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Situación Financiera de la EAB - ESP a Diciembre de 2013

Entorno Económico

Después de la crisis internacional de 2008, las autoridades económicas de Estados Unidos venían

ejecutando una política de estímulo monetario que consistió en inyectar recursos al mercado para

estimular el desempeño económico del país y con ello reactivar la economía. Dado que la tasa de

intervención estaba en el 0%, el mecanismo elegido por la FED consistió en adquirir mensualmente

cerca de USD$85 mil millones en bonos del Tesoro de Estados Unidos o activos que estaban

respaldados por hipotecas, aumentando el nivel de dólares en circulación. Este exceso de oferta

trajo también la reducción en el precio del mismo a nivel mundial. Los bancos centrales del

mundo, entre ellos el Banco de la República, con el fin de mitigar la caída del dólar en sus

respectivos países, implementaron un programa de compra de dólares, mecanismo que aumentó

el volumen de reservas internacionales.

En el 2013, el crecimiento en Estados Unidos se ubica alrededor del 1.9%, igual al del 2011,

aunque inferior al del 2012 que fue del 2.8%. La tasa de desempleo disminuyó del 8.5% en 2011 a

7.8% en 2012 y el 2013 cerró con 6.7%. El control inflacionario llevó la variación de precios al 1,5%,

cifra inferior a la meta del 2,0% establecida por la autoridad monetaria. La inflación en el año 2011

fue del 3% y en el 2012 del 1.8%. Bajo esta nueva coyuntura, existen mayores flujos de capitales a

Estados Unidos, lo que presiona la tasa de cambio y ha aumentado la volatilidad de los mercados

internacionales.

A nivel local, el peso colombiano en 2013, se impacto por el comportamiento de este entorno y

mostro una variación nominal de 9,4%. La tasa de cambio promedio pasó de $1.798 en 2012 a

$1.869 en 2013:

Grafica No. 1

Comportamiento de la tasa de cambio peso – dólar

a) Evolución multianual b) Evolución diaria año 2013

Fuente: Banco de la República

Otro aspecto relevante que alimentó la volatilidad de los mercados financieros y los flujos de

capital, es el relacionado con el desempeño de la actividad económica de China, porque por su

$ 1,700.00

$ 1,800.00

$ 1,900.00

$ 2,000.00

$ 2,100.00

$ 2,200.00

2009 2010 2011 2012 2013

TRM a Diciembre 31

Tasa promedio año

1942.7 1926.83

1650

1700

1750

1800

1850

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1950

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/20

13

01

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13

TRM

tamaño la mayor incertidumbre desplaza los flujos hacia el dólar. El PIB en el cuarto trimestre de

2013 se contrajo 1,8% en relación con el trimestre anterior, mientras que la tasa Anual mostró una

leve desaceleración al pasar de 7,8% a 7,7%.

A nivel local, la volatilidad internacional llevó a que las tasas de los TES 2024 aumentaran a

comienzos del segundo trimestre del año en cerca de 200 puntos básicos, pasando de niveles

cercanos del 5% al 7%. Esto generó desvalorizaciones en los portafolios de pensiones, incluido el

PAG de la EAB-ESP.

Grafica No. 2 Evolución tasa TES 2024

Fuente: Infofinanciera

En el tema inflacionario, el 2013 estuvo levemente por debajo del rango meta de largo plazo del

2% y 4%, establecido por la Junta Directiva del Banco de la República. De esta manera, con una

inflación del 1.94%, la Junta del Banco logró cumplir este objetivo por cinco años consecutivos.

Gráfica No. 3

Variación Anual IPC Total Nacional

Fuente: DANE

En el año 2013 el rubro que más contribuyó al incremento inflacionario fueron salud y educación,

como se aprecia en la tabla No. 1. El rubro de vivienda, dentro del cual se encuentra acueducto y

4

4,5

5

5,5

6

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7

7,5

8

03

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26

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13

Tes 2024

2.00

3.17

3.73

2.44

1.94

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00

3.50

4.00

2009 2010 2011 2012 2013

IPC

Alcantarillado, aumento 2.74%. Sin embargo, como se aprecia en la tabla No. 1, los servicios de

acueducto, alcantarillado y aseo no aportaron al crecimiento inflacionario, pues no hubo

incrementos tarifarios, ni ajustes por indexación en el año.

Tabla No. 1

Desde la perspectiva de ciudad, la inflación de Bogotá una de las más altas: 2.43% y contribuye en

cerca de la mitad al comportamiento inflacionario. Prácticamente se mantuvo el mismo nivel del

año 2012.

Tabla No. 2 Inflación por ciudades

Con respecto a las tasas de intervención del Banco de la República, desde marzo del 2013 el Banco

las ha mantenido estables ubicándola en 3.25% y dicha tendencia también se observó en la DTF

que se mantuvo en niveles cercanos al 4% E.A.

Ciudad IPC 2013

Total IPC 1.94

Medellín 1.78

Barranquilla 1.54

Bogotá D.C. 2.43

Cartagena 1.57

Tunja 1.53

Manizales 1.72

Florencia 1.21

Popayán 0.85

Valledupar 0.97

Montería 1.30

Quibdo 0.73

Neiva 1.57

Riohacha 3.70

Santa Marta 1.61

Villavicencio 2.08

Pasto 1.02

Cúcuta 0.03

Armenia 1.18

Pereira 1.19

Bucaramanga 2.08

Sincelejo 1.14

Ibague 1.34

Cali 1.74

San Andrés 2.92

Fuente: DANE

Variaciones anuales (12 meses)

2013

Grafica No. 4

Tasas de interés

Fuente: Banco de la República

Gráfica No. 5

Fuente: CRA

Como se mencionó anteriormente, desde el mes de mayo de 2012, la tarifa fue indexada en el

3.1131%, un mes antes que en el año anterior. Durante el año 2013 no se alcanzó a acumular el

3% de inflación, motivo por el cual la tarifa no presenta indexación.

Finalmente, en lo relacionado con el crecimiento de la economía Colombiana, se espera crezca a

niveles similares del año 2012, es decir, 4.2%. La tasa de desempleo, a nivel nacional presentó una

reducción del 0.7%, al pasar de 10.4% en 2012 a 9.6% en 2013. La tasa de desempleo para Bogotá

fue del 9% inferior a la registrada en 2012 que fue del 9.5%.

En conclusión, desde la perspectiva de capacidad de pago para la población, el entorno fue

favorable. Hubo aumento en los niveles de empleo, las tarifas no presentaron indexación y el

Distrito Capital continuo con la política de mínimo vital para los estratos 1 y 2. A nivel corporativo,

la volatilidad del mercado impactó la valoración de las inversiones entregadas en administración y

redujo el nivel de ingresos financieros frente a los observados en el año 2012.

3.25%

3.75%4.00%

4.25%4.50%

0.00%

5.00%

martes, 26 de marzo de 2013

lunes, 25 de febrero de 2013

martes, 29 de enero de 2013

lunes, 24 de diciembre de 2012

lunes, 26 de noviembre de 2012

Tasa de intervención

3.00

3.50

4.00

4.50

5.00

5.50

6.00

1 s

em

20

10

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se

m 2

01

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se

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0

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37

se

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0

46

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m 2

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0

3 s

em

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11

12

se

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21

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1

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5 s

em

20

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23

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32

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41

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6 s

em

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3

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m 2

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3

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se

m 2

01

3

DTF EA

3.0120% 3.0420%

3.2326%

3.1131%

2.5%

2.8%

3.0%

3.3%

3.5%

Dic

-08

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Ab

r-0

9

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-09

Oct

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Dic

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Ab

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0

Jun

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Oct

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Ab

r-1

1

Jun

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Dic

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Ab

r-1

2

Jun

-12

Actualización de tarifasAcumulado desde último 3%

Coyuntura institucional y efectos en la situación financiera

El año 2013 continuó la cobertura de mínimo vital (hasta 6m3 mensuales) a los estratos 1 y 2. El

valor a cargo del Distrito Capital ascendió a $56.889 millones. De otro lado, el año implicó un

choque institucional importante por dos procesos impactantes a nivel corporativo: La retoma de

las actividades de acueducto y alcantarillado que antes estaban tercerizadas, junto con la entrada

del nuevo modelo de aseo. Esto último implicó ingresos adicionales por $162.597 millones, de los

cuales en cartera quedaron $67.991 millones. Desde el punto de vista de costos y gastos totales

registrados en el año, estos aumentaron en $249.470 millones originados en la incorporación de la

nueva actividad de aseo, la provisión de la multa de la CAR, la provisión del impuesto de renta y

CREE. Estos conceptos representan el 30% del total (Tabla No.3). El proceso de retoma no registra

incremento respecto de lo que se pagó en los años anteriores.

Tabla No. 3 EAB-ESP

Detalle de costos y gastos totales

Participación Participación

2.012 2.013 2.013 Acumulada 2013 2013/2012 2013/2012

Costos actividad de aseo 0 149.580 10% 10% 149.580

Provisión para Contingencias 3.977 141.670 9% 19% 137.692 3462%

Provisión Imporenta y CREE 114.210 159.812 11% 30% 45.602 40%

Sueldos y Salarios 117.324 157.236 11% 41% 39.912 34%

Ordenes y Contratos de Mtto y Reparación 38.232 58.803 4% 45% 20.571 54%

Otros Costos de Operación y Mtto. 13.733 25.627 2% 46% 11.894 87%

Depreciaciones 208.298 218.689 15% 61% 10.391 5%

Arrendamientos 1.833 11.444 1% 62% 9.611 524%

Transferencias 2.294 11.363 1% 63% 9.069 395%

Contribuciones Efectivas 35.432 42.645 3% 65% 7.213 20%

Amortizaciones 5.436 12.198 1% 66% 6.762 124%

Honorarios 24.404 29.710 2% 68% 5.306 22%

Consumo de Insumos Directos 35.358 38.157 3% 71% 2.799 8%

Impuestos, Contrib, y Tasas 40.964 43.427 3% 74% 2.463 6%

Contribuciones y Regalías 23.489 25.546 2% 75% 2.058 9%

Promoción Institucional 2.677 4.459 0% 76% 1.782 67%

Mesadas pensionales 146.401 148.177 10% 86% 1.776 1%

Contribuciones Imputadas 38.936 40.550 3% 88% 1.614 4%

Servicios Públicos 4.267 5.628 0% 89% 1.361 32%

Aseo y cafeteria 4.796 6.140 0% 89% 1.344 28%

Otros Gastos Generales 3.252 4.304 0% 89% 1.052 32%

Transp.a empleados 2.203 3.254 0% 90% 1.051 48%

Vigilancia/Seguridad 13.739 14.532 1% 91% 793 6%

Seguros 8.899 8.247 1% 91% -652 -7%

Aportes Sobre la Nómina 4.531 3.546 0% 91% -985 -22%

Transp/fletes/Acarr 3.037 2.023 0% 91% -1.014 -33%

Gasto publico social 2.788 1.194 0% 92% -1.594 -57%

Costo de Bienes y Servicios para la Vta. 44.294 42.672 3% 94% -1.622 -4%

Provisiones deudores y otros activos 9.557 6.168 0% 95% -3.389 -35%

Estudios/Proyectos 9.099 148 0% 95% -8.951 -98%

Amortizacion neta cálculo actuarial 168.038 71.221 5% 100% -96.817 -58%

Gestión comercial y cartera tercerizada 113.234 5.986 0% 100% -107.248 -95%

Subtotal 1.244.733 1.494.156 100% 249.423 20%

Inventario Final de Agua en Redes -13 34 0% 47 -354%

Total Gastos y Costos 1.244.719 1.494.190 100% 249.470 20%

Millones de $ Corrientes Variación Millones $ % Variación

Incorporación de la actividad de aseo

En desarrollo del convenio interadministrativo No. 017 de 2012 suscrito con la UAESP, la EAB-ESP

realizó la gestión y operación del servicio público de aseo en los componentes de recolección,

barrido, limpieza de vías y áreas públicas, corte de césped, poda de árboles en áreas públicas y

transporte de los residuos al sitio de disposición final. En este sentido, existen los siguientes

aspectos importantes a tener en cuenta por los efectos financieros:

La EAB-ESP realizó inversiones para la adquisición de vehículos y equipos para la

prestación del servicio de aseo (278 equipos por $65.852 millones).

La EAB-ESP realizó en el año 2013 el proceso de facturación y recaudo del servicio de aseo

de toda la ciudad. Sin embargo, para efectos contables y presupuestales de acuerdo con el

contrato, estos e registraron como recursos recaudados a favor de terceros. La destinación

de los mismos está sujeta a los lineamientos que defina la UAESP. En este sentido, los

Ingresos para la EAB-ESP corresponden a la tarifa definida con la UAESP para el desarrollo

de las actividades en cada una de las zonas y la tarifa para corte de árboles.

Aproximadamente, el valor mensual de los ingresos por las 3 zonas correspondió a

$11.000 millones.

El manejo operativo de la actividad de aseo se realizó a través de la Empresa Aguas de

Bogotá S.A. ESP mediante contrato interadministrativo 1-07-10200-0809-2012 del 4 de

Diciembre de 2012. La EAB-ESP pagó una tarifa fija a Aguas de Bogotá por el desarrollo de

las actividades en las zonas 2,3 y 5, que corresponden al 52% de la ciudad.

Adicionalmente, el Acueducto de Bogotá en lo corrido del año pagó a la Empresa Aguas de

Bogotá tres reembolsos de costos adicionales de iniciación incurridos en la entrada en

operación: arrendamiento de equipos, consumo de combustible y personal. Estas

solicitudes de reembolso, fueron presentadas a su vez por parte de la EAB-ESP a la UAESP.

Las cuentas se presentaron en los meses de Octubre y Diciembre y hacen parte de las

cuentas por cobrar ($26.760 Millones). Las necesidades de caja fueron atendidas por la

EAB-ESP, mientras se surte el trámite de cobro ante la UAESP.

Sin dejar de lado los aspectos anteriores, el resultado de la actividad de aseo arroja un

superávit de $2.133 millones, con unos ingresos de $ 162.597 millones, de los cuales en las

cuentas por cobrar - cartera quedaron $67.991 millones.

El estado de resultados se presenta en la tabla No. 4.

Tabla No. 4 Actividad de Aseo

Estado de resultados 2013

Fuente: Dirección Financiera de Contabilidad

Provisión contingencia CAR

El litigio con la CAR se originó en la multa impuesta a la EAB-ESP en el año 2000 por no contar con

permiso de concesiones para el uso de aguas entre 1993 y 2000, y por no cancelar el valor de las

tasas previstas para el uso de las mismas (Resoluciones 656 de abril 19 de 2000 y 574 de abril de

2001). La EAB-ESP demando la nulidad y restablecimiento del derecho. El tribunal administrativo

de Cundinamarca de descongestión declaró probadas las excepciones de falta de legitimidad y

negó las pretensiones de la demanda. LA EAB-ESP interpuso recurso de apelación ante el Consejo

de Estado.

El Comité de conciliación de la EAB-ESP el 5 de Diciembre de 2013 consideró conveniente conciliar

con la CAR para que no se causen intereses, ni indexación de valor y el pago se pueda efectuar

entre los años 2014 y 2015. Este valor se incorporó en el estado de resultados como una provisión

por $134.348 millones.

Concepto Consolidado

Ingresos Operativos 143.034

Ingresos CCS 18.830

Total Ingresos Operativos - UAESP 161.864

Ingresos No operativos 733

Total Ingresos UAESP 162.597

Costos Operativos

Costos operación A de B 134.574

Admon y soporte - Consult e Intervent 2.060

Amortizaciones de comodato 3.992

Servicios Personales 945

Arrendamientos 44

Ordenes de Mantenimiento y otros servicios 19

Total Costos Operativos - ASEO 141.634

Costos Comercialización

Comercialización - Cupic y software 12.088

Servicio al Cliente 168

Impresión de facturas 23

Total Costos Comercialización - ASEO 12.279

Total Costos ASEO 153.913

Resultado operacional 8.684

GastosConsultoria Tarifas Aseo 26

Impuestos 6.347

Perdidas en siniestro 179

Total Gastos de Administración 6.551

Resultado del ejercicio a Diciembre 2013 2.133

El proceso de retoma de las actividades comercial y operativa

En el año 2012 esta actividad estaba tercerizada y se causaron costos y gastos por $113.234

millones. El costeo del año 2013 está en proceso de consolidación; sin embargo el monto es menor

y se estima que está alrededor de los $90.000 millones. Por efectos de prudencia, es pertinente

mencionar que antes de considerar la diferencia como un ahorro ó excedente, la EAB-ESP está

procediendo a evaluar el costeo cruzando el listado de las actividades realizadas y considerando

los diferentes momentos de entrada en operación de las actividades que se implementaron en el

transcurso del año. Sin embargo, desde la perspectiva contable y en lo referente a resultado

operacional, la actividad de retoma representa un menor valor con respecto al año 2012. Más

adelante, en el detalle del análisis de costos y gastos se podrá observar este aspecto.

Evolución de la gestión

En un año en el que no hubo indexación tarifaria, los ingresos de las actividades de acueducto y

alcantarillado aumentaron 2.4% con respecto al año 2013. Como se detallará más adelante, el

crecimiento obedece a la incorporación de 50.582 nuevas cuentas en acueducto y 50.179 cuentas

en alcantarillado, con un aumento en el consumo de 1.2 millones de m3 bimestrales. Al incorporar

la nueva actividad de aseo, los ingresos crecen 13.9%.

Tabla No. 5 Ingresos operacionales (En millones de pesos)

Uno de los componentes más importantes desde la perspectiva de equidad tiene que ver con el

mínimo vital para los estratos 1 y 2. Este componente aumentó en cerca del 10%. El estrato 1

aumentó el consumo bimestral por cuenta de 22.4 m3 a 23.5 m3. A su vez, el estrato 2 aumento

de 21.1m3 a 21.5m3. El mayor consumo de los estratos bajos implica una mayor respuesta fiscal

por la necesidad de cobertura del consumo hasta los 6m3 mensuales del mínimo vital, más la

cobertura del costo de referencia del mayor consumo (subsidios con cargo al Fondo de solidaridad

Ingresos 2013 2012 Variación

Facturación emitida sin mínimo vital 1.223.612,00 1.211.098,00 1,0%

+ Facturación minimo vital 56.889,00 51.923,00 9,6%

Agua en bloque 25.166,00 25.367,00 -0,8%

Subtotal Facturación emitida 1.305.667,00 1.288.388,00 1,3%

Agua estimada 19.713,00 3.979,00

Facturación causada 1.325.380,00 1.292.367,00 2,6%

Subsidios y aportes 78.244,00 66.442,00 17,8%

Subtotal facturación + subsidios y aportes 1.403.624,00 1.358.809,00 3,3%

Conexiones y reconexiones 18.043,00 32.905,00 -45,2%

Constructores y urbanizadores 3.835,00 2.105,00 82,2%

Verificación metrologica de medidores 8,00 3,00 166,7%

Otros servicios 8.150,00 6.472,00 25,9%

Subtotal Acueducto y Alcantarillado 1.433.660,00 1.400.294,00 2,4%

Servicio de aseo 161.864,00 -

Total ingresos 1.595.524,00 1.400.294,00 13,9%

que aumentaron el 17.8%). Los niveles de consumo de los estratos 1 y 2 son mayores a los del

estrato 3 y 4 que se ubican en 19 m3 bimestrales por cuenta.

La venta de agua en bloque a municipios vecinos, corresponde a Chía, Mosquera, Cajicá, Funza,

Tocancipá, Madrid, Sopo y La Calera. Estos ingresos son del orden de veinticinco mil millones de

pesos anuales.

Grafica No. 6

Venta de agua en bloque

Participación de la facturación por municipios

Fuente: Gerencia de Servicio Al Cliente

Facturación consolidada por vigencias de Acueducto y Alcantarillado (sin municipios)

El tratamiento de registro de los ingresos a nivel contable consiste en llevar al ingreso los valores

de facturación que se han emitido en el mes respectivo y para los predios que no tuvieron

facturación, se calcula un estimado desde la última fecha de lectura, hasta la fecha de corte del

mes en el que se está elaborando el estado financiero. Este estimado corresponde al Agua

estimada por facturar. De esta forma, por solo estos conceptos y de manera simplificada para

comprensión, la cuenta de ingresos incorpora tres aspectos: i) los valores de las facturas emitidas,

ii) el valor del agua estimada en el mes y iii) la reversión del agua estimada en el mes anterior. Esta

metodología tiene por objetivo el registro del consumo de todos los predios en toda la ciudad,

principio de causación.

Por las anteriores razones, los datos de facturación desde la perspectiva de estadísticas de

facturación por vigencias y desde la perspectiva contable, son similares, pero sus cifras difieren

por los aspectos metodológicos de consolidación antes señalados.

La facturación se aproxima a los $1.3 billones. Las clases de uso que reportan mayor ingreso son la

clase de uso residencial y dentro de esta, los estratos 3, 2 y 4. En la clase de uso no residencial,

corresponde al sector comercial e industrial principalmente. El valor consolidado comparado con

respecto al año 2012 registra un crecimiento del 3.7%, equivalente a $45.815 millones. El aumento

se registra en todas las clases de uso, salvo en la clase de uso industrial (Tabla No. 6).

CALERA; 1%

Aquapolis; 1%

Coopjardín; 2%

EMAR; 2%

Aguas de la Sabana; 4%

SOPO; 5%

Madrid;6%

Tocancipá6%

Funza; 11%

Cajicá; 15%

MOSQUERA; 16%

CHIA; 32%

Tabla No. 6

Facturación de los servicios de acueducto y alcantarillado.

Fuente: Gerencia Corporativa de Planeamiento y Control – Resultados Corporativos

Estadísticas por vigencias. Área: Bogotá, (5 zonas), Soacha y Gachancipá Cálculos: Gerencia Corporativa Financiera

Acueducto La tabla No. 8 detalla la información del promedio de facturación para el servicio de acueducto por

clase de uso, en lo relacionado con número de facturas, consumo y valor de la facturación.

El número de cuentas promedio en el año 2013 fue de 1.930.462, de los cuales la clase de uso

residencial son 1.735.781. La mayor población corresponde a los estratos 2, 3 y 4 que agregan el

76%. El consumo de agua promedio bimestre fue de 47.699.076 m3, de los cuales 36.053.826 m3

son de la clase de uso residencial. El valor de la facturación de acueducto creció 3.77%, originado

en el mayor valor facturado a la clase de uso residencial. Asimilando el número de facturas al

número de cuentas, el incremento en el año 2013 fue de 50.582, de las cuales 48.970 fueron

residenciales. El mayor número de cuentas contribuyó al aumento en el consumo de metros

cúbicos en los estratos 1, 2 y 3. La distribución de las principales variables, se presenta en la tabla

no.7

Tabla No. 7 Acueducto

Participación de las principales variables

Estadísticas por vigencias

Est2012 2013 Variación %

1 22.387.062.916 24.853.565.013 2.466.502.097 11,02%

2 209.817.568.741 223.271.955.154 13.454.386.413 6,41%

3 303.179.094.026 315.071.130.270 11.892.036.244 3,92%

4 146.189.765.010 151.551.760.859 5.361.995.849 3,67%

5 88.860.541.380 90.809.362.774 1.948.821.394 2,19%

6 92.379.497.539 94.753.609.388 2.374.111.849 2,57%

Resid 862.813.529.612 900.311.383.458 37.497.853.846 4,35%

Mult 49.970.842.050 51.310.161.187 1.339.319.137 2,68%

Ind 83.845.274.107 83.643.971.235 -201.302.872 -0,24%

Com 183.943.554.122 189.417.284.124 5.473.730.002 2,98%

Ofic 45.796.210.205 46.705.533.987 909.323.782 1,99%

Esp 10.886.559.923 11.683.023.141 796.463.218 7,32%

No Resid 374.442.440.407 382.759.973.674 8.317.533.267 2,22%

Total 1.237.255.970.019 1.283.071.357.132 45.815.387.113 3,70%

Total Año

Cuentas Consumo Facturación

Residencial E1 6% 6% 2%






Total residencial 90% 76% 71%

Multiusuario 3% 4% 4%

Industrial 0% 5% 6%

Comercial 6% 10% 15%

Oficial 0% 4% 4%

Especial 0% 1% 1%

Tabla No. 8 Facturación de Acueducto

A nivel de indicadores se observa que el consumo por cuenta se mantiene estructuralmente igual que en el año 2012. En promedio el consumo bimestral total de todas las clases de uso es de 24.7 m3/cuenta. Para la clase de uso residencial es de 20.7 m3/cuenta. Los estratos 1 y 2 aumentaron el nivel de consumo, mientras que los demás estratos presentan disminución. El nivel de consumo de los estratos 3 y 4 es del orden de los 19 m3, mientras que el estrato 2 es de 21 m3 , le sigue el estrato 5 con 22 m3 y finalmente el estrato 6 con 16 m3. Para lograr una aproximación acerca de si el nivel de consumo en los diferentes estratos es racional, se utilizó la estadística del número de personas por vivienda, obtenidas del inventario de información en materia estadística sobre Bogotá de la SDP. Dichas estadísticas consolidaron 7.467.804 habitantes por localidades y 2.062.277 viviendas. Al determinar el promedio, se observa que a menor estrato, el número de habitantes por hogar es mayor (Gráfica No. 7)


Servicio RatiosEst

2012 2013 Variación %

Acueducto Facturas 1 118.057 121.050 2.993 2,53%






Acueducto Facturas Resid 1.686.812 1.735.781 48.970 2,90%

Acueducto Facturas Mult 65.219 65.242 23 0,04%

Acueducto Facturas Ind 8.763 8.781 18 0,21%

Acueducto Facturas Com 115.055 116.524 1.468 1,28%

Acueducto Facturas Ofic 2.954 3.041 87 2,96%

Acueducto Facturas Esp 1.078 1.093 15 1,39%

Acueducto Facturas No Resid 193.069 194.681 1.612 0,83%

Acueducto Facturas Total 1.879.881 1.930.462 50.582 2,69%

Acueducto Consumo 1 2.646.609 2.850.683 204.074 7,71%




Acueducto Consumo 5 1.838.452 1.839.225 773 0,04%


Acueducto Consumo Resid 34.923.689 36.053.826 1.130.137 3,24%

Acueducto Consumo Mult 2.098.236 2.130.750 32.514 1,55%

Acueducto Consumo Ind 2.353.394 2.307.702 -45.692 -1,94%

Acueducto Consumo Com 4.674.072 4.751.326 77.254 1,65%

Acueducto Consumo Ofic 1.967.118 1.971.179 4.061 0,21%

Acueducto Consumo Esp 460.345 484.294 23.949 5,20%

Acueducto Consumo No Resid 11.553.166 11.645.250 92.084 0,80%

Acueducto Consumo Total 46.476.855 47.699.076 1.222.221 2,63%

Acueducto Valor 1 2.457.848.299 2.715.690.921 257.842.622 10,49%

Acueducto Valor 2 22.060.259.347 23.451.710.370 1.391.451.023 6,31%

Acueducto Valor 3 31.336.684.013 32.572.040.068 1.235.356.056 3,94%

Acueducto Valor 4 15.112.233.305 15.668.514.191 556.280.886 3,68%

Acueducto Valor 5 9.279.774.518 9.483.383.837 203.609.319 2,19%

Acueducto Valor 6 9.474.575.551 9.717.277.009 242.701.459 2,56%

Acueducto Valor Resid 89.721.375.032 93.608.616.395 3.887.241.363 4,33%

Acueducto Valor Mult 5.160.660.047 5.293.693.957 133.033.909 2,58%

Acueducto Valor Ind 7.858.714.523 7.848.121.822 -10.592.701 -0,13%

Acueducto Valor Com 18.969.709.220 19.599.232.768 629.523.548 3,32%

Acueducto Valor Ofic 4.708.014.732 4.799.790.069 91.775.337 1,95%

Acueducto Valor Esp 1.108.682.057 1.184.729.775 76.047.718 6,86%

Acueducto Valor No Resid 37.805.780.578 38.725.568.391 919.787.813 2,43%

Acueducto Valor Total 127.527.155.610 132.334.184.786 4.807.029.176 3,77%

Promedio Bimestral

Grafica No. 7

Fuente: SDP-Dirección de información, cartografía y estadística Inventario de información en materia estadística sobre Bogotá – año 2012

Al dividir el consumo de acueducto bimestral por cuenta entre el número de personas por vivienda, se tiene hipotéticamente el nivel de consumo por persona. La tabla No. 9 presenta dicho estimado realizado con la información para el año 2012. Se observa que hasta el estrato 3 se presentan valores similares de consumo bimestral por persona cercanos a 5 m3. Considerando que el estrato 4 no es objeto ni de subsidio, ni de aporte, ni de mínimo vital, el nivel de consumo se podría considerar eficiente y libre de distorsiones. Este estrato consume bimestralmente en promedio por persona 7.1 m3 y en este sentido los consumos de los estratos 1, 2 y 3 que son inferiores no estaría indicando problemas de uso irracional de agua. Para el caso de los estratos 5 y 6, el mayor nivel de consumo puede estar relacionado con mayor área de las casas y mayor capacidad de pago.

Tabla No.9 Estimado de promedios de consumo bimestral - año 2012

Fuente: Personas por vivienda / SDP -Dirección de información, cartografía y estadística Cálculos: EAB-ESP

En lo relacionado con el consumo de la clase de uso no residencial, el volumen más alto lo presenta la clase de uso oficial con 648 m3 por bimestre. Este nivel de consumo es usual, dado que un mismo pagador acumula el consumo de diferentes puntos (ej.: La Secretaría de Educación, acumula el consumo de todos los colegios).

4,5

3,9 4,1

3,6

2,8 2,72,4

3,6

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

4,0

4,5

5,0

Sin estrato 1 2 3 4 5 6 Promedio

Pe

rso

na

po

r vi

vien

da

ESTRATO

Personas por vivienda

Sin estrato 1 2 3 4 5 6 Promedio

Personas por vivienda 4,5 3,9 4,1 3,6 2,8 2,7 2,4 3,6

Consumo/bimestre/cuenta 22,4 22,4 21,2 19,4 19,8 22,9 26,8 20,7

Consumo por persona 4,9 5,7 5,2 5,4 7,1 8,6 11,3 5,7

Tabla No. 10 Indicadores de promedio bimestral de facturación de Acueducto

Alcantarillado

La tabla No. 11 detalla la información del promedio de facturación para el servicio de

alcantarillado por clase de uso, en lo relacionado con número de facturas, consumo y valor de la

facturación.

El número de cuentas promedio en el año 2013 fue de 1.876.433, de los cuales la clase de uso

residencial son 1.683.949. El consumo promedio bimestre fue de 46.664.623 m3, de los cuales

34.801.538 m3 son de la clase de uso residencial. El valor de la facturación de alcantarillado creció

3.6%, originado en el mayor valor facturado a la clase de uso residencial.


Acueducto m3/factura 1 22,42 23,55 1,13 5,05%

Acueducto m3/factura 2 21,16 21,51 0,35 1,66%

Acueducto m3/factura 3 19,36 19,18 -0,17 -0,90%




Acueducto m3/factura Resid 20,70 20,77 0,07 0,32%

Acueducto m3/factura Mult 32,17 32,66 0,49 1,51%

Acueducto m3/factura Ind 268,56 262,80 -5,75 -2,14%

Acueducto m3/factura Com 40,62 40,78 0,15 0,37%

Acueducto m3/factura Ofic 666,03 648,24 -17,79 -2,67%

Acueducto m3/factura Esp 426,97 443,02 16,05 3,76%

Acueducto m3/factura No Resid 59,84 59,82 -0,02 -0,04%

Acueducto m3/factura Total 24,72 24,71 -0,01 -0,06%

Acueducto Valor / Factura 1 20.819,17 22.434,52 1.615,35 7,76%

Acueducto Valor / Factura 2 39.212,92 40.399,74 1.186,82 3,03%

Acueducto Valor / Factura 3 51.218,81 51.656,21 437,40 0,85%



Acueducto Valor / Factura 6 142.958,16 142.886,07 -72,08 -0,05%

Acueducto Valor / Factura Resid 53.189,92 53.928,81 738,89 1,39%

Acueducto Valor / Factura Mult 79.128,37 81.139,15 2.010,78 2,54%

Acueducto Valor / Factura Ind 896.789,35 893.744,77 -3.044,57 -0,34%

Acueducto Valor / Factura Com 164.874,66 168.199,59 3.324,93 2,02%

Acueducto Valor / Factura Ofic 1.594.045,96 1.578.445,62 -15.600,33 -0,98%

Acueducto Valor / Factura Esp 1.028.303,04 1.083.759,51 55.456,48 5,39%

Acueducto Valor / Factura No Resid 195.814,87 198.918,07 3.103,20 1,58%

Acueducto Valor / Factura Total 10.711,82 10.596,82 -115,00 -1,07%

Acueducto Valor/m3 1 928,68 952,65 23,97 2,58%

Acueducto Valor/m3 2 1.852,98 1.877,92 24,94 1,35%





Acueducto Valor/m3 Resid 2.569,07 2.596,36 27,29 1,06%

Acueducto Valor/m3 Mult 2.459,52 2.484,43 24,90 1,01%

Acueducto Valor/m3 Ind 3.339,31 3.400,84 61,53 1,84%

Acueducto Valor/m3 Com 4.058,50 4.125,00 66,51 1,64%

Acueducto Valor/m3 Ofic 2.393,36 2.434,98 41,63 1,74%

Acueducto Valor/m3 Esp 2.408,37 2.446,30 37,93 1,58%

Acueducto Valor/m3 No Resid 3.272,33 3.325,44 53,11 1,62%

Acueducto Valor/m3 Total 2.743,89 2.774,36 30,47 1,11%

Tabla No. 11

Facturación de Alcantarillado

Fuente: Gerencia Corporativa de Planeamiento y Control – Resultados Corporativos

Estadísticas por vigencias. Área: Bogotá, (5 zonas), Soacha y Gachancipá Cálculos: Gerencia Corporativa Financiera


Servicio RatiosEst


Alcantarillado Facturas 1 95.216 98.612 3.395 3,57%






Alcantarillado Facturas Resid 1.635.305 1.683.949 48.644 2,97%

Alcantarillado Facturas Mult 64.114 64.094 -20 -0,03%

Alcantarillado Facturas Ind 8.726 8.742 17 0,19%

Alcantarillado Facturas Com 114.137 115.583 1.445 1,27%

Alcantarillado Facturas Ofic 2.908 2.985 78 2,67%

Alcantarillado Facturas Esp 1.065 1.080 15 1,41%

Alcantarillado Facturas No Resid 190.950 192.484 1.535 0,80%

Alcantarillado Facturas Total 1.826.254 1.876.433 50.179 2,75%

Alcantarillado Consumo 1 2.142.919 2.341.033 198.114 9,25%






Alcantarillado Consumo Resid 33.686.152 34.801.538 1.115.386 3,31%

Alcantarillado Consumo Mult 2.059.834 2.092.017 32.183 1,56%

Alcantarillado Consumo Ind 2.765.549 2.745.840 -19.709 -0,71%

Alcantarillado Consumo Com 4.586.028 4.635.667 49.639 1,08%

Alcantarillado Consumo Ofic 1.901.053 1.906.577 5.524 0,29%

Alcantarillado Consumo Esp 456.217 482.985 26.768 5,87%

Alcantarillado Consumo No Resid 11.768.681 11.863.086 94.405 0,80%

Alcantarillado Consumo Total 45.454.833 46.664.623 1.209.790 2,66%

Alcantarillado Valor 1 1.273.328.854 1.426.569.915 153.241.061 12,03%






Alcantarillado Valor Resid 54.080.879.904 56.443.280.848 2.362.400.945 4,37%

Alcantarillado Valor Mult 3.167.813.628 3.257.999.575 90.185.947 2,85%

Alcantarillado Valor Ind 6.115.497.828 6.092.540.050 -22.957.778 -0,38%

Alcantarillado Valor Com 11.687.549.801 11.970.314.586 282.764.785 2,42%

Alcantarillado Valor Ofic 2.924.686.969 2.984.465.595 59.778.627 2,04%

Alcantarillado Valor Esp 705.744.597 762.440.749 56.696.151 8,03%

Alcantarillado Valor No Resid 24.601.292.823 25.067.760.555 466.467.732 1,90%

Alcantarillado Valor Total 78.682.172.727 81.511.041.403 2.828.868.677 3,60%

Promedio Bimestral

Resultados financieros

El Ebitda aumentó en $33.959 millones pasando de $694.019 millones a $727.977 millones, que corresponde a un incremento del 5%. Sin embargo, el margen de Ebitda (Ebitda/Ingresos) disminuyó del 49,6% al 45,6%, porque los ingresos crecieron a una tasa del 14% y los costos y gastos efectivos aumentaron el 23%. Sin embargo, la principal razón de crecimiento la constituye el aumento en los costos de mantenimiento que presentaban rezago en el año 2012 y el pago de transferencias a la Secretaría de Hacienda (Tabla No.12).

Tabla No. 12 Ebitda

Pese a que se incorporó la provisión del litigio con la CAR como una provisión por $134.348 millones y el aumento en la depreciación del costo en $16.706 millones, el impacto del crecimiento de los costos no efectivos se minimiza por las menores amortizaciones en $108.256 millones en los siguientes conceptos: Cálculo actuarial $96.817 millones, Amortizaciones de software, humedales, etc. por $10.796 millones y la menor depreciación del gasto por $643 millones (Tabla No. 13). El aumento del Ebitda en $33.959 millones y el mayor valor de costos y gastos no efectivos en $42.753 millones, llevan a una reducción de la utilidad operacional antes de impuesto de renta en $8.794 millones.

2012 2013 variación %

Ingresos 1.400.294 1.595.524 195.230 14%

Transferencias 2.294 11.363 9.069 395%

Gasto publico social 0 1.194 1.194

Sueldos y Salarios 117.324 157.236 39.912 34%

Contribuciones Imputadas 185.337 188.727 3.390 2%

Contribuciones Efectivas 35.432 42.645 7.213 20%

Aportes Sobre la Nómina 4.531 3.546 -985 -22%

Generales 11.169 14.189 3.019 27%

Arrendamientos 1.833 11.444 9.611 524%

Costo de Bienes y Servicios para la Vta. 44.294 42.672 -1.622 -4%

Contribuciones y Regalías 23.489 25.546 2.058 9%

Consumo de Insumos Directos 35.358 38.157 2.799 8%

Ordenes y Contratos de Mtto y Reparación 38.232 58.803 20.571 54%

Honorarios 24.404 29.710 5.306 22%

Servicios Públicos 4.267 5.628 1.361 32%

Otros Costos de Operación y Mtto. 13.733 25.627 11.894 87%

Seguros 8.899 8.247 -652 -7%

Impuestos, Contrib, y Tasas 23.922 26.542 2.619 11%

Ordenes y contratos por otros servicios 131.768 26.658 -105.111 -80%

Costos de aseo 0 149.580 149.580

Subtotal Costos y Gastos Efectivos 706.288 867.513 161.225 23%

Inventario Final de Agua en Redes -13 34 47 -354%

Total Costos y Gastos Efectivos 706.274 867.547 161.272 23%

Ebitda 694.020 727.977 33.958 5%

margen 49,6% 45,6% -3,94%

Tabla No. 13 Costos y gastos no efectivos

Pese a que la tarifa de impuesto sobre la renta disminuyó del 33% al 25% en el 2013, la provisión de impuesto de renta, complementarios y CREE, aumenta por la disminución de los gastos deducibles y por la incorporación del CREE.

Tabla No. 14 Impuesto de renta y CREE

El mayor valor de provisión de impuestos, lleva a la reducción de la utilidad operacional de $155.574 millones a $101.334 millones. El margen operacional disminuye del 11% en 2012 al 6% en 2013. En lo relacionado con el ejercicio no operacional, es decir, el resultado de los ingresos financieros menos los gastos financieros, estos disminuyen de $33.270 millones a $21.336 millones. En primer lugar, la reducción de los ingresos financieros de $99.909 millones en 2012 a $67.651 millones en 2013, se explica por la desvalorización de los recursos entregados en administración. Tal como se ilustró en el análisis del entorno económico, el aumento de las tasas de los TES, llevaron en el año a una desvalorización del portafolio de los recursos en el Patrimonio Autónomo en Garantía de Pensiones PAG. En segundo lugar, la reducción de los gastos por intereses y comisiones en $17.225 millones, son el reflejo de la reducción de la tasa DTF y de los ahorros logrados por las recurrentes operaciones de manejo de deuda realizadas en las que se ha venido efectuando reducción en las tasas de interés. Por los efectos anteriores, la utilidad antes de ingresos extraordinarios disminuye de $188.844 millones a $110.548 millones. Un impacto final que explica la reducción de la utilidad neta, tiene que ver con los Ingresos extraordinarios. En el año 2012, se incorporaron $21.256 millones, mientras que en el año 2013 disminuyeron a $11.822 millones. En el año 2013 la recuperación de contingencias disminuye en 9.828 millones.

2.012 2.013 Variación

EBDITA 694.019 727.977 33.959

Depreciación y amort. Costo 209.717 226.423 16.706

Amortización calculo actuarial gasto 168.038 71.221 (96.817)

Amortizaciones (incluye Recup humedales +

estudios y proyectos desde 2011) 12.886 2.089 (10.796)

Depreciación Gasto 3.017 2.375 (643)

Impuesto al patrimonio 14.183 14.183 0

Provisiones gasto Inversiones, Deudores y litigios 13.534 147.837 134.303

Total No efectivos 421.375 464.128 42.753

Utilidad operacional antes de impuestos 272.643 263.849 (8.794)

2.012 2.013 Variación

Provisión de impuesto de renta y complementarios 114.210 129.891 15.681

Provisión impuesto de industria y comercio 2.859 2.703 (156)

Provisión de renta para la equidad 29.921 29.921

Impuesto de renta y CREE 117.069 162.515 45.446

La utilidad neta disminuye de $206.539 millones a $120.553 millones con lo cual el margen neto cae del 15% en 2012 al 8% en 2013.

Tabla No. 15

2.010 2.011 2.012 2.013

Margen ebitda 43% 46% 50% 46%

margen operacional antes t 13% 17% 19% 16%

margen operacional despues t 12% 10% 11% 6%

Margen neto 17% 13% 15% 8%

2.010 2.011 2.012 2.013 2.010 2.011 2.012 2.013

Ingresos del ejercicio 1.238.719 1.323.769 1.400.294 1.595.524

Costos Efectivos 415.974 446.927 419.303 550.701

Gastos Efectivos 286.023 267.187 286.972 316.845

Costos y Gastos Efectivos 701.997 714.115 706.275 867.547

EBDITA 536.722 609.654 694.019 727.977 43% 46% 50% 46%

Costos No efectivos 181.224 191.927 209.717 226.423

Depreciación y amort. Costo 181.224 191.927 209.717 226.423

Utilidad Bruta Operacional 355.498 417.727 484.302 501.554

Provisiones, Agotamiento, Dep y Amortiz. 200.626 189.820 211.658 240.408

Amortización calculo actuarial gasto 171.177 126.138 168.038 71.221

Depreciación Gasto 4.006 3.204 3.017 2.375

Impuesto al patrimonio 5.609 14.183 14.183

Provisiones gasto Inversiones, Deudores y litigios 22.357 27.988 13.534 150.540

Amortizaciones (incluye Recup humedales + estudios y

proyectos desde 2011) 3.086 26.881 12.886 2.0890 0

dic-10 dic-11

Utilidad Operacional antes de Impuestos 154.872 227.907 272.643 261.146 13% 17% 19% 16%0 0

Provisión impuestos 3.845 93.629 117.069 159.8120 0

Utilidad Operacional 151.027 134.278 155.574 101.334 12% 10% 11% 6%

Ingresos Financieros 88.985 79.929 108.700 72.537

Rendimiento de Inversiones-Intereses y Desc.por pronto pago 72.465 68.187 99.909 67.651

Otros ingresos ordinarios 9.030 10.959 8.733 4.880

Ingresos por Diferencia en Cambio 7.490 783 58 7

Gastos Financieros 68.872 67.111 75.431 63.323

Intereses y comisiones 59.292 66.074 74.318 57.093

Pérdida por el método de Participación patrimonial 0 4.646

Gastos Diferencia en cambio 7.438 667 130 13

Otros gastos ordinarios 2.142 370 984 1.571

Utilidad Antes de ingresos extraordinarios 171.140 147.097 188.844 110.548 14% 11% 13% 7%

Ingresos extraordinarios 34.167 26.647 21.256 11.822

UTILIDAD ANTES DE AJUSTES AJUSTES DE EJERCICIOS

ANTERIORES 205.307 173.744 210.100 122.371 17% 13% 15% 8%

Reintegro de Ejercicios Anteriores 1.244 240 (2.628) (2.666)

Ajuste de otros Gastos Ejercicios anteriores (1.341) 933 (849)

Utilidad Neta del ejercicio 206.551 175.325 206.539 120.553 17% 13% 15% 8%

Millones de Pesos Margen a Ingresos

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTAESTADOS DE RESULTADOS COMPARADOS

Balance General

Activo El valor del activo a Diciembre de 2013 fue de $10.2 billones. Aumentó $262.857 millones (2,63%). El rezago en la ejecución de inversiones llevó al aumento del efectivo e inversiones en $160.911 millones, los deudores aumentaron en $127.586 millones, la propiedad planta y equipo varió en $41.709 millones y en otros activos se presentó disminución por el agotamiento de la porción de corto plazo en el valor del Patrimonio Autónomo en Garantía (reserva financiera actuarial). A nivel estructural, el 84% del activo es de largo plazo y está concentrado en propiedad, planta y equipo por ser una actividad de amplia infraestructura.

Tabla No. 16 EAB-ESP - ACTIVO

Al efectuar una comparación del valor de la cartera entre los dos últimos años, se evidencia que el nivel de cartera de acueducto y alcantarillado disminuyó de $149.374 millones en 2012 a $145.927 millones. La cartera de la actividad de aseo es de 67.991 millones.

Tabla No. 17 EAB-ESP - cartera

ACTIVODic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12 Dic-13 Dic-10 Dic-11 Dic-12 Dic-13

CORRIENTE 1,188,804 1,129,735 1,109,113 1,546,523 1,622,721 14% 12% 15% 16%

Efectivo 183,527 177,681 156,987 205,179 194,814

Inversiones 491,796 393,528 462,711 624,331 722,540 5% 5% 6% 7%

Deudores 376,702 366,167 354,970 501,702 598,213 4% 4% 5% 6%

Inventarios 18,031 18,987 20,477 20,559 21,390

Otros activos (Diferidos) 118,750 173,372 113,969 194,752 85,764

NO CORRIENTE 6,827,498 7,194,154 8,392,005 8,441,086 8,627,744 86% 88% 85% 84%

Inversiones 10,398 82,350 89,291 65,724 138,790

Deudores 54,231 42,148 30,902 21,237 52,312

Propiedades, planta y equipo 4,425,417 4,654,172 4,960,645 5,005,298 5,047,006 56% 52% 50% 49%

Bienes de beneficio y uso publico 28,302 29,401 35,799 45,264 44,293

Otros activos (valorizaciones y PAG reserva actuarial) 2,309,150 2,386,082 3,275,367 3,303,563 3,345,344 29% 34% 33% 33%

TOTAL ACTIVO 8,016,302 8,323,888 9,501,118 9,987,608 10,250,466 100% 100% 100% 100%

Millones de pesos Participación

Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var %

Comercialización Acueducto y Alcantarillado 101.499 92.438 9.061 10%

Deudas De Difícil Cobro de la Misión Acued. y Alcant. 44.428 56.936 -12.508 -22%

Total Comercialización Acued. y Alcant. 145.927 149.374 -3.447 -2%

Provisión Para Deudores -47.636 -58.485 10.849 -19%

Valor Neto Deudores Acueducto y Alcantarillado 98.291 90.889 7.402 8%

Estimados de facturación Acuedc. y Alcantarillado 169.689 149.976 19.713 13%

Subsidios entregados a estratos 1, 2 y 3 Acued. y Alcant. 12.197 39.699 -27.502 -69%

Minimo Vital 29.745 30.540 -795 -3%

Total Deudores Acueducto y Alcantarillado 309.922 311.104 -1.182 0%

Servicio de aseo 67.991 0 67.991 100%

Asistencia Técnica - Nuevos Negocios 6.143 4.906 1.237 25%

Operación Aseo 0 0 0 0%

Otras Cuentas por Cobrar 74.134 4.906 69.228 1411%

Total Cartera Misión 384.056 316.010 68.046 22%

Con respecto a los demás deudores, el incremento de $59.540 millones, se origina en el efecto neto del mayor valor de los recursos entregados en administración, en el anticipo de impuestos y el mayor valor de créditos a empleados menos la disminución en anticipos de obra por el rezago en la ejecución de obras.

Tabla No. 18

EAB-ESP – Deudores

Pasivo

Las fuentes de financiación de la empresa son de largo plazo, guardando coherencia con la

composición del activo. El patrimonio de la empresa asciende a 6.1 billones, recoge el superávit

por valorización y la acumulación de reservas.

El pasivo asciende a $4.1 billones, de los cuales los más representativos son los pasivos estimados

que comprenden los cálculos actuariales de pensiones y salud, la deuda pública, la operación de

titularización y la provisión de contingencias.

Tabla No. 19 EAB-ESP – Pasivos

Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var %

Cuotas partes de pensiones 25.026 25.619 -593 -2%

Provisión Cuotas Partes Pensiónales -20.180 -20.623 443 -2%

Valor Neto Cuotas Partes Pensiónales 4.846 4.996 -150 -3%

Avances y Anticipos Entregados 42.909 73.058 -30.149 -41%

Anticipos Saldos a Favor Impuestos 43.059 14.940 28.119 188%

Recursos Entregados en Administración 98.442 46.450 51.992 112%

Depósitos Entregados - Embargos 61 113 -52 -46%

Créditos a empleados 59.419 49.187 10.232 21%

Contratos para la Gestión de Servicios Públicos 2.434 0 2.434 100%

Prestamos por instituciones no financieras 1.024 1.253 -229 -18%

Otros Intereses cuentas del servicios 8.760 9.642 -882 -9%

Deudas no misión 528 3.411 -2.883 -85%

Deceval 655 655 0 0%

Cuentas por Cobrar en Proceso Judicial 59 26 33 127%

Otros deudores 4.273 3.198 1.075 34%

Total Deudores No Misión 266.469 206.929 59.540 29%

TOTAL DEUDORES 650.525 522.939 127.586 24%

PASIVODic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12 Dic-13 Dic-10 Dic-11 Dic-12 Dic-13

CORRIENTE 233,226 193,241 395,293 555,149 604,223 2% 4% 6% 6%

Operaciones de crédito público y financiamiento 16,145 0 70,000 200,000 12,932

Operaciones de financiamiento 1,108 0 0 0 0

Cuentas por pagar 84,202 69,116 77,152 72,250 74,992

Obligaciones laborales y de seguridad social integral 27,324 27,355 28,442 30,057 35,371

Otros bonos y títulos emitidos 0 0 0 0 0

Pasivos estimados 96,507 92,967 215,236 249,535 458,309

Otros pasivos 7,939 3,803 4,463 3,308 22,619

NO CORRIENTE 3,070,188 3,105,293 3,209,436 3,330,185 3,523,074 38% 34% 33% 34%

Operaciones de crédito público y financiamiento 517,648 516,000 446,000 316,000 393,068 6% 5% 3% 4%

Operaciones de financiamiento 0 0 0 0 0

Cuentas por pagar 50,985 41,835 73,218 72,404 95,063

Pasivos estimados 1,963,682 1,993,623 2,130,453 2,279,961 2,346,438 24% 22% 23% 23%

Otros pasivos 537,873 553,834 559,766 661,820 688,505 7% 6% 7% 7%

TOTAL PASIVO 3,303,414 3,298,534 3,604,730 3,885,335 4,127,297 40% 38% 39% 40%

PATRIMONIO 4,712,888 4,884,349 5,896,388 6,102,274 6,123,168 60% 62% 61% 60%

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 8,016,302 8,182,883 9,501,118 9,987,608 10,250,466 100% 100% 100% 100%

Millones de pesos Participación

Pensiones de Jubilación

El valor del cálculo actuarial de pensiones para 3.568 pensionados es de $2.3 billones, de los

cuales en el año 2013 se acumuló el 96.05% de amortización, es decir, $2.2 billones. El 3.95% se

espera amortizar en el año 2014. Por su parte, la reserva de servicio médico que asciende a

$275.350 millones se encuentra amortizada al 100% en los pasivos estimados.

Tabla No. 20

Pasivo Pensional

Portafolio Pasivo

En el año 2013 la empresa terminó de pagar las emisiones de bonos que tenía en el mercado. Se

realizaron continuas operaciones de manejo para disminuir el costo de la deuda y el portafolio

pasivo cerró en $656.000 millones, 100% en pesos colombianos y una distribución de 44% en IPC y

56% DTF.

Tabla no. 21

EAB-ESP - Portafolio pasivo

PENSIONES

$ Personas $ Personas $ Personas $ Personas

Cálculo - Pensión Actual 2,164,847 3,568 2,156,719 3,596 2,128,244 3,630 1,622,947 3,658

Cálculo Pensiones Futuras

Cálculo Bonos Pensionales 133,529 130,895 133,709 317,927

Cálculo Cuotas Partes Pensionales 12,151 132 12,212 132 12,102 132 12,082 132

Total Cálculo Actuarial* 2,310,527 2,299,826 2,274,055 1,952,956

% Amortizado Acumulado 96.0% 92.1% 88.1% 98.0%

Valor Pasivo Pensional** 2,219,193 2,118,025 2,004,397 1,914,524

tasa de crecimiento de salarios 2.99% 3.26% 3.73% 4.51%

tasa de interés técnico real 4.80% 4.80% 4.80% 4.80%

tasa de interés técnico corriente 7.94% 8.21% 8.71% 9.52%

Variación tasa -0.28% -0.50% -0.81% -2.07%

Cálculo actuarial servicio médico pensionados

Plan Complementario 53,599 3,665 86,214 3,687 76,753 3,737 44,702 3,761

Cotizaciones en salud 221,751 3,665 221,140 3,687 177,800 3,737 175,402 3,752

Total calculo servicio médico 275,350 307,354 254,554 220,104

2013 2012 2011 2010

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTA - ESP

GERENCIA CORPORATIVA FINANCIERA

PASIVOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre de 2013

ACREEDOR MONEDA

SALDO EN

MONEDA DE

ORIGEN

% DE

PARTICIPACION Variable Spread

Ponderación

Spread

CORPBANCA COP 36,400 12.71% IPC + 4.60% 0.58%

TAB 2016 COP 100,000 34.92% IPC + 4.95% 1.73%

TAB 2017 COP 50,000 17.46% IPC + 5.09% 0.89%

TAB 2018 COP 100,000 34.92% IPC + 4.94% 1.72%

SUBTOTAL IPC 286,400 100.00% IPC + 4.93%

BANCO POPULAR COP 129,600 35.06% DTF + 2.38% 0.83%

BANCOLOMBIA COP 160,000 43.29% DTF + (factor * 2.43% ) 1.05%

BBVA COLOMBIA COP 80,000 21.65% DTF + (factor * 2.69% ) 0.58%

SUBTOTAL DTF 369,600 100.00% DTF + 2.47%

Total Pasivo indexado al IPC COP 286,400 43.66% IPC + 4.93%

Total Pasivo indexado a DTF COP 369,600 56.34% DTF + 2.47%

TOTAL PASIVO FINANCIERO COP 656,000 100.00%

COSTO

Tabla No. 22

Vencimientos portafolio pasivo

Calificación crediticia de capacidad de pago AAA

La calificación de la capacidad de pago de la Empresa en escala AAA fue ratificada por FITCH

RATINGS COLOMBIA S.C.V. en Septiembre de 2013. La calificación refleja el bajo perfil de riesgo de

la compañía soportado en su posición de monopolio natural y la característica regulada de sus

ingresos. La calificación también incorpora el perfil financiero saludable, nivel endeudamiento

adecuado, sólida liquidez y adecuadas métricas de protección crediticia. Asimismo, contempla la

incertidumbre que cambios regulatorios podrían tener en los resultados de la empresa, así como

la exposición al riesgo político.

La operación de Titularización de ingresos también está calificada AAA y fue ratificada por BRC

INVESTOR SERVICES S.A. S.C.V. en su informe de Diciembre de 2013.

Tabla No. 23

EAB-ESP - Patrimonio

Millones de pesos

Millones $ %

2,013 -

2,014 12,932 2%

2,015 12,932 2%

2,016 112,932 17%

2,017 121,446 19%

2,018 131,446 20%

2,019 81,446 12%

2,020 101,446 15%

2,021 31,446 5%

2,022 31,458 5%

2,023 18,516 3%

Total 656,000 100%

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

2,0

13

2,0

14

2,0

15

2,0

16

2,0

17

2,0

18

2,0

19

2,0

20

2,0

21

2,0

22

2,0

23

Perfil de vencimientos millones $

PATRIMONIO 4,712,888 4,884,349 5,896,388 6,102,274 6,123,168

Capital fiscal 886,514 894,630 897,861 900,084 901,680

Reservas 1,476,494 1,716,038 1,922,589 2,097,914 2,222,571

Resultados del ejercicio 245,177 206,551 175,325 206,539 120,553

Superávit por donación 242,544 242,544 242,544 242,544 242,544

Superávit por valorización 1,817,869 1,816,897 2,656,739 2,653,863 2,634,683

Superávit por el método de participación patrimonial 65 166 194 194 0

Revalorización del patrimonio 44,661 8,574 0 0 0

Patrimonio Institucional incorparado 0 0 1,137 1,137 1,137

Provisiones depreciaciones y amortizaciones (Db) -435 -1,052 0 0 0

Indicadores financieros y conclusiones

Tabla No. 24

Indicadores Financieros

La EAB-ESP es una empresa que presenta alta capacidad de generación interna de recursos (Ebitda

del 45%). Desde el punto de vista de desempeño operacional, se observa que el músculo

financiero de la empresa ha permitido que la actividad de aseo continúe prestándose y también

permite soportar decisiones como la conciliación para pago con la CAR para atender una erogación

de $134.348 millones. Sin embargo, estas decisiones afectaron el margen operacional y consumen

liquidez. La rotación de cartera de la actividad de aseo es baja. Las cuentas por cobrar de esta

actividad equivalen a cinco meses de ingresos por dicha actividad (151 días). En el caso de la CAR,

se tiene como respaldo el fondo de pasivos contingentes.

La actividad de retoma de los servicios de acueducto y alcantarillado no registró mayor costo

respecto de lo que se pagaba cuando estaba tercerizada la operación. La empresa en el año 2013

reactivo los programas de mantenimiento de infraestructura y ello se refleja en los mayores

costos.

2,010 2,011 2,012 2,013

Crecimiento de ingresos

Variación anual de ingresos 2.2% 6.9% 5.8% 13.9%

Inflación año completo 2.7% 3.7% 2.4% 1.9%

Variación real de ingresos anual -0.5% 3.0% 3.3% 11.8%

Rentabilidad

Ebitda 536,722 609,654 694,019 725,274

Margen Ebitda (Ebitda/Ingresos) 43.3% 46.1% 49.6% 45.5%

Margen operacional antes de impuestos 12.5% 17.2% 19.5% 16.4%

Margen operacional despues de impuestos 12.2% 10.1% 11.1% 6.4%

Margen neto 16.7% 13.2% 14.7% 7.6%

Rentabilidad (t) sobre activos (t-1) 2.6% 2.1% 2.2% 1.2%

Rentabilidad (t) sobre patrimonio (t-1) 4.4% 3.6% 3.5% 2.0%

Endeudamiento

Endeudamiento Financiero sin titularizacion 6% 5% 5% 4%

Endeudamiento Financiero con titularizacion 9% 8% 8% 6%

Endeudamiento Pensional 21% 21% 21% 21%

Endeudamiento Total 40% 38% 39% 40%

Coberturas

Ebitda/ Intereses pagados 8.5 12.7 13.0 13.6

Ebitda/ Intereses pagados (incluye titularización) 6.6 9.0 9.4 9.8

Ebitda/ Servicio de deuda pagada 6.6 12.7 13.0 13.6

Ebitda/ Servicio de deuda pagada (incluye titularización) 5.4 9.0 9.4 9.8

Actividad

Razón coriente 5.8 2.8 2.8 2.7

Rotación del activo total 0.15 0.14 0.14 0.16

El rezago en la ejecución de inversiones mermó el crecimiento en propiedades, planta y equipo a

tan solo $41.710 millones y con ello dos efectos: Un aumento de liquidez (Razón corriente de 2.7

veces) y una menor posibilidad de activar deducciones tributarias por depreciación. Pese a la

menor tasa de impuesto de renta, la provisión de impuestos disminuyó el margen operacional del

11.1% en 2012 al 6.4% en 2013.

El mismo rezago en inversiones que genera alta liquidez, explica el bajo nivel de endeudamiento

de la empresa (40%) y la reducción del endeudamiento financiero (6%). El bajo nivel de este último

y el alto volumen de Ebitda, explican los altos niveles de cobertura para atender el servicio de la

deuda y la carga financiera, lo que soporta la calificación AAA de capacidad de pago.

Con respecto al endeudamiento pensional (21%), se resalta que este se encuentra acotado y

controlado. El valor de las mesadas anuales representa el 11% de los ingresos y se encuentran

apropiados dentro del presupuesto. Sin embargo, la Empresa cuenta con un fondo administrado

por un Patrimonio Autónomo que le brinda una garantía de mayor solidez y cobertura de liquidez

para cinco años. El aumento de las tasas de los TES castigaron el ejercicio no operacional, pero

estas inversiones por ser de largo plazo, no se realizan y debe entenderse como un

comportamiento coyuntural.

Finalmente, un aspecto fundamental a resaltar de aprovechamiento de la solidez financiera de la

empresa por su impacto social, es la capacidad de atención del mínimo vital para los estratos 1 y 2,

los cuales, según el análisis realizado no parecen estar comprometiendo el uso racional del agua.

La rentabilidad sobre activos (1.2%) y sobre el patrimonio (2%) ha venido disminuyendo en los

últimos años, presentando los niveles más bajos en el año 2013.

Elaboró

JOSE GARCIA LARRARTE Profesional especializado Gerencia Corporativa Financiera Tel. + (571) 344-7074 [email protected]

mailto:[email protected]

ANEXOS

Fuente: Gerencia Corporativa de Planeamiento y Control – Resultados Corporativos Estadísticas por vigencias. Área: Bogotá, (5 zonas), Soacha y Gachancipá

Cálculos: Gerencia Corporativa Financiera

1,8

06

,89

2

1,8

55

,41

7

1,9

03

,03

1

1,9

10

,89

5

1,9

18

,93

0

1,9

24

,11

5

1,9

32

,89

4

1,9

43

,44

8

1,9

52

,49

1

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

1,800,000

2,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Facturas por bimestre - Acueducto4

5,1

57

,69

1

46

,24

9,4

15

46

,94

4,6

97

46

,90

8,4

40

47

,36

3,4

67

47

,55

8,4

16

48

,17

0,0

66

48

,30

4,6

37

47

,88

9,4

30

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

35,000,000

40,000,000

45,000,000

50,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Consumo en m3 por bimestre

11

8,4

23

,17

5,7

39

12

5,9

22

,21

7,5

56

13

1,1

51

,12

6,7

73

12

9,8

13

,12

3,7

52

13

1,1

01

,30

2,8

67

13

1,9

37

,58

5,6

06

13

3,3

63

,48

0,2

93

13

4,2

14

,12

4,2

85

13

3,5

75

,49

1,9

11

105,000,000,000

110,000,000,000

115,000,000,000

120,000,000,000

125,000,000,000

130,000,000,000

135,000,000,000

140,000,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Facturación en $ por bimestre - Acueducto1

,75

3,1

53

1,8

01

,71

0

1,8

49

,19

4

1,8

57

,20

1

1,8

64

,36

7

1,8

69

,56

4

1,8

79

,22

0

1,8

89

,61

9

1,8

98

,62

8

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

1,800,000

2,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Facturas por bimestre - Alcantarillado

44

,15

6,0

31

45

,32

1,7

87

45

,93

4,5

35

45

,83

0,5

19

46

,31

5,3

45

46

,46

1,1

24

47

,15

1,3

37

47

,32

7,8

79

46

,90

1,5

36

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

35,000,000

40,000,000

45,000,000

50,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Consumo en m3 por bimestre

73

,48

2,9

95

,41

0

77

,88

4,6

56

,19

0

80

,99

4,6

44

,53

3

79

,59

0,5

19

,16

3

80

,59

0,0

13

,87

8

81

,22

5,4

31

,85

4

82

,31

0,4

65

,05

5

82

,87

7,0

40

,61

0

82

,47

2,7

77

,85

8

0

10,000,000,000

20,000,000,000

30,000,000,000

40,000,000,000

50,000,000,000

60,000,000,000

70,000,000,000

80,000,000,000

90,000,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Facturación en $ por bimestre - Alcantarillado

19

1,9

06

,17

1,1

49

20

3,8

06

,87

3,7

46

21

2,1

45

,77

1,3

06

20

9,4

03

,64

2,9

15

21

1,6

91

,31

6,7

45

21

3,1

63

,01

7,4

60

21

5,6

73

,94

5,3

48

21

7,0

91

,16

4,8

95

21

6,0

48

,26

9,7

69

0

50,000,000,000

100,000,000,000

150,000,000,000

200,000,000,000

250,000,000,000

20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

Facturación en $ por bimestre - Acueducto + Alcantarillado

Servicio de Acueducto

Indicadores de estadísticas de facturación por bimestre



20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

m3/factura 1 22.08 22.02 22.50 23.39 24.08 23.65 23.86 23.37 22.95

m3/factura 2 21.03 20.90 21.04 21.57 21.53 21.43 21.78 21.58 21.18

m3/factura 3 19.84 19.50 19.12 19.07 19.32 19.21 19.38 19.31 18.83

m3/factura 4 20.37 19.96 19.74 18.93 19.61 19.99 19.89 19.75 19.83

m3/factura 5 23.11 23.20 22.99 21.80 22.49 22.74 22.73 22.95 22.65

m3/factura 6 26.87 28.08 26.80 25.17 26.28 26.59 26.15 26.49 26.37

m3/factura Resid 20.91 20.73 20.58 20.56 20.86 20.83 20.99 20.87 20.52

m3/factura Mult 32.68 32.06 31.89 32.55 32.86 32.48 33.02 32.77 32.27

m3/factura Ind 266.34 286.56 281.74 266.59 250.11 253.36 259.64 271.16 276.39

m3/factura Com 40.64 41.44 40.66 39.78 40.40 40.65 41.17 41.65 40.99

m3/factura Ofic 692.48 675.40 679.18 689.09 615.32 648.87 645.01 639.02 652.40

m3/factura Esp 413.56 410.81 446.88 414.20 444.89 445.05 432.79 444.72 475.72

m3/factura No Resid 60.23 61.40 60.78 59.74 58.54 59.25 59.96 60.70 60.72

m3/factura Total 24.99 24.93 24.67 24.55 24.68 24.72 24.92 24.86 24.53

Valor / Factura 1 19,760.87 20,067.65 21,293.74 22,248.84 22,979.33 22,473.48 22,742.79 22,380.83 21,792.62

Valor / Factura 2 37,182.36 38,274.59 39,689.11 40,242.52 40,449.92 40,253.49 40,916.05 40,587.75 39,949.82

Valor / Factura 3 50,408.52 51,307.35 51,555.76 51,354.18 51,874.53 51,699.79 52,100.92 51,955.73 50,957.27

Valor / Factura 4 59,556.11 60,547.18 61,816.62 59,799.14 61,459.09 62,415.38 62,209.44 61,883.28 62,100.89

Valor / Factura 5 110,669.20 115,113.91 117,911.85 113,355.68 116,038.30 116,974.44 116,958.40 117,921.50 116,705.23

Valor / Factura 6 136,438.45 145,981.70 145,369.39 138,836.17 143,243.29 144,515.32 142,864.39 144,117.46 143,697.29

Valor / Factura Resid 51,323.26 52,831.21 53,796.69 53,193.95 54,040.35 54,104.77 54,382.57 54,245.47 53,600.11

Valor / Factura Mult 77,342.98 78,348.02 79,708.27 80,638.48 81,466.67 80,747.11 81,934.92 81,515.79 80,531.26

Valor / Factura Ind 848,142.53 944,281.56 955,892.39 906,165.56 849,845.86 860,827.00 882,442.93 922,526.61 942,201.26

Valor / Factura Com 157,889.63 165,793.34 168,158.61 164,315.66 166,568.87 167,647.28 169,619.45 171,617.78 169,421.62

Valor / Factura Ofic 1,589,045.62 1,596,613.65 1,656,729.01 1,675,660.50 1,493,516.45 1,582,972.32 1,568,238.33 1,559,341.91 1,591,484.86

Valor / Factura Esp 950,878.32 977,199.45 1,094,524.22 1,012,394.03 1,087,429.12 1,086,877.07 1,060,265.51 1,089,372.75 1,164,321.84

Valor / Factura No Resid 188,288.70 198,549.92 202,348.61 197,905.52 194,705.18 197,029.79 199,352.06 202,256.85 202,266.76

Valor / Factura Total 10,463.92 10,840.05 10,888.51 10,456.89 10,553.30 10,638.00 10,527.05 10,653.64 10,752.61

Valor/m3 1 894.88 911.41 946.18 951.34 954.21 950.07 953.16 957.53 949.45

Valor/m3 2 1,768.35 1,831.01 1,886.19 1,865.38 1,878.36 1,878.79 1,878.33 1,880.67 1,885.96

Valor/m3 3 2,540.26 2,630.48 2,696.39 2,693.38 2,685.33 2,691.91 2,688.37 2,690.55 2,706.76

Valor/m3 4 2,924.16 3,033.72 3,131.69 3,159.62 3,134.11 3,121.58 3,127.04 3,133.28 3,131.24

Valor/m3 5 4,789.34 4,962.16 5,129.42 5,200.25 5,159.47 5,143.59 5,145.74 5,137.22 5,153.27

Valor/m3 6 5,078.56 5,198.99 5,423.28 5,515.43 5,451.46 5,435.31 5,463.14 5,440.89 5,448.28

Valor/m3 Resid 2,454.39 2,548.59 2,614.53 2,587.57 2,591.06 2,597.61 2,590.52 2,599.35 2,611.86

Valor/m3 Mult 2,366.85 2,443.72 2,499.32 2,477.38 2,479.08 2,486.38 2,481.27 2,487.51 2,495.16

Valor/m3 Ind 3,184.47 3,295.19 3,392.82 3,399.10 3,397.94 3,397.70 3,398.67 3,402.17 3,408.95

Valor/m3 Com 3,885.24 4,001.09 4,135.63 4,130.84 4,122.62 4,123.77 4,119.72 4,120.55 4,132.74

Valor/m3 Ofic 2,294.73 2,363.95 2,439.31 2,431.71 2,427.23 2,439.60 2,431.35 2,440.20 2,439.44

Valor/m3 Esp 2,299.25 2,378.71 2,449.25 2,444.20 2,444.27 2,442.15 2,449.84 2,449.57 2,447.52

Valor/m3 No Resid 3,126.18 3,233.47 3,329.09 3,313.00 3,325.85 3,325.60 3,324.72 3,332.30 3,330.98

Valor/m3 Total 2,622.44 2,722.68 2,793.74 2,767.37 2,767.98 2,774.22 2,768.60 2,778.49 2,789.25

Indicadores de estadísticas de facturación por bimestre Servicio de Alcantarillado



20106 20116 20126 20131 20132 20133 20134 20135 20136

m3/factura 1 22.65 22.16 22.57 23.60 24.33 23.86 24.11 23.53 23.04

m3/factura 2 20.85 20.74 20.88 21.45 21.39 21.29 21.68 21.44 21.03

m3/factura 3 19.83 19.49 19.10 19.05 19.31 19.19 19.37 19.30 18.82

m3/factura 4 20.37 19.96 19.74 18.93 19.61 19.99 19.89 19.75 19.84

m3/factura 5 22.84 22.92 22.72 21.54 22.20 22.47 22.46 22.69 22.37

m3/factura 6 26.75 27.96 26.70 25.02 26.18 26.48 26.02 26.38 26.25

m3/factura Resid 20.84 20.64 20.47 20.45 20.75 20.72 20.90 20.77 20.41

m3/factura Mult 32.68 32.04 31.85 32.49 32.80 32.43 32.99 32.88 32.24

m3/factura Ind 316.23 339.68 333.01 312.83 301.88 302.57 310.55 331.26 325.97

m3/factura Com 40.32 41.34 40.11 39.14 39.72 39.77 40.53 40.96 40.53

m3/factura Ofic 669.25 664.33 669.90 674.11 604.79 636.59 636.35 623.58 656.87

m3/factura Esp 412.82 410.62 449.15 418.99 450.75 449.97 436.57 448.01 477.90

m3/factura No Resid 61.87 63.62 62.70 61.27 60.38 60.80 61.77 62.83 62.75

m3/factura Total 25.19 25.15 24.84 24.68 24.84 24.85 25.09 25.05 24.70

Valor / Factura 1 12,917 12,910 13,650 14,360 14,827 14,485 14,711 14,434 13,994

Valor / Factura 2 22,783 23,448 24,322 24,702 24,830 24,710 25,167 24,920 24,510

Valor / Factura 3 31,617 31,491 31,625 31,497 31,846 31,733 32,000 31,910 31,278

Valor / Factura 4 36,528 37,107 37,873 36,570 37,636 38,249 38,119 37,909 38,051

Valor / Factura 5 66,956 69,651 71,362 68,509 70,115 70,757 70,738 71,351 70,566

Valor / Factura 6 85,944 91,965 91,608 87,394 90,298 91,062 89,966 90,810 90,516

Valor / Factura Resid 32,209 32,868 33,435 33,041 33,592 33,639 33,817 33,718 33,300

Valor / Factura Mult 48,891 48,999 49,858 50,482 50,979 50,538 51,315 51,268 50,407

Valor / Factura Ind 667,092 741,506 750,891 675,495 659,522 678,295 699,398 735,905 734,358

Valor / Factura Com 98,328 103,792 104,177 100,355 102,045 102,820 104,902 106,071 105,192

Valor / Factura Ofic 986,731 1,000,111 1,050,340 1,053,841 943,471 998,481 994,462 978,800 1,029,761

Valor / Factura Esp 612,300 629,284 710,459 661,050 710,534 708,191 690,504 708,730 755,019

Valor / Factura No Resid 123,870 131,416 133,538 127,732 126,850 128,851 131,204 133,376 133,392

Valor / Factura Total 41,915 43,228 43,800 42,855 43,226 43,446 43,800 43,859 43,438

Valor/m3 1 570 583 605 608 609 607 610 614 607

Valor/m3 2 1,093 1,131 1,165 1,152 1,161 1,161 1,161 1,162 1,165

Valor/m3 3 1,595 1,616 1,655 1,654 1,649 1,653 1,652 1,653 1,662

Valor/m3 4 1,794 1,859 1,918 1,932 1,919 1,913 1,916 1,919 1,918

Valor/m3 5 2,932 3,038 3,141 3,181 3,158 3,149 3,150 3,145 3,155

Valor/m3 6 3,213 3,289 3,431 3,493 3,449 3,439 3,458 3,443 3,448

Valor/m3 Resid 1,545 1,593 1,634 1,616 1,619 1,623 1,618 1,624 1,631

Valor/m3 Mult 1,496 1,529 1,565 1,554 1,554 1,558 1,556 1,559 1,564

Valor/m3 Ind 2,109 2,183 2,255 2,159 2,185 2,242 2,252 2,222 2,253

Valor/m3 Com 2,438 2,511 2,597 2,564 2,569 2,586 2,588 2,590 2,596

Valor/m3 Ofic 1,474 1,505 1,568 1,563 1,560 1,568 1,563 1,570 1,568

Valor/m3 Esp 1,483 1,533 1,582 1,578 1,576 1,574 1,582 1,582 1,580

Valor/m3 No Resid 2,002 2,066 2,130 2,085 2,101 2,119 2,124 2,123 2,126

Valor/m3 Total 1,664 1,718 1,763 1,737 1,740 1,748 1,746 1,751 1,758

Estadísticas Venta de agua a municipios

No. MUNICIPIO EMPRESA PRESTADORA POBLACION

2012 2013 2012 2013 2012 2013

1 CHIA Hydros Chía 97.444,00 8.842.274,49 8.094.922,00 8.402.960.845,62$ 7.809.433.233,33$ 35% 32%

2 CAJICA

Empresa Servicios Públicos de

Cajicá 44.570,00 3.485.337,00 3.765.850,00 3.305.424.185,15$ 3.633.037.371,05$ 14% 15%

3 SOPO

Empresa Servicios Públicos de

Sopó 21.015,00 1.102.575,00 1.175.221,00 1.044.585.294,72$ 1.133.773.732,95$ 4% 5%

4 TOCANCIPA Alcaldía Tocancipá 23.981,00 1.275.932,00 1.550.321,00 1.208.629.695,63$ 1.495.644.842,50$ 5% 6%

5 LA CALERA

Empresa de Servicios Públicos

de La Calera 23.308,00 151.008,00 188.835,00 143.742.643,99$ 182.175.235,86$ 1% 1%

6

Zona Industrial de

Tocancipa AQUAPOLIS 135.941,00 269.076,00 129.688.715,82$ 259.586.325,44$ 1% 1%

7

Borde y norte de

Cundinamarca y un

sector de Cota COOPJARDIN 624.800,00 448.200,00 594.012.035,59$ 432.393.045,32$ 2% 2%

8 MOSQUERA Hydros Mosquera 63.573,00 4.152.319,67 3.933.843,00 3.945.978.185,42$ 3.795.105.654,99$ 16% 16%

9 FUNZA

Empresa de Acueducto y

Alcantarillado de Funza 51.808,00 2.978.447,00 2.687.534,00 2.823.292.150,64$ 2.592.751.027,78$ 12% 11%

10 MADRID

Empresa de Acueducto,

Alcantarillado y Aseo de

Madrid 71,52 1.289.427,00 1.426.573,00 1.222.607.812,42$ 1.376.261.141,98$ 5% 6%

11

Zona Industrial de

Cota Aguas de la sabana 777.927,00 983.253,00 739.537.560,52$ 948.575.990,60$ 3% 4%

12 SOACHA EMAR 498.295,00 431.332,00 563.882,00 410.666.380,18$ 543.995.214,59$ 2% 2%

% EN

CONSUM Y

FACTUR

FACTURACIÒNCONSUMO

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA -ESP. Av. calle 24 No. 37-15 (dirección nueva)

www.acueducto.com.co

Situación Financiera de la EAB - ESP a Diciembre de 2013€¦ · Coyuntura institucional y efectos...

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