Situación de la normativa de provisiones y capital

Setiembre 2009

Cambios específicos: reglamentos para la implementación

Normas marco Gestión Integral de Riesgos √Gestión de Riesgo crediticio

Gestión de Riegos de mercado

Gestión de Riesgo operacional √Requerimientos De patrimonio

efectivoRiesgo crediticio Septiembre

2009Riesgo de mercado √Riesgo operacional √

Otros Reglamento de provisiones √Estructura de capital y Deuda Subordinada

√Clasificadoras externas

ICAAP: Palanca en la sombra

Cronograma de Implementación normas de provisiones y capital

Abril 2009

Apertura ventanilla de postulación,

ASA

Julio 2009

Req. Básico ROP

Req. Estándar RM

Julio 2010

Res. 11356-2009 (provisiones)

Req. Estándar RC

Provisiones Dinámicas

Cómo funciona la regla

Primer indicador de la regla:

La regla se activa cuando promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30 meses pase de un nivel menor al 5% a uno mayor o igual a éste.

La regla se desactiva cuando el promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30 meses pase de un nivel igual o mayor al 5% a uno menor a este umbral.

Cómo funciona la regla

Segundo indicador de la regla (considerando que la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30 meses es mayor a 5%):

La regla se desactiva cuando el promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 12 meses sea menor en 4 puntos porcentuales que este mismo indicador evaluado un año antes.

La regla se vuelve activar si:

El promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 12 meses sea mayor en 2 puntos a este mismo indicador evaluado un año antes, o

Si hubiesen transcurrido 18 meses desde que la regla fue desactivada según el segundo indicador.

Evolución del PBIDatos a Jun-09

Evolución de la Regla Procíclica

30 Meses

Evolución de la Regla Procíclica

12 meses

Impactos de la desactivación de la regla

Cálculo del patrimonio efectivo

Las provisiones genéricas se pueden sumar al patrimonio efectivo hasta el 1.25% de los activos ponderados por riesgo crediticio (APR) a partir del mes de julio de 2009.

La desactivación de la regla procíclica (que se haría efectiva a partir de la información que los bancos envíen en setiembre) puede llevar a que empresas reasignen las provisiones acumuladas, lo cual podría darle volatilidad al patrimonio efectivo.

Al suspenderse la provisión procíclica, el saldo acumulado por dichas provisiones sólo podrá disminuir cuando éstas sean reasignadas a otras provisiones obligatorias. En ningún caso la disminución de el saldo de la cartera normal podrá llevar a una disminución del colchón acumulado cuando la regla está desactivada.

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Requerimiento de capital

Calendario de implementación según Ley General

Jul-09 Jul-10 Jul-11 Jul-12

Ratio de capital Ley de Bancos 9.5% 9.8% 10.0% 10.0%

InvK 10.5 10.2 10.0 10.0

InvK = 1/Ratio de capital. Este valor se multiplica al requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado y

operacional para calcular el APR total.

Calendario propuesto para el ratio de capital

Para aplicar el cronograma propuesto y mantener el ratio de capital que indica la ley de bancos, sería necesario multiplicar el APR total por un factor de ponderación menor que 1

Jul-09 Jul-10 Jul-11 Jul-12

Ratio de capital Ley de Bancos 9.5% 9.8% 10.0% 10.0%

InvK 10.5 10.2 10.0 10.0

Cronograma propuesto para ratio de capital

9.1% 9.5% 9.8% 10.0%

Implementación gradual del requerimiento de capital por Riesgo Operacional

Periodo Factor de ajuste

Julio de 2009 - Junio de 2011 0,40

Julio de 2011 – Junio de 2012 0,50

Julio de 2012 – En adelante 1,00

Cálculo del APR por riesgo de créditoa) Se realiza según lo dispuesto en el Reporte N° 2 (Anexo A) del Manual

de Contabilidad y en la Resolución SBS N° 9816-2009 (incluyendo la multiplicación por el factor de ajuste de 0.96).

b) Sobre el monto del APR resultante en el literal a), se calculará el límite de 1.25% de provisiones que pueden ser reconocidas en el patrimonio efectivo (numeral 3 del literal B del artículo 184° de la Ley N° 26702 y sus modificatorias).

c) El exceso de las provisiones genéricas que posea la empresa podrán ser reconocidas para reducir el APR obtenido en el literal a) (que ya está multiplicado por el factor 0.96).

d) Para restar el exceso de provisiones genéricas al APR obtenido en el literal a), la empresa deberá multiplicar antes este exceso por 0.96.

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Temas pendientes

Norma de Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones

Publicación de versión finalModificación del Reporte Crediticio de Deudores

Reglamento de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito

Publicación de la versión final

Central de Riesgos por OperaciónModificaciones

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Temas pendientes (2)

Riesgo de MercadoDiferencias en la metodología del cálculo de la posición global entre la sección III del Anexo 9 (modelos VAR) y el Reporte N° 2-B1 Anexo 3 (requerimiento de PE por riesgo cambiario)Plazo para el envío de los reportes de riesgo de mercado (5to día hábil)

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