TOALLAS ÍNTIMAS ECOLÓGICAS...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

TOALLAS ÍNTIMAS ECOLÓGICAS “ECOFEMME”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOEL GERMAN LUIS VILLACORTA–

Administración de Empresas

LUIS FERNANDO HONORES RIOS –


TABITA NELLY PUMACHAGUA LARICO –


DENISSE VIVIANA CABALLERO ROJAS –

Negocios Internacionales

Asesor:

Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú

2019

2

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................. 25

Capítulo I. Información General ............................................................................... 27

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .............................................. 27

1.1.1. Razón social. ...........................................................................................28

1.1.2. Nombre comercial. ..................................................................................28

1.1.3. Logo. ........................................................................................................28

1.1.4. Eslogan. ...................................................................................................28

1.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................28

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................... 28

1.2.1. Actividad económica. .............................................................................28

1.2.2. Código CIIU. ............................................................................................28

1.3. Definición del negocio ......................................................................................... 29

1.3.1. Modelo CANVAS. ....................................................................................30

1.4. Descripción del producto. ................................................................................... 31

1.4.1. Presentaciones........................................................................................31

1.4.2. Características. .......................................................................................33

1.4.3. Componentes. .........................................................................................34

1.4.4. Presentación. ..........................................................................................36

1.5. Oportunidades de negocio .................................................................................. 37

1.6. Estrategia genérica de la empresa ...................................................................... 37

Capítulo II. Análisis del Entorno................................................................................... 38

2.1. Análisis del Macroentorno ................................................................................. 38

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .......................................................................38

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes......38

2.1.2.1. Capital. .....................................................................................38

2.1.2.2. Ciudades importantes. ............................................................39

2.1.2.3. Superficie. ................................................................................40

2.1.2.4. Habitantes. ...............................................................................41

2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ....................................................................................42

3

2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ....................................42

2.1.3.2. Ingreso per cápita. ..................................................................43

2.1.3.3. Población Económicamente Activa. ......................................43

2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................45

2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país. ..........................................................................................46

2.1.5.1. Producto Bruto Interno. ..........................................................46

2.1.5.2. Tasa de Inflación. ....................................................................47

2.1.5.3. Tasa de interés. .......................................................................48

2.1.5.4. Tipo de cambio. .......................................................................49

2.1.5.5. Riesgo país. .............................................................................50

2.1.5.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .....51

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ...................................................................52

2.1.6.1. Mercado internacional. ...........................................................52

2.1.6.2. Mercado del consumidor. .......................................................53

2.1.6.3. Mercado de proveedores. .......................................................54

2.1.6.4. Mercado competidor. ..............................................................56

2.1.6.5. Mercado distribuidor. ..............................................................59

2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....63

2.2. Análisis del Microentorno .................................................................................. 64

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................64

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................70

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..............................................70

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................70

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................73

Capítulo III. Plan estratégico ........................................................................................ 74

3.1. Visión y misión de la empresa. ........................................................................... 74

3.1.1. Visión. ......................................................................................................74

3.1.2. Misión. .....................................................................................................74

3.2. Análisis FODA .................................................................................................... 74

3.1.1. FODA ........................................................................................................75

3.3. Objetivos. ............................................................................................................ 76

Capítulo IV. Estudio de Mercado .................................................................................. 77

4

4.1. Investigación de mercado ................................................................................... 77

4.1.1. Criterios de segmentación. ....................................................................77

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .....................................................77

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..................................................77

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ............................................77

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...................................................78

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ....................................................79

4.1.2. Marco Muestral. .......................................................................................79

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .........................................79

4.1.3. Entrevistas a profundidad ......................................................................81

4.1.4. Focus Group. ...........................................................................................87

4.1.5. Encuestas. ...............................................................................................92

4.2. Demanda y oferta ........................................................................................... 113

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ...................................................... 113

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................... 116

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................ 117

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................ 119

4.2.5. Frecuencia de compra. ......................................................................... 120

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................... 121

4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................... 122

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ................................... 124

4.3. Mezcla de marketing ..................................................................................... 148

4.3.1. Producto. ............................................................................................... 148

4.3.1.1. Marca y slogan. ..................................................................... 148

4.3.1.2. Beneficios del Producto: ...................................................... 148

4.3.1.3. Público Objetivo. ................................................................... 149

4.3.1.4. Presentación.......................................................................... 149

4.3.2. Precio. .................................................................................................... 150

4.3.2.1. Precio EcoFemme. ................................................................ 150

4.3.2.2. Precio sugerido al público. ................................................... 151

4.3.3. Plaza. ...................................................................................................... 152

4.3.3.1. Principales canales de distribución:.................................... 152

4.3.4. Promoción. ............................................................................................ 156

4.3.4.1. Campaña de Intriga. .............................................................. 157

4.3.4.2. Campaña de Lanzamiento. ................................................... 157

5

4.3.4.3. Promoción para todos los años: .......................................... 165

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .......................................................... 172

5.1. Estudio Legal .................................................................................................... 172

5.1.1. Forma Societaria. .................................................................................. 172

5.1.2. Registro de marcas y patentes............................................................. 176

5.1.3. Licencia y autorizaciones. .................................................................... 178

5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................... 180

5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................... 181

5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................ 183

5.1.7. Resumen del capítulo. .......................................................................... 184

5.2. Estudio Organizacional .................................................................................... 185

5.2.1. Organigrama Organizacional. .............................................................. 185

5.2.2. Servicios de Tercerizados. ................................................................... 186

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................... 186

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ........... 194

5.2.5. Aspecto Laboral. ................................................................................... 194

Capítulo VI. Estudio Técnico ...................................................................................... 208

6.1. Tamaño de proyecto ......................................................................................... 208

6.1.1. Capacidad Instalada.............................................................................. 208

6.1.2. Capacidad Utilizada. ............................................................................. 208

6.1.3. Capacidad Máxima ................................................................................ 209

6.2. Procesos ............................................................................................................. 209

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................... 209

6.2.2. Programa de producción. ..................................................................... 214

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................... 216

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................... 220

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ............................................. 220

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................... 221

6.3.1. Maquinarias. .......................................................................................... 221

6.3.2. Equipos .................................................................................................. 221

6.3.3. Herramientas. ........................................................................................ 222

6.3.4. Mobiliario ............................................................................................... 223

6.3.5. Útiles de oficina. .................................................................................... 224

6

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................... 226

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........ 227

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento

de ventas. .......................................................................................................... 229

6.4. Localización ...................................................................................................... 231

6.4.1. Macro localización. ............................................................................... 231

6.4.2. Micro localización. ................................................................................ 234

6.4.3. Gastos de adecuación .......................................................................... 237

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................. 237

6.4.5. Plan del centro de operaciones............................................................ 239

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .............................................. 241

6.5. Responsabilidad social frente al entrono ......................................................... 242

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................ 242

6.5.2. Con los trabajadores............................................................................. 243

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................ 244

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ............................................................ 249

7.1. Inversiones ........................................................................................................ 249

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................. 249

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................ 250

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 250

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ....................................................... 253

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

256

7.1.6. Liquidación del IGV. .............................................................................. 258

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .............................................. 259

7.2. Financiamiento ................................................................................................. 259

7.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 259

7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ................................. 260

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 262

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................. 262

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................... 263

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................. 264

7

7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 265

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 265

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................... 265

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................... 266

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ...................................... 267

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................... 268

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................ 269

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................ 270

7.4.2.1. Depreciación.......................................................................... 270

7.4.2.2. Amortización ......................................................................... 271

7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ................................................... 272

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................... 274

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ........................................................ 275

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ........................................................ 278

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................ 278

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 278

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ..... 279

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero........... 280

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ...................................................... 282

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 282

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .................................................................. 282

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.................................................................. 282

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................. 282

9.1.1.3. Costo de la deuda. ................................................................ 282

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ................................. 283

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 283

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................ 283

9.2.1.1. VANE y VANF ........................................................................ 283

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................ 283

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................. 284

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................... 284

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................... 285

8

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ............................................. 285

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................. 285

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 286

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles 286

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ..................................................................... 286

9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................ 286

9.3.2. Variables de salida ................................................................................ 286

9.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................... 287

9.3.4. Análisis multidimensional .................................................................... 288

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................ 288

9.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................... 288

CONCLUSIONES........................................................................................................ 289

RECOMENDACIONES .............................................................................................. 291

BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................... 293

ANEXO ........................................................................................................................ 296

9

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO DE ECOFEMME ........................................................................................28

FIGURA 2. ECOPACK DÍA 10 UNIDADES ...............................................................................31

FIGURA 3. ECOPACK NOCHE 10 UNIDADES ..........................................................................32

FIGURA 4. ECOPACK DÍA 20 UNIDADES ...............................................................................32

FIGURA 5. ECOPACK NOCHE 20 UNIDADES ..........................................................................33

FIGURA 6. LÍNEA KOTEX .....................................................................................................34

FIGURA 7. DEGRADACIÓN DE LA BASURA .............................................................................36

FIGURA 8. RELOJ DE POBLACIÓN DEL PERÚ .........................................................................38

FIGURA 9. LIMA .................................................................................................................39

FIGURA 10. SUPERFICIE TERRITORIAL SEGÚN DEPARTAMENTO .............................................40

FIGURA 11. PERÚ: COMPOSICIÓN DE LA POBLACION CENSADA SEGÚN SEXO 2007 - 2017 .......41

FIGURA 12. LIMA METROPOLITANA: PERSONAS SEGÚN ZONA GEOGRÁFICA 2018 ...................42

FIGURA 13. PEA ...............................................................................................................44

FIGURA 14. BALANZA COMERCIAL: IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES. (2013-2018) ...........45

FIGURA 15. PBI .................................................................................................................46

FIGURA 16. PROYECCIONES ...............................................................................................47

FIGURA 17. TASA DE INTERES ............................................................................................48

FIGURA 18. TASA DE CAMBIO ..............................................................................................49

FIGURA 19. INDICADORES DE RIESGO PAIS .........................................................................50

FIGURA 20. TOALLAS HIGIENICAS DEL COMPETIDOR .............................................................56

FIGURA 21. TOALLAS UNIQAS .............................................................................................57

FIGURA 22. TOALLAS ECOWARMI ........................................................................................57

FIGURA 23. TOALLAS NATRACARE ......................................................................................58

FIGURA 24. LAS 5 FUERZAS COMPETITIVAS DE PORTER .......................................................64

FIGURA 25. TOALLAS HIGIÉNICAS REUTILIZABLE PRESENTACIÓN REGULAR ............................65

FIGURA 26. TOALLAS HIGIÉNICAS REUTILIZABLE PRESENTACIÓN COLECCIÓN .........................65

FIGURA 27. PRESENTACIÓN PACK YACU (AGUA) WARMI FLUJO ABUNDANTE .........................66

FIGURA 28. PRESENTACIÓN PACK NINA (FUEGO) WARMI FLUJO REGULAR ...........................66

FIGURA 29. PRESENTACIÓN PACK PACHA (TIERRA) WARMI FLUJO NOCTURNO .....................67

FIGURA 30. PRESENTACIÓN PACK PACHA (AIRE) WARMI FLUJO MÍNIMO ...............................67

FIGURA 31. TOALLAS HIGIÉNICAS REGULAR ........................................................................68

FIGURA 32. TOALLAS HIGIÉNICAS SÚPER ............................................................................69

FIGURA 33. NIVEL SOCIOECONÓMICO A Y B ........................................................................78

FIGURA 34. ESTILO DE VIDA: LOS SOFISTICADOS Y LAS MODERNAS......................................79

FIGURA 35. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................81

10

FIGURA 36. ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 1.........................................................................82




FIGURA 40. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................88

FIGURA 41. CAMBIOS SUGERIDOS DEL FOCUS GROUP 1 .......................................................89

FIGURA 42. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................90

FIGURA 43. CAMBIOS SUGERIDOS DEL FOCUS GROUP 2 .......................................................92

FIGURA 44. PREGUNTA 1: GÉNERO.....................................................................................92

FIGURA 45. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ........................................................................93

FIGURA 46. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL ......................................................................94

FIGURA 47. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................95

FIGURA 48. PREGUNTA 5: COMPRA USTED TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS REGULARMENTE 96

FIGURA 49. PREGUNTA 6: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS ..96

FIGURA 50. PREGUNTA 7: COMPRARÍA USTED TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS A BASE

COMPONENTES NATURALES ECO AMIGABLES ...............................................................97

FIGURA 51. PREGUNTA 8: QUÉ MARCAS DE TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS Y/O TIPOS DE

PROTECCIÓN MENSTRUAL COMPRA HABITUALMENTE ....................................................98

FIGURA 52. PREGUNTA 9: QUÉ ES LO QUE USTED TOMA EN CUENTA AL MOMENTO DE COMPRAR

TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS.................................................................................99

FIGURA 53. PREGUNTA 10: DÓNDE SUELE COMPRARLAS FRECUENTEMENTE ....................... 100

FIGURA 54. PREGUNTA 11: CUÁL ES EL PRECIO PROMEDIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR LAS

TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS QUE UTILIZA EN LA PRESENTACIÓN DE 10 UNIDADES .. 101

FIGURA 55. PREGUNTA 12: CUÁL ES EL PRECIO PROMEDIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR LAS


FIGURA 56. PREGUNTA 13: ESTARÍAS DISPUESTO A COMPRAR NUESTRA TOALLA HIGIÉNICA

FEMENINA ................................................................................................................ 103

FIGURA 57. PREGUNTA 14: ELIJA EL PRODUCTO DE MAYOR PREFERENCIA: ......................... 103

FIGURA 58. PREGUNTA 15: EN QUÉ PRESENTACIÓN ADQUIRIRÍAS EL PRODUCTO ................. 104

FIGURA 59. PREGUNTA 16: CUÁL ES EL PRECIO QUE PAGARÍA POR UN PAQUETE DE TOALLAS

HIGIÉNICAS FEMENINAS ECOFEMME DE 10 UNIDADES ................................................. 105

FIGURA 60. PREGUNTA 17: CUÁL ES EL PRECIO QUE PAGARÍA POR UN PAQUETE DE TOALLAS


FIGURA 61. PREGUNTA 18: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA ECOFEMME DE 20 UNIDADES

............................................................................................................................... 106

11

FIGURA 62. PREGUNTA 19: QUÉ CANTIDAD O CUÁNTOS PAQUETES “ECOFEMME DE 20

UNIDADES COMPRARÍA, SEGÚN LA FRECUENCIA SELECCIONADA ANTERIORMENTE ........ 107

FIGURA 63. PREGUNTA 20: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA ECOFEMME DE 10 UNIDADES

............................................................................................................................... 108

FIGURA 64. PREGUNTA 21: QUÉ CANTIDAD O CUÁNTOS PAQUETES ECOFEMME DE 10

UNIDADES COMPRARÍA, SEGÚN LA FRECUENCIA SELECCIONADA ANTERIORMENTE ........ 109

FIGURA 65. PREGUNTA 22: EN QUÉ ENVASE PREFERIRÍA COMPRAR ECOFEMME .................. 110

FIGURA 66. PREGUNTA 23: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL

PRODUCTO .............................................................................................................. 111

FIGURA 67. PREGUNTA 24: EN QUÉ LUGAR LE GUSTARÍA COMPRAR EL PRODUCTO .............. 112

FIGURA 68. PREGUNTA 25: EN QUÉ ESTACIÓN DEL AÑO ADQUIRIRÍAS CON MÁS FRECUENCIA EL

PRODUCTO .............................................................................................................. 113

FIGURA 69. LOGO DE ECOFEMME .................................................................................... 148

FIGURA 70. ECOPACK NOCHE 20 UNIDADES ...................................................................... 149

FIGURA 71. ECOPACK DÍA 10 UNIDADES............................................................................ 150

FIGURA 72. PREGUNTA 16 - ENCUESTA ............................................................................. 151

FIGURA 73. PREGUNTA 17 - ENCUESTA ............................................................................. 151

FIGURA 74. PÁGINA WEB DE LIMA ORGÁNICA .................................................................... 152

FIGURA 75. PÁGINA WEB DE ECO TIENDA NATURAL ........................................................... 153

FIGURA 76. TIENDA MADRE NATURAL ............................................................................... 154

FIGURA 77. FARMACIA PHAMAX ........................................................................................ 154

FIGURA 78. FARMACIA UNIVERSAL .................................................................................... 155

FIGURA 79. TIENDA FLORA & FAUNA ................................................................................. 155

FIGURA 80. TIENDA LA SANAHORIA ................................................................................... 156

FIGURA 81. FACEBOOK DE ECOFEMME ............................................................................. 157

FIGURA 82. AFICHES Y FLYERS ......................................................................................... 158

FIGURA 83. ACTIVACIONES - STAND. ................................................................................. 159

FIGURA 84. JUEGA A LA RULETA GANADORA. ..................................................................... 160

FIGURA 85. MATERIAL DE MERCHANDISING TOALLA HIGIÉNICA............................................ 161

FIGURA 86. MEDIOS DE COMUNICACIÓN ............................................................................ 163

FIGURA 87. HÁBITOS QUE REALIZAN A TRAVÉS DE LOS MEDIOS DE COMUNICACIÓN .............. 163

FIGURA 88. CALENDARIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE CAMPAÑA DE INTRIGA .......................... 164

FIGURA 89. CRONOGRAMA PARA CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ............................................. 164

FIGURA 90. PROMOCIÓN A TRAVÉS DE FACEBOOK ............................................................. 166

FIGURA 91. ACTIVACIONES BTL 2020 ............................................................................... 166

FIGURA 92. ACTIVACIONES BTL 2021 - 2024 .................................................................... 166

12

FIGURA 93. ESQUEMA DE CONFORMACIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA ..................... 173

FIGURA 94. REGISTRO DE SOCIEDADES ............................................................................ 173

FIGURA 95. DIAGRAMA DE GANTT SOBRE LOS PASOS PARA LOS PROCESOS DE INSCRIPCIÓN Y

LEGALIZACIÓN DE EMPRESA. .................................................................................... 179

FIGURA 96. DECLARACIÓN Y PAGO DE IMPUESTO ............................................................... 182

FIGURA 97. TASAS PARA DETERMINAR EL IMPUESTO A LA RENTA ........................................ 183

FIGURA 98. RESUMEN DE IMPUESTOS ............................................................................... 183

FIGURA 99. DISTRIBUCIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN ................................................. 184

FIGURA 100. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE ECO FRIENDLY PRODUCTS S.A.C. .................. 185

FIGURA 101. GERENTE GENERAL ..................................................................................... 187

FIGURA 102. ASISTENTE ADMINISTRATIVO ........................................................................ 188

FIGURA 103. JEFE DE VENTAS .......................................................................................... 189

FIGURA 104. COMMUNITY MANAGER ................................................................................ 190

FIGURA 105. MERCADERISTA ........................................................................................... 191

FIGURA 106. JEFE DE PRODUCCIÓN ................................................................................. 192

FIGURA 107. OPERARIO DE PRODUCCIÓN.......................................................................... 193

FIGURA 108. CARACTERÍSTICAS DE PEQUE EMPRESA........................................................ 194

FIGURA 109. MODELO DE CONTRATO INDETERMINADO Y A PLAZO FIJO ................................ 196

FIGURA 110. MODELO DE CONTRATO DE LOCACIÓN DE SERVICIOS ...................................... 197

FIGURA 111. FORMAS DE CONTRATACIÓN Y RÉGIMEN LABORAL ......................................... 198

FIGURA 112. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESOS DE PRODUCCIÓN ................................... 210

FIGURA 113. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESOS DE PRODUCCIÓN DEL PRODUCTO ........... 212

FIGURA 114. PROCESO DE PRODUCCIÓN 1 ........................................................................ 212

FIGURA 115. PROCESO DE PRODUCCIÓN 2 - ALMACENAJE .................................................. 213

FIGURA 116. MACRO LOCALIZACIÓN ZONA ATE ................................................................. 231

FIGURA 117. MACRO LOCALIZACIÓN ZONA: CHORRILLOS ................................................... 231

FIGURA 118. MACRO LOCALIZACIÓN ZONA HUACHIPA ........................................................ 232

FIGURA 119. LOCALIZACIÓN LOCAL 1: ATE VITARTE: CALLE SUCRE 102 ............................. 235

FIGURA 120. LOCALIZACIÓN LOCAL 2: CHORRILLOS: AV. SANTA ANITA CDRA. 2 URB. VILLA

MARINA. .................................................................................................................. 235

FIGURA 121. LOCALIZACIÓN LOCAL 3: CHOSICA: AV. RAMIRO PRIALE - CERCA A SCANIA

- HUACHIPA .......................................................................................................... 236

FIGURA 122. CALLE SUCRE 102, DISTRITO DE ATE – VITARTE, PROVINCIA DE LIMA.............. 236

FIGURA 123. GASTOS DE ADECUACIÓN ............................................................................. 237

FIGURA 124. INTERNET .................................................................................................... 238

FIGURA 125. GASTOS DE SERVICIOS ................................................................................. 239

13

7. FIGURA 126. GASTOS DE SERVICIOS ......................................................................... 239

FIGURA 127. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES ECO FRIENDLY PRODUCTS - PRIMER Y

SEGUNDO PISO ....................................................................................................... 240

FIGURA 128. PLANO ARQUITECTÓNICO ECO FRIENDLY PRODUCTS - PRIMER PISO .............. 241

FIGURA 129. PLANO ARQUITECTÓNICO ECO FRIENDLY PRODUCTS - SEGUNDO PISO ........... 241

FIGURA 130. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE RESPONSABILIDAD SOCIAL. ....................... 245

FIGURA 131. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020 ............... 246





Índice de Tablas

TABLA 1. MONTO DE INVERSIÓN .........................................................................................26

TABLA 2. INGRESOS 2020 - 2024........................................................................................26

TABLA 3. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)........................................................................27

TABLA 4. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)........................................................................27

TABLA 5. INDICADORES ......................................................................................................27

TABLA 6. CANVAS ............................................................................................................30

TABLA 7. CIUDADES IMPORTANTES .....................................................................................39

TABLA 8. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA APEIM 2018 - LIMA METROPOLITANA(%)

HORIZONTALES ..........................................................................................................53

TABLA 9. TIENDAS WONG EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ..............................59

TABLA 10. TIENDAS VIVANDA EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA .........................60

TABLA 11. TIENDAS TOTTUS EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ..........................60

TABLA 12. TIENDAS PLAZA VEA EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA .....................60

TABLA 13. FARMACIAS EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ..................................61

TABLA 14. TIENDAS NATURISTAS EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ...................61

TABLA 15. FERIAS NATURISTAS EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ....................62

TABLA 16. FERIAS NATURISTAS EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ....................62

TABLA 17. TIENDAS LISTO EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA ............................63

TABLA 18. TAMPONES DE LA COMPETENCIA .........................................................................71

TABLA 19. COPAS MENSTRUALES .......................................................................................72

14

TABLA 20. ROPA INTERIOR REUTILIZABLE PARA PERIODOS DE MENSTRUACIÓN ......................73

TABLA 21. ESPONJAS VAGINALES .......................................................................................73

TABLA 22. FODA ..............................................................................................................75

TABLA 23. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 - 2024 .........................................80

TABLA 24. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES ................................80

TABLA 25. PREGUNTA 1. GÉNERO ......................................................................................92

TABLA 26. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ..........................................................................93

TABLA 27. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL ........................................................................93

TABLA 28. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................94

TABLA 29. PREGUNTA 5: COMPRA USTED TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS REGULARMENTE ..95

TABLA 30. PREGUNTA 6: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS ...96

TABLA 31. PREGUNTA 7: COMPRARÍA USTED TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS A BASE

COMPONENTES NATURALES ECO AMIGABLES ...............................................................97

TABLA 32. PREGUNTA 8: QUÉ MARCAS DE TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS Y/O TIPOS DE

PROTECCIÓN MENSTRUAL COMPRA HABITUALMENTE ....................................................97

TABLA 33. PREGUNTA 9: QUÉ ES LO QUE USTED TOMA EN CUENTA AL MOMENTO DE COMPRAR

TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS.................................................................................98

TABLA 34. PREGUNTA 10: DÓNDE SUELE COMPRARLAS FRECUENTEMENTE ...........................99

TABLA 35. PREGUNTA 11: CUÁL ES EL PRECIO PROMEDIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR LAS


TABLA 36. PREGUNTA 12: CUÁL ES EL PRECIO PROMEDIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR LAS


TABLA 37. PREGUNTA 13: ESTARÍAS DISPUESTO A COMPRAR NUESTRA TOALLA HIGIÉNICA

FEMENINA ................................................................................................................ 102

TABLA 38. PREGUNTA 14: ELIJA EL PRODUCTO DE MAYOR PREFERENCIA: ........................... 103

TABLA 39. PREGUNTA 15: EN QUÉ PRESENTACIÓN ADQUIRIRÍAS EL PRODUCTO ................... 104

TABLA 40. PREGUNTA 16: CUÁL ES EL PRECIO QUE PAGARÍA POR UN PAQUETE DE TOALLAS


TABLA 41. PREGUNTA 17: CUÁL ES EL PRECIO QUE PAGARÍA POR UN PAQUETE DE TOALLAS


TABLA 42. PREGUNTA 18: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA ECOFEMME DE 20 UNIDADES 106

TABLA 43. PREGUNTA 19: QUÉ CANTIDAD O CUÁNTOS PAQUETES “ECOFEMME DE 20 UNIDADES

COMPRARÍA, SEGÚN LA FRECUENCIA SELECCIONADA ANTERIORMENTE ........................ 107


TABLA 45. PREGUNTA 21: QUÉ CANTIDAD O CUÁNTOS PAQUETES ECOFEMME DE 10 UNIDADES


15

TABLA 46. PREGUNTA 22: EN QUÉ ENVASE PREFERIRÍA COMPRAR ECOFEMME ................... 109

TABLA 47. PREGUNTA 23: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL PRODUCTO

............................................................................................................................... 110

TABLA 48. PREGUNTA 24: EN QUÉ LUGAR LE GUSTARÍA COMPRAR EL PRODUCTO ................ 111

TABLA 49. PREGUNTA 25: EN QUÉ ESTACIÓN DEL AÑO ADQUIRIRÍAS CON MÁS FRECUENCIA EL

PRODUCTO .............................................................................................................. 112

TABLA 50. MERCADO POTENCIAL 2020 ............................................................................. 113





TABLA 55. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 .................................................................. 116

TABLA 56. PREGUNTA 5: COMPRA USTED TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS REGULARMENTE 116

TABLA 57. PREGUNTA 7: COMPRARÍA USTED TOALLAS HIGIÉNICAS FEMENINAS A BASE DE

COMPONENTE NATURALES ECO AMIGABLES ............................................................... 116

TABLA 58. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 ........................................... 117

TABLA 59. PREGUNTA 13: ESTARÍAS DISPUESTO A COMPRAR NUESTRA TOALLA HIGIÉNICA

FEMENINA ................................................................................................................ 117

TABLA 60. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 .................................................................... 117

TABLA 61. PREGUNTA 15: EN QUÉ PRESENTACIÓN ADQUIRIRÍAS EL PRODUCTO ................... 118

TABLA 62. PREGUNTA 16. CUÁL ES EL PRECIO QUE PAGARÍA POR UN PAQUETE DE TOALLAS


TABLA 63. MERCADO EFECTIVO EN MUJERES PACK 10 UNIDADES 2020 - 2024 .................... 118

TABLA 64. PREGUNTA 17. CUÁL ES EL PRECIO QUE PAGARÍA POR UN PAQUETE DE TOALLAS


TABLA 65. MERCADO EFECTIVO EN MUJERES PACK 20 UNIDADES 2020 - 2024 .................... 119

TABLA 66. TOTAL MERCADO EFECTIVO EN MUJERES 2020 - 2024 ...................................... 119

TABLA 67. TASAS DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ...................................................... 120

TABLA 68. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 - 2024 .................................... 120







TABLA 73. PACKS A VENDER 2020 - 2024 ......................................................................... 121

16

TABLA 74. PREGUNTA 14: ELIJA EL PRODUCTO DE MAYOR PREFERENCIA ............................ 121

TABLA 75. TOTAL PACKS A VENDER DE 10 Y 20 UNIDADES .................................................. 122

TABLA 76. PREGUNTA 25: EN QUÉ ESTACIÓN DEL AÑO ADQUIRIRÍA CON MÁS FRECUENCIA EL

PRODUCTO .............................................................................................................. 122

TABLA 77. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 ...................................................... 122

TABLA 78. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020................................................................. 123

TABLA 79. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024 ..................................................... 123

TABLA 80. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020 ..................................................... 124





TABLA 85. PREGUNTA 14: LUGARES DONDE LE GUSTARÍA COMPRAR NUESTRO PRODUCTO .. 129

TABLA 86. REDISTRIBUCIÓN ............................................................................................. 129

TABLA 87. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS ONLINE ESPECIALIZADAS 2020

............................................................................................................................... 129


............................................................................................................................... 130


............................................................................................................................... 130


............................................................................................................................... 131


............................................................................................................................... 131

TABLA 92. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS ONLINE

ESPECIALIZADAS 2020 - 2024 ................................................................................... 132

TABLA 93. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS ONLINE ESPECIALIZADAS. 132

TABLA 94. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS ONLINE ESPECIALIZADAS 2020(IMPORTE

EN SOLES) ............................................................................................................... 132


EN SOLES) ............................................................................................................... 133


EN SOLES) ............................................................................................................... 133


EN SOLES) ............................................................................................................... 134

17


EN SOLES) ............................................................................................................... 134

TABLA 99. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS ONLINE ESPECIALIZADAS

2020(IMPORTE EN SOLES) ........................................................................................ 135

TABLA 100. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN FARMACIAS INDEPENDIENTES 2020 .... 135





TABLA 105. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN FARMACIAS

INDEPENDIENTES 2020 - 2024 .................................................................................. 138

TABLA 106. VALOR DE VENTA NETO EN FARMACIAS INDEPENDIENTES ................................. 138

TABLA 107. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN FARMACIAS INDEPENDIENTES 2020 (IMPORTE

EN SOLES) ............................................................................................................... 138


EN SOLES) ............................................................................................................... 139


EN SOLES) ............................................................................................................... 139


EN SOLES) ............................................................................................................... 140


EN SOLES) ............................................................................................................... 140

TABLA 112. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN FARMACIAS INDEPENDIENTES

2020 - 2024(IMPORTE EN SOLES) ............................................................................. 141

TABLA 113. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020

............................................................................................................................... 141


............................................................................................................................... 142


............................................................................................................................... 142


............................................................................................................................... 143


............................................................................................................................... 143

TABLA 118. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS

NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 - 2024 ..................................................................... 144

18

TABLA 119. VALOR DE VENTA NETO EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS ......................... 144

TABLA 120. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 144


(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 145


(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 145


(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 146


(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 146

TABLA 125. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS

NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 - 2024 (IMPORTE EN SOLES) ...................................... 147

TABLA 126. RESUMEN DEL TOTAL DE UNIDADES A VENDER 2020 - 2024.............................. 147

TABLA 127. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES 2020 - 2024 (IMPORTE EN SOLES) ................ 147

TABLA 128. DIRECCIONES DE BIOMARKETS ....................................................................... 153

TABLA 129. PRESUPUESTO TOTAL PARA LA CAMPAÑA DE PROMOCIÓN ................................ 162

TABLA 130. PRESUPUESTO DE CAMPAÑA DE INTRIGA EN REDES SOCIALES .......................... 165

TABLA 131. PRESUPUESTO DE PROMOCIÓN ...................................................................... 167

TABLA 132. PRESUPUESTO DE ACTIVACIONES 2020 .......................................................... 167





TABLA 137. PRESUPUESTO PARA REDES SOCIALES ........................................................... 170

TABLA 138. PRESUPUESTO DE PROMOCIÓN EN FACEBOOK AÑO 2020 ................................. 170





TABLA 143. DIFERENCIAS DE LOS DIFERENTES TIPOS DE SOCIEDAD .................................... 172

TABLA 144. GASTOS PARA CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD .................................................... 175

TABLA 145. PÁGINA WEB DE INDECOPI ........................................................................... 177

TABLA 146. COSTO PARA LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO .............................................. 179

TABLA 147. COSTOS DE ACUERDO A LA NORMATIVA LABORAL............................................. 181

TABLA 148. MODALIDADES CONTRACTUALES PLANILLA ..................................................... 195

19

TABLA 149. MODALIDADES CONTRACTUALES SERVICIO TERCERIZADO ................................ 197

TABLA 150. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS ............................................ 199

TABLA 151. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .............................................................. 199

TABLA 152. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020 ... 199

TABLA 153. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024................... 200

TABLA 154. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC. 2020

............................................................................................................................... 200

TABLA 155. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. 2020 - 2024 ......... 200

TABLA 156. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS ..................................................................... 201

TABLA 157. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2020 ........... 201

TABLA 158. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 .......................... 201

TABLA 159. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020 ... 202

TABLA 160. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 - 2024 .................. 202

TABLA 161. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ........................................ 202

TABLA 162. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020 ... 202

TABLA 163. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 - 2024

............................................................................................................................... 203

TABLA 164. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ......... 203

TABLA 165. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............................................................. 203

TABLA 166. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020 .. 203

TABLA 167. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .................. 204

TABLA 168. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC.

2020 ....................................................................................................................... 204

TABLA 169. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .......... 204

TABLA 170. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020 ........................... 205

TABLA 171. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 - 2024.......................................... 205

TABLA 172. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS ............................... 205

TABLA 173. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ...................... 205

TABLA 174. HORARIO DE TRABAJO PERSONAL ADMINISTRATIVO .......................................... 206

TABLA 175. HORARIO DE TRABAJO PERSONAL VENTAS ....................................................... 206

TABLA 176. HORARIO DE TRABAJO PERSONAL OPERATIVO ................................................. 206

TABLA 177. HORARIO DE TRABAJO PERSONAL DE SERVICIO TERCERIZADO .......................... 207

TABLA 178. CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................. 208

TABLA 179. UNIDADES A PRODUCIR 2020 - 2024 .............................................................. 208

TABLA 180. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ............................................................... 209

20

TABLA 181. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE ECOFEMME PACK DÍA 10 UNIDADES 2019 – 2024

............................................................................................................................... 214

TABLA 182. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE ECOFEMME PACK DÍA 10 UNIDADES NOV.2019 -

DIC.2020 ................................................................................................................ 214

TABLA 183. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE ECOFEMME PACK DÍA 10 UNIDADES 2021 ....... 214




TABLA 187. RESUMEN DEL PROGRAMA DE ECOFEMME PACK DÍA 10 UNIDADES 2019 - 2024 215

TABLA 188. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE ECOFEMME PACK DÍA 10 UNIDADES 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 215

TABLA 189. RESUMEN DE PRODUCCIÓN TOTAL DE ECOFEMME PACK DÍA 10 UNIDADES 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 215

TABLA 190. FRECUENCIA DE COMPRA DE INSUMOS Y MATERIALES PACK DÍA 10 UNIDADES ... 216

TABLA 191. FRECUENCIA DE COMPRA DE INSUMOS Y MATERIALES PACK DÍA 20 UNIDADES ... 216

TABLA 192. FRECUENCIA DE COMPRA DE INSUMOS Y MATERIALES PACK NOCHE 10 UNIDADES

............................................................................................................................... 217

TABLA 193. FRECUENCIA DE COMPRA DE INSUMOS Y MATERIALES PACK NOCHE 20 UNIDADES

............................................................................................................................... 217

TABLA 194. INSUMOS MENSUALES PACK DÍA 10 UNIDADES NOV. 2019 – 2024 ..................... 217

TABLA 195. INSUMOS MENSUALES PACK DÍA 20 UNIDADES NOV. 2019 – 2024 ..................... 218

TABLA 196. INSUMOS MENSUALES PACK NOCHE 10 UNIDADES NOV. 2019 – 2024 ............... 218

TABLA 197. INSUMOS MENSUALES PACK NOCHE 20 UNIDADES NOV. 2019 – 2024 ............... 218

TABLA 198. MATERIALES ANUALES PACK DÍA 10 UNIDADES 2020 - 2024 ............................. 218

TABLA 199. MATERIALES ANUALES PACK DÍA 20 UNIDADES 2020 - 2024 ............................. 218

TABLA 200. MATERIALES ANUALES PACK NOCHE 10 UNIDADES 2020 - 2024 ........................ 219

TABLA 201. MATERIALES ANUALES PACK NOCHE 20 UNIDADES 2020 - 2024 ........................ 219

TABLA 202. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA ..................................... 219

TABLA 203. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIALES ......................................... 219

TABLA 204. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ........................... 220

TABLA 205. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 - 2024 .................................... 220

TABLA 206. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................. 220

TABLA 207. MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN .................................................................. 221

TABLA 208. EQUIPOS ....................................................................................................... 221

TABLA 209. EQUIPOS DE ÁREA ADMINISTRATIVA ................................................................ 221

TABLA 210. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS ............................................................................. 222

21

TABLA 211. HERRAMIENTAS DE TRABAJO .......................................................................... 222

TABLA 212. ÚTILES DE LIMPIEZA ....................................................................................... 222

TABLA 213. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN ........................................................................ 223

TABLA 214. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ........................................................... 223

TABLA 215. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS ................................................................... 223

TABLA 216. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ................................................................. 224

TABLA 217. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .................................................................. 225

TABLA 218. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS.......................................................................... 225

TABLA 219. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ........................ 226

TABLA 220. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DEL ÁREA

ADMINISTRATIVA ...................................................................................................... 226

TABLA 221. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS

............................................................................................................................... 227

TABLA 222. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – DIC. 2020 ........... 227

TABLA 223. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2020 - 2024 ............................ 227

TABLA 224. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020 ...... 228

TABLA 225. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024 ...................... 228

TABLA 226. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCION ........ 229

TABLA 227. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA ......... 230

TABLA 228. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS................. 230

TABLA 229. PONDERACIÓN MACRO LOCALIZACIÓN ............................................................ 233

TABLA 230. PONDERACIÓN MICRO LOCALIZACIÓN ............................................................. 234

TABLA 231. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)................... 249

TABLA 232. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES) ............................... 250

TABLA 233. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 250

TABLA 234. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES PACK DE 10 UNIDADES .......................... 253

TABLA 235. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES PACK DE 20 UNIDADES .......................... 254

TABLA 236. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES PACK NOCHE DE 10 UNIDADES ............... 254

TABLA 237. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES PACK NOCHE DE 20 UNIDADES ............... 255

TABLA 238. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ................................ 256

TABLA 239. LIQUIDACIÓN DEL IGV DIC.2019 – DIC. 2020 (IMPORTE EN SOLES) .................. 258

TABLA 240. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 259

TABLA 241. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 259

TABLA 242. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................ 259

TABLA 243. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 259

TABLA 244. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO .................................................................. 260

22

TABLA 245. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL ACTIVO FIJO ...................................................... 260

TABLA 246. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL ACTIVO FIJO .............................................. 261

TABLA 247. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS (IMPORTE EN SOLES)......... 262

TABLA 248. INGRESO POR VENTAS EN FARMACIAS INDEPENDIENTES (IMPORTE EN SOLES) ... 262

TABLA 249. INGRESO POR VENTAS TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS (IMPORTE EN SOLES) 262

TABLA 250. TOTAL INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES) ......................................... 263

TABLA 251. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES)......................... 263

TABLA 252. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 264

TABLA 253. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ................. 265

TABLA 254. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 265

TABLA 255. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES).......................................... 265

TABLA 256. MANO DE OBRA - OPERARIOS ......................................................................... 266

TABLA 257. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) ............................................................. 266

TABLA 258. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) .......................... 267

TABLA 259. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES)............ 268

TABLA 260. GASTOS DE VENTAS ...................................................................................... 269

TABLA 261. DEPRECIACIÓN .............................................................................................. 270

TABLA 262. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ..................................................................... 271

TABLA 263. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) .......... 272

TABLA 264. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES) ..................... 272

TABLA 265. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 272

TABLA 266. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 272

TABLA 267. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ...................................................... 273

TABLA 268. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DEL PACK DE 10 UNIDADES (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 274

TABLA 269. PRECIO DE VENTA AL CANAL DEL PACK DE 10 UNIDADES................................... 274

TABLA 270. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DEL PACK DE 20 UNIDADES (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 274

TABLA 271. PRECIO DE VENTA AL CANAL DEL PACK DE 20 UNIDADES................................... 275

TABLA 272. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DEL PACK DE 10 UNIDADES

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 275

TABLA 273. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DEL PACK DE 10 UNIDADES EN % ............ 276

TABLA 274. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DEL PACK DE 20 UNIDADES

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 276

TABLA 275. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DEL PACK DE 20 UNIDADES .................... 276

23

TABLA 276. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 278

TABLA 277. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL (IMPORTE EN SOLES) ..................................................................................... 279

TABLA 278.FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 280

TABLA 279. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................... 281

TABLA 280. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 282

TABLA 281. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 282

TABLA 282. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 282

TABLA 283. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 283

TABLA 284. INDICADORES DE RENTABILIDAD...................................................................... 283

TABLA 285. VANE Y VANF .............................................................................................. 283

TABLA 286. TIRE, TIRF, TIRME Y TIRMF ........................................................................ 283

TABLA 287. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 284

TABLA 288. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ................................. 284

TABLA 289. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ......................................................................... 284

TABLA 290. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) .............................. 285

TABLA 291. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 285

TABLA 292. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 286

TABLA 293. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 286

TABLA 294. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 286

TABLA 295. VARIABLES DE SALIDA.................................................................................... 286

TABLA 296. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA...................................... 287

TABLA 297. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) . 287

TABLA 298. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 287

TABLA 299. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 288

TABLA 300. VANE Y VANF ............................................................................................. 288

TABLA 301. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO ................................................................ 288

TABLA 302. ANÁLISIS PORTER .......................................................................................... 296

TABLA 303. INTEGRANTES DEL FOCUS GROUP 1 Y 2 ........................................................... 307

24

Índice de Anexo

ANEXO 1. CUADRO DE ANÁLISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER .............................. 296

ANEXO 2. ENCUESTA ................................................................................................... 298

ANEXO 3. FOCUS GROUP ............................................................................................. 307

ANEXO 4. GUÍA DE PAUTAS PARA EL FOCUS GROUP ................................................ 313

25

RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad, las mujeres viven y se desenvuelven en un ritmo de vida acelerado con

mayor independencia y poder de decisión, los cuales las mantienen activas y con cada vez

menos tiempo para buscar y mejorar sus necesidades de higiene íntima, que si bien es

cierto, existe una amplia gama de productos para cubrir dicha necesidad en cuanto a

tamaños, presentaciones, componentes y aditivos; no se dan el tiempo necesario, o la

publicidad existente no se ajusta a la realidad en cuanto a la importancia de la elaboración

de un producto íntimo femenino.

Según estudios realizados por Organización Mundial de la Salud (OMS), las enfermedades

relacionadas con la higiene íntima femenina tienen gran relación con los componentes

químicos y plásticos con los cuales se fabrican las toallas higiénicas que se comercializan

de manera masiva en el mercado nacional e internacional. Es por ello que el presente

trabajo busca brindar una alternativa de solución a la problemática femenina con un

producto a base fibras naturales y aditivos de origen vegetal y a su vez contribuir al medio

ambiente con un producto biodegradable.

Ante la problemática anteriormente mencionada, surge la idea de crear una toalla higiénica

única en el mercado bajo la marca ECOFEMME, la cual se diferencia en características,

componentes y forma de descomposición. Esta Toalla higiénica tiene como principal

componente la fibra de bambú moso, extracto de Jazmín, Sílika gel y adhesivos que fijan

y unen el producto. ECOFEMME, cuenta con dos presentaciones, tanto para el día como

para la noche, las cuales se comercializarán en empaques de 10 y de 20 unidades.

El público objetivo, en primera instancia será el NSE A y B, de las Zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana. Los canales de distribución a considerar en el presente estudio son las

Farmacias Independientes, Biomarkets y las Tiendas Especializadas donde este tipo de

productos que cuidan la salud y previenen enfermedades son de mayor aceptación y

consumo.

La estrategia competitiva de nuestro producto será la de Diferenciación, debido a que

ECOFEMME cuenta con componentes naturales en su elaboración, además de ser

biodegradable, favoreciendo al medio ambiente; siendo un producto único en el mercado

en cuanto a características y beneficios.

26

Para llevar a cabo el presente proyecto se consideró una inversión total de S/.522.613,83

de los cuales S/.251.093,83 serán mediante aportes de capital iguales por cada socio

(S/.62,773) y la diferencia (S/. 271,520) será financiado mediante un préstamo bancario de

la entidad financiera enfocada a las microfinanzas MIBANCO con una TEA del 24% en un

periodo de 5 años.

En los siguientes cuadros se detalla cuantitativamente los indicadores que reflejan la

viabilidad del proyecto:

Tabla 1. Monto de inversión Monto de Inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/.339.400,00 S/.271.520,00 S/.67.880,00

Activo Intangible S/.3.610,26 S/.3.610,26

Gastos pre-operativos S/.122.698,76 S/.122.698,76

Inventarios S/.7.068,82 S/.7.068,82

Capital de trabajo S/.49.835,99 S/.49.835,99

S/.522.613,83 S/.271.520,00 S/.251.093,83

51,954% 48,046%

Fuente: Elaboración propia

Las ventas que se proyectan en el negocio en el horizonte de evaluación de 5 años para

las dos presentaciones tanto la presentación de día como la presentación de noche en los

envases de 10 unidades y de 20 unidades son las siguientes:

Tabla 2. Ingresos 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Ecofemme Pack

día 10 unidades S/.382.492,50 S/.454.525,50 S/.477.379,50 S/.501.462,00 S/.526.669,00

Ecofemme Pack

noche 10

unidades

S/.361.640,50 S/.429.741,00 S/.451.373,00 S/.474.110,00 S/.497.984,50

Ecofemme Pack

día 20 unidades S/.253.305,00 S/.329.890,00 S/.346.570,00 S/.364.110,00 S/.382.330,00

Ecofemme Pack

noche 20

unidades

S/.262.450,00 S/.311.950,00 S/.327.700,00 S/.344.280,00 S/.361.530,00

Total valor venta S/.1.259.888,00 S/.1.526.106,50 S/.1.603.022,50 S/.1.683.962,00 S/.1.768.513,50

IGV S/.226.779,84 S/.274.699,17 S/.288.544,05 S/.303.113,16 S/.318.332,43

Total Ingresos S/.1.486.667,84 S/.1.800.805,67 S/.1.891.566,55 S/.1.987.075,16 S/.2.086.845,93

crecimiento 21,130% 5,040% 5,049% 5,021%


El punto de equilibrio que deberá alcanzar nuestro proyecto de negocio en cada periodo es el

siguiente:

27

Tabla 3. Punto de equilibrio (unidades) Punto de Equilibrio

(en unidades ) 145.957,68 135.579,93 149.714,34 128.732,46 128.328,41

Pack 10 unidades 68.892,00 63.994,00 70.665,00 60.762,00 60.571,00

Pack 20 unidades 77.066,00 71.586,00 79.049,00 67.971,00 67.757,00


Tabla 4. Punto de equilibrio (Soles) Punto de

Equilibrio

(En Soles)

S/. 1.091.447,41 S/. 1.033.384,48 S/. 1.141.140,06 S/. 981.231,68 S/. 978.129,65

Pack 10

unidades S/. 515.163,18 S/. 487.757,47 S/. 538.618,11 S/. 463.141,35 S/. 461.677,19

Pack 20

unidades S/. 576.284,23 S/. 545.627,01 S/. 602.521,95 S/. 518.090,33 S/. 516.452,45


Los indicadores de rentabilidad que respaldan la viabilidad de la propuesta de negocio son

los siguientes:

Tabla 5. Indicadores INDICADOR UNIDAD V. ECONÓMICO V. FINANCIERO

VAN S/. S/.416.777,00 S/.363.329,00

TIR % 54,05% 87,98%

T. de Recuperación Anual 2 años 5.51 meses 1 año 7.87 meses

Beneficio / Costo S/. 1.80 2.45


En base al análisis desarrollado en el presente proyecto, tomando en cuenta los

indicadores financieros, económicos y las ventas proyectadas, el proyecto resulta VIABLE

a un mediano y largo plazo, aunque cabe precisar que la inversión en maquinaria demanda

casi el 80% de inversión general, debido a que dicha tecnología engloba todos los procesos

de elaboración del producto final, además siendo en todos los aspectos a tomar en cuenta

sensible a las variaciones de precio, demanda y materia prima, por lo que se recomienda

un adecuado control y seguimiento de dichas variables en los años del proyecto.

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

28

1.1.1. Razón social.

ECO-FRIENDLY PRODUCTS S.A.C.

La razón social de la empresa constituida es identificada ante SUNAT con número

de R.U.C. 20551512372, domicilio fiscal Mz S1 lote 25 Urb. El Pinar - Ate y partida

SUNARP número 12977504.

1.1.2. Nombre comercial.

EcoFemme

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de EcoFemme


1.1.4. Eslogan.

“La naturaleza en tu interior”

1.1.5. Horizonte de evaluación.

El horizonte de evaluación del presente proyecto es de 5 años, tomando como año

0 e inicio de operaciones el año 2019, fase de adecuación del negocio, p

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