PRESENTADO POR:JOHAN HABID OROZCO ARAUJOCRISTIAN AGAMEZ

PRESENTADO A:HENRY MANUEL ESQUIVIA QUIONES

TALLER DE CONTABILIDAD

PROGRAMA DE INGENIERA INDUSTRIALVII SEMESTRE

CARTAGENA DE INDIAS D. T Y C, 30 DE ABRIL DE 2015

TALLERFEBRERO 1. Los seores Arango, Botero y Cardona aportan en efectivo $5.000.000 c/u con el fin de establecer un negocio de servicios, dedicado a la fumigacinFEBRERO 2. En el Banco de Bogot se abre una cuenta corriente consignando $10.000.000.oo en efectivo. FEBRERO 5. Se presentan servicios de fumigacin a crdito por valor de $5.000.000.ooFEBRERO 6. Con cheque se compran tiles y papelera por valor de $200.000.oo, implementos de aseo por $100.000.oo, se cancelan registros en las Notaria y Cmara de Comercio por $150.000.oo. FEBRERO 6. Se compran 5 mquinas de escribir de segunda a $310.000.oo c/u., para cancelar $300.000.oo de contado con un cheque, $100.000.oo en efectivo y por el resto se firma una letra a 60 das a la compaa Oficinas Ltda. FEBRERO 8. Se prestan servicios de fumigacin al contado por $1.000.000.oo. Se compran 150 acciones de Bavaria a 475 c/u, pagamos el 80% con cheque y el resto a 30 das a una Compaa de Financiamiento Comercial.FEBRERO 11. Se consigna en el Banco el 80% del saldo que aparece en caja a la fecha. FEBRERO 12. Se compra un vehculo a Juanautos S.A por $15.000.000.oo, cancelamos el 25% con un cheque, por el resto se firman 12 letras iguales al 24% anual, para cancelar mensualmente. El inters hace parte del costo del activo comprado.FEBRERO 15. Se cancela con cheque sueldos correspondientes a la primera quincena por el valor de $700.000.oo. Se prestan Servicios al contado por 2.500.000.ooFEBRERO 21. Se cancelan impuestos municipales en efectivo por valor de $200.000.oo con cheque se cancela arrendamiento por $500.000.oo. En efectivo se cancelan gasolina y aceite para el carro por valor de $50.000.oo. FEBRERO 25. La compaa Prstamos con Riesgos Ltda nos presta $20.000.000.oo al 2% mensual para cancelar en dos aos firmamos un pagar y con un cheque cancelamos los inters correspondientes al primer mes. FEBRERO 26. Consignamos en el Banco $18.000.000.oo. Nos cancelamos los servicios prstamos en Febrero 5. Con cheque por valor $700.000.oo se cancela nmina correspondiente a la segunda quincena. FEBRERO 27. Con cheque se abre un CDT por $2.000.000.oo, el cual paga un inters del 2% mensual.

REGISTROS DE ASIENTOS DIARIOS

FECHACDIGODESCRIPCIN DEBE HABER

Feb-01-2015110505Caja general $ 15.000.000

311505Cuotas o partes de interes social $ 15.000.000

Sumas Iguales $ 15.000.000 $ 15.000.000

Feb-02-201511100501Banco de Bogot $ 10.000.000

110505Caja general $ 10.000.000

Sumas Iguales $ 10.000.000 $ 10.000.000

Feb-05-2015130505Nacionales $ 5.000.000

41359501Fumigacin $ 5.000.000

Sumas Iguales $ 5.000.000 $ 5.000.000

Feb-06-2015519530tiles, papelera y fotocopias $ 200.000

519525Implementos de aseo $ 100.000

514010Registros en notaras y cmara de comercio $ 150.000

11100501Banco de Bogot $ 450.000

1592145Mquinas de escribir $ 1.550.000

11100501Banco de Bogot $ 300.000

110505Caja general $ 100.000

21051001Oficinas Ltda $ 1.150.000

Sumas Iguales $ 2.000.000 $ 2.000.000

Feb-08-2015110505Caja general $ 1.000.000

41359501Fumigacin $ 1.000.000

12051501Acciones Bavaria $ 71.250

11100501Banco de Bogot $ 57.000

210510Pagars $ 14.250

Sumas Iguales $ 1.071.250 $ 1.071.250

Feb-11-201511100501Banco de Bogot $ 4.720.000

110505Caja general $ 4.720.000

Sumas Iguales $ 4.720.000 $ 4.720.000

Feb-12-2015154005Autos,Camionetas y camperos $ 17.700.000

11100501Banco de Bogot $ 3.750.000

210510Pagars $ 13.950.000

Sumas Iguales $ 17.700.000 $ 17.700.000

Feb-15-2015510506Sueldo $ 700.000

11100501Banco de Bogot $ 700.000

110505Caja general $ 2.500.000

41359501Fumigacin $ 2.500.000

Sumas Iguales $ 3.200.000 $ 3.200.000

Feb-21-2015511595Impuestos municipales $ 200.000

110505Caja general $ 200.000

512010Arrendamiento $ 500.000

11100501Banco de Bogot $ 500.000

519535Gasolina y aceite $ 50.000

110505Caja general $ 50.000

Sumas Iguales $ 750.000 $ 750.000

Feb-25-2015110505Caja general $ 20.000.000

210510Prstamos con Riesgos Ltda $ 20.000.000

530505Intereses $ 400.000

11100501Banco de Bogot $ 400.000

Sumas Iguales $ 20.400.000 $ 20.400.000

Feb-26-201511100501Banco de Bogot $ 18.000.000

110505Caja general $ 18.000.000

110505Caja general $ 5.000.000

130505Nacionales $ 5.000.000

510506Sueldo $ 700.000

11100501Banco de Bogot $ 700.000

Sumas Iguales $ 23.700.000 $ 23.700.000

Feb-27-2015122505CDT $ 2.000.000

11100501Banco de Bogot $ 2.000.000

Sumas Iguales $ 2.000.000 $ 2.000.000

MayorizacionCAJA

DEBE HABER

$ 15.000.000 $ 10.000.000

$ 1.000.000 $ 100.000

$ 2.500.000 $ 4.720.000

$ 20.000.000 $ 200.000

$ 5.000.000 $ 50.000

$ 18.000.000

$ 43.500.000 $ 33.070.000

$ 10.430.000

PAGARS

DEBE HABER

$ 1.150.000

$ 14.250

$ 13.950.000

$ 20.000.000

$ 35.114.250

ACCIONES BAVARIA

DEBE HABER

$ 71.250

$ 71.250

CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

DEBE HABER

$ 15.000.000

$ 15.000.000

TILES, PAPELERA Y FOTOCOPIAS

DEBE HABER

$ 200.000

$ 200.000

NACIONALES

DEBE HABER

$ 5.000.000 $ 5.000.000

BANCO DE BOGOT

DEBE HABER

$ 10.000.000 $ 450.000

$ 4.720.000 $ 300.000

$ 18.000.000 $ 57.000

$ 3.750.000

$ 700.000

$ 500.000

$ 400.000

$ 700.000

$ 2.000.000

$ 32.720.000 $ 8.857.000

$ 23.863.000

AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS

DEBE HABER

$ 17.700.000

$ 17.700.000

IMPLEMENTOS DE ASEO

DEBE HABER

$ 100.000

$ 100.000

IMPUESTOS MUNICIPALES

DEBE HABER

$ 200.000

$ 200.000

ARRENDAMIENTO

DEBE HABER

$ 500.000

$ 500.000

INTERESES

DEBE HABER

$ 400.000

$ 400.000

FUMIGACIN

DEBE HABER

$ 5.000.000

$ 1.000.000

$ 2.500.000

$ 8.500.000

MQUINAS DE ESCRIBIR

DEBE HABER

$ 1.550.000

$ 1.550.000

CDT

DEBE HABER

$ 2.000.000

$ 2.000.000

REGISTROS EN NOTARAS Y CC

DEBE HABER

$ 150.000

$ 150.000

SUELDOS

DEBE HABER

$ 700.000

$ 700.000

$ 1.400.000

GASOLINA Y ACEITE

DEBE HABER

$ 50.000

$ 50.000

BALANCE DE COMPROBACIONFUNMIGACIONES INDUSTRIALES LTDAENERO 1 A ENERO 27 2015

CuentaDescripcinMovimientoSaldo

DbitoCrditoDbitoCrdito

1105Caja general$ 43.500.000$ 33.070.000$ 10.430.000

1110Banco de Bogot$ 32.720.000$ 8.857.000$ 23.863.000

4135Fumigacin$ 8.500.000$ 8.500.000

1595tiles, papelera y fotocopias$ 200.000$ 200.000

1540Autos, camionetas y camperos$ 17.700.000$ 17.700.000

1592Mquinas de escribir$ 1.550.000$ 1.550.000

3115Cuotas o partes de inters social$ 15.000.000$ 15.000.000

1595Implementos de aseo$ 100.000$ 100.000

1225CDT$ 2.000.000$ 2.000.000

1205Acciones Bavaria$ 71.250$ 71.250

5115Impuestos municipales$ 200.000$ 200.000

5140Registros en notara y Cmara de Comercio$ 150.000$ 150.000

1305Nacionales$ 5.000.000$ 5.000.000

5120Arrendamiento$ 500.000$ 500.000

5195Gasolina y Aceite$ 50.000$ 50.000

2105Pagars$ 35.114.250$ 35.114.250

5305Intereses$ 400.000$ 400.000

5105Sueldos$ 1.400.000$ 1.400.000

Sumas Iguales$ 105.541.250$ 105.541.250$ 58.614.250$ 58.614.250

BALANCE DE RESULTADOSFUNMIGACIONES INDUSTRIALES LTDAAL 31 DE DICIEMBRE 2015 Ventas (Prestacin de Servicio) $ 8.500.000

(-) Costo de venta $ -

(=) Utilidad Bruta $ 8.500.000

(-) Gastos operacionales

Gastos de Administracin

Gastos de personal $ 1.400.000

Impuesto $ 200.000

Arrendamiento $ 200.000

Gastos Legales $ 150.000

Otros Gastos $ 350.000

$ 2.300.000

(=) Utilidad operacional $ 6.200.000

(+) Ingresos no operacionales $ -

Total Ingresos no operacionales $ -

GASTOS NO OPERACIONALES

(-) Gastos financieros $ 440.000

Total gastos no operacionales $ 440.000

(=) Utilidad antes de impuestos $ 5.760.000

(-) Impuesto de renta y complementario (33%) $ 1.900.800

(=) UTILIDAD NETA $ 3.859.200

BALANCE GENERALFUNMIGACIONES INDUSTRIALES LTDAAL 31 DE DICIEMBRE 2015

ACTIVOS

Corriente

Disponible $ 34.223.000

Inversiones $ 2.371.250

Cliente $ -

Total Activo Corriente $ 36.594.250

No Corriente

Equip. Computacion (Mquina) $ 1.550.000

Flota y equip. De transp (Vehiculo) $ 15.000.000

Total P. P y Equipo $ 16.550.000

Total Activo No Corriente $ 16.550.000

Total Activos $ 53.144.250

PASIVO

corriente

Obligaciones Fin. A corto plazo $ 12.384.250

Total pasivo corriente $ 12.384.250

No corriente

Impuesto de renta $ 1.900.800

Obligaciones Fin, a Largo Plazo $ 20.000.000

Total Pasivo no Corriente $ 21.900.800

Total Pasivo $ 34.285.050

PATRIMONIO

Capital Social $ 15.000.000

Resultado del Ejercicio $ 3.859.200

Total patrimonio $ 18.859.200

Pasivo+ patrimonio $ 53.144.250