9.3. Flujo de Caja Operativo Proyectado ------------------------------------------------------------------------- 184
9.4. Flujo de Capital Proyectado ------------------------------------------------------------------------------------ 185
9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado ------------------------------------------------------------------------ 185
9.6. Flujo del Servicio de la Deuda --------------------------------------------------------------------------------- 186
9.7. Flujo de Caja Financiero Proyectado ------------------------------------------------------------------------- 187
5
CAPÍTULO X --------------------------------------------------------------------------------------------------- 188
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ----------------------------------------------------------- 188
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ---------------------------------------------------------------------------- 188
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ----------------------------------------------------------------------------- 188
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd) ---------------------------------------------------------------------------------- 189
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) --------------------------------------------------- 189
10.2 Evaluación Económica Financiera --------------------------------------------------------------------------- 190
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad ----------------------------------------------------------------------------- 190
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------------ 194
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo. ------------------------------------------------------------------------ 197
CAPÍTULO XI -------------------------------------------------------------------------------------------------- 202
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ---------------------------------------------------------- 202
11.1. Conclusiones ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 202
11.2. Recomendaciones ---------------------------------------------------------------------------------------------- 203
ANEXOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 204
Encuesta ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 204
Sodimac: Política de Cobros y Descuentos a Proveedores --------------------------------------------------- 207
Depreciación de Activos ---------------------------------------------------------------------------------------------- 214
Estructura de Cobranzas ---------------------------------------------------------------------------------------------- 216
Detalle consumo en servicios --------------------------------------------------------------------------------------- 217
Producción mensual 2017 -------------------------------------------------------------------------------------------- 218
Producción Anual 2017 – 2021 ------------------------------------------------------------------------------------- 218
Detalle Gastos Diversos EE GG y PP-------------------------------------------------------------------------------- 218
Cronograma de Pago de Financiamiento ------------------------------------------------------------------------- 219
Informe Técnico de Sistema ECOYAKU---------------------------------------------------------------------------- 221
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS --------------------------------------------------------------------- 228
6
CAPÍTULO I
RESUMEN EJECUTIVO
El presente Plan de Negocio tiene como objetivo evaluar la viabilidad técnica, económica y
financiera para la implementación de un sistema de reciclaje de agua para inodoros.
En el tercer capítulo se analiza el entorno, determinando los factores del macro entorno y micro
entorno en el que operará la empresa. Para el caso del macro entorno, se utiliza el análisis
político, económico, social, cultural, demográfico, tecnológico y Social. En el planeamiento
estratégico, se define la visión, misión y objetivos organizacionales.
En el cuarto capítulo se realizó la investigación de mercado, se revisan los aspectos generales
del consumidor. Posterior a ello, se define el mercado potencial, objetivo y mercado meta,
preferencias del público para la viabilidad comercial del proyecto. Se realiza la estimación de
la demanda. Por otra parte, en el plan de marketing, se desarrolla la segmentación así como
el posicionamiento comercial que busca la empresa. Se realizó la mezcla de marketing, para
el cual se analiza el producto, plaza, precio y promoción.
El proyecto de investigación está dirigido a los niveles socio económicos B y C de los distritos
de Los Olivos, Independencia y San Martin de Porras (zona 2 de Lima Metropolitana).
Por otro lado, el factor de diferenciación para el presente Plan de Negocio está expresado de
forma de reutilización de agua reciclada para uso no potable y satisface la tendencia de
disminución de gasto en este servicio. El proyecto está orientado básicamente en la
reutilización del agua derivada del lavamanos del baño para luego realizarle un tratamiento
anti bacterial y filtrado para ser derivado al llenado del tanque de inodoro a través de un sistema
eléctrico.
En el capítulo cinco se determinó el estudio técnico, el plan de operaciones, se definen los
objetivos de las operaciones, analizando la óptima localización de la planta y el punto de venta,
se evalúa las características físicas, equipamiento, dimensiones de las áreas de la planta,
para obtener el plano detallado de distribución. Finalmente, se diseñan los procesos utilizando
7
diagrama, definiendo los procedimientos para cada proceso, así como los requerimientos para
el producto. En el estudio legal y organizacional se define la naturaleza y el diseño de la
organización. Se elaboran las políticas, lineamientos de la organización, requerimientos del
personal, así como responsabilidad y funciones para cada puesto de trabajo.
En el sexto capítulo se determinó la evaluación económica y financiera de los flujos de caja
del proyecto, se demuestra que es factible. El valor actual neto es positivo y la tasa interna de
retorno es favorable para el proyecto. La inversión se efectuará al 75% con financiamiento y
25% con capital de socios.
Finalmente, se concluye que el Plan de Negocios del sistema de reciclaje de agua para
inodoros es viable y rentable, lo cual está sustentado con un mercado interesado en adquirir
productos con sistemas ahorradores de agua.
8
CAPÍTULO II
INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
Razón social
La razón social o nombre de empresa tendrá una relación directa con la actividad que
realizamos, de acuerdo a lo que se detallará más adelante, el nombre de la empresa es
ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C.
Razón comercial
La Razón Comercial de nuestra empresa tendrá una relación directa con el mensaje que
queremos proyectar al consumidor. El nombre comercial de la empresa será el nombre
del producto bandera de la empresa; ECOYAKU, ya que inicialmente la empresa se
dedicará a producir y comercializar dicho producto. El nombre del producto se desglosa
en dos palabras, ECO, cuyo prefijo va a tener un doble significado: una que es la
abreviación de la palabra economía, donde se busca economizar, ahorrar, disminuir
gastos; además también significará ecosistema, por el aporte al reciclado y defensa del
medio ambiente y de la palabra quechua YAKU que significa agua; por ende, nuestro
producto quiere proyectar la idea de economizar agua, ECOYAKU.
Horizonte de evaluación
El horizonte de evaluación de la empresa será estimado a cinco años (05). Puede
afirmarse que todo mercado entra en algún momento en una etapa de estabilidad o
equilibrio, llevando a que las proyecciones de flujos de efectivo lleguen en un momento
del tiempo a hacerse constantes, y es en ese momento, cuando en la verificación de cifras
del proyecto encuentre dicha situación de sostenibilidad, cuando se debe hacer el corte
para la definición del horizonte de evaluación del mismo. El horizonte de vida para la
evaluación del proyecto dependerá siempre del tipo de proyecto, los productos o servicios
9
a entregar, sus objetivos en el tiempo, los activos que estén vinculados a este o a las
regulaciones de los organismos gubernamentales. Una conjugación de todas estas
variables, definiría el horizonte elegible y óptimo para para que la evaluación a realizar,
que entregue a los socios o interesados en éste, la información más ajustada a las
realidades económicas y financieras del mismo.
Dada las variables indicadas, el tipo del negocio a la cual estamos dirigiendo el producto,
nuestro mercado objetivo, el monto a invertir en el proyecto y la esperanza de retorno que
deseamos en este proyecto, le hemos dado el tiempo de cinco años.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica.
Diseño, construcción e instalación de sistema de reciclaje de agua para utilización en
inodoros.
Código CIIU partida arancelaria.
CIIU: 3290 Otras Industrias Manufactureras N.C.P.
Partida arancelaria.
No corresponde.
2.3. Definición del negocio
Actividad económica.
La actividad económica a la cual se dedicará ECOYAKU será en la fabricación de un
sistema electrónico – mecánico de reciclaje de agua provenientes de la reutilización del
agua utilizada en el aseo personal en los lavaderos convencionales ubicados en los baños
y su posterior utilización en los inodoros.
10
2.4. Descripción del producto o servicio
El producto es un sistema electrónico – mecánico que se puede instalar debajo del
lavadero de manos de los baños, para así reciclar el agua proveniente del uso en la
higiene, posteriormente la filtra y desinfecta de una manera muy básica; una vez ya
desinfectada el agua reciclada se deriva al inodoro para su utilización.
Con este sistema se podría ahorrar entre 7,000 y 30,000 litros por mes. Tomando en
cuenta este dato podríamos ahorrar cifras considerables en agua potable.
El sistema está compuesto por:
Tanque receptor o depósito de almacenamiento
Tubos de agua y desagüe
Bomba de 12v
Sensor de cisterna
Pastillas desinfectantes
Filtro de carbón activado
Cuadro N° 2.1
Sistema de Reciclaje de Agua Potable
Fuente: www.sloanvalve.com
11
El sistema de ECOYAKU utilizará el agua que se utilizará en los lavaderos de uso diario
en la higiene personal; es decir, será un sistema de reciclaje de aguas grises que reutiliza
el agua del lavamanos para llenar la cisterna del inodoro.
Este será un tratamiento y proceso de reutilización de agua, sin llegar a ser agua potable
para consumo. El filtro de carbón activado añadido al sistema servirá para retener
cabellos, pelos u otras sustancias que pueden llegar por la higiene diaria que se practica
en el lavadero, así como también servirá para el aclaramiento del agua utilizada en el
lavadero de manos; y las pastillas desinfectantes tendrán el trabajo bactericida.
Las pastillas desinfectantes, tendrán una duración promedio de 9 a 12 meses,
dependiendo de la cantidad de agua que se ha reciclado, y conjuntamente con el cambio
de pastillas se hará el mantenimiento del filtro de carbón activado.
Cuadro N° 2.2 Sistema instalado de reciclaje de agua para inodoros
Fuente: http://is-arquitectura.es/
12
2.5. Oportunidad de negocio
La oportunidad de negocio se origina en que las familias buscan ahorrar en gastos de
servicios básicos; se empezó con la utilización masiva de focos ahorradores para el
servicio de electricidad; posteriormente en el tema del consumo de gas, utilizando la red
de gas natural y actualmente buscan en reducir el consumo de agua como una forma
viable de reducir sus gastos.
Hay que tener en cuenta la información importante sobre la utilización correcta del agua;
partiendo que el agua abarca el 71% de la superficie terrestre, por ende casi un cuarto de
la Tierra es agua; aunque, a simple vista se trata de una información donde hay agua
necesaria para todo el planeta; el problema nunca fue la cantidad, sino la correcta
distribución del agua a los habitantes. De la cantidad de agua que existe en el planeta el
96.5% del agua es salada, de lo restante el 1.74% se encuentra en casquete polares y
glaciares.
El agua representa entre el 50 y el 90% de la masa de los seres vivos, siendo un 75% en
el caso de los seres humanos y llegando hasta el 90 % en el caso de las algas. Por tanto,
el agua es indispensable para que la supervivencia de las especies continúe y para que
el mundo siga desarrollándose económicamente.
Si bien el Perú es uno de los países con más recursos hídricos, estos están distribuidos
de manera desigual: el 98% está en la sierra y selva, mientras que en la costa (donde vive
el 70% de la población) está el otro 2%. El caso de Lima es particularmente preocupante
pues la ciudad está ubicada en el desierto, tiene niveles muy bajos de precipitación y
alberga a una población de más de 9 millones de habitantes.
Unas 700,000 personas no tienen acceso a agua potable en Lima. La gran mayoría se ve
obligada a conseguirla de fuentes alternativas que muchas veces son insalubres, como
acequias o pozos; o a comprarla de camiones-cisterna, pagando precios hasta 12 veces
más altos que las tarifas de Sedapal (empresa estatal prestadora del servicio de agua
potable y alcantarillado en Lima).
13
Por otro lado, no todos los limeños que tienen acceso a agua potable a través de las redes
de Sedapal (91%) reciben un servicio de calidad. En varias de las zonas periféricas de la
ciudad el consumo está restringido a ciertos días y horas. Si bien la continuidad promedio
del servicio es de 21,7 horas al día, hay zonas críticas que reciben agua apenas tres días
a la semana, o algunas horas al día. Por ejemplo, en Carabayllo y El Agustino el 19% y
13% de usuarios reciben agua menos de tres horas al día, respectivamente.
Lima sufre de escasez severa de agua, según la Autoridad Nacional del Agua (ANA). El
cambio climático, la expansión demográfica (hay 136,000 nuevos habitantes cada año),
el crecimiento urbano desordenado y el uso ineficiente del agua aumentarán cada vez
más la presión sobre este recurso. Frente a este escenario, resulta necesario discutir
sobre los principales problemas en la provisión del agua, así como sobre las reformas
necesarias para optimizar su uso.1
Nuestra idea de proyecto se basó en el producto AQUS, un sistema novedoso
desarrollado en el estado de Kentucky, Estados Unidos; donde se afirmó que si
utilizáramos el baño de siete a diez veces por día, y que por cada vez que descarguemos
agua en cada utilización hablaríamos de un promedio de 7 m3 de agua al mes por persona;
esto multiplicándolo por la cantidad de integrantes de un hogar, y a la vez, multiplicándolo
por país, región o continente; simplemente nos daría números escandalosos que nos hace
pensar en el gasto innecesario de este líquido vital.
Es a raíz de este proyecto, que aún no entra en comercialización masiva, que también se
han diseñado proyectos similares en España, Marruecos y China; y tendencias ecológicas
que se ha dado en Europa como en ciertas regiones del África; que Ecosoluciones WAJI
SAC apuesta aquel mercado.
1 http://elcomercio.pe/sociedad/lima/agua-potable-limenos-consumen-5-veces-mas-lo-que-deberian-noticia-1815132
14
2.6. Investigación de Contexto
Para poder conocer la realidad del consumo y ahorro de agua potable, se realizaron visitas
a diferentes hogares, en los cuáles se detectaron diferentes costumbres que se adquieren
para poder ayudar a dicho ahorro; tales como:
En el Callao – Cercado, se visitaron 4 hogares en los que se observó una particularidad
en especial; todos cierran sus llaves de paso de cada baño; sólo son aperturadas en el
momento de la utilización del mismo, pero no sólo se debe a evitar el cobro excesivo por
parte de SEDAPAL, sino también para evitar las fugas del agua debido al deterioro de las
tuberías y estos a su vez ocasionaban mayor velocidad en el deterioro del inmueble.
En el Callao – Bellavista, se visitaron 5 hogares, de los cuáles se observó que 2 familias
no les importaba en absoluto el ahorro de agua potable, estaban concientizados que
mensualmente el pago de sus recibos que ascendían entre 180 a 220 soles era una
constante con la que deberían pasar cada mes, por ende ya estaba presupuestado dicho
pago y no había la mínima intención de disminuirla.
En los otros hogares sí encontramos otras costumbres, como por ejemplo; los tres tenían
tanques elevados con sistema cisterna de abastecimiento; ellos apagaban sus bombas
de agua al salir a laborar y la prendían al regresar; esto, según sus apreciaciones evitaba
que si tuviesen problemas de fuga en algún baño disminuían el desperdicio de agua
potable.
Asimismo, se visitaron cuatro hogares en la zona de Lima Norte de Lima, donde las
personas tenían diferentes costumbres sobre el ahorro y reutilización del agua potable;
tales como: Utilización del agua utilizada en las lavadoras para el baldeo, inodoros y riego
de jardines; ingreso de botellas de agua llega de plástico dentro de los inodoros.
15
Cuadro N° 2.3 Reutilización de agua de lavadoras
Fuente: http://edgarahorraenergia.blogspot.pe/p/ahorrar-agua.html
16
2.7. Especificaciones Técnicas
Modelo: ECOYAKU
Referencia: ECOYAKU2016
Dimensiones: 400 x 400 x 200 (mm)
Sistema de reciclaje de aguas grises que reutiliza el agua del lavamanos para llenar la
cisterna del inodoro. La instalación se debe realizar debajo del lavamanos.
Características ECOYAKU
El depósito de almacenamiento puede albergar hasta un máximo de 21 litros.
Dispensador de pastillas con tapón extraíble. Pastillas desinfectantes incluidas.
Bomba centrífuga sumergible de 12 V suministrada.
Filtro con tapón extraíble
Tubo y cable de 1/2” de polietileno
Tubos y cables para conectar el depósito de almacenamiento a la cisterna,
suministrados.
Peso del conjunto: 7 kg. Aprox.
Funcionamiento del Sistema
Ahorro de agua: En un baño doméstico estándar, el sistema ECOYAKU recoge y reutiliza
un promedio de 100 litros de agua por persona al día, llegando a un ahorro mensual en
promedio por un hogar de 4 personas de 11 m3 de agua potable. También se produce un
ahorro similar en cuanto a desagüe de aguas residuales.
Tratamiento del agua: Las pastillas desinfectantes eliminan las bacterias. Además, el
filtro de carbón activado evita que pelos y otras sustancias entren en el inodoro, adicional
a ello purifica el agua.
Un mantenimiento sencillo: Las pastillas desinfectantes duran en promedio de 9-12
meses. El filtro se debe limpiar cada vez que se cambian las pastillas.
Instalación
2 horas
Garantía
2 años
17
Funcionamiento
El sistema ECOYAKU recicla el agua del lavamanos para llenar la cisterna del inodoro. El
agua se filtra, se desinfecta y se guarda en el pequeño depósito colocado debajo del
lavamanos. Cada vez que se tira de la cadena del inodoro, un sensor que se encuentra
dentro de la cisterna del inodoro activa una bomba que está dentro del tanque para que
la cisterna se vuelva a llenar de agua tratada.
Sistema ECOYAKU
1. El agua pasa al tanque a través de unas tuberías estándar de desagüe en PVC.
2. El agua pasa por las pastillas desinfectantes que eliminan las bacterias y otros
contaminantes
3. El filtro evita que aparezcan pelos y otros objetos en la cisterna.
4. El tanque puede almacenar hasta 21 litros de agua.
5. Cada vez que se tira de la cadena del inodoro, el sensor de la cisterna lo detecta y
activa la bomba de 12V voltios.
6. El agua reutilizada llena la cisterna.
7. La proporción de agua reutilizada / agua corriente que llena la cisterna es de un 80 /
20 %. Por lo tanto, esto asegura que la cisterna siempre está llena de agua, aunque el
ECOYAKU esté vacío, o en caso de un fallo en el sistema eléctrico.
18
Si el sistema ECOYAKU se llena de más agua de la que puede almacenar, se vierte agua
extra en el inodoro, que luego se vacía al tirar de la cadena.
19
CAPÍTULO III
ANÁLISIS DEL ENTORNO
3.1. Análisis del Macro entorno
3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
La actual división política administrativa del país, comprende 24 departamentos,
196 provincias (incluye la Provincia Constitucional del Callao) y 1 mil 854
distritos.
En el Perú al 2016 hay 31 millones 660 mil 8942 personas. Entre el 2015 y 2021
cada año se sumarán 333 mil nuevas personas.
La densidad poblacional es de 24,2 hab. / km²; siendo mayor en los departamentos
ubicados en la costa: Provincia Constitucional del Callao (6 949,0 hab. / km²),
seguido del departamento de Lima (282,4 hab. /km²).
El departamento de Lima es el que presenta la mayor concentración del país, con
una población de 8 millones 890 mil 792 habitantes3, lo que representa el 28.5%4
de la población del país.
2 APEIM 2016: Data ENAHO 2015 elaborado por Proyecciones INEI 3 Compendio estadístico INEI - 2015 4 Instituto Nacional de Estadística e informática. Perú: Estimación de Proyecciones de población por sexo, según Departamento,
provincia y Distrito, 2000-2015-Boletin Especial N°18.
20
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA
Tasa de crecimiento:
La tasa de crecimiento al 2016 es 1.32%5 y se estima que para el 2021 la población
en el Perú alcanzará los 33 millones y para el año 2050 se estima que llegará a 40
millones de habitantes. Aunque el ritmo de crecimiento se ha desacelerado, esto se
debe a la implementación de nuevas políticas de gobierno sobre los controles de
natalidad.
Ingreso Per Cápita:
Se prevé que el PBI per cápita de Perú alcanzará los US$ 6,715 hacia el 20206, el
mayor nivel en la historia del país, e impulsado por una esperada recuperación de
la economía. El PBI per capital de Perú se empezó a desacelerar en el 2014, de la
mano con un menor crecimiento de la economía peruana y este año 2016 cerraría
en US$ 5,976, este aumento se caracterizará sobre todo por los mayores flujos de
inversión tanto públicos como privados, que entrarán a la economía, dado los
mensajes del nuevo Gobierno.
Población Económicamente Activa - PEA:
La PEA es un indicador que comprende la fuerza de trabajo disponible, que puede
estar en condición ocupada7 o desocupada8. Según el Director del INEI Aníbal
Sánchez se tiene proyectado un crecimiento del 1.71% por lo que para el 2015 se
estima llegar a 17 millones de PEA.
5 Tasa De crecimiento poblacional: http://countrymeters.info/es/. 6 Diario gestión: publicación agosto 2016, El LatinFocus Consensus, una encuesta que se realiza a 29 entidades nacionales e
internacionales. 7 PEA ocupada: Es el conjunto de la PEA que trabaja en una actividad económica. 8 PEA desocupada: Se considera en esta categoría a las personas de 14 años y más que en el periodo de referencia no tenían
trabajo
21
3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.
La balanza comercial es la diferencia entre las exportaciones e importaciones de un
país durante un período determinado, Los principales destinos de las exportaciones
del Perú son: Estados Unidos, China y Canadá. Nuestro país tiene una tendencia
de mayor exportación de productos tradicionales, y en menor proporción los
productos no tradicionales.
En cuanto a las Importaciones, los principales países a los cuales el Perú compra
son: Estados Unidos, China, Brasil e India, los productos y bienes que más se
importan son de consumo duradero como: automóviles y electrodomésticos.
Cuadro N° 3.1 Balanza Comercial
Fuente: Banco Central de Reservas Del Perú: Reporte de inflación: Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2016-
2018.
Según el Cuadro N° 3.1 La balanza comercial9 tuvo en el primer semestre un
déficit de US$ 826 millones, menor que el de igual periodo de 2015 (US$ 2 162
9 balanza comercial: Es la diferencia entre las exportaciones e importaciones de un país durante un período determinado
22
millones) debido a una reducción del volumen y precios de las importaciones en 4,5
y 5,5 por ciento, respectivamente.
Este ajuste ha llevado a revisar la proyección de la balanza comercial del
Reporte en el año 2016, desde un déficit de US$ 1 584 millones a uno de
US$ 442 millones. De igual forma, se proyecta un superávit comercial en los
años 2017 y 2018.
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
PBI:
Según en su reporte de panorama actual y proyecciones Macroeconómicas 2016 -
2018 mencionan que mercados internacionales han sido afectados principalmente
por el referéndum en el que se definió el retiro del Reino Unido de la Unión Europea,
así como por las expectativas en torno al proceso de normalización de la tasa de
interés de la política monetaria del Banco Central de los Estados Unidos.
Sin embargo, la referida volatilidad financiera ha tenido un impacto moderado en los
indicadores de actividad económica mundial, por lo cual se ha revisado ligeramente
a la baja la tasa de crecimiento del PBI mundial de 3,1 a 3,0 por ciento en 2016 y de
3,5 a 3,4 por ciento en 2017.
23
Grafico N° 3.2 Producto Bruto interno: 2008-2018
Fuente: Banco Central de Reservas Del Perú: Reporte de inflación: Panorama actual y proyecciones macroeconómicas
2016-2018.
Según el cuadro N° 3.2 El crecimiento proyectado del PBI para el periodo 2016 –
2018 es consistente con una tendencia gradual de eliminación de la brecha de
producto, de manera que la actividad va alcanzando su nivel potencial. Para 2016
el crecimiento del PBI se proyecta en 4,0 por ciento y para 2017 y 2018 en 4,5 y 4,2
por ciento, respectivamente, tendencia que viene sostenida por el dinamismo del
consumo, con tasas de crecimiento de 3,8 y 4,0 por ciento, respectivamente. Por su
parte, la inversión privada comenzaría a recuperarse los siguientes 2 años con tasas
de 5 por ciento.
24
PBI por Sector:
Cuadro N° 3.3 PBI por Sectores 2016-2019
Fuente: Marco Macroeconómico Multianual 2017-2019.
Según el Cuadro N° 3.3 El sector Manufactura tendrá un mayor crecimiento que el
presente año, proyectándose una variación de 3.2% para el 2017 con relación al
2016, y una variación de 2.6% para el 2019, este crecimiento será impulsado por la
manufactura primaria.
El sector construcción tendrá un crecimiento de 3.9% el 2017, de igual manera el
2018 tendrá un crecimiento de 4.4%, pero el 2019 habrá un ligero crecimiento de
4.8%, impulsado por mayor inversión en edificaciones.
25
Sin duda las proyecciones realizadas por el BCRP, MEF y analistas concuerdan que
al 2018 el panorama económico será mejor tanto a nivel del PBI general, como por
sector manufacturero y construcción, al respecto, el jefe de Estudios Económicos de
Scotiabank, Pablo Nano, manifestó que los sectores de Servicio y Comercio serán
los que impulsen el crecimiento económico para los próximos años. “El avance se
generará por el mayor consumo interno, por la mejora de los ingresos de las
personas y el aumento del empleo formal”. Se avizora un entorno económico
positivo.
Tasa de Inflación:
La tasa de inflación ha pasado de 4,4 por ciento en diciembre de 2015 a 2,9 por
ciento en agosto de 201610, proyectándose que en los siguientes meses la tasa
inflacionaria bordeará el tope del rango meta de 1 a 3 por ciento, para seguir su
tendencia a la baja y llegar a 2 por ciento a fines de 2017.
Grafico N° 3.4 Tasa de interés de referencia Nominal y Real
10 BCRP: Síntesis Reporte de Inflación – Setiembre 2016
26
Fuente: Banco Central de Reservas Del Perú: Reporte de inflación: Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2016-
2018.
Según el Cuadro N° 3.4 Las proyecciones de inflación para el periodo 2016 - 2018
no presentan un sesgo en sus posibles desviaciones hacia el alza o hacia la baja.
En particular, los dos factores de desvíos considerados (menor actividad económica
mundial y mayor volatilidad financiera en los mercados internacionales) se
contraponen en cuanto a su impacto en la inflación en el Perú.
Tasa de Interés:
La tasa de interés de referencia es la que establece la entidad encargada de la
política monetaria de cada país para influenciar en el precio de las operaciones
crediticias de muy corto plazo entre diferentes entidades bancarias, es decir, para
servir de referencia a la tasa de interés interbancaria. En este contexto, el Directorio
mantuvo la tasa de referencia en 4,25 por ciento desde el mes de marzo (luego de
los tres ajustes en diciembre, enero y febrero) y reiteró que se encuentra atento a
la proyección de la inflación y sus determinantes para considerar ajustes en la
tasa de referencia.
Grafico N° 3.5 Tasa de interés de referencia Nominal y Real
27
Fuente: Banco Central de Reservas Del Perú: Reporte de inflación: Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2016-
2018.
Tipo de Cambio:
En los últimos cinco años el nuevo sol se ha venido depreciando y el dólar se ha
fortalecido debido a la desaceleración de la economía China y la recuperación de la
economía de EE.UU, el precio del dólar también se rige por la ley de la oferta y de
la demanda, "Cuando hay escasez, su precio se eleva, que es lo que ha sucedido
hace dos años"11, Los motivos para esa relativa escasez son el alza de la tasa de
interés de la Reserva Federal de Estados Unidos, que atrae capitales hacia ese país
y reduce los dólares en mercados como el peruano, y las menores exportaciones,
que también determinan cuántos billetes verdes ingresan al Perú.
Esta apreciación afecta especialmente a las personas y empresas que tienen
créditos en dólares, cuyos pagos mensuales se han incrementado. Pero el
panorama en el Perú es mejor que el de otros países de la región según los
pronósticos de analistas, el dólar cerraría el año entre S/3.60 y S/.4.00.
Riesgo País:
El Riesgo País se mide en función de la diferencia entre el rendimiento promedio de
los títulos soberanos del país y el rendimiento del bono del tesoro de los EE.UU,
bonos considerados libre de riesgo. Cuanto menor es el índice, más atractivo es el
país para los inversionistas. Dentro de la región somos el país con el menor índice
de riesgo país el cual hace ver al Perú, atractivo para la inversión. La tasa riesgo
país ha ido disminuyendo de 179 a 178 el 2016 una diferencia de 1%12 debido a que
los inversionistas han aumentado la confianza por el mercado peruano.
11 De acuerdo Juan Carlos Matthews, director del Centro de Educación Ejecutiva de la Universidad del Pacífico 12 Perú-Riesgo país ( Embi+elaborado por JP Morgan)-ambito.com 02-02-2016
28
Los Indicadores macroeconómicos nos indican cómo actuar frente a los escenarios
que se nos presentaran en el futuro, hay que tener en cuenta si se importara la
materia prima o si se requerirá de un préstamo para la inversión que se va a realizar
en la empresa, según la tasa de interés de referencia los créditos serán más caros
y aumentar los egresos financieros de la empresa, en el tipo de cambio se avizora
una tendencia al crecimiento, si se tendrán gastos en dólares debemos tener en
cuenta esta variación para que no nos afecte en el presupuesto del proyecto. Los
inversionistas ven con buenos ojos realizar inversiones en nuestro país.
3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Dentro de las leyes y reglamentos vinculados al proyecto se puede tomar en cuenta
las siguientes Normas Legales:
Reglamento Nacional de Edificaciones (RNE).
Tiene por objeto normar los criterios y requisitos mínimos para el Diseño y ejecución
de las Habilitaciones Urbanas y las Edificaciones, permitiendo de esta manera una
mejor ejecución de los Planes Urbanos.
Norma técnica de edificación s.200 instalaciones sanitarias para edificaciones
Esta Norma contiene los requisitos mínimos para el diseño de las instalaciones
sanitarias para edificaciones en general. Para los casos no contemplados en la
presente Norma, el proyectista o consultor fijará los requisitos necesarios para el
proyecto específico, incluyendo en la memoria respectiva la justificación y/o
fundamentación correspondiente.
Ley de recursos hídricos ley nº 29338
La presente Ley regula el uso y gestión de los recursos hídricos. Comprende el agua
superficial, subterránea, continental y los bienes asociados a esta. Se extiende al
agua marítima y atmosférica en lo que resulte aplicable.
29
Ley N° 28611: Ley general del ambiente
La presente Ley es la norma ordenadora del marco normativo legal para la
gestión ambiental en el Perú. Establece los principios y normas básicas para
asegurar el efectivo ejercicio del derecho a un ambiente saludable, equilibrado y
adecuado para el pleno desarrollo de la vida, así como el cumplimiento del deber de
contribuir a una efectiva gestión ambiental y de proteger el ambiente, así
como sus componentes, con el objetivo de mejorar la calidad de vida de la
población y lograr el desarrollo sostenible del país.
Ley del Registro Único de Contribuyentes.
Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el que
se asigna un número a las personas naturales y sociedades que realizan actividades
económicas, que generan obligaciones tributarias.
Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de las
PYMES.
La nueva Ley PYME, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1086 es una ley integral
que no sólo regula el aspecto laboral sino también los problemas administrativos,
tributarios y de seguridad social que por más de 30 años se habían convertido en
barreras burocráticas que impedían la formalización de este importante sector de la
economía nacional, expresa el gremio empresarial.
Ley de promoción y formalización de micro y pequeña empresa.
El objetivo de esta ley es la promoción de la competitividad, formalización y
desarrollo de las micros y pequeñas empresas para así poder incrementar el empleo
sostenible, su productividad y rentabilidad, la ampliación en el mercado interno y las
exportaciones, y su contribución a la recaudación tributaria.
30
Ley Nº 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo
El cual establece la obligación de los Estados miembros de implementar una política
de prevención de riesgos laborales y vigilar su cumplimiento; el deber de los
empleadores de identificar, evaluar, prevenir y comunicar los riesgos en el trabajo a
sus trabajadores; y el derecho de los trabajadores a estar informados de los riesgos
de las actividades que prestan, entre otros.
3.1.6. Análisis PEST
Análisis Mundial
Según un informe de Naciones Unidas considera que de aquí al año 2050, siete mil
millones de seres humanos que vivirán en 70 países, padecerán graves penurias de
agua.
El cambio climático, el aumento de la escasez de agua, el crecimiento de la
población, los cambios demográficos y la urbanización ya suponen desafíos para
los sistemas de abastecimiento de agua. De aquí a 202513, la mitad de la población
mundial vivirá en zonas con escasez de agua. La reutilización de las aguas
residuales para recuperar agua, nutrientes o energía se está convirtiendo en una
estrategia importante. Los países están utilizando cada vez más las aguas
residuales para regar: en los países en desarrollo, esto representa el 7% de las
tierras de regadío. Si bien esta práctica plantea riesgos para la salud, la gestión
segura de las aguas residuales puede aportar múltiples, como el aumento de la
producción de alimentos.
Las fuentes de abastecimiento de agua potable y de riego seguirán evolucionando,
con una presencia cada vez mayor de las aguas subterráneas y de fuentes
13 Who-Nota descriptiva, OMS nota descriptiva Nª 391 junio- 2015
31
alternativas, como las aguas residuales. El cambio climático conllevará mayores
fluctuaciones en la cantidad de agua de lluvia recogida. La gestión de todos los
recursos hídricos tendrá que mejorarse para garantizar el abastecimiento y la
calidad.
Político
En el contexto político, recientemente hemos tenido las elecciones presidenciales,
describimos algunos puntos que se llevara a cabo en su gestión para el periodo
2016-2021.
Reducir el IGV de 18% a 15% de manera gradual en tres años.
Crecimiento económico de 5% al año a partir del 2018.
Otorgar incentivos tributarios a la pymes y simplificar trámites burocráticos para
las inversiones.
Mayor inversión en recursos hídricos.
Por otro lado el manejo de política de precio llevado a cabo por los organismos
públicos que manejan este recursos, sin duda se están convirtiendo tendencia al
incremento que se le da a este recurso llevándose a cabo en diferentes países, para
ello citamos un ejemplo que se viene desarrollando en España, la factura del agua
en Cataluña no ha parado de subir desde que empezó la crisis. La Agencia Catalana
del Agua (ACA) empezó a realizar informes sobre el precio de ese servicio básico
en 2008 y desde entonces la subida registrada ha alcanzado el 78,8%. De los 1,316
euros por metro cúbico que pagaba un hogar con un consumo medio de 12 metros
cúbicos al mes se ha pasado a 2,353 euros. El incremento ha sido constante y no
ha cesado en los últimos años. Los motivos de la subida del precio del agua desde
entonces se deben a diferentes factores. Uno es el repunte que ha sufrido el canon
del agua, que aprueba cada año la Generalitat14 para financiar la construcción y el
mantenimiento de todas las infraestructuras hidráulicas.
14 Generalitat : es el sistema institucional en que se organiza políticamente la comunidad autónoma de Cataluña en España
32
Facua15 considera que el concepto de ahorro o despilfarro no puede desvincularse
del número de residentes de la vivienda. Por ello, la asociación cree que debe
avanzarse en la facturación por habitante así como en la aplicación de tarifas
progresivas donde se penalicen los consumos excesivos. En la actualidad, solo dos
de las ciudades analizadas —Málaga y Sevilla— disponen de tarifas vinculadas al
número de personas que residen en la vivienda. Por otro lado, hay algunas ciudades
que a partir de cuatro miembros o más en el núcleo familiar aplica tarifas distintas,
como Coruña y Barcelona.
A nivel Lima la Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (SUNASS)
planteó un ajuste de tarifas de agua para Lima y Callao de 6%16, según Fernando
Momiy, presidente de Sunass, indicó que ésta propuesta corresponde al ajuste
tarifario para el quinquenio 2015-2020, y que para el tercer año de ese periodo se
plantea un ajuste de 5%, para el cuarto año de 8%, y en el mismo porcentaje para
el quinto año.
Con las tarifas planteadas, Sedapal deberá invertir en los próximo cinco años más
de S/. 2,800 millones, con recursos propios, con la finalidad de mejorar la calidad de
su servicio.
Deberá priorizar las zonas más críticas de la ciudad así como ampliando la cobertura
para que más de 540 000 habitantes que hoy no tienen conexión domiciliaria,
cuenten con el vital líquido. La Cobertura de agua con la implementación del estudio
tarifario, al final del próximo quinquenio, Sedapal podrá incrementar la cobertura de
agua de 92% a 94%17 y la continuidad promedio podrá superar las 21 horas. De
acuerdo al proyecto de estudio tarifario, a partir del tercer año del próximo
quinquenio (2017), Sedapal implementará la focalización del subsidio beneficiando
sólo a los sectores más pobres de la población.
15FACUA- Consumidores en Acción es una organización no gubernamental, sin ánimo de lucro, dedicada desde sus orígenes,
en 1981, a la defensa de los derechos de los consumidores. 16 Fuente: http://gestion.pe/economia/sunass-plantea-aumento-tarifas-financiar-inversiones-s-3000-millones-2127369. 17 SUNASS- Nota de prensa Nª095-2015
33
Para ello, se utilizará el padrón de hogares del Sistema de Focalización de Hogares
(SISFOH)18 del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (Midis).El subsidio tiene
por objetivo garantizar a las familias pobres un consumo mínimo de subsistencia,
establecido en 20 m3 al mes. En tal sentido, una familia que consuma hasta dicho
nivel y que esté clasificada como pobre o pobre extremo por el SISFOH, será
beneficiada con el subsidio, indica Sunass.
Cuadro Nª 3.6 Proyectos de inversión que se podría adjudicarse en el presente gobierno, para el
periodo 2017-2019.
Fuente: MEF: Marco Macroeconómico Multianual 2017-2019
Según el cuadro N° 3.6, el abastecimiento de agua está en el segundo lugar con
más inversión que se llevara a cabo en lima.
De esas propuestas los beneficios tributarios a las MYPES hacen que las empresas
tengan más disponible ya que permitirá tener más caja y derivar a más inversión,
además enfatizo en invertir en el aumento de cobertura de agua potable a nivel
nacional, esto es beneficioso para nuestra empresa ya que tendríamos más
mercado al cual brindar nuestro producto de reciclaje de agua.
18 SISFOH: Es un sistema que administra una base de datos llamada Padrón General de Hogares que contiene la
clasificación socioeconómica de los hogares. Esta clasificación puede ser: pobre extremo, pobre o no pobre.
34
Económico
Según la revista gestión en un informe emitido por el FMI llamado panorama
Económico Mundial en el 2016, la economía peruana crecería 4.1% en el 2017 y
3.5% en el 2021. Este crecimiento se sustenta en que habrá una mayor producción
de cobre y gasto de proyectos de infraestructura. Esta previsión es consistente
con una recuperación gradual del gasto privado. Además, volúmenes de
exportación aumentarán.
En otro estudio emitido por el BCRP, INEI, y BBVA se presentan otras proyección
con respecto a las variables macroeconómica lo cual podemos apreciar en el
siguiente cuadro.
Cuadro N° 3.7 Principales Variables Macroeconómicas
Fuente: BCRP, INEI y BBVA Reseach Perú
Según el cuadro N° 3.7, el escenario de crecimiento será más retador a partir de
2018, una vez acabado el impulso minero. Según un estudio de BBVA Reseach para
el 2016, el tipo de cambio tiene una tendencia a la alza para el 2017 de 3.54. El
Banco Central mantendrá en 4,25% la tasa de referencia en los próximos
meses. Sin embargo, en un entorno de tendencia a la baja en inflación.
35
Inversión en Infraestructura Hídrica
Según el plan maestro de SEDAPAL en su informe del 2014 “Estimación de oferta
y demanda de los servicios”, dentro del horizonte de planteamiento al año 2040, se
requiere nuevas plantas de tratamiento para asegurar el abastecimiento adecuado
potable para la ciudad, acorde a la incorporación de las nuevas fuentes de agua. Es
así, que para los proyectos de captación y conducción de aguas superficiales de las
cuencas como se observa en el cuadro para el 2020 se tendrá en ejecución en la
cuenca del rio Rímac PTAP Huachipa 2 Etapa, SJ. Lurigancho, en la cuenca Rio
Chillón, PTAP Chillón II etapa.
Cuadro N° 3.8 Proyección de Capacidad de producción de agua potable para Lima y Callao
Fuente: Sedapal – Plan Maestro de los sistemas de agua potable y alcantarillado 2014-2040
Los principales indicadores Macro económicos tienen resultados positivos, como el
caso del PBI que se proyecta crecer entre el 3.5% al 4.5% esto hace que nuestro
negocio pueda mejorar en sus ventas. De la misma manera la inflación, está dentro
del rango meta del BCRP entre 2 y 4% respectivamente proyectado hasta el 2017,
los precios de los productos no sufrirán variaciones al alza según este indicador, por
36
el cual podrán tener más disponibilidad de dinero en el bolsillo los consumidores. En
líneas generales se avizora un entorno económico estable en los próximos años.
Social - Cultural
El Perú es uno de los 20 países más ricos del mundo en agua. Sin embargo, el
recurso no está ubicado en los lugares donde más se requiere de él.
Una publicación del Comercio titulada “Uso del agua: los retos del Perú, un país rico
en este recurso”, se obtiene la apreciación de Jorge Álvarez, especialista ambiental
del Programa de la naciones unidad para el desarrollo (PNUD), aclara que hay que
diferenciar entre lo que es agua existente de lo que es agua disponible.
“Si se analiza al Perú como un todo, el agua que existe es más que suficiente para
satisfacer las necesidades de los peruanos. Pero esto no es así porque la mayor
cantidad de la población (el 70%) está en la costa y la mayor cantidad de agua
(98,3%) está en la selva”, afirma. Esta es la razón por la cual las mayores obras de
infraestructura en el país se basan en los transvases de cuencas que tienen agua a
las que no la tienen.
“Por otra parte hay que saber que nuestro ciclo hídrico no es homogéneo durante
todo el año y nuestras necesidades sí. Por ejemplo, en época de lluvias hay tanta
agua que la mayor cantidad llega al mar sin que hayamos podido aprovecharla”.
Según Jorge Gómez Reátegui Gerente Comercial de SEDAPAL explicó que cada
año, el desperdicio de agua potable en Lima y Callao durante el mes de febrero
puede alcanzar los 120 mil metros cúbicos, lo que equivale al consumo mensual de
4,800 familias aproximadamente. Se desperdicia en juegos de carnaval y en el
llenado de piscinas portátiles suministradas con conexiones clandestinas",
Asimismo, precisó que es necesario que "las familias de Lima y Callao tomen
conciencia en el uso responsable del agua potable", considerando que nuestra
ciudad se encuentra ubicada sobre un desierto (Lima es la segunda ciudad más
grande en el mundo ubicada en un desierto); por lo que invocó a practicar buenos
37
hábitos de consumo, revisar y reparar instalaciones sanitarias para evitar fugas de
agua y, utilizar productos ahorradores que permiten reducir como mínimo el 30% del
consumo de agua.
Según un informe de SEDAPAL en el 2015. En Lima el consumo per cápita es de
250 litros al día, 60% más de lo necesario según lo sugerido por la Organización
Mundial de la Salud (150 litros)19.
La Sunass informó que una familia en Lima (de seis miembros) debe consumir entre
15 y 18 metros cúbicos (1,000 litros es un metro cúbico) al mes, sin embargo, el real
consumo es entre 20 y 25 metros cúbicos. “Los limeños están derrochando el
líquido” 20
El ministro de Vivienda, Construcción y Saneamiento, Francisco Dumler, exhortó a
adoptar cambios de hábito de consumo en los hogares como, por ejemplo, introducir
en el tanque del inodoro una botella con agua, con lo que se ahorraría hasta dos
litros del líquido por cada descarga. Planteó duchas de solo cinco minutos y cerrar
la llave mientras se enjabona. Así, se podría ahorrar hasta 40 litros de agua21.
Según la publicación del diario el comercio (2015) mencionan que el 75%22 del agua
que se usa en casa se gasta en el baño. Además cada vez que se presiona la manija
del inodoro, se vacían entre 7 y 9 litros de agua potable.
Tecnología
19 RPP noticias publicación 16 -12-2014-“ Perú consume 250 litros por persona, casi 50% más que Madrid” 20 Diario el peruano, publicación 9-2-2016- Promueven ahorro del agua potable. 21 Diario el peruano, publicación 9-2-2016- Promueven ahorro del agua potable. 22 El comercio A11 – 27-05-2015 En el Perú no hay eficiencia en el uso del agua , Fuente: Autoridad Nacional del Agua /
Minagri / Sedapal / Ipsos Apoyo / Observatorio Ambiental de Lima - MML
38
Tener el recurso Hídrico disponible en los diferentes ciudades el mundo está siendo
cada vez más complicado por los diferentes factores que con llevan a la escases de
este recurso, por ello se está tomando medias tecnológicas para poder generar la
reutilización del agua, ya sea por el reciclaje de aguas residuales o la utilización de
agua proveniente del mar, el mejor uso que se le da a esta tecnología a nivel
mundial es Israel, es líder mundial en el reciclaje de las aguas residuales y la
reutilización. 80% de agua residual municipal de Israel está siendo reutilizada para
fines de riego agrícola. 40 % del agua potable es captada del mar y está siendo
tratada con plantas.
En Perú ya se están tomando estas medidas, es por eso que en el año 2013, Pro
inversión adjudicó la buena pro de concesión por 25 años de proyecto a empresa
española Técnicas de Desalinización de Aguas S.A. empezara sus operaciones en
el 2017, planta que volverá potable el agua de mar, estará bajo el ámbito de
responsabilidad de Sedapal y abarcará los distritos de Punta Hermosa, Punta Negra,
San Bartolo y Santa María del Mar, beneficiando a 25 mil habitantes de la provincia
de Lima. En la época de verano, los favorecidos serán más de 100 mil.
La utilización de productos ahorradores en los hogares también se están dando con
frecuencia por ello la revista Perú construye realizo una investigación a los diferentes
dueños de grifería para conocer sobre el consumidor peruano y el uso de productos
tecnológicos en los hogares.
Según la revista Perú construye, en los últimos años la tecnología en el
funcionamiento de las griferías ha logrado importantes resultados en el tema del
ahorro del consumo de agua que beneficia directamente no solo al usuario final, sino
también al medio ambiente. Y en la parte estética estos elementos, sin perder su
funcionalidad, se han convertido en una pieza decorativa dentro de nuestros baños
y cocinas.
Considerados por algunos como unas piezas de arte, las griferías hoy se han
convertido en un referente dentro del diseño interior de una casa u oficina.
Actualmente el mercado ofrece estos elementos en diferentes tipos de acabados y
39
tecnología, al respecto PERÚ CONSTRUYE 23 conversó con las principales
empresas que operan en el país, quienes coincidieron que la tendencia actual va
por un tema de diseño, funcionalidad y ahorro de agua.
El gerente general de FV Franz Viegener, Hugo Vargas Saldaña, comentó que en
el tema de diseño la tendencia en el Perú está algo distanciada en relación a otros
países donde predomina el estilo vanguardista procedente de Europa. “Por ejemplo
Argentina, Brasil y Uruguay, consume este tipo de grifería que tiene un diseño más
europeo, mientras que nuestro país tiene una fuerte influencia americana que se
caracteriza por ser más funcional”.
Hugo Vargas, gerente de FV Franz Viegener, indicó que actualmente se están
empleando diferentes tecnologías relacionadas a la reducción en el consumo de
agua, las mismas que de manera adicional a los restrictores de caudal, permiten el
ahorro del agua moderando el flujo de la salida a través de sensores electrónicos u
otros dispositivos mecánicos. “Tenemos griferías electrónicas de uso institucional y
residencial que basta con tocarlos o aproximarse para que se activen y permitan el
flujo de un chorro o un rocío de agua, dependiendo del modelo. Asimismo se tiene
grifos temporizados en los que uno con tan solo presionar un botón estos se activan,
dejando fluir el agua durante un determinado periodo. Los equipos que tienen
sensores de proximidad trabajan ya sea con pilas o con electricidad”.
Javier Flores, gerente de proyectos de Rivelsa que comercializa la marca de
sanitarios y griferías Kohler, manifestó que actualmente lo que se busca a través de
la tecnología es reducir el consumo del agua, sin sacrificar el confort del usuario al
momento de tomarse una ducha o lavarse las manos. “Esa es la principal
característica, la tendencia en cuanto a estilos se ha mantenido igual, con líneas
modernas y clásicas para diferentes gustos de clientes”, dijo a la vez que mencionó
que han desarrollado una grifería de lavatorio con sensor llamada Hybrid que trabaja
con una batería que tiene una duración de 30 años.
3.2. Análisis del Micro Entorno
23 Fuente: http://www.peruconstruye.net/tecnologia-en-griferias-controlando-el-flujo/
40
Para el desarrollo de este análisis utilizaremos el modelo de las cinco fuerzas de Porter
que nos permitirán conocer la industria y en base a ello desarrollar estrategias destinadas
a mejorar, captar y difundir el uso de nuestro producto.
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
El producto diseñado es un Sistema de Reciclaje de Aguas que al implementarse
en el baño permite ahorrar un volumen de agua hasta del 30% para vivienda
familiar24. Este ahorro tiene dos implicaciones relevantes: la reducción en la factura
del Acueducto y Alcantarillado, y un impacto ambiental positivo al utilizar el agua con
mayor eficiencia. El diseño del sistema (especificaciones y detalles del producto
se encuentran en el capítulo 5), es suficientemente flexible para ser instalado en
baños de diferentes tamaños y formas, en vivienda nueva y en uso.
Concentración de competidores
El mercado al que se va a ingresar Ecoyaku es el de productos ahorradores de agua.
El estudio del sector reveló que en el mercado nacional no se comercializan
productos para el reciclaje (reutilización) de aguas en el hogar, lo cual indica una
oportunidad no explotada y, a su vez formula el interrogante del porque no se ha
explotado este mercado. Para el sistema de reciclaje como un producto novedoso,
la principal competencia la constituyen los productos sustitutos ya que ofrecen el
mismo beneficio, ahorrar agua. Existe una amplia gama de productos sustitutos que
buscan cubrir la necesidad de reducir el consumo de agua. Los diferentes productos
se enfocan en aplicaciones específicas que permiten reducir el consumo en grifos y
sanitarios. Entre estos productos se encuentran: Sanitarios de bajo consumo,
perlizadores, reductor de caudal o economizador, limitador de descarga para
cisterna, limitador de llenado, interruptor mecánico de caudal.
Empresas y sus productos ahorradores en el Mercado
24 http://www.interempresas.net/Agua/FeriaVirtual/Producto-Tratamiento-de-reciclado-de-aguas-grises-y-pluviales-62659.html
41
En el país existen grandes empresas fabricadores de estos productos como Vainsa,
EL Trebol, Aguaconserve, etc., marcas que llevan años posicionadas en el mercado
y que cuentan con certificaciones de SEDAPAL como producto ahorrador y de
calidad. Estos productos también se encuentran en el catálogo de productos ecos
eficientes (CPE) del MINAM (Ministerio del Ambiente)) los cuales cumplen con
una serie de criterios para su elaboración como el uso eco eficiente de la
materia prima y que además tienen un plus que consiste en la mejora ambiental
como el uso del recurso agua.
Crecimiento del sector
A inicios del 2016 el BCR (Banco Central de Reserva) estimo que sería un mal año
para el sector manufacturero y que este decaería por tercer año consecutivo.
Según el Marco Macroeconómico Multianual 2017 – 2019 elaborado por el BCR
(Banco Central de Reserva) y el MEF (Ministerio de Economía y Finanzas), el sector
manufacturero en el país tiene proyectado un crecimiento de 3.2% para el año 2017
y para el sector construcción se proyecta un crecimiento de 3,9% el cual se
incrementará a través de los años hasta un 4,4% para el año 2019.
Grado de diferenciación
Existen diversas empresas muy reconocidas que fabrican sistemas de ahorro de
agua potable para el hogar, los cuales venden la idea de contribuir con el medio
ambiente y buscan reducir el gasto en este servicio. Sin embargo, en todos los casos
se sigue utilizando el agua, la diferencia con ECOYACU es que no solo ofrece un
ahorro en gastos sino también el uso de agua reciclada para usos no potables y que
contribuirá también con el cuidado del medioambiente permitiendo a las empresas
que brindar servicio de agua, el acceso a mas hogares.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
42
En este punto definimos que cuando los compradores se encuentran organizados o
el producto tiene varios sustitutos influye que puedan cambiar fácilmente de marca
y que su exigencia respecto a la calidad y certificaciones sea mayor; por lo tanto,
tendrán la capacidad de imponer precios. Así mismo la economía de libre mercado
y los diferentes acuerdos comerciales, permite al comprador tener varias
opciones de compra. Sin embargo, el producto que ofrecemos tiene un alto grado
de diferenciación pues utilizara agua reciclada por usos no potables, lo cual se
utilizara como una ventaja competitiva en el mercado.
La empresa se enfocará inicialmente en la venta a los ciudadanos en Lima que
tienen acceso a agua potable los cuales representan un 92% de la población (2,1
millones de personas aproximadamente), es decir, contamos con un amplio
mercado al que nos estaremos dirigiendo.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
En el mercado, los proveedores no se encuentran organizados y no cuentan con el
poder de imponer condiciones de precios o tiempos de entrega pues existen
diversas empresas ferreteras que ofrecen los mismos productos.
Según la encuestadora IPSOS, en un estudio del perfil de la ferretería y el ferretero
publicado en noviembre del 2015, solo en la ciudad de Lima existen 10,800
ferreterías siendo la mayoría medianas empresas y que por lo general cuentan con
una surtida gama de productos25. Esto sin contar al retail moderno como SODIMAC
y HOMECENTER los cuales son su principal competencia.
En su fase inicial ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C necesitará todas las piezas para
poder fabricar el producto pues no se hará tercerización en ningún proceso
productivo.
El sistema lo componen dos grandes secciones: la plataforma almacenamiento y el
sistema de control. Debido a la importancia de los proveedores para el proceso, se
investigaron diferentes alternativas y se calificaron de acuerdo a los criterios
utilizados en la evaluación para proveedores diseñada. Inicialmente se indagó sobre
25 http://www.ipsos.pe/perfil_ferreteria2015
43
la capacidad de los proveedores para suministrar material para la fabricación de 20
unidades de producto por día.
Proveedores de bomba de agua
Existen muchas empresas que ofrecen las bombas de agua para nuestro sistema
de ahorro de agua, motivo por el cual la fuerza negociadora de estos es baja, pues
tienen claro que podemos adquirir mejores precios o calidad entre ellos. A medida
que aumente nuestros volúmenes de producción podríamos conseguir créditos y
hasta rebajas por este insumo.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos
Hace referencia al hecho de crear productos sustitutos que satisfagan las
necesidades de los consumidores en la industria y que el precio de estos sea bajo
o menores a los ya existentes.
La entrada de productos extranjeros también representa una amenaza para nuestra
idea de negocio, el país cuenta con 21 tratados de libre comercio según el Ministerio
de Comercio Exterior y Turismo el cual trae beneficios para la exportación, pero
también desventajas para la importación por exoneración de los aranceles.
Por otro lado, se encuentran los productos nacionales que son elaborados por
marcas reconocidas y posicionadas en el mercado por su trayectoria como empresa,
adicionalmente a ello, el respaldo que tienen de empresas estatales lo que les brinda
mayor solidez.
A continuación, detallaremos algunos de los elementos considerados como
sustitutos. Entre estos, los sanitarios de bajo consumo se consideran como el
principal producto sustituto. Estos sanitarios pueden consumir entre 4 a 7 litros de
agua por descarga y tienen un costo aproximado de S/. 500 nuevos soles. Karson,
maneja un novedoso sanitario que le permite realizar dos descargas una a 4 litros
que es el económico y otra de 7 litros que es el vaciado completo del tanque.
44
Inodoros
Para poder considerar un inodoro como ahorrador, es preciso que cuente con un
sistema de retención de vaciado, que puede ser de varios tipos:
1.- Cisternas con Interrupción de la Descarga: Disponen de un pulsador único
que interrumpe la salida de agua, en unos casos accionándolo dos veces y, en otros,
dejando de pulsarlo.
2.- Cisternas con Doble Pulsador: Permiten dos niveles de descarga de agua, de
modo que con un pulsador se produce el vaciado total de la cisterna, y con el otro
tenemos un vaciado parcial. Además, el que acciona la salida del caudal mayor
puede regularse actuando sobre el mecanismo de descarga, reduciendo la
capacidad total de la cisterna (de los 9 litros habituales a los 6 litros recomendables).
3.- Mecanismo de Descarga para Cisternas: Son mecanismos que pueden
adaptarse a cualquier cisterna baja y permiten reconvertir en ahorrador un inodoro,
evitando el problema que se presenta cuando se ha extinguido el color o el modelo
en el mercado y no se desea sustituir el resto de las piezas. Suelen ser de fácil
instalación. Sustituyen al mecanismo antiguo.
Dispositivos Economizadores
Los dispositivos ahorradores son pequeños elementos que se pueden incorporar al
mecanismo de nuestros grifos o inodoros. Su precio es bajo y permiten a cambio un
importante ahorro del consumo de agua. Por lo general, su instalación no implica
grandes dificultades.
1- Perlizadores: Son dispositivos que mezclan aire con el agua, incluso cuando
hay baja presión, saliendo las gotas de agua en forma de “perlas”. Sustituyen a los
filtros habituales de los grifos y evitan la sensación de pérdida de caudal al abrir
45
menos el grifo. Existen diversos modelos para griferías de lavabos y bidés, de cocina
y para duchas. Economizan más de un 40% de agua y energía.
2- Economizadores o Reductores de Caudal: Dispositivos que reducen el
caudal de agua en función de la presión. Consiguen un ahorro comprobado de entre
un 40% y un 60%, dependiendo de la presión de la red.
3- Limitadores de Llenado: Hay mecanismos de descarga que tienen el tubo de
rebosadero regulable, con lo que se impide que la cisterna llene al total de su
capacidad. Se debe regular también la boya del flotador.
4- Interruptores de Caudal Para Duchas: Son dispositivos que permiten
interrumpir el caudal de la ducha mientras uno se enjabona. Es idóneo en duchas
con grifería de dos entradas de agua (en mono mandos no es necesario), ya que
permite reanudar el uso de la ducha sin tener que volver a regular la temperatura
del agua. Con la correcta utilización de estos dispositivos, se consiguen ahorros de
agua de entre el 10 y el 40%. Observaciones: Conviene tener en cuenta que algunos
limitadores de caudal pueden dificultar el normal funcionamiento de calentadores de
gas en instalaciones antiguas donde no existe grupo de presión, ya que el aparato
necesita un caudal mínimo para funcionar correctamente.
3.2.5. Amenaza de los nuevos entrantes
La amenaza por el ingreso de nuevas empresas como competidores estará
condicionada a las barreras de entrada como por ejemplo patentes, economías de
escala y canales de distribución, en este sentido es alta.
Economías de escala
46
Las capacidades de producción en altos volúmenes impactan en la eficiencia de la
empresa. Muchas empresas que se encuentran en este rubro de negocio tienen una
gran capacidad productiva en comparación con pequeñas empresas. Estas grandes
empresas son capaces de disminuir sus costos de producción al aumentar el
número de cantidades producidas.
Algunas de las empresas que lideran el mercado de producción sistemas de ahorro
de agua potable son VAINSA, CELIMA EL TREBOL, PROMPERU. Las cuales
tienen la capacidad de fabricar un producto similar al nuestro y en grandes
volúmenes permitiéndoles la reducción de sus costos de fabricación y por ende un
menor precio de venta lo cual sería una amenaza para toda mediana empresa
Productos no existentes en el mercado
Diferentes sistemas con un similar funcionamiento al propuesto en este proyecto, se
ofrecen en otros países. A continuación, se presentan los productos que se han
abierto paso en el mercado del reciclaje de aguas grises. Ninguna de las empresas
presentadas a continuación tiene presencia en el Perú. El análisis inicial del sector
revela que el mercado en Perú para este tipo de productos aún no se ha explotado
visiblemente.
Universal Technology Group
La compañía Universal Technology Group ubicada en Dubai, Emiratos Árabes
propone un sistema masivo de recolección y purificación de aguas grises para todo
el hogar.
Rayza Alba, recuperadores domésticos de agua.
47
En Ciudad Real, España se encuentra la empresa liderada por Raúl Ojeda de quien
inventó un sistema de recuperación doméstico26. En su página web se encuentra la
información sobre el sistema, pero no ofrece detalles ni fotografías. Aun así, es
evidente que trabaja el mismo concepto de reciclaje doméstico de aguas grises.
Innovative Water Solutions
Innovative Water Solutions es una compañía estadounidense ubicada en Austin,
Texas que ofrece asesoría en la construcción de viviendas en las cuales se desee
implementar sistemas de reciclaje de aguas grises. La propuesta se basa en el re
direccionamiento de los desagües hacia un tanque masivo de recolección donde el
agua será tratada y enviada a los lugares donde se desee reutilizar27.
Accesos a canales de distribución
Empresas grandes como las ya mencionadas tienen accesos a diferentes canales
de distribución ya sea mediante sus propias tiendas a nivel nacional o a través de
las empresas retail como HOMECENTER, SODIMAC, entre otros, para nuestra
empresa será difícil de acceder a estos canales pues el costo que implica ello es
elevado y la empresa no encontrara en condiciones de afrontarlos en el primer año
por lo que su medio de distribución será directo, es decir, del fabricante al
consumidor pues los pedidos se realizaran mediante la página web. Una opción
diferente seria ingresar a estos retail y encargarlo de hacer las campañas
publicitarias para nuestros productos para así poder venderlos a través de ellos por
lo que podríamos invertir en ello.
26 http://www.rayzaalba.es/presentacion.html 27 http://www.watercache.com/services/installation/ graywater/
48
CAPÍTULO IV
PLAN ESTRATÉGICO
4.1. Visión y Misión de la Empresa
El reciclaje es un proceso cuyo objetivo es convertir materiales (desechos) en nuevos
productos para prevenir el desuso de materiales potencialmente útiles, reducir el consumo
de nueva materia prima, reducir el uso de energía, reducir la contaminación del aire (a
través de la incineración) y contaminación del agua (a través de los vertederos) por medio
de la reducción de la necesidad de los sistemas de desechos convencionales, como
también disminuir las emisiones de gases de efecto invernadero en comparación con la
producción de plásticos. El reciclaje es un componente clave en la reducción de desechos
contemporáneos y es el tercer componente de las 3 R: Reducir, Reutilizar, Reciclar.
El reciclaje se inscribe en la estrategia de tratamiento de residuos de las 3 R:
- Reducir, acciones para reducir la producción de objetos susceptibles de convertirse en
residuos.
- Reutilizar, acciones que permiten el volver a usar un determinado producto para darle
una segunda vida, con el mismo uso u otro diferente.
- Reciclar, el conjunto de operaciones de recogida y tratamiento de residuos que
permiten reintroducirlos en un ciclo de vida.
Los materiales reciclables incluyen varios tipos de vidrio, papel, metal, plástico, telas y
componentes electrónicos. En muchos casos no es posible llevar a cabo un reciclaje en
el sentido estricto debido a la dificultad o precio del proceso, de modo que suele
reutilizarse el material o los productos para producir otros materiales. También es posible
realizar un salvamento de componentes de ciertos productos complejos, ya sea por su
valor intrínseco o por su naturaleza peligrosa.
49
El cambio climático es una amenaza real que convierte el agua en un bien escaso que no
se puede malgastar. Es preciso racionalizar su consumo y todos debemos buscar medios
eficaces para ahorrar agua y reutilizarla.
4.1.1. Visión de la Empresa
“Ser referente en ahorro mediante sistemas de reciclaje de agua potable a través de
la mejor calidad y el mejor precio para nuestros clientes”.
4.1.2. Mision de la Empresa
“Fabricar y comercializar sistemas de ahorro de agua aplicando tecnología que
facilitan la conservación de este bien y del medio ambiente”.
4.2. Analisis FODA
El FODA, está enfocado en el análisis y la tendencia del macro y micro entorno.
50
Cuadro N° 4.1 FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Producto diferenciado.
F2: Valor agregado que incluye concepto de
reciclaje y desarrollo eco-sostenible.
D1: No contamos con local propio.
D2: Falta de experiencia comercial.
OPORTUNIDADES Estrategias FO Estrategias DO
O1: Economía estable en los próximos años.
O2: Mayor inversión en proyectos de agua
potable
O3: Subida del precio del agua.
O4: Uso de tecnología en ahorradores de
agua en los hogares.
O5: Incremento de incentivos tributarios a las
Mypes.
F1, O2: Generar niveles altos de producción.
F1, F2, O2, O3: Crear alianzas con ONG´s.
F1, O2, O4: Mejora de procesos y desarrollo de
nuevos productos, mediante la implementación
del área de I&D.
D1, O1: Adquisición de local propio
mediante financiamiento.
D2, O1, O2, O3: Capacitación comercial
especializada.
AMENAZAS Estrategias FA Estrategias DA
A1: Competencia con productos sustitutos.
A2: Resistencia cultural ante el reciclaje
domestico del agua.
F1, A1: Mayor especialización en tecnología
para reciclaje de agua.
F1, A2: Alianza y certificación con SEDAPAL.
D1, A1: Búsqueda de canal de
distribución.
51
4.3. Estrategia Generica
La estrategia genérica de la empresa, vista desde el punto de Michael Porter será el de la
Diferenciación, para la comercialización de nuestro producto. Según Michael Porter la
diferenciación está dirigida a clientes que son indiferentes al precio del producto y
observan los beneficios de este, en el tiempo y sus efectos.
Ecosoluciones WAJI SAC se enfoca en esta estrategia, debido a que nos basamos en un
producto que aun no se comercializa en Peru, con las características de ahorro de
consumo de agua y por consiguiente a ayudar reducir la contaminación del medio
ambiente. Sabemos que en el mercado nacional no existen empresas que comercializen
este tipo de producto por ende, ahí tenemos un mercado, al menos nacional; que tiene
desconocimiento de este tipo de producto. Sin embargo en el mercado internacional como
España lo comercializan28.
El producto Ecoyaku cuenta con una ventaja competitiva de ser un sistema, el cual provee
agua reciclada para uso no potable, por consiguiente obteniendo un ahorro economico
para los clientes que lo adquieran. Asi mismo la empresa tambien presenta otra ventaja
competitiva la cual sera contar con la asesoria de un Ingeniero Sanitario Sr. Jorge Hernán
Salinas de Córdova, quien a la vez mediante su empresa consultora JHSC sera el
financista de este proyecto.
Otra opción importante para nuestros clientes es que tendrán la facilidad de contar con la
promocion de instalacion gratis por la adquision del producto y la venta de los
complementos necesarios para su mantenimiento.
Asi mismo se brindara el servicio tecnico post venta ante cualquier anomalia del producto,
incluyendo las caracteristicas del compromiso de garantia, asi como tambien luego de
haber finalizado la misma.
28 http://ecohoe.com/archivos_des/Ctalogo_General_ECOHOE.pdf
52
4.4. Objetivos Estrategicos y Metas
* Crecimiento sostenido en ventas entre 3% a 12% anual.
* Posicionamiento en los sectores B y C en los primeros 2 años.
* Retorno de la inversión en el tercer año.
4.5. Estrategia de Implementacion
Las estrategias de implementacion planteadas en este proyecto para el producto Ecoyaku
son las siguientes:
a. Posicionamieto de la marca en los sectores B y C en los primeros 2 años, mediante
un agresivo plan de comunicación, promocinando el producto al mercado objetivo
obtenido; ubicado en la Zona 2 de la provincia de Lima, la cual consta de los distritos
de Los Olivos, Indepedencia y San Martin de Porres.
El plan consiste en informar, difundir y persuadir mediante medios de comunicación
escrita (revistas y volantes) y pagina web; resaltanto el valor diferencial del producto.
Asi mismo este plan tambien incluye la creacion de base de datos para referidos;asi
como tambien obtener el sello de producto ahorrador.
b. Otra estrategia de implementacion consta de ampliar el mercado objetivo, ingresando
a las zonas cuatro y diez de la provincia de Lima. Zonas en las cuales tambien se
desarrollo la investigacion de mercado; obteniendo resultados que indican que son
mercados potenciales para el producto Ecoyaku.
Para la aplicación de esta estrategia se planea participar en eventos como el Dia
Mundial del Agua; asi como tambien para esta epoca del proyecto se tiene estimado
realizar publicidad mediante medios televisivos.
53
c. La tercera estrategia de implementacion para el producto Ecoyaku es de ampliar la
cartera de clientes, ingresando al mercado de clientes de hoteles y restaurantes de
Lima; los cuales tambien son grandes consumidores de agua potable. Para esta
estrategia se prevee realizar primeramente un estudio de mercado mediante la
empresa IPSOS para evaluar la factibilidad de llegar a estos tipos de clientes.
Dentro de esta estrategia se encuentra en ofrecer un descuento por la compra masiva
del producto. Asi mismo tambien se contempla buscar una alianza estrategica con
Sedapal para que clientes con menor poder adquisitivo que deseen adquirir el producto
lo realicen mediante esta empresa; el cual podria ser cancelado en forma de
financiamiento y ser pagado en partes dentro del recibo de consumo de agua.
Cuadro N° 4.2
Sistema de Reciclaje de Agua Ecoyaku
Fuente: Google
54
CAPÍTULO V
ESTUDIO DE MERCADO
5.1. Investigación de Mercado
5.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral.
Los consumidores de agua potable es un mercado amplio, que se encuentra en todo
lugar que disponga de acceso a la red de servicio de agua potable. Para poder
realizar la investigación de mercado debemos realizar la segmentación de mercado
que empezaremos a detallar a continuación:
Segmentación Geográfica
El mercado que interesa cubrir ECOYAKU está compuesto por los hogares que
cuentan con servicio de agua potable en Lima Metropolitana; según APEIM al 2016
el total de hogares son 2’686,690 (dos millones seiscientos ochenta y seis mil,
seiscientos noventa).
Segmentación Socio-Económica:
El mercado al que está dirigido ECOYAKU son los hogares pertenecientes a los
sectores socio-económicos B y C, ya que, si bien es cierto estos hogares cuentan
con sus necesidades cubiertas aún están en búsqueda de políticas de ahorro que
les ayuden a mejorar sus beneficios mediante la reducción del valor económico que
puedan obtener en sus recibos mensuales, asimismo; son potenciales
consumidores de productos eco-sostenibles que ayudarían al uso correcto del agua
potable.
55
¿Por qué los sectores B y C?
El presidente de IPSOS Perú, Alfredo Torres, refirió que a los niveles B y C se les
puede considerar de clase media. “Son familias que tienen sus necesidades
cubiertas y, además, cuentan con capacidad de ahorro. En líneas generales, ganan
más de S/.3 mil al mes”, subrayó.
Cuadro N° 5.1 Distribución de hogares según NSE 2016 – Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2016
Tal como podemos observar en el cuadro N° 5.1; elegimos los niveles socio
económicos B y C ya que se trata del 62.8% de hogares de Lima Metropolitana,
dada su condición económica y nivel social pueden ser potenciales consumidores
del producto, ¿por qué? Pues nuestra hipótesis está dada en que el nivel socio
económico A posee un poder adquisitivo fuerte, es decir, no será la cultura del ahorro
la que más le importe. Y de los otros niveles socio económicos D y E, son los que
menos tienen acceso a Red pública de abastecimiento de agua.
56
Cuadro N° 5.2 Número de hogares NSE B y C
NSE Porcentaje N°
Hogares
NSE B 22.30% 599,132
NSE C 40.50% 1,088,109
TOTAL 62.80% 1,687,241
Fuente: APEIM 2016
Según el cuadro N° 5.2, al segmentar por NSE B y C, se obtiene 599,132 hogares
en el sector B y 1´088,109 hogares en el sector C, teniendo un total de 1´687,241
de hogares.
Perfil de hogares:
Para poder encontrar nuestra muestra de hogares a consultar, sólo se utilizarán
viviendas conformadas por casa independiente, departamento en edificio y vivienda
en quinta; ya que son los que contarían con medidores o abastecimiento de agua
potable.
Cuadro N° 5.3 Hogares NSE B y C
Hogares independientes, departamentos o viviendas en quinta
TIPO DE VIVIENDA NSE B NSE C NSE C2 NSE C3 NSE C
PROM
Casa independiente 59.1% 78.4% 76.0% 82.9% 79.1%
Departamento en Edificio 38.5% 17.8% 20.7% 12.2% 16.9%
Vivienda en quinta 2.2% 3.3% 3.0% 3.9% 3.4%
TOTAL 99.8% 99.5% 99.7% 99.0% 99.4%
Fuente: APEIM 2016
57
TIPO DE VIVIENDA NSE B NSE C
PROM
Casa independiente 354,087 860,694
Departamento en Edificio 230,666 183,890
Vivienda en quinta 13,181 36,996
TOTAL 597,934 1,081,581
Fuente: APEIM 2016
Según el cuadro N° 5.3, existen 597,934 hogares comprendidos en casas
independientes, departamentos en edificio, y viviendas en quinta de NSE B y
1´081,581 hogares comprendidos en casas independientes, departamentos en
edificio, y viviendas en quinta de NSE C, esto se obtuvo de multiplicar el porcentaje
por tipo de vivienda y los resultados del Cuadro N° 5.2.
Hogares con acceso a Red Pública:
En este punto se está considerando aquello hogares de los sectores B y C, que tiene
acceso a abastecimiento de agua por medio de red pública, ya que estos son
medibles y tienen costos variables en el cual se podrá hacer el cálculo del ahorro,
asimismo, para nuestra muestra, según los informes que se ha tenido acceso, el
hecho de que sean NSE B y C, aún hay porcentajes que no cuentan con acceso a
agua potable por troncales principales.
Cuadro N° 5.4 Hogares NSE B y C con acceso a agua potable
AGUA EN HOGARES NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE C
PROM
Red pública, dentro de
vivienda 99.10% 96.50% 98.00% 93.50% 96.03%
Red pública fuera de la
vivienda pero dentro del
edificio
0.80% 1.40% 0.90% 2.10% 1.47%
TOTAL 99.90% 97.90% 99.00% 95.60% 97.50%
Fuente: APEIM 2016
58
AGUA EN HOGARES NSE B NSE C
PROM
Red pública, dentro de vivienda 592,552 1’038,678
Red pública fuera de la vivienda pero
dentro del edificio 4,783 15,863
TOTAL 597,336 1’054,541
Fuente: APEIM 2016
Según el cuadro N° 5.4, el NSE B tiene 597,336 hogares tienen acceso a red pública
dentro de vivienda y dentro del edificio, del NSE C hay 1´054,541 hogares tienen
acceso a red pública dentro de vivienda y dentro del edificio, esto se obtuvo de
multiplicar el porcentaje de agua en hogares y los resultados del cuadro N° 5.3.
Geográfico - distribución de zonas por NSE
Cuadro N° 5.5 Distribución por NSE Zonal Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2016
59
Según cuadro N° 5.5, podemos entender que las zonas que se escogerán serán la
zona 2, zona 4 y zona 10. Dado que son las zonas con mayor número de hogares
pertenecientes a los NSE B y C. Esas zonas son escogidas debido a que no hay
variaciones considerables entre estos NSE.
Cuadro N° 5.6
NSE B y C de las ZONAS 2,4 y 10
ZONA NSE B NSE B por
HOGAR NSE C
NSE C por
HOGAR TOTAL
ZONA 2 (Independencia, Los
Olivos ,San Martin de Porres) 14.6% 87,211 17.9% 188,763 275,974
ZONA 4 (Cercado, Rímac,
Breña, La Victoria) 11.3% 67,499 10.5% 110,727 178,226
ZONA 10 (Callao, Bellavista,
La Perla, La Punta, Carmen
de la Legua, Ventanilla)
8.4% 50,176 11.0% 115,999 166,176
TOTAL 204,886 415,489 620,375
Fuente: Elaboración propia
Según podemos observar en el cuadro N° 5.6; ahí podemos analizar las tres zonas
a las cuales ECOYAKU haría su muestra de análisis de resultado de forma vertical,
es decir, se está multiplicando los resultados obtenidos en el cuadro N° 5.4 con los
porcentajes de las zonas con el NSE B y C, de esta manera se obtiene un total en
la Zona 2 con 275,974 hogares, en la zona 4 con 178,226 hogares y en la zona 10
con 166,176 hogares que cumplen con los criterios de segmentación.
60
Calculo de Distritos por Zona:
Cuadro N° 5.7 Cantidad de Hogares por Zonas 2015 (expresado en miles)
ZONAS DISTRITO POBLACION N° HOGARES
ZONA 2
Independencia 216.8 53.2
los Olivos 371.2 91.1
San Martin de Porres 700.2 171.8
ZONA 4
Cercado 271.8 66.7
Rímac 164.9 40.5
Breña 75.9 18.6
la Victoria 171.8 42.1
ZONA 10
Callao 406.9 100.4
Bellavista 71.8 17.7
La Perla 58.8 14.5
La Punta 3.4 0.8
El Carmen de la Legua 41.1 10.2
Ventanilla 334.1 82.4
Fuente: CPI – Perú población 2015
Según el cuadro N° 5.7 , un estudio realizado por CPI-2015 nos muestra la cantidad
de hogares por distritos, estos los estamos agrupando según las 3 zonas que entran
en nuestro análisis, según el estudio en la Zona 2 el distrito de San Martin de Porres
es el que tiene más hogares con un total de 171,800, en la Zona 4 el distrito de
Cercado es el que tiene más hogares con un total de 66,700, en la Zona 10 el distrito
del Callao es el que tiene más hogares con un total de 100,400.
61
Criterio para consideración de los Distritos
Cuadro N° 5.8
Nivel socio económicos por distritos 2015
ZONAS DISTRITO N° HOGARES
2015
Frecuencia Relativa
2015
ZONA 2
Independencia 53,200 17%
Los Olivos 91,100 29%
San Martin de Porres 171,800 54%
Total Zona 2 316,1 100%
ZONAS DISTRITO N° HOGARES
2015
Frecuencia Relativa
2015
ZONA 4
Cercado 66,700 40%
Rímac 40,500 24%
Breña 18,600 11%
La Victoria 42,100 25%
Total Zona 4 167,9 100%
ZONAS DISTRITO N° HOGARES
2015
Frecuencia Relativa
2015
ZONA 10
Callao 100,400 44%
Bellavista 17,700 8%
La Perla 14,500 6%
La Punta 800 0,4%
El Carmen de la Legua
10,200 5%
Ventanilla 82,400 36%
Total Zona 10 226,000 100% Fuente: Elaboración propia
Según cuadro N° 5.8, se puede apreciar que se tiene como información de hogares
por zonas y distritos del año 2015 de un estudio realizado por CPI, a ello lo estamos
62
calculando la participación porcentual por cada distrito, que nos servirá para
determinar la proporción de hogares en el año 2016.
Cuadro N° 5.9 Nivel socio económicos por distritos 2016
ZONAS DISTRITO Frecuencia
Relativa 2015
NSE B y C POR
DISTRITO 2016
ZONA 2
Independencia 17% 46,447
Los Olivos 29% 79,536
San Martin de Porres 54% 149,991
Total 275,974
ZONAS DISTRITO Frecuencia
Relativa 2015
NSE B y C POR
DISTRITO 2016
ZONA 4
Cercado 40% 70,802
Rímac 24% 42,991
Breña 11% 19,744
La Victoria 25% 44,689
Total 178,226
ZONAS DISTRITO Frecuencia
Relativa 2015
NSE B y C POR
DISTRITO 2016
ZONA 10
Callao 44.42% 73,823
Bellavista 7.83% 13,015
La Perla 6.41% 10,662
La Punta 0.04% 588
El Carmen de la Legua
4.51% 7,500
Ventanilla 36% 60,588
Total 166,176
Total General 620,375 Fuente: Elaboración propia
63
Según cuadro N° 5.9, muestra información de los NSE B y C por distrito al 2016,
para obtener estos resultados se tomó los totales por zonas calculados en el cuadro
N° 5.6, en el cual la zona 2 tiene 275,974 hogares, la zona 4 tiene 178,226 hogares
y la zona 10 tiene 166,176 hogares, ha estos totales se multiplico por la frecuencia
relativa del 2015 calculado en el cuadro N° 5.8, para conocer la cantidad de hogares
por distrito al 2016. Para llegar a determinar qué distrito por zona será seleccionado
para el cálculo de nuestro mercado potencial se seleccionara los siguientes, se está
agrupando los distritos según las zonas seleccionadas, es así que según la zona 2
el distrito que se escoge para el mercado potencial y para el cálculo de la muestra
es Los Olivos, ya que existe una menor distancia entre los NSE B y C, además que
es uno de los distritos con mayor número de hogares. Asimismo, la zona 4 el distrito
que se escoge para el mercado potencial y para el cálculo de la muestra es el
Cercado de Lima, ya que existe una menor distancia entre los NSE B y C, además
que es el distrito con mayor número de hogares. Asimismo, la zona 10 el distrito que
se escoge para el mercado potencial y para el cálculo de la muestra es Bellavista,
ya que existe un mayor porcentaje en los NSE B y C29.
Marco Muestra – Universo/Población
Hogares de Lima metropolitana que ahorran el agua para reducir gastos
mensuales y tienen un conocimiento del cuidado del agua a nivel país, estos
cumplen con los criterios de segmentación mencionados en líneas anteriores.
Ámbito geográfico
Lima Metropolitana y Callao
Unidad Muestral
Un hogar de los distritos de Los Olivos, Cercado de Lima, y Bellavista, que
ahorren agua y se preocupen por sus gastos mensuales.
29 IPSOS - Perfil zonales de la gran lima 2012
64
5.1.2 Tipo de Investigación
En nuestra Investigación de Mercado, los métodos de recolección de datos pueden
ser de carácter cualitativo y cuantitativo.
Exploratoria
Focus Group
Ámbito Geográfico: Lima Metropolitana, Zona 2, Distritos de Los Olivos, San
Martín de Porres e Independencia.
Universo: Habitantes de hogares de NSE B y C, que aporten económicamente en
el pago de los servicios básicos del hogar, donde se pueda incluir los pagos de agua
potable.
Estructura de la muestra: Se realizaron dos dinámicas grupales, con la
participación de un promedio de 6 personas por grupo y que cumplieron con las
siguientes características:
Personas mayores de 18 años que aporten económicamente en el pago de
servicio de agua.
Personas que formen parte de los hogares B y C.
Reclutamiento: La investigación cualitativa ayudará a que los participantes, en este
caso consumidores y pagadores de recibos de agua potable, ofrezcan, desde sus
propios puntos de vista, respuestas que serán registradas por el investigador para
que pueda después podamos analizar detenidamente y poder determinar el hecho
que nos pueda contribuir al consumo del producto ECOYAKU.
65
Objetivos:
Determinar hábitos de ahorro de agua potable en los hogares.
Identificar la importancia de ahorro de agua potable.
Conocer la perspectiva de cada persona el reciclaje de agua potable y sus usos.
Determinar motivos de reutilización del agua potable.
Determinar y conocer la apreciación del producto de cada uno de los integrantes
de los grupos.
Descubrir que es lo que buscan en cada grupo sobre el producto ECOYAKU.
Análisis general del focus group:
En ambos grupos podemos observar que la mayoría de participantes buscan ahorrar
en el gasto del consumo de agua potable, sin embargo no encuentran la manera de
poder realizar disminuciones considerables en los montos facturados en sus recibos.
Por otro lado, en el segundo grupo podemos encontrar personas que argumentan
que SEDAPAL realiza mediciones incorrectas para la facturación generando
preocupación y malestar ya que en ningún momento la empresa les ofrece
soluciones viables para la disminución del monto generado.
En ambos grupos encontramos personas que utilizan diferentes maneras de evitar
el consumo y facturación excesiva de agua potable, por un lado cierran sus llaves
de paso o tienen problemas con el sistema del inodoro que no funciona
correctamente. En el segundo grupo encontramos personas que indican que el
sistema de agua con el que cuentan en sus hogares, ya por el tiempo, producen
fugas especialmente en los lavaderos y sanitarios de todo el hogar.
Respecto al producto ECOYAKU, podemos encontrar satisfacción en el fin del
producto, ya que se les explicó que la reutilización del agua mediante nuestro
producto no generará malos olores ni enfermedades, ya que como se explicó, el
66
producto cuenta con un proceso de cloración y proceso de filtrado por carbón
activado para evitar no sólo gérmenes y bacterias, sino también, evitar el color turbio
que pueda ocasionar la reutilización del agua.
Asimismo, también existió la duda con respecto al consumo de energía eléctrica del
producto y la compensación costo/pago que ocasionaría utilizar un producto que
consume energía eléctrica. Se explicó correctamente que la bomba utilizada en
ECOYAKU es de 12v. y el monto consumido es mucho menor que el de un
decodificador de cable, que al mes podría alcanzar entre 5 a 6 soles siempre y
cuando sea utilizado las 24 hrs. del día en forma constante, pero como el sistema
solo funciona para el llenado del inodoro, este monto se reduce considerablemente.
Se explicó individualmente y en forma presencial, el impacto económico que
tendrían al utilizar ECOYAKU en cada uno de sus hogares, asumiendo las veces
que se utiliza el inodoro por la cantidad de personas que conforman sus hogares.
Sobre el precio, los entrevistados comprendieron que el monto con el que se
ingresaría al mercado, es adecuado por el ahorro de consumo que genera Ecoyaku.
Asumiendo, un retorno de la inversión en cada hogar en un lapso de 12 meses en
promedio.
Entrevista de profundidad
Se realizaron entrevistas de profundidad a especialistas en temas del Agua, que han
realizado diversos estudios tanto para el hogar, empresas industriales o mineras.
Los temas que se trataron fueron los siguientes:
Problemática del agua
Acceso a materia prima
Sedapal
Sistemas de ahorro domestico
Uso de sistemas de reciclaje de agua
67
Los dos especialistas cuentan con más de 10 años de experiencia en el manejo
técnico especializado del agua y protección del medio ambiente.
Primer entrevistado
Sr. Jackson Sánchez Prado.
DNI: 25747262
Especialidad: Ingeniería Ambiental
C.I.P: 116216
1. ¿Cuál es la situación actual a su criterio del agua en potable en Lima?
Si bien es cierto somos el país en América Latina con mayor disponibilidad del
recurso hídrico, no tenemos aún la capacidad de abastecer a las zonas más
necesitadas, ni tampoco tenemos una cultura medioambiental para el cuidado y
reutilización del agua.
2. ¿Explíquenos sobre la importancia del reciclaje o buen uso del agua potable en
el hogar?
Este proceso se ha convertido en una práctica de carácter importante y urgente en
nuestra sociedad y así poder contribuir a resolver de alguna manera uno de los
muchos problemas ocasionados por el hombre como es la contaminación.
3. ¿Qué criterios debemos de tomar en cuenta para el tratamiento de aguas
residuales?
Reutilizar
Usar menos contaminantes químicos
Prevenir fugas
68
4. ¿Cómo cree usted que SEDAPAL promueva el ahorro de agua?
No estoy seguro si lo está promoviendo, si lo está haciendo, hay algo que está
fallando porque no se ven resultados, pero la concientización en temas ambientales
debe iniciarse desde la educación escolar.
5. ¿Qué tan importante es para SEDAPAL que los hogares usen de manera racional
el agua?
Depende de la importancia que le den ellos, pero básicamente es importante para
que puedan abastecer a las zonas que padecen de falta de agua.
6. ¿Cuáles son los lugares más comunes en donde la gente compra productos para
la utilización de agua potable, tales como grifería y sanitarios?
Generalmente los pueblos jóvenes, AAHH utilizan el reciclaje de estos insumos, aún
mantienen el uso de caños de bronce; y los demás NSE de Lima se abastecen en
las grandes cadenas de RETAILS que ahora existen.
7. ¿En el supuesto de la privatización de SEDAPAL, cuál cree usted que sería el
cambio más impactante?
Definitivamente la administración sería más competitiva, mejor organizada y tengo
la certeza que la distribución del agua sería más completa.
8. ¿Qué tan importante es que un producto cuente con el “Sello Ahorrador de
Sedapal”?
Es una buena herramienta de concientización.
9. ¿Qué productos ahorradores de agua existen en el mercado?
He visto algunos lavatorios, inodoros, tanques de agua.
69
10. ¿Si se fabricara un producto de reciclaje de agua del lavadero hacia el inodoro,
cuál sería su apreciación?
Una muy buena práctica; deberían inculcar ese sistema a nivel nacional.
11. ¿Usted cree que los sistemas de reciclaje de agua potable son factibles en el
uso doméstico?
Si tuviéramos una cultura y conciencia ambiental desarrollada, por supuesto que sí.
12. ¿Qué controles de calidad debería contar un producto de reciclaje de agua
potable?
Análisis de laboratorio
Envase
Procedencia
Proceso de reciclaje
Muestreo
Certificación
13. ¿Qué canales de distribución cree usted que deben utilizarse para la
comercialización de sanitarios?
Todos los canales posibles, internet, televisión, prensa, etc.
14. ¿Qué procesos logísticos se deben tener en cuenta para una empresa
productora de equipos sanitarios o de reciclaje de agua?
Análisis de mercado
Promoción
Distribución
Comunicación
Servicio
70
Segundo entrevistado
Sr. Wilmer William Marcelo Benavente
DNI: 40161795
Especialidad: Ingeniería Ambiental
C.I.P: 107634
1. ¿Cuál es la situación actual a su criterio del agua en potable en Lima?
En términos generales, el agua no está disponible para toda la población de lima. El
acelerado crecimiento demográfico ha ocasionado que gran parte de la población
limeña no disponga de redes de agua potable en especial sectores de bajo recursos.
Estos sectores deben pagar por el agua que les llega en cisternas haciendo que el
valor por metro cubito sea el más alto de la región.
En términos de infraestructura, las redes de distribución de agua potable tienen una
antigüedad de más de 50 años haciendo que la calidad de agua potable no sea la
óptima.
2. ¿Explíquenos sobre la importancia del reciclaje o buen uso del agua potable en
el hogar?
El reciclaje de agua potable en los hogares limeños es casi nulo. No existen
implementos de bajo costo que permitan reciclar el agua.
La conciencia sobre la racionalidad del agua en la idiosincrasia peruana no existe a
pesar que se conoce que el uso óptimo del agua se ve reflejado en un ahorro
económico y permite que más familias dispongan de agua potable.
3. ¿Qué criterios debemos de tomar en cuenta para el tratamiento de aguas
residuales?
71
Características del agua residual
Volúmenes del agua residual
Tecnología que se desea aplicar en el tratamiento
Insumos para el tratamiento
Mantenimiento necesario.
4. ¿Cómo cree usted que SEDAPAL promueva el ahorro de agua?
Solo lo difunde a través de medios visuales, con ello n o se llega a medir en grado
de concientización sobre este tema.
5. ¿Qué tan importante es para SEDAPAL que los hogares usen de manera racional
el agua?
Provoca una disponibilidad mayor del agua para otros pobladores, sabiendo que en
algunos sectores la disponibilidad de agua es algunas horas por día.
6. ¿Cuáles son los lugares más comunes en donde la gente compra productos para
la utilización de agua potable, tales como grifería y sanitarios?
Ferreterías
Ferias
Supermercados
7. ¿En el supuesto de la privatización de SEDAPAL, cuál cree usted que sería el
cambio más impactante?
Ampliación de las redes de distribución
Mayor costo por m3
8. ¿Qué tan importante es que un producto cuente con el “Sello Ahorrador de
Sedapal”?
72
Ocasiona que exista una mayor disponibilidad del agua y un costo mensual menor
para cada usuario.
9. ¿Qué productos ahorradores de agua existen en el mercado?
Principalmente grifos ahorradores y tanques ahorradores. Hay varias marcas.
10. ¿Si se fabricara un producto de reciclaje de agua del lavadero hacia el inodoro,
cuál sería su apreciación?
Sería beneficioso siempre y cuando sea viable. Es decir ideal en tamaño, costo,
mantenimiento sabiendo que los mismos serán instalados en los hogares. Si no
cumple estos requisitos el proyecto no sería viable.
11. ¿Usted cree que los sistemas de reciclaje de agua potable son factibles en el
uso doméstico?
Sí. Pero debe de cumplir lo manifestado anteriormente.
12. ¿Qué controles de calidad debería contar un producto de reciclaje de agua
potable?
Olor
PH
Niveles bacteriológicos por debajo de la normativa de calidad de agua.
13. ¿Qué canales de distribución cree usted que deben utilizarse para la
comercialización de sanitarios?
73
La empresa distribuidora de agua potable debe ser la encargada de la
comercialización, mantenimiento y garantía de los accesorios sanitarios.
14. ¿Qué procesos logísticos se deben tener en cuenta para una empresa
productora de equipos sanitarios o de reciclaje de agua?
Eso va a depender de la política y organización de cada empresa.
Cuantitativa – Descriptiva
Método de Encuestas
La Metodología de nuestras encuestas será del método no experimental cuya
característica más distintiva es recoger la información sin manipulación ya que
nuestro equipo no tiene control directo de las manifestaciones obtenidas, para ello
utilizaremos procedimientos de inspección u observación.
Tipos y técnicas de muestreo.
Tipo de muestreo
El presente trabajo se utilizó el muestreo probabilístico el cual permite conocer la
probabilidad que cada unidad de análisis tiene de ser integrada a la muestra
mediante la selección al azar.
Técnica de muestreo
Muestreo aleatorio Simple: De acuerdo con Webster (1998) “una muestra aleatoria
simple es la que resulta de aplicar un método por el cual todas las muestras posibles
de un determinado tamaño tengan la misma probabilidad de ser elegidas” (p. 324).
Esta definición refleja que la probabilidad de selección de la unidad de análisis es
independiente de la probabilidad que tienen el resto de unidades de análisis que
74
integran una población. Esto significa que tiene implícita la condición de
equiprobabilidad (Glass y Stanley, 1994).
Tamaño de la Muestra.
El tamaño de la muestra depende básicamente del tamaño de la población del nivel
de confianza o confiabilidad de las estimaciones, del grado de variación o dispersión
de la variable a estudiar y del error de estimación.
Formula Tamaño Muestra para Población Infinito
Donde
N = (Tamaño de la población especifica)
z = 95%, nivel de confianza (correspondiente con la tabla de valores de Z)
e = 5% (error de estimación máximo aceptado)
p = 50% (Porcentaje de la población que tiene el atributo deseado).
q = 50% (Porcentaje de la población que tiene el atributo deseado =1-p
Nota: cuando no hay indicación de la población que posee o no el atributo,
se asume el 50% para p y el 50% para q
n = 384 (Tamaño de la muestra)
Población:
n *p*q
75
Hogares del nivel socio económico B y C que cuentan con servicio de agua potable
y medidor. Está previsto dirigirse a hogares de los distritos Los Olivos, Cercado de
Lima y Bellavista.
Muestra:
La muestra se obtuvo de la formula mencionada al inicio del capítulo
determinándose 384 observaciones, involucrando hogares con nivel socio
económico B y C. Se aplicó un muestreo probabilístico aleatorio simple, a través de
una encuesta administrada puerta a puerta.
Tamaño y Cuotas:
Cuadro N° 5.9 Tamaño y Cuotas de Encuestas
(Expresado en hogares y porcentajes)
DISTRITO MERCADO
POTENCIAL
LOS OLIVOS 79,536
CERCADO DE LIMA
70,802
BELLAVISTA 13,015
TOTAL 163,353
DISTRITO N° DE
ENCUESTAS % ENCUESTAS POR DISTRITO
LOS OLIVOS 187 48,7%
CERCADO DE LIMA
166 43,3%
BELLAVISTA 31 8%
TOTAL 384 100% Fuente: Elaboración Propia
76
Según el cuadro N° 5.9 se está ampliando el mercado para tener una mejor
información de las encuestas que se va a realizar, para ello se está eligiendo al
distrito de los Olivos perteneciente a la zona 2, Cercado de lima perteneciente a la
zona 4 y Bellavista perteneciente a la zona 10, estos distritos cumplen con nuestro
criterio de segmentación, para ello se aplicara 384 encuestas de manera
proporcional según el número de hogares.
A continuación se encontrara el análisis de las preguntas determinantes del capítulo
y los resultados y tabulaciones de encuestas se encontraran en anexos.
Análisis general de las preguntas más relevantes de la encuesta:
77
Cuadro N° 5.10 Pregunta 1: ¿En qué rango se encuentra su consumo de agua mensual?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.1 Pregunta 1: ¿En qué rango se encuentra su consumo de agua mensual?
Fuente: Elaboración Propia
De un total de 384 hogares encuestados de los 3 distritos, más del 90% tienen un
consumo de agua mensual promedio mayor a 100 nuevos soles y de estos 35.2%
tienen un consumo mayor a 200 nuevos soles. Lo cual resulta como dato importante
para nosotros por el beneficio que genera el producto Ecoyaku al tener como ventaja
competitiva reducir el consumo de agua y en consumo un menor pago por la misma.
Siendo Los Olivos el distrito con mayor porcentaje de consumo de agua en el rango
de 100 a 200 nuevos soles.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 0 0.0% 4 2.1% 121 64.7% 62 33.2% 187
CERCADO DE LIMA 0 0.0% 20 12.0% 87 52.4% 59 35.5% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 0 0.0% 17 54.8% 14 45.2% 31
TOTAL 0 24 225 135 384
PORCENTAJE 100.0%58.6% 35.2%
Mayor a S/. 200TOTAL
0.0% 6.3%
Menor a S/. 50 De S/. 51 a S/. 100 De S/. 101 a S/. 200
0.0% 2.1%
64.7%
33.2%
0.0%
12.0%
52.4%
35.5%
0.0% 0.0%
54.8%
45.2%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
Menor a S/. 50 De S/. 51 a S/. 100 De S/. 101 a S/. 200 Mayor a S/. 200
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
78
Cuadro N° 5.11
Pregunta 2: ¿Utiliza algún método para ahorrar agua?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.2 Pregunta 2: ¿Utiliza algún método para ahorrar agua?
Fuente: Elaboración Propia
En este análisis observamos una relación casi 1:1 entre los hogares que cuentan
con algún dispositivo o forma de ahorrar agua versus los que no tienen u realizan
alguna actividad de ahorro de agua. Los Olivos presenta en mayor proporción el uso
de sistema duales en los inodoros mientras que el Cercado de Lima que
mayormente utilizan el método de cierre de agua principal como método de ahorro.
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 71 38.0% 2 1.1% 25 13.4% 89 47.6% 187
CERCADO DE LIMA 31 18.7% 15 9.0% 61 36.7% 59 35.5% 166
BELLAVISTA 4 12.9% 0 0.0% 6 19.4% 21 67.7% 31
TOTAL 106 17 92 169 384
100.0%
100.0%
27.6% 4.4% 24.0%PORCENTAJE
44.0%56.0%
44.0%
SIST. DUAL EN INODORO AGUA DE LAVADORA CIERRE DE LLAVERANGO
CON SISTEMA DE AHORRONINGUNO
TOTAL
38.0%
1.1%
13.4%
47.6%
18.7%
9.0%
36.7% 35.5%
12.9%
0.0%
19.4%
67.7%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
SIST. DUAL ENINODORO
AGUA DE LAVADORA CIERRE DE LLAVE NINGUNO
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
79
Cuadro N° 5.12 Pregunta 3: ¿Cuántas personas habitan en su hogar?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.3 Pregunta 3: ¿Cuántas personas habitan en su hogar?
Fuente: Elaboración Propia
Aquí podemos ver que casi el 80% del total de los 3 distritos son hogares con un
rango de individuos de 3 a 6 personas por hogar. Para el caso de Bellavista está
concentrado entre 5 a 6 personas, mientras que Los Olivos se observa un porcentaje
uniforme y Cercado de Lima con un ligero incremento de 5 a 6 personas.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 5 2.7% 78 41.7% 82 43.9% 22 11.8% 187
CERCADO DE LIMA 15 9.0% 59 35.5% 69 41.6% 23 13.9% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 8 25.8% 18 58.1% 5 16.1% 31
TOTAL 20 145 169 50 384
PORCENTAJE 100.0%5.2% 37.8% 44.0% 13.0%
1 a 2 3 a 4 5 a 6 Mas de 6TOTAL
2.7%
41.7% 43.9%
11.8%9.0%
35.5%41.6%
13.9%
0.0%
25.8%
58.1%
16.1%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
1 a 2 3 a 4 5 a 6 Mas de 6
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
80
Cuadro N° 5.13 Pregunta 4: ¿Con cuántos baños cuenta su hogar?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.4 Pregunta 4: ¿Con cuántos baños cuenta su hogar?
Fuente: Elaboración Propia
Con respecto a la cantidad de baños por hogar, podemos ver que el Cercado de
Lima presenta un alto porcentaje de hogares con 2 baños, a diferencia de Bellavista
que tiene una concentración de hogares con 3 a más baños. Para Los Olivos su
distribución es uniforme entre 2 a 3 baños.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 5 2.7% 65 34.8% 77 41.2% 40 21.4% 187
CERCADO DE LIMA 50 30.1% 107 64.5% 5 3.0% 4 2.4% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 3 9.7% 14 45.2% 14 45.2% 31
TOTAL 55 175 96 58 384
PORCENTAJE 100.0%14.3% 45.6% 25.0% 15.1%
UNO DOS TRES MAS DE TRESTOTAL
2.7%
34.8%41.2%
21.4%
30.1%
64.5%
3.0% 2.4%0.0%
9.7%
45.2% 45.2%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
UNO DOS TRES MAS DE TRES
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
81
Cuadro N° 5.14 Pregunta 5: ¿Cuántas veces Ud. utiliza el inodoro al día?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.5 Pregunta 5: ¿Cuántas veces Ud. utiliza el inodoro al día?
Fuente: Elaboración Propia
Con respecto a la frecuencia de uso del inodoro por día, Los Olivos presenta un
mayor porcentaje entre 5 a 6 veces por día a diferencia de Bellavista que presenta
un mayor porcentaje de frecuencia de más de 8 veces al día. El Cercado de Lima
tiene una distribución uniforme con frecuencias de uso que van desde 5 a 8 veces
por día.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 14 7.5% 86 46.0% 49 26.2% 38 20.3% 187
CERCADO DE LIMA 16 9.6% 69 41.6% 57 34.3% 24 14.5% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 6 19.4% 11 35.5% 14 45.2% 31
TOTAL 30 161 117 76 384
PORCENTAJE 100.0%7.8% 41.9% 30.5% 19.8%
3 a 4 veces 5 a 6 veces 7 a 8 veces Mas de 8 vecesTOTAL
7.5%
46.0%
26.2%
20.3%
9.6%
41.6%
34.3%
14.5%
0.0%
19.4%
35.5%
45.2%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
3 a 4 veces 5 a 6 veces 7 a 8 veces Mas de 8 veces
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
82
Cuadro N° 5.15 Pregunta 6: ¿Cuántas veces Ud. utiliza el lavamanos al día?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.6 Pregunta 6: ¿Cuántas veces Ud. utiliza el lavamanos al día?
Fuente: Elaboración Propia
En cuanto a la frecuencia de uso del lavamanos si podemos observar que los 3
distritos presentan porcentajes altos en la frecuencia de uso con más de 10 veces
al día. Este indicador nos proporciona información en la parte técnica del producto
indicándonos una alta posibilidad de uso del sistema Ecoyaku.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 0 0.0% 10 5.3% 26 13.9% 151 80.7% 187
CERCADO DE LIMA 13 7.8% 36 21.7% 50 30.1% 67 40.4% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 2 6.5% 6 19.4% 23 74.2% 31
TOTAL 13 48 82 241 384
PORCENTAJE 100.0%3.4% 12.5% 21.4% 62.8%
5 a 6 veces 7 a 8 veces 9 a 10 veces Mas de 10 vecesTOTAL
0.0%5.3%
13.9%
80.7%
7.8%
21.7%30.1%
40.4%
0.0%6.5%
19.4%
74.2%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
5 a 6 veces 7 a 8 veces 9 a 10 veces Mas de 10 veces
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
83
Cuadro N° 5.16 Pregunta 7: ¿Conoce la problemática de escases de agua potable en Lima?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.7 Pregunta 7: ¿Conoce la problemática de escases de agua potable en Lima?
Fuente: Elaboración Propia
También fue importante para el proyecto conocer el nivel de conocimiento de la
problemática de escases de agua en Lima de los hogares encuestados; en donde
nos da como resultado que Los Olivos es el distrito con mayor conocimiento de esta
problemática a diferencia de Bellavista que es lo inverso.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 121 64.7% 66 35.3% 187
CERCADO DE LIMA 88 53.0% 78 47.0% 166
BELLAVISTA 13 41.9% 18 58.1% 31
TOTAL 222 162 384
PORCENTAJE 100.0%57.8% 42.2%
SI NOTOTAL
64.7%
35.3%
53.0%47.0%
41.9%
58.1%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
SI NO
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
84
Cuadro N° 5.17 Pregunta 8: ¿Le interesaría comprar el producto Ecoyaku?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.8 Pregunta 8: ¿Le interesaría comprar el producto Ecoyaku?
Fuente: Elaboración Propia
Una de las preguntas relevantes de la encuesta era poder saber el interés de los
hogares en comprar el producto Ecoyaku con lo cual obtendríamos nuestro mercado
efectivo; en donde obtuvimos un resultado muy satisfactorio en los 3 distritos; siendo
Bellavista el distrito con mayor interés.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 170 90.9% 17 9.1% 187
CERCADO DE LIMA 130 78.3% 36 21.7% 166
BELLAVISTA 30 96.8% 1 3.2% 31
TOTAL 330 54 384
PORCENTAJE 100.0%85.9% 14.1%
SI NOTOTAL
90.9%
9.1%
78.3%
21.7%
96.8%
3.2%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
SI NO
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
85
Cuadro N°5.18 Pregunta 9: ¿Qué tan importante considera el espacio que ocuparía el producto?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N°5.9 Pregunta 9: ¿Qué tan importante considera el espacio que ocuparía el producto?
Fuente: Elaboración Propia
Otro factor importante a considerar en el proyecto es saber la importancia que tiene
para los clientes el espacio que ocuparía el sistema Ecoyaku, en donde nos indica
que para los 3 distritos es Muy Importante este factor; esto nos orienta a poder
especificar las dimensiones adecuadas que debe tener nuestro producto.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 0 0.0% 0 0.0% 30 16.0% 157 84.0% 187
CERCADO DE LIMA 0 0.0% 12 7.2% 51 30.7% 103 62.0% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 0 0.0% 1 3.2% 30 96.8% 31
TOTAL 0 12 82 290 384
PORCENTAJE 100.0%0.0% 3.1% 21.4% 75.5%
Nada importante Medianamente importante Importante Muy importanteTOTAL
0.0% 0.0%
16.0%
84.0%
0.0%7.2%
30.7%
62.0%
0.0% 0.0% 3.2%
96.8%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
Nada importante Medianamenteimportante
Importante Muy importante
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
86
Cuadro N° 5.19 Pregunta 10: ¿Por qué motivo compraría el producto?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N°5.10 Pregunta 10: ¿Por qué motivo compraría el producto?
Fuente: Elaboración Propia
Una pregunta muy importante para el proyecto era conocer el motivo principal de la
compra del producto, en donde dio un resultado resaltante para el distrito de Los
Olivos con un 91.4% como motivo de reducir el pago de agua. Otro resultado
importante que nos dio esta pregunta es que el motivo de cuidado del planeta es lo
menos en que expresa los hogares; lo cual tiene mucha concordancia con la
investigación de contexto realizada en donde también se pudo observar lo mismo;
ayudándonos así en afirmar que nos encontramos en el negocio de ahorro de agua.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 2 1.1% 171 91.4% 0 0.0% 14 7.5% 187
CERCADO DE LIMA 14 8.4% 96 57.8% 1 0.6% 55 33.1% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 17 54.8% 0 0.0% 14 45.2% 31
TOTAL 16 284 1 83 384
PORCENTAJE 100.0%4.2% 74.0% 0.3% 21.6%
Por ahorrar agua Por reducir el pago Por cuidar al planeta Todas las anterioresTOTAL
1.1%
91.4%
0.0%7.5%8.4%
57.8%
0.6%
33.1%
0.0%
54.8%
0.0%
45.2%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
Por ahorrar agua Por reducir el pago Por cuidar al planeta Todas las anteriores
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
87
Cuadro N° 5.20 Pregunta 11: ¿Qué tan importante considera la garantía para este producto?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.11 Pregunta 11: ¿Qué tan importante considera la garantía para este producto?
Fuente: Elaboración Propia
De acuerdo a los resultados obtenidos podemos saber que existe una gran
importancia para los clientes el tema de la garantía para este tipo de producto en los
3 distritos encuestados, ya que podemos ver una gran concentración de porcentaje
para la alternativa “Muy Importante”.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 0 0.0% 2 1.1% 17 9.1% 168 89.8% 187
CERCADO DE LIMA 0 0.0% 0 0.0% 44 26.5% 122 73.5% 166
BELLAVISTA 0 0.0% 0 0.0% 2 6.5% 29 93.5% 31
TOTAL 0 2 63 319 384
PORCENTAJE 100.0%0.0% 0.5% 16.4% 83.1%
Nada importante Medianamente importante Importante Muy importanteTOTAL
0.0% 1.1%9.1%
89.8%
0.0% 0.0%
26.5%
73.5%
0.0% 0.0%6.5%
93.5%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
Nada importante Medianamenteimportante
Importante Muy importante
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
88
Cuadro N° 5.21 Pregunta 12: ¿Por qué medios le gustaría enterarse del producto?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.12 Pregunta 12: ¿Por qué medios le gustaría enterarse del producto?
Fuente: Elaboración Propia
Una herramienta útil para saber la estrategias para la promoción del producto fue la
pregunta 12 de la encuesta, en donde nos da como resultado que una buena fuente
seria la difusión por televisión; la cual ha sido considerada dentro del plan de
comunicación que tiene el proyecto por el alto costo que esto conlleva para un
producto que recién inicia. Sin embargo podemos ver también que hay una buena
aceptación utilizando el medio escrito como periódicos y revistas.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 6 3.2% 129 69.0% 18 9.6% 2 1.1% 32 17.1% 187
CERCADO DE LIMA 18 10.8% 94 56.6% 17 10.2% 0 0.0% 37 22.3% 166
BELLAVISTA 1 3.2% 22 71.0% 0 0.0% 0 0.0% 8 25.8% 31
TOTAL 25 245 35 2 77 384
PORCENTAJE 100.0%20.1%
Periódicos y RevistasTOTAL
Paneles Publicitarios
0.5%6.5% 63.8% 9.1%
Internet Televisión Radio
3.2%
69.0%
9.6%1.1%
17.1%10.8%
56.6%
10.2%
0.0%
22.3%
3.2%
71.0%
0.0% 0.0%
25.8%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
Internet Televisión Radio PanelesPublicitarios
Periódicos yRevistas
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
89
Cuadro N° 5.22 Pregunta 13: ¿En qué lugar compraría el producto?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.13 Pregunta 13: ¿En qué lugar compraría el producto?
Fuente: Elaboración Propia
Otro aspecto importante a considerar en el proyecto fue conocer el lugar donde le
gustaría comprar el producto a los clientes. Dándonos como resultado una fuerte
concentración por las tiendas retail, sobre todo por estar ligado al factor de garantía
del producto.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 175 93.6% 5 2.7% 7 3.7% 187
CERCADO DE LIMA 138 83.1% 14 8.4% 14 8.4% 166
BELLAVISTA 31 100.0% 0 0.0% 0 0.0% 31
TOTAL 344 19 21 384
PORCENTAJE 100.0%89.6% 4.9% 5.5%
Tiendas Retail Ferreterías Distribuidoras independientesTOTAL
93.6%
2.7% 3.7%
83.1%
8.4% 8.4%
100.0%
0.0% 0.0%0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
Tiendas Retail Ferreterías Distribuidoras independientes
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
90
Cuadro N°5.23 Pregunta 14: ¿Qué tienda retail es de su preferencia?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.14 Pregunta 14: ¿Qué tienda retail es de su preferencia?
Fuente: Elaboración Propia
A consecuencia de los resultados de la pregunta anterior es que quisimos conocer
la preferencia de los clientes entre las distintas tiendas retail con que Lima cuenta
actualmente. En donde observamos que Sodimac y Maestro son las tiendas retail
con mayor preferencia en los 3 distritos con un porcentaje importante de Maestro en
el distrito de Los Olivos.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 46 24.6% 123 65.8% 7 3.7% 0 0.0% 11 5.9% 187
CERCADO DE LIMA 79 47.6% 61 36.7% 6 3.6% 0 0.0% 20 12.0% 166
BELLAVISTA 18 58.1% 9 29.0% 4 12.9% 0 0.0% 0 0.0% 31
TOTAL 143 193 17 0 31 384
PORCENTAJE 100.0%
Sodimac Maestro Cassinelli Promart Ninguna de las anterioresTOTAL
37.2% 50.3% 4.4% 0.0% 8.1%
24.6%
65.8%
3.7%0.0%
5.9%
47.6%
36.7%
3.6%0.0%
12.0%
58.1%
29.0%
12.9%
0.0% 0.0%0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
Sodimac Maestro Cassinelli Promart Ninguna de lasanteriores
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
91
Cuadro N° 5.24 Pregunta 15: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
Fuente: Elaboración Propia
Grafico N° 5.15 Pregunta 15: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
Fuente: Elaboración Propia
Así mismo el tema de precio, también es importante para el proyecto y sobre todo
saber si los clientes están dispuestos a pagar por el producto Ecoyaku. Los
resultados obtenidos nos indican una mayor concentración en el rango de 300 a 400
nuevos soles; con lo cual está acorde con el precio de venta proyectado para el
producto con 380 nuevos soles.
RANGO
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
LOS OLIVOS 58 31.0% 127 67.9% 2 1.1% 187
CERCADO DE LIMA 77 46.4% 89 53.6% 0 0.0% 166
BELLAVISTA 10 32.3% 21 67.7% 0 0.0% 31
TOTAL 145 237 2 384
PORCENTAJE 100.0%37.8% 61.7% 0.5%
Entre S/. 200 a S/. 300 Entre S/. 300 a S/. 400 Mas de S/. 400TOTAL
31.0%
67.9%
1.1%
46.4%53.6%
0.0%
32.3%
67.7%
0.0%0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
Entre S/. 200 a S/. 300 Entre S/. 300 a S/. 400 Mas de S/. 400
LOS OLIVOS CERCADO DE LIMA BELLAVISTA
92
Luego de realizar el análisis de todas las variables involucradas en la encuesta, en
la investigación de contexto realizada, los testimonios obtenidos en la investigación
del focus group y de los alcances que recibimos de las entrevistas de profundidad a
los expertos; encontramos que la Zona 2 representado por el distrito de los Los
Olivos; es la que presenta un mayor porcentaje de ser el mercado potencial para el
producto Ecoyaku.
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1 Estimación de mercado potencial
El mercado potencial está conformado por los hogares de la zona 2 que ha salido
ganador en los resultados obtenidos a nivel de información de contexto, entrevista
a profundidad y de las encuestas.
Para el cálculo del mercado potencial de este proyecto estamos considerando los
distritos de la Zona 2 (Los Olivos, Independencia y San Martin de Porras).
Considerando los hogares que cumplen con el criterio de segmentación.
Cuadro N°5.25 Zona 2 total por distrito
ZONA 2
N°
HOGARES PARTICIPACION
Los Olivos 79,536 29%
93
Independencia 46,447 17%
San Martin de
Porres 149,991 54%
TOTAL 275,974 100%
Fuente: Elaboración propia
5.2.2 Estimación de mercado disponible
Es la resultante de aplicar al mercado potencial ciertos filtros (preguntas iniciales de
la encuesta) para identificar el conocimiento del producto o servicio a ofrecer.
MERCADO DISPONIBLE = MP* % Número de hogares según la pregunta.
Este mercado disponible está conformado por aquellos hogares que en la pregunta
N° 2 ¿Ud. utiliza algún método para ahorrar agua en su hogar? Obtuvimos que el
52% de los encuestados si utiliza algún método de ahorro. A continuación
presentamos las tabulaciones.
Cuadro N° 5.26 Mercado Disponible
AÑOS 2017
ZONA 2 275,974
¿Ud. utiliza algún método para ahorrar agua
en su hogar? SI: 52% 143,506
Fuente: Elaboración propia
En el cuadro N° 5.26 poder apreciar que el 52% de los encuestados mencionan que
si ahorran agua, por lo cual dan una aceptación de que nuestro producto pueda ser
adquirido.
94
5.2.3 Estimación de mercado efectivo
Es la resultante de aplicar al mercado disponible el resultado de la pregunta de la
encuesta referida a la aceptación del producto o servicio ofrecido.
MERCADO EFECTIVO = MD* % hogares interesados en adquirir sistema de
reciclaje de agua.
Nuestro mercado efectivo está conformado por todos los hogares que en la pregunta
Nª 08 ¿Le interesaría comprar un producto que ahorra agua potable a través del
reciclaje para su inodoro?
Interesados: 91%
Cuadro N° 5.27 Mercado Efectivo
AÑOS 2017
ZONA 2 143,506
¿Le interesaría comprar un producto que
ahorra agua potable a través del reciclaje para
su inodoro? Interesado: 91%
130,591
Fuente: Elaboración propia
Según el Cuadro N° 5.27 los encuestados el 91% manifestaron que si compraría el
sistema de reciclaje para sus baños.
5.2.4 Estimación del mercado objetivo
95
Para el cálculo del mercado objetivo estamos considerando variables, que nos
permitan tener el porcentaje de atención final que tendrá nuestro negocio.
Según la experta en estrategia de negocios Findia Leiva los nuevos
emprendimientos tienen un 10% de deserción inicial de los consumidores.
MO = ME- (ME*10%)
Cuadro N° 5.28 Mercado Objetivo
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
ZONA 2 130,591
Mercado Objetivo - el 10% de (deserción) 117,532
Tasa de crecimiento anual 4.5% 16.0% 4.0% 7.0% 8.0%
MO 5,289 6,136 6,381 6,828 7,374
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 5.28, el primer año estamos considerando la participación del
4.5% del mercado efectivo. Para el segundo año esperamos un crecimiento en
ventas de 3% para los meses ya calculados en el 2017 y se tendría ventas en enero
y febrero 2018 eso haría que se tenga una variación de 16%, este crecimiento se
está considerando ya la atención en los doce meses del año, cabe acotar que en el
primer año los dos primeros meses no se está considerando ventas por motivos de
implementación de la empresa y recopilación de inventarios, y para el tercer año
será 4% respectivamente, el cuarto año estimamos crecer 7% y el quinto año 8%,
estos crecimientos son sustentados por la implementación de nuestras estrategias
de ampliación de mercado objetivo y nuevo tipo de cliente, también tomamos en
cuenta las proyecciones del sector construcción emitidos por el MEF 2017-2019 el
96
crecimiento será de 3.9% y 4.8%30 del sector construcción, además según las
estimaciones hechas por APEIM31 durante el periodo 2014-2015 en promedio los
hogares han tenido un crecimiento de 5%, también en una publicación de CAPECO
en abril 2016 , menciona que para el 2018, Lima requerirá aproximado 450,00032
viviendas, un crecimiento aproximado de 6% anual, estas proyecciones nos sirven
como base para sustentar un crecimiento conservador.
5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda.
Se realizó la cuantificación de la demanda partiendo del año 2017 hasta el 2021,
empezamos con una participación del mercado del 4.5% del mercado objetivo, esto
según la capacidad de atención que tendremos en el primer año, bajo ese criterio y
teniendo en cuenta el crecimiento y las estrategias de implementación que se
ejecutaran durante el horizonte de evaluación del proyecto.
5.2.6. Programa de ventas anuales en unidades físicas
Los encuestados manifestaron que en promedio adquirirían un producto, para ello
estamos considerando que la cantidad de público anual a atender será igual al
número de artículos a producir, estamos siendo conservadores, ya que en promedio
cada hogar cuenta con más de 2 baños.
Cuadro N° 5.29 Cuantificación Anual
Unidades 2018-2021
Años 2017 2018 2019 2020 2021
30 Marco Macroeconómico Multianual, aprobado Abril 2016- proyecciones sector construcción pág. 114. 31 Asociación peruana de empresas de investigación de mercado – Formula Apeim – NSE Perú 2014-2016 32 Cámara peruana de la construcción - informe “Desafíos y oportunidades en el mercado de vivienda del Perú” - http://www.triada.com.pe/lima-necesitara-mas-450-mil-viviendas-2018/
97
Crecimiento Anual 4.5% 16.0% 4.0% 7.0% 8.0%
Mercado Objetivo 5,289 6,136 6,381 6,828 7,374
Unidades Mensuales 441 511 532 569 615
Total unidades 5,289 6,136 6,381 6,828 7.374
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 5.29 el primer año contaremos con una participación del 4.5%
del mercado objetivo, la producción en unidades será de 5,289, es igual a la
demanda anual ya que se está considerando un artículo por cliente de manera
anual, para el 2018 tendremos un crecimiento de 16% , esto se sustenta en que ya
se tendrá más ventas en los 12 meses, del 2019 al 2021 se tendrá un crecimiento
del 4% al 8%, con una variación en unidades físicas anuales desde el primer año
hasta el último de 2,085 unidades.
5.2.10. Programa de ventas mensual del primer año, en porcentajes y unidades
Cuadro N° 5.30 Ventas 2017
MES UND Total Ventas
(S/)
Enero 0 0
Febrero 0 0
Marzo 370 125,145
Abril 370 125,145
Mayo 423 143,023
Junio 529 178,778
Julio 793 268,168
Agosto 476 160,901
Septiembre 423 143,023
Octubre 476 160,901
Noviembre 582 196,656
Diciembre 846 286,045
98
TOTAL 5289 1,787,783
Fuente: Elaboración propia
Según cuadro N° 5.30 se está considerando una frecuencia de compra mensual de
nuestro producto donde ofreceremos los sistemas de reciclaje de agua para el baño,
estimamos que este producto no está sujeto a estacionalidad, pero si el repunte de
compras en épocas donde las familias reciben más ingresos, como son , utilidades,
gratificaciones, donde un gran porcentaje lo deriva al arreglo del hogar, es en estos
meses es donde aplicaremos con mayor fuerza nuestras estrategias de
comunicación, nuestra proporción de ventas anuales oscilara entre el 7% y el 16%,
para ello iniciaremos desde el mes de marzo, ya que es en este mes que nuestro
distribuidor da su visto para poder comercializar el producto en su canal, en este
caso Sodimac y Maestro.
Grafico N° 5.16
Participación de ventas Mensual 2017
Fuente: Elaboración propia
Según el grafico N° 5.16 en los dos primeros meses enero y febrero será un mes de
prueba considerando nuestro distribuidor, no se tendrán ventas, para el mes de
marzo se empezara con unas ventas iniciales del 7%, irá incrementando de forma
99
progresiva hasta el mes de julio , según el movimiento de la demanda interna este
mes es donde las familias gastan en arreglos del hogar tendremos una participación
del 15% , para el mes de agosto se está volviendo al 9% con un incremento
progresivo de un punto porcentual hasta noviembre, en el mes de diciembre
enfocaremos nuestros esfuerzos en nuestro plan de comunicación para poder
aprovechar los mayores ingresos que obtendrán las familias consideramos una
participación del 16%.
100
5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año (2018-2021).
Cuadro N° 5.31 Ventas del 2° al 5° Año
VENTAS 2018-2021
Años 2018 2019 2020 2021
Crecimiento Anual 16.0% 4.0% 7.0% 8.0%
Mercado Objetivo 6,136 6,381 6,828 7,374
Total de ventas (S/) 2,073,829 2,156,782 2,307,757 2,492,377
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 5.31 el 2018 tendremos un crecimiento del 16%, ya
considerando las ventas los doce meses con 6,136 unidades vendidas a un precio
de 320 soles por medio de nuestro canal de ventas y un precio de 380 a nuestro
distribuidor, este precio se va a mantener constante durante el periodo de los 5 años,
de esta manera nuestro crecimiento de ventas ira del 4% en el 2019 hasta el 8% en
el 2021, según el crecimiento de hogares, y siendo conservadores estamos
considerando estos valores.
5.3. Estrategias específicas del lanzamiento del producto
Como empresa es fundamental el servicio que se le va a brindar a nuestro cliente, lograr
la satisfacción con la compra del producto que sobrepase sus expectativas,
mantendremos constante comunicación a través de llamadas y encuestas para sus
apreciación así de esta manera aplicaremos nuevos focus group, para la implementación
de mejoras del producto.
101
5.4 Estrategia Mezcla de Marketing Mix.
5.4.1. Producto
Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase, embalaje.
Esquema, diseño, dibujo o grafico del producto.
El producto no sólo será un sistema de ahorro de agua, ECOYAKU no sólo buscará
satisfacer la necesidad de ahorro en el gasto de agua potable, sino también, ayudará
a que esta necesidad básica de acceso a agua potable pueda llegar a más hogares;
este producto no sólo representará un beneficio económico para el hogar sino
también será un referente a que hay maneras de contribuir al medio ambiente sin
necesidad de salir del hogar.
El producto será un sistema de ahorro de agua potable mediante el reciclaje, donde
se reutilizará el agua utilizada en los lavaderos que se utilizan para el aseo diario.
El sistema funciona mediante un sistema que almacena el agua utilizada en el
lavamanos producto del aseo diario; esta agua será recibida por un recipiente de
fibra de vidrio en el cual, primeramente pasará por un filtro de carbono activado y
posteriormente recibirá un tratamiento de cloración mediante pastillas de cloro.
El tratamiento con carbón activado será para absorber las impurezas que retiene el
agua; como grasas, detergentes, jabones, olores y especialmente los colores con
los que pueda contar el agua.
Dentro del reservorio o tanque de agua; existirá una pastilla de cloro, que servirá
para desinfectar el agua, limpiándolo de cualquier microbio contenido en el agua,
incluyendo bacterias, virus y hongos; ya sea por el agua utilizada o propio del
almacenamiento del agua.
102
El sistema contará con una bomba de agua sumergible de 12v., que contará con
sensor de nivel electrónico que hará posible el llenado del tanque de los inodoros
para su utilización.
Logo Ecoyaku
La marca ECOYAKU está desarrollada para transmitir la conservación y protección
del líquido elemento como parte de ayudar al medio ambiente. La palabra ECO
contiene dos significados muy importantes y relevantes para el producto; acerca de
ECONOMIA y ECOLOGIA; ya que con el producto ayudaremos a ayudar en la
economía del hogar mediante la reducción de los gastos en el servicio de agua
potable y paralelamente contribuiremos a la ecología utilizando de una forma
eficiente el recurso para un correcto uso del mismo. La palabra YAKU es de origen
quechua, y su significado es agua.
El slogan seleccionado para este producto es: “Recicla agua con Ecoyaku, tu bolsillo
y el planeta te lo agradecerán”; el cual intenta transmitir que ahorrar agua es una
manera viable de preservar la vida; buscando un equilibrio en el gasto con el uso
correcto del servicio de agua.
Los colores son la forma visual de llamar la atención del cliente, es por ello que
decidimos utilizar los colores verde y celeste como colores fuente de nuestro
producto; el verde, que ya se ha vuelto el color de la ecología y el celeste,
representación histórica y cromática del agua; conjuntamente va con el símbolo
103
dividido de una hoja vegetal y una gota de agua, también representantes de la
ecología y del líquido elemento rodeados de un anillo como símbolo del reciclaje.
Etiqueta: Para el producto ECOYAKU, se escogió una etiqueta que represente
correctamente el producto; será incluida en la parte frontal del tanque o reservorio
de agua y tendrá sólo un frente, en el cual irán los siguientes puntos importantes:
Logo del producto.
Información básica del producto.
Instrucciones de uso.
Teléfono de asistencia técnica.
Presentación, envase y embalaje: El producto ECOYAKU se presentará en su forma
desarmada, el cuál será una caja de cartón de 400mm x 400mm x 250mm; en el
cual irá impreso el logo del producto. Cada caja contendrá un sistema completo
ECOYAKU.
La caja va a contener lo siguiente:
Ficha técnica del producto.
Depósito de almacenamiento o reservorio de agua.
Dispensador de pastillas de cloro + 2 pastillas.
Bomba 12v.
Filtro de carbón activado.
Tubos y accesorios para conexión al tanque del inodoro.
Peso aproximado: 7 kg aprox.
104
El producto será colocado en una caja con perlas de tecnopor (poli estireno) para su
correcto almacenamiento y protección.
Sistema ECOYAKU instalado
Fuente: http://www.microsiervos.com/
5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo)
a. Precios de la competencia hacia el consumidor
Competidores directos
Nuestros competidores directos son los inodoros económicos que cuentan con
tanques de almacenamiento de agua con menor capacidad; dentro de los cuales
se encuentran los inodoros de 1 pieza y de 2 piezas. Entre las marcas más
conocidas en el mercado se encuentran Trebol, Corona, Italgrif, D´acqua.
En el tema de precios, el producto Ecoyaku es más elevado, debido a que es un
sistema automatizado de ahorro de agua.
105
Cuadro N° 5.32 Competidores Directos
NOMBRE One Piece Lara
blanco
Sanitario Rapid Jet
Premium
One Piece Vinciny
blanco
MARCA D'acqua Trebol Karson
CONCEPTO Inodoro de 1 pieza Inodoro de 2 piezas Inodoro de 1 pieza
PRESENTACION
CONSUMO DE
AGUA
6 litros de agua por
descarga
4.8 litros de agua
por descarga
7 litros de agua por
descarga
PRECIO S/. 169.90 S/. 149.00 S/. 209.90
PUNTOS DE
VENTAS
Sodimac Promart Sodimac
Fuente: Elaboración propia
Competidores indirectos
Nuestros competidores indirectos son los sistemas de ahorro de agua para
inodoros, los cuales pueden realizar descargas distintas de volumen de agua, ya
sea para líquidos y sólidos. Entre las marcas más conocidas en el mercado se
encuentra Humbolt.
Los precios de estos sistemas son relativamente bajos en comparación del
producto Ecoyaku, sin embargo este tipo de producto sigue utilizando agua
potable a diferencia de nuestro producto, el cual recicla el agua.
106
Cuadro N° 5.33 Competidores Indirectos
NOMBRE Kit ahorrador doble
descarga
MARCA Humbolt
CONCEPTO Ahorrador de agua
PRESENTACION
CONSUMO DE
AGUA
3 lt para líquidos / 5 lt para
solidos
PRECIO S/. 59.90
PUNTOS DE
VENTAS
Sodimac
Fuente: Elaboración propia
Precio de Ecoyaku en comparación con la competencia:
Ecoyaku a no tener competencia de productos idénticos, se asume que los
competidores son los directos e indirectos descritos anteriormente. En este
sentido el precio de Ecoyaku se encontraría ligeramente más alto que los
competidores directos con sus presentaciones más económicas; por otro lado en
comparación con los competidores indirectos el precio de Ecoyaku sería más alto.
107
Sin embargo debemos incidir que el precio de Ecoyaku está más dirigido a ser
una inversión para los consumidores, por ser un producto que disminuye el gasto
por consumo de agua y que luego de la recuperación de la inversión; el
consumidor tendría beneficios económicos en su presupuesto de gasto en el
hogar.
b. Costos unitarios del producto en el proyecto
Cuadro N° 5.34 Costo unitario de fabricación tanque de almacenamiento
Cuadro N° 5.35 Costo unitario de fabricación tanque de almacenamiento
Componente Unid. VentaPV
(con IGV)
PV
(sin IGV)Cant. Unitaria Costo Unitario
Fibra de Vidrio kg 9.00 7.63 2.0 15.25
Resina kg 12.00 10.17 1.5 15.25
Aerosil kg 15.00 12.71 0.1 1.27
Pigmento kg 15.00 12.71 0.2 2.54
Monómero kg 8.00 6.78 1.0 6.78
Cobalto kg 18.00 15.25 0.1 1.53
Peróxido kg 12.00 10.17 0.1 1.02
Base de pintura gal 250.00 211.86 0.03125 6.62
Pintura gal 280.00 237.29 0.03125 7.42
Barniz gal 250.00 211.86 0.03125 6.62
TOTAL 64.30
Componente Unid. VentaPV
(con IGV)
PV
(sin IGV)Cant. Unitaria Costo Unitario
Tanque de almacenamiento und 64.30 1.0 64.30
Bomba und 25.00 21.19 1.0 21.19
Filtro de carbón activado und 25.00 21.19 1.0 21.19
Sistema de nivel und 25.00 21.19 1.0 21.19
Manguera de polietileno 1/2" m 1.00 0.85 3.5 2.97
Pastillas de Cloro und 2.00 1.69 3.0 5.08
Tubo de PVC 3/4" m 2.00 1.69 0.5 0.85
Te deflectora de PVC 3/4" und 0.50 0.42 1.0 0.42
Codo de PVC 3/4" und 0.20 0.17 1.0 0.17
Caja y embalaje und 1.00 0.85 1.0 0.85
TOTAL 138.20
108
c. Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad
Estableceremos como precio de salida al mercado 2 montos, uno de S/ 380 por
unidad del sistema de reciclaje de agua Ecoyaku para clientes directos que
adquieran el producto en la tienda de planta y de S/. 320 para el distribuidor,
según nuestro estudio de mercado que es lo que estarían dispuestos a pagar
nuestros consumidores. Nuestro margen de contribucion será del 40%, siendo
muy competitivos dentro del mercado, pudiendo incrementarlo ya que estamos
siendo muy conservadores en el precio final, como estrategia de penetración. Así
mismo, tenemos identificado por política, que existen rangos de compra, donde
se otorgarán descuentos sin afectar nuestro margen propuesto.
5.4.3. Plaza
a. Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y
seleccionar la forma de comercialización para el producto.
Según el estudio de mercados, los clientes compran más en tiendas retail, y el
objetivo de la distribución es abastecer estos puntos de ventas, Sodimac, Maestro,
Promart y Cassinelli.
Se va utilizar una distribución indirecta, es decir se va subcontratar solo una parte
de esta, así nos podremos centrar en lo que es el negocio en sí, las razones de la
distribución son las siguientes:
Poder ampliar la cobertura.
El financiamiento corre por el intermediario.
Tienen una organización de fuerzas de ventas.
Mantenimiento de stocks.
Especialización por zonas y áreas.
109
Se va a mantener una comunicación constante con el intermediario, ya que ellos se
van a encargar de obtener la respuesta de los clientes en este caso los centros
Homecenter y así poder mejorar el producto sostenidamente.
Comercialización del producto:
En la etapa de comercialización nosotros como productores nos encargaremos de
proporcionar el producto al distribuidor, donde ellos se encargaran de que llegue a
los usuarios finales, en este caso las tiendas home center, sobre la promoción
nosotros les otorgaremos los artículos promocionales que irán con los productos.
En conclusión los distribuidores se encargaran del transporte del producto y los
artículos promocionales otorgados por la empresa, luego toda operación de
negociación con los minoristas, política de entregas, políticas precio, políticas de
pago, colocación del producto dentro del punto de venta y número de productos a
surtir, se realizara por parte de los reatil, en este caso el acuerdo comercial es dejarle
el producto a un precio exclusivo de S/320, el distribuidor también nos da la facilidad
de acogernos a un beneficio de Mype para que el pago se realice a 30 días, después
de efectuada la venta, en este caso será de manera mensual.
Cobertura geográfica:
En este cuadro se definió la cobertura geográfica, donde así se podrá tener el
producto ECOYAKU al alcance de los consumidores. Los puntos de criterio a
consideración fueron los siguientes:
Distritos de Lima Moderna que tenga mayor porcentaje de NSE B y C.
Abastecimiento de las tiendas home center, así cubrir el área geográfica y
generar ventas.
Mejores políticas de entrega, precios, pago y de promoción con los
intermediarios.
110
Cuadro 5.36
Distribución geográfica por distritos
DISTRITOS SODIMAC MAESTRO CASSINELLI PROMART
Los Olivos Naranjal Av. Alfredo
Mendiola 5118.
San Martin de
Porras
C.C Real Plaza Pro Av. Alfredo Mendiola 7026, San Martin de Porres
Independencia
SODIMAC - MEGA PLAZA Av. Industrial Nº 3515.Urb. Parque
Norte Industrial
Panamericana Norte con Tomás Valle. Independencia
Independencia Dirección: Carlos Alberto Izaguirre
255.
Fuente: elaboración propia
Según el cuadro N° 5.36 se puede apreciar los principales rotal que están ubicados
en los distritos de los Olivos , San Martin de Porras e Independencia, como vemos
el que concentra la mayor cantidad de tiendas retail es Independencia.
Descripción de los puntos de venta
Se denomina tiendas homecenter a aquel establecimiento que tiene como principal
finalidad acercar a los consumidores una importante variedad de productos de
diversas marcas, precios y estilos. A diferencia de lo que sucede con gran parte de
los negocios, un Homecenter se caracteriza por exponer estos productos al alcance
de los consumidores, quienes recurren al sistema de autoservicio y abonan la
cantidad de ítems elegidos al final en la zona de cajas.
Las tiendas Homecenter se organizan en términos físicos a través de la división del
espacio en góndolas o estanterías en las cuales se disponen los productos de
111
acuerdo a cierto orden más o menos específico (productos para la sala, dormitorio,
baño, jardín, cocina, productos de limpieza, etc.) El objetivo de esta disposición es
que los consumidores puedan recorrer los diferentes pasillos de manera libre para
seleccionar los ítems necesarios. De esta manera comparar precios, tamaños y
cantidades de los diferentes productos ofrecidos.
También se contara con un local propio de la empresa en donde se distribuirá de
forma directa al consumidor final, esto con la finalidad de no concentrar todas las
ventas en nuestro canal retail.
a) Pasos de la distribución
Primer paso: Se empaquetara, organizara y se colocara dentro de un almacén
los productos para el embarque en los camiones de los distribuidores.
Segundo paso: Entrega de los productos a los distribuidores con los materiales
promocionales.
Tercer paso: Toda operación de logística, almacenamiento dentro de los
camiones y transporte, correrá por parte del distribuidor ya que se subcontrató esta
operación.
5.4.4. Promoción
112
Si bien es cierto, al iniciar esta idea de proyecto se asumió que la razón principal
para que nuestro producto sea comprado, sería por la contribución al medio
ambiente; sin embargo, luego de realizada la investigación de mercado se concluyó
que lo más importante para los ciudadanos de la ciudad de Lima es el ahorro de
dinero. Por lo tanto, la empresa buscara conseguir impacto a través de esta
característica principal del producto que es el ahorro de agua que llevara consigo la
expansión de la consciencia ecológica en los ciudadanos ya que de manera indirecta
se está contribuyendo con la preservación del medio ambiente cuidando los
recursos naturales y escasos.
Se desarrolla un slogan que acompañara con la difusión de nuestro producto que
pretender la reflexión y la recordación de la marca
“Recicla agua con Ecoyaku, tu bolsillo y el planeta te lo agradecerán”.
Mediante este slogan se pretende impactar al cliente mediante la importancia
económica que tendrá al adquirir el producto además de influenciarlo a tener
consciencia ecológica y saber que está contribuyendo con esta.
Se cuenta con los beneficios económicos del producto. El 30% del consumo
mensual de un hogar promedio fácilmente representa 8 metros cúbicos de agua. Al
finalizar el tiempo de retorno de la inversión, que varía entre 6 meses y 2 años
dependiendo de estrato y del número de habitantes, se obtendrán beneficios
económicos a largo plazo. Con base en un recibo de acueducto reciente, el cliente
podrá observar tener un estimado del ahorro bimensual generado.
Actualmente, grandes compañas publicitarias tienen un componente emocional
bastante alto, por lo que, este enfoque también se buscará imitar maximizando la
creciente tendencia ecológica a nivel mundial.
Estrategias de implementación
113
De acuerdo a las estrategias de implementación para nuestra empresa se
elaborarán los planes publicitarios.
Lanzamiento
La oferta que se lanzará inicialmente será que mediante la adquisición del producto
la empresa otorga la instalación gratuita a casa, es decir, personal calificado visitara
el domicilio del cliente para la entrega e instalación inmediata que no precisa de obra
alguna
Publicidad
El producto será expuesto a través de su página web donde se encontrará
básicamente la descripción del producto y su función principal el ahorro de agua
mediante el reciclaje. Además, contara con un apartado de sugerencias donde los
mismos consumidores podrían brindarnos información sobre mejoras de nuestro
producto.
Se comunicará del producto a través de volantes dirigidos y focalizados en los
distritos de nuestro mercado objetivo con toda la información sobre el producto y el
beneficio que se le brindará, además de proponer una forma diferente de ahorro en
gastos de agua.
Se utilizarán las redes sociales como Facebook, Twitter, Instagram donde se
dará a conocer nuestro producto y se utilizará como medio de difusión.
114
Se incluirá publicidad en el Diario el “Trome” y de esta manera iremos
generando poco a poco recordación a través de la imagen de nuestra marca en la
mente de las personas (Top of Mind).
Se obtendrá el registro en la marca Perú, para el posicionamiento en la mente
de nuestros potenciales consumidores pues parte del nombre del producto proviene
de la palabra quechua YACU que significa agua.
Se creará un programa de fidelización al cliente, por lo general los potenciales
consumidores de nuestro producto cuentan con más de un cuarto de baño en casa
por lo que si con la primera compra quedan satisfechos, se les brindara un
descuento en la siguiente siempre que se encuentren inscritos en este programa.
Se brindarán suvenires a las personas que realicen las compras de nuestro
producto a través de nuestro punto de ventas.
Publicidad en retails
Se entregarán flyer informativo sobre la importancia del ahorro del agua y la
contribución con el medio ambiente.
Se realizará la publicación de nuestro producto en sus revistas mensuales.
Durante este estudio se ha percatado también sobre la necesidad de ahorro que hay
en otros mercados como el hotelero, es por ello que se buscará ampliar el tipo de
cliente y para esto se realizará un estudio de mercado.
115
Cuadro N° 5.37 Proyección de Gastos por Promoción
Fuente: Elaboración propia
El presupuesto destinado para la estrategia de ventas se analizó cuidadosamente
debido a que hace parte de la inversión inicial (capital de trabajo) del proyecto. Para
el primer año se asignó un valor total de S/. 16,271 para gastos relacionados con
publicidad y marketing. Entre estos gastos se costearon volantes a color y los
folletos de presentación del producto.
Es importante aclarar que la investigación de mercado realizada, muestra la
existencia de un mercado para el producto que es mayor al que refleja este tipo de
proyección de ventas. Al ser una empresa nueva y un producto “nuevo”, la estrategia
de ingreso por al mercado y de crecimiento está dada por fases. Este plan de
crecimiento gradual se limita intencionalmente la estimación de ventas (incluyendo
el potencial total de las diferentes estrategias de venta) que garantiza un ingreso
lento pero seguro. En otras palabras, las estrategias de ventas, están fuertemente
basadas y limitadas por la capacidad de producción planeada. Esta situación será
aplica especialmente en los primeros años ya que se busca posicionamiento de
mercado. Luego se buscará ampliar el mercado objetivo lo cual permitirá reformular
y redimensionar la estrategia anteriormente planteada.
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
PUBLICIDAD 16,271 16,759 17,262 17,780 18,313
INCREMENTO 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
ESTUDIO DE MERCADO 8,000
TOTAL 16,271 16,759 17,262 17,780 26,313
116
5.5 Plan de Comunicación
CAPÍTULO VI
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
6.1. Estudio Legal
6.1.1. Forma Societaria
a. Justificación del tipo de Negocio:
La empresa adoptará la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada,
debido a que es una modalidad pensada para los pequeños negocios en los
que no es necesaria mayor complejidad en sus órganos administrativos, esto
se ejecutará de acuerdo al Artículo 234 de la Ley General de Sociedades, Ley
Nº 26887 (9/12/1997). Las principales características que presenta esta forma
societaria son:
Mínimo 2 socios y no más de 20 socios.
Puede funcionar sin directorio
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores
Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura
pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben
íntegramente las acciones.
b. Requisitos de funcionamiento
Nombre de la sociedad: Búsqueda en el Índice Nacional de Personas
Jurídicas -SUNARP. Dicho trámite se realizará para saber si el nombre con
el que deseamos inscribir nuestra empresa no existe o si hay nombres
similares en el mercado de ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C.
Reserva el Nombre de la Empresa: Si el nombre que queremos ponerle a
nuestra empresa se encuentra disponible, se procede una reserva de nombre
en la SUNARP, por un periodo de 30 días tenemos asegurado que nadie
puede utilizar nuestro nombre.
118
Minuta de Constitución de Empresa: La minuta es un documento previo en
el cual los miembros de sociedad manifiestan su voluntad de constituir la
empresa, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos.
Los elementos fundamentales de una minuta son:
Los generales de ley de cada socio: sus datos personales, nombres, edad,
documentos de identificación, etc.
Giro de la sociedad.
Tipo de sociedad.
Tiempo de duración de la sociedad.
Cuándo se van a empezar las actividades comerciales.
Dónde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
Cuál es la denominación o razón social de la sociedad.
Dónde van a funcionar las agencias o sucursales, si es que las hubieran.
Quién va a administrar o representar a la sociedad.
Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:
Bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques,
pagarés, letras de cambios, etc.
Bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, sillas,
etc.
Otros acuerdos que establezcan los socios.
El capital social o patrimonio social (aporte de los socios).
Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de
confianza.
Escritura Pública:
Luego de inscribir la minuta esta debe ser enviada a una notaría para su
protocolización en Escritura Pública. Una vez elevada la minuta, no se puede
cambiar. Al final, se genera la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o
Constitución Social, que es el documento que da fe de que la minuta es
legal. Ésta debe ser firmada y sellada por el notario.
119
Obtención del RUC:
Se procederá a realizar la inscripción en SUNAT como persona jurídica para
la obtención del R.U.C. (Registro Único de Contribuyentes)33.
c. Valorización
Cuadro N° 6.1 Gastos de trámites legales
Actividades Tiempo Valor de
Venta
IGV
18% Total
Búsqueda del Nombre 1 día hábil S/.5.00
Reserva de Nombre 1 día hábil S/.18.00
Minuta de Constitución 3 días hábiles
Escritura Pública 3 días hábiles S/.322 S/.57.9
7
S/.380.0
0
Inscripción en RR.PP. y entrega
del testimonio.
30 días
hábiles S/.90.00
Obtención del R.U.C. y clave SOL 1 día hábil Gratis
Monto Total S/.493.0
0
Fuente: Elaboración Propia
6.1.2. Registro de marcas
Una marca es un título que concede el derecho exclusivo y excluyente a la
utilización de un signo para la identificación de un producto o un servicio en el
mercado, diferenciándolos de los de otros competidores34. El registro de nuestra
marca "Ecoyaku" (ver imagen), se llevará a cabo en INDECOPI con la finalidad
de poder registrarla y ser los únicos autorizados a emplearla durante diez (10)
años a partir de la inscripción, los cuales podrán ser renovados.
33 www.sunat.gob.pe/legislacion/tupa/2015/tupa_sistematizado.doc 34 http://www.registromarcasperu.com/registrar-una-marca-en-peru.html
120
Logo de nuestra marca del producto “Ecoyaku”
Slogan del Producto:
a. Requisitos:
Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos
para saber si ya está registrada alguna marca que, en palabras o imágenes,
sea igual o similar a la que uno quiere solicitar.
Se indicará el Logo o signo a registrar. Una reproducción de 03
copias aproximadamente de 5 x 5 cm de ancho y largo y a colores por lo que
tiene elementos gráficos.
Una vez obtenidos los resultados de las búsquedas, solicitaremos la
vigencia de nuestra marca, nombre y lema comercial por un período de 10
años. Para esto, según la Clasificación de Niza, pertenecemos a la clase
3735. Seguido de la aceptación de la Solicitud de Registro, se deberá publicar
en el Diario oficial “El Peruano” por única vez. En caso, el signo solicitado
está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un
tamaño de 3x3cm.
35 https://www.rpi.gob.gt/descargas/Clasificacion10.pdf
Ahorra con Ecoyaku, tu bolsillo y el planeta
te lo agradecerán
121
En cuanto a la patente se realizará registro de patente invención de producto
pues al ser un producto innovador en el mercado deseamos ejercer derecho
exclusivo durante un periodo determinado.
Si la solicitud del registro reúne los requisitos formales establecidos, la
Dirección competente ordenará la publicación, la misma que deberá
efectuarse dentro del plazo de treinta (30) días útiles, contado desde el día
siguiente de notificada la orden de publicación. Esto se realizará por una
sola vez en el Diario Oficial El Peruano36.
b. Valorización
Cuadro N° 6.2 Gastos por registro de marca
Fuente: Elaboración Propia
6.1.3. Licencias y Autorizaciones
Nuestro centro de operaciones se encontrará ubicado en el distrito de
Independencia y tendrá un área de 800m2.
a. Actividades
Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter de Declaración
Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas
jurídicas o naturales, según corresponda.
36 https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos
Actividades Tiempo Total
Búsqueda Fonética – Figurativa
(Marca) 7 días hábiles S/.69.45
Búsqueda Fonética – Figurativa
(Lema Comercial) 7 días hábiles S/.69.45
Solicitud de Registro Marca 180 días
hábiles S/.534.99
Solicitud de Registro Lema
Comercial
180 días
hábiles S/.534.99
Publicación en Diario Oficial 1 días hábiles S/.246.00
Monto Total S/.1,454.88
122
Poder vigente del representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos. Carta poder con firma legalizada en caso de persona
natural.
Al obtener una licencia de funcionamiento para un local de más de 500m2
la Municipalidad de Independencia se requiere pasar por una Inspección
Técnica de Seguridad en Edificaciones y de Licencia de Funcionamiento
(ITSE), para lo cual se deberá presentar los documentos siguientes: La
entrega de los formatos es gratuita en esta Oficina o puede obtenerla vía
página web.
Llenar los formatos con el número de RUC, DNI y otros datos necesarios,
según los formatos de ejemplo37.
b. Valorización
Cuadro N° 6.3 Gastos por licencias y autorizaciones
Fuente: Elaboración Propia
6.1.4. Legislación Laboral
ECOSOLUCIONES WAJI SAC es una empresa cuyas ventas anuales durante el
periodo de evaluación se encontrarían en el rango de 150 a 1700 UIT por lo que
se le denominaría pequeña empresa y accederíamos al Régimen Laboral
Especial, previa inscripción en el REMYPE.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a los siguientes
derechos laborales:
37 https://drive.google.com/file/d/0B_e1Q1GYEyFvRlVsTVN0cnM3em8/view
Actividades Tiempo Total
Licencia de funcionamiento
Municipalidad de Independencia 15 días hábiles S/.184.60
Certificado de Inspección Técnica en
Defensa Civil
Municipalidad de Independencia
15 días hábiles
Monto Total S/.184.60
123
Estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el
empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al
Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de
Pensiones (AFP)
Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales
Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico
En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización
equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un
tope máximo de 120 remuneraciones diarias.
Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá
½ sueldo por cada año de trabajo.
Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte
proporcional.
Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital.
Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en
diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir
de enero a junio y julio a diciembre, caso contrario percibirá la parte
proporcional por los meses completos laborados en razón del medio
sueldo.
En lo que, respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una
pequeña si puede formar parte de un sindicato.
Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral
Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo,
fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los
Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.
Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y Seguro
de Vida en caso las funciones lo requieran38.
6.1.5. Legislación Tributaria
ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C, está considerada en el rubro de pago del
impuesto a la renta de tercera categoría, en el Perú, la tasa impositiva tributaria
es de 27% durante el 2017 y 2018 hasta llegar al 26% en los demás periodos.
38 http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/legislacion/LEY_28015.pdf
124
Asimismo, se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV,
a esta tasa se le añade la tasa del 2% del Impuesto de Promoción Municipal.
Impuesto a la Renta
Se considera renta, todo ingreso proveniente de operaciones con terceros
relacionados al rubro de la empresa.
En la tercera categoría, rige el principio de lo devengado, es decir, reconocer el
ingreso, aunque este no haya sido pagado o cobrado. También el principio de
causalidad que establece que se deben de reconocer los gastos que sean
necesarios para la generación del bien o servicio.
Impuesto General a las Ventas
El impuesto bruto es el monto total de IGV aplicado a la base imponible de las
ventas realizadas. El crédito Fiscal es el monto total de IGV pagado por realizar
compras relacionadas con el giro de nuestra empresa.
El impuesto a pagar resulta de restarle el Impuesto Bruto al Crédito Fiscal, en el
caso de que el Crédito Fiscal sea mayor al Impuesto Bruto.
Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras – ITF
Según el artículo 9 de la Ley N° 28194, se gravan las siguientes operaciones:
La acreditación o débito realizados en cualquier modalidad de cuentas abiertas
en las empresas del sistema financiero.
Los pagos a una empresa del sistema financiero, en los que no se utilice las
cuentas a que se refiere el literal anterior, cualquiera sea la denominación que
se les otorgue, los mecanismos utilizados para llevarla a cabo – incluso a través
de movimiento de efectivo- y su instrumentación jurídica.
125
La adquisición de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques de
viajero u otros instrumentos financieros, creados o por crearse en los que no se
utilice las cuentas a que se refiere en literal.
Se encuentran comprendidas en este rubro las empresas del sistema financiero
mediante el transporte de caudales.
Los giros o envíos de dinero efectuados a través de:
- Una empresa del sistema financiero, sin utilizar las cuentas a las que se
refiere el literal a).
- Una empresa de transferencia de fondos u otra persona o entidad
generadora de renta de tercera categoría. También está gravada la
entrega al beneficiario del dinero girado o enviado.
La entrega o recepción de fondos propios o de terceros que constituyan un sistema
de pago organizado en el país o en el exterior, sin intervención de una empresa
del sistema financiero, aun cuando se empleen cuentas abiertas en empresas
bancarias o financieras no domiciliadas.
Se aplicará el porcentaje del 0.005% al importe de todas las operaciones afectas.
Régimen Tributario
ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C. se constituye como una persona jurídica y
proyecta durante los siguientes cinco (5) años ventas superiores a los S/. 525
000.00 anuales, es por ello que estaremos acogidos al Régimen General del
Impuesto a la renta.
Libros Contables
ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C. proyecta durante los siguientes cinco (5) años
ventas superiores a las 150 UIT e inferiores a las 500 UIT, es por ello que según
ley nos corresponde llevar los siguientes libros contables
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
126
6.1.6. Otros aspectos legales
Mundialmente, en el sector construcción, según datos presentados por la
Organización Mundial de la Salud (OMS) y la Organización Internacional del
Trabajo (OIT) mueren aproximadamente 60000 personas por accidente de
trabajo. Ocupando un 17% aproximadamente del total de accidentes mortales en
el trabajo39.
El Perú se encuentra en una etapa de desarrollo sostenido, la cantidad de
trabajadores en este sector ha aumentado en un 83% durante los últimos 5 años
siendo la construcción uno de los principales motores de la economía peruana
al generar una gran cantidad de puestos de trabajo y creando la infraestructura
para el desarrollo de otras actividades económicas40.
De acuerdo a lo expresado ECOSOLUCIONES WAJI SAC adoptara las leyes y
normas vigentes respecto a seguridad y salud en el trabajo.
Ley 29783 Seguridad y Salud en el Trabajo:
La ley 29783 fue promulgada en agosto del 2011. Esta contiene las directrices
generales en materia de seguridad y salud en el trabajo, tanto a nivel de
organismos estatales como para la empresa privada. De acuerdo al Artículo 1,
el objeto de la ley es promover una cultura de prevención de riesgos laborales.
Los principios rectores de la ley son los siguientes: prevención, responsabilidad,
cooperación, información y capacitación, gestión integral, atención integral de la
salud, consulta y participación, primacía de la realidad y protección.
Los principales puntos a tomarse en cuenta serán:
39 OIT 2005 40 GUTIERREZ Y OLIVA 2010: Página15
127
El Artículo 18 menciona los principios en los que debe basarse el sistema
de gestión entre los cuales se encuentran: compromiso con sus
trabajadores, la mejora continua, coherencia entre lo planificado y lo
ejecutado, fomento de una cultura de prevención y de comunicación
interna y externa en la organización y la evaluación de riesgos que
puedan causar perjuicios a la salud.
Los Artículos 19 y 20 definen los mecanismos como deberá establecerse
la participación de los trabajadores en el sistema de gestión de seguridad
y salud y del mejoramiento continuo del sistema.
El Artículo 21 establece la jerarquía de controles para los riesgos
identificados, siendo la eliminación el nivel más alto y el más bajo uso de
equipo de protección personal.
De acuerdo al Artículo 22, la política del sistema de Gestión de Seguridad
y Salud en el Trabajo debe ser específica y adecuada para la
organización, estar autorizada por la máxima autoridad, ser difundida y
actualizada periódicamente.
De acuerdo al Artículo 35, debe entregarse el reglamento a cada
trabajador, realizarse no menos de cuatro capacitaciones anuales en
tema de seguridad y salud en el trabajo y un mapa de riesgos que sea
visible en el lugar de trabajo.
Norma Técnica Peruana para la gestión integral de las Mype: NTP
933.961:2015
Si bien es cierto dentro de las normas internacionales de calidad se conoce que
una de las más importantes y conocidas es la ISO 9001, sin embargo, sabemos
también que el costo de adquirir esta norma es alto y que empresa del régimen
pequeña empresa no podría asumir. Es por ello, que el Instituto Nacional de la
Calidad (INACAL) adopta esta norma para elevar la calidad en las Mypes
peruanas.
Este instrumento permitirá a las Mypes acercarse a sistemas reconocidos
internacionalmente para aprovechar de manera eficaz los Tratados de Libre
Comercio – TLC, así como tener una participación activa en la compras del
sector público y privado.
128
La normalización apoya al crecimiento y fortalecimiento de las micro, pequeña y
mediana empresa (MIPYMES); a través de Normas Técnicas dirigidas a mejorar
su competitividad en todas las actividades de gestión, servicios y
comercialización.
El Comité Técnico de Normalización de Gestión integral de la MYPE,
recientemente trabajó la norma NTP 933.961 - GESTIÓN INTEGRAL DE LA
MIPYME, la cual establece los requisitos para implementar un modelo de gestión
en una MIPYME de productos y servicios de cualquier sector económico, en un
entorno que les permita41:
a) Liderar y conducir la MIPYME con un enfoque estratégico, que permita mejorar
sus resultados y su competitividad.
b) Orientar su gestión a la satisfacción de los clientes y partes interesadas (grupos
de interés).
c) Cumplir con los requisitos legales aplicables y otros que la organización suscriba.
d) Conocer y orientar las competencias del personal;
e) Identificar y documentar los procesos de la empresa.
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama Funcional
Cuadro N° 6.4
Organigrama de Ecosoluciones WAJI SAC
41 http://www.inacal.gob.pe/normalizacion/categoria/mipymes
129
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro muestra la estructura de la empresa donde se consideran 2 áreas en
las que se concentra el funcionamiento y el propósito del negocio: el área de
producción donde se fabrica, ensambla y empaqueta el producto y el área
comercial quien es el encargado de realizar los contactos con los distribuidores
del producto. Asimismo, se terciarizará las áreas de contabilidad y limpieza.
6.2.2. Puestos de Trabajo
Gerente General: Será el representante legal de la sociedad y tendrá a su cargo
la dirección y la administración de los negocios sociales.
El Gerente General es el responsable legal de la empresa y en ese sentido
deberá velar por el cumplimiento de todos los requisitos legales que afecten los
negocios y operaciones de ECOSOLUCIONES WAJI SAC.
La duración del cargo es indefinida pudiendo ser removido en cualquier momento
por los accionistas.
En caso de ausencia del gerente general, éste será reemplazado por la persona
que designe los accionistas.
Sus funciones principales serán:
GERENTE GENERAL
JEFE DE OPERACIONES
TECNICO DE CALIDAD
OPERARIOS
JEFE COMERCIAL
VENDEDOR
ASISTENTE DE GERENCIA
CONTABILIDAD
D
130
Administración del personal
Gestionar y realizar seguimiento de las demás áreas
Coordinar las acciones comerciales
Supervisar los presupuestos para controlar costos
Validar la información contable y financiera
Jefe de Operaciones: Es el encargado de aplicar y desarrollar los
conocimientos de la planeación, organización y control de los procesos de
fabricación de nuestro producto. Tomará decisiones que orienten efectivamente
a la empresa y los recursos con que dispone hacia los objetivos estratégicos
como la innovación, la competitividad y la generación de valor económico y
social.
Sus funciones principales serán:
Elaborar la solicitud de compras de materia prima
Evaluar al personal a cargo
Coordinar la producción diaria
Control de inventarios
Control de la producción
Realizar las evaluaciones y prevención de riesgos en todas las áreas de
la empresa
Jefe Comercial: Es el encargado de tener la visión estratégica del negocio quien
coordinará con los distribuidores del producto ya que en un inicio se venderá a
través de retails.
Sus funciones principales serán:
Coordinar el tipo de pago de clientes junto con el jefe de finanzas
Elaborar plan de marketing y ventas al inicio de cada año
Supervisar y controlar el plan de marketing
Realizar cotizaciones sobre publicidad y estrategias comerciales
Realizar visitas a los distribuidores.
131
Técnico de Calidad: Responsable del control de calidad del producto,
identificando las características que deben tener los productos para satisfacer a
los clientes, debe contar con certificación para realizar esta labor:
Inspeccionar el área de producción, transformación, transporte,
manipulación, almacenamiento de los productos para asegurarse de que
tales productos se ajustan a las reglamentaciones y normas pertinentes.
Inspeccionar los productos terminados o las piezas fabricadas a fin de
asegurarse de que sean conformes a las reglamentaciones vigentes y
normas de calidad preestablecidas.
6.2.3. Aspectos Laborales
Forma de Contratación
De acuerdo a nuestra Legislación Laboral nos menciona que las necesidades
empresariales de carácter permanente serán cubiertas a través de contratos a
plazo indeterminado, mientras que las necesidades de carácter temporal serán
cubiertas por medio de contratos temporales o a plazo fijo lo que nos da muestra
de un carácter excepcional en la contratación temporal que únicamente es
permitida cuando se verifiquen ciertas causas objetivas.
La causa objetiva de contratación, es el motivo o razón fundamental que justifica
la celebración de un contrato temporal, el cual es inherente a sí mismo, por lo
que no podríamos hablar de una causa genérica o común para celebrar un
contrato modal.
Por otro lado, la causa se expresa dentro de la naturaleza de cada contrato que
contempla nuestra legislación, por tal razón se han implementado una serie de
contratos que van acorde a las necesidades transitorias que cada empleador
puede tener.
Se da cuando el empresario tiene una necesidad momentánea o coyuntural, va
ser necesario que primero identifique en qué consiste dicha necesidad para que
132
posteriormente la adecúe a uno de los modelos contractuales que se encuentra
en la Ley de productividad y competitividad laboral – LPCL.
Teniendo en cuenta que todas las actividades del proyecto son actividades de
carácter permanente, se deberá elegir en todos los casos Contratos a Plazo fijo.
La diferencia radicará que un Gerente General y los Jefes de área serán
contratados bajo la modalidad de Contratos a Plazo Indeterminados por Puesto
de Confianza a medida que se presenten incrementos imprevistos de la
demanda, se procederá a contratar más operarios bajo la modalidad de
Contratos por Incremento de Actividad42.
Régimen Laboral
En la actualidad la legislación acerca de las MYPES está comprendida dentro de
la Ley del Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial,
recogida en el Texto Único Ordenado, aprobado mediante el D.S. N° 013-2013-
PRODUCE, publicado el 28 de diciembre de 2013. Esta ley tiene por objeto
establecer el marco legal para la promoción de la competitividad, formalización
y desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas MIPYME
estableciendo políticas de alcance general y la creación de instrumentos de
apoyo y promoción, incentivando la inversión privada, la producción, el acceso a
los mercados internos y externos; y otras políticas que impulsen el
emprendimiento y permitan la mejora de la organización empresarial junto con el
crecimiento sostenido de estas unidades económicas.
En ese sentido se han integrado las leyes N° 28015 Ley de Promoción y
Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, el Decreto Legislativo N° 1086 y
las leyes N° 29034, N°29566, N°29903 y la N° 30056.
La definición del tamaño de la empresa será solo por el volumen de las ventas
para que una empresa sea considerada PEQUEÑA EMPRESA, sus ventas
anuales son mayores a las 150 UIT – 3,950 (para el año 2016: S/. 592,500), pero
menores a 1,700 UIT (para el año 2016: S/. 6’715,000) y estar inscrito en el
42 http://aempresarial.com/web/revitem/4_12318_49422.pdf
133
Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE). La inscripción se
realiza en la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.
Anteriormente la inscripción se realizaba en el Ministerio de Trabajo y Promoción
del Empleo.
Remuneración
En el siguiente cuadro, se presenta la planilla de remuneraciones proyectada
para el año 2017. Para su elaboración se tomó en cuenta la Encuesta de
Demanda ocupacional realizada por el Ministerio de Trabajo en el año 201643.
Se considera también para el cálculo de la planilla de remuneraciones que no
debe superar el 30% anual de las ventas brutas según la consultora
SecondWind44.
43 http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/estadisticas/peel/publicacion/2015/BOLETIN_2015.pdf 44 http://pyme.lavoztx.com/qu-porcentaje-de-las-ventas-brutas-debe-ser-para-la-nmina-de-una-compaa-5184.html
Cuadro N° 6.5
Planilla de Remuneraciones Proyectada 2017 ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C.
Fuente: Elaboración propia
SCTR Essalud
85 1.5% 9%
Gerente General 1 4,500 85 4,585 69 413 5,066 4,998 2,499 150,755
Asistente de Gerencia 1 1,200 85 1,285 19 116 1,420 1,401 700 42,251
Jefe de Operaciones 1 3,000 85 3,085 46 278 3,409 3,363 1,681 101,435
Técnico de Calidad 1 1,200 85 1,285 19 116 1,420 1,401 700 42,251
Operario 5 850 85 935 14 84 5,166 1,019 510 80,335
Jefe Comercial 1 3,000 85 3,085 46 278 3,409 3,363 1,681 101,435
Vendedor 1 1,000 85 1,085 16 98 1,199 1,183 591 35,675
Total 11 14750 595 15345 230 1381 21089 16726 8363 284,271
Gratificación
(JUL - DIC)CTS Total AnualSubtotal
Mensual
Puesto de Trabajo CantidadSueldo
Básico
Asig.
FamiliarSueldo
Bruto
Aportaciones del Empleador
Horario de Trabajo
Según el Texto Único Ordenado de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y
trabajo en sobretiempo (Decreto Supremo No 007-2002-TR); y Texto Único
Ordenado del Decreto Legislativo N o 854, Ley de Jornada de trabajo, horario y
trabajo en sobretiempo modificado por Ley No 27671; en su artículo primero
indica que la jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres mayores de
edad es de ocho 8 horas diarias o cuarenta y ocho 48 horas semanales como
máximo. En relación al Horario de Trabajo, el artículo 6 o indica que es facultad
del empleador establecer el horario de trabajo, entendiéndose por tal la hora de
ingreso y salida.
Igualmente está facultado a modificar el horario de trabajo sin alterar el número
de horas trabajadas. Si la modificación colectiva de horario es mayor a una hora
y la mayoría de los trabajadores no estuviera de acuerdo, podrán acudir a la
Autoridad Administrativa de Trabajo para que se pronuncie sobre la procedencia
de la medida en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles, en base a los
argumentos y evidencias que se propongan las partes. La resolución es apelable
dentro del tercer día. Si la modificación tiene carácter individual, la impugnación
de la medida por el trabajador se efectuará conforme a las disposiciones de la
Ley Orgánica del Poder Judicial.
Beneficios Sociales
Descanso Semanal Obligatorio
Lo que indica el artículo 47 o de la Ley del Micro y Pequeña Empresa el descanso
semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del
régimen laboral común de la actividad privada. El descanso semanal obligatorio
tiene como fundamento el derecho constitucional al disfrute del tiempo libre y al
descanso, reconocido en el artículo 25 o de la Constitución que establece que
los trabajadores tienen derecho al descanso semanal y anual remunerados y el
inciso 22 del artículo 2 o de la misma, dispone que toda persona tiene derecho
al disfrute del tiempo libre y al descanso. Así el ordenamiento jurídico establece
que el trabajador tiene derecho como mínimo a veinticuatro 24 horas
consecutivas de descanso en cada semana por la labor efectuada, el cual
normalmente coincide por lo general con el día domingo. Sin embargo, cuando
136
los requerimientos de la producción lo hagan indispensable, el empleador podrá
establecer regímenes alternativos o acumulativos de jornadas de trabajo y
descansos respetando la debida proporción.
Descanso Vacacional
El artículo 46 o de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el trabajador
de la Micro y Pequeña Empresa que cumpla el récord establecido en el artículo
10 o del Decreto Legislativo N° 713, Ley de Consolidación de Descansos
Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad
Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince 15 días calendario de descanso
por cada año completo de servicios. En ambos casos rige lo dispuesto en el
Decreto Legislativo N° 713 en lo que le sea aplicable.
El Despido Injustificado
En el artículo 47 o de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el importe
de la indemnización por despido injustificado para el trabajador de la
microempresa es equivalente a diez 10 remuneraciones diarias por cada año
completo de servicios con un máximo de noventa 90 remuneraciones diarias.
En el caso del trabajador de la pequeña empresa, la indemnización por despido
injustificado es equivalente a veinte 20 remuneraciones diarias por cada año
completo de servicios con un máximo de ciento veinte 120 remuneraciones
diarias.
Seguro Social de Salud
Lo que indica el artículo 48 o de la Ley del Micro y Pequeña Empresa los
trabajadores de la Pequeña Empresa serán asegurados regulares de ESSALUD
y el empleador aportará la tasa correspondiente de acuerdo a lo dispuesto al
artículo 6 o de la Ley No 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en
Salud y modificatorias.
137
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Los trabajadores de la Pequeña Empresa tienen derecho a un Seguro
Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador, cuando
corresponda, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley No 26790, Ley de
Modernización de la Seguridad Social en Salud, modificatorias y normas
reglamentarias y a un seguro de vida a cargo de su empleador, de acuerdo a lo
dispuesto en el Decreto Legislativo No 688, Ley de Consolidación de Beneficios
Sociales y modificatorias
Compensación por Tiempo de Servicios
Los trabajadores de la pequeña empresa tendrán derecho, a una compensación
por tiempo de servicios, con arreglo a las normas del régimen común, computada
a razón de quince 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios,
hasta alcanzar un máximo de noventa 90 remuneraciones diarias.
Gratificaciones
Los trabajadores de la pequeña empresa tendrán derecho a percibir dos
gratificaciones en el año con ocasión de las Fiestas Patrias y la Navidad, siempre
que cumplan con lo dispuesto en la normativa correspondiente, en lo que les sea
aplicable. El monto de las gratificaciones es equivalente a media remuneración
cada una.
138
CAPITULO VII
ESTUDIO TÉCNICO
En este capítulo se establecerá el tamaño del proyecto, el proceso productivo; y los
requerimientos de mano de obra, insumos y maquinaria, así como también la localización
del proyecto. Además se calculara el tamaño idóneo del local y la correcta distribución
dentro de él.
7.1. Tamaño del Proyecto
Capacidad instalada de maquinarias y equipos
La maquinaria y equipos a utilizar para la fabricación y producción del sistema de
reciclaje de agua Ecoyaku serán adquiridas en el mercado nacional, incluyendo la
fabricación e instalación de una cámara de secado para los procesos que intervienen
en la elaboración del tanque de agua de fibra de vidrio; como son la fabricación del
tanque propiamente dicho y su respectivo pintado.
La capacidad máxima inicial que se tendrá será de 20 unidades por turno de 8 horas,
tomando en consideración 3 turnos diarios y 25 días laborales por mes, estimamos
una producción anual como máximo de 18,000 unidades.
Cuadro N° 7.1 Capacidad Instalada
PRODUCCION UNIDADES
Unidades por turno (8 horas) 20
Turno por día 3
Días al mes 25
Meses por año 12
Capacidad instalada 18,000
Fuente: Elaboración Propia
139
Tamaño Normal
La producción normal varía de acuerdo al mes y a la proyección de ventas, con una
evolución año a año en el horizonte del proyecto.
Se estima que la producción normal para el año 2017 de ECOSOLUCIONES WAJI
S.A.C. se mantendrá de manera casi uniforme ya que se trabajara con el criterio de
inventarios con un pronóstico de mayor demanda para los meses de Julio y Diciembre
del 2017 con ventas de 793 y 846 unidades respectivamente y una capacidad utilizada
en el 2017 de 6,060 unidades (ver Cuadro N°7.2).
Cuadro N° 7.2 Tamaño Normal de producción 2017 (unidades)
MES CAPACIDAD
ENERO 140
FEBRERO 480
MARZO 500
ABRIL 500
MAYO 520
JUNIO 500
JULIO 480
AGOSTO 520
SETIEMBRE 520
OCTUBRE 520
NOVIEMBRE 500
DICIEMBRE 500
Fuente: Elaboración Propia
140
Tamaño Máximo
Se estima que la capacidad máxima de producción en la siguiente matriz.
Cuadro N° 7.3 Capacidad Máxima (unidades)
PRODUCCION CAPACIDAD
DIARIA 60
MENSUAL 1,500
ANUAL 18,000
Fuente: Elaboración Propia
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Para ECOSOLUCIONES WAJI S.A.C. se estima un incremento de la utilización de la
capacidad instalada, ligado al incremento del nivel de ventas favorable en el horizonte
del proyecto (ver Cuadro N°7.4).
Cuadro N° 7.4 Porcentaje de utilización de capacidad instalada para el periodo 2017-2021
AÑO
CAPACIDAD
INSTALADA
(unidades)
CAPACIDAD
UTILIZADA
(unidades)
PORCENTAJE
DE
UTILIZACION
2017 18,000 5,680 31.6%
2018 18,000 6,362 35.3%
2019 18,000 6,616 36.8%
2020 18,000 7,013 39.9%
2021 18,000 7,574 42.1%
Fuente: Elaboración Propia
7.2. Procesos
7.2.1. Proceso de Producción
Cuadro N° 7.5 Diagrama de flujo de Operaciones
Recepcion de Materia Prima (O/C mensual)
Elaboracion de tanque de agua (30 min)
Secado de Resina
(60 min)
Macillado y Pintado de tanque (60 min)
Secado de pintuta en camara (60 min)
Medida y corte de tubos de PVC (30 min)
Control de Calidad de bomba (10 min)
Instalacion de accesorios (45 min)
Control de Calidad de tanque (20 min)
Empaque del Producto
(15 min)
Almacenamiento temporal y despacho
Cuadro N° 7.6 Diagrama de actividades
DIAGRAMA num 1 HOJA num 1 : 1
Objeto:OPERACIÓN 12TRANSPORTE 8
INSPECCION 2Fabricacion de collarin para ALMACENAMIENTO 2
tuberiasMETODO: ACTUAL DISTANCIA (metros)
LUGAR: TIMEPO(min-hombre)
OPERARIO (S):
COSTO
FECHA num 05/11/2016 MANO DE OBRA
COMPUESTO POR: WAJI S.A.C MATERIAL
APROBADO POR:
60 min
60 min
TOTAL 12 2 2 8
Colocar embalaje
Traslado al almacen de PT
Almacenamiento de PT
instalar las mangueras y tubos
Verificar la bomba Voltimetro
Trasladar al area de control de calidad
Verificar sistema
Trasaladar al area de empaque
Colocar en cajas
Esmerilar Esmeril electrico
Pintar con pintura esmalte
Trasladar a area de secado
Secar la pintura Horno de secado 30 °C
Trasladar al area de corte e instalacion
cortar las mangueras y tubos
Aplicar la fibra de vidrio por capa
Aplicar la resina
Trasladar a zona de secado
Secar el recipinete Camara de secado 30° C
Trasladar a zona de Pintado y Acabado
Lijar Lija electrica
Aplicar el Gel goat en el molde
DESCRIPCIONCANTI
DAD
DISTAN
CIA (m)
TIEMPO
(min)
SIMBOLOOBSERVACIONES
Fibra de vidrio en almacen de MP
Trasladar a zona de operación
Sistema de Reciclaje de Agua
ESPERA
ACTIVIDAD:
Taller
CURSOGRAMA ANALITICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
RESUMENACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMIA
143
7.2.2. Programa de producción
Tomando la demanda proyectada como dato principal y los datos mostrados en
la capacidad instalada se calcula el programa de producción del sistema de
reciclaje de agua y el porcentaje de utilización de la planta.
En la selección de la maquinaria se tomará como referencia las capacidades
disponibles de los equipos ofertados en el mercado y las cantidades de materia
prima que procesan por unidad de tiempo.
En la siguiente matriz (ver Cuadro N°7.5) resume el plan de producción y los
porcentajes de utilización de planta.
Cuadro N° 7.7 Programa de Producción
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
Demanda Proyectada (unidades) 5,289 6,136 6,381 6,828 7,374
Capacidad Instalada Anual (unidades) 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Porcentaje de Utilización 31,6% 35.3% 36.8% 39.9% 42.1%
Programa de Producción (unidades) 5,680 6,362 6,616 7,013 7,574
Fuente: Elaboración Propia
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar por producto
Cuadro N° 7.8 Componentes del tanque de almacenamiento de agua
MATERIA PRIMA UNID CANTIDAD
Fibra de Vidrio Kg 2.0
Resina Kg 1.5
Aerosil Kg 0.1
Pigmento Kg 0.2
Monómero Kg 1.0
Cobalto Kg 0.1
Peróxido Kg 0.1
Base de pintura Gal 1/32
Pintura Gal 1/32
Barniz Gal 1/32
Fuente: Elaboración Propia
144
Cuadro N° 7.9 Insumos para el producto
INSUMO UNID CANTIDAD
Tanque de almacenamiento unid 1
Tanque de almacenamiento unid 1
Bomba unid 1
Filtro de carbón activado unid 1
Sistema de nivel m 3.5
Manguera de polietileno 1/2" unid 1
Pastillas de Cloro unid 1
Tubo de PVC 3/4" unid 3
Te deflectora de PVC 3/4" unid 2
Codo de PVC 3/4" unid 1
Caja y embalaje unid 1
Tanque de almacenamiento unid 5
Bomba unid 5
Fuente: Elaboración Propia
145
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
a. Programa de compra de materias primas
Cuadro N° 7.10 Compra de materias primas
MATERIA PRIMA UNID 2017 2018 2019 2020 2021
Fibra de Vidrio Kg 11,600 13,054 13,264 14,212 14,738
Resina Kg 8,700 9,791 9,948 10,659 11,054
Aerosil Kg 580 653 663 711 737
Pigmento Kg 1,160 1,305 1,326 1,421 1,474
Monómero Kg 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Cobalto Kg 580 653 663 711 737
Peróxido Kg 580 653 663 711 737
Base de pintura Gal 181 204 207 222 230
Pintura Gal 181 204 207 222 230
Barniz Gal 181 204 207 222 230
Fuente: Elaboración Propia
146
b. Programa de compra de insumos
Cuadro N° 7.11 Compra de insumos
INSUMO UNID 2017 2018 2019 2020 2021
Tanque de almacenamiento unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Bomba sumergible de 12 VDC unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Filtro de carbón activado unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Adaptador de energía 12 VDC unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Tubo de polietileno de ½” m 20,300 22,845 23,212 24,871 25,792
Boya de nivel de agua unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Canastilla para pastillas de cloro unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Pastillas de cloro unid 17,400 19,581 19,896 21,318 22,107
Tubos de PVC con doblez en L de 2” unid 11,600 13,054 13,264 14,212 14,738
Te deflectora de PVC 2” unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Tubo de PVC recto 2” unid 5,800 6,527 6,632 7,106 7,369
Arandela de junta deslizable de 1 ½” unid 29,000 32,635 33,160 35,530 36,845
Tuerca deslizable de PVC de 1 ½” unid 29,000 32,635 33,160 35,530 36,845
Fuente: Elaboración Propia
147
7.2.5. Requerimiento de Mano de Obra.
Cuadro N° 7.12 Requerimiento de Mano de Obra
PERSONAL 2017 2018 2019 2020 2021
Técnico de Control de Calidad 1 1 1 1 1
Operarios de Producción 5 5 5 5 5
Fuente: Elaboración Propia
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1. Maquinarias y Equipos
Cuadro N° 7.13 Relación de Equipos
Equipos Cantidad PV Unit.
(con IGV)
Total
Campana extractora FRIONOX 1 1,500 1,500
Compresor LI - 08 2 200 400
Cámara de Secado HINSA 1 9,000 9,000
TOTAL 4 10,900 Fuente: Elaboración Propia
Características de los principales Equipos
Cámara de Secado HINSA
Fuente: HINSA
148
Cámara de Secado
Tiempo de secado 60 min
capacidad 8 tanques
Dimensiones 2,5 m x 2,5 m x 3 m
Proveedor HINSA
Temperatura 25ªC a 75ªC
Dirección Jr. Echenique 1080 - Magdalena del Mar
Costo S/9,000 Fuente: Elaboración propia
Campana Extractora FRIONOX
Fuente: Frionox
Campana extractora
Dimensiones 3 m x 2,5 m x 1,2 m
Proveedor FRIONOX
Dirección Calle los taladros N° 200 - Independencia - Lima - Perú
Costo S/1,500 Fuente: Elaboración propia
149
Compresora PITBULL
Fuente: Sodimac
Compresora
capacidad 21 L
Garantía 1 año
Proveedor SODIMAC
Costo S/ 200 Fuente: Elaboración propia
7.3.2. Herramientas
Cuadro N° 7.14 Relación de Herramientas
Herramientas Cantidad PV Unit. (con IGV)
Total
Pulidoras eléctrica DEWALT 2 600 1200
Lijadora Eléctrica MAKITA 2 800 1600
Cortadora PVC Truper 2 200 400
Voltímetro FLUKE 2 65 130
Dobladora de tubos 1 5.000 5000
Roscadora MALTIC 1 6.000 6000
Taladro percutor Dewalt 1 1.200 1200
Herramientas 3 100 300
TOTAL 14 13.965 15.830 Fuente: Elaboración Propia
Según el cuadro N° 7.14 detallaremos a continuacion las caracteristicas de las
principales herramientas , y para el detalle de la depreciacion de cada una de
ellas se adjuntara en anexo, en el caso de los voltímetros, la empresa adquirirá
de la marca FLUKE, los cuales, la empresa ofrece la garantía de por vida en los
150
equipos esto quiere decir; que los voltímetros no se deteriorarán por el
funcionamiento con el paso de los años.
En lo referente a la roscadora y dobladora de tubos al calor que utilizaremos, las
empresas no brindan una garantía prolongada de sus productos; así que nos
mantendremos en pronosticar la vida util del producto de acuerdo al estándar
que proporciona la SUNAT.
Para los taladros, la empresa adquirira en la marca DEWALT, el taladro ideal
que le garantice precisión, confortabilidad y duración.
Voltímetro
Fuente: pixabay.com
Roscadora de tubos
Fuente: maquinasparametal.com
Taladro percutor – destornillador
151
Fuente: Bosch.com
Conformada por toda la infraestructura, las máquinas y equipo empleado en la
planta para su operación normal.
Entre los principales activos con los que contará la empresa serán:
Voltímetro: Servirá para verificar el correcto funcionamiento de la bomba
antes de su instalación. esto mantendrá un nivel óptimo de calidad de las bombas
que se instalarán en cada sistema de reciclaje.
Roscadora: Servirá para poder realizarle las roscas a los tubos que se
usarán en la instalación del equipo de reciclaje
Dobladora de tubos: Se utilizará una dobladora de tubos especial, que con
la acción del calor nos permitirá doblar los tubos de PVC que se usarán en la
instalación del equipo, así evitaremos rajaduras o algún otro tipo de desperfecto
en la instalación.
Taladro percutor: Se utilizará en las instalaciones propias del equipo.
152
7.3.3. Mobiliario y otros.
Cuadro N° 7.15 Mobiliario y Otros
AREA MOBILIARIO Y OTROS CANTIDAD PV Unit. (con IGV)
COSTO TOTAL
PR
OD
UC
CIO
N MESA DE TRABAJO 3 700 2,100
BANCAS 6 20 120
ESCALERA METALICA 1 25 25
LUCES DE EMERGENCIA 6 25 150
COMPUTADORA 1 900 900
OFI
CIN
A
COMPUTADORA 4 900 3,600
ESCRITORIOS 5 150 750
SILLAS GIRATORIAS 5 100 500
MUEBLE ARCHIVADOR 3 60 180
PIZARRA 1 15 15
ESCALERA 1 25 25
EXTINTORES 8 30 240
RELOJ 2 5 10
IMPRESORA EPSON L335 2 250 500
LUCES DE EMERGENCIA 1 25 25
MESA DE MADERA 1 120 120
SILLAS DE VISITAS 6 50 300
UTILES DE OFICINA 5 20 100
HERRAMIENTAS 3 100 300
PU
NTO
DE
VEN
TA ESCRITORIOS 1 150 150
SILLA GIRATORIA 1 100 100
SILLAS DE VISITAS 5 50 250
COMPUTADORA 1 900 900
IMPRESORA EPSON L335 1 250 250
ESTANTES 3 60 180
EXTINTORES 2 30 60
TOTAL 78 11,850 Fuente: Elaboración Propia
Según el cuadro N° 7.15 se está considerando mobiliario que se utilizara en las
Áreas de producción, Oficina administrativa y el punto de venta, para mayor
detalle de la depreciación se adjuntara en anexo.
7.3.4. Equipos de Protección Personal
153
Según el OISS45 recomienda tomar medidas de seguridad para trabajos con fibra
de vidrio.
Debe usar siempre los Equipos de Protección Personal.
No puede desarrollar trabajos con fibra de vidrio sin usar su mascarilla, sus
guantes de protección y su ropa de trabajo reglamentaria.
Después de usar estos equipos debe higienizarlos adecuadamente.
No debe comer o beber con Equipos de Protección Personal ya que puede
contaminar los alimentos que ingiere.
Si trabaja en el corte o en el lijado con filamento de fibra de vidrio tiene que
mantener las mismas medidas de seguridad.
Cuadro N° 7.16 Relación de Equipos de Protección Personal (EPP)
EPP Precio
Unitario Cantidad
Total (S/)
Mascara 3M 6800 280 6 1,680
Casco 3M H700 35 6 210
Lentes Metalisk 3M 55 6 330
Guantes 15 6 90
Traje DUPONT 40 6 240
Zapatos Bakamo 100 6 600
Total 36 3,150 Fuente: Elaboración Propia
7.4. Terrenos e Inmuebles.
45 OISS: Organización Iberoamericana de Seguridad Social.
154
7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
Cuadro N° 7.16 Diagrama de Recorrido de Operaciones
Fuente: Elaboración propia
Como se ve en el cuadro N° 7.16, el material se obtendrá de almacén de materia
prima, entrará por el área de operaciones, en donde se aplicara el gel coats, fibra
de vidrio y resina para obtener el tanque , de ahí se trasladara al área de secado
y se introducirá en el horno , para el respectivo secado, de ahí pasara al
esmerilado, lijado y se aplicara la pintura, regresara al área de secado para el
secado de la pintura, de ahí se trasladara al área de corte e instalación en donde
se aplicara los accesorios y la bomba , y se realizara la prueba de la bomba
eléctrica, seguidamente se llevara al área de control de calidad, en donde se
realizara la verificación total del sistema, finalizado la inspección se llevara al
área de empaque, en donde se pondrá el tanque de agua y sus accesorio en una
caja, finalmente el producto final se llevara al almacén de productos terminado ,
en donde será guardado en parihuelas, para su posterior comercialización.
7.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos
Cuadro N° 7.17
155
Plano de Distribucion de Planta
Fuente: Elaboración Propia
Se va a trabajar en un local de 800 m2, solo será de un piso distribuido de la
siguiente manera:
• Almacén de Materia Prima
• Área de operaciones
• Área de secado
• Área de Pintado
• Área de corte e Instalación
• Área de Control de calidad
• Área de empaque
• Almacén de productos terminados
• Servicios Higiénicos
• Asimismo en el primer piso se ubicarán las oficinas administrativas de la
empresa.
7.5. Localización
SS HH
ALMACEN MATERIA PRIMA
CORTE E INSTALACION
C OM ER C IA L
CONTROL DE CALIDAD
A SISTEN TE C ON TA B ILID A D MESA DE EMPAQUE
ALMACEN DE PRODUCTOS
TERMINADOS
PUNTO DE VENTA
AD
MIN
IST
AR
CIO
NPINTADO SECADO MESA DE OPERACIÓN
156
El estudio comprende el lugar donde se ubicará el negocio, tanto a nivel Macro: por
zonas, como a nivel Micro: por distritos comprende la utilización de un método, para el
siguiente caso se utilizara el método de factor ponderado, para lo cual se considera
diversas variables que tiene una ponderación y se le asigna un puntaje, dependiendo
del criterio utilizado para cada variable y a ciertas circunstancias.
7.5.1. Macro Localización
Nuestra ubicación será en Lima metropolitana, la cual cuenta con 10 zonas
geográficas las cuales comprenden diversos factores de análisis, para nuestra
empresa serán 3 factores que determinen la zona donde se ubicara nuestra
planta.
Ubicación dentro de zona industrial
Por el rubro del negocio, la empresa deberá estar obligatoriamente localizada en
una zona industrial por las siguientes razones: - Menor complejidad para los
trámites municipales, y obtención de permisos de funcionamiento, dado que la
empresa se ubicará en una zona industrial. - Contar con empresas vecinas que
ofrezcan productos y servicios que se podrían necesitar (ferreterías, almacenes,
metal-mecánicas). - Acceso a los servicios básicos ya instalados para las
empresas de la zona. - Posibilidad de trabajar en horarios diurnos y nocturnos.
Se requerirá tener una ubicación cercana a Lima Metropolitana. Por
consiguiente, ubicaciones como las zonas industriales de Ancón y Huachipa no
deberían ser consideradas porque al estar alejadas desalientan a los potenciales
clientes e incrementan el costo operativo pues se asumirían gastos adicionales
en el transporte de los materiales y tiempos de ejecución.
Costo de Transporte
157
Tenemos que tener en cuenta el desplazamiento que se realizara para poder
acceder a los proveedores y a nuestros distribuidores, para ello se debe de
tener en cuenta el recorrido, para ello mientras más cerca este la planta será
más conveniente para la empresa.
Cercanía a nuestro Mercado Objetivo
Estar ubicados en una zona que cumpla con nuestros criterios de segmentación
será importante porque así podemos abastecer al mercado y por ende conocer
de cerca sus necesidades y brindan nuevos productos.
Conclusión.
De los tres criterios propuestos, existen tres zonas que cumplen con la cercanía
a nuestro mercado objetivo Zona 2, 4 y 10, de los cuales vemos que el que
cumple con el criterio de más zonas industriales son la zona 2 y 10, y aplicando
el tercer criterio de costos de transporte nos quedamos con la zona 2 que
comprende los distritos de Los olivos, San Martin de Porras e Independencia, ya
que esta comprende más cercanía a nuestros proveedores y distribuidores.
7.5.2. Micro Localización
Taller de fabricación estará ubicado en alguna de los distritos correspondientes
a la zona 2, a continuación se realizará el análisis respectivo de macro
localización.
Los Olivos
San Martin de Porres
Independencia
Los factores que se tendrán en cuenta para realizar la evaluación son:
158
1. Cercanía al mercado Objetivo.
2. Cercanía a Materia Prima.
3. Costo de Transporte.
4. Accesibilidad.
5. Costo de Alquiler.
6. Seguridad.
Cuadro N° 7.18 Factores de ponderación y Rango de calificación
Calificación Rango
Muy bueno 8 - 10
Bueno 6 - 7
Regular 4 - 5
Malo 2 - 3
Muy Malo 0 - 1
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 7.18 para comparar los distritos se tiene que elegir factores
relevantes y asignarle un peso porcentual que sume 100%, y a ello multiplicarle
la calificación que a nuestro criterio sea considerado entre muy malo y muy
bueno desde 0 hasta 10 puntos.
Factores relevantes:
A continuación se describe los factores de localización de la planta, como
menciona en su libro Benjamín Jarufe “Los factores a seleccionar deben
relacionarse con el sector industrial en estudio”, por ello se describen a todos
aquellos que envuelven al proyecto, los cuales son:
1. Cercanía al Mercado.
Factores Relevantes Peso
Asignado
Cercanía Mercado 16%
Cercanía Materia Prima 20%
Costo de transporte 18%
Accesibilidad 15%
costo de alquiler 17%
Seguridad 14%
Total 100%
159
Tomando en cuenta el recorrido o ruta que se tomara para abastecer el
mercado desde la localidad en que ubicara la planta tenemos:
El recorrido para abastecer el distrito de independencia considerando la
planta en la Urb. Naranjal es de 1.6 km en un tiempo de 6 min.
El recorrido para abastecer el distrito de independencia considerando la
planta en la Av. canta callao cruce con av. central en San Martin de porras
es de 5.4 km en un tiempo de 10 min.
El recorrido para abastecer el distrito de independencia considerando la
planta en la av. 2 de octubre del distrito de los olivos es de 5.6 km en un
tiempo de 8 min.
2. Cercanía a Materia Prima
La cercanía a la principal materia prima es un factor fundamental para la
localización de una empresa, pues el transporte implica un costo que se
podría reducir cuando más cerca se encuentre de los lugares de distribución
de la materia prima.
Nuestras materias primas principales son la fibra de vidrio y tubos PVC.
Existen distribuidores de fibra de vidrio ubicados en los distritos de
independencia y comas, con los tubos PVC, existen variedad que se puede
encontrar en las ferreterías.
3. Costo de Transporte
Debemos de considerar la cercanía a nuestros proveedores y nuestros
distribuidores, sabemos que mientras más cerca estemos de ellos el costo
se reducirá, los tres distritos cuentas con avenidas principales que permitan
desplazarnos en horas adecuadas para poder atender a nuestros
distribuidores , y también para la compra de nuestros insumos.
4. Accesibilidad
160
Considerando la ubicación de la planta es necesario contar con vías
aledañas de transporte público y privado. Asimismo, es importante el estado
de las rutas así como de estacionamientos cercanos. Las principales vías
de los tres distritos son:
Av. Panamericana
Av. Universitaria
Av. Túpac Amaru
Av. Canta callao
5. Costo de Alquiler
Se buscó en las zonas donde son consideradas industriales en los tres
distritos, contar con un local de 800 m2 para la planta, se encontraron locales
disponibles abiertos y los precios son los siguientes:
Calle las Fraguas – Independencia local abierto de 800 m2, el precio
de alquiler oscila entre $1000 a $1200.
Av. 2 de Octubre – Los Olivos local abierto de 800 m2, el precio de
alquiler oscila entre $1100 a $1300.
Av. Canta Callao cruce con Av. Central – San Martin de Porres local
abierto de 600 m2, el precio de alquiler oscila entre $800 a $1100.
6. Seguridad
La ubicación de la planta debe ser en un lugar seguro para que el personal
se pueda desplazar de forma adecuada, en un informe emitido por el
Ministerio Publico en el 2015, califica a San Martin de Porres como uno de
los 10 distritos más inseguros de lima metropolitana, Los olivos esta con
menor calificación en comparación con Independencia, pero debemos de
tomar en cuenta que el lugar donde se ubicara la planta también cuente
alrededor con seguridad tanto municipal como empresarial.
Zona 2 – Independencia – Calle las fraguas
161
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 7.19 Resultados de Factores Ponderados
DISTRITO SAN MARTIN DE
PORRES LOS OLIVOS INDEPENDENCIA
Factores Relevantes
Peso Asignado
calificación
calificación
Ponderada
calificación
calificación
Ponderada
calificación
calificación
Ponderada
Cercanía Mercado
16% 5 0,80 6 0,96 8 1,28
Cercanía Materia Prima
20% 5 1,00 6 1,20 7 1,40
Costo de transporte
18% 5 0,90 5 0,90 6 1,08
Accesibilidad 15% 6 0,90 6 0,90 6 0,90
costo de alquiler 17% 7 1,19 6 1,02 6 1,02
Seguridad 14% 4 0,56 7 0,98 6 0,84
Total 100% 5,35 5,96 6,52 Fuente: elaboración propia
Según el cuadro N° 7.19 después de tomar en cuentas los factores relevantes y
ponderar según la calificación asignada a cada distrito en evaluación, se
determina como ganador al distrito de Independencia con una calificación de
6.52 puntos, esto quiere decir que nuestra planta estará ubicada en ese distrito,
en la zona industrial de naranjal por la calle Las Fraguas.
Ubicación de Punto de venta
162
La ubicación de nuestro punto de venta será en nuestra planta cuenta con un
lugar amplio para adaptar la tienda; además, por estrategia de costos es
importante iniciar en el lugar de producción, considerando que el lugar también
es bastante comercial.
7.6. Responsabilidad Social frente al Entorno
7.6.1. Impacto Ambiental
ECOYAKU utilizará insumos químicos que podrían afectar el medio ambiente,
tales como fibra de vidrio, resinas o lacas acrílicas, solventes u otros productos
provenientes de la transformación del petróleo46.
Es por eso que ECOYAKU implementará en su producción dos políticas muy
estrictas con respecto a la manipulación de los materiales que forman parte de
sus procesos productivos.
• Prevención: Buscará disminuir la merma utilizada en químicos y derivados
que puedan afectar el medio ambiente, productos que no puedan ser reciclados
y que forman parte de desechos tóxicos, como solventes u otros aditivos.
• Corrección: Buscará corregir los problemas ya existentes en manufacturas
que manipulan insumos como los nuestros, para así disminuir al máximo el
impacto ambiental que ocasionan, para esto se crearán auditores internos dentro
del mismo personal que nos ayudarán a mantener la calidad ambiental dentro de
la planta.
Inicialmente, la empresa deberá reunir los requerimientos legales para reconocer
si existe fiscalización de los productos que consumirá, para esto debe
implementar una revisión de impacto ambiental inicial, en donde debe revisarse
legalidades, equipos, insumos, informes ambientales de competencias.
Para implementar la política de la Política Ambiental se desarrolla teniendo en
cuenta los hallazgos de la Revisión Inicial, los valores y las exigencias de la
46 http://www.monografias.com/trabajos13/impac/impac.shtml#ixzz4P45zJSCp
163
empresa, su relación con el personal y con instituciones externas e información
relevante y adicional.
Etapas:
• Desarrollo de la Política.
• Dar a conocer la Política.
• Implementar la Política.
• Revisión y mejoramiento de la Política.
• Consideraciones.
• Misión, visión, valores y convicciones centrales de la organización.
• Requisitos de información entre partes interesadas.
• Mejoramiento continuo.
• Prevención de la contaminación.
• Principios rectores.
• Integración de sistemas de gestión.
• Condiciones específicas locales.
• Cumplimiento de legislación.
7.6.2. Con los Trabajadores
Ecoyaku buscará la capacitación constante y el mejoramiento del ser humano
como principio básico de la organización.
En este caso se tratará de poner de manifiesto la responsabilidad social que
debe tener una empresa con sus trabajadores, pues se usará la premisa de que
el trabajador debiera ser considerado como el eje central de cada organización,
aunque es sabido que la realidad dicta mucho de ser de éste modo, pero es
necesario mencionarlo, para analizar de manera más amplia la labor que
representa un trabajador en la empresa.
Uno de los vicios que utilizan muchas empresas, están relacionados con el
establecimiento de resquicios legales, para disfrazar sus ganancias, lo que
afecta naturalmente a los trabajadores a la hora de recibir gratificaciones legales,
pues esta forma de eludir impuestos afecta constantemente la relación entre la
empresa y sus trabajadores, por la pérdida de confianza que genera efectos
colaterales, que en la práctica son muy difíciles de detallar, pero en general
terminan por afectar la remuneración final de las personas.
164
Ahora bien, no sería justo realizar generalizaciones argumentando que todas las
empresas tienden a vulnerar los derechos de sus trabajadores, pues también
existen entidades que valoran significativamente la labor de ellos, actuando con
genuina tutela, pero lamentablemente este tipo de entidades son contadas con
los dedos de la mano, en tanto, el desafío esta justamente en generar una cultura
empresarial que entienda que un trabajador satisfecho realiza sus labores
actuando con naturalidad y compromiso, lo cual no necesariamente está
relacionado con el mero aumento en la remuneración, puesto que hablar de
responsabilidad social empresarial involucra factores mucho más complejos
como se menciona al principio de esta columna, los que están relacionados con
aspectos que se encuentran un escenario esencialmente cualitativo, extrayendo
elementos tanto subjetivos como objetivos47.
Los programas de Responsabilidad Social Empresarial orientados a los propios
empleados son más que una oportunidad para mejorar la calidad de vida de los
colaboradores e involucra el mejoramiento de su relacionamiento en diferentes
entornos, no solo la empresa, sino un espacio primordial para el desarrollo de
todos: la familia.
Valorar al trabajador, desde su bienestar, y promoverle capacidades no solo en
su labor, sino también en el contacto con su entorno, incide directamente en su
calidad de vida y, de esta manera, también en su productividad.
El trabajador se enfrenta en su vida familiar a situaciones de conflicto, de falta
de diálogo con sus hijos adolescentes, a situaciones de violencia doméstica,
separaciones y otras.
Estas situaciones suceden de la puerta para dentro de los hogares y son el
origen -muchas veces- de otras situaciones de violencia e intolerancia en otros
entornos de la vida del individuo. Y cuando surgen, y el trabajador no sabe
manejarlas, baja su estado anímico, su motivación, su rendimiento, se distrae en
sus actividades, manifiesta lentitud, se genera ausentismo, rotación o renuncias.
47 http://chile.corresponsables.com/actualidad/responsabilidad-social-de-la-empresa-con-sus-trabajadores
165
Entonces, la RSE, que ve a los trabajadores como el mayor aliado, puede
generar alianzas con sus empleados y desarrollar planes de bienestar para el
mejoramiento de las capacidades del trabajador orientadas a su relacionamiento
para y dentro de su familia.
Estos procesos, aunque complejos de abordar, aciertan por su pertinencia. La
sola oportunidad de poder dialogar sobre una dificultad con alguien que escuche
y brinde una acertada orientación es una base sólida para el trabajador.
Otro caso es el Programa de Consejería Psicológica, el cual consiste en un
acompañamiento con psicólogos, donde los colaboradores asisten y cuentan sus
situaciones. El psicólogo hace un diagnóstico y si se requiere tratamiento se
define un programa al trabajador. También incluye charlas con las familias de los
empleados sobre cómo estructurar una empresa, ventas, emprendimiento y
acompañamiento en procesos de duelo con sesiones de terapia.
En todo caso, construir la alianza base con los trabajadores y fortalecerlos a ellos
y a sus familias, con servicios psicosociales, transforma la calidad de vida de
ellos y, por ende, las vivencias en positivas para su vida y la empresa48.
7.6.3. Con la Comunidad
La responsabilidad social con respecto que tendrá ECOYAKU con la comunidad
es poder ayudar a que el tema de ahorro de agua genere mayor cobertura a los
hogares, que el abastecimiento de agua potable genere un aporte importante a
la empresa abastecedora para que el flujo sea continuo en más hogares.
Asimismo, la empresa buscará concientizar el uso correcto del líquido elemento.
Las empresas no solo se circunscriben a su propio entorno sino que también se
integran a las comunidades locales en donde se encuentran, incluyendo además
a los trabajadores, por ejemplo, Chilectra consciente de la importancia que tiene
la comunidad a la cual sirve ha desarrollado una política de trabajo que, de la
mano de la industria, el Gobierno y la sociedad, sea capaz de generar
condiciones de sustentabilidad económica, social y medioambiental. La
responsabilidad social de las empresas abarca también la integración de las
48 http://www.portafolio.co/negocios/empresas/bienestar-empleados-59924
166
empresas de su entorno local, contribuyendo al desarrollo de las comunidades
en que se insertan, sobretodo de las comunidades locales, proporcionando
puestos de trabajo, salarios, y prestaciones, e ingresos fiscales. Por otro lado las
empresas dependen de la salud, estabilidad, y la prosperidad de las
comunidades donde operan49.
CAPITULO VIII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
8.1. Inversiones
Las inversiones para Ecosoluciones WAJI SAC, estará divido principalmente en:
Activos fijos
49 http://html./responsabilidad-social-empresarial-y-las-comunidades-locales.html
167
Activos Intangibles
Gastos pre operativos
Capital de trabajo
8.1.1. Activos Tangibles
Cuadro N° 8.1
Inversión en activos tangibles Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo al cuadro N° 8.1 podemos detallar la inversión inicial de la Empresa
WAJI S.A.C. en activos fijos; la inversión total asciende a S/. 32,355.93, de los
cuales S/. 22,652.54 corresponde a inversión en maquinaria, equipos y
Total Equipos
MAQUINARIA, EQUIPOS Y
HERRAMIENTASCANTIDAD PV Unit. (con IGV) COSTO UNITARIO IGV 18% COSTO TOTAL
Campana extractora 1 1,500.00 1,271.19 228.81 1,271.19
Pulidoras electrica DEWALT 2 600.00 508.47 91.53 1,016.95
Compresor LI - 08 2 200.00 169.49 30.51 338.98
Lijadora Electrica MAKITA 2 800.00 677.97 122.03 1,355.93
Cortadora PVC TRuper 2 200.00 169.49 30.51 338.98
Voltímetro FLUKE 2 65.00 55.08 9.92 110.17
Dobladora de tubos 1 5,000.00 4,237.29 762.71 4,237.29
Roscadora MALTIC 1 6,000.00 5,084.75 915.25 5,084.75
Taladro percutor Dewalt 1 1,200.00 1,016.95 183.05 1,016.95
Camara de Sercado ACATEC 1 9,000.00 7,627.12 1,372.88 7,627.12
Herramientas 3 100.00 84.75 15.25 254.24
TOTAL 18 24,665.00 20,902.54 3,762.46 22,652.54
MUEBLES Y ENCERES CANTIDAD TIPO PV Unit. (con IGV)COSTO
UNITARIOIGV 18% COSTO TOTAL
MESA DE TRABAJO 3 METAL 700.00 593.22 106.78 1,779.66
BANCAS 6 MADERA 20.00 16.95 3.05 101.69
ESCALERA METALICA 2 3 PELDAÑOS METAL 25.00 21.19 3.81 42.37
LUCES DE EMERGENCIA 7 LED 25.00 21.19 3.81 148.31
COMPUTADORA 6 ASUS 900.00 762.71 137.29 4,576.27
ESCRITORIOS 6 MADERA 150.00 127.12 22.88 762.71
SILLAS GIRATORIAS 6 DE TELA 100.00 84.75 15.25 508.47
MUEBLE ARCHIVADOR 3 MADERA 60.00 50.85 9.15 152.54
PIZARRA 1 ACRILICA 15.00 12.71 2.29 12.71
EXTINTORES 10 6KG 30.00 25.42 4.58 254.24
RELOJ 2 PARED 5.00 4.24 0.76 8.47
IMPRESORA EPSON L335 3 MULTIFUNCIONAL 250.00 211.86 38.14 635.59
MESA DE MADERA 1 DIRECTORIO 120.00 101.69 18.31 101.69
SILLAS DE VISITAS 11 DE TELA 50.00 42.37 7.63 466.10
ESTANTES 3 DE METAL 60.00 50.85 9.15 152.54
TOTAL 70 2,510.00 2,127.12 382.88 9,703.39
TOTAL
Act. TangiblesCosto Total en S/
(sin IGV)
Total Mobiliario y Enceres 9,703.39
Total Maquinaria, Equipos y Herramientas 22,652.54
Total 32,355.93
168
herramientas y S/. 9,703.39 corresponde a inversión en mobiliario y enceres. Los
precios detallados, son precios que se encuentran en el mercado y poseen una
calidad aceptable para el tipo de inversión que realizaremos.
8.1.2. Activos Intangibles
Cuadro N° 8.2
Inversión en activos intangibles y gastos pre-operativos Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración propia.
Según el cuadro N° 8.2 la Empresa WAJI S.A.C. realiza inversiones en activos
intangibles ascendentes a S/. 6,349 correspondiente principalmente a la creación
de página web, correos institucionales, software integral ERP, la adquisición y
administración de la marca. Asimismo, consideraremos gastos pre – operativos
ascendentes a S/. 12,200 que corresponderán a los análisis previos del producto,
la capacitación del personal, la redacción y legalización del contrato de mutuo
dinerario y el gasto correspondiente a trámites legales diversos (licencias,
permisos, certificación de inicio de actividades).
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
INTANGIBLES CANTIDAD TIPO COSTO S/.
PAGINA WEB + CORREO CORPORATIVO 1 ECONOWEB PERU 399
SOFTWARE INTEGRAL 1 DEFONTANA 2,415
INSCRIPCION DE MARCA 1 INDECOPI 535
ADMINISTRACION REGISTRO DE MARCA 1 MARCARIA.PE 3,000
6,349 TOTAL
GASTOS PRE OPERATIVOS
INTANGIBLES CANTIDAD TIPO COSTO S/.
ANALISIS DE CALIDAD TANQUE DE FIBRA 1 FIBRAGLASSPERU 2,500
CAPACITACION DE PERSONAL 1 IZQUIERDO Y CASAFRANCA ING. 4,000
CONTRATO MUTUO DINERARIO 1 Joao Ly Bellido - Abogado 2,200
TRAMITES LEGALES DIVERSOS 1 Joao Ly Bellido - Abogado 3,500
12,200 TOTAL
8.1.3. Inversión de Capital de Trabajo
Cuadro N° 8.3
Inversión en capital de trabajo Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
VENTAS - - 106,055 106,055 121,206 151,507 227,261 136,356 121,206 136,356 166,658 242,411
UNIDADES 0 0 370 370 423 529 793 476 423 476 582 846
CONTADO - - 35,770 35,770 40,880 51,100 76,650 45,990 40,880 45,990 56,210 81,760
CUENTAS A 30 DIAS - - - 70,285 70,285 80,326 100,407 150,611 90,366 80,326 90,366 110,448
SUB TOTAL - - 35,770 106,055 111,165 131,426 177,057 196,601 131,246 126,316 146,576 192,208
MATERIA PRIMA E INSUMOS 19,348 66,336 69,100 69,100 71,864 69,100 26,534 68,547 71,864 71,864 70,758 69,100
MANO DE OBRA DIRECTA 6,586 6,586 6,586 6,586 7,860 6,586 9,834 6,586 6,586 6,586 7,860 9,834
MANO DE OBRA INDIRECTA 3,409 3,409 3,409 3,409 4,250 3,409 5,090 3,409 3,409 3,409 4,250 5,090
CIF 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564 4,564
GASTOS ADMINISTRATIVOS 7,190 7,190 7,190 7,190 8,789 7,190 10,389 7,190 7,190 7,190 8,789 10,389
GASTO DE VENTAS 5,964 5,964 5,964 5,964 7,100 5,964 8,236 5,964 5,964 5,964 7,100 8,236
CAJA MINIMA 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
SUB TOTAL 52,060 99,048 101,812 101,812 109,426 101,812 69,648 101,259 104,576 104,576 108,321 112,213
SALDO -52,060 -99,048 -66,042 4,243 1,738 29,614 107,409 95,341 26,670 21,740 38,255 79,994
SALDO ACUMULADO -52,060 -151,108 -217,150 -212,907 -211,169 -181,555 -74,146 21,195 47,866 69,606 107,861 187,856
INGRESOS
EGRESOS
En el cuadro N° 8.3 se detalla la inversión que realizará WAJI S.A.C.
correspondiente al Capital de Trabajo, ahí podemos observar la política de
cobranza que realizará WAJI S.A.C. ya que el capital de trabajo representa la
primera línea de defensa de una empresa contra la disminución de las ventas.
Gracias a este análisis podemos concluir que el monto mínimo que
necesitaríamos para el capital de trabajo sería S/. 217,150 correspondiente tal
como señala el mes de Marzo 2017.
8.1.4. Estructura de Inversiones.
Cuadro N° 8.4
Estructura de Inversiones Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Como podemos observar en el cuadro N° 8.4, la estructura de inversiones de la
Empresa Ecosoluciones WAJI S.A.C. tiene un porcentaje considerable
correspondiente al capital de trabajo; dado que en materiales o maquinarias no
se realizará inversión mayor ya que inicialmente la empresa será de tipo
manufactura.
8.2. Financiamiento
La empresa WAJI S.A.C. al iniciar su labor, sólo contará con cuatro accionistas
iniciales, los cuales aportarán el 25% de la inversión total del proyecto, por ende; se
buscará un financiamiento por el restante del monto necesario para iniciar la vida del
proyecto.
MONTO %
Inversión Activo Tangible 32,356 12%
Inversión Activo Intangible 6,349 2%
Gastos Pre - Operativos 12,200 5%
Inversión Capital de Trabajo 217,150 81%
TOTAL 268,055 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
171
8.2.1. Estructura del Financiamiento
Cuadro N° 8.5
Estructura del financiamiento Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
El total de accionistas, según cuadro N° 8.5, contribuirá con el 25% del total de
la inversión necesaria para iniciar el proyecto, esto, asciende a la suma de S/.
67,014, lo cual ayudará a cancelar el 100% del activo tangible, el 100% del activo
intangible, el 100% del total de los gastos pre – operativos y al 9.7% del capital
de trabajo necesario para iniciar y darle vida al proyecto.
Por ende, el financista contribuirá con el 92.3% de lo necesario para el capital de
trabajo, monto que asciende a S/201,041.
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo
Cuadro N° 8.6
Fuentes de Financiamiento Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
MONTO ACCIONISTAS FINANCISTA
Activo Tangible 32,356 32,356
Activo Intangible 6,349 6,349
Gastos Pre - Operativos 12,200 12,200
Capital de Trabajo 217,150 16,109 201,041
Total Inversion 268,055 67,014 201,041
Total 100% 25% 75%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
SOCIO APORTE Participación
WALTER 16,753 6.25%
JESUS 16,753 6.25%
ANN 16,753 6.25%
IVAN 16,753 6.25%
FINANCISTA 201,041 75%
TOTAL 268,055 100%
FINANCIAMIENTO
172
Cuadro N° 8.7
Cronograma de Financiamiento Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Tal como lo indica el cuadro N° 8.6, los socios participarían con un total de S/.
67,014, correspondiente al 25% del total de la inversión; para el 75% restante,
se financiará a través de la gestión del Ing. Jorge Hernán Salinas de Córdova,
consultor con más de 39 años de experiencia en gestión, inversión y desarrollo
de proyectos de agua potable y alcantarillado, presidente de la ONG
SAETARIOS, actualmente, director del Megaproyecto de abastecimiento de
agua potable y alcantarillado “PACHACUTEC”, el cuál financiará el proyecto
ECOYAKU mediante contrato de mutuo dinerario, considerando un interés del
35% anual, el cual será facturado a cada cancelación de la cuota.
8.3. Ingresos Anuales
8.3.1. Ingresos por ventas
Cuadro N° 8.8
Ingresos por Ventas 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
201,041
35.0%
2.53%
60
6,552 VALOR DE LA CUOTA
DATOS DEL PRESTAMO
MONTO DEL PRESTAMO
TASA DE INTERÉS (ANUAL)
TASA DE INTERÉS (MENSUAL)
# DE CUOTAS
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
Intereses 58,433 51,365 41,822 28,939 11,548
Amortización 20,196 27,265 36,808 49,690 67,082
Cuota 78,630 78,630 78,630 78,630 78,630
Escudo Fiscal 15,777 13,868 10,874 7,524 3,002
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CONTADO (S/.) - - 35,770 35,770 40,880 51,100 76,650 45,990 40,880 45,990 56,210 81,760
CUENTAS A 30 DIAS (S/.) - - - 70,285 70,285 80,326 100,407 150,611 90,366 80,326 90,366 110,448
TOTAL (S/.) - - 35,770 106,055 111,165 131,426 177,057 196,601 131,246 126,316 146,576 192,208
173
Cuadro N° 8.9
Ingresos por Ventas Proyectadas Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
8.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo
Cuadro N° 8.10
Recuperación del Capital de Trabajo Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Cuadro N° 8.11
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
UNIDADES VENDIDAS 5289 6136 6381 6828 7374
CRECIMIENTO 16.0% 4.0% 7.0% 8.0%
VENTAS PROYECTADAS 1,515,071 1,757,482 1,827,781 1,955,726 2,112,184
IGV 272,713 316,347 329,001 352,031 380,193
TOTAL 1,787,783 2,073,829 2,156,782 2,307,757 2,492,377
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS (S/.) 1,515,071 1,757,482 1,827,781 1,955,726 2,112,184
% VARIACION DE VENTAS 16.0% 4.0% 7.0% 8.0%
CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADO 217,150 251,894 261,970 280,308 302,733
FLUJO DE CAPITAL DE TRABAJO -217,150 -34,744 -10,076 -18,338 -22,425 302,733
DEPRECIACIO
N
ANUAL
DEPRECIACION
ACUMULADA 5
AÑOS
VALOR
EN LIBROS
VALOR DE
REVENTA
VALOR DE
MERCADO
UTILIDAD
PERDIDA
26%
IR/EF
VALOR DE
MERCADO
NETO
2,443 12,216 12,216 20% 4,886 -7,330 -1,906 2,981
174
8.4. Costos y Gastos Anuales
8.4.1. Egresos Desembolsables
Presupuesto de materias primas
El presupuesto de materias primas e insumos se realiza al detalle para los se
detalla de manera mensual para el primer año de operaciones (ver cuadro
N°8.12) y para los demás años del proyecto se ha considerado un incremento
de la inflación en un 2,5% según proyecciones del Banco Central de
Reserva.50(Ver cuadro N°8.13)
50 http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2016/marzo/reporte-de-inflacion-marzo-2016.pdf
Cuadro N° 8.12
Presupuesto materias primas e insumos 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 8.13
Presupuesto materias primas e insumos 2017 – 2021 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
ENE. FEB. MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Fibra de Vidrio 2,136 7,322 7,627 7,627 7,932 7,627 7,322 7,932 7,932 7,932 7,627 7,627 86,644
Resina 2,136 7,322 7,627 7,627 7,932 7,627 7,322 7,932 7,932 7,932 7,627 7,627 86,644
Aerosil 178 610 636 636 661 636 610 661 661 661 636 636 7,220
Pigmento 356 1,220 1,271 1,271 1,322 1,271 1,220 1,322 1,322 1,322 1,271 1,271 14,441
Monómero 949 3,254 3,390 3,390 3,525 3,390 3,254 3,525 3,525 3,525 3,390 3,390 38,508
Cobalto 214 732 763 763 793 763 732 793 793 793 763 763 8,664
Peróxido 142 488 508 508 529 508 488 529 529 529 508 508 5,776
Base de pintura 927 3,178 3,310 3,310 3,443 3,310 3,178 3,443 3,443 3,443 3,310 3,310 37,606
Pintura 1,038 3,559 3,708 3,708 3,856 3,708 3,559 3,856 3,856 3,856 3,708 3,708 42,119
Barniz 927 3,178 3,310 3,310 3,443 3,310 3,178 3,443 3,443 3,443 3,310 3,310 37,606
Bomba 2,966 10,169 10,593 10,593 11,017 10,593 10,169 11,017 11,017 11,017 10,593 10,593 120,339
Filtro de carbón activado 2,966 10,169 10,593 10,593 11,017 10,593 10,169 11,017 11,017 11,017 10,593 10,593 120,339
Sistema de nivel 2,966 10,169 10,593 10,593 11,017 10,593 10,169 11,017 11,017 11,017 10,593 10,593 120,339
Manguera de polietileno 1/2" 415 1,424 1,483 1,483 1,542 1,483 1,424 1,542 1,542 1,542 1,483 1,483 16,847
Pastillas de Cloro 712 2,441 2,542 2,542 2,644 2,542 2,441 2,644 2,644 2,644 2,542 2,542 28,881
Tubo de PVC 3/4" 119 407 424 424 441 424 407 441 441 441 424 424 4,814
Te deflectora de PVC 3/4" 59 203 212 212 220 212 203 220 220 220 212 212 2,407
Codo de PVC 3/4" 24 81 85 85 88 85 81 88 88 88 85 85 963
Caja y embalaje 119 407 424 424 441 424 407 441 441 441 424 424 4,814
MATERIA PRIMA
INSUMOS
2017 2018 2019 2020 2021
MATERIA PRIMA 365,229 413,147 433,969 464,608 506,794
INSUMOS 419,742 474,813 498,743 533,954 582,437
TOTAL 784,971 887,959 932,713 998,562 1,089,232
IGV 141,295 159,833 167,888 179,741 196,062
TOTAL CON IGV 926,266 1,047,792 1,100,601 1,178,303 1,285,293
COSTO UNITARIO MP 138 140 141 142 144
Pág. 176
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Para el desarrollo de las actividades de producción se están considerando 5
operarios que ejercerán sus labores de manera directa con nuestro producto
siendo 2 de producción, 2 de ensamblaje y uno para el embalaje; los cuales
tendrán una jornada de 8 horas al día en un solo turno. Dentro del proceso de
producción ingresará un técnico de calidad para asegurar el correcto proceso y
verificación del producto terminado, el cual tendrá la misma jornada laboral que
un operario, se detallan las proyecciones mensuales para la planilla de sueldos
(Ver cuadro N°8.14), como para los años de duración del proyecto (Ver cuadro
N°8.15) para el cuál se ha considerado un crecimiento porcentual de 3% según
reporte elaborado por PwC sobre 115 empresas peruanas y sus futuras
proyecciones.
Cuadro N° 8.14
Presupuesto Mano de obra Directa mensual 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 8.15
Presupuesto Mano de obra Directa mensual 2017 – 2021 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Mano de obra indirecta
Se ha considerado un jefe de operaciones el cual estará a cargo de los 5
operarios y el técnico de calidad, pues si bien es cierto no intervendrá
directamente con la elaboración del producto, lo hará mediante el control de los
avances y la revisión de las medidas de seguridad tanto como para los
trabajadores como para el pronto en sí. Se detalla su ingreso mensual, así como
las proyecciones para los siguientes años, para lo cual se ha tomado como base
un estudio realizado por la encuestadora Mercer sobre las tendencias globales
de incrementos de sueldos, el cual nos menciona que será de 5% para niveles
de rango medio (Ver cuadros N°8.16 y N° 8.17).
SCTR Essalud Senati Total
85.00S/. 1.50% 9% 0.00%
Técnico de Calidad 1,200 85 1 1,285 19 116 - 135 1,420
Operario 850 85 5 4,675 70 421 - 491 5,166
Puesto de TrabajoSueldo
Básico
Asig.
Familiar CantidadSueldo
Bruto
Aportaciones del EmpleadorTotal
Mensual
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
MANO DE OBRA DIRECTA 88,774 91,437 94,181 97,006 99,916
Pág. 177
Cuadro N° 8.16
Presupuesto Mano de obra Indirecta mensual 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 8.17
Presupuesto Mano de obra Indirecta 2017 – 2021 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Presupuestos Costos Indirectos de Fabricación
Se detallan los Costos Indirectos de Fabricación (Ver cuadro N°8.18) y la
proyección para los siguientes años (Ver cuadro N° 8.19)
Cuadro N° 8.18
Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 8.19
Presupuesto CIF 2017 – 2021 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
TOTAL CIF 46,678 47,145 47,616 48,092 48,573
SCTR Essalud Senati
85.00S/. 1.50% 9% 0.00%
Jefe de Operaciones 3,000 85 3,085 46 278 - 324 3,409
Total
MensualTotal
Puesto de TrabajoSueldo
Básico
Asig.
FamiliarSueldo
Bruto
Aportaciones del Empleador
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
MANO DE OBRA INDIRECTA 45,951 48,249 50,661 53,194 55,854
Pág. 178
Presupuesto de Gastos de Administración
Con el objetivo de tener un capital humano administrativo motivado y alineado
con los objetivos de la organización nuestra política de aumento está basada en
cumplimientos de metas y mejora continua por lo tanto los aumentos serán en 5
% de la misma en forma gradual (ver Cuadro N°8.20), dentro de este
presupuesto se considera adicionalmente los gastos incurridos para el estudio
contable, quienes llevarán la contabilidad de la empresa por el periodo de
duración del proyecto. Por otro lado, se consideran los gastos por artículos de
oficina como por los de limpieza, los cuales irán incrementando en 3% de
acuerdo a las proyecciones de inflación para nuestro país (Ver cuadro N°8.21).
Cuadro N° 8.20
Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro N° 8.21
Presupuesto CIF 2017 - 2021 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
MANO DE OBRA INDIRECTA 87,434 90,931 95,478 102,161 110,334
INCREMENTO 4% 5% 7% 8%
ART. LIMPIEZA CONSUMIBLES 2,034 2,054 2,075 2,096 2,116
INCREMENTO 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
ART. LIMPIEZA RENOVABLES 35 36 36 36 37
INCREMENTO 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
PAGO MENSUAL AL ESTUDIO CONTABLE 6,000 6,180 6,365 6,556 6,753
INCREMENTO 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
TOTAL 95,503 99,201 103,954 110,849 119,240
SCTR Essalud Senati
85.00S/. 1.50% 9% 0.00%
Gerente General 4,500 85 4,585 69 413 - 481 5,066
Asistente de Gerencia 1,200 85 1,285 19 116 - 135 1,420
Puesto de Trabajo Sueldo BásicoAsig. Familiar
Sueldo Bruto
Aportaciones del EmpleadorTotal
MensualTotal
Pág. 179
Presupuesto de Gastos de Ventas
El presupuesto de gastos de ventas está conformado por los salarios que se le
brindara al Jefe comercial como al vendedor, los cuales se detallan de manera
mensual (Ver cuadro N°8.22) y que se prevé un incremento del 4% en los
siguientes años. Adicionalmente, se consideran otros gastos de ventas donde
están incluidos la publicidad y transporte (Ver cuadro N° 8.23) los cuales
incrementaran en 3% de manera anual (Ver cuadro N° 8.24).
Cuadro N° 8.22
Presupuesto Gastos de Ventas – Salarios 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 8.23
Presupuesto Mensual Gastos de Ventas 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia - 2016
Cuadro N° 8.24
Presupuesto Gastos de Ventas 2017 – 2021 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
MANO DE OBRA INDIRECTA 62,112 64,597 67,826 72,574 78,380
INCREMENTO 4% 5% 7% 8%
OTROS GASTOS 16,271 16,759 17,262 17,780 18,313
INCREMENTO 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
TOTAL 78,383 81,356 85,089 90,354 96,694
SCTR Essalud Senati
85.00S/. 1.50% 9% 0.00%
Jefe Comercial 3,000 85 3,085 46 278 - 324 3,409
Vendedor 1,000 85 1,085 16 98 - 114 1,199
Puesto de Trabajo Sueldo BásicoAsig. Familiar
Sueldo Bruto
Aportaciones del Empleador
Total
Total
Mensual
UNID COSTO CON IGV COSTO SIN IGV CANTIDAD COSTO TOTAL
PUBLICIDAD 1 x mes 600 508 1 508
FOLLETOS IMPRESOS mill 150 127 2 254
TRANSPORTE viaje 500 424 1 424
SOUVENIERS unid 2 2 100 169
TOTAL 1,356
Pág. 180
8.4.2. Egresos No Desembolsables
Depreciación
Según disposiciones legales de SUNAT para el cálculo de depreciación se
consideran los inmuebles y equipos que tengan un valor sin IGV mayores a ¼
de UIT, por lo tanto, nuestra depreciación será en el orden del 10% para
Maquinaria y equipos, 25% para activos Informáticos y 25% para muebles,
podemos apreciar todas las depreciaciones de nuestros activos (ver Cuadro
N°8.25).
Cuadro N°8.25
Depreciación activos tangibles Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Amortización de Intangibles
Al respecto, el numeral 2 del inciso a) del artículo 25º del Reglamento dispone
que se consideran activos intangibles de duración limitada a aquellos cuya vida
útil está limitada por ley o por su propia naturaleza, tales como las patentes, los
modelos de utilidad, los derechos de autor, los derechos de llave, los diseños o
modelos, planos, procesos o fórmulas secretas y los programas de instrucciones
para computadoras (Software). Agrega que no se consideran activos intangibles
de duración limitada las marcas de fábrica y el fondo de comercio
(goodwill)51. Por lo tanto, para nuestro negocio se realizará en 5 años (Ver cuadro
N°8.26)
Cuadro N°8.26
Amortización activos intangibles Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
51 http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/20 09/oficios/i118-2009.htm
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,443 2,443 2,443 2,443 2,443
DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPOS INFORMATICOS 1,981 1,981 1,981 1,981 -
TOTAL DEPRECIACION 4,424 4,424 4,424 4,424 2,443
INTANGIBLES 2017 2018 2019 2020 2021
AMORTIZACION ANUAL 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270
Pág. 181
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Para la elaboración del costo de producción unitario se ha tomado el costo de
producción total según detalle (ver Cuadro N°8.27). Se observa que hay una
contracción en la disminución del costo unitario debido al incremento del nivel de
ventas en el horizonte del proyecto (Ver cuadro N°8.28).
Cuadro N°8.27
Costo de Producción Unitario Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°8.28
Costo fijo de producción 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N°8.29
Costo variable de producción 2017 Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
UNIDADES PRODUCIDAS 5680 6362 6616 7013 7574
MATERIA PRIMA 784,971 887,959 932,713 998,562 1,089,232
MANO DE OBRA DIRECTA 88,774 91,437 94,181 97,006 99,916
MANO DE OBRA INDIRECTA 45,951 48,249 50,661 53,194 55,854
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 46,678 47,145 47,616 48,092 48,573
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 966,374 1,074,790 1,125,170 1,196,855 1,293,575
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 170 169 170 171 171
MANO DE OBRA INDIRECTA 45,951 48,249 50,661 53,194 55,854
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 46,678 47,145 47,616 48,092 48,573
GASTOS ADMINISTRATIVOS 95,503 99,201 103,954 110,849 119,240
GASTOS DE VENTAS 78,383 81,356 85,089 90,354 104,694
COSTO FIJO TOTAL 266,515 275,950 287,320 302,490 328,361
COSTO FIJO UNITARIO 47 43 43 43 43
MATERIA PRIMA 784,971 887,959 932,713 998,562 1,089,232
MANO DE OBRA DIRECTA 88,774 91,437 94,181 97,006 99,916
COSTO VARIABLE TOTAL 873,745 979,397 1,026,893 1,095,568 1,189,148
COSTO VARIABLE UNITARIO 154 154 155 156 157
COSTO TOTAL UNITARIO 201 197 199 199 200
Pág. 182
CAPITULO IX
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Los cálculos de Estado de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja para el periodo anual,
está calculado bajo:
- El horizonte del proyecto: 05 años
- El proyecto inicia el 02 de enero del 2017
- Todos los importes están expresados en moneda nacional: Soles (S/.).
- El impuesto a la renta está considerado para los años 2017 y 2018 en 27% y para
los años 2019 al 2021 en un 26%.
- El total de las ventas está conformado por ventas al contado y a 30 días, según
canal.
- El pago a proveedores está conformado al contado para los 6 primeros meses del
proyecto y de allí en adelante con una estructura de pago de 40% al contado y 60%
a 30 días.
- La estructura de inversión está conformado por aportes de accionistas con 25% el
cual asciende a un monto de S/. 67,014 y el 75% mediante un financiamiento de la
consultora JHSC del ingeniero sanitario Jorge Hernán Salinas de Córdova con 75%
con un monto que asciende S/. 201,041 a pagarse en 5 años con una cuota mensual
de S/.6,552; el cual implica un interés anual de 35%.
- La inversión total del proyecto asciende a S/. 268,055.
Pág. 183
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Es necesario tomar en cuenta que el balance de ganancias y pérdidas tiene la finalidad
de determinar el resultado de las operaciones de Ecosoluciones WAJI S.A.C.
considerando los ingresos por ventas, costo de ventas, gastos administrativos y
ventas, depreciación, otros gastos diversos, los gastos financieros y el pago de
impuesto a la renta a lo largo del proyecto.
Cuadro N° 9.1
Estado de Ganancias y Pérdidas Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
De acuerdo al cuadro N° 9.1, podemos inferir que a lo largo del proyecto se obtienen
resultados de utilidad bruta, operativa y neta positivos y de manera ascendente. El
margen de contribución que se tiene en el proyecto fluctúa entre 40% a 41%. Para el
cálculo del pago al impuesto a la renta, se consideró 27% para los años 2017 y 2018;
y de 26% para los años 2019 al 2021 según se encuentra estipulado por Sunat.
WAJI S.A.C 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas 1,515,071 1,757,482 1,827,781 1,955,726 2,112,184
Costos de Ventas -899,902 -1,036,606 -1,085,196 -1,165,223 -1,259,387
Utilidad Bruta 615,169 720,876 742,585 790,503 852,797
Gastos Administrativos -95,503 -99,201 -103,954 -110,849 -119,240
Gastos de Ventas -78,383 -81,356 -85,089 -90,354 -96,694
Depreciacion -4,424 -4,424 -4,424 -4,424 -2,443
Gastos Diversos -19,327 -21,496 -22,503 -11,969 -12,936
Utilidad Operativa 417,531 514,400 526,616 572,907 621,484
Gastos Financieros -78,630 -78,630 -78,630 -78,630 -78,630
Utilidad Antes de IR 338,901 435,770 447,986 494,277 542,854
Impuesto a la Renta -91,503 -117,658 -116,476 -128,512 -141,142
Utilidad Neta 247,398 318,112 331,510 365,765 401,712
Pág. 184
9.3. Flujo de Caja Operativo Proyectado
Cuadro N° 9.2
Flujo de Caja Operativo Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro N° 9.2 se presenta el flujo de caja operativo de la empresa WAJI SAC en
el horizonte de tiempo del proyecto, en donde se puede observar que se tienen flujos
de caja positivos, luego de haber considerado los egresos correspondientes. Tanto la
utilidad bruta como operativa EBIT también se muestran con resultados positivos y en
forma ascendente.
Podemos ver que el costo de ventas considera un porcentaje importante dentro de los
egresos con un promedio de 65% del ingreso por ventas, dado principalmente por la
materia prima e insumos; lo cual nos indica que esta es una variable critica a considerar
para los indicadores financieros del proyecto.
0 2017 2018 2019 2020 2021
(+) Ingresos por ventas 1,598,215 2,068,274 2,149,109 2,293,689 2,475,154
(-) MP, CIF, MOD, MOI -1,114,371 -1,241,392 -1,299,895 -1,383,501 -1,496,611
(-) Gastos Administrativos -95,875 -99,577 -104,334 -111,233 -119,628
(-) Gastos de Ventas -81,312 -84,373 -88,196 -93,555 -99,990
(-) Depreciacion -4,424 -4,424 -4,424 -4,424 -2,443
(-) Amortizacion -1,270 -1,270 -1,270 -1,270 -1,270
EBIT (Utilidad Operativa) 300,962 637,238 650,990 699,707 755,212
(-) Impuesto a la Renta -81,260 -172,054 -169,257 -181,924 -196,355
(-) Liquidacion del IGV -110,552 -144,635 -149,054 -160,049 -172,241
(+) Depreciacion 4,424 4,424 4,424 4,424 2,443
(+) Amortizacion 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270
Flujo de Caja Operativo 114,845 326,243 338,372 363,428 390,329
AÑO
Ingresos
Egresos
Pág. 185
9.4. Flujo de Capital Proyectado
Cuadro N° 9.3
Flujo de Capital Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro N° 9.3 tenemos el flujo de capital proyectado, en donde el capital de
trabajo cual se incrementa a la misma razón del incremento de ventas, así como
también se muestran las demás inversiones necesarias para el proyecto.
El capital de trabajo acumulado al final del proyecto asciende a un monto de S/.
302,733; así como también se tiene el valor de rescate por la venta de activos fijos por
un total de S/. 2,981.
9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado
Cuadro N° 9.4
Flujo de Caja Económico Ecosoluciones WAJI SAC
0 2017 2018 2019 2020 2021
(-) Gastos Pre operativos -12,200
(-) Inversion de Activos -32,356
(-) Inversion de Intagibles -6,349
(-) Estudio de Mercado -8,000
(-) Capital de Trabajo -217,150 -34,744 -10,076 -18,338 -22,425 302,733
(+) Valor de Rescate 2,981
Flujo de Caja Economico -268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
AÑO
Pág. 186
Fuente: Elaboración Propia
En el flujo de caja económico mostrado en el cuadro N° 9.4 se puede apreciar
resultados de flujos positivos a lo largo del horizonte de tiempo del proyecto; de los
cuales se puede inferir que se tendrá indicadores financieros positivos para el
proyecto.
9.6. Flujo del Servicio de la Deuda
Cuadro N° 9.5
Flujo del Servicio de la Deuda Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
Para el flujo del servicio de la deuda en el cuadro N° 9.5 observamos que el
financiamiento asciende a S/. 201,041, el cual tiene una tasa de interés anual de 35%,
según lo acordado con la empresa financiadora, por el cual se realizaran pagos en
cuotas mensuales que al año asciende a S/. 78,630 por un lapso de tiempo de 5 años.
0 2017 2018 2019 2020 2021
(+) Ingresos por ventas 1,598,215 2,068,274 2,149,109 2,293,689 2,475,154
(-) MP, CIF, MOD, MOI -1,114,371 -1,241,392 -1,299,895 -1,383,501 -1,496,611
(-) Gastos Administrativos -95,875 -99,577 -104,334 -111,233 -119,628
(-) Gastos de Ventas -81,312 -84,373 -88,196 -93,555 -99,990
(-) Depreciacion -4,424 -4,424 -4,424 -4,424 -2,443
(-) Amortizacion -1,270 -1,270 -1,270 -1,270 -1,270
EBIT (Utilidad Operativa) 300,962 637,238 650,990 699,707 755,212
(-) Impuesto a la Renta -81,260 -172,054 -169,257 -181,924 -196,355
(-) Liquidacion del IGV -110,552 -144,635 -149,054 -160,049 -172,241
(+) Depreciacion 4,424 4,424 4,424 4,424 2,443
(+) Amortizacion 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270
Flujo de Caja Operativo 114,845 326,243 338,372 363,428 390,329
(-) Gastos Pre operativos -12,200
(-) Inversion de Activos -32,356
(-) Inversion de Intagibles -6,349
(-) Estudio de Mercado -8,000
(-) Capital de Trabajo -217,150 -34,744 -10,076 -18,338 -22,425 302,733
(+) Valor de Rescate 2,981
Flujo de Caja Economico -268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
AÑO
Ingresos
Egresos
0 2017 2018 2019 2020 2021
Financiamiento 201,041
Pago de financiamiento -78,630 -78,630 -78,630 -78,630 -78,630
Escudo Fiscal 15,777 13,868 10,874 7,524 3,002
Flujo de Caja Financiero 201,041 -62,853 -64,761 -67,756 -71,105 -75,627
AÑO
Pág. 187
9.7. Flujo de Caja Financiero Proyectado
Cuadro N° 9.6
Flujo de Caja Financiero Ecosoluciones WAJI SAC
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro N° 9.6 se tiene el flujo financiero proyectado para el proyecto,
considerando los pagos anuales acumulados por los pagos mensuales y el escudo
fiscal por los intereses pagados; para luego determinar los flujos netos de accionistas
en el horizonte de tiempo del proyecto.
Observamos que en el año 2021 el flujo neto es alto, debido a la recuperación del
capital de trabajo y el rescate por la venta de activos depreciables.
Los flujos netos se presentan en forma ascendente por el incremento de ventas a lo
largo del horizonte de tiempo del proyecto; las cuales se sustentan por las estrategias
de implementación dadas en el proyecto, como son la ampliación del mercado objetivo
y la captación de nuevos tipos de clientes.
0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja Economico -268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
Financiamiento 201,041
Pago de financiamiento -78,630 -78,630 -78,630 -78,630 -78,630
Escudo Fiscal 15,777 13,868 10,874 7,524 3,002
Flujo de Caja Financiero 201,041 -62,853 -64,761 -67,756 -71,105 -75,627
Flujo Neto del Accionista -67,014 17,248 251,406 252,279 269,898 612,415
AÑO
Pág. 188
CAPÍTULO X
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
El proyecto empresarial debe ser rentable y sostenible en el tiempo por lo
que es posible calcular el COK (Costo de Oportunidad). De acuerdo a la
teoría y también por ser inversionistas en base a ese cálculo teórico
sumaremos un riesgo por parte de los accionistas, ya que exigimos como
mínimo 40% de rentabilidad de nuestro capital, el mejor modelo para
determinar el costo de oportunidad de una inversión es el CAPM52, siglas en
inglés para Capital Asset Pricing Model, que es traducido como modelo de
valoración de activos.
Para la inversión libre de riesgo (rf) se ha utilizado el bono americano a 5
años53 ; para el dato de la rentabilidad de mercado (rm) y el cuanto del
Beta54 , se ha recurrido a la publicación en línea. Del mismo modo, los
datos de Prima de riesgo de Perú55 y del riesgo país56 de Perú se han
obtenido también en línea.
Las variables a utilizar para la obtención del COK son las Siguientes:
52 El modelo CAPM es el siguiente: COK=rf + B x(rm-rf)
El valor rf corresponde a la tasa de libre riesgo.
La tasa rm es la rentabilidad del mercado.
El resultado de rm-rf viene a ser la prima por riesgo de mercado
La beta es el factor principal que el valorador deberá elegir. 53 Rentabilidad - Bono de EE.UU. a 5 años: http://es.investing.com/rates-bonds/u.s.-5-year-bond-yield 54Betas by sector Download as an excel file instead: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/betas.xls 55 Risk Premiums for Other Markets: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/ctryprem.html 56 Según el Perú-Riesgo país (Embi elaborado por JP Morgan)-ambito.com con 02-022016
Pág. 189
Rf = 2.34%
Rm= 10.48%
Beta = 0.96 (beta del sector construcción)
Prima de Riesgo: 8.14%
Riesgo país de Perú = 1.00%
COK=rf + B x(rm-rf)
COK = 2.34% + 0.96 [8.14%] + 1.00%
COK = 11.15%
Riesgo de accionistas: 28.85%
COK Final: 11.15% + 28.85%
COK Final: 40.00%
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
Para el cálculo del costo de la deuda, el financista está realizando un
préstamo por un importe de 201,041 y a una tasa efectiva anual (TEA) de
35%.
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El costo de capital promedio ponderado (WACC)57 es la combinación del
costo de oportunidad (COK) y el costo de la deuda del proyecto.
57 WACC = K Deuda * (%Deuda) * (1-T) + Ke * (%E)
Pág. 190
Cuadro N° 10.1
Calculo del WACC
Descripción Valor % de la
Inversión
Préstamo 201,041 75%
Aporte de
Capital 67,014 25%
Inversión
Total 268,055
Costo de la
Deuda (Kd) 35.0%
COK (Ke) 40.0%
Impuesto a
la Renta 27.0%
WACC 29.16%
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 10.1 aplicando la fórmula del WACC, obtenemos el
promedio ponderado entre el costo y la rentabilidad exigida para el
proyecto en 29.16%. Este porcentaje es relativamente bajo frente a un Cok
del 40%, debido a:
El financiamiento para el proyecto se ha formulado con un importe mayor de
deuda en comparación con el aporte del socio (75% y 25%
respectivamente). Así como la tasa de financiamiento es menor que el cok.
10.2 Evaluación Económica Financiera
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad
En este capítulo demostraremos la rentabilidad del negocio desde el punto de
vista financiero, el cual cubriría tanto las expectativas de los accionistas en
rentabilidad como la viabilidad del mismo.
Pág. 191
a) VANE y VANF
El valor actual neto (VAN)58, ha sido determinado en base a los flujos de
caja económicos y los flujos de caja financieros descontados a la tasa del
costo de oportunidad, (que para el caso de este proyecto se ha
obtenido con el del proyecto. De manera independiente, los importes
representan a los flujos netos, es decir: ingresos menos gastos
actualizados a valor presente; así, calculamos el VANE y el VANF,
quitando además la inversión inicial de S/. 268,055 y aplicando las tasas
de descuento, WACC (29,16%) y COK (40%) respectivamente.
VAN Económico
Cuadro N° 10.2 Calculo de la VAN Económico
Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Caja Libre Disponibilidad
-268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
VANE 445,914 Fuente: Elaboración propia
VAN Financiero
Cuadro N° 10.3 Calculo de la VAN Accionista
Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Caja Neto Inversionista
-67,014 17,248 251,406 252,279 269,898 612,415
VANF 349,638 Fuente: Elaboración propia
58 El resultado del VAN, a diferencia de la TIR, se mide siempre en moneda. El criterio de decisión para VPN es de que si es mayor que S/.0, el proyecto se acepta, y si el VPN es menor que S/.0, el proyecto se rechaza.
Pág. 192
Según los cuadros N° 10.2 y N° 10.3 es importante en la evaluación del
proyecto determinar la recuperación de la inversión en unidades
monetarias; así, tenemos los importes del VANE en S/.446,492 y del
VANF en S/. 350,025, ambos son positivos (mayores a 0), por lo que se
aprecia la generación de valor, así como la aceptación de la inversión.
b) TIRE y TIRF
Utilizamos la TIR59 como complemento al Valor Actual Neto a la hora
de valorar este proyecto, para ello tomamos los flujos de caja
económicos y los flujos de caja financieros, de manera independiente;
así, determinamos las tasas de retorno de la inversión: la TIRE y la TIRA,
de
Acuerdo a la inversión inicial de S/. 300,529 y los flujos mencionados por
los 5 años de evaluación.
TIR Económica
Cuadro N° 10.4
Calculo de la TIR Económica
Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Caja Libre Disponibilidad
-268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
TIRE 79% Fuente: Elaboración propia
TIR Financiero
Cuadro N° 10.5 Calculo de la TIR Accionista
Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Caja Neto Inversionista
-67,014 17,248 251,406 252,279 269,898 612,415
TIRF 163%
59 TIR: la Tasa Interna de Retorno es la tasa de descuento que hace al VAN igual a cero. Se considera que cuando la TIR es mayor que el coste de capital se acepta la inversión, ya que el proyecto ofrecerá un Mayor rendimiento a lo que cuesta invertir ese dinero en este proyecto u otro similar.
Pág. 193
Fuente: Elaboración propia
Según los cuadros N° 10.4 y N° 10.5 al momento de evaluar la viabilidad
del proyecto, comparamos ambas tasas de rentabilidad: la TIRE 79%
con el WACC 29,16%; y la TIRF 163% con el COK 40%.
Producto de ello, podemos apreciar la generación de valor de manera
importante por ser las tasas de retorno ampliamente superior al WACC
y COK calculado, por lo que es positiva la aceptación del proyecto. Así
mismo, mostramos la comparación de las tasas de rentabilidad (TIRE
y TIRF), con la tasa de interés del financista 35%, resultando
ampliamente superiores a esta última. Por tanto, así tomemos esta tasa
como el costo de oportunidad, alineada a las condiciones del mercado,
vemos que igual genera valor y se considera aceptable.
c) Periodo de Recuperación Descontado
El periodo de tiempo en que se recuperará la inversión inicial, está
determinado en base al análisis de los flujos financieros netos,
estructurados en el flujo de caja, para el cálculo por el método
descontado se considera a valores presentes con la tasa del WACC =
16.97%.
PRI Descontado
Cuadro N° 10.6 Calculo del PRI descontado
Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Caja Libre Disponibilidad
-268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
Valores Descontado
62,015 189,515 148,521 122,522 191,396
Déficit acumulado
-268,055 -206,040 -16,525 131,996 254,518 445,914
PAYBCK DESC 2,11 Fuente: Elaboración propia
Pág. 194
Según el Cuadro N° 10.6 el periodo de recuperación de la inversión del
proyecto es 2,11 , esto equivale a 2 años Y 3 meses, que corresponde al
tiempo exacto en que se terminará a recuperar los S/. 268,055, mientras
que el plan de negocio en estudio es por 5 años, lo que significa que
la recuperación será en menos tiempo, y aceptable para el accionista.
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del
estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada
peso que se sacrifica en el proyecto60.
Cuadro N° 10.7
Calculo del Beneficio / Costo
Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo Caja Libre Disponibilidad
-268,055 80,101 316,167 320,035 341,004 688,043
Descripción Soles
Flujo Económico
1,745,348
Inversión Total
268,055
Ratio beneficio / costo
6.51
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 10.7 de acuerdo al análisis del costo beneficio, podemos
determinar que obtenemos un valor de 6.51, esto significa que por cada sol
invertido en el proyecto, obtenemos 6 soles con 51 céntimos de sol de
retorno o beneficio.
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
El punto de equilibro muestra la situación en el que el negocio no gana
ni pierde, el mismo que se ha determinado para conocer los niveles más
bajos de ventas, lo cual permitirá hacer frente a los costos totales del
servicio, sin poner en peligro la viabilidad financiera. Para el cálculo del punto
de equilibro, se ha clasificado los costos en variables y fijos.
Costos Variables
60 PymesFuturo: Relacion beneficio costo http://www.pymesfuturo.com/costobeneficio.html
Pág. 195
Cuadro N° 10.8 Costos Variables 2017- 2021
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
MATERIA PRIMA 784,971 887,959 932,713 998,562 1,089,232
MANO DE OBRA DIRECTA 88,774 91,437 94,181 97,006 99,916
COSTO VARIABLE TOTAL 873,745 981,415 1,028,912 1,097,588 1,191,169 Fuente: Elaboración propia
En el cuadro N° 10.8 podemos apreciar que los principales componentes que
tiene nuestros costos variables son la materia de prima y la mano de obra
directa, se está proyectando hasta el 2021.
Costos Fijos
Cuadro 10.9 Costos Fijos 2017- 2021
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
MANO DE OBRA INDIRECTA 45,951 48,249 50,661 53,194 55,854
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 46,678 47,145 47,616 48,092 48,573
GASTOS ADMINISTRATIVOS 95,503 99,201 103,954 110,849 119,240
GASTOS DE VENTAS 78,383 81,356 85,089 90,354 104,694
COSTO FIJO TOTAL 266,515 275,950 287,320 302,490 328,361 Fuente: Elaboración propia
En el cuadro N° 10.9 podemos apreciar que los principales componentes que
tienen nuestros costos fijos son Mano de Obra indirecta, Costos indirectos de
fabricación, Gastos administrativos y gastos de ventas.
a) Estimación y análisis del punto de equilibrio
Para hallar el punto de equilibrio del servicio hemos usado la fórmula siguiente:
Punto de equilibrio en Valores
PE = CF / (1 ‐ (CV / IT) )
PE: Punto de equilibrio
CF: Costos fijos
CV: Costos variables
IT: Ingresos totales
Pág. 196
Para alcanzar el punto de equilibrio, la compañía necesita alcanzar y vender
cierta cantidad de cursos, los mismos que han sido calculados con la fórmula
siguiente:
Punto de equilibrio en unidades
PE = CF / (PVU ‐ CVU)
PE: Punto de equilibrio
CF: Costos fijos
PVU: Precio de venta unitario
CVU: Costo de venta unitario
Cuadro N° 10.10 Calculo del Punto de equilibrio 2017- 2021
Medición 2017 2018 2019 2020 2021
PVU S/. 286 286 286 286 286
Unidades Vendidas Unidad 5,289 6,136 6,381 6,828 7,374
Ventas S/. 1,515,071 1,757,482 1,827,781 1,955,726 2,112,184
Costo Fijos Total S/. 266,515 275,950 287,320 302,490 328,361
Costo Variable Total S/. 873,745 981,415 1,028,912 1,097,588 1,191,169
CVU S/. 154 154 156 157 157
Punto Equilibrio Unidad 2,010 2,088 2,195 2,328 2,542
Punto Equilibrio S/. 575,669 598,048 628,612 666,844 728,148 Fuente: Elaboración propia
Según el Cuadro N° 10.10, Así podemos mostrar que la compañía; para la venta
del producto sistema de reciclaje para inodoros, requiere vender como mínimo
2,010 productos en el primer año, luego podrá ir aumentando las unidades
debido al aumento de unidades vendidas por los siguientes años logrando
alcanzar un punto de equilibrio de 2,542 unidades el quinto año, y con unas
ventas totales de S/.575, 669 en el primer año; hasta S/. 728,148, en el quinto
año. Entre más bajo sea el punto de equilibrio, existe mayores
probabilidades que el servicio tenga utilidades, y menos riesgo de incurrir en
pérdidas; así podemos mostrar que los importes están por encima del punto
de equilibrio y los resultados estimados son favorables para el estudio.
Pág. 197
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo.
El análisis de sensibilidad se realiza por medio de la variación para factores críticos
con respecto a la situación que se espera del proyecto.
Según Paul lira (2011), El Análisis de Sensibilidad busca medir cómo se afecta la
rentabilidad de un proyecto, cuando una o varias variables que conforman los
supuestos, bajo los cuales se elaboraron las proyecciones financieras, se
modifican.61
a) Variables de Entrada
Son aquellas variables a las cuales, al modificarlas, hacen variar los ratios que nos
permiten evaluar el proyecto. En nuestro caso, consideraremos las siguientes
variables de entrada:
Ventas (unidades),
Precio,
Costos Variables
Impuesto a la Renta,
Tasa de descuento.
Inversión inicial
b) Variables de Salida
Son todas aquellas variables resultantes a partir de las variables de entrada.
Podemos mencionar las siguientes:
Valor Actual Neto,
Tasa Interna de Retorno,
Utilidad Operativa,
Utilidad Neta
Beneficio / Costo
y en general, todas aquellas variables que se vean afectadas y que sean
dependientes de nuestras variables de entrada.
61 El análisis de sensibilidad (Parte 1), diario gestión publicado el año 2011- Paul Lira
Pág. 198
c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Según nuestras estimaciones a través de la construcción de diferentes escenarios en
nuestro proyecto, hemos llegado a identificar, que las variables críticas de nuestro
proyecto son: El precio, costo de materia prima e insumos, un moderado cambio de
estas variables y nuestro proyecto se ve afectado inmediatamente.
A continuación, presentamos la información representada en nuestro cuadro, donde
ofrecemos el escenario pesimista de nuestro proyecto.
Escenario unidimensional
Precio de Venta
El precio de venta constituye un factor muy importante para nuestros ingresos y
depende del valor que le asignemos, su variación en el tiempo permitirá conocerse
que manera afectaría a nuestros indicadores si se maneja bajo ciertos escenarios.
Cuadro 10.11 Variación del Precio de venta
ESCENARIO PRECIO DE
VENTA VANE VAN TIRE TIRF B/C
Optimista + 10% 647,171 501,882 95% 190% 8.48
+ 5% 546,832 425,954 88% 178% 7.49
Probable 445,914 349,638 79% 163% 6.51
Pesimista
- 5% 342,054 270,726 69% 143% 5.48
- 10% 232,590 187,295 57% 117% 4.42
-15% 123,125 103,864 45% 86% 3.44
-20% 13,661 20,432 31% 50% 2.55 Fuente: Elaboración propia
Según el Cuadro N° 10.11, la variaciones en el optimista generan saldos favorables
en nuestro proyecto sustentados en el VAN, TIR y B/C, a variaciones de 5% y 10%,
notamos que ante un escenario pesimista con una disminución del 15% los
indicadores son favorables y generan valor, hasta una disminución del 20% del precio
el proyecto sigue generando valor, estos escenarios nos demuestran que nuestro
riesgo es controlable a estas variaciones.
Pág. 199
Costo de la Materia Prima e Insumos
El costo de nuestra materia prima, según las características de nuestro negocio
representa un valor muy importante tomando en consideración que este es el 81%
de nuestros costos de producción, sin duda una variación en diferentes escenarios
tendrá un efecto muy importante que debemos conocer.
Cuadro 10.12 Variación de Materia Prima e Insumos
ESCENARIO MATERIA PRIMA e
INSUMOS VANE VANF TIRE TIRF B/C
Pesimista 25% 62.595 38.285 36% 51% 3.50
10% 292.934 225.329 62% 113% 5.31
Probable 445.914 349.638 79% 163% 6.51
Optimista -10% 600.051 474.721 97% 221% 7.72
-30% 907.169 724.113 133% 352% 10.14 Fuente: Elaboración propia
Según el Cuadro N° 10.12, la variaciones en el escenario optimista generan saldos
favorables en nuestro proyecto sustentados en el VAN, TIR y B/C, a variaciones de
10% y 30%, pero notamos que ante un escenario pesimista con una disminución del
10 % los indicadores son favorables y generan valor, de igual manera en un supuesto
de que suba aproximadamente a 25% el costo originaria valores positivos en los
indicadores esto haría que no peligre el proyecto , para ello se buscó información de
cómo se ha venido comportando el precio de los principales componentes que del
producto ,información proporcionada por proveedores (ferreterías); así, como
microempresario que trabajan con estos materiales, nos comentaron que en
promedio en los últimos 5 años se ha mantenido el precio, inclusive por aumento de
proveedores mayoristas y minoristas ha venido reduciendo el precio en el tiempo, se
conversón con el señor Jhon Murillo Castañeda quien fabrica autopartes para moto
taxis a base de fibra de vidrio.
Pág. 200
Escenario Multidimensional
En los análisis anteriores se rescata que las variables de mayor impacto son el costo
de materia prima e insumos y el precio de venta, estos son evaluados en una matriz
a razón de un incremento o reducción del 5%.
Cuadro 10.13 Escenario Multidimensional Precio Venta vs Costo MP
PRECIO MP E INSUMOS VANE VANF TIRE TIRF B/C
Incremento 10%
Incremento 15%
416,832 314,838 71% 123% 6.64
Reducción 15% 877,509 688,927 120% 271% 10.31
Probable 445,914 349,638 79% 163% 6.51
Reducción 10 %
Incremento 15%
2,251 251 29% 40% 2.73
Reducción 15% 462,928 374,339 85% 211% 6.10 Fuente: Elaboración propia
Según el Cuadro N° 10.13, la variaciones en el escenario optimista y pesimista al
cruzar las dos variables criticas considerando un crecimiento y reducción del 10% y
15% que es el más cercano de sensibilidad en variación en el mercado, dan como
resultado saldos favorables en nuestro proyecto sustentados en el VAN, TIR y B/C.
Con el análisis de sensibilidad podemos concluir que la empresa, no peligraría en su
operatividad en el mercado, Según los resultados obtenidos el proyecto el cual es
factible de ejecutar, es decir, que es viable, estando en estas condiciones de
sensibilización. Así mismo podemos concluir que la empresa, mejoraría en su
operatividad en el mercado.
Pág. 201
d) Perfil de riesgo
Perfil de riesgo es moderado, buscamos la protección del capital invertido y una
rentabilidad estable y constante. Estamos dispuestos a asumir variaciones en la
inversión siempre y cuando estas no conlleven perdidas de capital en el corto
plazo. Teniendo estas premisas en consideración, el proyecto de inversión se
adaptan a nuestras necesidades, ya que dan protección y recuperación a nuestro
capital, asumiendo un riesgo medio en un periodo corto – mediano tiempo.
Pág. 202
CAPÍTULO XI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
11.1. Conclusiones
a. Se encontró una oportunidad de negocio relacionado al uso de agua potable, la
tendencia de la subida del precio del agua se está dando cada vez con mayor
frecuencia esto debido a los factores humanos y cambio climático, también se
comprobó la existencia de clientes interesados en sistemas de ahorradores de
agua.
b. El proyecto buscó encontrar la demanda insatisfecha para ello se realizó diversa
investigaciones para poder hacer una correcta segmentación de mercado, se
buscó abarcar la mayor cantidad de variables que dieran como descripción cada
grupo potencial. En la definición del consumidor se obtuvo estadísticas muy altas
sobre la aceptación, un 91% está interesado en adquirir un sistema ahorrador de
agua y que disminuya el gasto mensual del servicio potable ya que en su gran
mayoría el número de habitantes por hogares era alto.
c. Dada la ausencia de competidores directos con exactamente la misma oferta en
el mercado objetivo; hace al proyecto más atractivo para los inversionistas.
d. Se determinó que el personal con el que iniciara la empresa es el adecuado y el
gasto generado anualmente en planilla está dentro de los niveles aceptables.
e. Se determinó un lugar adecuado para la instalación de la planta, ubicada en
Independencia cerca de nuestros distribuidores y proveedores.
f. La evaluación del proyecto requiere como inversión total S/. 268,055 soles, el
75% serán financiados por un financista, siendo los 25 % restantes aporte de los
4 socios.
g. Tomando en consideración los resultados obtenidos, se manifiesta que el
proyecto es viable económica y financieramente, se tiene un VANE de S/.
445,914 y el VANF de S/.349,638 ambos son positivos. Por otro lado calculando
la tasa de retorno TIRE de 79% y el TIRF 163% son mayores al Costo de
Pág. 203
Oportunidad (COK) calculado de 40%. El ratio beneficio del proyecto ascendió a
6.51 y el periodo de recupero del capital es en el segundo año y tres meses.
h. Para el análisis de sensibilidad, se realizó la variación para los ingresos y egresos,
utilizando las variables de precio y costo de materia prima e insumos. En los
escenarios más favorables se evidenció que el proyecto aumenta la rentabilidad
significativamente, mientras que en los escenarios desfavorables, el proyecto se
muestra sólido al poder tener indicadores económicos y financieros mayores al
costo promedio ponderado de capital. En los casos del análisis de sensibilidad se
aprecia que el VANE y el VANF son menores a cero sólo para casos más
extremos donde la variación del costo de materia prima aumentara a más de 25%
, y el precio disminuyera a más de 20%.
i. Se concluye que el proyecto es viable técnica, económica y financiera.
11.2. Recomendaciones
a. Implementar el proyecto de sistema de reciclaje de agua potable
b. Se recomienda incidir en la alianza estratégica con SEDAPAL para ampliar
nuestro mercado.
c. Implementar un área de Innovación y desarrollo para diversificar los productos.
d. Lograr certificaciones nacionales e internacionales (ISO).
Pág. 204
ANEXOS
Encuesta
ENCUESTA PARA CONOCER LA OPINION SOBRE EL LANZAMIENTO DEL PRODUCTO ECOYAKU (SISTEMA DE RECICLAJE DE AGUA)
Somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, estamos realizando una investigación sobre el lanzamiento del producto reciclador de agua Ecoyaku, el cual reutiliza el agua del lavamanos para ser usada en el inodoro y necesitamos de su colaboración para dar respuesta a las preguntas indicadas líneas abajo. Por favor le agradeceremos contestar todas las preguntas, así mismo sus respuestas serán tratadas confidencialmente.
a. ¿Usted cuenta con medidor de agua potable? - Si ( ) - No ( )
b. ¿Usted aporta económicamente en el pago del recibo de agua potable? - Si ( ) - No ( )
Si su respuesta es NO en algunas de las preguntas anteriores se termina la encuesta. Muchas Gracias.
1. En qué rango se encuentra su consumo de agua mensual, en promedio:
Menor a S/. 50 ☐
Entre S/ 51 – S/. 100 ☐
Entre S/. 101 – S/. 200 ☐
Mayor a S/. 200 ☐
2. ¿Ud. utiliza alguno de los siguientes métodos para ahorrar agua en su hogar?
Sistema dual en su inodoro ☐
Reutilización de agua
de lavadoras ☐
Cierra de llave de paso ☐
Ninguno de los anteriores ☐
3. ¿Cuántas personas habitan en su hogar?
1-2 ☐
3-4 ☐
5-6 ☐
Más de 6 ☐
Pág. 205
4. ¿Con cuántos baños cuenta su hogar?
Uno ☐
Dos ☐
Tres ☐
Más de tres ☐
5. ¿Cuántas veces Ud. utiliza el inodoro al día?
3 o 4 veces ☐
5 o 6 veces ☐
7 o 8 veces ☐
Más de 8 ☐
6. ¿Cuántas veces Ud. utiliza el lavamanos al día?
5 o 6 veces ☐
7 o 8 veces ☐
9 o 10 veces ☐
Más de 10 ☐
7. ¿Conoce la problemática de escases de agua potable en Lima?
Si ☐
No ☐
8. ¿Le interesaría comprar un producto que ahorra agua potable a través del reciclaje
para su inodoro?
Si ☐
No ☐
9. ¿Qué tan importante considera Ud. el espacio que ocuparía el producto en su baño?
Nada importante ☐
Medianamente importante ☐
Importante ☐
Muy importante ☐
10. ¿Por qué motivo compraría el producto Ecoyaku?
Por ahorrar agua ☐
Por reducir el pago de agua ☐
Por cuidar al planeta ☐
Todas las anteriores ☐
Pág. 206
11. ¿Qué tan importante considera Ud. la garantía de fábrica para este producto?
Nada importante ☐
Medianamente importante ☐
Importante ☐
Muy importante ☐
12. ¿Por qué medios le gustaría enterarse Ud. del producto Ecoyaku?
Internet ☐
Televisión ☐
Radio ☐
Paneles publicitarios ☐
Periódicos y Revistas ☐
13. ¿En qué lugar compraría el producto Ecoyaku?
Tiendas Retail ☐
Ferreterías ☐
Distribuidores independientes ☐
14. ¿Qué tienda Retail es de su preferencia?
Sodimac ☐
Maestro ☐
Cassinelli ☐
Promart ☐
Ninguna de las anteriores ☐
15. Por ejemplo, si Ud. pagaría S/. 70 en vez de S/. 100 al mes su consumo de agua ¿Qué
precio Ud. estaría dispuesto a pagar por el producto Ecoyaku?
Entre S/.200 a S/.300 ☐
Entre S/.300 a S/.400 ☐
Más de S/.400 ☐
Le agradecemos por su colaboración
Pág. 207
Sodimac: Política de Cobros y Descuentos a Proveedores
COBROS Y DESCUENTOS A LOS PROVEEDORES
Cobros a los Proveedores
Conjuntamente con la venta de Productos, SODIMAC desarrolla diversas actividades de
comercialización, abastecimiento, distribución, reposición, logística de los Productos y
revisiones de surtidos, con miras a lograr la mayor eficiencia y calidad posible en la oferta
entregada a los consumidores, además de lo cual ofrece un conjunto de servicios y
prestaciones a los Proveedores, por los cuales tiene derecho a cobrar un precio o
remuneración. Asimismo, tiene derecho a efectuar otros cobros a sus Proveedores, de
acuerdo a las prácticas y costumbres lícitas y uniformes de la industria. Lo anterior es sin
perjuicio de las Promociones que puedan convenirse con los Proveedores, de conformidad
a lo dispuesto.
Descuento por Falta de Disponibilidad (Fill Rate)
Con el fin de compensar las mercaderías declaradas y no despachadas y/o las posibles
faltas de disponibilidad por parte de El Proveedor, se pacta voluntariamente un descuento
adicional sobre el total de las compras del período, ya sea éste mensual, trimestral,
semestral, o anual, a materializarse a través del pago de una Factura emitida por
Pág. 208
SODIMAC, según detalle y condiciones particulares consignadas en el Anexo respectivo.
Para tales efectos, SODIMAC efectuará la medición considerando los valores consignados
en las Órdenes de Compra despachadas, en relación al nivel de cumplimiento de los
valores efectivamente entregados, cobrando este descuento especial de acuerdo a la
diferencia resultante.
Rebate (Descuento por Logro de Metas)
Sobre la base de metas, previamente definidas y acordadas voluntariamente entre
SODIMAC y cada Proveedor, se aplicarán descuentos por volumen de compras efectuadas
(entendiendo por tales las Facturas recibidas del Proveedor), según las metas de ventas
logradas en períodos previamente definidos.
Servicio de Distribución (Cross Docking y/o bodegaje)
Corresponde al cobro pactado libremente con los Proveedores por el servicio logístico y/o
bodegaje prestado por SODIMAC que significa un beneficio y ahorro en costos de
distribución para el Proveedor y consiste en manipular, distribuir y transportar en forma
centralizada los Productos directamente desde un Centro de Distribución hacia las tiendas
y locales de SODIMAC.
Promociones Especiales
SODIMAC podrá pactar con cada Proveedor, por cualquier medio escrito y en forma previa
a su implementación, toda clase de Promociones. Para ello, se comunicará por cualquier
vía al Proveedor la intención de realizar una Promoción y éste deberá responder si acepta
o no efectuar dicha Promoción.
Reembolso de Gastos por eventos de revisión de surtidos (Line Rewiew)
Corresponde al cobro pactado libremente con los Proveedores por el reembolso de los
gastos incurridos por SODIMAC en la organización de los eventos montados para la
revisión completa de una categoría de productos de varios Proveedores, con miras a
mejorar el surtido de productos, evaluar el desempeño en ventas y contribución, búsqueda
de nuevas oportunidades de negocios y potenciar su nivel de ventas en las tiendas de
SODIMAC.
Descuentos por Mermas y/o Devolución
Cobro pactado libremente con el Proveedor por los costos de devolución de productos
deteriorados, con problemas de embalajes, con defectos, con piezas faltantes, por
Pág. 209
devoluciones de clientes u otras causas similares, con baja rotación de los productos, por
cambio de temporada, descontinuación, sobre stock, que se encuentren almacenados en
las bodegas o se encuentren en las tiendas de SODIMAC.
SOPORTES PARA AUMENTAR Y GARANTIZAR LA VENTA
Apoyo y servicio a Sodimac
SODIMAC podrá requerir de asesoría y apoyo de parte del Proveedor en temas tales como:
montaje de nuevas tiendas, reposición y/o promoción de sus productos en tiendas,
capacitación, remodelación de tiendas existentes, confección, montaje o renovación de
exhibiciones, cambio de envases en tienda o bodega, etc. Se incluyen especialmente los
cobros libremente pactados por la instalación de publicidad y señal ética, que permiten al
cliente final comprar el producto y acceder a toda la información necesaria sin necesidad
de asesoría adicional, tales como los Roller, pendones, afiches de punto de venta u otros
medios que se acuerden conjuntamente.
Capacitación y entrenamiento
En conjunto con SODIMAC, y a petición de ésta, el Proveedor elaborará un plan de
capacitación y entrenamiento para el personal de las tiendas y/o clientes en lo relativo a
sus productos, su uso, instalación, y características en los puntos de venta o en las
instalaciones del Proveedor.
Información al cliente/consumidor
El Proveedor deberá entregar información relevante del producto (información básica
comercial, identificación, instructivo de uso, condiciones y plazo de vigencia de la garantía),
expresada en idioma castellano, de acuerdo al sistema de medidas aplicables en el país
(sistema métrico); asimismo, deberá explicitar las precauciones, riesgos de contaminación
y otras, de tal forma de cumplir con las normas de la Ley sobre Protección de los Derechos
de los Consumidores y sus modificaciones. Los productos deberán, además, incluir las
advertencias e indicaciones necesarias para garantizar su uso en condiciones seguras.
Garantías.
Todas las garantías de los productos deberán ser previamente convenidas entre El
Proveedor y SODIMAC, las que no podrán ser por un plazo inferior a tres meses desde la
compra final por parte del consumidor, debiendo contar, además, según el caso, con una
adecuada Red de Servicio Técnico, conforme a los requerimientos de la Gerencia de
Control de Calidad y Soporte Técnico de SODIMAC, que otorgue cobertura a todas las
Pág. 210
ciudades donde Sodimac tenga una tienda, de lo contrario, el proveedor deberá asumir los
costos de fletes asociados.
CONTROL DE CALIDAD DE LOS PRODUCTOS
En consideración a las crecientes exigencias de sus clientes, SODIMAC instauró desde el
año 2000 una Gerencia de Control de Calidad y Soporte Técnico, para cautelar que los
productos cumplan los requerimientos y especificaciones legales o normativas vigentes, o
bien cumplan con las especificaciones de calidad y seguridad que establece SODIMAC. Lo
anterior, no exime al Proveedor del hecho de ser el responsable final por la calidad, diseño,
empaque y seguridad de sus productos, sean éstos im-portados o nacionales, como
asimismo por los daños o perjuicios directos o indirectos que el manejo y/o uso de los
productos pudiera causar tanto en tiendas como a los clientes finales de SODIMAC. El
Proveedor es, asimismo, responsable que cada producto contenga un Manual de
instrucciones y cuidados, adecuado, legible, en idioma castellano y que contenga las
advertencias, instrucciones necesarias y útiles al efecto, además, deberá contener
condiciones y períodos de garantía.
Incorporación de Producto
Previo a la incorporación de un producto y a la creación de su respectivo código, todo
nuevo producto o modificación de alguno existente debe ser evaluado y, a requerimiento
de la Gerencia de Control de Calidad de SODIMAC, el Proveedor deberá efectuar los test
y pruebas de calidad a sus productos y empaques. Alternativamente, SODIMAC podrá
enviar a testeo y/o análisis dichos productos, siendo dicho costo de cargo del Proveedor.
Especificaciones Técnicas
Cada producto incorporado debe tener una especificación técnica y o ficha de seguridad
(para productos líquidos), la que debe incluir todos los detalles del producto, embalaje,
seguridad e instructivos. El Proveedor, una vez aceptada la incorporación del producto, no
podrá modificar la especificación sin la aprobación de la Gerencia de Control de Calidad
de SODIMAC.
Testeo de productos
La Gerencia de Control de Calidad de SODIMAC está facultada para enviar a testeo o a
evaluación técnica, a un laboratorio externo, cualquier producto que comercialice la
Compañía. Los costos de estas pruebas serán de cargo de Sodimac S.A. Sin embargo,
dichos costos serán de cargo del Proveedor si en el transcurso o con ocasión de tales
Pág. 211
evaluaciones técnicas o testeos de productos se detectan diferencias respecto de las
especificaciones técnicas declaradas o con el testeo realizado al momento de la
incorporación del producto. Asimismo, los costos de las acciones que se requiera ejecutar
para solucionar el problema detectado serán de cargo del Proveedor.
Certificación
Para aquellos productos que tienen obligatoriedad de ser certificados antes de ser
comercializados y/o importados, el Proveedor deberá entregar, a la Gerencia de Control de
Calidad y Soporte Técnico de SODIMAC, copias de la certificación de Tipo y Partida que
autoriza su venta. Es responsabilidad del Proveedor entregar los certificados de tipo y
partida a Sodimac S.A., de acuerdo a la normativa vigente, y atenerlos permanentemente
disponibles para los consumidores.
Normas de Empaque y Recepción
El proveedor se obliga a respetar y dar cabal cumplimiento a las normas de embalaje y
recepción de productos definidos por SODIMAC para las distintas categorías de productos.
Los empaques, embalajes y palletizados, dependiendo de su método de distribución o
bodegaje varían, porlo que, previamente, deben ser acordados y validados por la Gerencia
de Control de Calidad de SODIMAC. Considerando que este punto es un ámbito
particularmente dinámico, se requiere una atención especial y permanente por parte del
Proveedor.
Seguridad de productos
Dependiendo del tipo de cada producto y para disminuir robos, SODIMAC podrá requerir
la incorporación, dentro del empaque o dentro del producto, de un sensor de seguridad que
debe ser adquirido e instalado por el Proveedor, este requerimiento debe ser validado por
la Gerencia de Control de Calidad de SODIMAC .De igual manera, la Gerencia de Control
de Calidad de SODIMAC puede solicitar acciones complementarias, como zunchos
plásticos o algún tipo de sello adicional como medida de seguridad.
Soporte Técnico, Post Venta y Garantía
El Proveedor deberá entregar anualmente a SODIMAC un listado con la Red de sus
Servicios Técnicos, los que pueden ser auditados por la Gerencia de Control de Calidad y
Soporte Técnico de SODIMAC.
Pág. 212
Acciones de la Gerencia de Control de Calidad
La Gerencia de Control de Calidad de Sodimac actuará como ente fiscalizador de los
requerimientos de calidad solicitados al Proveedor.
BENEFICIOS A PROVEEDORES MYPE Sodimac y Maestro, dentro de su política de responsabilidad ante sus proveedores, tiene
el compromiso de pagar a los Proveedores PYME en un plazo máximo de 30 días. Si usted
es proveedor MYPE (Micro y Pequeña Empresa) se otorgará la condición de pago de 30
días a proveedores que cumplan con los requisitos para ser considerados micro empresa
de acuerdo a lo señalado en el Decreto Supremo Nº 013-2013- del Ministerio de la
Producción. Para acceder al beneficio el proveedor debe registrarse en el “Registro
Nacional de la Micro y Pequeña Empresa” y enviarnos
la constancia de acreditación emitida. Este beneficio no se aplica para las empresas que
cumplan la condición de pequeñas empresas. Para mayor información al respecto puedes
acceder al siguiente link:
h t t p : / / w w w. t r a b a j o. g o b. p e / m o s t r a r C o n t e n i d o. php?id=831&tip=541
Si usted es proveedor de Sodimac y Maestro y, conforme a la clasificación anterior califica
como empresa MYPE y aún no está en esta condición de pago, le agradeceremos
comunicarse con la coordinadora de Finanzas de Sodimac: Flor Huapaya, al correo
electrónico [email protected] y para Maestro: Carlos Sarmiento, al correo
electrónico: csarmiento@ sodimac.com.pe para regularizar esta situación a la brevedad.
Pág. 213
Pág. 214
Depreciación de Activos
EQUIPOS - MAQUINARIAS
- HERRAMIENT
AS
CANTIDAD
COSTO UNITARI
O
COSTO TOTAL
RUBRO
DEPRECIACION
VIDA
UTIL
AÑOS
DEPRECIACION
ANUAL
DEPRECIACION
ACUMULADA 5 AÑOS
VALOR EN
LIBROS
VALOR DE REVENTA
VALOR DE MERCAD
O
UTILIDAD
PERDIDA
27% IR/EF
VALOR DE
MERCADO NETO
Campana extractora 1
1.271,19
1.271,19
DEPRE 10% 10 127 636 636 20% 254 -381 -99 155
Pulidoras electrica DEWALT 2
508,47
1.016,95
DEPRE 10% 10 102 508 508 20% 203 -305 -79 124
Compresor LI - 08 2
169,49
338,98
DEPRE 10% 10 34 169 169 20% 68 -102 -26 41
Lijadora Electrica MAKITA 2
677,97
1.355,93
DEPRE 10% 10 136 678 678 20% 271 -407 -106 165
Cortadora PVC TRuper 2
169,49
338,98
DEPRE 10% 10 34 169 169 20% 68 -102 -26 41
Voltímetro FLUKE 2
55,08
110,17 DEP
RE 10% 10 11 55 55 20% 22 -33 -9 13
Dobladora de tubos 1
4.237,29
4.237,29
DEPRE 10% 10 424 2.119 2.119 20% 847 -1.271 -331 517
Roscadora MALTIC 1
5.084,75
5.084,75
DEPRE 10% 10 508 2.542 2.542 20% 1.017 -1.525 -397 620
Taladro percutor Dewalt 1
1.016,95
1.016,95
DEPRE 10% 10 102 508 508 20% 203 -305 -79 124
Camara de Sercado ACATEC 1
7.627,12
7.627,12
DEPRE 10% 10 763 3.814 3.814 20% 1.525 -2.288 -595 931
Herramientas 3
84,75
254,24 DEP
RE 10% 10 25 127 127 20% 51 -76 -20 31
Pág. 215
MOBILIARIO
MESA DE TRABAJO 3
593,22
1.779,66
DEPRE 10% 10
177,97
889,83
889,83 20%
355,93
-533,90
-138,81
217,12
Resumen General
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA 5
AÑOS
VALOR EN LIBROS
VALOR DE REVENTA
VALOR DE MERCADO
UTILIDAD PERDIDA
27% IR/EF
VALOR DE MERCADO
NETO
2.443 12.216
12.216
4.886
-7.330
-1.906
2.981
Pág. 216
Estructura de Cobranzas
Pág. 217
Detalle consumo en servicios
Consumo de energía Potencia (HP) Potencia KW Horas Consumo Kw-H
Horno 3 2,25 8 18
Pulidora 0,36 0,27 8 2,16
Lija eléctrica 0,8 0,6 8 4,8
Cortadora 0,53 0,4 8 3,2
computadoras 0,26 0,2 8 1,6
Consumo Kw-H producción 29,76
Consumo Kw-H administración 19
Consumo diario 48,66
Consumo mensual (26 d) Kw-h 1265,16
Tarifa promedio S/. Kw-H 0,435
Costo mensual de energía S/. 550
Agua consumo mensual Producción m3 15
Administración m3 9
Tarifa promedio S/ m3 6,30
Costo mensual de Agua S/. 150
Comunicaciones RPC S/ 150
Teléfono fijo/Internet S/ 150
costo mensual comunicaciones S/ 300
Total mensual en servicios S/ 1000
Pág. 218
Producción mensual 2017
ENE. FEB. MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
DIAS DE PRODUCCION 7 24 25 25 26 25 24 26 26 26 25 25
PRODUCCION (UNID. X DIA) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
UNIDADES A PRODUCIR TOTALES 140 480 500 500 520 500 480 520 520 520 500 500 5680
PORCENTAJE DE MERMA 2%
UNIDADES PRODUCIDAS EFECTIVAS 137 470 490 490 510 490 470 510 510 510 490 490 5566
Producción Anual 2017 – 2021
2017 2018 2019 2020 2021
UNID. PRODUCIDAS PROYECTADAS 5680 6362 6616 7013 7574
INCREMENTO 12% 4% 6% 8%
MERMA * 114 127 132 70 76
* % merma 2% 2% 2% 1% 1%
UNID. PRODUCIDAS EFECTIVAS 5566 6234 6484 6943 7498
Detalle Gastos Diversos EE GG y PP
GASTOS DIVERSOS 2017 2018 2019 2020 2021
UNIDADES PRODUCIDAS 5.680 6.362 6.616 7.013 7.574
MERMA 2% 2% 2% 1% 1%
COSTO UNIT. PRODUCCION 170 169 170 171 171
GASTO POR MERMA 19.327 21.496 22.503 11.969 12.936
Pág. 219
Cronograma de Pago de Financiamiento
DATOS DEL PRESTAMO
MONTO DEL PRESTAMO 201.041
TASA DE INTERÉS (ANUAL) 35,0%
TASA DE INTERÉS (MENSUAL) 2,53%
# DE CUOTAS 60
VALOR DE LA CUOTA 6.552
AÑO # CUOTA MENSUA
L
CAPITAL
INTERES
VALOR DE LA CUOT
A
SALDO CAPITA
L
PAGO ANUAL CUOTA
PAGO DE INTERESE
S
PAGO DE
CAPITAL
ESCUDO
FISCAL
2017
1 1.461 5.091 6.552 199.580
78.630 58.433 20.196
1.375
2 1.498 5.054 6.552 198.082 1.365
3 1.536 5.016 6.552 196.546 1.354
4 1.575 4.977 6.552 194.970 1.344
5 1.615 4.937 6.552 193.355 1.333
6 1.656 4.897 6.552 191.699 1.322
7 1.698 4.855 6.552 190.002 1.311
8 1.741 4.812 6.552 188.261 1.299
9 1.785 4.768 6.552 186.476 1.287
10 1.830 4.722 6.552 184.646 1.275
11 1.876 4.676 6.552 182.769 1.263
12 1.924 4.628 6.552 180.845 1.250
2018
13 1.973 4.580 6.552 178.872
78.630 51.365 27.265
1.237
14 2.023 4.530 6.552 176.850 1.223
15 2.074 4.479 6.552 174.776 1.209
16 2.126 4.426 6.552 172.649 1.195
17 2.180 4.372 6.552 170.469 1.180
18 2.236 4.317 6.552 168.233 1.166
19 2.292 4.260 6.552 165.941 1.150
20 2.350 4.202 6.552 163.591 1.135
21 2.410 4.143 6.552 161.182 1.119
22 2.471 4.082 6.552 158.711 1.102
23 2.533 4.019 6.552 156.178 1.085
24 2.597 3.955 6.552 153.580 1.068
2019
25 2.663 3.889 6.552 150.917
78.630 41.822 36.808
1.011
26 2.731 3.822 6.552 148.186 994
27 2.800 3.753 6.552 145.386 976
28 2.871 3.682 6.552 142.516 957
29 2.943 3.609 6.552 139.572 938
30 3.018 3.535 6.552 136.554 919
Pág. 220
AÑO # CUOTA MENSUA
L
CAPITAL
INTERES
VALOR DE LA CUOT
A
SALDO CAPITA
L
PAGO ANUAL CUOTA
PAGO DE INTERESE
S
PAGO DE
CAPITAL
ESCUDO
FISCAL
31 3.094 3.458 6.552 133.460 899
32 3.173 3.380 6.552 130.287 879
33 3.253 3.299 6.552 127.034 858
34 3.335 3.217 6.552 123.699 836
35 3.420 3.133 6.552 120.279 814
36 3.507 3.046 6.552 116.772 792
2020
37 3.595 2.957 6.552 113.177
78.630 28.939 49.690
769
38 3.686 2.866 6.552 109.491 745
39 3.780 2.773 6.552 105.711 721
40 3.875 2.677 6.552 101.836 696
41 3.974 2.579 6.552 97.862 671
42 4.074 2.478 6.552 93.788 644
43 4.177 2.375 6.552 89.610 618
44 4.283 2.269 6.552 85.327 590
45 4.392 2.161 6.552 80.936 562
46 4.503 2.050 6.552 76.433 533
47 4.617 1.936 6.552 71.816 503
48 4.734 1.819 6.552 67.082 473
2021
49 4.854 1.699 6.552 62.228
78.630 11.548 67.082
442
50 4.977 1.576 6.552 57.252 410
51 5.103 1.450 6.552 52.149 377
52 5.232 1.321 6.552 46.917 343
53 5.364 1.188 6.552 41.553 309
54 5.500 1.052 6.552 36.053 274
55 5.639 913 6.552 30.413 237
56 5.782 770 6.552 24.631 200
57 5.929 624 6.552 18.702 162
58 6.079 474 6.552 12.623 123
59 6.233 320 6.552 6.391 83
60 6.391 162 6.552 0 42
TOTAL
393.148 192.107 201.041 51.046
Pág. 221
Informe Técnico de Sistema ECOYAKU
Ing. Electrónico Bobadilla Quiroz Jorge
Resumen— El presente informe tiene como enfoque realizar la implementación de un
control de nivel de agua mediante el tipo de control on-off, para el sistema ECOYAKU,
para efecto de ello consideraremos el control por sensor de nivel tipo electrodo que activa
el llenado del tanque por medio de la bomba de agua de un deposito a otro ubicado en un
posición elevada. Para la ejecución del proyecto debemos conocer los sistema de control
on-off (todo o nada) para que existan el control determinado del sistema.
Palabra Clave: Control de Nivel, Control ON-OFF, Sensor de nivel tipo Electrodo, Bomba
de Agua.
1. INTRODUCCION
Para la ejecución de este sistema de control se necesita conocer, la tipo de control On-Off
del proceso en ese sentido el sensor tipo electrodo tendrá a bien a hacer este control de
llenado desde un depósito de agua hacia el otro, por acción de proceso de la bomba de agua.
La acción de control está acompañada del encendido y apagada de la misma por señal del
sensor tipo electrodo, que permitirá tener control del sistema asegurando asi tener un proceso
confiable y de respuesta rápida por parte del sistema de control.
Se considera que estas son herramientas muy importantes en lo que son procesos de
producción, almacenamiento. También se ha visto la necesidad de utilizarlos en
automatización de procesos y es que proporcionan mayor precisión en la fabricación de
piezas, llenado de envases y en nuestro caso controlar el nivel de un tanque de
almacenamiento. Mantener controlado el nivel del líquido en los diferentes depósitos nos
ayuda a obtener información del volumen del líquido así como también el tiempo de llenado.
2. PROCESO A MODELAR
El control de nivel de un líquido, requiere de una
serie de subsistemas, los cuales reciben y
entregan señales que representan las variables
del proceso, dichas señales son suministradas
por sensores, ubicados en la entrada y la salida,
con el fin de retroalimentar el sistema y conocer
su evolución para tomar decisiones sobre como manipular las variables de control del
sistema. Modelar un proceso tiene como objetivo el obtener su función de transferencia,
requiere de un total entendimiento del mismo, no es aconsejable abordar el asunto
Pág. 222
globalmente, lo cual lo hace muy complejo, en cambio es muy útil seguir una técnica que
facilite el trabajo para obtener la función de transferencia, primero vamos a entender cómo
funciona el proceso a modelar, para ello usaremos el siguiente esquema que representa un
proceso clásico de control de nivel de líquido.
3. BOMBA DE AGUA
Es la máquina que transforma energía, aplicándola para mover el agua. Este movimiento,
normalmente es ascendente. Las bombas pueden ser de dos tipos “volumétricas” y “turbo-
bombas”. Todas constan de un orificio de entrada (de aspiración) y otro de salida (de
impulsión). Las volumétricas mueven el agua mediante la variación periódica de un
volumen. Es el caso de la bomba de émbolo. Las turbo bombas poseen un elemento que gira,
produciendo así el arrastre del agua. Este elemento “rotor” se denomina “Rodete” y suele
tener la forma de hélice o rueda con paletas. Las bombas pueden recibir la energía de diversas
fuentes. Desde la antigüedad se ha usado la energía eólica en este menester. El movimiento
de las paletas del molino de viento se transmite a una bomba que extrae agua de un pozo.
Cuando la bomba recibe la energía a través de un motor acoplado (eléctrico, de gasóleo o
gasolina), al conjunto se le llama moto-bomba. El motor puede también estar separado de la
bomba. Entonces hace falta un elemento que le transmita el movimiento. Puede ser una
polea, un eje, etc.
3.1.1. TIPOS DE BOMBA DE AGUA
Bombas manuales: estas bombas son accionadas con fuerza humana, un ejemplo son las
bombas hidráulicas de balancín.
Bombas sumergibles: como indica el nombre es una bomba que se sumerge en un líquido.
Las bombas sumergibles contienen un impulsor
sellado a su carcasa que permite bombear el
líquido en el que se encuentran sumergidas
hacia el exterior.
Este tipo de bombas son utilizadas
principalmente para el bombeo y extracción de
aguas residuales, para extraer el agua de pozos,
útiles también para piscinas y estanques.
Bombas centrífugas: consiste en un rodete que
produce una carga de presión por la rotación del
mismo dentro de una cubierta. Las diferentes
clases de bombas se definen de acuerdo con el
diseño del rodete, el que puede ser para flujo radial o axial. Se utiliza para suministro de
agua, hidrocarburos, disposición de agua de desechos, cargue y descargue de carro tanques,
transferencia de productos en oleoductos.
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Bombas de agua accionadas con el agua: este tipo de bombas son accionadas gracias al
agua, algunos ejemplos son la bomba noria y la de ariete.
Nosotros para este proyecto se utiliza una bomba de tipo centrifuga esta permite tener una
gran fuerza para la succión y expulsión de líquido atraves de ella. Tiene una potencia de 66
watts, una carga nominal de 0.3 Amp y alimentación monofásica de 220 VAC.
3.2. SENSOR DE NIVEL
El Sensor de nivel es un dispositivo electrónico que mide la altura del material, generalmente
líquido, dentro de un tanque u otro recipiente.
Los Sensor de nivel se dividen en dos tipos principales. Los Sensor de nivel de punto se
utilizan para marcar una altura de un líquido en un determinado nivel prestablecido.
Generalmente, este tipo de sensor funciona como alarma, indicando un sobre llenado cuando
el nivel determinado ha sido adquirido, o al contrario una alarma de nivel bajo. Los sensores
de nivel continuos son más sofisticados y pueden realizar el seguimiento del nivel de todo
un sistema. Estos miden el nivel del fluido dentro de un rango especificado, en lugar de en
un único punto, produciendo una salida analógica que se correlaciona directamente con el
nivel en el recipiente. Para crear un sistema de gestión de nivel, la señal de salida está
vinculada a un bucle de control de proceso y a un indicador visual.
Este circuito está conformado esencialmente por tres etapas iguales. Cada una de ellas está
conformada por un transistor NPN, configurado como interruptor, cuya base se conecta la
señal proveniente de un sensor a través de una resistencia de 1K, y en una salida, por el
colector, se conecta a un led indicador de nivel a través de una resistencia de 220 ohmios.
Su sistema de sensado tiene un relé de 12 vdc que tiene dos contactos NO y NC el cual
activara la bomba centrifuga para el control de nivel deseado por el nivel alto del sistema.
Fig. 3. Sensor de Nivel.
4. FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA
El sistema consta de un tanque de suministro
para el líquido de altura H(t), esta variable
representa el nivel del líquido, cuya entrada se
regula a través de una bomba de agua G(t), el
nivel del tanque se mide con el sensor que
entrega una señal representada en un voltaje
NI(t) al comparador de nivel, este tiene un valor de referencia NR(t) representado en un
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voltaje predeterminado. Para determinar que no se llene el tanque, es un control básico On-
Off donde solo se regula el ingreso del agua por la acción de la bomba.
4.1. ECUACION DEL SISTEMA
Depósito de líquido
Ci(t) – Cs(t) = A*dH(t) / dt m3/s.
Cs(t): caudal de salida
A representa el área del deposito
dH(t) / dt Variación de la altura con respecto al tiempo que representa el nivel del mismo.
Motor eléctrico
Se puede considerar el motor eléctrico como un sistema de primer orden, con una ganancia
estática m1 y una constante de tiempo Kt, con una entrada Pe(t).
m1*G(t) = Pe(t) + Kt* dPe(t) / dt V.
G(t): Tensión del motor de la válvula de entrada.
NS(t): Tensión entregada por el comparador de nivel.
Sensor de nivel
Es de respuesta lineal NI(t) con una tensión constante Tn por cada metro de líquido H(t).
NI(t) = Tn* H(t). mv/cm3.
4.2. DESARROLLO DE SISTEMA
Cuando el agua llega a los sensores, este se encontrara polarizado directamente a la base de
los transistores haciendo que estos conduzcan y por consiguiente se encienda el led
correspondiente.
Para ahorro de energía e impedir la posible electrolisis de agua, el circuito ha sido diseñado
para que muestre la lectura solo cuando se inicie el proceso de control. Además el sistema
está conectado con un relé que se activa cuando el nivel bajo demande por el ingreso de agua
a través de su contacto NO activa la Bomba Centrifuga a su antojo hasta que el nivel alto
active el paro de la bomba el ciclo se repetirá tantas veces sea necesario por parte del .sistema
de control ejecutado.
5. DIAGRAMA DE BLOQUES Y LAZOS DE CONTROL
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La teoría de control y en general en instrumentación industrial se conoce como lazo de
control o "Control Loop" a un conjunto de componentes que consta de: Elemento sensor,
transductor de señal, receptor de señal, comparador de punto de ajuste, mecanismo de control
(neumático, electrónico, etc.) y elemento
final de control (válvula, calentador,
interruptor, etc.) y que están configurados en
forma de circuito de tal manera que la señal
de control es transmitida al elemento final de
control para ajustar el proceso a un punto de consigna dependiendo de la magnitud del
estímulo generado por el proceso.
5.1 LAZO ABIERTO
Aquellos en los que la variable de salida (variable controlada) no tiene efecto sobre la acción
de control (variable de control).
Características:
– No se compara la salida del sistema con el valor deseado de la salida del sistema
(referencia).
– Para cada entrada de referencia le corresponde una condición de operación fijada.
– La exactitud de la salida del sistema depende de la calibración del controlador.
– En presencia de perturbaciones estos sistemas de control no cumplen su función
adecuadamente.
– El control en lazo abierto suele aparecer
en dispositivos con control secuencial, en el
que no hay una regulación de variables sino
que se realizan una serie de operaciones de
una manera determinada. Esa secuencia de
operaciones puede venir impuesta por
eventos (event-driven) o por tiempo (time driven). Se programa utilizando PLCs
(controladores de lógica programable).
5.2. LAZO CERRADO
Sistema de control en lazo cerrado aquellos en los que la señal de salida del sistema (variable
controlada) tiene efecto directo sobre la acción de control (variable de control).
Definición: control retroalimentado
– Operación que en presencia de perturbaciones tiende a reducir la diferencia entre la salida
de un sistema y alguna entrada de referencia. Esta reducción se logra manipulando alguna
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variable de entrada del sistema, siendo la magnitud de dicha variable de entrada función de
la diferencia entre la variable de referencia y la salida del sistema.
Clasificación
– Manuales: controlador operador humano
– Automático: controlador dispositivo
Neumático, hidráulico, eléctrico, electrónico o digital (microprocesador).
Fig. 5. Lazo Cerrado.
El sistema de control en lazo cerrado del proceso ejecutado se define de la siguiente manera
con el diagrama de bloques.
6. COMPARADOR CON HISTERESIS
Primeramente debemos de tener en cuenta que voltaje decaemos a la salida, necesitamos
12V puesto que con estos podemos excitar el relé y hacer que este se active para encender
la bomba.
Debemos suponer el valor de una de la resistencia R2 para poder así despejar el valor de R1,
tomando en cuenta el funcionamiento de la histéresis sabemos que un voltaje debe ser menor
que otro para tener un Vo correcto, entones dispusimos ah poner V2=0 para el correcto
despeje.
Cabe señalar que para este circuito solamente, necesitamos de una fuente simétrica para este
circuito puesto que el op pam que utilizamos el cual es un LM741 que trabaja con
alimentación de (V+) y (V-).
7. RESULTADOS Y DISCUSION
El propósito más importante del prototipo es realizar
un lazo cerrado de control en nivel; para sintetizarlo
de mejor manera se muestran las ejecuciones físicas
que indican el control realizado. En los gráficos, la variable de proceso sigue al valor de
proceso deseado.
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Los resultados demuestran una alta similitud entre las formas de las curvas y los tiempos de
estabilización del sistema. Las mayores similitudes se dan debido a que se utilizan
ecuaciones ya predeterminadas; sin embargo, se han ignorado aspectos como el tiempo de
arranque de la bomba y tiempo muerto en el que el agua recorre los tubos. En todo caso
demuestra el principio de funcionamiento del prototipo realizado.
La técnica de diagramas de bloques constituye un recurso muy valioso en nuestro propósito
de hallar la función de transferencia, cada bloque funcional debe entregar una señal de salida
dimensionalmente equivalente a la señal de entrada del(os) bloque(s) con que se conecta.
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