Trabajo
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HOJA DE TRABAJO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2Ajuste
2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESA) Facturas por cobrar Saldo al 1° de enero Más: Movimiento del periodo Ventas 8,632 IGV 1554 Total facturación del periodoMenos: Saldo al 31 de diciembre Menos: cobro de deuda
Flujo de Efectivo
3 BG OTRAS CUENTAS POR COBRARgastos contratos por anticipadoSaldo al 01 de eneroMenos: pago de alguiler Flujo de efectivo
4 BG EXISTENCIASA) MercaderiasSaldo al 01 de EneroMás: Compras del periodo 2368 Existencias por recibir 0Menos: Costo de ventas Saldo al 31 de diciembre Flujo de efectivo
14,249
10,1860
7,33017,104
2,0001560
440
15,460
2,36800
17,828
HOJA DE TRABAJO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2
5 BG CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESA) Facturas por pagarSaldo al 01 de enero 4,870Más: Compras del periodo 2368 IGV 426 2794
Servicios de terceros 0Cargas diversas de gestión (donaciones) 0 Seguros por adelantado 0 0Menos: pago a proveedores 3,993 Flujo de Efectivo 3,671
6 BG Otras cuentas por pagarA) Impuesto a las ventas (IGV)Saldo al 01 de enero 0Más: Movimiento del Periodo: Por ventas del periodo 1554 Venta de activo fijo 0Menos: Compra de mercaderias 426 Compra de activo fijo 0 Trabajos en curso 0Tributos devengados en el periodo 0Menos: Saldo al 31 de diciembre 0 Flujo de Efectivo 1128G) OBLIGACIONES FINANCIERASSaldo al 01 de enero 6700Más: Sobregiro Bancario 0Préstamos de terceros 0 0Menos: Saldo al 31 de diciembre 2010 Flujo de efectivo 4690
Empresa Comercial S.A.HOJA RESUMEN: FLUJOS DE EFECTIVO DEL AÑO 2
AJUSTE CONCEPTO Actividad de Actividad deNº Operación Inversión2a Facturas por cobrar 17,1042b Letras por cobrar3a gastos por anticipado 4403b Préstamos a directores 03c existencias 17,8283e Valores cuentas por cobrar 03f Venta de activo fijo 03g Dividendos por cobrar3h Diferencia de cambio5a Facturas por pagar, proveedores 3,6715b Letras por pagar 1,1286a I.G.V.6b Impuesto a la renta6c Instituciones Públicas6d Remuneraciones por pagar6g Préstamos6h Amortización de préstamos6i Intereses por pagar6j Inversión en activo fijo6k Valores, compra6l Beneficios sociales
Variación neta de Efectivo 40,171 0
Más Efectivo al inicio del año 2
Saldo de efectivo al finalizar el año2
Empresa Comercial S.A.Estado de Flujos de Efectivo
Por el año terminadoel 31 de diciembre delAño 2
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranzas a los clientes 17,104 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos: Pagos a proveedores 4,799 Pagos de remuneraciones y participaciones 440 Pago de tributos 0 Otros pagos 0 Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos por venta de valores Ingresos por venta de activo fijoMenos: Pagos por compra de valores Pagos por compra de activo fijo Disminución del efectivo proveniente de las Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos por préstamos bancarios Aporte de accionistasMenos: Amortización de préstamos Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Financiamiento Aumento (disminución) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al inicio del ejercicio Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al finalizar el ejercicio
Empresa Comercial S.A.HOJA RESUMEN: FLUJOS DE EFECTIVO DEL AÑO 2
Actividad de Flujos de Financiamiento Efectivo Neto
17,1040
4400
0 17,8280000
3,6711,128
0000
4,690 4,69000000
4,690 44,861
86
1340
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
(EN MILES DE SOLES)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 12,043.60
BANCO CONTINENTAL 4,963.00
BANCO DE CREDITO 7,984.00
SOBREGIRO CTA CTE BANCO INTERBANK -1,253.40
CAJA CHICA 350.00
12 CTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 18,848.70
CTAS X COBRAR A CORTO PLAZO 3,526.60
DIVERSAS CTAS X COBRAR A LARGO PLAZO 3,995.00
FACTURAS X COBRAR A CORTO PLAZO 4,673.40
ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES 2,000.00
LETRAS X COBRAR A CORTO PLAZO 4,653.70
13 CTAS X COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS 2,000.00
ANTICIPO RECIBIDO DE LA SUCURSAL 2,000.00
14 CTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACC, DIREC 8,790.00
ADELANTO DE REMUNERACIONES A SU PERSONAL 690.00
PRESTAMOS REALIZADOS AL GERENTE 8,620.00
COBRANZA DUDOSA DE LOS PRESTAMOS AL PERSONAL -520.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 7,210.80
PRODUCTOS TERMINADOS 7,210.80
23 PRODUCTOS EN PROCESO 4,695.20
PRODUCTOS POR TERMINAR 4,695.20
24 MATERIAS PRIMAS 17,305.40
MATERIAS PRIMAS EN EXISTENCIA 8,652.20
MATERIAS PRIMAS COMPRADAS PENDIENTES DE RECEPCION 8,653.20
25 MATERIALES AUX.SUMIN. Y REPUESTOS 265.70
UTILES DE OFICINA EN EXISTENCIA 265.70
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 71,159.40
ACTIVOS NO CORRIENTES
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 6,000.00
TERRENO ALQUILADO PARA SER ALQUILADO 6,000.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 21,986.40
01 CAMIONETA VALORIZADO EN 7,684.00
ESCRITORIOS VALORIZADOS EN 2,330.40
EQUIPO DE COMPUTO VALORIZADO EN 1,320.00
LOCAL DONDE FUNCIONA EL NEGOCIO VALORIZADO EN 10,652.00
39 DEPRECIACION, AMORTAZ.Y AGOTAM. ACUMULADO -11,627.26
DEPRECIACION ESTIMADA -11,627.26
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 16,359.14
TOTAL DE ACTIVOS 87,518.54
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
(EN MILES DE SOLES)
PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
SALARIOS POR PAGAR 3,523.10
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5,234.30
HONORARIOS POR PAGAR AL GERENTE DE LA SUCURSAL 5,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMO DEL BANCO DE CREDITO 10,000.00
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 5,878.30
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A TERCEROS
ALQUILER DE LOCAL PAGADO DEL MES DE NOVIEMBRE 300.00
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 1,500.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
50 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 49,495.84
51 ACCIONES DE INVERSION
ACCIONES COMPRADAS A COMERCIAL DEL NORTE 4,287.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD ACUMULADA A LA FECHA 2,300.00
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
(EN MILES DE SOLES)
3,523.10
10,234.30
10,000.00
23,757.40
5,878.30
1,800.00
7,678.30
49,495.84
4,287.00
2,300.00
56,082.84
87,518.54
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del año 2012 y 31 de Diciembre del año 2011
(En miles de dolares)
Notas
Activos
Activos Corrientes
1D0109Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1D0114Otros Activos Financieros
1D0121Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
1D0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto)
1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
1D0107 Anticipos
1D0106Inventarios
1D0112Activos Biológicos
1D0117Activos por Impuestos a las Ganancias
1D0113Otros Activos no financieros
1D0118
1D0119
1D0120
1D0115
1D01STTotal Activos Corrientes
Activos No Corrientes
1D0217Otros Activos Financieros
1D0221Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
1D0219Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0201 Cuentas por Cobrar Comerciales
1D0203 Otras Cuentas por Cobrar
1D0202 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
1D0220 Anticipos
1D0216Activos Biológicos
1D0211Propiedades de Inversión
1D0205Propiedades, Planta y Equipo (neto)
1D0206Activos intangibles distintos de la plusvalia
Código
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
1D0207Activos por impuestos diferidos
1D0212Plusvalía
1D0208Otros Activos no financieros
1D02STTotal Activos No Corrientes
1D020TTOTAL DE ACTIVOS
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del año 2012 y 31 de Diciembre del año 2011
(En miles de dolares)
12,044 0
0
29,639 0
18,849 0
8,790 0
2,000 0
0
29,477 0
0 0
0 0
0 0
71,159 0
0 0
0 0
0 0
71,159 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
6,000 0
10,359 0
0 0
Al 31 de Marzo2012
Al 31 de Diciembre
2011
0 0
0 0
0 0
16,359 0
87,519 0
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del año 2012 y 31 de Diciembre del año 2011
(En miles de dolares)
Notas
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos DiferidosProvisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del año 2012 y 31 de Diciembre del año 2011
(En miles de dolares)
Código
10,000 0 1D0309
10,234 0 1D0316
10,234 0 1D0302
0 0 1D0304
0 0 1D0303
0 0 1D0317
0 0 1D0313
3,523 0 1D0310
0 0 1D0311
0 0 1D0314
23,757 0 1D0315
0 0 1D0312
23,757 0 1D03ST
0 0 1D0401
5,878 0 1D0411
5,878 0 1D0407
0 0 1D0408
0 0 1D0402
0 0 1D0403
0 0 1D0409
1,800 0 1D0406
0 0 1D0404
0 0 1D0410
7,678 0 1D04ST
31,436 0 1D040T
Al 31 de Marzo2012
Al 31 de Diciembre
2011
49,496 0 1D0701
0 0 1D0702
4,287 0 1D0703
0 0 1D0711
0 0 1D0712
2,300 0 1D0707
0 0 1D0708
56,083 0 1D07ST
87,519 0 1D070T
UTILIDAD CONTABLE A LA FECHA
8% (-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
30% (-) IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD A DISTRIBUIR
CALCULO : DISTRIBUCION DEL 8% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES Y DEL 30% IMPUESTO ALA RENTA
S/. 2,300.00
-184 S/. 2,116.00
-634.8
S/. 1,481.20
DISTRIBUCION DEL 8% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES Y DEL 30% IMPUESTO ALA RENTA
…………………………………… 01 ……………………………………..57 EXCEDENTE DE REVALUACION
57.1 Excedente de revaluacion50 CAPITAL
50.1 Capital socialx/x Por la capitalizacion del excedente de revaluacion
…………………………………… 02 ……………………………………..59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 utilidades no distribuidas44 CAPITAL
44.12 Dividendeosx/x Por la declarcion de dividendos
…………………………………… 03 ……………………………………..59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 utilidades no distribuidas50 CAPITAL
50.1 Capital socialx/x Por la capitalizacion del saldo de las utilidades
…………………………………… 04 ……………………………………..14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
14.2 socios50 CAPITAL
50.1 Capital socialx/x Por la contabilizacion de nuevos aportes
…………………………………… 05 ……………………………………..59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 utilidades no distribuidas4113 PARTCICIPACIONES POR PAGAR4017 IMPUESTO ALA RENTA
x/x Deduccion del 8% 10%…………………………………… 06 ……………………………………..
59 RESULTADOS ACUMULADOS59.1 utilidades no distribuidas
58 RESERVAS58.2 reserva legalx/x se detrae el 10% para reserva legal
…………………………………… 07 ……………………………………..
ASIENTOS CONTABLES " EMPRESA INDUSTRIAL SEFUNSAC "
OPERACIONES 2012
…………………………………… 01 ……………………………………..14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
14.2 socios50 CAPITAL
50.1 Capital socialx/x Por la contabilizacion de nuevos aportes
…………………………………… 02 ……………………………………..59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 utilidades no distribuidas89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89.2 Utilidadx/x para contabilizar la perdida
…………………………………… 03 ……………………………………..58 RESERVAS
58.2 reserva legal59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 utilidades no distribuidasx/x por la aplicación del 50% de reserva para cubrir la perdida
…………………………………… 04 ……………………………………..33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
3351 Muebles57 EXCEDENTE DE REVALUACION
57.1 excedente de revaluacionx/x por la revaluacion de bienes muebles
…………………………………… 05 ……………………………………..57 EXCEDENTE DE REVALUACION
57.1 excedente de revaluacion50 CAPITAL
50.1 Capital socialx/x por la capitalizacion de excedente de revaluacion
…………………………………… 06 ……………………………………..52 CAPITAL ADICIONAL
52.3 reduccion de capital50 RESULTADOS ACUMULADOS
50.1 Capital socialx/x se detrae el 10% para reserva legal
…………………………………… 07 ……………………………………..
OPERACIONES 2013
DEBE HABER
S/.3,800.00
S/.3,800.00
x/x Por la capitalizacion del excedente de revaluacion
S/.3,300.00
S/.3,300.00
S/.2,200.00
S/.2,200.00
S/.9,200.00
S/.9,200.00
S/.2,924.00
S/.1,360.00 S/.1,564.00
S/.1,408.00
S/.1,408.00
DEBE HABER
S/.7,500.00
S/.7,500.00
S/.4,200.00
S/.4,200.00
S/.2,350.00
S/.2,350.00
x/x por la aplicación del 50% de reserva para cubrir la perdida
S/.8,000.00
S/.8,000.00
S/.4,000.00
S/.4,000.00
S/.7,000.00
S/.7,000.00
Por los años terminados al 31 de Diciembre del año 2012 y año 2013
20,000.00
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2. - Activos Financieros disponibles para la Venta
4. Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
6. Transferencias netas de Resultados no Realizados
7. Otras Transferencias netas
8. Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
12. Nuevos Aportes de accionistas 9,200.00
13. Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
14. Acciones en Tesoreria
15. Capitalización de partidas patrimoniales 6,000.00
17. Participacion de trabajadores
18. Impuesto a la renta
19. Reserva legal
Saldos al 31 de diciembre del año 2012 35,200.00
Saldos al 01 de enero de año 2013 35,200.00
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2. - Activos Financieros disponibles para la Venta
4. Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
6. Transferencias netas de Resultados no Realizados
Capital
Saldos al 01 de enero del año 2012
3. Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores 10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período 11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
3. Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
7. Otras Transferencias netas
8. Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
12. Nuevos Aportes de accionistas 7,500.00
13. Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
14. Acciones en Tesoreria
15. Capitalización de partidas patrimoniales 11,000.00
17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
18. Conversión a moneda de presentación
19. Variación de Intereses Minoritarios
Saldos al 31 de diciembre de año 2013 53,700.00
9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores 10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período 11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SEFUN SACEstado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los años terminados al 31 de Diciembre del año 2012 y año 2013
Expresado en Nuevos Soles
7,000.00 4,700.00 3,800.00 5,500.00
17,000.00
-3,300.00
-3,800.00 -2,200.00
-1,360.00
-1,564.00
-1,408.00
7,000.00 4,700.00 0.00 12,668.00
7,000.00 4,700.00 0.00 12,668.00
8,000.00
Capital Adicional Reservas Legales Excedente de revaluacionResultados Acumulados
4,200.00
-7,000.00 -4,000.00
-2,350.00 2,350.00
0.00 2,350.00 4,000.00 19,218.00
Total Patrimonio
41,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,000.00
0.00
0.00
0.00
-3,300.00
9,200.00
0.00
0.00
0.00
-1,360.00
-1,564.00
-1,408.00
0.00
59,568.00
59,568.00
0.00
8,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
79,268.00