[Type text] Versión revisada 15/2/2013 [Type text]

TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROYECTOS FINANCIADOS POR EL BID

Programa Pueblos Indígenas y Afrohodureños y Cambio Climático Financiamiento no Reembolsable ATN/NV-13535-HO-1,

Y Programa de Integración y Convivencia Urbana Préstamo 2895/BL-HO

Noviembre 2013

Banco Interamericano de Desarrollo División de Adquisiciones, Gestión Financiera y Monitoreo de la Cartera

VPC/PDP

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TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

Introducción

1. El objetivo de este documento es presentar los términos de referencia de carácter general para la auditoría externa independiente de los proyectos financiados por el Banco.

2. De acuerdo con la política del BID los ejecutores y/o prestatarios (beneficiarios) presentarán los estados financieros del proyecto auditados por auditores independientes previamente aceptados por el Banco.

3. El BID considera que la opinión de los auditores independientes constituye un elemento

importante en el proceso de seguimiento y monitoreo de la ejecución del proyecto a fin de asegurar que los recursos de la operación sean administrados y utilizados de acuerdo con los términos y condiciones acordadas en el respectivo contrato.

4. Antecedentes:

Proyecto PUEBLOS INDIGENAS Y AFROHONDUREÑOS Y CAMBIO CLIMATICO PIAHCC, HO-X1019, Operación ATN/NV-13535-HO-1 Organismo Ejecutor: Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS)

Financiamiento: El Programa es financiado por la contribución especial realizada por el

Fondo Nórdico de Desarrollo bajo la administración del Banco Interamericano de Desarrollo

por US$ 2, 409,380.00.

El Objetivo General del Proyecto es: aumentar la capacidad de adaptación y mitigación de los Pueblos Indígenas y Afrohondureños (PIAH) al Cambio Climático y reducir la vulnerabilidad ante los riesgos climáticos que afectan su bienestar y cultura, así como aprovechar cualquier oportunidad positiva que se presente en relación a la adaptación y mitigación al cambio climático. Los objetivos específicos son: i) proveer soluciones de AMCC a los PIAH en comunidades con vulnerabilidad al CC y donde se hayan realizado inversión tanto en desarrollo productivo como de capital humano financiadas por el Programa DIPA ii) sistematizar y difundir las lecciones aprendidas y buenas prácticas de los PIAH en materia de AMCC, para promover el mejoramiento de las prácticas de las instituciones públicas y no gubernamentales mediante la complementariedad de los conocimientos modernos y tradicionales. Fecha de último desembolso: 28 de mayo del 2016

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PROGRAMA DE INTEGRACION Y CONVIVENCIA URBANA, Operación Préstamo BID

No. 2895 BL/HO

Organismo Ejecutor: Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS)

Financiamiento: El costo total del proyecto es de US$ 17,200,000.00

El objetivo general del Proyecto es: contribuir a la integración y convivencia social en los barrios urbanos marginales del Distrito Central del Departamento de Francisco Morazán (Distrito Central). Los objetivos específicos son: (i) mejorar el acceso de estos barrios a los servicios urbanos básicos; (ii) aumentar las capacidades laborales, especialmente de los grupos en riesgo; y (iii) fortalecer el capital social de estas comunidades. Fecha de último desembolso: 15 de junio del 2017

Objetivo de la Auditoria

5. El objetivo de la auditoría de los estados financieros del proyecto es permitir al auditor

expresar una opinión profesional sobre los programas (Estado de Fuentes y Usos de

Fondos por categorías de Gasto 1 y Estado de Inversiones Realizadas con las

Programadas por Estructura de Convenio) para el ejercicio contable que termina en esa

fecha. Los registros e informes de contabilidad sirvirán de base para la preparación de

los estados financieros, que deberán reflejar las transacciones financieras relacionadas

con el proyecto.

La responsabilidad por la preparación de estados financieros

6. Es responsabilidad de la Gerencia del Proyecto la preparación de estados financieros y

su divulgación adecuada. Esto incluye el mantenimiento de registros adecuados de

contabilidad y controles internos, la selección y aplicación de políticas contables, y la

salvaguarda de los activos del proyecto. Como parte del proceso de auditoría, el auditor

requerirá de la Gerencia del proyecto confirmación, por escrito, relativa a la

representación hecha en relación con la auditoría.

1 Si la Entidad utiliza IPSAS o NIC/NIIF éste informe corresponde al Estado de Flujos de Efectivo (Guía de Informes Financieros y

Auditoría C . 2.11, a).

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Alcance

7. La auditoría se llevará a cabo de conformidad con las Normas Internacionales de

Auditoría [o las normas nacionales, estándares y sus prácticas que sean compatibles

con dichas Normas Internacionales de Auditoría]. Esas Normas requieren que el auditor

planifique y realice la auditoría para obtener una seguridad razonable, sobre si los

estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría incluye

examinar, sobre bases selectivas, la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en

los estados financieros. Una auditoría también incluye la evaluación de los principios de

contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así

como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.

8. En el cumplimiento con las Normas Internacionales de Auditoría, se espera que el

auditor preste especial atención a las siguientes cuestiones:

a) En la planificación y ejecución de la auditoría, para reducir el riesgo de auditoría a un

nivel aceptablemente bajo, el auditor debe considerar los riesgos de errores

materiales en los estados financieros debido a fraude. Veáse la NIA 240:

Responsabilidad del Auditor de Considerar el Fraude en una Auditoría de Estados

Financieros.

b) Al diseñar y ejecutar procedimientos de auditoría y en la evaluación y comunicación

de los resultados del mismo, el auditor debe reconocer que el incumplimiento por la

Entidad con las leyes y los reglamentos puedan afectar materialmente los estados

financieros, como lo exige la NIA 250: Consideración de las Leyes y Reglamentos en

una Auditoría de Estados Financieros.

c) El auditor debe comunicar los asuntos de interés de la auditoría derivados de la

auditoría de los estados financieros, a la Gerencia de la Entidad, como lo exige la

NIA 260: Comunicación de Asuntos de Auditoría con los Encargados del Gobierno

Corporativo.

d) A fin de reducir el riesgo de auditoría a un nivel aceptablemente bajo, el auditor debe

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determinar la respuesta global a los riesgos evaluados a nivel de los estados

financieros, y debe diseñar y realizar otros procedimientos de auditoría, para

responder a los riesgos evaluados a nivel de afirmación, como exige la NIA 330:

Procedimientos del Auditor en Respuesta a los riesgos evaluados.

9. Al evidenciar el cumplimiento de los Acuerdos y Requisitos de Gestión Financiera del

proyecto, se espera del auditor que lleve a cabo pruebas para confirmar que:

a) Todos los fondos externos han sido utilizados de conformidad con las condiciones de

los Contratos/Convenios de financiamiento pertinentes.

b) Los fondos de contraparte han sido provistos y utilizados de conformidad con los

Contratos/Convenios de financiamiento pertinentes.

c) Los bienes, obras y servicios financiados se han adquirido de conformidad con las

Políticas y Procedimientos de Adquisiciones del Banco2 u otra que sea aceptable por

el Banco; el auditor debería realizar las inspecciones físicas que fueran necesarias

de acuerdo a sus consideraciones de riesgo.

d) Todos los documentos justificativos necesarios, registros y cuentas se han

mantenido con respecto de todas las actividades y gastos del proyecto.

10. Como parte de su evaluación del control interno, se asegure que ha efectuado

comprobaciones de la efectividad del control, en los procesos de adquisiciones y pagos

de bienes, obras y servicios, durante el período, basado en una muestra representativa

con fundamento en riesgos de auditoría.

11. Como parte de la auditoría anual de los estados financieros, el auditor llevará a cabo la

revisión de las solicitudes de desembolsos presentadas al Banco, así como de la

documentación de soporte original.

2 Dependiendo de la complejidad de las actividades, el auditor puede considerar la inclusión de expertos técnicos

durante los trabajos de auditoría. En casos que se incluyan expertos, se espera que el auditor cumpla con la Norma internacional de Auditoría 620: Uso del trabajo de un experto. La consideración de utilizar el trabajo de un experto debe traerse a consideración del prestatario y el Banco oportunamente para mutuo acuerdo y guía apropiada.

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Estados financieros del Proyecto

12. Los estados financieros incluyen la presentación del Estado de Fuentes y Usos de

Fondos por Categorías de Gasto, el Estado de Inversiones Realizadas con las

Programadas por Estructura de Convenio y notas explicativas. [Las notas explicativas

deben incluir la reconciliación entre los importes que figuran como "recibido por el

proyecto de parte del BID" y lo desembolsado por el Banco, así como un resumen de los

movimientos en la cuenta designada del proyecto].

Informes de auditoría

13. El auditor emitirá un dictamen de auditoría sobre los estados financieros.

14. Además de la opinión de auditoría, sin que se entienda como una limitación, el auditor

presentará un informe, ya sea en el informe de auditoría o en el informe a la Gerencia,

que:

a) provea comentarios y observaciones sobre los registros contables, los sistemas y

controles que se examinaron en el curso de la auditoría;

b) identifique las deficiencias específicas y áreas de debilidad en los sistemas y

controles, y formule recomendaciones para su mejoramiento;

c) informe sobre los casos de incumplimiento con los términos del Contrato/Convenio

de financiamiento pertinente;

d) cuantifique e informe sobre los gastos que se consideran no elegibles y que han sido

pagados de la cuenta designada o reclamados por el Banco;

e) comunique los asuntos que han llamado la atención durante la auditoría que podrían

tener un impacto significativo en la ejecución del proyecto; y

f) llame la atención o asegurarse de que el prestatario estará enterado de que

cualquiera asuntos que el auditor considere pertinente.

g) comunique el estado de las solicitudes de desembolsos presentadas al Banco, y el

estado de la documentación de soporte original.

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Plazo para entrega del informe de auditoría

15. Los informes de auditoría deben ser recibidos por el Organismo Ejecutor, a más tardar

un mes antes de la fecha acordada en el Contrato/Convenio respectivo para su remisión

al Banco. La periodicidad de entrega de los Estados Financieros Auditados será la

siguiente:

Informes de Auditoría. El auditor emitirá informes sobre los Estados Financieros relativos

a los gastos de los proyectos efectuados con cargo a la contribución y al aporte local, por

los períodos que se detallan a continuación:

Para el Programa Pueblos Indígenas y Afrohodureños y Cambio Climático ATN/NV-

13535-HO-1 los siguientes informes con cierres anuales:

1. Por el período del 05 de septiembre de 2013 al 31 de diciembre de 2013

2. Por el período del 01 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014

3. Por el período del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015

4. Por el período del 1 de enero de 2016 a la fecha del cierre del programa, incluyendo cualquier operación subsecuente hasta la fecha del informe de auditoría. Este informe deberá entregarse 120 días después de la fecha de último desembolso.

Para el Programa de Integración y Convivencia Urbana Préstamo BID No. 2895

BL/HO, los siguientes informes con cierres anuales:

5. Por el período del 01 de octubre de 2013 al 31 de diciembre de 2013

6. Por el período del 01 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014

7. Por el período del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015

8. Por el período del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

9. Por el período del 1 de enero de 2017 a la fecha del cierre del programa, incluyendo cualquier operación subsecuente hasta la fecha del informe de auditoría. Este informe deberá entregarse 120 días después de la fecha de último desembolso.

(ii) Informe (Memorándum) sobre la visita preliminar de auditoría con cierre

intermedio.- Como parte de la auditoría anual de los estados financieros de los Programas,

el auditor deberá Efectuar o Realizar revisiones preliminares con cifras de cierre intermedio

al 30 de junio, con el objetivo de anticipar los asuntos que a esa fecha, podrían tener un

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efecto o causar una salvedad en la opinión al cierre del año, por lo tanto, emitirá informes

(Memorándum), de acuerdo con las políticas del Banco.

Los informes con cierres intermedios previstos para cada operación son los siguientes:

Para el Programa ATN/NV-13535-HO-1

1. Al 30 de junio 2014; 2. Al 30 de junio 2015; 3. Al 30 de junio 2016.

Para el Programa 2895 BL/HO

1. Al 30 de junio 2014; 2. Al 30 de junio 2015; 3. Al 30 de junio 2016; 4. Al 30 de junio de 2017.

General

16. El auditor tiene derecho al acceso ilimitado de todas las informaciones y explicaciones

consideradas necesarias para facilitar la auditoría, incluyendo los documentos legales,

los informes de preparación y supervisión del proyecto, los informes de los exámenes e

investigaciones, correspondencia e información de cuentas de crédito. El auditor

también puede solicitar, por escrito, la confirmación de los montos desembolsados y

saldos disponibles en los registros del Banco.

17. Se sugiere al auditor que se reuna con miembros del equipo de proyecto del Banco, al

inicio y al final de sus labores, y discuta asuntos relacionados con la auditoría.

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ANEXO A

A. INFORMACIÓN DE LA OPERACIÓN

A. Nombre del Programa: Pueblos Indígenas y Afrohondureños y Cambio Climático, PIAHCC

B. Número de la Donación/s: ATN/NV-13535-HO-1

C. Organismo Ejecutor: Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS)

D. Objetivo: Aumentar la capacidad de adaptación y mitigación de los Pueblos Indígenas y Afrohondureños (PIAH) al Cambio Climático y reducir la vulnerabilidad ante los riesgos climáticos que afectan su bienestar y cultura, así como aprovechar cualquier oportunidad positiva que se presente en relación a la adaptación y mitigación al cambio climático.

E. Descripción (Componentes) :

Componente 1. Soluciones AMCC bajo este se financiarán pequeños proyectos comunitarios, cuyas inversiones elegibles correspondan al menú pre-establecido que consta en el manual operativo del Programa, sin limitarse a, muros de contención, protección de taludes, pequeños sistemas de riego, vados, puentes colgantes, soluciones de energía renovable. Las Inversiones elegibles deben responder a dos criterios: i) efectividad de las intervenciones en Honduras, o en otros países; o ii) un resultado favorable en el análisis costo-beneficio ex-ante realizado para este proyecto respectivo. Bajo este componente se financiarán:

Sub componente 1.01 Propuesta

Sub componente 1.02 Acompañamiento Técnico

F. Costo del Programa y Plan de Financiamiento: El costo total del proyecto es de US$ 2,409,380.00. Un resumen del presupuesto se presenta a continuación:

Costo y Financiamiento (en miles de US Dólares)

CATEGORÍAS DE INVERSIÓN

BID

APORTE LOCAL

TOTAL

%

Componente 1 Soluciones de AMCC 1,957,000.00 0.00 1,957,000.00 81.22%

Sub componente 1.01 Propuesta 1,867,000.00 0.00 1,867,000.00

Sub componente 1.02 Acompañamiento Técnico 90,000.00 0.00 90,000.00

Gestión del Programa 279,000.00 0.00 279,000.00 11.58%

Evaluación Externa y Auditoría 30,000.00 0.00 30,000.00 1.25%

Imprevistos 23,192.00 0.00 23,192.00 0.96%

Comisión de Administración 120,188.00 0.00 120,188.00 4.99%

TOTAL 2,409,380.00 0.00 2,409,380.00 100.00%

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G. Esquema de Ejecución: La ejecución de los proyectos se realizará bajo un esquema de administración

Descentralizada, a través de la modalidad de proyectos PEC3, que son aquellos proyectos en que las comunidades indígenas y Afrohondureños, debidamente capacitadas y asesoradas, asumen la responsabilidad de realizar actividades de un proyecto o iniciativa productiva, bajo lineamientos teniendo a su cargo la planificación, organización, administración, de los proyectos que se crearan, para lo que se diseñara una estrategia que les dote y fortalezca de conocimientos técnicos y les provea de acompañamiento, seguimiento y monitoreo permanente.

Mediante el componente I Soluciones de AMCC, se financiarán pequeños proyectos comunitarios, sin limitarse, como muros de contención, construcción de taludes, pequeños sistemas de riego, vados, puentes colgantes, soluciones de energía renovable, detallados en el menú de proyectos contenidos en el Manual Operativo. La selección de proyectos a ser financiados se hará con base en los siguientes criterios: i) la solidez técnica de la propuesta; ii) el cumplimiento de criterios de evaluación técnica, financiera, económica, social, ambiental, gestión de riesgo y de género definidos en la metodología PEC-PIAHCC; iii) las condiciones de sostenibilidad para la operación y mantenimiento por la comunidad; y iv) la existencia de capacidades adecuadas de gestión. Cada pueblo será beneficiario de al menos una propuesta. Según el Manual Operativo, los recursos para los proyectos de AMCC, se asignarán entre los pueblos más afectados o más vulnerables al cambio climático: Lenca, Maya-Chortí, Tolupán y Garífuna, distribuyendo los recursos a los pueblos restantes de acuerdo con los diversos grados de vulnerabilidad que presenten. Los montos asignados para las soluciones de adaptación y mitigación son los siguientes: Cuadro: Montos Asignados por Pueblo para Soluciones de AMCC

Pueblo Monto US$ Departamento(1) %

Negros de habla inglesa 56,010.00 Islas de la Bahía 3

Miskitos 112,020.00 Gracias a Dios 6

Nahuas 112,020.00 Olancho 6

Tawahka 112,020.00 Olancho, Gracias a Dios 6

Pech 168,030.00 Olancho, Gracias a Dios y Colón 9

Garífuna 205,370.00 Gracias a Dios, Colón, Atlantida y Cortés 11

Tolupán 205,370.00 Yoro, Fco. Morazán 11

Maya- Chorti 261,380.00 Copán Ruinas, Ocotepeque 14

Lenca 634,780.00 Intibucá, Lempira, Comayagua, Santa Barbara, la Paz 34

Total 1,867,000.00 100

3 PEC significa Proyectos Ejecutados por la Comunidad

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(1) Los proyectos a ser ejecutados por los PIAH, se podrían llevar a cabo en los Departamentos detallados en cuadro anterior.

H. Flujo de Recursos BID y del Aporte Local*

Desembolsos por Resultados. (Desembolsos según avance de obra a través de Estimaciones. Se realizarán inspeccionadas por la Dirección de Control y Seguimiento del FHIS, así mismo se contratarán a los especialistas de supervisión coordinación y administración del convenio.

Desembolsos por Resultados.

I. Flujo de Documentación* La documentación relativa al proyecto, está concentrada en el centro de Información y Documentación del FHIS, así como en el área de la Unidad de Contabilidad. El Volumen de la documentación generada se resume a expedientes de sub-proyectos y expedientes para gastos operativos (viáticos, honorarios profesionales del Personal del Programa, Talleres, consultoría para el Estudio y Diseño de Proyectos, otros).

J. Nivel de Ejecución Financiera

El proyecto se encuentra en el tramo de ejecución correspondiente al primer año. La primera consultoría

relacionada con actividades puntuales fue iniciada en Agosto de 2013. Actualmente sólo se ha desembolsado

un 3.80% (US$91,503) de la totalidad del proyecto US$ 2,409,380.00

El primer desembolso recibido fue el 05 de Septiembre de 2013, por un monto de US$ 91,503.00

A continuación se detalla la Programación Financiera en dólares, estimada por Semestre y por año:

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Fondo Hondureño de Inversión Social FHIS

Programa Pueblos Indígenas y Afro-hondureños y Cambio Climático ATN/NV 13535-HO-1

Programación Financiera estimada para el Programa PIAHCC (En Dólares USA).

Plan de Ejecución de Programa (PEP ATN/NV-13535-HO-1 / PROGRAMA PUEBLOS INDIGENAS Y AFROHONDUREÑOS Y CAMBIO CLIMATICO - FHIS)

II Semestre Total 2013 I Semestre II Semestre Total 2014 I Semestre II Semestre Total 2015 I Semestre Total 2016 Total General

Componente 1: Soluciones de AMCC 4,000.00 4,000.00 554,238.64 643,081.36 1,197,320.00 579,872.00 171,000.00 750,872.00 22,500.00 22,500.00 $ 1,974,692.00

Gestión del Programa 32,570.00 32,570.00 51,430.00 49,000.00 100,430.00 50,300.00 48,700.00 99,000.00 52,500.00 52,500.00 $ 284,500.00

Evaluación Externa y Auditoria 2,000.00 2,000.00 1,500.00 10,000.00 11,500.00 - 10,000.00 10,000.00 6,500.00 6,500.00 $ 30,000.00

Comisión de Administración - - - - - - - - 120,188.00 120,188.00 $ 120,188.00

Total general en 38,570.00 38,570.00 607,168.64 702,081.36 1,309,250.00 630,172.00 229,700.00 859,872.00 201,688.00 201,688.00 $ 2,409,380.00

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ANEXO B

A. INFORMACIÓN DE LA OPERACIÓN K. Nombre del Programa: Programa de Integración y Convivencia Urbana “PICU”

L. Número de la Donación/s: BID 2895/BL-HO

M. Organismo Ejecutor: Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS)

N. Objetivo: Contribuir a la integración y convivencia social en los barrios urbanos marginales del Distrito Central del Departamento de Francisco

O. Descripción (Componentes) :

1. Componente I.- Mejora en la Convivencia Social

Este componente pretende apoyar acciones de capacitación y asistencia técnica destinadas a fortalecer las organizaciones comunitarias y apoyar a los grupos más vulnerables. Se busca desarrollar capacidades y valores individuales, familiares y comunitarios, dimensionados de acuerdo a las necesidades identificadas en cada barrio seleccionado de acuerdo con los criterios de elegibilidad establecidos en el ROP. Para ello, se financiarán: (i) talleres de capacitación sobre valores, liderazgo, convivencia comunitaria, salud reproductiva y prevención de violencia bajo un enfoque de género; (ii) talleres y cursos de capacitación laboral para incrementar las posibilidades de inserción de jóvenes, y mujeres en el mercado de trabajo de acuerdo con los criterios de elegibilidad establecidos en el ROP ; (iii) actividades recreativas para niños; (iv) el personal técnico que ejecuta los trabajos sociales; y (v) una consultoría para la sistematización de las intervenciones sociales.

2. Componente II.- Proyectos de Integración Urbana

Este componente busca mejorar la infraestructura urbana básica, social y ambiental de los barrios urbanos entre los más pobres del Distrito Central, seleccionados de acuerdo con los criterios de elegibilidad establecidos en el ROP. Previo a las intervenciones de cada barrio se preparará un Plan Integral de Mejoramiento de Barrios (PIMB), el cual incluirá los correspondientes diseños urbanísticos, de ingeniería y la programación y presupuestos de los trabajos sociales. Este instrumento permitirá la adecuada programación de las inversiones y facilitará el dialogo con la comunidad sobre las actividades a desarrollar. Este componente financiará: (i) la contratación de consultorías para la preparación de los PIMBs; y (ii) las contrataciones para las inversiones en obras de infraestructura básica de agua y saneamiento, alumbrado público, vialidad, drenaje pluvial, plazas y parques, equipamientos sociales y otras necesidades detectadas en los PIMBs. De ser necesario, se promoverá la recuperación de centros educativos y centros de salud públicos, operados por las entidades estatales competentes

3. Componente II.- Gestión del Proyecto y Evaluación

Se financiarán los gastos operativos de la ejecución del Proyecto y su evaluación, además de estudios específicos. Las actividades específicas que serán financiadas incluyen: (i) los gastos de la Unidad

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Coordinadora del Programa (UCP); (ii) los materiales y equipos requeridos para la ejecución; (iii) el personal técnico que apoya, en campo, el monitoreo de los trabajos sociales, a cargo de los Enlaces Técnicos Comunitarios (ETEC); (iv) la estrategia de comunicación del Proyecto; (v) las consultorías de evaluación intermedia y final, además de la consultoría de impacto del Proyecto; y (vi) la auditoría financiera.

4. Componente IV.- Costos Financieros

Comprende el financiamiento de los intereses que generará el préstamo.

P. Costo del Programa y Plan de Financiamiento: El costo total del proyecto es de US$ 17,200,000.00. Un resumen del presupuesto se presenta a continuación:

Costo y Financiamiento (en miles de US Dólares)

CATEGORÍAS DE INVERSIÓN

PICU

APORTE LOCAL

TOTAL

%

Componente 1.0 Mejora en la convivencia Social 1,435,000.00 0.00 1,435,000.00 8.34%

Componente 2.0 Proyecto de Integración Urbana 13,600,000.00 0.00 13,600,000.00 79.07%

Sub componente 2.01 Obras de Infraestructura 12,198,840.00 0.00 12,198,840.00

Sub componente 2.02 Supervisión de Obras 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00

Sub componente 2.03 Imprevistos 201,160.00 201,160.00

3.0 Gestión del Proyecto y Evaluación 1,665,000.00 0.00 1,665,000.00 9.68%

3.01 Gastos operativos del Proyecto 1,327,150.00 0.00 1,327,150.00

3.02 Consultorías 65,000.00 0.00 65,000.00

3.03 Evaluación de Impacto del Proyecto 120,000.00 0.00 120,000.00

3.04 Auditoría, Evaluación Intermedia e Imprevistos 152,850.00 0.00 152,850.00

4.0 Costos Financieros 500,000.00 0.00 500,000.00 2.91%

Intereses 500,000.00 0.00 500,000.00

TOTAL 17,200,000.00 0.00 17,200,000.00 100.00%

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Q. Esquema de Ejecución: El Programa de Integración y Convivencia Urbana se ejecutará en la Ciudad de Tegucigalpa Municipio del Distrito Central específicamente en los barrios siguientes: Colonia San Juan del Norte No. 1 y 2, Buenas Nuevas, Brisas de la Laguna, Las Pavas, Colonia Alemania, Colonia David Betancourt, Arcieri Sector 1 y 2, Ramón Amaya Amador y Montes de Bendición. La ejecución de los proyectos se realizará bajo un esquema de administración centralizado, lo que permite la intervención de las diferentes unidades del FHIS en el proceso de contratación, adjudicación, ejecución y seguimiento de los proyectos así como la administración y registro de las operaciones. Para preservar un ambiente confiable de control, se ha establecido un esquema organizacional conformado por las diferentes áreas involucradas. De esta forma se asegurará que los procesos sean confiables y se minimizarán los riesgos de errores o irregularidades.

El siguiente detalle presenta las funciones de cada dependencia involucrada:

NOMBRE DE LA UNIDAD

FUNCIONES ASIGNADAS

Dirección de Contrataciones y Adquisiciones del Fondo Hondureño de Inversión Social “FHIS”

1. Revisión de los términos de referencia y especificaciones técnicas de Compras y Adquisiciones.

2. Ejecución de los procesos de licitaciones. 3. Recepción de las ofertas. 4. Aprobación del informe de evaluación de los procesos 5. Adjudicación. 6. Control de los contratistas

Dirección Legal del Fondo Hondureño de Inversión Social “FHIS”

1. Control de Garantías de Anticipo, Cumplimiento y Calidad.

Especialista en Adquisiciones del Programa

1. Elaboración del PAC. 2. Preparación de términos de referencia. 3. Preparación de DDL para procesos de licitación y

cotización. 4. Elaboración de llamados de licitación. 5. Control de archivos expedientes de procesos de

adquisiciones. 6. Solicitudes de NO Objeción al BID (cuando

corresponda). 7. Elaboración de borradores de adunden 8. Elaboración de los contraltos

Comisión Evaluadora nombrada por la Dirección de Contrataciones y Adjudicaciones

1. Evaluación de las ofertas. 2. Entrega de resultados de la evaluación de ofertas a los

seleccionados y no seleccionados.

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NOMBRE DE LA UNIDAD

FUNCIONES ASIGNADAS

Especialista Financiero y la Dirección de Administración y Finanzas del FHIS

1. Control y seguimiento de todos los pagos en trámite, 2. Control de todos los pagos realizados 3. Solicitudes de Desembolsos 4. Registros contables tanto de los pagos como de los

desembolsos recibidos 5. Reportes para el BID 6. Elaboración de Estados Financieros. 7. Control de los Activos Fijos Adquiridos. 8. Control de Aportes Locales 9. Control de Desembolsos del BID 10. Control de disponibilidades del proyecto 11. Control del presupuesto 12. Control del avance financiero y físico 13. Conciliaciones 14. Solicitud de asignación de Fondos a cada proyecto del

Proyecto. 15. Elaboración del Formulario de la Ejecución del Gasto F-01

en el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAFI.

16. Elaboración de transferencias bancarias de la cuenta es especial del préstamo a la Cuenta Única de la Tesorería General de la República

Tesorería General de la República 17. Elaboración de transferencias bancarias de la Cuenta Única de la Tesorería General de la República a las cuentas de los beneficiarios.

Aspectos administrativos, presupuestarios y contables La ejecución de los recursos del Programa de Integración y Convivencia Urbana, se registrará mediante el

Módulo SIAFI-UEPEX (Sistema de Administración Financiera-Unidad Ejecutora de Proyectos Externos), por lo

que los Estados Financieros, Conciliaciones y Solicitudes de Desembolsos se generarán desde el SIAFI-

UEPEX. Asimismo, el SIAFI-UEPEX vincula el Presupuesto de la República con los costos del Convenio, los

Objetos de Gasto y las Cuentas Contables.

Los procedimientos contables son asistidos por un catálogo de cuentas con el que se efectúa la contabilidad y

estados financieros. La administración financiera del FHIS deberá contar con los archivos actualizados de los

registros contables y de los documentos de respaldo.

Elaboración de Estados Financieros.

Se inicia con el registro contable (F01 Devengado) de cada uno de los documentos de pagos presentados por

los proveedores y consultores durante el mes, previamente aprobados por el Coordinador del Programa. El

registro contable de las transacciones se realiza mediante los siguientes pasos:

16

3. Clasificación de los documentos por fecha según los fondos que se utilizarán o se utilizaron para

efectuar la transacción del pago.

4. Asignación a cada documento, la tasa de cambio (precio de compra) que le corresponda según el día

de pago, (la tasa de cambio diaria se obtiene del Banco Central de Honduras).

5. Ingreso de cada transacción en el sistema contable, estos registros son la base para la preparación de

los Estados Financieros requeridos, mismos que se preparan tomando en consideración la Guía de

Preparación de Estados Financieros y requisitos de auditoría independiente, los estados financieros se

presentan al BID en US$ dólares.

R. Flujo de Recursos BID y del Aporte Local* Desembolsos por resultados (Desembolsos según avance de obras a través de estimaciones. Se realizarán inspecciones por parte de la Dirección de Control y Seguimiento de la Institución, asimismo se contratarán empresas supervisoras para el proceso de supervisión de la ejecución de los proyectos.

S. Flujo de Documentación*

La documentación relativa al proyecto, estará concentrada en el Centro de Información Documental del FHIS, así como en el área de la Unidad de Contabilidad. El volumen de la documentación generada se resumirá en 3 expedientes de proyectos y como máximo en 5 expedientes de gastos operativos. Los contratos a emitir consistirán en 2 para ejecución y supervisión de obras, 6 contratos relativos a consultorías puntuales, de capacitación y de auditoría, y 40 contratos por año de consultorías correspondiente al equipo de trabajo de la Unidad Coordinadora del Proyecto y de Equipo Técnico Comunitario.

T. Nivel de Ejecución Financiera

El programa estará recibiendo el Primer desembolso a partir del mes de Octubre del 2013. La primera consultoría relacionada con actividades puntuales se iniciará en Octubre de 2013. El costo total del proyecto es US$ 17, 200,000.00

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Se ha estimado una Programación Financiera que comprende el periodo de octubre 2013 a junio del año 2016.

La proyección de la ejecución financiera en dólares, corresponde a la programada en el Plan de Ejecución del Proyecto misma que se detalla en el siguiente cuadro.

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Fondo Hondureño de Inversión Social "FHIS"

Programa de Integración y Convivencia Urbana Convenio No. 2895/ BL-HO

Plan de Ejecución Financiera 2013 a 2016

En Dolares USA

Nombre de Componente II Semestre Total 2013 I Semestre II Semestre Total 2014 I Semestre II Semestre Total 2015 I Semestre Total 2016

Componente 1: Mejora en la convivencia

social y comunitaria 88,880.00 88,880.00 683,127.00 128,000.00 811,127.00 127,640.00 121,520.00 249,160.00 285,833.00 285,833.00

Componente 2: Proyecto de Integración

urbana - - 1460,204.72 7081,804.96 8542,009.68 4104,079.14 953,911.18 5057,990.32 - -

Gestión del Programa 121,280.00 121,280.00 310,820.00 187,700.00 498,520.00 220,820.00 241,385.00 462,205.00 582,995.00 582,995.00

Costos Financieros - - - - - 500,000.00 500,000.00$

Total General 210,160.00$ 210,160.00$ 2454,151.72$ 7397,504.96$ 9851,656.68$ 4452,539.14$ 1316,816.18$ 5769,355.32$ 1368,828.00$ 1368,828.00$