Nuevas Tipologías de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Casos reales.

Herramientas técnicas de investigación

Martes 21 de mayo

Tendencias y Tipologías de LD

¿QUÉ ES UNA TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO?

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

Es el proceso que engloba un cúmulo de operacionesrealizadas durante la colocación, estratificación eintegración de los fondos sujetos a lavado.

Es el conjunto de técnicas, procedimientos,operaciones o manipulaciones utilizadas por ladelincuencia para lavar activos.

Es la clasificación y descripción de las técnicasutilizadas por las organizaciones criminales para darapariencia de legalidad a los fondos de procedencialícita o ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entrepersonas para financiar sus actividades criminales.

TIPOLOGÍAS

Por Grado de Complejidad

Simples

SemiComplejas

Complejas

Muy Complejas

Delito Precedente

Narcotráfico

Corrupción

Evasión Fiscal

Otras

Ubicación Geográfica

Nacionales

Internacionales

Mixtas

Por las Personas Involucradas

Individuales

Jurídicas

Mixtas

CLASIFICACIÓN DE LAS TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE DINERO

Tendencias y Tipologías de LD

INFORMES DE TIPOLOGÍAS DE “LD” EMITIDOS INTERNACIONALMENTE

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

GA

FI • 2003

• 2004

• 2006

• 2007

• 2008

• 2009

• 2010

• 2011

• 2012

• 2013G

AFI

C • 2008

• 2010

GR

UP

O E

GM

ON

T •Publicaciones Tipologías

• LD /FT

GA

FISU

D/G

AFI

LAT • 2004

• 2005

• 2006

• 2008

• 2009

• 2010

• 2012

• 2014

• 2016

• 2018

FUENTE: WWW.GAFISUD.INFO / WWW.FATF-GAFI.ORG / WWW.EGMONTGROUP.ORG

INFORMES DE TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

INFORMES DE TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS GUATEMALA

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

Elaborado por la Superintendencia deBancos a través de la Intendencia deVerificación Especial, encumplimiento a lo establecido en elartículo 15 de la Ley de Extinción deDominio, Decreto No. 55-2010 delCongreso de la República deGuatemala y el artículo 25 delReglamento de la Ley Contra elLavado de Dinero u Otros Activos,Acuerdo Gubernativo No. 118-2002del Presidente de la República.

FUENTE: WWW.SIB.GOB.GT

Artículo 15 de la Ley de Extinción de Dominio, Decreto No. 55-2010 del Congreso dela República de Guatemala.Artículo 15. Cooperación interinstitucional. La Intendencia de Verificación Especialde la Superintendencia de Bancos, por su especialidad en la prevención del lavadode dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo, deberá comunicar por losmedios que estime pertinentes a la fiscalía competente del Ministerio Público,aquellas formas, modalidades o técnicas susceptibles de ser utilizadas para lavardinero o financiar terrorismo de acuerdo a los informes que emitan órganosinternacionales de la materia. De igual manera, deberá informar de manera ampliay fundamentada al Ministerio Público, cuando en el curso de sus actividades yfunciones legales, tenga sospechas razonables de transacciones financieras que denlugar a iniciar una investigación por parte de éste y, de ser procedente, inicieproceso de acción de extinción de dominio, y a la vez, coadyuvar en la investigacióncorrespondiente.

Artículo 25 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,Acuerdo Gubernativo No. 118-2002 del Presidente de la República.Artículo 25. Comunicación de nuevos patrones de lavado de dinero u otrosactivos. En los casos en los que, derivado del análisis de la información obtenida,de los patrones internacionalmente conocidos y de comunicaciones recibidas deinstituciones especializadas, se determine la existencia de patrones de lavado dedinero u otros activos, la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia,deberá comunicar a las personas obligadas, por los medios que estimeconveniente, las nuevas formas de operar en el lavado de activos, para que éstastomen las medidas preventivas correspondientes. Adicionalmente, laSuperintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, podrá instruir a laspersonas obligadas, en la forma que considere pertinente, acerca de nuevasmedidas que deberán implementar, dentro del ámbito de la legislación aplicable,para prevenir que su institución sea utilizada en el lavado de dinero u otrosactivos.

Tendencias y Tipologías de LD

INFORMES DE TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE DINERO EMITIDOS POR LA SIB-IVE

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

2012 (7 Casos de tipologías)

2013 (10 casos de tipologías)

2014 (12 casos de tipologías)

2016 (6 casos de tipologías)

METODOLOGÍA PARA ELABORACIÓN DE TIPOLOGÍAS

ESQUEMA DE PRESENTACIÓNPara efectos de mayor claridad se adoptó elesquema de presentación utilizado porGAFISUD/GAFILAT

1. TIPOLOGÍA“es la clasificación y descripción de lastécnicas utilizadas por las organizacionescriminales para dar apariencia de legalidad alos fondos de procedencia lícita o ilícita ytransferirlos de un lugar a otro o entrepersonas para financiar sus actividadescriminales.Cuando una serie de esquemas de lavado deactivos (LA) o financiamiento del terrorismo(FT) parecen estar construidos de manerasimilar o usan los mismos o similaresmétodos, pueden ser clasificados como unatipología”

2. DESCRIPCIÓNSe refiera a la “(…) explicación del proceso de“lavado de activos” utilizado por los delincuentes enel desarrollo de cada una de las tipologías”.

3. SEÑALES DE ALERTASon los “elementos que permiten detectar laposible presencia de operaciones de “lavado deactivos” relacionadas con la tipología descrita.”

4. EJEMPLOEs la presentación de “(…) un caso relacionado conla tipología, utilizando nombres genéricos paranombrar las personas, ciudades, entidades opaíses.”

5. ESQUEMATIZACIÓNSe refiere a la representación gráfica del caso, en lacual se muestran las operaciones, flujos de fondos ylos posibles vínculos relacionados con la tipología.

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INFORME DE TIPOLOGÍAS SIB 2016

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

CASO 1

• Desvío de Recursos Públicos a través de una Sociedad de Fachada que presta servicios a una Institución del Estado

CASO 2• Constitución de cuentas monetarias y/o de ahorro

con documentos falsos para el cobro de extorsiones.

Tendencias y Tipologías de LD

Descripción Caso 1:

• Adjudicaciones públicas a favor de sociedades legalmenteconstituidas (de fachada), para la prestación de servicios oproductos, que aparentemente cumplen con los requisitos legales.Sin embargo, según lo pactado no culminan con la prestación delservicio o producto en su totalidad.

• La institución le traslada fondos millonarios, pagando el supuestocontrato, a través de notas de crédito hacia una cuenta bancaria asu nombre, los que posteriormente, son fraccionados y trasladadosa diversas cuentas a nombre de sociedades o personas individualesinvolucradas, quienes no guardan relación con el objeto social de laentidad adjudicada.

• Desvío de Recursos Públicos a través de una Sociedad de Fachada que presta servicios a una Institución del Estado

Tendencias y Tipologías de LD

Descripción Caso 1:

• Parte de los fondos se retiran en efectivo por los socios fundadores,representantes legales y firmantes de cuentas de dichas entidades.

• Del resto de los fondos una parte es depositada en cuentasconstituidas a nombre de funcionarios públicos; y a entidades enlas que el socio fundador, representante legal y firmantes decuentas son comunes con la entidad adjudicada; asimismo, otraparte importante de dichos fondos es utilizada para el envío detransferencias internacionales.

Tendencias y Tipologías de LD

Señales de Alerta Caso 1:

Fondos que se reciben en cuentas particulares, provenientes decuentas constituidas a nombre de sociedades sin que se puedacomprobar una aparente relación comercial o legal evidente.

Múltiples depósitos y cheques cobrados en efectivo realizados encuentas, que imposibilitan conocer su verdadero origen y destino.

Operaciones no acordes al perfil económico financiero del cliente,de acuerdo con la información proporcionada a la personaobligada.

Tendencias y Tipologías de LD

Señales de Alerta Caso 1:

Titulares de cuentas bancarias que aparecen en noticias publicadaspor diversos medios de comunicación vinculados a una estructuracriminal.

Sociedades que son representadas o administradas por una mismapersona, se interrelacionan por trasladar fondos a un mismobeneficiario, sin que se exista una justificación económica o legalevidente.

Pagos de tarjetas de crédito y préstamos realizados a favor deterceros, sin que se observe una relación familiar o comercialevidente.

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Esquematización “Caso 2”:

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

Tendencias y Tipologías de LD

Esquematización “Caso 1”:

Caso Municipalidad

CIENCIA - VERDAD - JUSTICIA

ANTECEDENTES

La Intendencia de Verificación Especial denunció transaccionessospechosas durante septiembre de 2005 a marzo de 2006 en la cuentade un Contratista de la Municipalidad, puesto que hubieron variosdepósitos de cheques provenientes de la cuenta bancaria de unaMunicipalidad.

ANTECEDENTES

Los cheques fueron autorizados por pago de 04 contratos dearrendamiento de maquinaria para reparación de carreteras y comprasdirectas que realizaba la municipalidad. El Monto pagado al Contratista es

de Q 1,046,850.00

Posteriormente el Contratista realizó transacciones para depositar parte delos fondos a las cuentas bancarias del Alcalde Municipal; de igual manerase realizaron depósitos a cuentas del Secretario y Tesorero de laCorporación Municipal.

Investigación

La municipalidad realizó 04 contratos de arrendamiento de maquinaria para lareparación y mantenimiento de carretera. Los cuales fueron autorizados por elconcejo municipal sin cumplir con los procesos establecidos en ley.

Facturas utilizadas para justificar el pago del arrendamiento de maquinaria ycompras que realizaban de manera directa sin cumplir con los procedimientosestablecidos en ley.

Investigación

La municipalidad no cuenta con la documentación de respaldo para autorizar lospagos de los contratos de arrendamiento, sin embargo los cheques fueron emitidospara realizar el pago de los mismos. La Contraloría detectó dichas anomalías alrealizar auditoría.

Los sindicados para justificar los depósitos a sus cuentas realizan un reconocimientode deuda por la cantidad de Q 700,000.00; sin embargo el documento presentaanomalías.

La hoja de protocolo utilizada para realizar el reconocimiento de deuda es de fecha26 de agosto del 2005, sin embargo, se verificó que la misma fue vendida el 22 dediciembre de 2006.

Tendencias y Tipologías de LD

Descripción Caso 2:

• Se refiere a una persona individual quien utiliza documentos falsosy/o alterados para constituir cuentas monetarias y/o ahorro, con elobjeto de ocultar su verdadera identidad en la actividad delictiva.Para el efecto, proporciona a la entidad bancaria el documento deidentificación falso y/o alterado ya que no tiene inscripción en elregistro público; consecuentemente, la información consignada enlos formularios para el inicio de relaciones, registro de firmas,entre otros (expediente del cliente) carece de veracidad.

• Constitución de cuentas monetarias y/o deahorro con documentos falsos para el cobrode extorsiones.

Tendencias y Tipologías de LD

Descripción Caso 2:

• Las cuentas son utilizadas para la recepción de fondos procedentesde extorsiones, las cuales presentan el mismo comportamientotransaccional, que consiste en depósitos de efectivo realizados porvarias personas desde diferentes lugares del país y su retiroinmediato en efectivo, a través de cajeros automáticos y/oagencias bancarias. De esta forma, la estructura criminal hace usodel producto financiero para recibir los fondos de personas queson víctimas de extorsión

Tendencias y Tipologías de LD

Señales de Alerta Caso 2:

Documentos de identificación, cuyos datos (fotografías, fecha ylugar de nacimiento, entre otros) aparentemente corresponden auna misma persona, excepto los números de registro.

Documentos de identificación no acordes a los inscritos en elregistro público.

Coincidencia en información suministrada en formularios parainicio de relaciones en la constitución cuentas bancarias a nombrede diversas personas (número de teléfono, residencia, ingresos,profesión y actividad económica).

Recepción de depósitos en efectivo, cuyo monto no es acorde conla actividad económica de la persona involucrada.

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Esquematización “Caso 2”:

Tendencias y Tipologías de LD

INFORME DE CASOS Y TIPOLOGÍAS INTERNACIONALES GAFILAT 2018

Previene operaciones sospechosas de LA/FT

CASO 1

• Desvío de fondos para financiamiento de campañas con el uso de redes de ONG

Tendencias y Tipologías de LD

Descripción Caso 1:

• La tipología describe la utilización de organizaciones sin fines delucro, fundaciones, y cualquier otra figura que cumpla lascaracterísticas de ONG, constituidas a fin de realizar proyectos enbeneficio de la población, con recursos de fuentes estatales o decooperación externa, los cuales son utilizados para propósitosdistintos a los que éstas organizaciones fueron creadas y que en sumayoría los fondos han sido desviados a cuentas de PEP ofamiliares allegados a estos, para el enriquecimiento ilícito y/ofinanciamiento de campañas políticas.

FUENTE: INFORME DE CASOS Y TIPOLOGÍAS INTERNACIONALES GAFILAT 2018

Tendencias y Tipologías de LD

Señales de Alerta Caso 1:

Recepción de transferencias de dinero para la ejecución de losproyectos de OSFL (ONG) y que luego son desviados de las cuentasde la organización a cuentas de PEP, sin relación o justificación, deacuerdo con los objetivos de los proyectos a ejecutar.

Pequeña parte de los recursos financieros administrados esdestinada a los proyectos para mostrar resultados iniciales,desviando la mayor parte hacia actividades distintas a lasconsignadas para la ejecución.

Transacciones financieras realizadas por un individuo que, sin serparte de la OSFL (ONG) , efectúa operaciones por montosfraccionados por debajo del límite de reporte en periodos detiempo cortos.

Tendencias y Tipologías de LD

Señales de Alerta Caso 1:

Fraccionamiento en el giro y entrega de cheques a personas naturales o PEP,quienes utilizan estos recursos para financiamiento de campañas políticas.

OSFL que aparentemente no desarrollan su actividad social o que no tienenun sector objetivo de acción definido claramente.

Directivos de OSFL que también forman parte de otras entidades de lamisma naturaleza y que involucran miembros de sus núcleos familiares.

Directivo de OSFL que se presenta personalmente a realizar transacciones deretiro y traslado de fondos a cuentas de PEP.

Persona natural que, sin ser directivo de una OSFL, tiene firma autorizada enlas cuentas de la organización y es quien se presenta a realizar lastransacciones Incremento repentino de la base transaccional de la OSFL enmeses y años coincidentes con procesos electorales.

Tendencias y Tipologías de LD

Esquematización “Caso 1”:

Tendencias y Tipologías de LD

Esquematización “Caso 1”:

Caso

Corrupción en COCODE (ONG)

Antecedentes

El 04 de marzo del 2014 la Intendencia de Verificación Especial de laSuperintendencia de Bancos denuncia la existencia de transacciones sospechosas enla cuenta registrada a nombre de una Persona (Vocal de una ONG), debido a quedurante el período del mes de abril del 2011 a enero del 2012 se realizarondiferentes transacciones hacia otras cuentas sin que existiera una justificación legal oaparente, entre ellas las cuentas de:

Padre del denunciado (Fundador de la ONG)Madre del denunciado (Fundadora de la ONG)Gobernador departamental (Coordinador de los COCODES)

Investigación

En mayo del 2011 el Consejo Departamental de Desarrollo de autorizó auna ONG para que realizara el evento de licitación en Guatecompras parael proyecto denominado “Mejoramiento Carretera Nacional ”

La ONG esta conformada por:Madre del denunciado, Representante Legal.Padre del denunciado, Secretario.Denunciado, Vocal. (Cuenta Reportada)

Investigación

El Consejo Departamental de Desarrollo (ONG), autorizó el traslado de 5 millones de

quetzales a la cuenta de la ONG para la ejecución del proyecto.

Posteriormente la ONG trasladada el dinero a una cuenta personal del denunciado sin

que existiese justificación alguna, el dinero estaba destinado para el proyecto

“Mejoramiento Carretera Nacional”, dicho proyecto no fue ejecutado pero los pagos si

fueron realizados.

Durante el período del 10 de mayo al 25 de noviembre del 2011 el denunciado realizó la

distribución del dinero a familiares y personas que participaron en las acciones

mencionadas.

“LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO ES UN TEMA DE PAÍS Y POR

TANTO RESPONSABILIDAD DE TODOS”