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Sistemas de Emisión

Electrónica (SEE)

PARTE TEÓRICA

Sistema de Emisión Electrónica

Sistema de Emisión Electrónica

SEE Del Contribuyente

R.S. 097-2012/SUNAT

R.S. 188-2010/SUNAT Facturas

Boletas de Venta

Notas de crédito

Notas de débito

GRE – modelo general

CRE

CPE

DAE (recibo de luz, agua,

telecomunicaciones)

Facturas

Boletas de Venta

Notas de crédito

Notas de débito

GRE – bienes fiscalizados

GRE – modelo general

CRE

CPE

SEE-SOL

R.S. 182-2008/SUNAT

Recibos por Honorarios

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2010/188-10.pdf

Proceso de Incorporación al

Sistema y sus Efectos

Se da por dos situaciones:

Por designación de SUNAT

o En la fecha que comunique mediante resolución, la queindicará si se asigna dicha calidad, respecto de todas o partede sus operaciones y, si pueden usar, indistintamente,cualquiera de los dos sistemas comprendidos en el SEE.

A elección del Contribuyente

o A partir del día calendario siguiente de notificada la resoluciónque resuelve la solicitud de incorporación al SEE delcontribuyente ó al día calendario en que se emita la primerafactura electrónica a través de SEE-SOL.

Sujetos Obligados al Uso de

Facturación ElectrónicaContribuyentes Situación Norma anterior R.S. 086-2015/SUNAT

Designados por el Anexo de la R.S. N°374-2013/SUNAT

(a) – 238 EE.

Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* Hasta el 31.07.2015 + 6 meses

Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos

A partir del 01.04.2015 A partir del 01.02.2016

Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos para emisores electrónicos itinerantes

A partir del 01.04.2015A partir del 01.02.2016

Los Comprendidos en el Anexo J de la

R.S. 300-2014/SUNAT

(b) – 4,959 EE.

Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* No modifica el plazo





Los que tengan calidad de Principales

ContribuyentesNacionales (IPCN)

al 30.09.2014(c) – 778 EE.

Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.06.2015*R.S. 137-2015/SUNAT

Hasta el 01.07.2015 + 6 meses





*Excepcionalmente, desde el 01.10.2014 hasta el 31.12.2018 los emisores electrónicos del SEE que actúen como emisores electrónicos itinerantepodrán emitir y otorgar las facturas y boletas de venta en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, al amparo del Reglamento deComprobantes de Pago, respecto de las ventas que efectúen como emisores electrónicos itinerantes. Base Legal: 2da DCF R.S. N° 300-2014/SUNAT.

La norma vigente, establecen que podrán seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que al 31.12.2014 [para los (a) de acuerdo a la R.S. N° 086-2015/SUNAT]; o al 30.09.2015 [para los (c) de acuerdo a la R.S. N° 137-2015/SUNAT] hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones:a) Pasar el proceso de homologación para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria.b) Iniciar la emisión electrónica en el SEE - SOL.”

Sujetos Obligados al Uso de

Facturación Electrónica

Contribuyentes Situación Resolución de Superintendencia N° 203-2015/SUNAT (04.08.2015)


ContribuyentesNacionales (IPCN) al

31.07.2015(d) – 520 EE.

Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 14.07.2016 + 6 meses

Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 15.07.2016

Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresospara emisores electrónicos itinerantes

A partir del 15.07.2016


Contribuyentes de las Intendencias Regionales y

las Oficinas Zonales al 31.07.2015

(e) – 2,807 EE.

Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.11.2016 + 6 meses

Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.12.2016

Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresospara emisores electrónicos itinerantes

A partir del 01.12.2016

De acuerdo al artículo 4°-A de la Resolución de Superintendencia N° 300-2014/SUNAT, incorporado por la Resolución de Superintendencia N° 198-2015/SUNAT, solo para los contribuyentes que hayan optado o se encuentran obligados a SEE del Contribuyente, se le otorgará un plazo de 06 mesesadicionales para continuar emitiendo comprobantes de pago físicos o tickets emitidos por maquinas registradoras, siempre que:1. La implementación del SEE, se encuentre supeditada a la implementación y/o adecuación de sistemas informáticos de gestión comercial que solo

puede culminarse en fecha posterior a la de asignación de la calidad de emisor electrónico.2. Tratándose de entidades públicas, considerando la aplicación de las normas de contrataciones del Estado, no se podrá contar con proveedor de

servicios electrónicos.3. Con anterioridad a la fecha de asignación de la calidad de emisor electrónico, se hubiera iniciado un proceso de reorganización de sociedades.

Para 1 y 3, la condición debe ser acreditada, en fecha previa a aquella señalada en la resolución de superintendencia respectiva como fecha deasignación de la calidad de emisor electrónico.

Emisión y Otorgamiento

SEE - SOL

Emisión

- La oportunidad de emisión se regula por lo dispuesto en el artículo 5 del

RCP.

Otorgamiento

- Facturas:

En el momento de su emisión.

Salvo en exportación, en cuyo caso se otorga mediante su remisión al

correo electrónico que proporcione el adquirente no domiciliado.

- Boletas de venta:

Cuando sea entregada o puesta a disposición del adquirente la

representación impresa.

Cuando sea entregada o puesta a disposición del adquirente mediante el

correo electrónico que este designó para ello, en caso así lo desee.

SEE – Del contribuyente

EMISOR ELECTRONICOOBLIGADO/ AUTORIZADO

Emite facturaelectrónica

Formato digitalFirmado digitalmente

1

Consulta

4

RECEPTOR(CLIENTE)

Valida y emite constancia(CDR –

Aceptado/Rechazado

3

SUNAT

Enviar un

ejemplar de e-

factura

Formato digital)

validaciones

EstándarUBL Contenido ConsistenciaFirmadigital.

2

Emisión Factura electrónica


DESDE LOS SISTEMAS DELEMISOR

Valida y emite constancia(CDR –

Aceptado/Rechazado SUNAT

Envía un ejemplar dee-factura (Formato

digital)

validaciones

Estándar UBL Contenido Consistencia Firma digital.

La oportunidad de emisión y

otorgamiento es la regulada por el

art.5° del RCP

Condiciones para emitir el

documento electrónico (Art. 10°)

– RUC válido, no esté de baja

– Numeración no

usada anteriormente

– Cuenta con el “formato

digital”, cumple con

condiciones de emisión

indicadas en anexos 1,3 y 4.

– Son remitidas a SUNAT en la

forma y plazo establecidos.

− Autorizado como

electrónico

emisor

− Afecto a renta de

corresponder

3ra, de

Envío a SUNAT de Factura y notas vinculadas(Art. 12°)

– En la fecha de emisión

– Plazo máximo: 7 días calendarios contados desde el

día siguiente. Transcurrido el plazo NO tendrá la

calidad de “factura” “nota” electrónica, aunque haya sido

entregada.

Constancia de Recepción de SUNAT – CDR (art.13°)

– Aceptada.- si lo recibido cumple con las condiciones del

art.10°

– Rechazada, si no cumple con alguna de las condiciones

del art.10°. Se le comunicará al receptor a través del e-

buzón, salvo sea un no domiciliado, un RUC no válido o

no cuente con clave sol.

Emisión Factura electrónica


Otorgamiento Factura electrónica


Emite facturaelectrónica

Formato digitalFirmado digitalmente

1

RECEPTOR(CLIENTE)

Por medios electrónicos. Ejemplo: pagina web, correo

electrónico, web service, etc. El tipo de medio es señalado por

el emisor.

Adicionalmente, podrá otorgarse una representación impresa.

Las mismas reglas se aplican para operaciones de exportación.

Representación

Impresa

Documento

Electrónico



Firma Digital

Certificado Digital / Firma Digital (Art. 2° )

— A la firma electrónica referida en el Reglamento Firmas y Certificados Digitales (IOFE).

— Certificado Digital debe contener RUC, Razón social del emisor. Tener por lo menos nivel

de seguridad medio.



10

Exclusiones

- Primera venta entre usuarios de Zona Comercial Tacna.

Características

- Formato Digital basado en un estándar internacional

- Firmado digitalmente

- Numeración: Es independiente de la numeración en papel:

Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra “F”

Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres.

— Gestionada por el emisor. No se solicita autorización

Traslado de Bienes

A través del medio de enlace que permite al contribuyente alcanzar el

número de la factura que puede sustentar el traslado de los bienes .

Principales Disposiciones


Boleta de Venta Electrónica


EMISOR ELECTRONICOAUTORIZADO

3

Valida y emite CDRAceptado / Rechazado

SUNAT

Envía Resumen diario deboletas y notas

2RECEPTOR

Emite y entregaboleta de venta

electrónica

Representaciónimpresa de la Boleta

Venta o Nota

formatodigital

1

Otorgamiento de la Boleta de

Venta Electrónica


Mediante representación impresa.

Podrá ser por medios electrónicos, previa conformidad del usuario.

Características principales:

Formato Digital basado en un estándar internacional

Firmado digitalmente

Numeración: Es independiente de la numeración en papel:

Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra

“B”

Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8

caracteres. Gestionada por el emisor. No se solicita

autorización

Disposiciones Generales sobre

la Emisión Boleta de Venta


Se emitirán en los casos previstos en el RCP (consumidores

finales), incluso operaciones afecta al IVAP.

No permite ejercer derecho a crédito fiscal, ni gasto o costo

Su representación impresa podrá ser utilizada para el

traslado de bienes. Supuestos previstos :

o art. 20° núm. 1.4 del RCP (Guía Resumen). Indicar apellidos

y nombres, documento de identidad y punto de llegada

o art. 21° núm. 3.2.6 del RCP Ventas por Delivery a

consumidores finales

• Requisitos Mínimos para SEE – Del contribuyente.- Son

los indicados en el Anexo 2.

Resumen Diario de boletas y

notas vinculadas

SEE – Del contribuyente Enviar el resumen diario de boletas y notas vinculadas, respecto

de un mismo día a mas tardar hasta los 7 días calendarios

contadas desde el día siguiente de emisión

En caso envíe mas de un resumen, se considerará el último

enviado.

Condiciones para el envío

Cumplir con las condiciones del art. 8° (activo, habido, y debe

emitir facturas)

Formato digital debe cumplir con lo indicado en el Anexo 5

Debe remitirlo a SUNAT según lo indicado en el Anexo 6

Constancia de Recepción

Aceptada: si cumple con las condiciones.

Rechazada, si no cumple con las condiciones.

Anulación, corrección o ajustes

en Comprobantes Electrónicos

RHE

FACTURAS

BOLETAS DE VENTANOTAS DE CRÉDITO

No se ha dispuesto plazo

Corregir:

Identificación del usuario

Descripción o tipo de Ss

Tipo de rentan: a) o b)

NOTAS DE CRÉDITOREVERSIÓN

SOL


Ajustar valor

Anular operación si el Ss

no se presto

Para para CdP electrónicos, por:

Anulaciones, descuentos, bonificaciones, devoluciones y

otros.

Excepcionalmente dentro de los 10 días hables del mes

siguiente, para:

Anular cuando se ha emitido a un sujeto distinto del

adquirente o usuario o que contenga una descripción que no

corresponde al bien vendido o cedido en uso o al tipo de

servicio prestado



FACTURAS

BOLETAS DE VENTA

NOTAS DE CRÉDITO

COMUNICACIÓN DE BAJA

Del

Contribuyente

Antes del otorgamiento

Dentro de los 7 calendarios siguientes a la

comunicación a la SUNAT (generación del CDR)

Para para CdP electrónicos o físicos, por:

Anulaciones, descuentos, bonificaciones,

devoluciones y otros.

Excepcionalmente dentro de los 15 días hables del

mes siguiente, para:

Anular cuando se ha emitido a un sujeto distinto del

adquirente o usuario o que contenga una descripción

que no corresponde al bien vendido o cedido en uso o

al tipo de servicio prestado



GRE

CRE

CPRREVERSIÓN

COMUNICACIÓN DE BAJA

SOL y

Del contribuyente


Cuando:

Se emitió a un sujeto distinto del proveedor o cliente,

según corresponda.

La operación por la que se emitieron los

comprobantes de pago o las notas de débito, no se

encuentra sujetos al sistema.

Por errores en los datos ingresados o seleccionados

al emitirse el CRE.

Cuando:

No se inicie el traslado (no se ha previsto plazo)

Habiéndose iniciado el traslado, se cambia el

destinatario antes de llegar al punto de llegada

(dentro de los 5 calendarios siguientes al inicio del

traslado)

RECHAZO DE FACTURAS

SOL y Del contribuyente

¿Cuándo?

- Se trate de un sujeto distinto del adquirente o usuario electrónico.

- Se hubiere consignado una descripción que no corresponde al bien

vendido o al servicio prestado.

Plazo

- Hasta el noveno (9) día hábil del mes siguiente de su emisión.

Características

- Solo para facturas; emitidas desde el SEE - SOL o SEE – Del

contribuyente.

- Procedimiento efectuado por el cliente.

- No genera efectos tributarios para el emisor, es decir, el emisor debe

considerar la venta para la determinación de sus obligaciones tributarias,

considerando que el rechazo efectuado por el cliente confirma que el

proveedor realizó una operación.

Traslado de bienes Factura

Electrónica – Remitente

Modificación Articulo 20 ° (Guía Resumen)

o El traslado de los bienes a diferentes destinatarios, con

guía resumen (en rubro “datos de bien transportado”

consignar numero de las facturas y punto de llegada)

y la factura electrónica siempre que contenga la dirección

del punto de llegada de los bienes (mecanismo de enlace).

o El traslado se debe iniciar cuando de cuente con la

Factura electrónica remitida y aprobada por SUNAT.

Modificación Articulo 21 (traslados exceptuados de usar GR)

No se exigirá GRR:

a) En transporte privado: cuando el traslado lo realice el comprador y la

factura electrónica contenga el punto de partida y punto de llegada.

Siempre que la factura haya sido remitida y aceptada por SUNAT

b) En cualquier modalidad de transporte: cuando el traslado lo

realice el vendedor y utilice la factura electrónica, y ésta contenga:

Marca y placa del vehículo,

Número licencia conducir

Punto de partida

Punto de llegada

Lo indicado en el inciso b) no será obligatorio cuando se contrate

servicios transporte. En su lugar debe consignar ruc y nombre del

transportista.

Traslado de bienes Factura

Electrónica – Remitente

Traslado con Representación

impresa de boleta de venta

electrónica

1. Se permite en supuestos previstos en RCP :

a) Art. 20° núm. 1.4 (Guía Resumen). Se debe

indicar apellidos y nombres, documento de

identidad y punto de llegada.

b) Art. 21° núm. 3.2.6 del RCP Ventas x

Delivery a consumidores finales.

2. Se elimina condición de “dentro de una misma

provincia”.

Comprobantes de Retención

y de Percepción electrónicos

(CRE – CPE)

R.S. N.° 274-2015/SUNAT

— Vigente a partir del 1.12.2015.

— Modelo obligatorio a partir del 1.1.2016, para todo Agente de

Retención y/o Percepción

— Se han virtualizado las mismas reglas que existían para el mundo

físico.

— Es posible emitir desde portal SUNAT o SEE del Contribuyente.

— Entre el 1.1.2016 y el 30.6.2016 podrán seguir emitiendo formatos

físicos, pero debe enviarse el Resumen Diario de Retención o

Percepción según corresponda

— Resumen diario: Documento donde se informa los documentos físicos

emitidos en un día determinado. Su envío es a través de SUNAT

Operaciones en Línea (Clave SOL). Plazo: 7 días calendarios

Sistema CRE - CPE

— Ser emisor electrónico del Sistema CRE-CPE, no lo convierte u obliga a ser

Emisor de los Comprobantes de Pago Electrónicos.

— A partir del 1.7.2016 los agentes deberán emitir electrónicamente el

Comprobante de percepción o retención. En casos de contingencia, podrá

usar el esquema papel y deberá comunicar el “Resumen Diario“

— Reversión

Es la anulación o baja de un CRE o CPE ya emitido (incluso entregado). Estáa cargo del Agente (emisor electrónico), y será comunicada al Proveedor oCliente, según corresponda.

— Se elimina la obligación del llevado de los Registros del Régimen de

Retención o Percepción a partir del 1.7.2016

Sistema CRE - CPE

Nuevos Formularios F.Virtual 626 Agentes Retención F.Virtual 633 Agentes Percepción F.Virtual 697 Agentes Percepción Ventas

internas

Agente Retención / Percepción

Saldo

1

2

SISTEMA COMPROBANTES Y LIBROS ELECTRÓNICOS

CUENTA

AGENTE

AGENTE

Nuevos Formularios declaración mensual

de Retenciones y Percepciones IGV

Graba información en SUNAT

Comprobantes de pago electrónico

Consulta

NUEVO FORMULARIO

CANAL VIRTUAL DE PAGOS

con percepción

Muestra información en las casillasde bases imponibles e impuesto

Si requiere modificar las casillasdebe modificar los comprobanteselectrónicos .

Otras funcionalidades del formulario: Valida por RUC que sea agente Graba conforme se va registrando Determina si es original o rectificatoria

http://www.google.com.pe/url?url=http://www.unbitalavez.com/blog/2014/08/20/atrapados-en-la-e-sunat-operaciones-en-linea-sol/&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ei=b8b0VLHJNsvAggTJxoDYAg&ved=0CCcQ9QEwCTgU&usg=AFQjCNFpAqAZFqkLdJU1fNVUUmCvXdGhHA

https://www.google.com.pe/search?biw=1152&bih=654&tbm=isch&q=base+de+datos+icono&revid=387963914&sa=X&ei=g0bmVOumIsSfgwSum4GgDw&ved=0CBwQ1QIoAA

Traslado de bienes

utilizando el SEE

GRE

R.S. N.° 255-2015/SUNAT

Aspectos principales

• Es de uso opcional.

• Solo se ha regulado la GRE remitente.

• Otorgamiento: A través de medios electrónicos

• Sustento del traslado: Documento electrónico

• Previo al inicio del traslado la guía debe tener el ok de SUNAT

• Medios de emisión: Portal, desde los sistemas del contribuyente

• Opción de baja: por anulación del traslado o por cambio de

destinatario.

Supuestos y reglas de emisión

Modelo Físico

UNIDAD DE

TRANSPORTE

Transporte

PrivadoGRR

Transporte

PúblicoGRR GRT+

Punto de

partida

Punto de

llegada

FAdemás del CdP entre el

proveedor y cliente

Además del

CdP entre el

proveedor y

cliente

F

Además del

CdP entre el

remitente y

transportista

F

Depende de la modalidad de transporteHasta 4 documentos involucrados, salvolas excepciones previstas en el artículo21° del RCP.


Modelo Electrónico

UNIDAD DE

TRANSPORTE

Transporte

Privado

FE

Remitente

Transporte

Público

Punto de

partida

Punto de

llegada

Eventualmente, un solo documento PUEDE sustentar el traslado, incluso

tratándose de transporte público, siempre que el remitente consigne la

información del transportista (identificación de la empresa de transportes, del

vehículo y del conductor) en la FE Remitente.

NO ES OBLIGATORIO

GRE

Remitente

ó


UNIDAD DE

TRANSPORTE

Transporte

Privado

Transporte

Público

Punto de

partida

Punto de

llegada

De allí en adelante se han desarrollado todas las combinaciones posibles, de

acuerdo a la naturaleza de la operación o la necesidad del contribuyente.

1.

GRE2.

FE - R

1. FE - R

3. FE - R + FE – T

4. +GRE - R FE - T

4. FE - R GRE - T+5. GRE - R GRE - T+

**

La norma ha precisado que la FE – Transportista puede sustentar el traslado, siempre que el

remitente sea el destinatario. Caso contrario, el remitente debe haber otorgado conformidad

para que se sustente el traslado con la FE – Transportista.

*

2. GRE - R

Proveedores de Servicios

Electrónicos – PSE

(SEE – Del Contribuyente)

R.S. N.° 199-2015/SUNAT

Operatividad

Envía factura al receptor

formato digital

2 RECEPTOR (CLIENTE)

Emite comprobante

Convierte información en XML, pone su firma y remite

a SUNAT

– Selecciona PSE autorizado (uno o mas)– Emisor ya no homologa

EMISOR

ELECTRONICO

Selección de PSEEmisión de Factura Electrónica

Valida y emite constancia

(CDR Aceptado/Rechazado)

4

SUNAT

Envía un ejemplar de la

factura (Formato

digital)

3

Consulta 5

PSE autorizado

1

http://www.google.com.pe/url?url=http://pedroleira.com/2014/03/17/gestion-de-proveedores-comunicacion-y-planificacion/&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ei=vr2IVamZO8O4ggTOg4CwDA&ved=0CDUQ9QEwDw&usg=AFQjCNHgA5jWXSgpjb-_zEXOGJjS4tlNJw

Rol

Realizar por encargo del contribuyente,las siguientes actividades:

• Emisión de facturas, boletas venta ynotas, guía de remisión, comprobantesde retención y percepción electrónicos

• Envío a la SUNAT de los ejemplares defacturas y notas.

• Generación de resumen diario ycomunicación de baja.

• Recibir las constancias de recepción(CDR) que SUNAT envía.

Requisitos

– Domicilio fiscal habido y contribuyente Activo.

– Ser emisor electrónico.

– Estar en el Régimen General del Impuesto a la Renta.

– Haber presentado declaraciones de los 6últimos meses y consignado ingresos oventas.

– No estar en proceso o tener sentenciacondenatoria por delito tributario o aduanero.

– Contar con Capital o Activos netos igual omayor a 150 UIT (aprox. US$ 180,000).

– Tener 5 o mas trabajadores declarados en laplanilla electrónica.

– Certificación ISO/IEC – 27001 (requisito apartir del 01/01/2019).

– Aprobar el proceso de homologación

Requisitos

Padrón de PSE autorizados

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/comprobantes-de-pago-empresas/comprobantes-de-pago-electronicos-empresas/see-desde-los-sistemas-del-contribuyente/2-comprobantes-que-se-pueden-emitir-desde-see-

sistemas-del-contribuyente/factura-electronica-desde-see-del-contribuyente/3550-padron-de-proveedores-de-servicios-electronicos-pse

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/comprobantes-de-pago-empresas/comprobantes-de-pago-electronicos-empresas/see-desde-los-sistemas-del-contribuyente/2-comprobantes-que-se-pueden-emitir-desde-see-sistemas-del-contribuyente/factura-electronica-desde-see-del-contribuyente/3550-padron-de-proveedores-de-servicios-electronicos-pse

PARTE PRÁCTICASEE – SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE

Proceso para Autorización

• Etapas:

Ingreso a SUNAT operaciones en Línea

Registrar solicitud

Marcar los documentos electrónicos para autorizar

Registro de la dirección del correo electrónico

Registro de la declaración jurada

Asignación set de prueba: marcar sus operaciones

adicionales

Generar solicitud

• Etapas:

Ingreso a SUNAT operaciones en Línea y

registrar solicitud :

Proceso de Autorización

• Etapas:

Marcar los documentos electrónicos para

autorizar


• Etapas:

Registro de la dirección del correo electrónico


• Etapas:

Registro de la declaración jurada


• Etapas:

Asignación set de prueba: marcar sus

operaciones adicionales


FACTURAS: Composición de los Set:

Set básico:

‒ Grupo 1: Ventas gravadas IGV

‒ Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas

‒ Grupo 3: Ventas gratuitas

‒ Grupo 4: Ventas con descuento global

Set adicionales:

‒ Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC

‒ Grupo 6: Operaciones – Percepción venta interna

‒ Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda

SET DE PRUEBAS

SET DE PRUEBAS

BOLETAS DE VENTA: Composición de los Set:

Set básico:

‒ Grupo 8: Ventas gravadas IGV

‒ Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas

‒ Grupo 10: Ventas gratuitas

‒ Grupo 11: Ventas con descuento global

Set adicionales:

‒ Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda

SET DE PRUEBAS (Manual

de Homologación)

N°CASO

DESCRIPCIÓN COD GRUP

TIPOCOMP

SERIE CANT. ITEM / LINEAS

CASOS AFECTOS

GRUPO N° 1: VENTAS GRAVADAS CON EL IGV

1 Factura 1 con 3 ítems 1 1 FF11 3 0





6 Nota de crédito de factura 2 1 7 FF11 0 2



9 Nota de débito de factura 2 1 8 FF11 0 2



• Etapas:

Generar solicitud


Procedimiento de Homologación

• Etapas:

• Actividades Previas

Registrar el Certificado Digital

Confirmar correo electrónico

Habilitar usuario secundario

• Envío de casos asignados en los sets de prueba

• Carga de la representación impresa

• Resultado del proceso de evaluación de la Solicitud

• Etapas:

Registrar el Certificado Digital


• Etapas:

Confirmar correo electrónico


• Etapas:

Habilitar usuario secundario


• Etapas:

• Envío de casos asignados en los sets de

prueba


• Etapas:

• Carga de la representación impresa


• Etapas:

• Resultado del proceso de evaluación de la

Solicitud


Introducción al Lenguaje

Extensible de Marcado (XML)

¿Qué es XML?

Definición:

Lenguaje de metamarcado para documentos quecontienen información estructurada

Lenguaje de metamarcado:

Mecanismo para identificar estructuras en un documento.

Información estructurada:

Consta de un contenido (palabras, imágenes…) y de elpapel que “interpreta” este contenido.

Contenido del Archivo XML

El contenido del archivo XML deberá cumplir con lo siguiente:

La estructura de cada documento deberá construirse de acuerdo

a los esquemas (xsd) definidos para cada tipo de documento.

La información consignada debe cumplir las reglas de negocio

definidas en la normatividad vigente. Estas especificaciones se

encuentran detalladas en las “Guías de Elaboración de

documentos electrónicos XML”.

En el caso de utilizarse acentos o letras propias del alfabeto

español como la eñe, se debe generar el archivo XML con la

codificación ISO-8859-1. Además se debe especificar en la

primera línea del archivo xml el uso de dicha codificación para

su correcto procesamiento:

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" standalone="no" ?>

Introducción a OASIS

Universal Business Language

• Es una librería estándar de documentos XML,diseñados para representar documentoscomerciales tales como órdenes de compra,facturas, etc.

• Ha sido desarrollado por un comité técnico de laorganización OASIS (www.oasis-open.org), con laparticipación de varias organizaciones relacionadascon los estándares de datos en la industria.

• UBL está pensado para integrarse directamente enlos procesos de intercambio electrónico de datosentre empresas e instituciones, así como eninternet.

UBL y Factura Electrónica

Contenidos de archivos ZIP y

XML a enviar a SUNAT

El contenido del archivo ZIP dependerá de la modalidad deenvío, la cual deberá ser de la siguiente manera:

- En caso de las facturas y sus correspondientes notas decrédito y débito, se enviará un único comprobante, razónpor la que se espera recibir un único archivo ZIP ydentro de este, un único documento XML. Los nombresde ambos archivos deben coincidir a excepción de laextensión.

- Por ejemplo:

Nombre del archivo ZIP: 20100066603-01-F001-1.ZIP

Nombre del archivo XML: 20100066603-01-F001-1.XML

Contenidos de archivos ZIP y

XML a enviar a SUNAT

En el caso del Resumen Diario de boletas de venta y suscorrespondientes notas de crédito y débito y Comunicación de baja,se espera recibir un único archivo ZIP y dentro de este, un únicodocumento XML de Resumen o Baja. Los nombres de ambosarchivos deben coincidir a excepción de la extensión. Por ejemplo:

Para los archivos de resumen de boletas de venta y sus notas decrédito y débito.

Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RC-20110522-1.ZIP

Nombre del archivo XML: 20100066603-RC-20110522-1.XML

Para los archivos de Comunicación de Bajas

Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RA-20110522-002.ZIP

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PARTE PRÁCTICASEE – SOL

APLICATIVO SEE - SOL

OPCIONES DE CONSULTA

SEE - SOL

201007

OPCIONES DE CONSULTA SEE

– SOL – Facturas emitidas

OPCIONES DE CONSULTA SEE

– SOL – Facturas recibidas

OPCIONES DE CONSULTA

SEE – SOL – RHe

REALIZACION DEL

SERVICIO

Autenticación

Generación RHE

Registro de Pagos

Generación Libro

MuchasGracias!!

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