TALLER GESTIÓN DE COBROS

LCDA. AMADA HURTADO VILLLEGAS

OBLIGACIÓN DE LOS CONTRATOS

● Los contratos de comercio se entenderán obligatorios para las partes, cualquiera que sea la forma y el idioma en que se celebren, y quedarán obligadas de la manera y en los términos que aparezca que quisieron obligarse (Artículo 195 del Código de Comercio).

CARÁCTER MERCANTIL ● Para que un contrato sea calificado de mercantil, debe versar sobre actos de comercio, definidos según la legislación aplicable. ● La legislación aplicable a los contratos mercantiles es nuestro Código de Comercio y normas concordantes.

FORMALIDAD DE LOS CONTRATOS

�  Los contratos de comercio no están sujetos para su validez a formas especiales.

� Se exceptúan aquellos contratos que por Ley, deban reducirse a Escritura Pública o requieran formas o solemnidades necesarias para su eficacia.

MORA

● El deudor de una obligación exigible quedará en mora por el simple vencimiento del plazo. El deudor en mora deberá indemnizar los daños y perjuicios causados con su falta y responderá hasta del caso fortuito.

CLASES DE CONTRATOS

� C. Compraventa � C. de Colaboración (Comisión, Leasing,

Factoring). � C. de Crédito (Bancarios) � C. de Garantías (Fianza, Prenda e Hipoteca).

FACTORING O FACTORAJE

� El contrato de factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o fabricante cede a un factor (empresa de factoraje), sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoring se los abone anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión.

VENTAJAS DEL FACTORING

�  Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisión de la obtención de informes. ●  Permite la máxima movilización de la cartera de

deudores y garantiza el cobro de todos ellos. ●  Simplifica la contabilidad, ya que mediante el

contrato de factoring el usuario pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.

●  Saneamiento de la cartera de clientes. ●  Permite recibir anticipos de los créditos cedidos.

...cont. VENTAJAS �  Reduce el endeudamiento de la empresa

contratante. �  Puede ser utilizado como una fuente de

financiación y obtención de recursos circulantes. �  Las facturas proporcionan garantía para un

préstamo que de otro modo la empresa no sería capaz de obtener.

�  Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.

...cont. VENTAJAS �  Al contar con el dinero de manera anticipada, no se

pierde poder adquisitivo. �  En caso del Factoring Internacional, se incrementan

las exportaciones al ofrecer una forma de pago más competitiva.

�  Eliminación de un Departamento de Cobros de la empresa. El factor acepta todos los riesgos de créditos y debe cubrir los costos de cobranza.

�  Permite flujos de caja. La empresa sabe que recibe el importe de las cuentas menos la comisión de factorización en una fecha determinada.

DESVENTAJAS DEL FACTORING

�  Costo elevado. El tipo de interés aplicado es mayor que el descuento comercial convencional. ●  El factor puede no aceptar algunos de los

documentos de su cliente. ●  Quedan excluidas las operaciones relativas a

productos perecederos y las de a largo plazo (más de 180 días).

●  El cliente queda sujeto al criterio de la sociedad factor para evaluar el riesgo de los distintos compradores.

... DESVENTAJAS �  El Factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que

quiera, por lo que la selección dependerá de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo, monto y posibilidad de recuperación. ●  Una empresa que este en dificultades financieras

temporales puede recibir muy poca ayuda. ●  Las empresas que se dedican al Factoring son

impersonales, por lo tanto no toleran que su cliente se deteriore por algún problema, porque es eliminada del mercado.

COMPONENTES DEL FACTORING

�  Costos: Comisión e Interés. �  Por lo que respecta a las comisiones, y en función

de los servicios obtenidos, se sitúan en una banda que suele oscilar entre el 0,50% y el 2,50% sobre el importe total de las facturas. En el caso de que haya un alto volumen de créditos, pero si el valor medio de los mismos es bajo, el factor suele cobrar además una tarifa de manipulación. Éstas tarifas de factoraje se devengan y pagan en el momento de la cesión del crédito.

CONTRATOS BANCARIOS

�  “Aquel acuerdo de voluntades que pretende crear una relación jurídica entre la entidad de crédito y su cliente, captándole fondos con ánimo de utilizarlos por cuenta propia concediendo créditos a terceros.”

�  Son CONTRATOS DE ADHESIÓN: Aquel contrato que está sometido a unas condiciones generales, que son unilateralmente impuestas por la entidad financiera.

NATURALEZA JURÍDICA

� Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008. � Son servicios bancarios los prestados por un

proveedor (banco de licencia general) a un usuario (persona natural o jurídica).

�  Los Contratos Bancarios son los documentos en que se acuerda la prestación de dichos servicios. (Art.139)

TIPOS DE CONTRATOS BANCARIOS

� PRÉSTAMOS � HIPOTECA � PRENDA � CUENTAS DE AHORRO Y CORRIENTE � FIDEICOMISO � PLAZOS FIJOS �  LÍNEAS DE CRÉDITO, OTROS...

REQUISITOS DE UN CONTRATO BANCARIO

� Nombre completo de las partes. � Descripción detallada de los servicios

contratados. � Monto total de la obligación. � Fecha, monto y lugar de los pagos o abonos

de cuotas. � Término de la obligación.

... REQUISITOS

� Tasa de interés nominal y tasa de interés efectiva aplicable y su método de cálculo.

� Exclusiones, limitaciones y/o causales de terminación.

� Fecha en que se formaliza el contrato. � Cualquier otra claúsula que consideren

conveniente estipular.

GARANTÍAS BANCARIAS

� Seguros � Bienes Muebles � Bienes Inmuebles � Salario o renta (voluntario o descuento

directo) � Cuentas Bancarias � Documentos negociables.

FIANZA

� Es un contrato de garantía personal, en virtud del cual un tercero se compromete a responder ante un acreedor, del cumplimiento de la obligación asumida por un deudor, para el caso de que éste incumpla la misma.

DERECHOS DEL FIADOR

� Repetir legalmente contra el deudor por el monto pagado en su nombre.

� Denunciar bienes con los que cuente el deudor para que sus acreedores vayan en contra de él y no del fiador.

� A no aparecer en la APC hasta tanto no se ejecute la Fianza.

COMPETENCIA �  La Autoridad será competente para conocer y

decidir, en casos que no superen los 2,500.00.

� Presentación de la queja por escrito. �  Inicia la investigación. � Citaciones. � Audiencia oral.

TRIBUNALES DE JUSTICIA

�  JUZGADOS MUNICIPALES � Reclamos de consumidores hasta B/.2,500.00 � Reclamos de B/.2,500.01 a B/.10,000.00 � Compraventa de autos hasta B/.15,000.00 �  Incumplimiento de contratos y/o promesas de

compraventa de vivienda de interés social.

RÉGIMEN BANCARIO

� Está regido por el Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998.

� Superintendencia de Bancos. � Cinco (5) Directores. � Estructura Administrativa. � Rige tanto a Bancos privados como oficiales.

ENTIDADES FINANCIERAS

�  IPACOOP: COOPERATIVAS. � FINANCIERAS: MICI. � CASAS DE REMESAS DE DINERO: MICI.

LEY 48 DE 2003. � ASEGURADORAS: SUPERINTENDENCIA

DE SEGUROS.