TRABAJO COLABORATIVO N.1-ARTESANIAS

TRABAJO COLABORATIVO No. 1

GRUPO 102059 – 296

JASSIR ANDREA ZARAMA TORO

COMUNICACIÓN SOCIAL CON ENFASIS EN COMUNICACIÓN COMUNITARIA

TUTOR: OSCAR HERNANDEZ

CURSO: EVALUACION DE PROYECTOS

UNIVERSIDA NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

SAN JUAN DE PASTO

2011

PLAN DE NEGOCIOS

1. NOMBRE DEL PROYECTO DE EMPRESA

Montaje de una empresa productora y comercializadora de artesanías en madera con decoración de barniz de pasto y fibra de trigo - Nariño Woodart Export

2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

Concepto del Producto

Los productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado en el primer año incluye una gran variedad de artículos, todos con las técnicas artesanales de talla, taracea en tamo y enchape en barniz de Pasto (mopa-mopa) y están comprendidos dentro de las siguientes líneas:

Línea hogar y oficina. Incluye los siguientes productos: Lámparas de mesa y pared, mesas auxiliares, jarrones, cofres diversos tamaños, bomboneras, revisteros, servilleteros, frisos percheros, candelabros, columnas, máscaras, portalápices, sillas desarmables listas para armar.

Línea bisutería: Incluye aretes(varios diseños), manillas, gargantillas, y otros accesorios para dama, elaborados en elementos maderables especiales como la tagua, el chonta, el Nazareno que poseen características de elevado de elevado atractivo comercial, sumado a lo anterior se utilizan las mismas técnicas de enchape y decoración de los productos artesanales.

Los anteriores productos, tienen un alto valor agregado por emplear en su fabricación materias primas vegetales, la mano de obra de talentosos artesanos nariñenses que combinan diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape en Tamo (laminilla de trigo o cebada), enchape en mopa mopa (barniz de Pasto), y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional autóctona, acorde con las tendencias medioambientales limpias de no utilización de tóxicos en los productos.

Estos productos ya ocupan a nivel nacional e internacional un buen posicionamiento por su calidad, diseño, creatividad, contenido cultural y por el empleo de materiales naturales en su totalidad, sumando a la mano de obra especializada de muchos artesanos hábiles.

De la gama de productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado se escogieron 4 únicamente por presentar características de mayor aceptabilidad, mayores ventas, experiencia en el mercado, buena tendencia en el exterior, entre otras virtudes. Como estrategia de introducción y como elemento práctico de análisis en este plan de negocios, se ha pensado en sacar al mercado en los tres primeros meses estos 4 productos bandera:

Producto No. 1: Cofre tallado No. 25

Producto No. 2: Lámpara de mesa clásica.

Producto No. 3: Lámpara de mesa forma lineal.

Producto No. 4: Jarrón No. 30.

Técnica: Este producto es elaborado a mano con técnicas de talla artística en medio-relieve sobre madera seleccionada, con diseños simétricos, de perspectiva, empleando para ello diferentes herramientas manuales como las gubias, formones, buriles, etc.; sobre este proceso inicial se aplica el enchape en fibra de trigo “tamo” o tetera, sobre las caras superior, frontal y los dos laterales del cofre para realzar su atractivo. Los acabados son mate utilizando para ello tintes, solventes naturales no tóxicos, y resinas vegetales...

Los diseños del acabado en fibras tienen un contenido de cultura regional y étnico que dará un interés exótico adicional.

Uso o servicio. Todos los productos artesanales tienen un valor funcional además de decorativo

Como elementos diferenciadores de los anteriores productos se manejarán conceptos de alto diseño, criterios medio ambientales, durabilidad, estilo, construcción, composición, utilidades sugeridas, modelo, variaciones del modelo, materia prima e insumos no tóxicos, servicio de entregas y posventa garantizados.

A partir del tercer mes se comenzara a trabajar en nuevos diseños con la meta de sacar 4 nuevos productos cada tres meses con el fin de ampliar el portafolio de productos.

3. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

La idea de la creación de esta empresa nace de las inquietudes del emprendedor y su equipo de trabajo quienes como actores involucrados estrechamente con el sector de la madera y la artesanía, ven las necesidades, problemas y situación actual algo atrofiada por la que atraviesa el sector, que requiere de una empresa líder para producir, promover, impulsar, organizar de una manera sistemática y que sirva de modelo de desarrollo productivo para los artesanos. Además existen muchas oportunidades para el sector en el mercado nacional y muy especialmente en el internacional para este tipo de productos de esta región de Colombia, Nariño que tradicionalmente se ha caracterizado por tener un talento humano con raíces artísticas ancestrales de muy alta categoría e identidad cultural.

Por otra parte existe una mano de obra abundante, talentosa, de mucha tradición que no esta debidamente aprovechada y que podría canalizarse a corto mediano y largo plazo hacia su especialización efectiva, orientando las diferentes labores de la transformación de la madera hacia la producción, comercialización y exportación de una gama de productos de muy variado contenido y modelo como por ejemplo hacia la elaboración de juguetería, muebles armables en destino, mobiliarios domésticos, partes y piezas de muebles, puertas y ventanas, ataúdes, barandillas, cajones, cornisas, sillas, mesas de centro, artículos variados de decoración, pasamanos, patas para sillas, rodapiés de madera, rompecabezas, etc.

Sería de gran aporte social la conformación de esta idea de negocio por cuanto el potencial de generación de empleo, la proyección internacional y el desarrollo para el sector serían factores muy importantes para el engrandecimiento del artesano nariñense.

Además la creación de esta empresa permitiría consolidar la idea de autogeneración de empleo, como un proyecto de vida para el autor y su equipo de trabajo.A nivel del mercado, el funcionamiento de esta empresa permitirá satisfacer requerimientos de productos de mejor calidad, a menores precios, mayores volúmenes, con alto valor agregado, innovación y

diferenciación, preservando y proyectando siempre esa característica de identidad regional, fruto de un pueblo rico en tradiciones, arte y cultura. Existe un marcado enlace de este proyecto con los planes de Desarrollo Local, Regional y Nacional ya que el sector artesanías esta siendo especialmente favorecido con las políticas económicas del gobierno Nacional. Este sector de la transformación de la madera tiene un gran potencial que debería ser bien aprovechado, diversificando gama de productos, innovando en diseño y compitiendo con calidad y volúmenes, para el beneficio de todos los eslabones de la cadena de la madera y del Mopa mopa.

4. OBJETIVOS DEL PROYECTO.

OBJETIVO GENERALCrear una empresa productora y comercializadora de artesanías elaboradas en madera tallada con aplicación de técnicas de taracea en tamo y barniz, en la ciudad de Pasto.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Obtener ingresos por ventas para el primer año de operaciones de $ 363,212,879 equivalente al 20% de la capacidad utilizada (4,424 productos), a precio de venta nacional con incrementos anuales del 30%.

Establecer el nivel de competencia, las estrategias de comercialización y promoción, precios, formas de pago y regularizar cadenas del mercado.

Introducir los productos en el mercado de los estados Unidos y estudiar potenciales mercados en Europa..

Introducir paulatinamente métodos y normas técnicas de control de CALIDAD y sistemas alternativos de producción limpia, enfocando siempre todo esfuerzo a la priorización ambiental para producción y empaque.

Desarrollar una cultura corporativa basada en cooperación, Ética y Valores.

Generar empleo ocupando mano de obra de población vulnerable o en situación de desplazamiento.

Desarrollar nueva tecnología a través del mejoramiento de maquinaria existente en el mercado para favorecer los volúmenes de producción, sin sustituir la utilización de la mano de obra

Manejar un amplio catálogo de 10 productos en un plazo de 6 meses con mezclas de materias primas diversas madera tallada, tamo, barniz, tetera.

Promocionar los productos en otros piases como España, Costa Rica, Aruba, mediante el comercio electrónico, de manera estable durante el primer año de operaciones.

Crear una red de artesanos para realizar alianzas estratégicas que permitan incrementar los niveles de competitividad mediante la cooperación, producción y comercialización.

Iniciar promoción de los productos en Colombia a partir del 3 mes de operaciones.

Realizar convenios con el SENA, Contactar, Laboratorio Colombiano de Diseño y otra entidades para Capacitar en forma integral a los artesanos y generar ideas enfocadas al engrandecimiento del sector.

5. ANALISIS TECNICO.

EL PRODUCTO

Los productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado en el primer año incluye una gran variedad de artículos en madera, con alto grado de innovación y diferenciación, empleando varias técnicas artesanales como la talla, taracea en tamo y enchape en barniz de Pasto (mopa-mopa) y están comprendidos dentro de las siguientes líneas:

Línea hogar y oficina. Incluye los siguientes productos: Lámparas de mesa y pared, mesas auxiliares, jarrones, cofres diversos tamaños, bomboneras, revisteros, servilleteros, frisos percheros, candelabros, máscaras, portalápices, bancos desarmables. La materia prima utilizada es madera de las variedades como el pino, cedro, laurel, nogal, urapán, sajo, etc.

Línea bisutería: Incluye aretes(varios diseños), manillas, gargantillas, y otros accesorios para dama, elaborados en elementos maderables especiales como la tagua, el chonta, el nazareno que poseen características de elevado de elevado atractivo comercial, sumado a lo anterior se utilizan las mismas técnicas de enchape y decoración de los productos artesanales. Esta es una línea de mucha proyección internacional y ocupa el primer renglón en participación Nacional de exportaciones artesanales.|

Los anteriores productos, tienen un alto valor agregado por emplear en su fabricación materias primas vegetales, la mano de obra de talentosos artesanos nariñenses que combinan diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape en Tamo (laminilla del tallo del trigo o cebada), enchape en mopa mopa (barniz de Pasto), y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional autóctona, acorde con las tendencias medioambientales limpias de no utilización de tóxicos en los productos.

Estos productos ya ocupan a nivel nacional e internacional un buen posicionamiento por su calidad, diseño, creatividad, contenido cultural y por el empleo de materiales naturales en su totalidad, sumando a la mano de obra especializada de muchos artesanos hábiles.

La técnica empleada es una combinación de técnicas ancestrales propias de la región nariñense como son la talla en madera en medio y bajo relieve, talla de volumen (tipo escultura) la taracea en tamo o tetera (fibras naturales del trigo, la cebada o palma del pacífico), el enchape en Mopa Mopa (resina vegetal del Putumayo empleada por los nativos desde hace cientos de años).

El sistema de producción a implementar es un sistema mecanizado mediante la utilización de una máquina especial routeadora tridimensional que permite un rendimiento 8 a 1 comparado con la utilización de mano de obra no calificada. Se utilizará maquinaria convencional pero mejorada para

aumentar la productividad de las operaciones de pulido, torneado (torno múltiple de desbaste interior y exterior).

Mano de obra calificada y no calificada intensiva porque los volúmenes de producción con este sistema mecanizado son exigentes.

Según los resultados del estudio de mercado, los aportes Documentales que Proexport y Mincomex tienen dentro de su Plan estratégico exportador a EEUU y otros países (“Perfil Sectorial- Estados Unidos. Artesanías, regalos y artículos de decoración.”; "Sectores de gran oportunidad en el mercado de los Estados Unidos"; "Perfil de producto, Manufacturas de madera"; "Perfil Estados Unidos, California, New York"), de las opiniones de expertos y de la experiencia que se tiene sobre el sector, se concluye que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT puede proyectarse muy bien al mercado de los EEUU de ahí que va a sacar al mercado inicialmente 4 productos por presentar características de mayor aceptabilidad, mayores ventas, precio competitivos, facilidad en el manejo logístico, productos con experiencia en el mercado, buena tendencia en el exterior, entre otras virtudes. Esta estrategia de introducción es aplicable para los tres primeros meses, ya que cada dos meses deben salir 4 nuevos productos (sea mejorados o nuevos totalmente) además es útil como elemento práctico de análisis en este plan de negocios:

Producto No. 1: Cofre tallado No. 25

Producto No. 2: Lámpara de mesa clásica.

Producto No. 3: Lámpara de mesa forma lineal.

Producto No. 4: Jarrón No. 30.

Los detalles de cada producto, posición arancelaria, descripción del producto y la ficha técnica completa se describe en el Capitulo de Operación

Cada producto llevara su correspondiente ficha técnica acompañado de un catálogo, folletos publicitarios, una carta de invitación a visitar la página WEB y demás información que permita un enlace de la empresa NARIÑO WOODART EXPORT con el cliente potencial.

La empresa está en condiciones de llegar a utilizar el 100% de la capacidad instalada en un plazo de 10 meses con un buen apalancamiento y una mínima adecuación de la planta física.

TENDENCIAS

Las tendencias por el aprecio a los productos hechos a mano ha creado necesidades en cuanto a diseño, expresiones creativas, uso o utilidad del producto, acabados, materiales e insumos empleados, criterio ambiental, sistema de empaque y al cumplimiento de normas ambientales en general.

Las anteriores preferencias satisfacen un nicho con gran proyección comercial en mercados externos

Estas son algunas de las tendencias sobre el consumo de productos artesanales que a nivel mundial se han detectado por parte de algunas agencias especializadas:

Indiferencia ante el material de fabricación de las artesanías.

Preferencia por colores fuertes y vivos en los grandes centros urbanos y por colores pastel, azul lavanda y dorado en otras zonas.

Marcado retorno a los productos naturales, tales como tejidos de algodón, cerámica, vidrio, madera, piedra y rocas pulidas de diversos colores.

Valoración por acabados rústicos pero de formas estilizadas y motivos decorativos.

Aprecio por formas que se remitan a la naturaleza: animales reales y fantásticos, flores y frutos.

Mayor acogida por las artesanías de tipo contemporáneo, seguidas por las artesanías tradicionales.

Creciente interés por las artesanías étnicas, especialmente aquellas consideradas funcionales.

Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor

Como ventajas que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT posee están las siguientes:

Productos muy diferenciados tanto en diseño como en calidad y precio con un alto valor agregado por emplear en su fabricación la mano de obra muy especializada de artesanos expertos, que combinan diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape en Tamo (laminilla de trigo o cebada), y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional autóctona, acorde con las tendencias actuales y la normatividad medioambiental.

Implementación de maquinaria moderna mecanizada como lo es una routeadora tridimensional duplicadora de modelos volumétricos en madera, un torno de función múltiple copiador y vaciador de bloques de madera con desbaste externo e interno, sistemas abrasivos múltiples lisos, convexos y cóncavos, para que sean utilizados por varios operarios, además de otras maquinas mejoradas que permitirán un proceso de producción mecanizada con una marcada reducción de costos, con mano de obra intensiva para producir grandes volúmenes.

Gestión empresarial. Manejo de conceptos modernos de producción y administración: tecnologías limpias, producción mecanizada funcional, trazabilidad, diseño, marketing de economía globalizada.

Cumplimiento por parte de la empresa en cuanto a cantidad, calidad, peso y volumen del artículo, plazos de entrega y otras condiciones pactadas desde la cotización.

Garantía tanto en entrega como en reposición por mercancías dañadas o deterioradas.

6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

MISIÓN

NARIÑO WOODART EXPORT tiene como misión la de producir, comercializar y exportar productos artesanales de excelente calidad, diseño, creatividad, utilizando el talento humano de artesanos nariñenses talentosos, por medio de una gerencia participativa, visionaria, investigativa, con una filosofía de trabajo ético, Infundiendo en todo el personal el sentido de pertenencia, responsabilidad, compromiso social, trabajo en equipo.

VISION

NARIÑO WOODART EXPORT será en el año 2011 reconocida como una empresa altamente competitiva en el sector de la transformación de la madera, una empresa bien organizada, con proyección internacional, productora de objetos artesanales innovadores, creativos, con diseño, calidad, criterio medioambiental, y una filosofía ética, motivada por la búsqueda permanente de la excelencia integral y la máxima satisfacción del cliente.

VALORES CORPORATIVOS

Calidad.OportunidadCompromisoExcelenciaVisiónOptimizaciónSostenibilidad

Nuestro gran propósito es crear una organización fundamentada en el servicio al cliente con criterio de innovación, creatividad, calidad integral, de trabajo en equipo, ética en todo, con mucha proyección hacia la comunidad quien en definitiva es la fuente de inspiración e integración.

NARIÑO WOODART EXPORT dentro de su filosofía de trabajo da prioridad al factor humano como elemento de desarrollo evolutivo constante sin el cual todo componente material sería estéril. Es así se planean estrategias de concientización basadas en la calidad, el compromiso social, búsqueda permanente de oportunidades, identificación del trabajo con la misión de la organización para generar un clima positivo hacia el desarrollo de potencialidades permitiendo dar lo mejor de cada empleado.

La estructura organizacional que más se adapta a la empresa es por funciones.

RECURSOS HUMANOS

La empresa NARIÑO WOODART EXPORT estará conformada en su parte administrativa por las siguientes personas que desde un principio han estado apoyando el proceso de investigación y formulación del Plan de Negocios:

GERENTE GENERAL: Profesional de Administración de Empresas, con amplia experiencia gerencial y conocimiento del sector.

GERENTE

DIRECTOR ADMINISTRATIVO, DISEÑO Y MERCADEO

DIRECTOR DE PRODUCCIÓN

ARTESANOS OPERARIOS AGENTE DE VENTAS

ASESOR COMERCIAL

ASESOR FINANCIEROEASESOR DISEÑO

Será el Gerente de la empresa. Es el representante y administrador legal de la Empresa, investido de funciones ejecutivas, administrativas y como tal tiene a su cargo la representación legal de la empresa, la gestión comercial y financiera, la responsabilidad de la acción administrativa, la coordinación y la supervisión general de la empresa. Será el principal gestor comercial y administrativo de la empresa, y además de las funciones generales aquí indicadas, tendrá a su cargo otras que se detallarán en un anexo.

DIRECTOR OPERATIVO. Persona con amplia experiencia productiva en Ebanistería, con amplio conocimiento del oficio de la transformación de madera (Ebanistería, carpintería, talla). Será el director del departamento de producción y la persona encargada de planear, programar supervisar y controlar la parte operativa de acuerdo a los planes y políticas de la empresa y las tendencias del mercado en coordinación con la gerencia y las demás divisiones de la empresa.

PROFESIONAL DE DISEÑO INDUSTRIAL. Es un Conocedor del producto artesanal, de las tendencias y demás características propias del Diseño, su experiencia está relacionada con el rediseño de productos existentes, mejoramiento de maquinaria apropiada para el oficio artesanal y que permita mayores rendimientos, mejoramiento de líneas de productos y diseño de nuevos productos elaborados con técnicas mixtas.

5 Operarios

2 Maestros Artesanos.2 Especialistas en la taracea del tamo y Tetera

7. OPERACIÓN

Ficha Técnica del Producto o Servicio

Como ya se ilustró en la parte de concepto de producto, la empresa NARIÑO WOODART EXPORT tiene va a sacar inicialmente los siguientes 4 productos bandera:

Producto No. 1.

Identificación: Cofre tallado en madera No. 25

Posición Arancelaria: 44.20.10.00.00

Nombre técnico: Marquetería y taracea, cofrecillos y estuches para joyas, orfebrería y manufacturas similares de madera; estatuillas y demás objetos de adorno de madera, artículos de mobiliario, de madera no comprendidos en el capitulo 14.

Nombre comercial: cofre # 25, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.

Descripción del producto.

Medidas:

Largo 25 cms

Ancho 15 cms

Alto 12 cms

Peso: 750 grms

Materiales:

Madera 95 %

Fibras naturales 2%

Tintas naturales: 1.5 %

Lacas naturales: 1.5 %

Precio : 51.200 + IVA

Empaque: plástico liso y plástico burbuja y caja de cartón individual

Técnica de elaboración: Talla alto relieve sobre madera, diferentes variedades(nogal, sajo, pino, urapán) y taracea en tamo o mopa mopa.

Técnica: Este producto es elaborado a mano con técnicas de talla artística en medio-relieve sobre madera seleccionada, con diseños simétricos, de perspectiva, empleando para ello diferentes herramientas manuales como las gubias, formones, buriles, etc.; sobre este proceso inicial se aplica el enchape en fibra de trigo “tamo” o tetera, sobre las caras superior, frontal y los dos laterales del cofre para realzar su atractivo; a continuación se da un acabado mate utilizando para ello tintes, solventes naturales no tóxicos, y resinas vegetales..

Los diseños del acabado en fibras tienen un contenido de cultura regional y étnica que dará un interés exótico adicional.

Uso o servicio. Se lo utiliza para guardar joyas y demás objetos pequeños de valor. Es además de uso decorativo.

Producto No. 2.

Identificación: Lámpara de mesa clásica.


Nombre técnico:

Lámparas eléctricas de mesa o de pie, de cabecera, lamparilla de noche

Nombre comercial: Lámpara de mesa clásica, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.


Medidas:

Largo 25 cms

Ancho (Diámetro) 20 cms

Peso: 950 grms

Materiales:

Madera 85 %

Fibras naturales 2%



Materiales eléctricos: 10%

Precio: 72.700 + IVA

Empaque: plástico liso, plástico burbuja y caja de cartón individual

Técnica de elaboración.

Igual técnica empleada que para el producto No 1, adicionando una talla volumétrica al cuerpo de la madera para formar una escultura tridimensional como base, de formato pequeño muy expresivo.

Uso o servicio. Se lo utiliza para iluminación en alcobas, salas, oficinas u otro sitio. Es además de uso decorativo.

Producto No. 3.

Identificación: Lámpara de mesa forma lineal.


Nombre técnico:

Lámparas eléctricas de mesa o de pie, de cabecera, lamparilla de noche

Nombre comercial: Lámpara de mesa corte lineal, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.


Medidas:

Largo 18 cms

Ancho 15 cms

Alto 25 cms

Peso: 700 grms

Materiales:

Madera 85 %

Fibras naturales 2%





Empaque: plástico liso, plástico burbuja y caja de cartón individual.


Técnica: Igual técnica empleada que para el producto No 2 con la diferencia que no se aplica la talla en volumen sino en relieve con taracea en tamo.

Uso o servicio. Se lo utiliza para iluminación en alcobas, salas, oficinas u otro sitio. Es además de uso decorativo.

Producto No. 4.

Identificación: Jarrón No. 30.


Nombre técnico: Nombre técnico: Marquetería y taracea, cofrecillos y estuches para joyas, orfebrería y manufacturas similares de madera; estatuillas y demás objetos de adorno de madera, artículos de mobiliario, de madera no comprendidos en el capitulo 14.

Nombre comercial: Jarrón No. 30, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.


Medidas:

Alto 30 cms

Ancho 20 cms

Peso: 850 grms

Materiales:

Madera 85 %

Fibras naturales 2%





Empaque: plástico liso, plástico burbuja y caja de cartón individual


Producto elaborado en madera torneada, diferentes variedades(nogal, sajo, pino, urapán) con talla en alto relieve sobre, y taracea en tamo o mopa mopa, siguiendo el proceso artesanal de taracea, diseño y acabados empleados en los productos anteriores.

Uso o servicio. Se lo utiliza para decoración, como recipiente para flores artificiales.

La tecnología a emplear es moderna de tipo mecanizado con mano de obra intensiva lo que permitirá obtener grandes volúmenes con mínimo de tiempo. La empresa está capacitada para producir 22.119 productos en un año utilizando el 100 % de la capacidad instalada.

Como elementos diferenciadores de los anteriores productos se manejarán conceptos de alto diseño, criterios medio ambientales, durabilidad, estilo, construcción, composición, utilidades sugeridas, modelo, variaciones del modelo, materia prima e insumos no tóxicos, servicio de entregas y posventa garantizados.

El empaque

Punto de mucho interés por parte de la empresa porque es el primer contacto del cliente. Todo entra por los ojos, razón por la cual el empaque y el embalaje se convierten en dos aspectos fundamentales que se deben observar. El empaque es definitivo pues habla bien del producto, lo protege de la humedad y asegura su protección externa, por su parte el embalaje asegura que el producto se conserve internamente de factores como el roce, los golpes y demás. Cumpliendo estos dos factores la llegada del producto se hace en buen estado.

Como prototipos a desarrollar en el primer semestre del primer año están los siguientes: baúles o cofres en otros tamaños, lamparas pared, contenedores, portarretratos, bomboneras, revisteros, servilleteros, frisos percheros, candelabros, columnas, máscaras, portalápices entre otros.

Beneficios del producto:

Son productos funcionales con alto ingrediente decorativo, hechos a mano por varios artesanos hábiles en diferentes oficios de tradición milenaria, aplicando técnicas de diseños exclusivos y acabados con fibras naturales, implementando sistemas de control de calidad óptimos; con buena presentación, empaque individual, además posee un agregado cultural propio de la región.

Descripción del Proceso

Para la descripción del proceso se tiene dos procedimientos, el primero es la etapa del diseño del prototipo o matriz y el segundo corresponde al proceso de transformación:

A) ETAPA DE DISEÑO. Corresponde al desarrollo de la idea del prototipo que se realiza con la ayuda de bocetos manuales y software para generación de gráficas, lo hace un experto profesional de Diseño Industrial.

Este diseño pasa luego a la elaboración tridimensional del prototipo en diferentes materiales sólidos modelándolo hasta obtener una matriz o modelo. Esta función la realiza un escultor con un nivel alto de especialización.

B) TRANSFORMACIÓN:

. Selección de la madera: El proceso comienza con la adquisición de la madera seleccionada de primera calidad con las especificaciones y dimensiones requeridas para cada producto. La madera debe reunir condiciones óptimas de secado, inmunizada uniformidad, y que presente concordancia con la

normatividad internacional de especies permitidas para su explotación. Este trabajo lo hace el director de Producción, profesional muy calificado y con experiencia en el manejo de maderas.

2. Corte: Una vez seleccionada la madera, se recorta de acuerdo a las dimensiones del producto utilizando sierra circular. Este oficio lo realiza un operario con nivel bajo de especialización.

3. Alineación de matrices: Consiste en colocar el bloque de madera en la máquina routeadora industrial, esta función la realiza dos operarios de nivel medio.

4. Desbaste: En este punto la máquina routeadora elimina el exceso de madera aproximándose en un 80% a la forma requerida para el producto. Lo realiza un operario de nivel medio de especialización (operario de la máquina).

5. Talla o Modelado: Trabajo manual de alto grado de especialización que lo realiza un experto tallador quien quita elementos sobrantes (talla) del modelo dejándolo casi terminado, utilizando diferentes herramientas para talla como gubias, formones, etc.

6. Ensamble: se unen las diferentes piezas del modelo para darle la forma requerida utilizando aglutinantes y presión. En esta etapa interviene un operario con grado medio.

7. Pulido. Trabajo manual de bajo grado de especialización con la utilización de diferentes abrasivos. Se trata de darle una textura suave o fina al tacto.

8. Control de calidad: Lo realiza una persona con alto nivel de especialización, mediante una inspección visual y táctil de cada uno de los productos, verificando que cumpla con las especificaciones técnicas requeridas.

9. Enchape o decorado. Consiste en darle al producto los diferentes colores, texturas y presentación definitiva, y dependiendo del producto puede ser en cera virgen o en fibras naturales, lo realizan artesanos muy especializados, utilizando aglutinantes, herramientas manuales de corte y cautiles especiales para quemar las fibras y darles contrastes de color.

Si el decorado va a ser en tamo este debe ser seleccionado previamente y requiere de un proceso especial para su utilización. Ver descripción de este proceso mas adelante.

10. Segundo control de calidad: Este control se enfoca al acabado del producto y lo realiza una persona con alto nivel de especialización, mediante una inspección visual y táctil de cada uno de los productos, verificando que cumpla con las especificaciones técnicas requeridas.

11. Acabado: se realiza aplicación de selladores o lacas naturales libres de sustancias químicas o tineres que puedan ser rechazados en otros países. Se utilizan solventes no contaminantes y de origen vegetal (cera virgen de abeja o laurel, anilinas, barnices, vinilo trementina, alcohol, glicol, resina de barniz “mopa-mopa” y charoles a base de alcohol. Esta labor la realiza un operario con nivel medio de especialización.

12. Empaque y etiquetado: Lo realiza una persona con bajo nivel de especialización utilizando en primera instancia material plástico liso y burbuja para darle una cubierta y protección contra golpes, polvo y humedad y una segunda cubierta en cartón o aglomerado según el caso, para posteriormente ser etiquetado con su ficha técnica.

13. Almacenamiento: El producto terminado se clasifica, codifica y almacena bajo los estándares de calidad sobre almacenamiento. Lo realiza una persona con nivel bajo de especialización.

Preparación de la materia prima el Tamo.

Materia prima para el decorado sobre madera, es el tallo de trigo o cebada, en cualquiera de sus variedades existentes.

Para su ejecución debe encontrarse seco y libre de toda impureza. Luego viene el corte, el que se lo hace entre nudo y nudo del tallo, utilizando para ello cualquier elemento de corte, ya sea cuchillo, navaja o cuchillas utilizadas para afeitarse.

Posteriormente se procede a quitarle la envoltura o corteza que cubre el tallo, con el objeto de que sólo quede la parte brillante de éste, la cual le dará realce al decorado.

Proceso de preparación:

Alisado. Consiste en partir el tamo.

Clase de decorado al natural. No se aplica ninguna clase de tintes, prima pues, el color amarillo.

Quemado. Se logra mediante el aplique de una plancha eléctrica o de un cautín a temperatura conveniente.

A Colores. Se lo obtiene sometiendo a cocción al tamo en natural, luego se le suelta el color, anilinas minerales o vegetales.

Aplique y dibujo. Previamente elaborado el dibujo sobre madera o cualquier superficie, se dispone a aplicar tamo por tamo en torno de la figura que se ha diseñado.

Fijación. Para esto se recurre a aglutinantes especiales.

Necesidades y Requerimientos Las materias primas e insumos requeridos son los siguientes:

MADERA. Diferentes variedades como el pino, pandala, nogal, laurel, cedro, urapán, sajo, balso, tagua, nazareno, chonta.

Fibras naturales. corteza de trigo o cebada, tetera (fibra del pacífico colombiano), barniz (mopa mopa), pegantes, abrasivos(diferente granulado), cera virgen, pinturas, selladores, tintes o anilinas naturales, vinilos, cartón para empaque, bolsas plásticas, plástico burbuja, alcohol, trementina, glicol, plástico burbuja, charol, puntillas, cinta adhesiva, silicona para moldes, yeso, aglomerado de madera,

Maquinaria y herramienta

1 Pantógrafo Alemán copiador tridimensional de medio formato para madera. Esta maquinaria esta como aporte del emprendedor

ES UNA MAQUINA MULTICOPIADORA 3D PARA modelos tridimensionales o de formato mediano en volumen que permite sacar copias de un modelo original que puede ser en madera, plástico, yeso resinoso o metal a una velocidad promedio de 20.000 rpm con una alta precisión. Acepta una variedad de fresadoras de poder. Puede realizar grabados sobre madera, aglomerado, metal o mármol bien sea en bajo, medio o alto relieve.

Puede realizar trabajo de escultura formato mediano, relieves o retablos de bajo o alto relieve, tallas o calados para piezas de muebles o artículos de uso domestico o industrial.

La máquina incorpora una serie de palancas, cadenas, y contrapesos para guiar una fresadora a lo largo de un camino paralelo a una aguja. La aguja sigue un modelo tridimensional, y la fresadora corta o desbasta un pedazo duplicando el modelo.

Esta maquinaria elimina tiempo en las operaciones de diseño, plantillado y desbaste realizando estas tares en la décima parte de lo que lo haría un operario semicalificado, dejando el acabado del producto a un tallador-escultor calificado quien le da el toque maestro y definitivo. El rendimiento que permite esta maquina 3D es de un 80 % de la labor total del producto terminado. Ese 10 % faltante lo realiza un artesano calificado y el otro 10% un artesano no calificado.

Otra maquinaria y herramienta requerida:

1 Planeadora corte 155 mm, 1 Cepillo industrial pesado, 1 Torno duplicador

1 Cepillo manual eléctrico, 1 Caladora semi/industrial mesa, 1 Caladora manual deWalt, 1 Sierra sin fin ,1 Sierra circular, 1 Sierra radial, 1 Pulidora

1 Lijadora roto orbital, 1 Lijadora de banda, 1 Polichadora, 1 Compresor, 1 Esmeril 1/2 hp, 3 Ruteadoras industrial, 1 Mototool 38mm dw887, 50 Formones, 50 Gubias, 50 Muñequines, 2 Serruchos, 2 Alacranes de 150 mts, 3 Cepillo 4 ", 3 Cepillo 5", 3 Cepillo de vuelta alemán 63, 1 Compás, 1 Aspiradora para polvo de madera, 1 Bancos mesa con prensa, 1 Equipo/segur extintor, 8 Prensas g, 1 juego Limas diferentes tamaños, 1 sierra circular , 1 cepillo eléctrico indust , 4 martillos metálicos , 1 martillo caucho, 1 escofina, 3 alicates, 1 hombre solo , 3 cortafrio , 1 taladro b/d , 1 taladro discovery , 1 prensa banco 4 " , 1 lijadora de banda vibracional , 1 juego de brocas x 30 , 1 juego de fresas x 16 , 1 pistola pintar , 1 aerógrafo, 1 juego Fresas buriles para pantógrafo y routeadoras, 2 Espátulas, 5 Brochas, 20 Pinceles, 10 Guantes, 10 Audífonos mini, 5 Audífonos grande, 5 Protector gases, 24 Mascarilla, , 4 Careta protector, 6 Protector vista, 6 Uniformes, 4 Seguetas, 20 Brocas varias , 30 Cinta para sierra sin fin, 6 Cuchillas para cepillos, 4 Piedras para afilar, 1 Piedra para esmeril, 1 Sierra para maquina circular

Para el mantenimiento de esta maquinaria se procederá a una limpieza total después de terminadas las labores diarias. Pero cada 3 meses se debe hacer mantenimiento minucioso de las principales máquinas, con revisión de partes mecánicas y eléctricas, aceitado, cambio de elementos si lo ameritan, etc.

Esta labor la debe hacer un especialista de máquinas.

Las necesidades de capital son para:

Adquisición de maquinaria, equipos, muebles y enseres.

Gastos de constitución

Realizar una campaña extensiva para promover las ventas de nuestros productos por diferentes medios (visitas con un representante, envió de catálogos a clientes, promoción vía Internet).

Elaboración de medios de promoción y publicidad: catálogo de ventas, estudio fotográfico, página institucional por Internet, catalogo institucional y de productos, folletos informativos, tarjetas de presentación, etc.

Capital de trabajo.

8. FINANCIACION

INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCIÓN VALOREstudio de factibilidad 3.000.000,00Escrituras Y Gastos Notariales 200.000,00Permisos Y Licencias 200.000,00Registro Mercantil 200.000,00Registros. Marcas Y Patentes 0TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 3.600.000,00

INVERSION EN MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA

DETALLE CANT COSTUNIT

COSTTOTAL

DEPRECIACION

TOTAL DEPREC

PANTOGRAFO ROUTEADOR 3D 1 20.000.000 20.000.000 10 2.000.000

CEPILLO INDUSTRIAL C40 3 HP 1 3.000.000 3.000.000 10 300.000

TORNO DUPLICADOR MULTIPLE DESBASTE EXT E INTERNO 1 4.500.000 4.500.000 10 450.000

CALADORA SEMIINDUSTR MESA 1 563.000 563.000 10 56.300

SIERRA SIN FIN 1 HP (40X40) 1 3.300.000 3.300.000 10 330.000

SIERRA CIRCULAR 2 HP 1 3.800.000 3.800.000 10 380.000

LIJADORA DE BANDA 3"X 21" 1 905.000 905.000 10 90.500

POLICHADORA 1 200.000 200.000 10 20.000

COMPRESOR 2 HP TP 2 POWER 1 550.000 550.000 10 55.000

ESMERIL 1/2 HP 1 150.000 150.000 10 15.000

RUTEADORAS INDUSTRIAL DW 616 1.1/4 3 874.000 2.622.000 10 262.200

FORMONES 50 20.000 1.000.000 10 100.000

GUBIAS 50 20.000 1.000.000 10 100.000

ALACRANES DE 150 MTS 6 60.000 360.000 10 36.000

CEPILLO 4 " 3 34.000 102.000 10 10.200

CEPILLO 5" 3 50.000 150.000 10 15.000

CEPILLO DE VUELTA ALEMAN 63 4 27.000 108.000 10 10.800

ASPIRADORA PARA POLVO DE MADERA 1 200.000 200.000 10 20.000

MESA CARPINTERIA CON PRENSA DOBLE 4 150.000 600.000 10 60.000

EQUIPO/SEGUR extintor 2 100.000 200.000 10 20.000

PRENSAS G 10 30.000 300.000 10 30.000

TALADRO BLACK DECKER 1 180.000 180.000 10 18.000

MARTILLOS METALICOS 2 5.000 10.000 10 1.000

MARTILLO CAUCHO 1 5.000 5.000 10 500

ESCOFINA 1 15.000 15.000 10 1.500

ALICATES 2 3.000 6.000 10 600

HOMBRE SOLO 1 5.000 5.000 10 500

CORTAFRIO 2 3.000 6.000 10 600

TALADRO DISCOVERY 1 60.000 60.000 10 6.000

PRENSA BANCO 4 " 1 70.000 70.000 10 7.000

LIJADORA BRIVACIÓN 1 80.000 80.000 10 8.000

JUEGO DE BROCAS X 30 1 30.000 30.000 5 6.000

JUEGO DE FRESASX X 16 1 80.000 80.000 5 16.000

PISTOLA PINTAR 1 80.000 80.000 5 16.000

MUEBLES PARA HERRAMIENTA 3 30.000 90.000 5 18.000

MUÑEQUINES 2 20.000 40.000 5 8.000

SERRUCHOS 2 10.000 20.000 5 4.000

COMPAS 2 17.500 35.000 5 7.000

LIMAS DIFERENTES TAMAÑOS 1 90.000 90.000 5 18.000

FRESAS BURILES PARA PANTOGR Y ROUTR 4 100.000 400.000 5 80.000

ESPATULAS 2 2.000 4.000 5 800

BROCHAS 5 2.000 10.000 5 2.000

PINCELES 20 2.000 40.000 5 8.000

guantes 10 7.500 75.000 5 15.000

audifonos mini 10 5.000 50.000 5 10.000

audifonos grande 5 28.000 140.000 5 28.000

protector gases 1 30.000 30.000 5 6.000

MASCARILLA 24 2.000 48.000 5 9.600

careta protector 4 30.000 120.000 5 24.000

protec vista 6 15.000 90.000 5 18.000

uniformes 3 50.000 150.000 5 30.000

Seguetas 4 2.000 8.000 5 1.600

Brocas juego completo carbono tungsteno 1 100.000 100.000 5 20.000

Cinta para sierra sin fin 50 3.300 165.000 5 33.000

cuchillas para cepillos 6 15.000 90.000 5 18.000

piedras para afilar 2 30.000 60.000 5 12.000

piedra para esmeril 1 38.000 38.000 5 7.600

sierra para maquina circulas 1 87.000 87.000 5 17.400

TOTAL 46.217.000 4.838.700

INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES

DETALLE CANT COSTUNIT

COSTTOTAL

DEPRECIACION

TOTAL DEPREC

ESCRITORIO MATERIAL PARA FABRICARLOS 3 100.000

300.000 10 30.000

MESAS PARA TRABAJO 2 60.000

120.000 10 12.000

SILLAS GIRATORIAS 4 80.000

320.000 10 32.000

SILLAS SENCILLAS PARA JUNTAS 6 50.000

300.000 10 30.000

Sillas rimax 8 15.000

120.000 10 12.000

Telefonos 2 50.000

100.000 10 10.000

Telefono fax 1 300.000

300.000 10 30.000

COMPUTADOR PRINCIPAL PARA EDICION 1 1.500.000

1.500.000 10 150.000

IMPRESORA HP 694 1 400.000

400.000 10 40.000

TABLERO/ACCESORIOS borrad,tinta,marcador 1 200.000

200.000 10 20.000

SOFTWARE ESPECIALIZADO INSTALACION AUTOCAD/TUTORIALES 1

100.000

100.000 10 10.000

ARCHIVADOR 3 GAVETAS 1 300.000

300.000 10 30.000

COMPUTADOR AUX SECRETAR/CONTABIL 1 600.000

600.000 10 60.000

ESCANNER 1 150.000

150.000 10 15.000

REGULADOR ESTABILIZADOR MAGON 2000 2 150.000

300.000 10 30.000

CALCULADORAS 2 25.000

50.000 10 5.000

GRABADORA MINI COMPONENTE 1 100.000

100.000 10 10.000

MUEBLES VARIOS OFICINA/CAFETERIA 1 300.000

300.000 10 30.000

CAFETERA 1 80.000

80.000 10 8.000

TOTAL

5.640.000 564.000

RESUMEN INVERSION FIJA

DETALLE COSTO TOTAL

Inversión en obras físicas

Inversión en maquinarias y equipos 46.217.000

Inversión en muebles y enseres 5.640.000

Inversión en activos intangibles 3. 600.000

Total inversión Fija 55.457.000

PLAN DE COMPRASConsumos por Unidad de Producto

5. . Proyección de Compras (Pesos)

Tipo de Insumo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de Obra Directa

Empleados 6

1.239.300 65.526.051

70.112.875

75.020.776

80.272.230

Materia Prima -

-

-

-

MAT PRIMA MADERA 37

.937.643 40.593.278,07

43.434.807,53

46.475.244

49.728.511

MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa)

11.381.293 12.177.983,42

13.030.442,26

13.942.573

14.918.553

AGLOMERADO

11.381.293 12.177.983,42

13.030.442,26

13.942.573

14.918.553

SOLVENTES 1

4.416.446 15.425.597,62

16.505.389,45

17.660.767

18.897.020

TINTES Barniz cera 1

4.685.461 15.713.443,16

16.813.384,19

17.990.321

19.249.644

ICOPOR PLASTICO BURBUJA 1

5.127.500 16.186.425,00

17.319.474,75

18.531.838

19.829.067

PEGANTES ABRASIVOS, SELLANTE 1

0.203.853 10.918.122,36

11.682.390,92

12.500.158

13.375.169

ETIQUETADO, CATALOGOS CARTON, BROCHURE

23.166.235 24.787.871,03

26.523.022,00

28.379.634

30.366.208

HERRAJES

294.781 315.415,77

337.494,87

361.120

386.398

TOTAL 19

9.833.805 213.822.171

228.789.723

297.426.640

386.654.632

IVA 3

1.973.409 34.211.547

44.475.012

57.817.515

75.162.769

Total mas IVA 23

1.807.213 248.033.718

273.264.734

355.244.155

461.817.401

2. PROYECCIÓN DE VENTAS NWAE $

INCREM 30% ANUAL

Producto o Servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COFRE No. 25 84.896.026 110.364.834 143.474.284 186.516.569 242.471.540

LAMPARA ELEC CLASICA 75.381.730 97.996.249 127.395.123 165.613.660 215.297.758

LAMPARA ELE LINEAL 62.928.655 81.807.251 106.349.426 138.254.254 179.730.531

JARRON No 30 140.006.469 182.008.409 236.610.932 307.594.212 399.872.476

TOTAL 363.212.879 472.176.743 613.829.766 797.978.696 1.037.372.305

OTROS INGRESOS 6.000.000 7.200.000 8.640.000 10.368.000 12.441.600

TOTAL 369.212.879 479.376.743 622.469.766 808.346.696 1.049.813.905

IVA 59.074.060,69 76.700.279 99.595.163 129.335.471 167.970.225

TOTAL 428.286.940 556.077.022 722.064.929 937.682.167 1.217.784.129

COSTOS DE PRODUCCIÓNCostos de Producción

COSTOS DE PRODUCCION

COFRE 25X15X12

PRODUCTO 1 LAMPARA

MESA CLASICAPRODUCTO 2

LAMPARA MESA LINEALPRODUCTO 3

JARRON 30X12

PRODUCTO 4

COSTO MAT PRIMA MADERA 3.554 4.119 4.119,03 34.000,00

MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) 1.066 1.236 1.236 10.200

MANO DE OBRA DIRECTA 9.653 13.941 14.440 22.860

PEGANTES ABRASIVOS, SELLANTE 2.307 2.307 2.307 2.307

HERRAJES 178

AGLOMERADO 1.066 1.236 1.235,71 10.200

SOLVENTES 2.896 1.236 1.235,71 10.200

TINTES Barniz cera. Accesorios eléctricos 2.072 2.407 2.457,29 8.976,69

ICOPOR PLASTICO BURBUJA 6.970 11.430

ETIQUETADO, CATALOGOS CARTON, BROCHURE 4.144 4.815 4.914,58 8.976,69

TOTAL COSTO PRODUCCION 26.935 38.266 31.945 119.150

UTILIDAD 90% - 70% 24.241,60 34.439,75 28.750,30 83.405,27

PRECIO VENTA NACIONAL 51.177 72.706 60.695 202.556

COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA

COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA COFRE No.25PRODUCTO 1

LAMPARA MESA CLASICA

PRODUCTO 2

LAMPARA MESA LINEAL

PRODUCTO 3 JARRON 30X12

PRODUCTO 4

COSTO MAT PRIMA MADERA 3.554 4.119 4.119 34.000

MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) 1.066 1.236 1.236 10.200

AGLOMERADO 1.066 1.236 1.236 10.200

SOLVENTES 2.896 1.236 1.236 10.200

TINTES Barniz cera. Accesorios eléctricos 2.072 2.407 2.457 8.977

ICOPOR PLASTICO BURBUJA - 6.970 - 11.430

PEGANTES ABRASIVOS, SELLANTE 2.307 2.307 2.307 2.307 ETIQUETADO, CATALOGOS CARTON, BROCHURE 4.144 4.815 4.915 8.977

HERRAJES 178

TOTAL 17.282 24.325 17.505 96.290

PRODUCCION Y VENTAS ANUAL EN UNIDADES PROYECTADA

PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COFRE No. 25 1.659 2.157 2.804 3.645 4.738

LAMPARA ELEC CLASICA 1.037 1.348 1.752 2.278 2.961

LAMPARA ELE LINEAL 1.037 1.348 1.752 2.278 2.961

JARRON No 30 691 899 1.168 1.519 1.974

TOTAL 4.424 5.751 7.476 9.719 12.634

Tabla de costos de producción en pesos(incluido IVA) INCREMENTO ANUAL 7%

Tipo de Insumo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de Obra Directa 61.239.300,00 65.526.051,00 70.112.874,57 75.020.775,79 80.272.230,10

Materia Prima 138.594.504,53 148.296.119,84 158.676.848,23 169.784.227,61 181.669.123,54

Totales 199.833.804,53 213.822.170,84 228.789.723 244.805.003 261.941.354

GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE PRODUCCION

ACTIVO VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL1 2 3 4 5

MAQUINARIA Y EQUIPO 10 44.047.000 4.404.700 4.404.700 4.404.700 4.404.700 4.404.700 22.023.500

HERRAMIENTA 5 2.170.000 434.000 434.000 434.000 434.000 434.000 -

TOTAL ACTIVOS 46.217.000 4.838.700 4.838.700 4.838.700 4.838.700 4.838.700 22.023.500

GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION

ACTIVO VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL1 2 3 4 5

MUEBLES Y ENSERES 10 5.640.000 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000 2.820.000

TOTAL ACTIVOS 5.640.000 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000 2.820.000

AMORTIZACION GASTOS DIFERIDOS

Activos intangiblesplazo

amorizacion

Costo del

Activo

Valor amortizacion anual

1 2 3 4 5

Gastos preoperativos 5 3.600.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000

Total amortizar 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000

ANALISIS DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO COSTO

VARIABLE costos de producción

Mano de obra directa 61.239.300

mano de obra indirecta

materiales directos 500.000 139.194.505

materiales indirectos

depreciación $ 6.300.000

servicios 7.200.000

mantenimiento 600.000

sub. total $ 6.800.000 $ 208.233.805

gastos de administracion

sueldos y prestaciones 37.990.500

servicios 16.400.000

preoperativos 600.000

depreciación 700.000 sub. total 55.690.500

Gastos de ventas Publicidad, Promoción, Transport $ 5.090.000 Depreciación sub. total $ 5.090.000 - Costos Totales $ 67.580.500 $ 208.233.805

COSTO TOTAL $ 275.814.305

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

ACTIVIDADES A B C Dparticipación 40% 20% 30% 10%precio de venta 51.177 72.706 60.695 202.556 costos variables 26.935,1 38.266,4 31.944,8 119.150,4 margen de contribución 24.241,6 34.439,8 28.750,3 83.405,3 costos fijos: $ 64.353.224

A COFRE DE 25 CMS

B LAMPARA MESA CLASIC

C LAMPARA MESA LINEAL

D JARRON DE 30X20

Precio venta promedio ponderado 73.476

Margen de contribución promedio ponderado

participación 40% 20% 30% 10%margen de contribución 24.241,6 34.439,8 28.750,3 83.405,3

9.696,6 6.888,0 8.625,1 8.340,5 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN - MC 33.550,2

Qo = CF / MC

Qo = $ 64.353.224 / 33.550 = 1.918,12 unidades

Distribución en cada línea:

A A: 1.918 X 40% 767,25 UNIDADES

B B: 1.918 X 20% 383,62 UNIDADES

C C: 1.918 X 30% 575,44 UNIDADES

D D: 1.918 X 10% 191,81 UNIDADES

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

UNIDADES COSTO FIJOCOSTO

VARIABLE COSTO TOTALINGRESO

TOTAL 64.353.224 $ 0 64.353.224 -

500 64.353.224 $ 23.534.562 87.887.786 36.738.001 1000 64.353.224 $ 47.069.124 111.422.348 73.476.002 1500 64.353.224 $ 70.603.686 134.956.910 110.214.003 2000 64.353.224 $ 94.138.248 158.491.472 146.952.005 2500 64.353.224 $ 117.672.810 182.026.034 183.690.006 3000 64.353.224 $ 141.207.372 205.560.596 220.428.007

GRAFICO. PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

UNIDADES

VA

LOR

ES

UNIDADES 500 1000 1500 2000 2500 3000

COSTO FIJO 64.353.224 64.353.224 64.353.224 64.353.224 64.353.224 64.353.224 64.353.224

COSTO VARIABLE $ 0 $ 23.534.562 $ 47.069.124 $ 70.603.686 $ 94.138.248 $ 117.672.810 $ 141.207.372

COSTO TOTAL 64.353.224 87.887.786 111.422.348 134.956.910 158.491.472 182.026.034 205.560.596

INGRESO TOTAL - 36.738.001 73.476.002 110.214.003 146.952.005 183.690.006 220.428.007

1 2 3 4 5 6 7

COSTOS ADMINISTRATIVOSGastos de Personal

Cargo DedicaciónTipo de

Contratación Valor Mensual Valor Anual

GERENTE Completa Fija 1.077.125 12.925.500,00

DIRECTOR PRODUCCION Completa Fija 769.375 9.232.500,00

DIRECTOR ADMTIVO DISEÑO Completa Fija 769.375 9.232.500,00

GASTOS ANUALIZADOS ADMINISTRATIVOS Y PRESTACIONES

CARGO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

GERENTE 12.925.500 13.830.285 14.798.405 15.834.293

16.942.694

DIRECTOR PRODUCCION 9.232.500 9.878.775 10.570.289 11.310.209

12.101.924

DIRECTOR ADMTIVO DISEÑO 9.232.500 9.878.775 10.570.289 11.310.209

12.101.924

Total 31.390.500 33.587.835 35.938.983 38.454.712

41.146.542

PRESTACIONES

CARGO CANTIDADSALARIO BASICO

MES

SALARIO BASICO

AÑO

PRESTACIONES SOCIALES (53.875%)

TOTAL SUELDO

AÑO

SALARIO MENSUAL

Gerente 1700.000 8.400.000 4.525.500 12.925.500

1.077.125

Director Ad/tivo Diseño 1500.000 6.000.000 3.232.500 9.232.500

769.375

Director Producción 1 500.000 6.000.000 3.232.500 9.232.500 769.375

TOTAL 31.390.500 2.615.875

ANUALIZADOS ADMINISTRATIVOS

Descripción AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Cargos Por Servicios Bancarios 0 - - - -

Pagos Por Arrendamientos 9.600.000 10.272.000 10.991.040 11.760.413

12.583.642

Publicidad 5.090.000 5.446.300 5.827.541 6.235.469

6.671.952

Reparaciones Y Mantenimiento 500.000 535.000 572.450 612.522

655.398

Seguros - - - - -

Servicios Públicos 4.200.000 4.808.580 5.145.181

4.494.000 5.505.343

Suministros De Oficina 500.000 535.000 572.450 612.522

655.398

Suscripciones Y Afiliaciones - - - - -

INTERNET AFILIACION REVISTA 400.000 428.000 457.960 490.017

524.318

Varios - - - -

Total 20.290.000 21.710.300 23.230.021 24.856.122

26.596.051

PROGRAMA DE COSTOS OPERACIONALES

CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

COSTOS DE PRODUCCION 199.833.804,53 213.822.170,84 228.789.722,80 244.805.003,40 261.941.353,63

GASTOS DE ADMINISTRACION 31.390.500 33.587.835 35.938.983 38.454.712 41.146.542

GASTOS DE VENTAS 20.290.000 21.710.300 23.230.021 24.856.122 26.596.051

TOTAL 251.514.304,53 269.120.305,84 287.958.727,25 308.115.838,16 329.683.946,83

CAPITAL DE TRABAJOCapital de Trabajo

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

Costo de producción 199.833.805 COSTO OPERACIONAL(CO) 251.514.305

Gastos de Administración 31.390.500 CICLO OPERATIVO en dias(co) 90

Gastos de Ventas 20.290.000

TOTAL COSTO OPERACIONAL 251.514.305 COPD= 251.514.305

AÑO 360

COPD= 698.651

ICT= 62.878.576

CAMPAÑA PROMOCIONAL

CONCEPTO unidad valor unit total

muestra gratis 25 38.266 956.6

60

Pag Internet 1 100.000 100.0

00

Portafolio 30 2.000 60.0

00

Catálogos 2 idiomas 100 5.000 500.0

00

transporte internacional 30 30.000 900.0

00

Tarjetas presentación millar 2 100.000 200.0

00

2.716.66

0

ESTADO DE RSULTADOS 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Ventas 363.212.879Costo de produccion 199.833.805 Utilidad Bruta en Ventas 563.046.684Gastos de Administracion 53.543.224 Gastos de Ventas 5.090.000 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 58.633.224 Utilidad operacional 504.413.460

Gastos financieros 15.424.02

0 Utilidad antes de impuesto 488.989.440

Provisión para impuestos 35.248.81

0 UTILIDAD NETA 453.740.630

AMORTIZACION DE CREDITO

PERIODO PAGO ANUAL INTERESES SOBRE SALDO 0.2387

VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZAR

SALDOS A FINAL DE AÑOS

INICIAL 64.616.757

1 23.472.917 15.424.020 8.048.897 56.567.860

2 23.472.917 13.502.748 9.970.169 46.597.691

3 23.472.917 11.122.869 12.350.048 34.247.643

4 23.472.917 8.174.912 15.298.005 18.949.638

5 23.472.917 4.523.279 18.949.638 (0)

BALANCE GENERAL INICIAL 1 DE ENERO DE 2010 TERMINOS CONSTANTES

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

Caja -

Bancos 64.616.757

Inventarios -

Total activo corriente 64.616.757

ACTIVOS FIJOS

Muebles y Enseres 5.640.000

Vehiculo -

Maquinaria y Equipo 46.217.000

Mobiliario y Decoración -

Total activos Fijos 51.857.000

ACTIVOS DIFERIDOS

Inversión en Obras Físicas -

Gastos Preoperativos 600.000

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 600.000

TOTAL ACTIVOS 117.073.757

PASIVO

Pasivo a Largo Plazo 64.616.757

Préstamo por Pagar -

Total Pasivo a largo plazo 64.616.757

PATRIMONIO

Capital 52.457.000

TOTAL PATRIMONIO 52.457.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 117.073.757

FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIACION

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL INGRESOS 363.212.879

505.229.115

702.773.699

977.558.216

1.359.783.478

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 252.114.305

269.120.306

287.958.727

308.115.838

329.683.947

UTILIDAD OPERACIONAL 111.098.575

236.108.809

414.814.972

669.442.377

1.030.099.531

MENOS IMPUESTOS 36.662.530

77.915.907

136.888.941

220.915.985

339.932.845

UTILIDAD NETA 74.436.045

158.192.902

277.926.031

448.526.393

690.166.686

MAS DEPRECIACION 7.000.000

7.000.000

7.000.000

7.000.000

7.000.000

MAS AMORTIZACION DE DIFERIDOS 8.048.897

9.970.169

12.350.048

15.298.005

18.949.638

FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIACION 89.484.942

175.163.071

297.276.079

470.824.398

716.116.324

9. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIÓN DE VIABILIDAD

Existe un mercado muy apetecido para estos productos, principalmente en el exterior en países como EEUU, España, Costa Rica, Alemania. Reino Unido entre otros, que de llegar a ellos de manera competente permitiría a la empresa NARIÑO WOODART EXPORT desarrollar su actividad económica de una manera firme y sostenida con la posibilidad de desarrollarse al 100% de su capacidad en corto tiempo. Todo esto daría como resultado un aprovechamiento al máximo de los recursos físicos (infraestructura, insumos, materias primas), del talento humano en gran medida y de la capacidad de gestión administrativa. De igual manera permitiría el desarrollo de uno de los objetivos de la empresa cual es el de consolidar una escuela de artes y oficios adjunta a la empresa para beneficiar a la población vulnerable o en situación de desplazamiento, sin costo alguno para su formación integral, y quien en un mediano plazo estaría en condiciones de vincularse laboralmente a la empresa.

Sumado a lo anterior está la posibilidad de expansión en varios frentes: el uno en producción diseñando nuevos productos, con nuevas técnicas, incursionando en otras líneas como la del mueble tipo RTA (listos para armar) o mueble modular, mueble étnico que representan un mercado muy atractivo

El proyecto presenta viabilidad comercial porque tiene varios elementos diferenciadores que lo hacen atractivo, tiene un buen posicionamiento, además de que en Colombia es la única región donde se emplean estas técnicas artesanales de los productos. Existen oportunidades en el mercado exterior por los tratados internacionales firmados con EEUU y otros países con preferencias arancelarias e incentivos a las exportaciones y una logística de transporte muy eficiente. El panorama en EEUU, principalmente, es positivo ya que presenta una gran aceptabilidad para este tipo de productos y su sistema socioeconómico es fuerte.

A nivel técnico es viable ya que el producto va a ser elaborado con un sistema mecanizado con una intensiva mano de obra, sistemas de tareas especializadas por tiempos, lo que permite obtener mayor rendimiento con una marcada reducción de costos permitiendo dedicar mas tiempo a las tareas de acabados y calidad. Esto dará como resultado un producto inmejorable, de superior calidad a los que actualmente se ofrecen en el mercado y con mayor valor agregado por la utilización de conceptos modernos de administración, producción, trazabilidad, diseño, investigación, empaque, manejo de marca, brochure, técnicas artesanales mejoradas, utilización de materias primas e insumos naturales con criterio ambiental.

Es viable legal y ambientalmente ya que la producción y comercialización no presenta restricciones importantes a excepción de la normatividad en cuento a la utilización de especies amenazadas o en vías de extinción para especies maderables. Caso en el cual no aplica. El resto es cumplir con los requisitos de legalización de la empresa en cuanto a licencias o permisos.

A nivel organizacional es viable el proyecto porque se tiene una estructura organizacional clara, precisa apenas con lo justo para evitar altos costos fijos. Se tiene un modelo de estructura funcional detallada con los correspondientes soportes en cuanto a reglamento de trabajo, manual de funciones y procedimientos, un reglamento de seguridad industrial, un plan de salud social.

La empresa en consciente del hecho de que un empleado trabaja bien si es tratado con justicia, respeto, en un ambiente de calidad humana, para esto se ha pensado en hacer partícipes a los trabajadores de los logros de la empresa, de involucrarlos con todas las actividades relacionadas con la comercialización, producción y gestión empresarial fomentando el espíritu de pertenencia en cada uno de los trabajadores y personal administrativo.

De igual manera se tiene previsto un programa de seguridad industrial que todo el personal de la empresa, el cual es obligatorio seguir puntualmente, también se complementará esto con jornadas educativas bajo convenios con la Cámara de Comercio y Sena.

BIBLIOGRAFIA

• Modulo académico Evaluación de proyectos Unad 2011.

TRABAJO COLABORATIVO N.1-ARTESANIAS

Documents

Transcript of TRABAJO COLABORATIVO N.1-ARTESANIAS